APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU

WYBRANE DANE FINANSOWE

Dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego w tys. PLN | w tys. EUR
|---|---|---|---|
| | 01.01 -31.12.2020 | 01.01 -31.12.2019 | 01.01 -31.12.2020 | 01.01 -31.12.2019 |
| Przychody ze sprzedaży | 41 169 | 66 836 | 9 201 | 15 537 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -4 360 | 3 461 | -974 | 805 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -919 | 3 033 | -205 | 705 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -1 001 | 3 361 | -224 | 781 |
| Zysk (strata) netto | -1 001 | 3 361 | -224 | 781 |
| Suma dochodów całkowitych | -1 001 | 3 361 | -224 | 781 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 009 | 2 448 | -226 | 569 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 217 | 3 938 | 49 | 915 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -3 087 | -2 950 | -690 | -686 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -3 879 | 3 436 | -867 | 798 |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) | -0,04 | 0,12 | -0,01 | 0,03 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) | -0,04 | 0,12 | -0,01 | 0,03 |

Dane na dzień 31.12.2020 | na dzień 31.12.2019 | na dzień 31.12.2020 | na dzień 31.12.2019
|---|---|---|---|
| | PLN | PLN | EUR | EUR |
| Aktywa trwałe | 35 914 | 36 512 | 7 782 | 8 574 |
| Aktywa obrotowe | 31 578 | 34 714 | 6 843 | 8 152 |
| Aktywa razem | 67 492 | 71 226 | 14 625 | 16 726 |
| Zobowiązania długoterminowe | 19 689 | 18 634 | 4 266 | 4 376 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 11 571 | 13 950 | 2 507 | 3 276 |
| Kapitały własne | 36 232 | 38 642 | 7 851 | 9 074 |

Pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane przez NBP
| | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 |
|---|---|---|
| Średni kurs w okresie | 4,4742 | 4,3018 |
| Kurs na koniec okresu | 4,6148 | 4,2585 |

Spis treści

WYBRANE DANE FINANSOWE

I. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Informacje ogólne
Zmiany w strukturze Jednostki w ciągu okresu sprawozdawczego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności
Skład Grupy Kapitałowej
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Zasady sporządzania i prezentacji
Zasady rachunkowości
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres
Zastosowane kursy walut
Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów

INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY
Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
Nota 18. ZAPASY
Nota 19. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
Nota 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Nota 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Nota 22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Nota 23. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE
Nota 30. KREDYTY I POŻYCZKI
Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE
Nota 32. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
Nota 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Nota 34. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
Nota 35. POZOSTAŁE REZERWY
Nota 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Nota 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Nota 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Nota 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Nota 40. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Nota 41. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ
Nota 42. ZATRUDNIENIE
Nota 43. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO
Nota 44. SPRAWY SĄDOWE
Nota 45. ROZLICZENIA PODATKOWE
Nota 46. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Nota 47. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

I. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów

NOTA	01.01 -31.12.2020	01.01 -31.12.2019
Przychody ze sprzedaży	1 41 169	66 836
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	3 36 658	50 915
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	4 511	15 921
Pozostałe przychody operacyjne	4 2 007	570
Koszty sprzedaży	3 4 061	4 870
Koszty ogólnego zarządu	3 6 165	6 447
Pozostałe koszty operacyjne	4 652	1 713
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-4 360	3 461
Przychody finansowe	5 4 935	680
Koszty finansowe	5 1 494	1 108
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-919	3 033
Podatek dochodowy	6 82	-328
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-1 001	3 361
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	7 -	-
Zysk (strata) netto	-1 001	3 361
Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą	-	-
Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą	-	-
Suma dochodów całkowitych	8,9 -1 001	3 361
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	10
Podstawowy za okres obrotowy	-0,04	0,12
Rozwodniony za okres obrotowy	-0,04	0,12
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	10
Podstawowy za okres obrotowy	-0,04	0,12
Rozwodniony za okres obrotowy	-0,04	0,12
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	-	-

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

NOTA	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa trwałe	35 914	36 512
Rzeczowe aktywa trwałe	12 28 792	29 485
Wartości niematerialne	13 3 967	3 915
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych	16 1 772	1 771
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6 1 383	1 341
Aktywa obrotowe	31 578	34 714
Zapasy	18 13 963	8 565
Należności handlowe	20 12 027	20 117
Pozostałe należności	21 2 397	200
Pozostałe aktywa finansowe	23 1 670	418
Rozliczenia międzyokresowe	24 69	83
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	25 1 452	5 331
AKTYWA RAZEM	67 492	71 226

PASYWA

NOTA	31.12.2020	31.12.2019
Kapitały własne	36 232	38 642
Kapitał zakładowy	26 5 637	5 637
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	27 9 828	9 828
Pozostałe kapitały	28 6 397	6 397
Zyski zatrzymane	29 14 370	16 780
Zobowiązania długoterminowe	19 689	18 634
Kredyty i pożyczki	30 2 207	713
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6 1 770	1 645
Zobowiązania finansowe	32 14 389	14 957
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	33 945	874
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	34 309	346
Pozostałe rezerwy	35 69	99
Zobowiązania krótkoterminowe	11 571	13 950
Kredyty i pożyczki	30 1 026	3 638
Zobowiązania finansowe	32 1 198	956
Zobowiązania handlowe	31 5 703	5 309
Pozostałe zobowiązania	31 2 015	2 873
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	33 577	149
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	34 509	433
Pozostałe rezerwy	35 543	592
PASYWA RAZEM	67 492	71 226

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
NOTA	26	27	28	29
Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r.	5 637	9 828	6 397	16 780	38 642
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. po korektach	5 637	9 828	6 397	16 780	38 642
Wypłata dywidendy	-	-	-	-1 409	-1 409
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	-1 001	-1 001
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r.	5 637	9 828	6 397	14 370	36 232
Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2019 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r.	5 637	9 828	2 101	20 252	37 818
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. po korektach	5 637	9 828	2 101	20 252	37 818
Podział zysku netto	-	-	4 296	-	4 296
Wypłata dywidendy	-	-	-	-2 537	-2 537
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	3 361	3 361
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2019 r.	5 637	9 828	6 397	21 078	42 934

	01.01 -31.12.2020	01.01 -31.12.2019
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-919 3033
Korekty razem	-90 -585
Amortyzacja	2 406	2 084
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-3 857	715
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-52	7
Zmiana stanu rezerw	-41	244
Zmiana stanu zapasów	-5 399	1 078
Zmiana stanu należności	8 433	-5 384
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-506	-339
Zmiana stanu pozostałych aktywów	14	1 161
Inne korekty	-1 088	-151
Gotówka z działalności operacyjnej	-1 009	2 448
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-	-
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 009	2 448
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	2 282	4 855
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	134	93
Z aktywów finansowych	-	3 564
Inne wpływy inwestycyjne	2 148	1 198
Wydatki	2 065	917
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	812	917
Inne wydatki inwestycyjne	1 253	-
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	217	3 938
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	5 088	2 095
Kredyty i pożyczki	3 500	2 095
Inne wpływy finansowe	1 588	-
Wydatki	8 175	5 045
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	1 409	2 537
Spłaty kredytów i pożyczek	4 618	456
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	1 318	1 071
Odsetki	830	981
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-3 087	-2 950
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)	-3 879	3 436
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-3 879	3 436
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
F. Środki pieniężne na początek okresu	25 533	1 896
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	25 1 452	5 331

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

Nazwa, siedziba, przedmiot działalności APS Energia S.A. („Spółka”, „Jednostka”) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Stanisławowie Pierwszym przy ul. Strużańskiej 14. Spółka rozpoczęła działalność 27 czerwca 2001 r. jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

W 2009 roku nastąpiło przekształcenie w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia 30 listopada 2009 r. spisanego przed notariuszem Zbigniewem Kroczkiem w Ząbkach nr Repertorium A 7188/2009. Spółkę Akcyjną zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 18 stycznia 2010 r. Numer KRS 0000346520 w Rejestrze Przedsiębiorców. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki jest:
- produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów, z wyjątkiem działalności usługowej,
- działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy, konserwacji i przewijania silników elektrycznych, prądnic i transformatorów,
- produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, z wyjątkiem działalności usługowej.

Zarząd

Skład Zarządu APS Energia S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. przedstawiał się następująco:
Piotr Szewczyk - Prezes Zarządu
Paweł Szumowski - Wiceprezes Zarządu
Do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie zmienił się.

Rada Nadzorcza

Skład Rady Nadzorczej ASP Energia S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. przedstawiał się następująco:
Dariusz Tenderenda- Przewodniczący Rady Nadzorczej
Henryk Malesa - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Artur Sieradzki - Sekretarz Rady Nadzorczej
Tomasz Szewczyk- Członek Rady Nadzorczej
Agata Klimek-Cortinovis- Członek Rady Nadzorczej
Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie zmienił się.

Znaczący Akcjonariusze

Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość akcji	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Antoni Dmowski	7 889 772	1 577 954,4	28,0%	7 889 772	28,0%
Piotr Szewczyk	7 890 114	1 578 022,8	28,0%	7 890 114	28,0%
Paweł Szumowski	7 890 114	1 578 022,8	28,0%	7 890 114	28,0%
Investors TFI S.A.	1 606 669	321 333,8	5,7%	1 606 669	5,7%
Pozostali	2 908 825	581 765,0	10,3%	2 908 825	10,3%
Razem	28 185 494	5 637 098,8	100%	28 185 494	100%

2. Zmiany w strukturze Jednostki w ciągu okresu sprawozdawczego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W 2020 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze Jednostki, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności.

3. Skład Grupy Kapitałowej

Na dzień 31 grudnia 2020 roku w skład Grupy Kapitałowej APS Energia wchodziły: APS Energia S.A. jako Jednostka Dominująca oraz 8 spółek zależnych. Grupę Kapitałową APS Energia tworzą spółki o profilu projektowo-wykonawczym oraz dystrybucyjnym. Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego. Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy zostały utworzone na czas nieoznaczony. Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Spółki Dominującej w ich kapitale:

Nazwa jednostki	Kraj/Miasto siedziby	Przedmiot działalności	Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %)
			31.12.2020
APS Energia S.A.	Polska/Stanisławów Pierwszy	j.w.	100%
OOO APS Energia RUS	Rosja/ Jekaterynburg	Dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń	100%
APS Energia Caucasus LLC	Azerbejdżan/ Baku	dystrybucja urządzeń	100%
TOO APS Energia Kazachstan	Kazachstan/Ałmaty	dystrybucja oraz serwis urządzeń	100%
ENAP S.A.	Polska/Wilczkowice Górne	wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli	100%
APS Energia Czech s.r.o	Czechy/Praga	dystrybucja urządzeń	100%
OOO APS Energia Ukraina	Ukraina/Kijów	dystrybucja urządzeń	100%
APS Energia Turk Ltd. Sti.	Turcja/Ankara	dystrybucja urządzeń	100%
OOO UK APS Energia Invest	Rosja/Moskwa	usługi doradztwa prawno-finansowego	100%

Konsolidacją metodą pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia.

4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 31 marca 2021 r.

5. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki APS Energia S.A. („Jednostkowe sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

6. Zasady sporządzania i prezentacji

Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku, wyniki jej działalności za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w skonsolidowanym kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy APS Energia za rok 2020. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd na bieżąco monitoruje wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki oraz na przyszłą sytuację finansową i wyniki finansowe. Podjęto szereg działań mających za zadanie ograniczanie ryzyka wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność produkcyjną i administracyjną Spółki. Na dzień podpisania niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, Zarząd Spółki na podstawie przeprowadzonej analizy, nie stwierdza, aby sytuacja związana z pandemią koronawirusa COVID-19 zagrażała kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Więcej informacji na temat ryzyka oraz wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność Spółki znajduje się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności APS Energia za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.

7.# Zasady rachunkowości

W okresach rozpoczynających się w dniu i po 1 stycznia 2020 roku obowiązują nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) i zastosowane przez Jednostkę:

zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),
Zmiany do MSR 1 oraz MSR 8 – definicja terminu „istotny” (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 – reforma IBOR (pierwszy etap), (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później).

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejska, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.

8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania

Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku:

MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później),
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później),
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”, MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”, MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe”, zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),

Zarząd Spółki analizuje obecnie konsekwencje oraz wpływ zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe.

9. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.

Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu. Pozycje nieprzyporządkowane do segmentów dotyczą głównie aktywów i zobowiązań, wspólnych aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego i wydatków inwestycyjnych, kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty i opusty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.

Sprzedaż wyrobów gotowych / towarów i świadczenia usług

Przychody ze sprzedaży towarów i wyrobów gotowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w rachunku zysków i strat w proporcji do stopnia realizacji transakcji na dzień bilansowy. Przychody nie są ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych.

Umowy o usługę budowlaną

Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.

Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:

kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Pozostałe przychody operacyjne mają pośredni związek z działalnością operacyjną i obejmują:

zyski ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych,
otrzymane odszkodowania,
dotacje,
odpisane zobowiązania,
skutki odwrócenia odpisów aktualizujących należności,

Przychody finansowe są to w szczególności:

dywidendy (udziały w zyskach),
przychody odsetkowe,
przychody ze zbycia inwestycji finansowych,
skutki wyceny instrumentów finansowych wg zamortyzowanego kosztu,
skutki odwrócenia odpisów aktualizujących aktywa finansowe,
nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi.

Przychody odsetkowe wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej.

W pozostałych kosztach operacyjnych ujmowane są:

straty ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych,
odszkodowania, kary,
aktualizacja należności.

Koszty finansowe obejmują:

koszty finansowania zewnętrznego,
koszty pozostałych odsetek,
skutki aktualizacji aktywów finansowych,
straty ze zbycia inwestycji finansowych,
nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.

Dotacje państwowe

W Spółce przyjęto zasadę ujmowania dotacji państwowych systematycznie jako przychody poszczególnych okresów, tak by zapewnić współmierność z kosztami, które dotacje mają kompensować. Dotacje do projektów inwestycyjnych są kwalifikowane jako dotacje do aktywów i ujmowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, a ich rozliczenie następuje w kolejnych okresach poprzez pozostałe przychody operacyjne.

Podatki

Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych dochodach.

Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych.

Podatek odroczony

Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością księgową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych.

Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:

różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu, ani na dochód do opodatkowania;
różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.# Podatek odroczony

Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.

Rzeczowe aktywa trwałe

Ujęcie początkowe i wycena

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują własne składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz obce rzeczowe aktywa trwałe przyjęte do używania przez Spółkę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok. Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowego aktywa trwałego oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem rzeczowego aktywa trwałego do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia rzeczowego aktywa trwałego. Koszt wytworzenia rzeczowego aktywa trwałego oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowego aktywa trwałego, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe. Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym jako koszty.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia aktywów trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Kapitalizację kosztów finansowania rozpoczyna się, gdy podjęte zostały działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania, na dany składnik aktywów ponoszone są nakłady i ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego. W sytuacji, gdy inwestycja w składnik aktywów zostaje na dłuższy czas przerwana, następuje zawieszenie kapitalizacji kosztów finansowania zewnętrznego. Kapitalizacja zostaje zatrzymana, gdy zasadniczo wszystkie działania niezbędne do przystosowania składnika aktywów do użytkowania są zakończone. Kapitalizowaniu podlegają bieżące koszty kredytów i pożyczek celowych pomniejszone o przychody z tymczasowego lokowania nadwyżek aktywów oraz koszty bieżące pożyczek i kredytów ogólnych, w sytuacji gdy wydatki na aktywa trwałe przekraczają wartość kredytów i pożyczek celowych. Koszty finansowania ogólnego kapitalizowane są w wysokości iloczynu stopy kapitalizacji i nadwyżki wydatków na rzeczowe aktywa trwałe nad wartością finansowania celowego. Stopa kapitalizacji ustalana jest jako średnia ważona kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów stanowiących zobowiązania Spółki innych niż kredyty i pożyczki celowe. Kwota skapitalizowanych w okresie kosztów finansowania zewnętrznego nie przekracza kwoty kosztów finansowania zewnętrznego poniesionych w okresie.

Amortyzacja

Posiadane przez Spółkę grunty nie są amortyzowane. Pozostałe składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowego aktywa trwałego (wartości rezydualnej). Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez jednostkę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania rzeczowego aktywa trwałego. Amortyzacja następuje od momentu, gdy rzeczowe aktywo trwałe dostępne jest do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy rzeczowe aktywo trwałe zostaje zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, zostaje usunięte z bilansu, wartość końcowa rzeczowego aktywa trwałego przewyższa jego wartość bilansową lub został już całkowicie zamortyzowany.

Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:

Budynki - 2,5% - 10%
Urządzenia techniczne i maszyny - 10% - 33%
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej - 4,5% - 20%
Środki transportu – 10% - 20%

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę okresowo weryfikowana.

Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu

Umowy leasingowe, w ramach których leasingobiorca ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych, klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Klasyfikacji umowy leasingu dokonuje się na dzień rozpoczęcia leasingu, ale jeżeli w jakimkolwiek momencie leasingobiorca i leasingodawca zmieniają warunki umowy leasingowej w sposób, który prowadziłby do zmiany jej klasyfikacji, gdyby tak zmienione warunki obowiązywały od dnia rozpoczęcia leasingu, to zmienioną umowę uznaje się za nową umowę przez okres jej obowiązywania.

Wartości niematerialne

Ujęcie początkowe i wycena

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na koszty nabycia składnika wartości niematerialnych składają się:

cena zakupu powiększona o zapłacone cło, podatki zawarte w cenie, których Spółka nie może odliczyć, pomniejszona o otrzymane upusty i rabaty,
nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem wartości niematerialnej do użytkowania zgodnie z jej przeznaczeniem.

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.

W sprawozdaniu finansowym Spółka zakłada poniższe okresy ekonomicznej użyteczności dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:

Koszty zakończonych prac rozwojowych – 3 – 5 lat,
Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe - 7 – 10 lat,
Oprogramowanie – 2 – 5 lat,
Inne – 5 lat.

Badania i rozwój

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu, podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.# Utrata wartości aktywów niefinansowych

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalnej wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z dwóch wartości: wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych

W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach podporządkowanych, niezaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5, ujmuje się w cenie nabycia powiększonej o udzielone dopłaty bezzwrotne, w tym na pokrycie strat wykazanych w sprawozdaniu finansowym jednostki zależnej, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 Utrata Wartości aktywów, gdzie utratę wartości ocenia się poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot:
- wartością godziwą, pomniejszoną o koszty zbycia i
- wartością użytkową.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa i zobowiązania finansowe dzielone są na następujące kategorie:
* aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
* aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu,
* aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie do kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:
* taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena, jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom, lub
* zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem, lub
* zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.

Aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu

Do składników aktywów wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza np. udzielone pożyczki, czy nabyte dłużne papiery wartościowe z określonym terminem płatności, a także należności handlowe i pozostałe należności. Składnik aktywów wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
- składnik aktywów jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Do zobowiązań finansowych wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza otrzymane kredyty i pożyczki oraz wyemitowane instrumenty dłużne, a także zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania.

Utrata wartości aktywów finansowych

Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Odpis z tytułu utraty wartości w odniesieniu do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyliczany przez odniesienie do ich bieżącej wartości godziwej. Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym. Jeżeli zmniejszenie wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży było ujmowane bezpośrednio w kapitale z aktualizacji wyceny, skumulowane straty, które były uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, ujmuje się w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwalnej może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia straty z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży nie są odwracane przez wynik finansowy. Jeżeli wartość godziwa instrumentów dłużnych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się z kwotą odwrócenia wykazaną w wyniku finansowym.

Zapasy

Zapasy są to aktywa:
* przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej,
* będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż, lub
* mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług.

Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku.

Ujęcie początkowe

Na moment początkowego ujęcia materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia. Na cenę nabycia składają się koszty zakupu (cena zakupu; cła importowe i pozostałe podatki; koszty transportu, załadunku, wyładunku, a także inne dające się przyporządkować koszty; od kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty i inne podobne pozycje). Do ceny nabycia nie zalicza się kosztów ogólnego zarządu, które nie są związane z doprowadzeniem zapasów do postaci i miejsca, w jakich się znajdują w momencie wyceny i kosztów magazynowania. Rozchód materiałów i towarów ustalany jest według metody FIFO (pierwsze przyszło – pierwsze wyszło). Produkty w toku produkcji wyceniane są w wysokości bezpośrednich kosztów wytworzenia, w tym kosztów materiałów bezpośrednich i pracy bezpośredniej.# Polityka rachunkowości

Zapasy

Produkty gotowe wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Wyroby gotowe wycenia się w koszcie wytworzenia, które obejmują koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, części kosztów pośrednich zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Za normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych uznaje się przeciętną, zgodną z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielkość produkcji za daną liczbę okresów lub sezonów, przy uwzględnieniu planowych remontów.

Wycena na dzień sprawozdawczy

Na dzień sprawozdawczy materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty przydatności ekonomicznej. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Testy sprawdzające utratę wartości poszczególnych pozycji materiałów i towarów realizuje się na bieżąco w trakcie roku obrotowego. Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania podlegają zapasy, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Zapasy materiałów, towarów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień sprawozdawczy. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny, jak i ich odwrócenia, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty działalności operacyjnej.

Należności handlowe i pozostałe

Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia, pomniejszając je o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością księgową danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Odpisy aktualizujące dotyczące należności, wynikające z ostrożnej wyceny ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty pozostałej działalności operacyjnej. Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności ujmuje się w pozycji pozostałe przychody operacyjne w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

Spółka w kategoriach pozostałe należności ujmuje:
* zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe w budowie,
* zaliczki na poczet wartości niematerialnych,
* zaliczki na dostawy,
* inne należności.

Zaliczki wycenia się wg wydatkowanych środków pieniężnych oraz zgodnie z otrzymanymi fakturami dokumentującymi udzielenie zaliczki.

Rozliczenia międzyokresowe

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują poniesione wydatki, dotyczące przyszłych okresów, wykazywane po stronie aktywów. Rozliczenia międzyokresowe obejmują m. in.
* krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczące kosztów rozliczanych w czasie,
* naliczone przychody szacowane z tytułu wyceny umów budowlanych.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Składnik aktywów trwałych jest kwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie w działalności operacyjnej oraz spełnione są warunki, że jest on dostępny i nie jest wycofany z użytkowania, istnieje duże prawdopodobieństwo sprzedaży, która będzie zrealizowana w ciągu 1 roku od dnia klasyfikacji. Spółka nie amortyzuje składnika przeznaczonego do sprzedaży. Spółka wycenia składnik, który jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch wartości:
* wartości bilansowej,
* jego wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.

Działalność zaniechana - część działalności Spółki, która została zbyta lub jest kwalifikowana jako przeznaczona do sprzedaży. W przypadku jej wystąpienia Spółka będzie prezentowała wyniki działalności kontynuowanej oddzielnie od zaniechanej.

Kapitał zakładowy

Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość kapitału.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy tworzy się z zysku rocznego, z przeznaczeniem na pokrycie strat Spółki lub inne cele. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, podmioty mające status spółek akcyjnych są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki.

Rezerwy

Rezerwy są ujmowane w przypadku, gdy na Spółce ciąży bieżące zobowiązanie względem osoby trzeciej, które w przyszłości może z dużym prawdopodobieństwem spowodować wypływ ze Spółki środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Zobowiązanie może mieć charakter prawny, regulacyjny, umowny lub zwyczajowo oczekiwany, który wynika z działalności Spółki, gdy poprzez ustalony sposób postępowania w przeszłości, opublikowanie zasad postępowania lub wystarczająco konkretne, aktualne oświadczenie, Spółka przekazała stronom trzecim, iż przyjmie na siebie określoną powinność oraz w konsekwencji wzbudziła u tych stron trzecich uzasadnione oczekiwanie, że powinność tę wypełni. Oszacowanie wysokości rezerwy oparte jest na prawdopodobnym wydatku w celu uregulowania przez Spółkę zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień sprawozdawczy w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rozwiązanie rezerw następuje w przypadku, gdy przestało być prawdopodobne, że do wypełnienia obowiązku będzie konieczne wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wykorzystanie rezerw następuje tylko zgodnie z przeznaczeniem, na które zostały pierwotnie utworzone. W sytuacji niemożliwości dokonania wiarygodnego oszacowania zobowiązania rezerwa nie jest ujęta, a zobowiązanie jest ujęte jako „zobowiązanie warunkowe”.

Świadczenia pracownicze

Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę/rentę. Wysokość odpraw emerytalno-rentowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalno-rentowe są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień sprawozdawczy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymagającej zapłaty. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości stanowiącej wysokość zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług nie dyskontuje się. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Spółka wyłącza ze swojego Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

10. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres

W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych. Podstawowe założenia, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego zostały zaprezentowane poniżej.# Okres użytkowania środków trwałych

Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Odpisy aktualizujące wartość należności i innych składników aktywów

Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika należności, grupy należności lub innego składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności i innych składników aktywów została zaprezentowana w nocie 3.

Rezerwy

Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Umowy o usługę budowlaną

Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:

kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;
jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji;
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.

11. Zastosowane kursy walut

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej przy zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej pożyczek, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz kredytów bankowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji przychód lub koszt finansowy. Wszystkie pozostałe zyski lub straty prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycjach przychodów lub kosztów działalności operacyjnej. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej.

Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień

Waluta	31 grudnia 2020(1)	31 grudnia 2019(2)
AZN	2,1737	2,2654
KZT	0,0088	0,0100
UAH	0,1326	0,1502
CZK	0,1753	0,1676
RUB	0,0501	0,0596
TRY	0,5029	0,6762

(1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2020 roku.
(2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2019 roku.

Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy

Waluta	01.01 -31.12.2020(1)	01.01 -31.12.2019(2)
AZN	2,3051	2,2388
KZT	0,0094	0,0099
UAH	0,1439	0,1602
CZK	0,1687	0,1676
RUB	0,0535	0,0611
TRY	0,5556	0,6380

(1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
(2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku.

12. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów

Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Przyjęcie nowych standardów (opisanych powyżej) nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych. Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach. W sprawozdaniu finansowym za 2020 rok wprowadzono zmianę w prezentacji niektórych pozycji kapitałów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za okres bieżący jak również za okres porównywalny. Poniżej zaprezentowano dokonane korekty prezentacyjne danych w sprawozdaniach za okres bieżący i porównywalny.

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA po korekcie

Pozycja	31.12.2019 (po korekcie)	Korekta	31.12.2019 (opublikowane)
Aktywa trwałe	36 512	-	36 512
Aktywa obrotowe	34 714	-	34 714
AKTYWA RAZEM	71 226	-	71 226

PASYWA po korekcie

Pozycja	31.12.2019 (po korekcie)	Korekta	31.12.2019 (opublikowane)
Kapitały własne	38 642	-	38 642
Kapitał zakładowy	5 637	-	5 637
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	9 828	-	9 828
Pozostałe kapitały	6 397	-13 419	19 816
Wynik finansowy bieżącego okresu	-	-3 361	3 361
Zyski zatrzymane	16 780	-	16 780
Zobowiązania długoterminowe	18 634	-	18 634
Zobowiązania krótkoterminowe	13 950	-	13 950
PASYWA RAZEM	71 226	-	71 226

AKTYWA po korekcie

Pozycja	31.12.2020 (po korekcie)	Korekta	31.12.2020 (przed korektą)
Aktywa trwałe	35 914	-	35 914
Aktywa obrotowe	31 578	-	31 578
AKTYWA RAZEM	67 492	-	67 492

PASYWA po korekcie

Pozycja	31.12.2020 (po korekcie)	Korekta	31.12.2020 (przed korektą)
Kapitały własne	36 232	-	36 232
Kapitał zakładowy	5 637	-	5 637
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	9 828	-	9 828
Pozostałe kapitały	6 397	-15 371	21 768
Wynik finansowy bieżącego okresu	-	1 001	-1 001
Zyski zatrzymane	14 370	-	14 370
Zobowiązania długoterminowe	19 689	-	19 689
Zobowiązania krótkoterminowe	11 571	-	11 571
PASYWA RAZEM	67 492	-	67 492

Zmiany w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym są wynikiem zmian wprowadzonych w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

Pozycja	01.01 -31.12.2020	01.01 -31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów	34 614	59 874
Przychody ze sprzedaży usług	1 605	1 773
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	4 950	5 189
SUMA przychodów ze sprzedaży	41 169	66 836
Pozostałe przychody operacyjne	2 007	570
Przychody finansowe	4 935	680
SUMA przychodów ogółem	48 111	68 086

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

Nota 2.# SEGMENTY OPERACYJNE

Wyniki segmentów operacyjnych za okresy 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 roku zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Amortyzacja	2 406	2 084
Zużycie materiałów i energii	19 966	29 188
Usługi obce	3 588	4 908
Podatki i opłaty	499	489
Wynagrodzenia	15 187	15 750
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 101	3 458
Pozostałe koszty rodzajowe	611	2 313
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	45 358	58 190
Zmiana stanu produktów	-2 007	-425
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-479	-518
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-4 061	-4 870
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-6 165	-6 447
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	32 646	45 930

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:	2 109	1 802
Amortyzacja środków trwałych	1 072	1 044
Amortyzacja wartości niematerialnych	621	399
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość zapasów	416	359
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży:	159	123
Amortyzacja środków trwałych	156	120
Amortyzacja wartości niematerialnych	3	3
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:	554	518
Amortyzacja środków trwałych	541	506
Amortyzacja wartości niematerialnych	13	12

KOSZTY ZATRUDNIENIA

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Wynagrodzenia	15 187	15 750
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 101	3 458
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:	18 288	19 208
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	11 962	13 327
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	2 893	2 618
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	3 433	3 263

ODPISY AKTUALIZUJĄCE

	Rzeczowe aktywa trwałe	Wartości niematerialne	Zapasy	Należności handlowe i pozostałe	Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2020	-	-	2 099	1 900	3 999
Zwiększenia w tym:	-	-	416	592	1 008
- utworzenie	-	-	416	566	982
- inne	-	-	-	26	26
Zmniejszenia w tym:	-	-	41	661	702
- rozwiązanie	-	-	41	661	702
Stan na dzień 31 grudnia 2020	-	-	2 474	1 831	4 305
Stan na dzień 1 stycznia 2019	-	-	1 776	649	2 425
Zwiększenia w tym:	-	-	359	1 467	1 826
- utworzenie	-	-	359	1 467	1 826
Zmniejszenia w tym:	-	-	36	216	252
- rozwiązanie	-	-	-	166	166
- wykorzystanie	-	-	36	50	86
Stan na dzień 31 grudnia 2019	-	-	2 099	1 900	3 999

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	52	93
Rozwiązanie rezerw	-	10
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów	661	166
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	-	31
Dotacje	1 048	151
Pozostałe	246	119
RAZEM	2 007	570

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	566	1 467
Pozostałe	86	246
RAZEM	652	1 713

UTWORZENIE/ROZWIĄZANIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NETTO

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Należności handlowe	-95	1 301
RAZEM	-95	1 301

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Przychody z tytułu odsetek	187	177
Dywidendy otrzymane	4 687	267
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	-	182
Pozostałe	61	54
RAZEM	4 935	680

KOSZTY FINANSOWE

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Koszty z tytułu odsetek	832	985
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	636	-
Odpisy aktualizujące wartość odsetek	-	24
Aktualizacja wartość inwestycji	25	99
Pozostałe	1	-
RAZEM	1 494	1 108

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku przedstawiają się następująco:

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy	-	-
Odroczony podatek dochodowy	82	-328
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	82	-328
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	82	-328

BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Zysk przed opodatkowaniem	-919	3 033
Przychody wyłączone z opodatkowania	6 875	1 170
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania	506	2 026
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów	3 149	-3 803
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania	3 699	4 679
Dochód do opodatkowania	-1 452	8 319
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata	2 148	3 464
Podstawa opodatkowania	-3 600	4 855
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%	-	-
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)	-	-

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:	1 341	1 068
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:	114	536
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	19
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	12	34
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	-	47
Pozostałe rezerwy	-	12
Pozostałe aktywa	5	3
Kontrakty długoterminowe	-	21
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	-	21
Odpisy aktualizujące udziały	-	19
Odpisy aktualizujące zapasy	72	65
Odpisy aktualizujące należności	25	295
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:	72	263
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	5	38
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	8	15
Pozostałe rezerwy	7	9
Kontrakty długoterminowe	-	120
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	45	-
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	7	15
Odpisy aktualizujące zapasy	-	4
Odpisy aktualizujące należności	-	62
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	1 383	1 341

REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:	1 645	1 699
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:	171	19
Różnica okresu amortyzacji	155	15
Pozostałe aktywa	16	4
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:	46	73
Różnica okresu amortyzacji	-	10
Leasing środków trwałych	46	63
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	1 770	1 645

W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości (opisanej w nocie 12) powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2020 roku rezerwa na podatek odroczony z tego tytułu wyniosła 1 481 tys. zł.

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	1 383	1 341
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	1 770	1 645
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	-387	-304

Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Działalność zaniechana nie występuje.

Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nie występuje.

Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nie występuje.

Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Działalność kontynuowana i zaniechana

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Zysk netto z działalności kontynuowanej	-1 001	3 361
Strata na działalności zaniechanej	-	-
Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy Spółki wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	-1 001	3 361
Efekt rozwodnienia:	-	-
Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy Spółki wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	-1 001	3 361

Liczba wyemitowanych akcji

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	28 185 494	28 185 494
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	28 185 494	28 185 494

Zysk (strata) na jedną akcję

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	-0,04	0,12
Rozwodniony za okres obrotowy	-0,04	0,12

Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

W dniu 7 kwietnia 2020 roku Zarząd APS Energia S.A. podjął uchwałę w przedmiocie wniosku Zarządu co do sposobu podziału zysku netto Emitenta za rok 2019. Zarząd złożył wniosek do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, aby zysk netto Emitenta za rok 2019 w kwocie 3 361 tys. zł został przeznaczony na:

kapitał zapasowy w kwocie 1 952 tys. zł
wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki w łącznej kwocie 1 409 tys. zł, co stanowi 5 groszy na jedną akcję Emitenta.

Uzasadnieniem do proponowanego podziału zysku była sytuacja gospodarcza i prognozy związane z dalszym pogarszaniem się sytuacji gospodarczej z powodu epidemii COVID-19. Powyższe stanowiło przyczynę przeznaczenia 58,1% zysku netto na kapitał zapasowy.# Dywidenda

Natomiast uzasadnieniem dla przeznaczenia części zysku Spółki na wypłatę dywidendy była polityka Spółki w zakresie wypłaty dywidendy w granicy do 30 % zysku netto Grupy APS Energia, lub więcej, jeśli pozwoli na to bieżąca sytuacja Spółki, zgodnie z przyjętą Polityką Dywidendową. W związku z sytuacją finansową Spółki umożliwiającą realizowanie planów inwestycyjnych i rozwojowych przyjętych na rok 2020 w ramach obowiązującej Strategii, a także przy uwzględnieniu zabezpieczania Spółki przed ekonomicznymi skutkami epidemii, zdaniem Zarządu przeznaczenie 13,2 % skonsolidowanego zysku netto Grupy na wypłatę dywidendy było uzasadnione i znajdowało pokrycie w posiadanych na ten moment podejmowania uchwały aktywach finansowych Spółki.

W dniu 27 kwietnia 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu dotyczący przeznaczenia części zysku netto za 2019 r. w kwocie 1 409 tys. zł na wypłatę dywidendy akcjonariuszom.

W dniu 5 maja 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. podjęło uchwałę nr 14/2020 w przedmiocie podziału zysku Emitenta za 2019 r. Zgodnie z podjętą ww. uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta postanowiło zysk Emitenta za 2019 r. w kwocie 3 361 tys. zł przeznaczyć:
* na kapitał zapasowy kwotę 1 952 tys. zł.
* na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 1 409 tys. zł, co stanowi 5 groszy na 1 akcję Spółki.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło jako dzień dywidendy datę 15 maja 2020 r. oraz dzień wypłaty dywidendy datę 25 maja 2020 r. W dniu 25 maja 2020 r. Spółka dokonała wypłaty dywidendy zgodnie z podjętą uchwałą nr 14/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 5 maja 2020 r.

Ograniczenia w wypłacie dywidendy

W związku z postanowieniami aneksu do umowy kredytowej zawartego w dniu 16 czerwca 2020 roku, do dnia 19 czerwca 2022 r. wypłata dywidendy przez APS Energia S.A. w kwocie przekraczającej 30% zysku netto wypracowanego w danym roku obrotowym nie może zostać dokonana bez uzyskania uprzedniej pisemnej zgody kredytodawcy.

Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa

	31.12.2020	31.12.2019
Własne	4 311	4 776
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	24 481	24 709
Razem	28 792	29 485

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Na dzień 31 grudnia 2020 roku grunty o wartości bilansowej 3 576 tys. zł oraz budynki i budowle o wartości bilansowej 19 133 tys. zł stanowiły przedmiot umów leasingu zwrotnego. Grunty o wartości 2 158 tys. zł objęte były hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytu bankowego Spółki (nota 30).

Na dzień 31 grudnia 2019 roku grunty o wartości bilansowej 3 576 tys. zł oraz budynki i budowle o wartości bilansowej 19 644 tys. zł stanowiły przedmiot umów leasingu zwrotnego. Grunty o wartości 2 158 tys. zł objęte były hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytu bankowego Spółki.

Koszty finansowania zewnętrznego

W 2020 i 2019 roku nie wystąpiły koszty finansowania zewnętrznego.

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r.

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku	5 734	20 454	4 906	3 103	1 569	35 766
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	166	993	-	1 159
- nabycia środków trwałych	-	-	122	-	-	122
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	44	-	-	44
- zawartych umów leasingu	-	-	-	993	-	993
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	390	482	45	917
- zbycia	-	-	191	385	-	576
- likwidacji	-	-	199	97	45	341
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku	5 734	20 454	4 682	3 614	1 524	36 008
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	-	809	2 422	1 784	1 271	6 286
Zwiększenia, z tytułu:	-	512	498	568	191	1 769
- amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	-	512	498	568	191	1 769
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	386	403	45	834
- likwidacji	-	-	196	29	45	270
- inne	-	-	190	374	-	564
Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku	-	1 321	2 534	1 949	1 417	7 221
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku	5 734	19 133	2 148	1 665	107	28 787

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019-31.12.2019 r.

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019 roku	5 734	20 454	4 778	2 996	1 575	35 537
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	128	451	-	579
- nabycia środków trwałych	-	-	116	-	-	116
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	12	-	-	12
- zawartych umów leasingu	-	-	-	451	-	451
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	344	6	350
- zbycia	-	-	-	344	6	350
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 roku	5 734	20 454	4 906	3 103	1 569	35 766
Umorzenie na dzień 01.01.2019 roku	-	298	1 882	1 706	1 079	4 965
Zwiększenia, z tytułu:	-	511	539	422	197	1 670
- amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	-	511	539	422	197	1 670
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-1 344	5	344	-1 000
- likwidacji	-	-	-	5	-	5
- inne	-	-	-1 344	-	344	-1 004
Umorzenie na dzień 31.12.2019 roku	-	809	2 422	1 784	1 271	6 286
Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 roku	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2019 roku	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku	5 734	19 645	2 484	1 319	298	29 480

Środki trwałe w budowie

	Stan na 01.01.2020	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Rozliczenie nakładów	Stan na 31.12.2020
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	5	-	-	5
Urządzenia ‎techniczne i maszyny	-	-	-	-
Środki ‎transportu	-	-	-	-
Inne środki trwałe	-	-	-	-

	Stan na 01.01.2019	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Rozliczenie nakładów	Stan na 31.12.2019
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	5	-	-	5
Urządzenia ‎techniczne i maszyny	-	-	-	-
Środki ‎transportu	-	-	-	-
Inne środki trwałe	-	-	-	-

Leasingowane środki trwałe

	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
	31.12.2020	31.12.2020	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2019	31.12.2019
Nieruchomości	24 030	1 321	22 709	24 030	810	23 220
Maszyny i urządzenia	233	57	176	436	249	187
Środki transportu	2 542	955	1 587	2 115	836	1 279
Pozostałe środki trwałe	70	61	9	70	47	23
Razem	26 875	2 394	24 481	26 651	1 942	24 709

Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

W latach 2019-2020 nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.

Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r.

	Koszty prac rozwojowych¹	Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia	Znaki towarowe²	Oprogramowanie komputerowe²	Inne²	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku	4 693	2 919	40	1 182	238	9 072
Zwiększenia, z tytułu:	2 444	314	-	375	-	3 133
- prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie/nabycia	-	314	-	375	-	689
- przeniesienie z prac rozwojowych w toku	2 444	-	-	-	-	2 444
Zmniejszenia, z tytułu:	-	2 444	-	-	-	2 444
- przeniesienie na wartości niematerialne	-	2 444	-	-	-	2 444
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku	7 137	789	40	1 557	238	9 761
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	4 303	-	40	645	169	5 157
Zwiększenia, z tytułu:	554	-	-	74	9	637
- amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	554	-	-	74	9	637
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku	4 857	-	40	719	178	5 794
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku	2 280	789	-	838	60	3 967

¹ Wytworzone we własnym zakresie, ² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019-31.12.2019 r.

	Koszty prac rozwojowych¹	Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia	Znaki towarowe²	Patenty i licencje²	Oprogramowanie komputerowe²	Inne²	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019 roku	4 693	2 447	40	-	866	188	8 234
Zwiększenia, z tytułu:	-	472	-	-	316	50	838
- prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie/nabycia	-	472	-	-	316	50	838
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 roku	4 693	2 919	40	-	1 182	238	9 072
Umorzenie na dzień 01.01.2019 roku	4 013	-	40	-	530	160	4 743
Zwiększenia, z tytułu:	290	-	-	-	115	9	414
- amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	290	-	-	-	115	9	414
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.12.2019 roku	4 303	-	40	-	645	169	5 157
Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2019 roku	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku	390	2 919	-	-	537	69	3 915

¹ Wytworzone we własnym zakresie, ² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

W latach 2019-2020 nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych.

Struktura własności

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Własne	3 967	3 915
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	-	-
Razem	3 967	3 915

Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY

W okresach rocznych zakończonych 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku nie wystąpiły transakcje przejęcia jednostek.

Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Nie występuje.

Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie	1 772	1 771
Razem	1 772	1 771

Akcje i udziały na dzień 31.12.2020 r.# Akcje i udziały na dzień 31.12.2020 r.

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów
OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg	344	-	344	100%	100%
APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku	145	-145	-	100%	100%
TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty	108	-108	-	100%	100%
APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga	88	-88	-	100%	100%
OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów	123	-123	-	100%	100%
ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne	1 427	-	1 427	100%	100%
APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara	10	-10	-	100%	100%
OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa	1	-	1	100%	100%
Razem	2 246	-474	1 772	-	-

Nazwa spółki	Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg	9 238	364	7 139	1 734	18 722	5 003	13 719	9 484	33 566
APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku	192	134	58	-	265	1 265	74	-	-
TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty	172	117	-189	243	729	7 722	557	1 483	-
APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga	102	83	-53	72	1 895	12	1 884	1 793	7 517
OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów	-710	122	-619	-213	40	26	14	750	3
ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne	3 349	275	4 834	-1 759	10 000	5 334	4 666	6 651	12 395
APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara	2	11	-8	-	12	-	12	10	-
OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa	-191	-	13	-204	64	-	64	255	3
Razem	12 154	1 106	11 175	-127	31 727	10 383	21 346	19 574	54 967

Akcje i udziały na dzień 31.12.2019 r.

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów
OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg	344	-	344	100%	100%
APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku	145	-145	-	100%	100%
TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty	108	-108	-	100%	100%
APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga	88	-88	-	100%	100%
OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów	123	-123	-	100%	100%
ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne	1 427	-	1 427	100%	100%
APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara	10	-10	-	100%	100%
Razem	2 245	-474	1 771	-	-

Nazwa spółki	Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg	14 540	364	6 217	7 959	31 619	1 578	30 041	17 079	67 300
APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku	198	134	64	-	273	1 273	76	-	-
TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty	-63	117	-145	-35	908	9 899	971	1 347	-
APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga	26	83	81	-138	1 763	50	1 712	1 736	8 971
OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów	-620	122	-792	50	66	21	45	687	17
ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne	5 109	275	5 195	-361	13 926	6 527	7 398	8 817	20 285
APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara	3	11	-8	-	15	-	15	12	-
Razem	19 193	1 106	10 612	7 475	48 570	8 186	40 383	29 378	97 920

Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Nie występuje.

Nota 18. ZAPASY

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

	31.12.2020	31.12.2019
Materiały na potrzeby produkcji	7 335	4 186
Półprodukty i produkty w toku	5 447	3 792
Produkty gotowe	833	509
Towary	348	78
Zapasy ogółem, w tym:	13 963	8 565
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	8 000	7 900

Zapasy w okresie 01.01-31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	materiały	półprodukty i produkcja w toku	produkty gotowe	towary	Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	17 780	8 725	4 485	3 606	34 596
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie	324	63	29	-	416
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie	-	9	32	-	41

Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01 - 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	Razem	do 1 roku	powyżej 1 roku do 2 lat	powyżej 2 lat do 3 lat	powyżej 3 lat
Materiały (brutto)	9 452	6 789	855	472	1 336
Materiały (odpisy)	2 117	-	427	354	1 336
Materiały netto	7 335	6 789	428	118	-
Półprodukty i produkty w toku (brutto)	5 712	5 377	105	72	158
Półprodukty i produkty w toku (odpisy)	265	-	53	54	158
Półprodukty i produkty w toku (netto)	5 447	5 377	52	18	-
Produkty gotowe (brutto)	925	774	84	67	-
Produkty gotowe (odpisy)	92	-	42	50	-
Produkty gotowe (netto)	833	774	42	17	-
Towary (brutto)	348	348	-	-	-
Towary (odpisy)	-	-	-	-	-
Towary (netto)	348	348	-	-	-

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2020 roku	1 793	211	95	-	2 099
Zwiększenia, w tym:	324	63	29	-	416
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi	324	63	29	-	416
Zmniejszenia, w tym:	-	9	32	-	41
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi	-	9	32	-	41
Stan na dzień 31.12.2020 roku	2 117	265	92	-	2 474
Stan na dzień 01.01.2019 roku	1 504	159	113	-	1 776
Zwiększenia, w tym:	289	52	18	-	359
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi	289	52	18	-	359
Zmniejszenia, w tym:	-	-	36	-	36
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi	-	-	36	-	36
Stan na dzień 31.12.2019 roku	1 793	211	95	-	2 099

Utworzenie odpisów aktualizujących na zapasy wynika z porównania wartości bilansowej zapasów z ich wartością odzyskiwalną, tj. do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania, której osiągnięcia oczekuje się z tytułu sprzedaży lub wykorzystywania. Odpisy tworzone są również na zapasy zalegające zgodnie z polityką rachunkowości Spółki. Odpis obciąża koszty danego okresu. Odwrócenie odpisów następuje w momencie ustania przyczyny utworzenia i jest ujęte jako zmniejszenie kosztów danego okresu.

Nota 19. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży robót budowlanych (kontraktów długoterminowych)	-	386
Koszt wytworzenia robót budowlanych	-	166
Wynik	-	220

Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka nie miała należności, ani zobowiązań z tytułu długoterminowych umów o usługę budowlaną.

Nota 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Należności handlowe	12 027	20 117
- od jednostek powiązanych	1 189	7 285
- od pozostałych jednostek	10 838	12 832
Odpisy aktualizujące	1 831	1 900
Należności handlowe brutto	13 858	22 017

Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. Na 31 grudnia 2020 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 831 tysięcy PLN (2019: 1 900 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem.

Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych

	01.01 - 31.12.2020	01.01 - 31.12.2019
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	1 900	649
Zwiększenia, w tym:	592	1 467
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	566	1 467
- inne	26	-
Zmniejszenia w tym:	661	216
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	50
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	661	166
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu	1 831	1 900

Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

	31.12.2020	31.12.2019
0-90	8 047	14 363
90-180	-	-
180-360	-	-
powyżej 366	-	-
Przeterminowane	5 811	7 654
Należności handlowe brutto	13 858	22 017
odpis aktualizujący wartość należności	1 831	1 900
Należności handlowe netto	12 027	20 117

Przeterminowane należności handlowe

| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane | Przeterminowanie w dniach | | | | |
| --- | --- | --- | < 60 dni | 60 – 90 dni | 90 –180 dni | 180 – 360 dni | >360 dni |
| 31.12.2020 należności brutto | 13 858 | 8 047 | 3 083 | 32 | 22 | 356 | 2 318 |
| odpisy aktualizujące | 1 831 | 394 | - | - | 4 | - | 1 433 |
| należności netto | 12 027 | 7 653 | 3 083 | 32 | 18 | 356 | 885 |
| 31.12.2019 należności brutto | 22 017 | 14 363 | 5 005 | 45 | 312 | 1 441 | 851 |
| odpisy aktualizujące | 1 900 | 1 095 | - | - | - | 36 | 769 |
| należności netto | 20 117 | 13 268 | 5 005 | 45 | 312 | 1 405 | 82 |

Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego	612	604
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych	562	554
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej	50	50

Nota 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Pozostałe należności, w tym:	2 397	200
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	123	45
- z tytułu dywidendy	2 233	-
- inne	41	155
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych	-	-
Pozostałe należności brutto	2 397	200

Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących należności pozostałe.## Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych

	31.12.2020	31.12.2019
Należności od jednostek powiązanych brutto, w tym:	3 779	7 604
- handlowe	1 546	7 520
-- od jednostek zależnych	1 546	7 520
odpisy aktualizujące wartość należności	357	235
- pozostałe, w tym:	2 233	84
-- od jednostek zależnych	2 233	84
odpisy aktualizujące wartość należności	-	-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych, wartość netto	3 422	7 369

Struktura walutowa należności handlowych i pozostałych

Wyszczególnienie	w walucie po przeliczeniu na PLN	w walucie po przeliczeniu na PLN
	31.12.2020	31.12.2019
PLN	13 016	20 532
EUR	199 919	1 656
USD	12 44	4 13
KZT	-	1 519
UAH	15	-
RUB	45 423	2 275
Razem należności brutto	X 16 255	X 22 217

Nota 22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku nie wystąpiły aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Nota 23. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	31.12.2020	31.12.2019
	Aktywa	Zobowiązania
Pożyczki udzielone, w tym:	1 592	-
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	-	-
Gwarancje bankowe/depozyty bankowe	78	-
Razem aktywa i zobowiązania finansowe	1 670	-
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	1 670	-
	Aktywa	Zobowiązania
	337	-
	-	-
	81	-
	418	-
	-	-
	418	-

Udzielone pożyczki

	31.12.2020	31.12.2019
Udzielone pożyczki, w tym:	1 700	420
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	108	83
Suma netto udzielonych pożyczek	1 592	337
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	1 592	337

Udzielone pożyczki

Pożyczkobiorca	Kwota pożyczki wg umowy	Wartość bilansowa	Oprocentowanie Nominalne	Oprocentowanie Efektywne	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Wg stanu na 31.12.2020 r.
OOO APS Energia Ukraina	100	109	8%	8%	2020-12-31	brak
OOO APS Energia Ukraina	100	109	8%	8%	2020-12-31	brak
OOO APS Energia Ukraina	50	54	8%	8%	2020-12-31	brak
OOO APS Energia Ukraina	60	65	8%	8%	2020-12-31	brak
ENAP S.A.	1 000	1 000	2%	2%	2021-01-14	brak
OOO UK APS Energia Invest	245	255	10%	10%	2021-12-16	brak
RAZEM	1 555	1 592
Wg stanu na 31.12.2019 r.
OOO APS Energia Ukraina	100	109	8%	8%	2019-12-31	brak
OOO APS Energia Ukraina	100	109	8%	8%	2019-12-31	brak
OOO APS Energia Ukraina	50	54	8%	8%	2019-12-31	brak
OOO APS Energia Ukraina	60	65	8%	8%	2019-12-31	brak
RAZEM	310	337

Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	31.12.2020	31.12.2019
- opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe	46	56
- koszty przyszłych okresów	23	22
- pozostałe	-	5
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	69	83

Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:	321	5 331
Kasa	48	25
Bank	273	5 306
Inne środki pieniężne:	1 131	-
Lokaty overnight	1 131	-
Razem	1 452	5 331

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 1 452 tysięcy PLN (31 grudnia 2019 roku: 5 331 tysięcy PLN).

	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
Kaucje	78	90
Razem	78	90

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 6 200 tysięcy PLN (31 grudnia 2019 roku: 2 257 tysięcy PLN).

	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej
Środki pieniężne ZFŚS	15	39
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego	6 200	2 257
Razem	6 215	2 296

Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Kapitał zakładowy – struktura

Seria/emisja	rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji w szt.	Wartość jednostkowa w zł.	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
A	Akcje na okaziciela	Zwykłe	-	19 608 000	0,20	3 921 600,0	gotówka i aport	18.01.2010
B	Akcje na okaziciela	Zwykłe	-	4 902 000	0,20	980 400,0	gotówka	18.01.2010
D	Akcje na okaziciela	Zwykłe	-	1 400 000	0,20	280 000,0	gotówka	25.05.2013
C1	Akcje na okaziciela	Zwykłe	-	207 280	0,20	41 456,0	gotówka	27.02.2014
E	Akcje na okaziciela	Zwykłe	-	1 730 000	0,20	346 000,0	gotówka	24.09.2015
C2	Akcje na okaziciela	Zwykłe	-	156 107	0,20	31 221,4	gotówka	04.02.2016
C3	Akcje na okaziciela	Zwykłe	-	182 107	0,20	36 421,4	gotówka	04.02.2016
				28 185 494		5 637 098,8

Kapitał zakładowy – struktura cd.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Antoni Dmowski	7 889 772	28,0%	7 889 772	28,0%
Piotr Szewczyk	7 890 114	28,0%	7 890 114	28,0%
Paweł Szumowski	7 890 114	28,0%	7 890 114	28,0%
Investors TFI S.A.	1 606 669	5,7%	1 606 669	5,7%
Pozostali	2 908 825	10,3%	2 908 825	10,3%
Razem	28 185 494	100,0%	28 185 494	100,0%

Zmiana stanu kapitału zakładowego

	31.12.2020	31.12.2019
Kapitał zakładowy na początek okresu	5 637	5 637
Zwiększenia, z tytułu:	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-
Kapitał zakładowy na koniec okresu	5 637	5 637

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,2 PLN i zostały w pełni opłacone.

Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ

W 2013 roku został utworzony kapitał zapasowy, który powstał z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 4 060 tys. zł, pomniejszonej o koszty emisji akcji serii D ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 395 tys. zł. W 2015 roku dokonano kolejnej emisji akcji serii E, w wyniku czego kapitał zapasowy został podwyższony o kwotę 6 163 tys. zł. Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną wyniosła 7 439 tys. zł, natomiast koszty emisji 1 276 tys. zł.

Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY

	31.12.2020	31.12.2019
Pozostały kapitał rezerwowy	6 397	6 397
RAZEM	6 397	6 397

Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych. W dniu 29 kwietnia 2019 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. uchwałą nr 15/2019 przeznaczyło 4 297 tys. zł na utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia.

Zmiana stanu pozostałych kapitałów

Wyszczególnienie	Kapitał rezerwowy
Stan na dzień 01.01.2020 r.	6 397
Zwiększenia w okresie:	-
Zmniejszenia w okresie:	-
Stan na dzień 31.12.2020 r.	6 397
Stan na dzień 01.01.2019 r.	2 101
Zwiększenia w okresie:	4 296
- Utworzenie kapitału rezerwowego na ewentualne umorzenie akcji	4 296
Zmniejszenia w okresie:	-
Stan na dzień 31.12.2019 r.	6 397

Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE

Zyski zatrzymane stanowią sumę zysku roku bieżącego oraz zakumulowanych zysków z lat poprzednich, które nie zostały wypłacone w formie dywidendy, ale zostały przekazane na powiększenie kapitału zapasowego lub są niepodzielone.

	31.12.2020	31.12.2019
Zyski zatrzymane
Zyski lat poprzednich	15 371	13 419
Zysk (strata) bieżącego roku	-1 001	3 361
RAZEM	14 370	16 780

Zyski lat poprzednich zostały przekazane uchwałami Walnych Zgromadzeń na powiększenie kapitału zapasowego.

Nota 30. KREDYTY I POŻYCZKI

	31.12.2020	31.12.2019
Kredyty w rachunku bieżącym	-	2 513
Kredyty bankowe	714	1 838
Subwencja z PFR	2 519	-
Suma kredytów i pożyczek, w tym:	3 233	4 351
- długoterminowe	2 207	713
- krótkoterminowe	1 026	3 638

W dniu 30 kwietnia 2020 roku APS Energia S.A. otrzymała subwencję finansową z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach uruchomionego w dniu 29 kwietnia 2020 r. programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm w wysokości 3 500 tys. zł

Zgodnie z postanowieniami Regulaminu Programu, celami szczegółowymi Programu są między innymi udostępnienie beneficjentom finansowania na warunkach preferencyjnych, w istotnej części bezzwrotnego, dla zapewnienia im płynności i stabilności finansowej w okresie poważnych zakłóceń w gospodarce w związku ze skutkami pandemii COVID-19 oraz stabilizacja finansowa beneficjentów celem ochrony miejsc pracy i bezpieczeństwa finansowego obywateli. Łącznie przedsiębiorca, który utrzyma co najmniej 100% poziom zatrudnienia oraz wykaże stratę gotówkową na sprzedaży większą niż 25% wartości subwencji finansowej, będzie mógł zachować 75% kwoty subwencji finansowej w formie bezzwrotnej.

Uzyskanie subwencji wynikało z wystąpienia istotnego spadku przychodów Emitenta za miesiąc marzec 2020 roku tj. o ponad 50% w porównaniu z przychodami za analogiczny okres ubiegłego roku. Jednocześnie zaobserwowano spadek przychodów ze sprzedaży za cały I kwartał 2020 roku na poziomie ok. 38% Emitenta, co wskazano w raporcie bieżącym nr 8/2020.

W dniu 16 czerwca 2020 r. Emitent poinformował (raport bieżący nr 16/2020) o otrzymaniu z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. wezwania do zwrotu różnicy pomiędzy otrzymaną przez Emitenta kwotą subwencji finansowej, a maksymalną możliwą do otrzymania kwotą pomocy wynikającą z Tymczasowych Ram, wynoszącą 800 tys. euro na przedsiębiorstwo. W uzasadnieniu wskazano, iż ENAP S.A. jest spółką w 100% zależną od Emitenta, a badając przysługujący przedsiębiorcy limit pomocy należy wziąć pod uwagę pomoc otrzymaną przez przedsiębiorcę oraz podmioty z nim powiązane w rozumieniu art. 3 ust. 3 załącznika I do rozporządzenia Komisji (UE) nr 651/2014 uznającego niektóre kategorie pomocy za zgodne z rynkiem wewnętrznym [...]. W związku z powyższym w lipcu 2020 roku dokonano zwrotu środków w wysokości 1,36 mln zł.# Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

	31.12.2020	31.12.2019
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	1 026	3 638
Kredyty i pożyczki długoterminowe	2 207	713
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat	2 207	713
Kredyty i pożyczki razem	3 233	4 351

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Kredyt inwestycyjny/ Alior Bank S.A.	1 570	612	2,74%	2023-08-30	hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225 tys. zł, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego
Kredyt inwestycyjny/ Alior Bank S.A.	858	102	4,76%	2022-08-22	pełnomocnictwo do rachunku, zastaw na przedmiocie inwestycji, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, przelew wierzytelności (cesja cicha) z tytułu umowy o dofinansowaniu projektu dotacji, blokada rachunku pomocniczego do wysokości dotacji
Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym	5 000	-	2,29%	2022-06-19	pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 7 900 tys. zł, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych
mBank S.A./Kredyt w rachunku bieżącym	1 200	-	2,33%	2021-06-30	weksel in blanco
Subwencja z PFR	3 500	2 519	-	2023-05-30	-
RAZEM	3 233

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2019

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym	3 570	2 513	3,23%	2020-06-19	pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 7 900 tys. zł, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych
Alior Bank S.A. / Kredyt inwestycyjny	1 570	841	5,07%	2023-08-30	hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225 tys. zł, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego
Alior Bank S.A. / Kredyt inwestycyjny	858	163	6,18%	2022-08-22	pełnomocnictwo do rachunku, zastaw na przedmiocie inwestycji, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, przelew wierzytelności (cesja cicha) z tytułu umowy o dofinansowaniu projektu dotacji, blokada rachunku pomocniczego do wysokości dotacji
Alior Bank S.A. / Kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżącej działalności	1 000	834	4,42%	2020-10-15	zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 7 900 tys. zł, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych
mBank S.A./Kredyt w rachunku bieżącym	1 200	-	5,07%	2020-06-30	weksel in blanco
RAZEM	4 351

Struktura walutowa kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
	wartość w walucie PLN	wartość w PLN
Kredyty i pożyczki razem	3 233	X
PLN	3 233

Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

Zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Wobec jednostek powiązanych	90	170
Wobec jednostek pozostałych	5 613	5 139
Razem	5 703	5 309

Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	Przeterminowane, lecz ściągalne
			< 60 dni
31.12.2020	5 703	4 767	660
31.12.2019	5 309	4 478	373

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	1 058	1 898
Podatek VAT	34	689
Podatek dochodowy od osób fizycznych	195	243
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	829	966
Pozostałe - Pozostałe zobowiązania	957	975
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	837	867
Inne zobowiązania	120	108
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA	2 015	2 873

Zobowiązania pozostałe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie	Razem	Nieprzeterminowane	Przeterminowane, lecz ściągalne
			< 60 dni
31.12.2020	2 015	2 015	-
31.12.2019	2 873	2 873	-

Zobowiązania handlowe i pozostałe – struktura walutowa

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
	w walucie po przeliczeniu na PLN	w walucie po przeliczeniu na PLN
PLN	7 115	7 404
EUR	12	53
USD	133	566
RUB	146	550
Razem	7 718	8 182

Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki.

	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne	52	92
Zobowiązania z tytułu Funduszu	37	52
Saldo po skompensowaniu	15	40
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym	143	240

Zobowiązania warunkowe

	31.12.2020	31.12.2019
Poręczenie spłaty kredytu spółek zależnych	20 680	6 276
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	3 641	3 955
Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych przez spółkę zależną	3 757	4 583
Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi	151	170
Razem zobowiązania warunkowe	28 229	14 984

Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne, gwarancje zwrotu zaliczki. W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (120 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (31 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.

Nota 32. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	1 521	1 198
W okresie od 1 do 5 lat	4 161	3 276
Powyżej 5 lat	14 112	11 113
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	19 794	15 587
Przyszły koszt odsetkowy	4 207	X
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	15 587	15 587
- krótkoterminowe	-	1 198
- długoterminowe	-	14 389

Umowy leasingu finansowego na dzień 31.12.2020 r.

Finansujący	Numer umowy	Wartość początkowa	Wartość początkowa (waluta)	Oznaczenie waluty	Termin zakończenia umowy	Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego	Warunki przedłużenia umowy lub możliwość zakupu	Ograniczenia wynikające z umowy
PKO Leasing S.A.	B/O/WA/2016/02/0018	231	231	PLN	15.02.2021	9	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	B/O/WA/2017/02/0032	82	82	PLN	15.01.2021	20	Możliwość wykupu	brak
PKO Bankowy Leasing S.A.	B/O/WA/2017/10/0054	610	610	PLN	15.10.2021	318	Możliwość wykupu	brak
ING LEASE	509392-1X-0	20 454	20 454	PLN	28.05.2028	11 338	Możliwość wykupu	brak
ING LEASE (POLSKA)	509394-1X-0	3 576	3 576	PLN	28.05.2028	2 805	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	18/044883	77	77	PLN	01.12.2022	40	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	18/044889	77	77	PLN	01.12.2022	40	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	18/045597	77	77	PLN	01.12.2022	40	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	18/044892	63	63	PLN	01.12.2022	32	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	18/044890	48	48	PLN	01.12.2022	25	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	19/023285	116	116	PLN	31.05.2023	67	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	19/032505	113	113	PLN	01.07.2023	75	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	19/042824	101	101	PLN	01.09.2023	70	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	20/001392	60	60	PLN	01.01.2024	44	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	20/001395	63	63	PLN	01.02.2024	48	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	20/006199	108	108	PLN	01.01.2024	74	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	20/005295	52	52	PLN	01.01.2024	39	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	20/001396	72	72	PLN	01.03.2024	55	Możliwość wykupu	brak
MERCEDES BENZ	L340343	214	214	PLN	26.12.2022	154	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	20/029717	131	131	PLN	01.06.2024	108	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	18/039384	103	103	PLN	01.01.2023	95	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	20/057239	114	114	PLN	01.12.2024	91	Możliwość wykupu	brak
Razem						15 587

Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	Razem	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe
Budynek	19 133				19 133
Grunt	3 576				3 576
Agregat prądotwórczy	-	176			-
Meble i wyposażenie produkcji	-	-	-	9	-
Samochody osobowe	-	-	1 587		-
Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu	22 709	176	1 587	9	24 481

Nota 33.# ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

	31.12.2020	31.12.2019
Dotacje
Dotacja POIG 1.4.1	148	1 019
Dotacja POIR.02.01	1	-
Dotacja z UP	373	-
Przychody przyszłych okresów	-	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:	1 522	1 023
- długoterminowe	945	874
- krótkoterminowe	577	149

Wyszczególnienie	Data otrzymania dofinansowania	Wartość dofinansowania	Kwota pozostała do rozliczenia	Data zakończenia rozliczania dofinansowania
Dotacja POIG 1.4.1 od PARP	23.09.2010	1 073	1 2021 rok
Dotacja POIR 02.01	29.03.2017	716	565	2056 rok
Dotacja POIR 02.01	19.12.2017	162	93	2026 rok
Dotacja POIR 02.01	19.12.2017	536	214	2023 rok
Dotacja POIR	19.05.2020	40	26	2036 rok
Dotacja POIR	26.05.2020	387	250	2027 rok
Dotacja z UP	31.12.2020	1 120	373	2021 rok
Dotacje		4 034	1 522

Nota 34. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

	31.12.2020	31.12.2019
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	341	368
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	477	411
Razem, w tym:	818	779
- długoterminowe	309	346
- krótkoterminowe	509	433

Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:

Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:

	31.12.2020	31.12.2019
Stopa dyskontowa (%)	1,25	2,00
Przewidywany wskaźnik inflacji (%)	2,50	2,50
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)	5,00	5,00

Analiza wrażliwości

Wyniki kalkulacji przy zmienionych podstawowych założeniach aktuarialnych: stopy wzrostu wynagrodzeń oraz stopy dyskonta finansowego

	Saldo początkowe zobowiązania (wielkość rezerwy)	Odprawy emerytalne i rentowe	Stopa wzrostu wynagrodzeń	Stopa dyskontowa finansowego
bazowa	bazowa	340	308	32
Bazowa + 0,25%	bazowa	328	396	32
Bazowa – 0,25%	bazowa	353	321	32
bazowa	Bazowa + 0,25%	352	320	32
bazowa	Bazowa – 0,25%	329	297	32

Prognozowane koszty bieżącego zatrudnienia oraz koszty odsetek w okresie

	Stopa wzrostu wynagrodzeń	Stopa dyskontowa finansowego	Ogółem	Koszty bieżącego zatrudnienia
bazowa	bazowa	46	42	4
Bazowa + 0,25%	bazowa	45	41	4
Bazowa – 0,25%	bazowa	47	44	3
bazowa	Bazowa + 0,25%	48	44	4
bazowa	Bazowa – 0,25%	44	40	4

Zmiany w stanie zobowiązań oraz odniesienia w rachunku zysków i strat lub bezpośrednio w kapitale własnym z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych w okresie 01.01.2020 – 31.12.2020

Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych

Odprawy emerytalno - rentowe

	Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu sprawozdawczego	Koszty bieżącego zatrudnienia	Koszty odsetek	Wypłacone świadczenia	(Zyski) / straty aktuarialne (korekta założeń ex post)	(Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń demograficznych)	(Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń finansowych)	Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego	Wartość bilansowa zobowiązań długoterminowych	Wartość bilansowa zobowiązań krótkoterminowych
368	50	7	-13	-87	-19	35	341	309	32

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

	Stan na dzień 01.01.2020	Utworzenie rezerwy	Stan na dzień 31.12.2020, w tym:	- długoterminowe	- krótkoterminowe	Stan na dzień 01.01.2019	Rozwiązanie rezerwy	Stan na dzień 31.12.2019, w tym:	- długoterminowe	- krótkoterminowe
411	66	477	-	477	430	19	411	-	411

Nota 35. POZOSTAŁE REZERWY

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Stan na dzień 01.01.2020	Utworzone w ciągu roku obrotowego	Wykorzystane	Rozwiązane	Stan na dzień 31.12.2020, w tym:	- długoterminowe	- krótkoterminowe	Stan na dzień 01.01.2019	Utworzone w ciągu roku obrotowego	Wykorzystane	Rozwiązane	Stan na dzień 31.12.2019, w tym:	- długoterminowe	- krótkoterminowe
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	653	315	356	-	612	69	543	487	449	283	-	653	99	554
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego	38	23	61	-	-	-	-	38	61	61	-	38	-	38
Inne rezerwy	-	-	-	-	-	-	-	2	-	2	-	-	-	-
Ogółem	691	338	417	-	612	69	543	527	510	346	-	691	99	592

Rezerwa na naprawy gwarancyjne

Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.

Nota 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Spółka z tytułu prowadzonej działalności narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego:
* ryzyko płynności,
* ryzyko rynkowe, w tym: ryzyko stopy procentowej; ryzyko walutowe; ryzyko cenowe;
* ryzyko kredytowe.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych, w tym kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu. Dotychczas całość kosztów oprocentowania oparte było na zobowiązaniach o oprocentowaniu zmiennym. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała zabezpieczenia planowanych transakcji, w zakresie zabezpieczenia przed ryzykiem zmiany stóp procentowych, przy zastosowaniu pochodnych instrumentów zabezpieczających. Ryzyko w odniesieniu do wartości kredytów bankowych oraz zobowiązań leasingowych nie zagraża bieżącej działalności Spółki. Pożyczki udzielone przez Spółkę, przedstawione w nocie 23, mają oprocentowanie stałe i nie są narażone na ryzyko.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Spółki.

Klasy instrumentów finansowych	2020 r. (W PLN)	Wartość narażona na ryzyko	WIBOR ‎ +1%
Środki pieniężne	321 273	3	-3
Lokaty i depozyty	1 131 131	11	-11
Oprocentowane kredyty i pożyczki	714 714	7	-7
Zmiana zysku brutto		21	-21

Klasy instrumentów finansowych	2019 r. (W PLN)	Wartość narażona na ryzyko	WIBOR ‎ +1%
Środki pieniężne	5 331 5 307	53	-53
Lokaty i depozyty	- -	-	-
Oprocentowane kredyty i pożyczki	4 351 4 351	44	-44
Zmiana zysku brutto		97	-97

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 10% zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy ponad 90% kosztów wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej. Ryzyko walutowe może dotyczyć także niektórych pożyczek udzielanych przez Spółkę swoim spółkom zależnym. Wykazane na dzień 31 grudnia 2020 roku pożyczki, zostały udzielone w walucie PLN, w związku z tym ryzyko walutowe nie występuje. Ryzyko walutowe wynikające z tytułu zawieranych transakcji ograniczono poprzez płatności zaliczkowe na poczet części dostaw oraz poprzez zapisy w umowach, korygujące cenę w przypadku bardziej istotnych wahań kursowych.

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu EUR, RUB, USD i KZT w stosunku do PLN przy założeniu niezmienności innych czynników.

Klasy instrumentów finansowych	2020 r. (W PLN)	Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	Wartość narażona na ryzyko	EUR/PLN ‎ +5%	EUR/PLN ‎ - 5%	USD/PLN ‎ +5%	USD/PLN ‎ - 5%	RUB/PLN ‎ +5%	RUB/PLN ‎ - 5%	KZT/PLN ‎ +5%
Należności z tytułu dostaw i usług	12 027	1 005	46	-46	2	-2	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 452	118	5	-5	1	-1	-	-	-	-
Pozostałe należności finansowe	2 397	2 233	-	-	-	112	-112	-	-	-
Oprocentowane kredyty i pożyczki	714	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5 703	603	3	-3	27	-27	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe	15 587	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmiana zysku brutto			54	-54	30	-30	114	-114	-	-

| Klasy instrumentów finansowych | 2019 r. (W PLN) |
| ----------------------------- | --------------- |# Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2019 roku

Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
| Wartość narażona na ryzyko | EUR/PLN ‎ +5% | EUR/PLN ‎ - 5% | USD/PLN ‎ +5% | USD/PLN ‎ - 5% | RUB/PLN ‎ +5% | RUB/PLN ‎ - 5% | KZT/PLN ‎ +5% | KZT/PLN ‎ - 5% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 20 117 | 1 631 | 81 | -81 | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 331 | 4 142 | 31 | -31 | 1 | -1 | 175 | -175 |
| Pozostałe należności finansowe | 200 | 54 | 1 | -1 | - | - | - | 1 | -1 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 4 351 | - | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 5 309 | 754 | 28 | -28 | 3 | -3 | 8 | -8 |
| Zobowiązania finansowe | 15 913 | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiana zysku brutto | 141 | -141 | 4 | -4 | 183 | -183 | 1 | -1 |

Ryzyko cen towarów

Działalność Spółki związana z obrotem towarowym ma bardzo ograniczony wpływ na wyniki. Podstawowym towarem oferowanym przez Spółkę są baterie i kable – towary komplementarne w stosunku do wyrobów własnych. Z uwagi na stosunkowo dużą skalę zakupów Spółka posiada dobrą pozycję negocjacyjną w trakcie ustalania cen nabycia z dostawcami.

Ryzyko kredytowe

Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy najmu.

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz na dzień 31 grudnia 2019 r. wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

Na żądanie	Poniż. 1 roku	Od 1 roku do 3 lat	Od 3 do 5 lat	Pow. 5 lat
31 grudnia 2020 roku
Oprocentowane kredyty i pożyczki	-	291	423	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	1 198	1 782	1 495
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-	7 718	-	-
Instrumenty pochodne	-	-	-	-
31 grudnia 2019 roku
Oprocentowane kredyty i pożyczki	-	3 638	713	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	956	1 810	1 371
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-	8 182	-	-
Instrumenty pochodne	-	-	-	-

Nota 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość księgowa następujących aktywów oraz zobowiązań finansowych stanowi racjonalne przybliżenie ich wartości godziwych:
należności oraz zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
należności oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

Wartości bilansowa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i wartość godziwa poszczególnych kategorii i klas instrumentów finansowych

KATEGORIE I KLASY AKTYWÓW FINANSOWYCH	Stan na 31.12.2020 r.			Stan na 31.12.2019 r.
	Część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Razem	Część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Razem
1. Wycenione według zamortyzowanego kosztu, w tym:	-	16 094	16 094	-	20 735	20 735
- należności z tytułu dostaw i usług	-	12 027	12 027	-	20 117	20 117
- pożyczki udzielone	-	1 592	1 592	-	337	337
- pozostałe należności	-	2 397	2 397	-	200	200
- pozostałe aktywa finansowe	-	78	78	-	81	81
2. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-
3. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-	-	-
4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	1 452	1 452	-	5 331	5 331

KATEGORIE I KLASY ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH	Stan na 31.12.2020 r.			Stan na 31.12.2019 r.
	Część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Razem	Część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Razem
1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-	-	-
2. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu:	423	5 994	6 417	713	8 947	9 660
- oprocentowane kredyty i pożyczki	423	291	714	713	3 638	4 351
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	5 703	5 703	-	5 309	5 309
3. Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9, w tym:	14 389	1 198	15 587	14 957	956	15 913
- zobowiązania z tytułu leasingu	14 389	1 198	15 587	14 957	956	15 913

Wpływ poszczególnych kategorii instrumentów finansowych na przychody i koszty finansowe

2020
| | Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu | Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | - | 187 | -832 | -645 |
| Różnice kursowe | - | -636 | - | -636 |
| Utworzenie odpisów aktualizujących | - | -566 | - | -566 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | - | 661 | - | 661 |
| Zysk (strata) ze zbycia | - | - | - | - |
| Aktualizacja wartości inwestycji | - | -25 | - | -25 |
| Ogółem zyski (straty) | - | -379 | -832 | -1 211 |

2019
| | Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu | Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | - | 177 | -985 | -808 |
| Różnice kursowe | - | 182 | - | 182 |
| Utworzenie odpisów aktualizujących | - | -1 467 | - | -1 467 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | - | 166 | - | 166 |
| Zysk (strata) ze zbycia | - | - | - | - |
| Aktualizacja wartości inwestycji | - | -24 | - | -24 |
| Ogółem zyski (straty) | - | -966 | -985 | -1 951 |

Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych

1. Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu

Pozostałe należności

Na dzień 31 grudnia 2020 roku pozostałe należności wyniosły 2 397 tys. zł.

Pozostałe aktywa finansowe

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 78 tys. zł oraz krótkoterminowe pożyczki udzielone podmiotom zależnym w wysokości 1 592 tys. zł, z czego 1 555 tys. zł kapitał, 37 tys. zł odsetki (nota 23).

Należności z tytułu dostaw i usług

Na dzień 31 grudnia 2020 roku udział trzech największych kontrahentów Spółki APS Energia wyniósł około 57% salda tej pozycji. Dodatkowe informacje dotyczące należności handlowych zostały zaprezentowane w nocie 20 niniejszego sprawozdania finansowego.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Informacje dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zostały zaprezentowane w nocie 25 niniejszego sprawozdania finansowego.

2. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Pochodne instrumenty finansowe

APS Energia S.A. zawiera transakcje z udziałem instrumentów pochodnych w postaci walutowych kontraktów terminowych typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym EUR i RUB powstającym w toku działalności Spółki. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała pochodnych instrumentów finansowych.

3. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu:

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Na dzień 31 grudnia 2020 roku udział trzech największych kontrahentów Spółki APS Energia wyniósł około 36% salda tej pozycji. Dodatkowe informacje dotyczące zobowiązań handlowych zostały zaprezentowane w nocie 31 niniejszego sprawozdania finansowego.

Oprocentowane kredyty i pożyczki

W ramach zaprezentowanych poniżej kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka APS Energia SA wykazuje:
- Kredyty inwestycyjne na kwotę 714 tys. zł,
- Subwencja z PFR 2 519 tys. zł.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o wartości 6 200 tys. zł. Termin spłaty przyznanych linii kredytowych przypada na czerwiec 2021 oraz 2022 roku. Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym Spółki APS Energia S.A. na koniec 2020 roku wyniosła 6 200 tys. zł.

Ryzyko stopy procentowej

W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe spłat.

2020
| | < 1 roku | 1-3 lat | 3-5 lat | > 5 lat | Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowanie stałe | 2 143 | 1 181 | 1 297 | 11 112 | 15 733 |
| Udzielone pożyczki | 1 592 | - | - | - | 1 592 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 551 | 1 181 | 1 297 | 11 112 | 14 141 |
| Oprocentowanie zmienne | 2 342 | 1 024 | 198 | - | 3 564 |
| Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych | 1 404 | - | - | - | 1 404 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 647 | 601 | 198 | - | 1 446 |
| Kredyty bankowe | 291 | 423 | - | - | 714 |

2019
| | < 1 roku | 1-3 lat | 3-5 lat | > 5 lat | Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowanie stałe | 863 | 1 128 | 1 238 | 11 776 | 15 005 |
| Udzielone pożyczki | 337 | - | - | - | 337 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 526 | 1 128 | 1 238 | 11 776 | 14 668 |
| Oprocentowanie zmienne | 9 375 | 1 395 | 133 | - | 10 903 |
| Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych | 5 307 | - | - | - | 5 307 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 430 | 682 | 133 | - | 1 245 |
| Kredyty bankowe | 3 638 | 713 | - | - | 4 351 |

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.

Nota 38.# ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom Spółki pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.

	31.12.2020	31.12.2019
Oprocentowane kredyty i pożyczki	7144	351
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	15587	15913
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1452	5331
Zadłużenie netto	17753	14933
Kapitał razem	36232	38642
Kapitał i zadłużenie netto	53985	53575
Wskaźnik dźwigni	33%	28%

Nota 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

W 2020 roku Spółka nie prowadziła programów świadczeń pracowniczych.

Nota 40. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzednie lata obrotowe:

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Przychody finansowe	Koszty finansowe	Należności handlowe i pozostałe od podmiotów powiązanych brutto w tym przeterminowane	Zobowiązania handlowe wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostki zależne:
2020	10437	834	923	-	3779	726
2019	28671	1372	484	4	7583	3050
Zarząd Spółki:
2020	-	-	-	-	-	-
2019	-	-	-	-	-	-
Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej
2020	-	-	-	-	-	-
2019	-	-	-	-	-	-

Na dzień 31 grudnia 2020 roku odpis należności z tytułu należności handlowych od spółki zależnej APS Energia Ukraina wynosił 264 tys. zł oraz od spółki zależnej APS Energia Kazachstan 92 tys. Na dzień 31 grudnia 2019 roku odpis należności z tytułu należności handlowych od spółki zależnej APS Energia Ukraina wynosił 228 tys. zł oraz od spółki zależnej APS Energia Kazachstan 7 tys.

Należności z tytułu udzielonych pożyczek

	31.12.2020	31.12.2019
a)Jednostki zależne	1592	337
OOO APS Energia Ukraina	337	337
ENAP S.A.	1000	-
OOO UK APS Energia Invest	255	-

W 2020 roku dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina w wysokości 25 tys. zł. Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosła 108 tys. zł.

Zobowiązania z tytułu zaciągniętych pożyczek

Nie wystąpiły.

Udzielone przez Spółkę zobowiązania warunkowe i gwarancje

	31.12.2020	31.12.2019
a)Poręczenia
Enap S.A. – poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego	4600	4600
APS Energia Czech s.r.o. – poręczenie spłaty kredytu obrotowego	1753	1676
ENAP S.A. - poręczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym	11000	-
APS RUS - poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego	3327	-
APS RUS - poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym	3758	4583
b) Gwarancje bankowe
Gwarancja bankowa dla APS Energia Czech s.r.o.	1470	1358
Razem zobowiązania warunkowe	25908	12217

Wynagrodzenie wypłacone lub należne Członkom Zarządu i kadrze kierowniczej Spółki

Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu	2020	2019
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	956	1072
Razem	956	1072

Świadczenia wypłacane lub należne pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego, Rady Nadzorczej oraz innym podmiotom powiązanym	2020	2019
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	367	360
Razem	367	360

Nota 41. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ

	2020	2019
Wynagrodzenia Członków Zarządu	956	1072
Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej	367	360

W dniu 5 maja 2020 r. Uchwałą nr 15/2020 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. przyjęło, zgodnie z wymogami Ustawy o ofercie publicznej [...] „Politykę Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w APS Energia S.A.” (Polityka). W dniu 3 czerwca 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, w której postanowiła odstąpić od stosowania tej Polityki w zakresie premii dla Zarządu na zasadach wynikających z przyjętej Polityki Wynagrodzeń. Na skutek tego, do określenia wysokości premii przyznawanych Członkom Zarządu za 2019 rok stosować się będzie dotychczasowe dyskrecjonalne decyzje Rady Nadzorczej. W treści uchwały wskazano, iż podejmowano ją przy uwzględnieniu długoterminowego interesu Spółki, w związku z wystąpieniem epidemii COVID-19 na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej oraz w państwach, do których Spółka eksportuje urządzenia. Bardziej szczegółowe informacje zostały zawarte w raporcie bieżącym nr 14/2020.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe.

Dywidendy wypłacone Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Zgodnie z podjętą uchwałą ZWZ w przedmiocie podziału zysku Emitenta za rok 2019 (co zostało opisane w nocie 11), Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 5 gr na 1 akcję Spółki. Zarząd, będący akcjonariuszem Spółki otrzymał łącznie 789 tys. zł, natomiast osoba nadzorująca 1 tys. zł.

Nota 42. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie	2020	2019
Zarząd	2	2
Administracja	31	30
Dział sprzedaży	21	23
Pion produkcji	143	158
RAZEM	197	213

Rotacja zatrudnienia	2020	2019
Liczba pracowników przyjętych	4	7
Liczba pracowników zwolnionych	9	9
RAZEM	-5	-2

Nota 43. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała umów leasingu operacyjnego.

Nota 44. SPRAWY SĄDOWE

Sprawy sądowe egzekucyjne i administracyjne, toczące się z udziałem Spółki, w przeważającej mierze nie mają ani nie miały w niedawnej przeszłości istotnego wpływu na jego sytuację finansową lub rentowność bądź sytuację finansową lub rentowność Spółki. Należy przy tym podkreślić, że ogólna liczba tych spraw, biorąc pod uwagę rozmiary prowadzonej przez Spółkę działalności, jest stosunkowo niewielka. Ponadto nie toczyły się ani nie toczą z udziałem Spółki jakiekolwiek postępowania arbitrażowe.

Sprawy, które potencjalnie mogły lub mogą mieć wpływ na sytuację finansową Spółki:

Sprawa przeciwko osobie fizycznej

W dniu 19 lipca 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego na podstawie tytułu wykonawczego, celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 52 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 15 stycznia 2013 r. do dnia zapłaty, kwoty 4 tys. zł tytułem zwrotu kosztów procesu oraz tytułem postępowania klauzulowego. W toku postępowania zostały zajęte rachunki bankowe, jednak brak na nich środków pieniężnych. Komornik kilkukrotnie dokonywał czynności terenowych jednak nie zastał dłużnika w miejscu jego zameldowania. Dłużnik pozostaje w stosunku zatrudnienia jednak jego wynagrodzenie jest minimalne i nie podlega zajęciu. W toku postępowania udało się ustalić, że dłużnik jest właścicielem nieruchomości oraz współwłaścicielem nieruchomości. Obie nieruchomości obciążone są hipoteką. Aktualnie trudno przewidzieć, jak zakończy się niniejsze postępowanie.

Sprawa przeciwko Zakład Produkcyjno-Usługowo-Handlowy ELEKTROSERW Piotr Imieliński Sp. k. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej

W dniu 10 grudnia 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 54 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 4 grudnia 2012 r. do dnia zapłaty. W toku postępowania została wyegzekwowana należność w wysokości 24 tys. zł. Została wszczęta egzekucja z nieruchomości należącej do dłużnika jednak postanowieniem z dnia 26 października 2015 roku komornik umorzył postępowanie. W dniu 3 grudnia 2015 roku do komornika zostało skierowane pismo z wnioskiem o ponowne poszukiwanie majątku dłużnika, komornik podjął czynności z tym związane. W dniu 19 maja 2016 r. nastąpił wpis hipoteki przymusowej do księgi wieczystej prowadzonej dla nieruchomości dłużnika, hipoteki zabezpieczającej wierzytelność Spółki do kwoty 59 tys. Istnieje także możliwość wszczęcia ponownej egzekucji z nieruchomości dłużnika i w sytuacji, gdy nie zostanie ona sprzedana Spółka będzie miała możliwość jej przejęcia. W dniu 26 lipca 2016 r. Spółka otrzymała zawiadomienie o wszczęciu egzekucji z nieruchomości z wniosku innego wierzyciela. Wnioskiem z dnia 10 stycznia 2017 roku wniesiono o przyłączenie do egzekucji z nieruchomości i przekazanie sprawy do właściwego komornika, jednak komornik prowadzący egzekucję z nieruchomości poinformował, że zostanie ona umorzona z uwagi na okoliczność braku wniosku o opis i oszacowanie złożonego przez wierzyciela. W dniu 11 września 2019 r. do Kancelarii doręczono postanowienie z dnia 27 sierpnia 2019 r. w przedmiocie umorzenia postępowania egzekucyjnego w sprawie z uwagi na bezskuteczność egzekucji. Dnia 10 lutego 2020 r. na adres Kancelarii doręczono zarządzenie w przedmiocie naniesienia na tytule wykonawczym adnotacji o wyniku egzekucji i zwrotu tytułu wykonawczego.

Sprawa przeciwko osobie fizycznej

W dniu 9 września 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego na podstawie tytułu wykonawczego, celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 29 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od kwoty 26 tys. zł od dnia 5 września 2010 r.do dnia zapłaty i od kwoty 4 tys. zł od dnia 1 marca 2013 r. do dnia zapłaty, kwoty 3 tys. zł tytułem zwrotu kosztów procesu. W toku postępowania komornik sądowy zajął rachunki bankowe oraz wierzytelności należne dłużnikowi od Urzędu Skarbowego Łódź – Bałuty. Zapytanie skierowane do Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców wykazało, że dłużnik posiada samochód osobowy (Fiat 126p) oraz dostawczy (DAF) jednak ich wartość jest niewielka. Wnioskiem z dnia 20 maja 2014 r. wierzyciel wniósł o przyłączenie do egzekucji z nieruchomości położonej we Władysławowie, jednak w związku z przekazaniem akt sprawy komorniczej do sądu w sprawie przywrócenia terminu do wniesienia sprzeciwu od nakazu zapłaty będącego podstawą niniejszej egzekucji, wskazanemu wnioskowi nie został nadany dalszy bieg. Obecnie w związku z wydanym w dniu 28 września 2016 r. wyrokiem, o którym mowa powyżej, akta sprawy egzekucyjnej zostały przekazane do Komornika w związku ze złożonym w 2014 r. wnioskiem Spółki o przyłączenie do toczącej się egzekucji z nieruchomości dłużnika. Nieruchomość została sprzedana. Postanowieniem z dnia 21 czerwca 2018 roku, zostało przysądzone prawo własności nieruchomości na rzecz licytanta. Dnia 18 grudnia 2018 roku akta sprawy zostały przekazane do Sądu z propozycją planu podziału. Dnia 3 stycznia 2020 r. na adres Kancelarii zostało doręczone pismo od Komornika w sprawie wysłuchania wierzyciela i dłużnika przed zawieszeniem lub umorzeniem postępowania w trybie art. 827 k.p.c. z uwagi na fakt, iż postępowanie nie doprowadziło do wyjawienia majątku dłużnika objętego wnioskiem. W piśmie komornik wskazał jednak, iż egzekucja prowadzona z nieruchomości pozostaje czynna. Sprawa przeciwko ELTRANS Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie – W dniu 3 listopada 2019 r. do Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym w Chorzowie został skierowany wniosek o wszczęcie egzekucji celem wyegzekwowania na rzecz APS Energia S.A. zasądzonych należności (kwota należności głównej w wysokości 160 tys. zł i odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 31 grudnia 2018 r. do dnia zapłaty). Dnia 4 stycznia 2021 r. na adres Kancelarii doręczono postanowienie komornika w przedmiocie oddalenia wniosku o wszczęcie postępowania egzekucyjnego z uwagi na otwarcie postępowania sanacyjnego dłużnika. Postanowieniem z dnia 29 stycznia 2020 r. zostało otwarte postępowanie sanacyjne ELTRANS Sp. z o.o., o czym Spółka została poinformowana pismem z dnia 4 lutego 2020 r. W związku z tym, zgodnie z postanowieniami Ustawy prawo restrukturyzacyjne, skierowanie egzekucji do majątku dłużnika wchodzącego w skład masy sanacyjnej jest niedopuszczalne po dniu otwarcia postępowania sanacyjnego, z uwagi na to wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego został oddalony a postępowanie egzekucyjne w niniejszej sprawie umorzone z urzędu. Z informacji telefonicznej uzyskanej od zarządcy i w sekretariacie Eltrans Sp. z o.o. wynika, iż spis wierzytelności został sporządzony a wierzytelność APS Energia S.A. wynosi 187 tys. zł. Aktualnie trudno przewidzieć, jak zakończy się niniejsze postępowanie.

Nota 45. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (120 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (31 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.

Nota 46. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Podpisanie listu intencyjnego w sprawie sprzedaży akcji spółki zależnej

W dniu 3 lutego 2021 roku APS Energia S.A. podpisała list intencyjny z WB Electronics S.A. z siedzibą w Ożarowie Mazowieckim ("WBE", dalej łącznie: "Strony"), który potwierdza intencję Stron do rozpoczęcia negocjacji, a także realizacji prac analitycznych, dotyczących warunków rozważanej transakcji zakładającej odkupienie przez WBE od Spółki większościowego pakietu akcji w spółce ENAP S.A. ("Transakcja").

Podpisanie listu intencyjnego wynika z uznania przez Strony celowości rozważenia współpracy biznesowej oraz kapitałowej poprzez wspólne przedsięwzięcie, które pozwoli zaoferować odbiorcom kompleksową ofertę w obszarze wdrożenia i utrzymania instalacji magazynowania energii, w sytuacji gdy Grupa Kapitałowa WB Electronics rozwija technologię magazynowania energii, a Grupa Kapitałowa APS Energia dostarcza w szczególności rozwiązania z zakresu energoelektroniki. Strony ustaliły, że zarówno cena, jak i sposób rozliczenia płatności za akcje reprezentujące 50% + 1 akcja w kapitale zakładowym ENAP S.A. zostaną ustalone w procesie negocjacji Stron.

Zawarcie Transakcji będzie uzależnione w szczególności od wyniku procesu badania due diligence, wynegocjowania dokumentacji transakcyjnej, a także uzyskania pozytywnej opinii organów wewnętrznych Stron, których zgoda będzie wymagana w celu dokonania transakcji. List intencyjny nie stanowi zobowiązania żadnej ze stron do zawarcia Transakcji.

Podpisanie listu intencyjnego dotyczącego wniesienia do Spółki aktywów pozwalających na rozwój projektów związanych z wytwarzaniem oraz magazynowaniem energii ze źródeł odnawialnych

W dniu 23 lutego 2021 r. Spółka podpisała list intencyjny z NEO ENERGY GROUP Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (NEO), potwierdzający wolę stron w zakresie kierunków działania celem uzgodnienia podstawowych założeń planowanej transakcji, polegającej na wniesieniu do Spółki oznaczonych aktywów posiadanych przez NEO, jako wkładów niepieniężnych, w zamian za wydanie akcji nowej emisji Spółki, w wyniku czego NEO lub inny, wskazany przez NEO, podmiot powiązany z NEO, ma stać się istotnym akcjonariuszem mniejszościowym APS Energia S.A. ("Transakcja").

Podpisanie listu intencyjnego wynika z zainteresowania obu stron współpracą strategiczną w zakresie wspólnego rozwijania projektów związanych z wytwarzaniem oraz magazynowaniem energii ze źródeł odnawialnych. Szczegółowe zasady określenia wysokości łącznej ceny emisyjnej objęcia akcji nowej emisji Spółki przez NEO zostaną określone w umowie inwestycyjnej. Zawarcie Transakcji będzie uzależnione w szczególności od wyniku procesu badania due diligence wnoszonych przez NEO aktywów, wynegocjowania dokumentacji transakcyjnej i pozyskania wymaganych zgód.

Spółka posiada wyłączność na prowadzenie negocjacji w przedmiocie realizacji Transakcji z NEO do dnia 30 czerwca 2021 r. List Intencyjny nie stanowi zobowiązania żadnej ze stron do zawarcia Transakcji.

Wpływ wyników finansowych na realizację postanowień umowy leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym

W dniu 22 marca 2021 roku w związku z oszacowaniem wstępnych wyników finansowych Grupy za 2020 rok, Zarząd Emitenta powziął wiedzę o niedotrzymaniu wskaźników wymaganych w umowie leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym zawartej z ING Lease Polska Sp. z o.o. (Finansujący), o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 8/2018 z dnia 29 maja 2018 r. Główną przyczyną niedotrzymania wskaźników był obniżony poziom przychodów ze sprzedaży oraz zysku operacyjnego przy zachowaniu dotychczasowego poziomu zadłużenia finansowego oraz nakładów inwestycyjnych.

W związku z powyższym, zgodnie z umową, w terminie 30 dni od pisemnego wezwania od Finansującego, Emitent będzie zobowiązany do naprawienia przypadku naruszenia poprzez zdeponowanie na rachunku Finansującego kaucji zabezpieczającej (maksymalnie do ok. 7,5 mln zł) lub do zapłaty Finansującemu odpowiadającej jej kwoty, co zostanie rozliczone przez Finansującego w ramach opłat leasingowych za przyszłe okresy. Emitent podejmuje działania mające na celu nie skorzystanie przez Finansującego z prawa do wystawienia wezwania i czasowe zawieszenie poziomu wymaganych wskaźników.

Nota 47. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w walucie funkcjonalnej gospodarki nie ogarniętej hiperinflacją.

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

DATA	IMIĘ I NAZWISKO	STANOWISKO/FUNKCJA	PODPIS
31 marca 2021 r.	Piotr Szewczyk	Prezes Zarządu
31 marca 2021 r.	Paweł Szumowski	Wiceprezes Zarządu

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

DATA	IMIĘ I NAZWISKO	STANOWISKO/FUNKCJA	PODPIS
31 marca 2021 r.	Jolanta Murawska	Główna Księgowa

AI assistant

APS Energia S.A. — Annual Report 2020

5504_rns_2021-03-31_4fab3f7a-ac27-480f-9a81-d33b1db83c80.xhtml

APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU

WYBRANE DANE FINANSOWE

Spis treści

WYBRANE DANE FINANSOWE

I. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

Zarząd

Rada Nadzorcza

Znaczący Akcjonariusze

2. Zmiany w strukturze Jednostki w ciągu okresu sprawozdawczego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności

3. Skład Grupy Kapitałowej

4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

5. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

6. Zasady sporządzania i prezentacji

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

7.# Zasady rachunkowości

8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania

9. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Sprzedaż wyrobów gotowych / towarów i świadczenia usług

Umowy o usługę budowlaną

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Dotacje państwowe

Podatki

Podatek odroczony

Rzeczowe aktywa trwałe

Ujęcie początkowe i wycena

Koszty finansowania zewnętrznego

Amortyzacja

Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu

Wartości niematerialne

Ujęcie początkowe i wycena

Amortyzacja

Badania i rozwój

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych

Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu

Utrata wartości aktywów finansowych

Zapasy

Ujęcie początkowe

Zapasy

Wycena na dzień sprawozdawczy

Należności handlowe i pozostałe

Rozliczenia międzyokresowe

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Kapitał zakładowy

Kapitał zapasowy

Rezerwy

Świadczenia pracownicze

Zobowiązania handlowe i pozostałe

10. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres

Odpisy aktualizujące wartość należności i innych składników aktywów

Rezerwy

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Umowy o usługę budowlaną

11. Zastosowane kursy walut

Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień

Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy

12. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA po korekcie

PASYWA po korekcie

AKTYWA po korekcie

PASYWA po korekcie

APS Energia S.A. Annual Report 2020