Arctic Bioscience — Regulatory Filings 2023

Feb 13, 2023

REDEGJØRELSE FOR AVTALE – AKSJELOVEN § 3-8

Denne redegjørelsen er utarbeidet i medhold av aksjeloven § 3-8 i forbindelse med at selskapet har inngått avtale med aksjonær Ronja Capital II AS, org.nr. 925 777 293 om kjøp av 100 % av aksjene i Arctic Algae AS, org.nr. 924 946 490. Arctic Algae AS produserer og selger stoffer og biomasse fra alger til ulike formål.

Bioreaktorteknologi representerer en mulighet for selskapet til å utnytte intern ledende ekspertise i å designe og utvinne marine membranlipider og dermed skape nye og innovative produkter. Identifiserte arter av både lokale og kjente marine alger har molekylære sammensetninger som samsvarer med gjeldende arbeidsomfang innen både nutrasøytiske og farmasøytiske applikasjoner. Teknologien er fullt skalerbar og vil utvide produktporteføljen til selskapet til også å inkludere marine algeoljer, produkter med sterk vekst i kortilskuddsmarkedet. Selskapet forventer å utvikle og styrke sin IP-posisjon i betydelig grad innenfor både stoffsammensetning og bruksmetoder.

Verdien av selskapets ytelse utgjør mer enn 2,5 prosent av balansesummen i selskapets sist godkjente årsregnskap. Avtalen behandles derfor etter reglene i aksjeloven § 3-8.

Til aksjonærene i Arctic Bioscience AS To the shareholders of Arctic Bioscience AS

ACCOUNT FOR AGREEMENT – PRIVATE LIMITED LIABILITY COMPANIES ACT SECTION 3-8

1. Bakgrunn 1. Background

This account is prepared in accordance with the Norwegian Private Limited Liability Companies Act section 3-8 due to an agreement by and between the company and Ronja Capital II AS, reg.no 925 777 293, a shareholder in the company, regarding the purchase of 100 % of the shares in Arctic Algae AS, reg.no. 924 946 490. Arctic Algae AS produces and sells substances and biomass from algae for various purposes.

Bioreactor technology represents an opportunity for the company to utilize inhouse leading expertise in designing and extracting marine membrane lipids and thereby creating new and innovative products. Identified species of both local and known marine algae have molecular compositions that agree with the current scope of work within both nutraceutical and pharmaceutical applications. The technology is fully scalable and will expand Arctic Biosciences product portfolio to also include marine algal oils, products that have a high growth rate in the nutraceutical marketplace. The company expects to develop and strengthen its IP position significantly covering claims comprising both composition of matter and methods of use.

The value of the company's performance exceeds 2,5 percent of the balance sheet amount in the company's latest approved financial statement. Thus, the agreement is treated in accordance with the requirements of the Norwegain Private Limited Liability Companies Act section 3-8.

Selskapet har den 13.02.2023 inngått avtale med Ronja Capital II AS om å kjøpe 100.000 aksjer i selskapet Arctic Algae AS, org.nr. 924 946 490, tilsvarende 100 % av aksjene i Arctic Algae AS. Vederlaget er avtalt til NOK 16.300.000.

Selskapet vil ved gjennomføring av transaksjonen få gjeld til Ronja Capital II AS tilsvarende vederlaget. Selskapet og Ronja Capital II AS er enige om at denne fordringen skal benyttes som kapitalinnskudd ved kapitalforhøyelse i selskapet..

3. Nærmere om prinsippene som er fulgt ved vurderingen av ytelsene

Selskapet skal betale en kjøpesum på NOK 16.300.000 som vederlag ved kjøpet av aksjene i Arctic Algae AS. Vederlaget er fastsatt basert på en verdsettelsesrapport av Converto av 6.12.2022. Verdien er fastsatt basert på bokført egenkapital med tillegg av beregnet merverdi som følge av ikke balanseført utviklingskostnader.

Årsregnskap, årsberetning og revisjonsberetning for de siste år for Arctic Algae AS er vedlagt redegjørelsen. Selskapets drift har vært svært begrenset siden siste balansedag.

Etter styrets vurdering er vederlaget markedsmessig.

Etter styrets oppfatning er fremgangsmåten som er anvendt for vurderingen av selskapets ytelse og verdien av det som mottas hensiktsmessig. Det foreligger etter styrets oppfatning ikke andre forhold av betydning for vurderingen. Siden avtalen ble fremforhandlet er det ingen forhold som tyder på svikt i de forutsetninger verdien av partenes ytelser er fastsatt etter.

2. Nærmere om avtalen – selskapets ytelse 2. Details of the agreement – the company's performance

The Company has on 13.02.2023 entered into an agreement with Ronja Capital II AS according to which the company shall purchase 100,000 shares in Arctic Algae AS, reg.no. 924 946 490, equal to 100 % of the issued shares in Arctic Algae. The agreed purchase price is NOK 16,300,000.

At completion of the transaction the company will take on debt to Ronja Capital II AS equal to the purchase price. The company and Ronja Capital II AS agree that the claim shall be used as capital contribution in a share capital increase in the company.

3. Principles for determining the value of the performances

The company shall pay a purchase price of NOK 16,300,000 as compensation for the purchase of the shares. The value has been determined based on a valuation report by Converto of 6.12.2022. The value is determined based on book equity with the addition of calculated added value as a result of development costs not included in the balance sheet.

The annual accounts, annual report and audit report for the last years for Arctic Algae AS are attached the report. The company's operations have been very limited since the last balance sheet date.

In the opinion of the board the compensation is in accordance with market terms.

In the opinion of the board, the method applied for assessing the company's performance and the value of the compensation is appropriate. In the board's opinion there are no other matters of importance for the assessment. Since the agreement was negotiated, no events have proved contrary to the premises for determining the value of the parties' performances.

4. Erklæring 4. Statement

Styret erklærer herved at verdien av det selskapet mottar minst svarer til det avtalte vederlaget og at det er rimelig samsvar mellom verdien av det vederlaget selskapet skal yte og verdien av det vederlaget selskapet skal motta.

The board hereby declares that the value of what the company shall receive has a value which is at least equal to the agreed compensation and there is reasonable correspondence between the value of the performance of the company and the compensation due to the company.

The English language version of this document is an office translation of the original Norwegian text. In case of discrepancies, the Norwegian text shall prevail.

****

Styrets leder Styremedlem

Asbjørn Solevågseide Jan Endre Vartdal Styremedlem Styremedlem

Per Magne Eggesbø Marit Holstad Styremedlem Styremedlem

Hu Cao Styremedlem

Ålesund

Harald Nordal Jostein Christian Dalland

Vedlegg 1: Årsregnskap, årsberetning og revisjonsberetning for siste 2 år for Arctic Algae AS Appendix 1: Annual accounts, annual report and audit report for the last 2 years for Arctic Algae AS.

STYRETS ERKLÆRING OM AVTALE – AKSJELOVEN § 3-8

I anledning av at Arctic Bioscience AS har inngått en avtale med aksjonær Ronja Capital II AS, org.nr. 925 777 293, om kjøp av aksjer i Arctic Algae AS der avtalens virkelige verdi er større enn 2,5 prosent av balansesummen i selskapets sist avlagte årsregnskap, erklærer styret i medhold av aksjeloven § 3-8:

• at avtalen om kjøp av aksjer i Arctic Algae AS som nærmere beskrevet i avtalen mellom partene, er i selskapets interesse,
• at det er rimelig samsvar mellom verdien av det vederlaget selskapet skal yte og verdien av det vederlaget selskapet skal motta, og
• at kravet til forsvarlig egenkapital og likviditet i aksjeloven § 3-4 vil være oppfylt.

STATEMENT OF THE BOARD REGARDING AGREEMENT – PRIVATE LIMITED LIABILITY COMPANIES ACT SECTION 3-8

Due to Arctic Bioscience AS having entered into an agreement with Ronja Capital II AS, reg.no 925 777 293, a shareholder in the company, regarding the purchase of shares in Arctic Algae AS where the actual value of the agreement is greater than 2,5 per cent of the balance sheet amount in company's latest approved financial statement, the board hereby states, in accordance with section 3-8 of the Norwegain Private Limited Liability Companies Act:

• that the agreement regarding purchase of shares in Arctic Algae AS as described in more detail in the agreement between the parties, is in the interest of the company,
• that there is reasonable correspondence between the value of the performance of the company and the compensation due to the company, and
• that the equity capital requirements and the liquidity requirements set forth in section 3-4 of the Norwegian Private Limited Liability Companies Act is fulfilled.

****

Ålesund 13.02.2023

Styrets leder Styremedlem

Asbjørn Solevågseide Jan Endre Vartdal Styremedlem Styremedlem

Per Magne Eggesbø Marit Holstad Styremedlem Styremedlem

Hu Cao Styremedlem

Harald Nordal Jostein Christian Dalland

Til aksjeeierne i Arctic Bioscience AS

Uttalelse om redegjørelse om avtale med aksjeeier

Vi har kontrollert redegjørelsen datert 13 februar 2023 i forbindelse med at Arctic Bioscience AS erverver 100% av aksjene i Arctic Algae AS fra aksjonær Ronja Capital II AS. Redegjørelsen består av styrets presentasjon av opplysninger i overensstemmelse med de krav som stilles i aksjeloven § 3-8, jf. § 2-6 første ledd nr. 1 til 4, og styrets erklæring i redegjørelsen om at det er rimelig samsvar mellom verdien av det vederlaget selskapet skal yte og verdien av det vederlaget selskapet skal motta.

Styrets ansvar for redegjørelsen

Styret er ansvarlig for å utarbeide redegjørelsen og de verdsettelser som ligger til grunn for vederlaget.

Revisors oppgaver og plikter

Vår oppgave er å uttale oss om redegjørelsen på grunnlag av vår kontroll.

Vi har utført vår kontroll og avgir vår uttalelse i samsvar med standard for attestasjonsoppdrag SA 3802-1 "Revisors uttalelser og redegjørelser etter aksjelovgivningen". Standarden krever at vi planlegger og utfører kontroller for å oppnå betryggende sikkerhet for at redegjørelsen inneholder lovpålagte opplysninger og at det er rimelig samsvar mellom verdien av det vederlaget selskapet skal yte og verdien av det vederlaget selskapet skal motta. Arbeidet omfatter kontroll av verdsettelsen av vederlaget, som består av gjeld med avtale om senere konvertering og aksjeposten i Arctic Algae AS som skal erverves, og at beskrivelsen av eiendelen er hensiktsmessig og dekkende som grunnlag for en verdivurdering. Videre har vi vurdert de verdsettelsesmetoder som er benyttet og de forutsetninger som ligger til grunn for verdsettelsen, herunder en vurdering av begrunnelsen for verdsettelsen av immaterielle eiendeler.

Vi mener at innhentede bevis er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Konklusjon

Etter vår mening:

• inneholder redegjørelsen de opplysningene aksjeloven § 2-6 første ledd nr. 1 til 4 krever
• er eiendeler selskapet skal erverve, verdsatt i overensstemmelse med de beskrevne prinsipper
• er det rimelig samsvar mellom verdien av de eiendeler selskapet skal erverve og det avtalte vederlaget på kr 16 300 000.

Ålesund, 13. februar 2023 Contabile AS

Oddvar Sandnes Statsautorisert revisor

Årsregnskap 2021 Arctic Diatom AS

Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet

Org.nr.: 924 946 490

Resultatregnskap

Arctic Diatom AS

Driftsinntekter og driftskostnader	Note	2021	2020
Salgsinntekt		49 881	16 400
Offentlig tilskudd	3	336 000	250 625
Sum driftsinntekter		385 881	267 025
Varekostnad		5 300	$\Omega$
Lønnskostnad	2, 3	1718237	399 718
Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler	4,5	597 217	495 085
Annen driftskostnad	3	1 815 054	601 280
Sum driftskostnader		4 135 808	1 496 083
Driftsresultat		-3 749 927	$-1229058$
Finansinntekter og finanskostnader
Annen renteinntekt		1 583	3758
Rentekostnad til foretak i samme konsern		140 241	287 800
Annen rentekostnad		120 980	0
Annen finanskostnad		0	4 4 7 2
Resultat av finansposter		$-259638$	$-288515$
Ordinært resultat før skattekostnad		-4 009 565	$-1517573$
Skattekostnad på ordinært resultat	8	$\overline{0}$	$\Omega$
Årsresultat		-4 009 565	$-1517573$
Overføringer
Overført til udekket tap		$\Omega$	1 517 573
Overført fra annen innskutt egenkapital		4 009 565
Sum overføringer	9	$-4009565$	$-1517573$

$\ddot{\phantom{a}}$

Balanse

Arctic Diatom AS

Eiendeler	Note	2021	2020
Anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
Forskning og utvikling	$\overline{4}$	0	4 329 000
Sum immaterielle eiendeler		$\overline{0}$	4 3 2 9 0 0 0
Varige driftsmidler
Maskiner og anlegg	3, 5	13 017 386	4 830 553
Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr	3, 5	300 221	333 925
Sum varige driftsmidler		13 317 607	5 164 478
Sum anleggsmidler		13 317 607	9 493 478
Omløpsmidler
Fordringer
Andre kortsiktige fordringer	3, 8	1 460 121	2 305 492
Konsernfordringer	7	11 103 041	0
Sum fordringer		12 563 162	2 305 492
Bankinnskudd, kontanter o.l
Bankinnskudd, kontanter o.l.	6	648 689	148 401
Sum bankinnskudd, kontanter o.l		648 689	148 401
Sum omløpsmidler		13 211 851	2 453 893
Sum ejendeler		26 529 459	11 947 371

Balanse Arctic Diatom AS

Egenkapital og gjeld	Note	2021	2020
Egenkapital
Innskutt egenkapital Aksjekapital Overkurs Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital	10	1 100 000 2 500 000 5 570 333 9 170 333	100 000 0 $-5570$ 94 430
Opptjent egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital		0 0	$-1517573$ $-1517573$
Sum egenkapital	9	9 170 333	$-1$ 423 143
Gjeld
Annen langsiktig gjeld Langsiktig konserngjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld	7 5	11 103 041 5 590 758 16 693 799	6 837 800 5 150 000 11 987 800
Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld		310 108 138 900 216 318 665 326	1 197 777 81 363 103 573 1 382 714
Sum gjeld		17 359 125	13 370 514
Sum egenkapital og gjeld		26 529 459	11 947 371
	Larsnes, den Styret i Arctic Diatom AS	22

lore p. lander Tore Andreas Frøysa Tønseth

Styreleder

Berch 1 & x cane Styremedlem

Endy

Sondre Nervik Daglig leder

Note 1 Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Forutsetningen om fortsatt drift er lagt til grunn ved utarbeidelsen.

Bruk av estimater

Utarbeidelse av regnskap i samsvar med regnskapsloven krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn.

Salgsinntekter

Inntekter ved salg av varer og tienester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og andre avslag.

Salg av tjenester inntektsføres etter hvert som de er levert.

Klassifisering og vurdering av balanseposter

Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi.

Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år. For gield er analoge kriterier lagt til grunn. Første års avdrag på langsiktige fordringer og langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel og kortsiktig gjeld.

Enkelte poster er vurdert etter andre regler. Postene det gjelder vil være blant de postene som omhandles nedenfor.

Immaterielle eiendeler

Utgifter til utvikling balanseføres i den grad det kan identifiseres en fremtidig økonomisk fordel knyttet til utvikling av en identifiserbar immateriell eiendel og utgiftene kan måles pålitelig. I motsatt fall kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført utvikling avskrives lineært over økonomisk levetid.

Varige driftsmidler

Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært til restverdi over driftsmidlenes forventede utnyttbare levetid. Ved endring i avskrivningsplan fordeles virkningen over gjenværende avskrivningstid ("knekkpunktmetoden"). Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet. Tomter avskrives ikke.

Utgifter til leie av driftsmidler kostnadsføres. Forskuddsbetalinger balanseføres som forskuddsbetalt kostnad, og fordeles over leieperioden.

Nedskrivning av anleggsmidler

Ved indikasjon på at balanseført verdi av et anleggsmiddel er høyere enn virkelig verdi, foretas det test for verdifall. Testen foretas for det laveste nivå av anleggsmidler som har selvstendige kontantstrømmer. Hvis balanseført verdi er høyere enn både salgsverdi og gjenvinnbart beløp, foretas det nedskrivning til det høyeste av salgsverdi og gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og bruksverdi. Bruksverdi er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til ejendelen. Tidligere nedskrivninger, med unntak for nedskrivning av goodwill, reverseres hvis grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede.

Fordringer

Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning for tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øyrige kundefordringer en uspesifisert aysetning for å dekke antatt tap.

Pensioner

Premier til innskuddsbasert pensjonsordning organisert gjennom livsforsikringsselskap kostnadsføres den perioden innskuddet gjelder og inngår blant lønnskostnader i resultatregnskapet.

Skatt

Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes med 22 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført.

Netto utsatt skattefordel balanseføres ikke, i samsvar med unntaksreglene for små foretak.

Note 2 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm

Lønnskostnader	2021	2020
Lønninger	2 031 408	977 027
Tilskudd	$-578614$	$-530299$
Aktivering egentilvirkede anlegg	0	$-148540$
Arbeidsgiveravgift	219 193	98 053
Pensjonskostnader	36 073	0
Andre ytelser	10 178	3 477
Sum	1 718 237	399 718

Gjennomsnittlig antall årsverk sysselsatt i regnskapsåret

Note 3 Offentlige tilskudd

Arctic Diatom AS har fått tilsagn fra Norsk Forskningsråd til et Skattefunn-prosjekt. Tilskuddet er gitt for en periode på 2 år.

Fordringen på tilskudd er regnskapsført som en kortsiktig fordring på skattemyndighetene i balansen med kr 1 089 294.

Nettoføring og kostnadsføring

Ved direkte kostnadsføring av FoU-kostnadene så blir motposten til fordringen en kostnadsreduksion. Deler av skattefunnstilskuddet trekkes fra eiendelens anskaffelseskost med kr 353 413, som dermed føres opp med nettobeløpet i balansen. Resterende del av skattefunnstilskuddet krediteres lønnskostnader med kr 474 317 og andre driftskostnader med kr 261 562.

Arctic Diatom AS har også fått støtte fra Regionale Forskningsfond i Møre og Romsdal med kr 250 000 og Innovasionsstøtte fra ÅKP AS med kr 86 000.

$\mathbf{1}$

$\overline{4}$

Note 4 Immaterielle eiendeler

	Forskning og utvikling	Totalt
Anskaffelseskost 01.01	4 810 000	4 810 000
Tilgang	0	0
Avgang	$-4810000$	$-4810000$
Anskaffelseskost 31.12	0	0
Akk. av-/nedskrivninger 31.12	0	0
Balanseført verdi 31.12	0	0
Årets avskrivninger	159 000	159 000
Avskrivningsplan Økonomisk levetid	Lineær 5år

Note 5 Anleggsmidler

	Maskiner og anlegg	Driftsløsøre, inventar ol.	Sum
Anskaffelseskost pr. 01.01.21	4 8 3 1 3 7 0	347 194	5 178 564
+ Tilgang kjøpte driftsmidler	6 264 669	2 3 2 6 6 7 8	8 591 347
$=$ Anskaffelseskost 31.12.21	11 096 039	2673872	13769911
Akkumulerte avskrivninger 31.12.21	333 417	118 885	452 302
$=$ Bokført verdi 31.12.21	10 762 622	2 554 987	13 317 609
Årets ordinære avskrivninger	332 601	105 615	438 216
Økonomisk levetid Avskrivningsplan	$0-15$ år Lineær	$0-15$ år Lineær

Det er inngått finansiell leasingavtale for utstyr. Kr 5 932 536 er balanseført og presentert som maskiner og
anlegg i balansen. Årets avskrivning for leasede drifsmidler er kostnadsført med kr 137 207. Balanseført
forplik 2021-2027.

Note 6 Bankinnskudd

	2021	2020
Bundne skattetrekksmidler	77 918	47 380

$\langle \hat{e} \rangle$

Note 7 Mellomværende med selskap i samme konsern og tilknyttede selskap

Fordringer	2021	2020
Andre fordringer	11 103 041	$\mathbf{0}$
Sum fordringer	11 103 041	$\Omega$
Gjeld konsernselskap	2021	2020
Langsiktig gjeld Sum gjeld	11 103 041 11 103 041	6 837 800 6 837 800

Note 8 Skatt

I henhold til God regnskapsskikk for små foretak balanseføres ikke utsatt skattefordel.

I posten Andre kortsiktige fordringer inngår kr 1 089 294 med opphav i Skattefunnprosjekt.

Note 9 Egenkapital

	Aksjekapital	Annen innskutt egenkapital		Overkurs Udekket tap	Sum egenkapital
Pr. 01.01	100 000	$-5570$	0	$-1$ 517 573	$-1$ 423 143
Emisjon 13.10.2021	1 000 000	0	2 500 000		3 500 000
Udekket tap overført annen innskutt egenkapital		$-1$ 517 573		1 517 573	$\Omega$
Mottatt konsernbidrag		11 103 041			11 103 041
Årets resultat		$-4009565$		0	$-4009565$
Pr 31.12	1 100 000	5 570 333	2 500 000		9 170 333

Note 10 Aksjonærer

Aksjekapitalen i Arctic Diatom AS pr. 31.12 består av:

	Antall	Pålydende	Bokført
Ordinære aksjer	100 000		1 100 000
Sum	100 000		1 100 000
Eierstruktur Aksjonærer i % pr. 31.12:

$1.0011$ $1.0011$ $1.0011$ $1.0011$ $1.0011$
	Ordinære	Eierandel	Stemmeandel
Ronja Capital II AS	100 000	100	100

Arctic Diatom AS er et datterselskap av Ronja Capital II AS. Ronja Capital II AS eies 52,01 % av Ronja
Capital AS v/Roger Halsebakk og av barna Anja Halsebakk 23,995 % (Anja Invest AS) og av Robin Halsebakk 23,995 % (Bakk Invest AS).

BDO AS Nesevegen 3 Postboks 93 6067 Ulsteinvik

Uavhengig revisors beretning

Til generalforsamlingen i Arctic Diatom AS

Konklusjon

Vi har revidert årsregnskapet til Arctic Diatom AS.

Årsregnskapet består av: Balanse per 31. desember 2021 $\bullet$ Resultatregnskap for 2021 $\bullet$ Noter til årsregnskapet, herunder et $\bullet$ sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.	Etter vår mening: Oppfyller årsregnskapet gjeldende $\bullet$ lovkrav, og Gir årsregnskapet et rettvisende bilde $\bullet$ av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2021 og av dets resultater for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Grunnlag for konklusjonen

Vi har giennomført revisjonen i samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov, forskrift og International Code of Ethics for Professional Accountants (inkludert internasjonale uavhengighetsstandarder) utstedt av the International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet

Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.

Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.

Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet

Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.

BDO AS, et norsk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og er en del av
det internasjonale nettverket BDO, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Fore

For videre beskrivelse av revisors oppgaver og plikter vises det til: https://revisorforeningen.no/revisjonsberetninger

BDO AS

Erik Langlo-Johansen statsautorisert revisor (elektronisk signert)

Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo^™ - sikker digital signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor.

"Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument."

Erik Langlo-Johansen Partner Serienummer: 9578-5993-4-2747260 IP: 188.95.xxx.xxx 2022-06-30 09:56:12 UTC

Dokumentet er signert digitalt, med Penneo.com. Alle digitale signatur-data i dokumentet er sikret og validert av den datamaskin-utregnede hash-verdien av det opprinnelige dokument. Dokumentet er låst og tids-stemplet med et sertifikat fra en betrodd tredjepart. All kryptografisk bevis er integrert i denne PDF, for fremtidig validering (hvis nødvendig).

Adobe Reader, skal du kunne se at dokumentet er sertifisert av Penneo esignature service penneo@penneo.com. Dette garanterer at innholdet i dokumentet ikke har blitt endret.

Det er lett å kontrollere de kryptografiske beviser som er lokalisert inne i dokumentet, med Penneo validator - https://penneo.com/validate

Hvordan bekrefter at dette dokumentet er orginalen?

Dokumentet er beskyttet av ett Adobe CDS sertifikat. Når du åpner dokumentet i

Årsregnskap 2022 Arctic Algae AS

Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet

Org.nr.: 924 946 490

Resultatregnskap

Arctic Algae AS

Arctic Algae AS Driftsinntekter og driftskostnader Note 2022 2021 Salgsinntekt 0 49 881 Offentlig tilskudd 1 546 000 336 000 Sum driftsinntekter 546 000 385 881 Varekostnad 0 5 300 Lønnskostnad 2 2 367 415 1 718 237 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 3 1 084 444 597 217 Annen driftskostnad 1 413 885 1 815 054 Sum driftskostnader 4 865 744 4 135 808 Driftsresultat -4 319 744 -3 749 927 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 2 304 1 583 Rentekostnad til foretak i samme konsern 0 140 241 Annen rentekostnad 224 071 120 980 Annen finanskostnad 423 0 Resultat av finansposter -222 190 -259 638 Resultat før skattekostnad -4 541 934 -4 009 565 Skattekostnad på resultat 4 0 0 Resultat -4 541 934 -4 009 565 Årsresultat -4 541 934 -4 009 565 Overføringer Overført fra annen innskutt egenkapital 4 541 934 4 009 565 Sum overføringer 5 -4 541 934 -4 009 565
	Arctic Algae AS		Side 2

Balanse Arctic Algae AS

	Balanse Arctic Algae AS
Eiendeler		Note	2022	2021
Anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
Varige driftsmidler Maskiner og anlegg Skip og flytende installasjoner Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler		3 3 3	12 323 050 227 565 442 974 12 993 589	12 679 662 256 715 381 230 13 317 607
Sum anleggsmidler			12 993 589	13 317 607
Omløpsmidler
Fordringer Andre kortsiktige fordringer Konsernfordringer Sum fordringer		6	285 071 0 285 071	1 460 121 11 103 041 12 563 162
Bankinnskudd, kontanter o.l Bankinnskudd, kontanter o.l. Sum bankinnskudd, kontanter o.l			4 723 920 4 723 920	648 689 648 689
Sum omløpsmidler			5 008 991	13 211 851
Sum eiendeler			18 002 580	26 529 459
Arctic Algae AS				Side 3

Balanse Arctic Algae AS

	Balanse
	Arctic Algae AS
Egenkapital og gjeld	Note	2022	2021
Egenkapital
Innskutt egenkapital
Aksjekapital Overkurs	7	2 000 000 9 750 000	1 100 000 2 500 000
Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital		1 028 399 12 778 399	5 570 333 9 170 333
Opptjent egenkapital
Sum egenkapital	5	12 778 399	9 170 333
Gjeld
Annen langsiktig gjeld
Langsiktig konserngjeld Øvrig langsiktig gjeld	6 3	0 4 653 904	11 103 041 5 590 758
Sum annen langsiktig gjeld		4 653 904	16 693 799
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter		239 912 99 135	310 108 138 900
Annen kortsiktig gjeld		231 230	216 318
Sum kortsiktig gjeld		570 277	665 326
Sum gjeld		5 224 181	17 359 125
Sum egenkapital og gjeld		18 002 580	26 529 459
	Larsnes, 31.01.2023 Styret i Arctic Algae AS
Tore Andreas Frøysa Tønseth Styreleder	Berit Anita Rogne Styremedlem		Sondre Nervik Daglig leder

Regnskapsprinsipper

Noter til regnskapet 2022

Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Forutsetningen om fortsatt drift er lagt til grunn ved utarbeidelsen. Bruk av estimater

Salgsinntekter

Utarbeidelse av regnskap i samsvar med regnskapsloven krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn. Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og andre avslag.

Salg av tjenester inntektsføres etter hvert som de er levert. Offentlige tilskudd som inntektsføres tas til inntekt når tilskuddet er opptjent. Klassifisering og vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen.Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Første års avdrag på langsiktige fordringer og langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel og kortsiktig gjeld. Enkelte poster er vurdert etter andre regler. Postene det gjelder vil være blant de postene som omhandles

nedenfor.

Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært til restverdi over driftsmidlenes forventede utnyttbare levetid. Ved endring i avskrivningsplan fordeles virkningen over gjenværende avskrivningstid ("knekkpunktmetoden"). Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet. Det skilles mellom finansiell og operasjonell leasing. Driftsmidler finansiert ved finansiell leasing er regnskapsmessig klassifisert under varige driftsmidler. Motposten er medtatt som langsiktig gjeld. Leiebeløp fordeles mellom rentekostnad og avdrag på gjelden. Operasjonell leasing kostnadsføres som driftskostnad basert på fakturert leasingleie.

Leasing

Nedskrivning av anleggsmidler Ved indikasjon på at balanseført verdi av et anleggsmiddel er høyere enn virkelig verdi, foretas det test for verdifall. Testen foretas for det laveste nivå av anleggsmidler som har selvstendige kontantstrømmer. Hvis balanseført verdi er høyere enn både salgsverdi og gjenvinnbart beløp, foretas det nedskrivning til det høyeste av salgsverdi og gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og bruksverdi. Bruksverdi er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Tidligere nedskrivninger, med unntak for nedskrivning av goodwill, reverseres hvis grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning for tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for ^å dekke antatt tap. Arctic Algae AS Side 5

Fordringer

Pensjoner

Noter til regnskapet 2022

Skatt

Premier til innskuddsbasert pensjonsordning organisert gjennom livsforsikringsselskap kostnadsføres den perioden innskuddet gjelder og inngår blant lønnskostnader i resultatregnskapet. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes med 22 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Netto utsatt skattefordel balanseføres ikke, i samsvar med unntaksreglene for små foretak.

Noter til regnskapet 2022 Note 1 Offentlige tilskudd Arctic Algae AS fikk i 2020 tilsagn på tilskudd til et prosjekt fra Innovasjon Norge. Prosjektet er avsluttet og sluttutbetaling på kr 546 000 ble mottatt i mars 2022. Tilskuddet er inntektsført og presentert under regnskapslinjen Offentlig tilskudd. Selskapet har ikke hatt SkatteFUNN-prosjekter i 2022.

regnskapslinjen Offentlig tilskudd.
Selskapet har ikke hatt SkatteFUNN-prosjekter	i 2022.
Note 2 Lønnskostnader og ytelser
Lønnskostnader
			2022	2021
Lønninger			2 084 536	1 452 794
Arbeidsgiveravgift			225 829	219 193
Pensjonskostnader			45 652	36 073
Andre ytelser			11 398	10 178
Sum			2 367 415	1 718 237
Gjennomsnittlig antall årsverk sysselsatt i	regnskapsåret		4	4
Pensjonsforpliktelser Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller	etter lov kravene i denne lov.	om obligatorisk	tjenestepensjon.
Note 3 Anleggsmidler	Maskiner	Skip, fartøy	Driftsløsøre,	Sum
	og anlegg	o.l.	inventar o.l.
Anskaffelseskost pr. 01.01.22	12 982 536	291 493	495 882	13 769 911
+ Tilgang kjøpte driftsmidler	580 626		179 804	760 430
= Anskaffelseskost 31.12.22	13 563 162	291 493	675 686	14 530 341
Akkumulerte avskrivninger 31.12.22	1 240 112	63 928	232 712	1 536 752
= Bokført verdi 31.12.22	12 323 050	227 565	442 974	12 993 589

Pensjonsforpliktelser

Pensjonsforpliktelser
Note 3 Anleggsmidler
	Maskiner	Skip, fartøy	Driftsløsøre,	Sum
	og anlegg	o.l.	inventar o.l.
Anskaffelseskost pr. 01.01.22	12 982 536	291 493	495 882	13 769 911
+ Tilgang kjøpte driftsmidler	580 626		179 804	760 430
= Anskaffelseskost 31.12.22	13 563 162	291 493	675 686	14 530 341
Akkumulerte avskrivninger 31.12.22	1 240 112	63 928	232 712	1 536 752
= Bokført verdi 31.12.22	12 323 050	227 565	442 974	12 993 589
Årets ordinære avskrivninger	937 234	29 149	118 061	1 084 444
Økonomisk levetid	10-20 år	10 år	3-5 år
Avskrivningsplan	Lineær	Lineær	Lineær
Selskapet har leasingavtaler som er bokført	som finansiell leasing.	Bokført verdi	av leasede	eiendeler
utgjør kr 5 527 887 og presentert som maskiner	og anlegg i	balansen.
Årets avskrivning og rentekostnad for leasede	drifsmidler er	kostnadsført og	utgjør henholdsvis	kr 404 651
og kr 223 129.
Balanseført restforpliktelse på leasingavtalene	utgjør kr 4 653	904 og inngår i	øvrig langsiktig	gjeld.
Leasingavtalene løper i perioden 2021-2027.
Arctic Algae AS				Side 7

Noter til	regnskapet 2022
Note 4 Skatt
Årets skattekostnad		2022	2021
Resultatført skatt på ordinært resultat:
Betalbar skatt		0	0
Endring i utsatt skattefordel		0	0
Skattekostnad ordinært resultat		0	0
Skattepliktig inntekt:
Resultat før skatt		-4 541 934	-4 009 565
Permanente forskjeller		-1 104	-1 089 294
Endring i midlertidige forskjeller		-1 219 580	-1 089 598
Skattepliktig inntekt		-5 762 618	-6 188 456
Betalbar skatt i balansen:
Betalbar skatt på årets resultat		0	0
Sum betalbar skatt i balansen		0	0
Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og	underskudd til fremføring	som har gitt opphav	til utsatt skatt
og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av	midlertidige forskjeller
	2022	2021	Endring
Varige driftsmidler	1 420 578	706 003	-714 575
	873 983	341 778	-532 205
Balanseførte leieavtaler	108 800	136 000	27 200
Gevinst – og tapskonto		1 183 781	-1 219 580
Sum	2 403 361
Akkumulert fremførbart underskudd	-14 422 482	-8 659 864	5 762 618
Inngår ikke i beregningen av utsatt skatt	12 019 121	7 476 083	-4 543 038

Sum		2 403 361	1 183 781	-1 219 580
Akkumulert fremførbart underskudd		-14 422 482	-8 659 864	5 762 618
Inngår ikke i beregningen av utsatt	skatt	12 019 121	7 476 083	-4 543 038
Utsatt skattefordel (22 %)		-2 644 207	-1 644 738	999 468
I henhold til God regnskapsskikk for Note 5 Egenkapital	små foretak balanseføres	ikke utsatt	skattefordel.
	Aksjekapital	Overkurs	Annen innskutt	Sum egenkapital
			egenkapital
Pr. 01.01.2022	1 100 000	2 500 000	5 570 333	9 170 333
Kapitalforhøyelse Årets resultat	900 000	7 250 000	-4 541 934	8 150 000 -4 541 934

		egenkapital
Arctic Algae AS			Side 8

Noter til	regnskapet 2022
Note 6 Mellomværende med selskap i samme	konsern
Fordringer konsernselskap		2022	2021
Andre fordringer Sum fordringer		0 0	11 103 041 11 103 041
Gjeld konsernselskap		2022	2021
Langsiktig gjeld		0	11 103 041
Sum gjeld		0	11 103 041
Note 7 Aksjonærer
Aksjekapitalen i Arctic Algae AS pr. 31.12	består av:
	Antall	Pålydende	Bokført
Ordinære aksjer	100 000	20	2 000 000
Sum	100 000		2 000 000
Eierstruktur
Aksjonærer i % pr. 31.12:	Ordinære	Eierandel	Stemmeandel

Eierstruktur Ordinære Eierandel Stemmeandel Ronja Capital II AS 100 000 100 100

Til generalforsamlingen i Arctic Algae AS

Uavhengig revisors beretning

Konklusjon

Vi har revidert årsregnskapet for Arctic Algae AS som viser et underskudd på NOK 4 541 934. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2022, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.

Etter vår mening

• oppfyller årsregnskapet gjeldende lovkrav, og
• gir årsregnskapet et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2022, og av dets resultater for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.

Grunnlag for konklusjonen

Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet i samsvar med kravene i relevante lover og forskrifter i Norge og International Code of Ethics for Professional Accountants (inkludert internasjonale uavhengighetsstandarder) utstedt av International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Styrets og daglig leders ansvar for årsregnskapet

Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.

Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.

Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet

Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon er å anse som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke de økonomiske beslutningene som brukerne foretar på grunnlag av årsregnskapet.

For videre beskrivelse av revisors oppgaver og plikter vises det til: https://revisorforeningen.no/revisjonsberetninger

Ålesund, 31. januar 2023

Contabile AS

Oddvar Sandnes Statsautorisert revisor

ÅRSREGNSKAPET FOR REGNSKAPSÅRET 2020 - GENERELL INFORMASJON

Enheten
Organisasjonsnummer:	924 946 490
Organisasjonsform:	Aksjeselskap
Foretaksnavn:	ARCTIC ALGAE AS
Forretningsadresse:	Breivika 26
	6084 LARSNES
Regnskapsår
Årsregnskapets periode:	06.04.2020 - 31.12.2020
Konsern
Morselskap i konsern:	Nei
Regnskapsregler
Regler for små foretak benyttet:	Ja
Benyttet ved utarbeidelsen av årsregnskapet til selskapet:	Regnskapslovens alminnelige regler
Årsregnskapet fastsatt av kompetent organ
Bekreftet av representant for selskapet:	Berit Rogne

Grunnlag for avgivelse

Dato for fastsettelse av årsregnskapet:

År 2020: Årsregnskapet er elektronisk innlevert År 2019: Tall er hentet fra elektronisk innlevert årsregnskap fra 2020

Det er ikke krav til at årsregnskapet m.v. som sendes til Regnskapsregisteret er undertegnet. Kontrollen på at dette er utført ligger hos revisor/enhetens øverste organ. Sikkerheten ivaretas ved at innsender har rolle/rettighet for innsending av årsregnskapet via Altinn, og ved at det bekreftes at årsregnskapet er fastsatt av kompetent organ.

02.07.2021

Brønnøysundregistrene, 13.02.2023

Resultatregnskap

Beløp i: NOK	Note	2020	2019
RESULTATREGNSKAP
Inntekter
Salgsinntekt		16 400
Offentlig tilskudd	$\mathfrak{Z}$	250 625
Sum inntekter		267 025
Kostnader
Lønnskostnad	2, 3	399 718
Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler	4,5	495 085
Annen driftskostnad	2, 3	601 280
Sum kostnader		1496 083
Driftsresultat		$-1229058$
Finansinntekter og finanskostnader
Annen renteinntekt		3758
Sum finansinntekter		3758
Rentekostnad til foretak i samme konsern		287 800
Annen finanskostnad		4 4 7 2
Sum finanskostnader		292 272
Netto finans		$-288515$
Ordinært resultat før skattekostnad		$-1517573$	$\bf{0}$
Skattekostnad på ordinært resultat	8
Ordinært resultat etter skattekostnad		$-1517573$	$\pmb{0}$
Årsresultat		$-1517573$	$\bf{0}$
Årsresultat etter minoritetsinteresser		-1 517 573
Totalresultat		-1 517 573
Overføringer og disponeringer
Udekket tap		$-1517573$

Resultatregnskap

Beløp i: NOK	Note	2020	2019
Sum overføringer og disponeringer

Balanse

Beløp i: NOK	Note	2020	2019
BALANSE - EIENDELER
Anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
Forskning og utvikling	3, 4	4 3 2 9 0 0 0
Utsatt skattefordel	$\,8\,$
Sum immaterielle eiendeler		4 3 29 0 00
Varige driftsmidler
Maskiner og anlegg	3, 5	4 8 3 0 5 5 3
Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr	3, 5	333 925
Sum varige driftsmidler		5 164 478
Finansielle anleggsmidler
Lån til foretak i samme konsern	$\tau$
Lån til tilknyttet selskap og felles kontrollert virksomhet	$\tau$
Sum anleggsmidler		9 493 478	$\bf{0}$
Omløpsmidler
Varer
Fordringer
Andre kortsiktige fordringer	2,8	2 305 492
Konsernfordringer	$\tau$
Sum fordringer		2 305 492
Bankinnskudd, kontanter og lignende
Bankinnskudd, kontanter o.l.	6	148 401
Sum bankinnskudd, kontanter og lignende		148 401
Sum omløpsmidler		2 453 893	$\pmb{0}$
SUM EIENDELER		11 947 371	$\pmb{0}$

BALANSE - EGENKAPITAL OG GJELD

Balanse

Beløp i: NOK	Note	2020	2019
Egenkapital
Innskutt egenkapital
Aksjekapital	10, 11	100 000
Annen innskutt egenkapital		$-5570$
Sum innskutt egenkapital		94 430
Opptjent egenkapital
Annen egenkapital	9
Udekket tap	9,11	1 5 1 7 5 7 3
Sum opptjent egenkapital		$-1517573$
Sum egenkapital		$-1$ 423 143	$\bf{0}$
Gjeld
Langsiktig gjeld
Utsatt skatt	$\bf 8$
Annen langsiktig gjeld
Langsiktig konserngjeld	$\overline{7}$	6 837 800
Øvrig langsiktig gjeld	7, 11	5 150 000
Sum annen langsiktig gjeld		11 987 800
Sum langsiktig gjeld		11 987 800	$\pmb{0}$
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld		1 197 777
Betalbar skatt	8
Skyldig offentlige avgifter		81 363
Kortsiktig konserngjeld	$\boldsymbol{\tau}$
Annen kortsiktig gjeld		103 573
Sum kortsiktig gjeld		1 382 714
Sum gjeld		13 370 514	$\bf{0}$
SUM EGENKAPITAL OG GJELD		11 947 371	$\bf{0}$

HET Brønnøysundregistrene

ÅRSREGNSKAP FOR REGNSKAPSÅRET 2020 - GENERELL INFORMASJON Journalnummer: 2021 580270 Enheten Organisasionsnummer: 924 946 490 Aksjeselskap Organisasjonsform: Foretaksnavn: ARCTIC DIATOM AS Forretningsadresse: Breivika 26
6084 LARSNES Regnskapsår Årsregnskapets periode: $06.04.2020 - 31.12.2020$ Konsern Morselskap i konsern: Nei Regnskapsregler Regler for små foretak benyttet: Ja Benyttet ved utarbeidelsen av årsregnskapet til selskapet: Regnskapslovens alminnelige regler Årsregnskapet fastsatt av kompetent organ Bekreftet av representant for selskapet: Berit Rogne Dato for fastsettelse av årsregnskapet: $02.07.2021$

Grunnlag for avgivelse År 2020: Årsregnskap er elektronisk innlevert.
År 2019: Tall er hentet fra elektronisk innlevert årsregnskap fra 2020.

Det er ikke krav til at årsregnskapet m.v. som sendes til Regnskapsregisteret
er undertegnet. Kontrollen på at dette er utført ligger hos revisor/enhetens
øverste organ. Sikkerheten ivaretas ved at innsender har rolle/rett for innsending av årsregnskapet via Altinn, og ved at det bekreftes at
årsregnskapet er fastsatt av kompetent organ.

Brønnøysundregistrene, 07.08.2021

Brønnøysundregistrene
Postadresse: Postboks 900, 8910 Brønnøysund
Telefon: 75 00 75 00 E-post: firmapost@brreg.no Internett: www.brreg.no
Crganisasionsnummer: 974 760 673

Brønnøysundregistrene Arsregnskap regnskapsåret 2020 for 924946490

Organisasjonsnr: 924 946 490
ARCTIC DIATOM AS

RESULTATREGNSKAP

Beløp i: NOK	Note		2020	2019
RESULTATREGNSKAP
Inntekter
Salgsinntekt			16 400
Offentlig tilskudd	3		250 625
Sum inntekter			267 025
Kostnader
Lønnskostnad	2, 3		399 718
Avskrivning av
driftsmidler og
immaterielle eiendeler	4, 5		495 085
Annen driftskostnad	2, 3		601 280
Sum kostnader		1 496 083
Driftsresultat		-1 229 058
Finansinntekter og
finanskostnader
Annen renteinntekt			3 758
Sum finansinntekter			3 758
Rentekostnad til foretak
i samme konsern			287 800
Annen finanskostnad			4 4 7 2
Sum finanskostnader			292 272
Netto finans		$-288$ 515
Ordinært resultat før
skattekostnad		$-1$ 517 573		0
Skattekostnad på ordinært
resultat	8
Ordinært resultat etter
skattekostnad		$-1$ 517 573		0
Årsresultat		$-1$ 517 573		0
Årsresultat etter
minoritetsinteresser		$-1$ 517 573
Totalresultat		-1 517 573
Overføringer og
disponeringer
Udekket tap		$-1$ 517 573
Sum overføringer og
disponeringer	9	$-1$ 517 573

Utskriftsdato 07.08.2021 Organisasjonsnr 924 946 490 Side 1 av 3

Organisasjonsnr: 924 946 490
ARCTIC DIATOM AS

BALANSE

Beløp i: NOK	Note		2020	2019
BALANSE - EIENDELER
Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler	3, 4 8	4 329 000	4 329 000
Varige driftsmidler Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar o. a. utstyr Sum varige driftsmidler	3, 5 3, 5	4 830 553 5 164 478	333 925
Finansielle anleggsmidler Lån til foretak i samme konsern Lån til tilknyttet selskap og felles kontrollert virksomhet	7 7
Sum anleggsmidler		9 493 478		0
Omløpsmidler Varer
Fordringer Andre kortsiktige fordringer Konsernfordringer Sum fordringer	2, 8 7	2 305 492 2 305 492
Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd, kontanter o. ı. Sum bankinnskudd, kontanter og lignende	6		148 401 148 401
Sum omløpsmidler		2 453 893		0
SUM EIENDELER		11 947 371		0
BALANSE - EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital	10, 11		100 000

Utskriftsdato 07.08.2021

Organisasjonsnr 924 946 490 Side 2 av 3

l.

Annen innskutt eqenkapital Sum innskutt eqenkapital				$-5$ 570 94 430
Opptjent egenkapital
Annen eqenkapital	9
Udekket tap	9, 11		1 517 573
Sum opptjent egenkapital			$-1$ 517 573
Sum eqenkapital			$-1$ 423 143
Gjeld
Langsiktig gjeld
Utsatt skatt	8
Annen langsiktig gjeld
Langsiktig konserngjeld	7		6 837 800
Øvrig langsiktig gjeld	7, 11		5 150 000
Sum annen langsiktig gjeld			11 987 800
Sum langsiktig gjeld			11 987 800
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld			1 197 777
Betalbar skatt	8
Skyldig offentlige avgifter				81 363
Kortsiktig konserngjeld	7
Annen kortsiktiq qjeld			103 573
Sum kortsiktig gjeld			1 382 714
Sum gjeld			13 370 514
SUM EGENKAPITAL OG GJELD			11 947 371

Utskriftsdato 07.08.2021 Organisasjonsnr 924 946 490

Side 3 av 3

$\pmb{\mathsf{o}}$

$\mathbf{o}$

$\mathbf{o}$ $\mathbf{o}$

Brønnøysundregistrene Arsregnskap regnskapsåret 2020 for 924946490

Organisasjonsnr: 924 946 490
ARCTIC DIATOM AS

NOTEOPPLYSNINGER - SELSKAP

• alle poster oppgitt i hele tall

Note

Antall årsverk i regnskapsåret

Virksomheten har hatt følgende antall årsverk: $1.00$

IBD(

BDO AS Nesevegen 3
Postboks 93 6067 Ulsteinvik

Uavhengig revisors beretning

Til generalforsamlingen i Arctic Diatom AS

Uttalelse om revisionen av årsregnskapet

Konklusjon

Vi har revidert årsregnskapet til Arctic Diatom AS.

Årsregnskapet består av:

• Balanse per 31, desember 2020
• Resultatregnskap for 2020
• Noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.

Etter vår mening:

Er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2020 og av dets resultater for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.

Grunnlag for konklusjonen

Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasionale revisionsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet

Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.

Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.

Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet

Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.

Uavhengig revisors beretning Arctic Diatom AS - 2020

side 1 av 2

IKI

For videre beskrivelse av revisors oppgaver og plikter vises det til: https://revisorforeningen.no/revisjonsberetninger

Uttalelse om andre lovmessige krav

Konklusjon om registrering og dokumentasjon

Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.

Ulsteinyik ่ วกวา BDO

Thor Martin Eidem statsautorisert revisor

Uavhengig revisors beretning Arctic Diatom AS - 2020

side 2 av 2

BDO AS, et norsk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limfted, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og er en del av det Internasjonale nettverket BDO,
som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Fore

Årsregnskap 2020 Arctic Diatom AS

Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet

Org.nr.: 924 946 490

Resultatregnskap

Arctic Diatom AS

Driftsinntekter og driftskostnader	Note	2020
Salgsinntekt Offentlig tilskudd Sum driftsinntekter	3	16 400 250 625 267 025
Lønnskostnad Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader	2, 3 4,5 2, 3	399 718 495 085 601 280 1496083
Driftsresultat		$-1229058$
Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Rentekostnad til foretak i samme konsern Annen finanskostnad Resultat av finansposter		3758 287 800 4 4 7 2 $-288515$
Ordinært resultat før skattekostnad		$-1517573$
Skattekostnad på ordinært resultat	8	0
Årsresultat		$-1517573$
Overføringer Overført til udekket tap Sum overføringer	9	1517573 $-1517573$

Arctic Diatom AS

$Side₂$

Balanse

Arctic Diatom AS

Eiendeler	Note	2020
Anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
Forskning og utvikling	3, 4	4 3 2 9 0 0 0
Sum immaterielle eiendeler		4 329 000
Varige driftsmidler
Maskiner og anlegg	3, 5	4 8 3 0 5 5 3
Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr	3, 5	333 925
Sum varige driftsmidler		5 164 478
Sum anleggsmidler		9 493 478
Omløpsmidler
Fordringer
Andre kortsiktige fordringer	2,8	2 305 492
Sum fordringer		2 305 492
Bankinnskudd, kontanter o.l
Bankinnskudd, kontanter o.l.	6	148 401
Sum bankinnskudd, kontanter o.l		148 401
Sum omløpsmidler		2 453 893
Sum eiendeler		11 947 371

Arctic Diatom AS

$Side 3$

Balanse

Arctic Diatom AS

Egenkapital og gjeld		Note	2020
Egenkapital
Innskutt egenkapital Aksjekapital Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital		10, 11	100 000 $-5570$ 94 430
Opptjent egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital		9, 11	-1 517 573 $-1517573$
Sum egenkapital			$-1$ 423 143
Gjeld
Annen langsiktig gjeld Langsiktig konserngjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld		$\overline{7}$ 7, 11	6837800 5 150 000 11 987 800
Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld			1 197 777 81 363 103 573 1 382 714
Sum gjeld			13 370 514
Sum egenkapital og gjeld			11 947 371
	Larsnes, den Styret i Arctic Diatom AS
Roger Halsebakk Styreleder	Morten Laake Styremedlem/daglig leder		Tore Andreas Frøysa Tønseth Styremedlem

Arctic Diatom AS

$Side 4$

l.

Note 1 Regnskapsprinsipper

Arctic Diatom AS ble stiftet 6. april 2020.

Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Forutsetningen om fortsatt drift er lagt til grunn ved utarbeidelsen.

Bruk av estimater

Utarbeidelse av regnskap i samsvar med regnskapsloven krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn.

Salgsinntekter

Inntekter ved salg av varer og tienester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og andre avslag. Salg av tjenester inntektsføres etter hvert som de er levert.

Klassifisering og vurdering av balanseposter

Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi.

Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Første års avdrag på langsiktige fordringer og langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel og kortsiktig gjeld.

Enkelte poster er vurdert etter andre regler. Postene det gielder vil være blant de postene som omhandles nedenfor.

Immaterielle eiendeler

Utgifter til utvikling balanseføres i den grad det kan identifiseres en fremtidig økonomisk fordel knyttet til utvikling av en identifiserbar immateriell eiendel og utgiftene kan måles pålitelig. I motsatt fall kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført utvikling avskrives lineært over økonomisk levetid.

Varige driftsmidler

Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært til restverdi over driftsmidlenes forventede utnyttbare levetid. Ved endring i avskrivningsplan fordeles virkningen over gjenværende avskrivningstid ("knekkpunktmetoden"). Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet. Tomter avskrives ikke.

Utgifter til leie av driftsmidler kostnadsføres. Forskuddsbetalinger balanseføres som forskuddsbetalt kostnad, og fordeles over leieperioden.

Nedskrivning av anleggsmidler

Ved indikasjon på at balanseført verdi av et anleggsmiddel er høyere enn virkelig verdi, foretas det test for verdifall. Testen foretas for det laveste nivå av anleggsmidler som har selvstendige kontantstrømmer. Hvis balanseført verdi er høyere enn både salgsverdi og gjenvinnbart beløp, foretas det nedskrivning til det høyeste av salgsverdi og gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og bruksverdi. Bruksverdi er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Tidligere nedskrivninger, med unntak for nedskrivning av goodwill, reverseres hvis grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede.

Fordringer

Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning for tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.

Arctic Diatom AS

$Side$ 5

Pensioner

Premier til innskuddsbasert pensjonsordning organisert gjennom livsforsikringsselskap kostnadsføres den perioden innskuddet gjelder og inngår blant lønnskostnader i resultatregnskapet.

Skatt

Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes med 22 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført.

Netto utsatt skattefordel balanseføres ikke, i samsvar med unntaksreglene for små foretak.

Note 2 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm

Lønnskostnader		2020
Lønninger		977 027
Tilskudd		-530 299
Aktivering egentilvirkede anlegg		-148 540
Arbeidsgiveravgift		98 053
Pensjonskostnader		0
Andre ytelser		3 477
Sum		399 718
Gjennomsnittlig antall årsverk sysselsatt i regnskapsåret		1,5
Ytelser til ledende personer	Daglig leder	Styret
Lønn	375 000	0
Annen godtgjørelse	2933	0
Sum	377 933	$\bf{0}$

Fra 01.12.2020 leies daglig leder inn til selskapet. Leie for 2020 utgjør kr 60 000.

Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til daglig leder, styrets leder eller andre nærstående parter.

OTP

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Revisor

Kostnadsført honorar til revisor for 2020 utgjør kr 0,- eksl.mva.

Lovpålagt revisjon
Andre tienester
Sum honorar til revisor

Arctic Diatom AS

$Side 6$

Note 3 Offentlige tilskudd

Arctic Diatom AS har fått tilsagn fra Norsk Forskningsråd til et Skattefunn-prosjekt. Tilskuddet er gitt for en periode på 2 år.

Fordringen på tilskudd er regnskapsført som en kortsiktig fordring på skattemyndighetene i balansen med kr 855 082.

Nettoføring og kostnadsføring

Ved direkte kostnadsføring av FoU-kostnadene så blir motposten til fordringen en kostnadsreduksjon. Deler av skattefunnstilskuddet trekkes fra eiendelens anskaffelseskost med kr 467 332, som dermed føres opp med nettobeløpet i balansen. Resterende del av skattefunnstilskuddet krediteres lønnskostnader med kr 288 218 og andre driftskostnader med kr 99 532.

Arctic Diatom AS har også fått et Innovasjonstilskudd fra Innovasjon Norge med kr 234 000.

Note 4 Immaterielle eiendeler

	Forskning og utvikling	Totalt
Anskaffelseskost 01.01	0	0
Tilgang	4810000	4 810 000
Anskaffelseskost 31.12	4810000	4 810 000
Akk. av-/nedskrivninger 31.12	$-481000$	-481 000
Balanseført verdi 31.12	4 329 000	4 329 000
Årets avskrivninger	481 000	481000
Avskrivningsplan	Lineær
Økonomisk levetid	5 år

Note 5 Anleggsmidler

	Maskiner og anlegg	Driftsløsøre, inventar ol.	Sum
+ Tilgang kjøpte driftsmidler	4831370	347 194	5 178 564
$=$ Anskaffelseskost 31.12.20	4831370	347 194	5 178 564
Akkumulerte avskrivninger 31.12.20	816	13 2 70	14086
$=$ Bokført verdi 31.12.20	4830554	333 924	5 164 478
Årets ordinære avskrivninger	816	13 2 70	14086
Økonomisk levetid	0-20 år	3-10 år
Avskrivningsplan	Lineær	Lineær

Brønnøysundregistrene Arsregnskap regnskapsåret 2020 for 924946490

Noter til regnskapet 2020

Note 6 Bankinnskudd
	2020
Bundne skattetrekksmidler	47 380
Note 7 Mellomværende med selskap i samme konsern og tilknyttede selskap
Gjeld konsernselskap	2020
Langsiktig gjeld	6837800
Sum gjeld	6837800
Gjeld tilknyttede selskap	2020
Langsiktig gjeld	5150000
Sum gjeld	5 150 000
Note 8 Skatt
Årets skattekostnad	2020
Resultatført skatt på ordinært resultat:
Betalbar skatt	0
Endring i utsatt skattefordel	0
Skattekostnad ordinært resultat	0
Skattepliktig inntekt:
Ordinært resultat før skatt	-1 517 573
Permanente forskjeller	-859 652
Endring i midlertidige forskjeller	-94 183
Skattepliktig inntekt	$-2471407$
Betalbar skatt i balansen:
Betalbar skatt på årets resultat	0
Sum betalbar skatt i balansen	$\mathbf 0$
Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller
	2020
Varige driftsmidler	94 183
Sum	94 183
Akkumulert fremførbart underskudd	-2 471 407
Inngår ikke i beregningen av utsatt skatt	2 377 225
Utsatt skattefordel (22 %)	-522 989
I henhold til God regnskapsskikk for små foretak balanseføres ikke utsatt skattefordel.

I posten Andre kortsiktige fordringer inngår kr 855 082 med opphav i Skattefunnprosjekt.

Arctic Diatom AS

$Side 8$

Note 9 Egenkapital

	Aksjekapital	Annen innskutt egenkapital	Udekket tap	Sum egenkapital
Stiftelse av selskap 06.04.2021	100 000	-5 570		94 430
Årets resultat			$-1517573$	$-1517573$
Pr 31.12	100 000	-5 570	$-1517573$	$-1$ 423 143

Note 10 Aksjonærer

Aksjekapitalen i Arctic Diatom AS pr. 31.12 består av:

- . .	\ntal.	Pålvdende CONTRACTOR COMPANY AND RESIDENCE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE	Bokført .
Ordinære aksier	100 000		100 000
Sum	100 000		100 000

Eierstruktur Aksjonærer i % pr. 31.12:

	Ordinære	Eierandel	Stemmeandel
Ronja Capital II AS	80 000	80	80
Sigtun Innovation AS	20 000	20
Totalt antall aksier	100 000	100	100

Styreleder Roger Halsebakk er på eiersiden i Ronja Capital AS. Ronja Capital AS eier Ronja Capital II AS. Styremedlem Morten Laake er på eiersiden i Sigtun Innovation AS.

Note 11 Fortsatt drift

Selskapets aksjekapital er tapt per 31.12.2020 og de har udekket tap med kr 1 517 573. Selskapet er finansiert med lån fra eiere tilsvarende kr 11 987 800 og har ikke lån til eksterne kredittinstitusjoner. Ledelsen følger opp driften og setter inn tiltak ved behov. Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift.

Arctic Diatom AS

$Side$ 9