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Actual S.A. — Annual Report 2020
Aug 7, 2020
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Annual Report
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Memoria
Señores Accionistas:
En cumplimiento con lo dispuesto por la Ley General de Sociedades -19550- en su artículo 66 y las normas estatutarias vigentes, el Directorio presenta su Memoria acompañada del Balance General, el Estado de Resultados, el Estado de Flujo de Efectivo, de Evolución del Patrimonio Neto, las Notas y Anexos, correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de Enero de 2020 comparativo con el anterior.
1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
Actual fue creada en noviembre de 1990 y si bien la operación se inicia como una Tarjeta de Crédito Propietaria que operaba sólo en la Provincia del Neuquén, en el año 2006 se producen cambios realmente importantes dentro de la Compañía. Ingresan nuevos accionistas y a partir de ese momento sus usuarios pueden concretar sus compras a nivel nacional e internacional, gracias al convenio celebrado con la Red Cabal, y a su vez se comienza la expansión de la Empresa por medio de asociaciones comerciales que le permiten a Actual establecer una red de sucursales estratégicamente localizadas para la consolidación del crecimiento, fundamentalmente en la Patagonia.
La Sociedad es emisora, procesadora y comercializadora de tarjetas de crédito, obteniendo por ello una importante ventaja de flexibilidad comercial en el armado de planes acordes, tanto a los clientes, como también a los comercios adheridos.
Adicionalmente al negocio de financiación de consumos, la empresa continúa brindando servicios de procesamiento a terceros de Tarjetas de Crédito. Todo esto como consecuencia del importante centro de cómputos de última tecnología que cuenta la empresa y de un Software propio que oportunamente fue adquirido para llevar adelante los mismos.
2. CONTEXTO ECONOMICO LOCAL
Las turbulencias financieras del 2018 impactaron en el país e implicaron la revisión del plan económico y la necesidad de contar con un programa con el Fondo Monetario Internacional (FMI). El mismo comenzó en 2018, por unos US$57.000 millones, con el objetivo principal de estabilizar las cuentas públicas para alcanzar un equilibrio fiscal primario a fines de 2019. Sin embargo, una nueva ronda de volatilidad macroeconómica desatada en el mes de agosto de 2019 puso en suspenso este programa, y el país ha iniciado un proceso de renegociación de su deuda con acreedores privados.
La situación económica presentó equilibrios precarios. El peso argentino ha perdido 59% de su valor desde enero de 2019. La inflación anual fue superior al 50% y luego de una caída de 2,5% del PIB en 2018, la economía se contrajo un 2,2% adicional en 2019. Se prevé que la economía se contraiga por tercer año consecutivo en 2020.
En 2019, la tasa de desempleo en Argentina fue de 9,8%, se prevé que esta tendencia se vea ligeramente afectada por el impacto económico negativo de la pandemia de COVID-19. Actualmente, se estima que la tasa aumente a 10,9% en 2020, y que permanezca estable en 10,1% en 2021.
3. SITUACION ECONOMICA
Al cierre de enero 2020, los ingresos netos operativos fueron de $ 410.856.054, registrando en este difícil contexto solo una disminución en términos reales del 9% respecto del ejercicio anterior.
Los egresos operativos se incrementaron un 2% con respecto al último año, a causa del incremento del costo financiero, del aumento de los costos laborales modificados por acuerdos sindicales, a la suba en las erogaciones de tasas e impuestos y a los aumentos que sufrieron los demás gastos operativos.
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El resultado antes de impuestos expuso una pérdida de $18.548.033. Este resultado se vio especialmente impactado por el incremento de las tasas de financiación con la que la compañía opera y por descenso de las ventas reales mencionadas precedentemente
El patrimonio neto al finalizar el año ascendió a $58.069.500, experimentando una disminución del 33% comparado con el patrimonio neto al inicio del ejercicio reexpresado por inflación.
| INDICES LIQUIDEZ CORRIENTE ENDEUDAMIENTO SOLVENCIA RENTABILIDAD RAZON PATRIMONIO.ACT APALANCAMIENTO ENDEUDAMIENTO C/P ROTACION DE ACTIVOS |
31/01/2020 31/01/2019 Activo Cte. 1,39% 1,28% Pasivo Cte. Pasivo 6,62% 12,27% Pat. Neto Activo 1,15% 1,08% Pasivo Resultado -0,07% 0,02% Ventas Pat. Neto 0,13% 0,08% Activo Pat. Neto 0,15% 0,08% Pasivo Pasivo Cte. 4,78% 8,44% Pat. Neto Ventas 0,93% 0,39% Activo |
|---|---|
4. FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Obligaciones negociables:
Con fecha 02/05/2016 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas de la Sociedad aprobó la emisión de obligaciones negociables con oferta pública y cotización bursátil y negociación en el Mercado Abierto Electrónico por hasta un monto de $ 100.000.000 (pesos cien millones), o su equivalente en otras monedas, bajo el régimen especial para pequeñas y medianas empresas.
En el marco del Programa Global de emisión de Obligaciones Negociables, en el mes de noviembre 2017 se realizó la colocación de las OBLIGACIONES NEGOCIABLES PYMES SERIE VI, por un valor nominal de $ 8.000.000 de Clase 1 y un plazo de 18 meses y valor nominal de $ 3.150,000 de Clase 2 y un plazo de 36 meses.
En el mes de abril de 2018, se realizó la colocación de las OBLIGACIONES NEGOCIABLES PYMES SERIE VII, por un valor nominal de $ 10.000.000 y un plazo de 12 meses.
En el mes de octubre de 2018, se realizó la colocación de las OBLIGACIONES NEGOCIABLES PYMES SERIE VIII, por un valor nominal de $ 12.000.000 y un plazo de 12 meses.
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En el mes de junio de 2019, se realizó la colocación de las OBLIGACIONES NEGOCIABLES PYMES SERIE IX en dos clases, Clase 1 por un valor de $ 25.000.000 y un plazo de 24 meses y Clase 2 por un valor de $ 25.000.000 y un plazo de 30 meses,
Fideicomisos Financieros:
La Sociedad ha constituido contratos de fideicomisos financieros destinados a la obtención de fondos mediante la securitización de la cartera, en los que actúa como Fiduciante bajo el Programa Global de Valores Fiduciarios BMN Multiactivos.
Durante el presente ejercicio se produjo el lanzamiento de las siguiente emisiones de Fideicomisos Financieros: en Marzo 2019 “Tarjeta Actual FFXXVIII; en Junio 2019 “Tarjeta Actual FFXXIX”; logrando en ambos casos para los Valores de Deuda Fiduciaria Clase A y B una calificación “AA” por parte de la firma Standard & Poor’s.
Underwritings:
La Sociedad continúa con la política de firma de Contratos de UW mediante los cuales se ha logrado una significativa fuente de financiación por parte de Entidades Bancarias de todo el país, Sociedades e inclusive personas físicas.
Préstamos Bancarios:
Se obtuvieron nuevos préstamos por $ 67.000.00. Al cierre del ejercicio la deuda ascendía a $ 86.849.354,00.
Venta de Cartera:
Se realizaron operaciones de ventas de cartera a Entidades Bancarias las que generaron una utilidad de 20.595.628.
Otros:
El alquiler y caución de títulos, descuento de cheques y pases han sido otras alternativas de financiamiento utilizadas a lo largo del ejercicio.
Actualmente la Sociedad se encuentra en un proceso de reestructuración de la deuda contraída bajo la modalidad de Fideicomisos Financieros y Obligaciones.
5. PRINCIPALES ACONTECIMIENTOS DURANTE EL PRESENTE EJERCICIO
Accionistas y Management
En el presente ejercicio se materializo un cambio en la composición del paquete accionario, la cual a la fecha del presente quedo compuesta de la siguiente manera:
| NOMBRE – TITULAR | % PARTICIPACION |
|---|---|
| CARLOS GRANILLO POSSE | 81,85% |
| MARIANO CÉSAR BERGESIO | 18,15% |
| 100,00% |
Conjuntamente con la modificación accionaria, la compañía emprendió una restructuración del management, con la incorporación de un Gerente General y las gerencias operativas quedaron establecidas de la siguiente manera: Gerencias de Sistemas, Gerencia de Riesgos, Gerencia de Recupero de Créditos, y
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Gerencia de Administración y Contabilidad. Esta estructura contribuirá a la oportuna toma de decisiones en un contexto mucho más desafiante, con constantes cambios de variables internas y externas.
Productos y Servicios
En lo referente al contexto, en el que se desarrollan las actividades de Actual, si bien la financiación del consumo utilizando la tarjeta de crédito para pagar en cuotas fijas en pesos sigue siendo un facilitador para el consumo en la región, en el transcurso del ejercicio 2019, la entidad ha impulsado la colocación de préstamos personales, a fin de mejorar los niveles de rentabilidad. Se han logrado buenos niveles de colocación, tanto en monto como en cantidad de operaciones.
Durante 2019, se realizaron alianzas estratégicas con comercializadoras, destacándose la realizada con Pablo García y sus colaboradores. Esto ayudó a incrementar las ventas.
Sucursales
A la fecha contamos con once sucursales, distribuidas en las provincias de Río Negro, Córdoba y Tierra del Fuego, además de nuestra Casa Matriz en Neuquén, las que nos han permitido incrementar las ventas y además consolidar la marca en las zonas donde operamos.
Si bien se ha procedido en el año a cerrar la sucursal de Plottier y Centenario, para eficientizar la estructura de la entidad, hemos avanzado en el desarrollo de un canal virtual de ventas a través del ingreso a las redes sociales. Asimismo, hemos firmado varios acuerdos con comercializadoras externas para incrementar la colocación de préstamos personales.
Con la visión de expandir actividades a lo largo de la Patagonia, y consolidar una presencia regional, la estrategia comercial ha estado enfocada en generar beneficios tanto para nuestros clientes como para nuestros comercios amigos con planes en cuotas, promociones y descuentos, apostando a una modernización de la imagen de la tarjeta y sus servicios. Se consolidaron los equipos de trabajo de las sucursales, disminuyendo notablemente los índices de rotación del personal, lo cual colabora en la estandarización de los procesos de trabajo y una mejor calidad de atención al cliente.
Se ha concluido con la mejora del sitio web y el avance en las redes sociales, ampliando los canales de contacto con los clientes, y sentando las bases para abarcar nuevas generaciones de clientes más habituados a este tipo de tecnología.
Gestión de riesgo y recupero
Desde el año 2016, se está trabajando con BeSmart (Smart Business Solutions) con su servicio Smart RISK, una solución modular diseñada para cubrir todo el ciclo del crédito, desde la captación de clientes hasta el posterior desarrollo y administración de los mismos. En el transcurso del año, se modificaron los parámetros de la herramienta, incrementando los requisitos para la aprobación de trámites, a efectos de mitigar los riesgos dado al inestabilidad de contexto económico.
Durante 2019 en la gestión de recupero, se realizó la estratificación de la cartera por tramos de mora y mediciones, siendo la mora menor a 210 días gestionada por el Call interno, la mora mayor a 210 días y menor a 360 días gestionada por un estudio externo y la mora mayor a 360 días gestionada por otro estudio externo. Esto permitió mejorar los indicadores de cobranza y generar tableros de control de gestión.
Se readecuaron las estrategias y reglas de cobranza para ajustarlas a la evolución del riesgo de las carteras y se hizo foco en la ejecución de las acciones asociadas a cada estrategia, incrementando el nivel de contacto con los deudores.
Procesamiento de Datos
En el transcurso del ejercicio, se mantiene el procesamiento de datos para dos Tarjetas de Crédito que operan en las provincias de Entre Ríos y San Luis, todo esto gracias al Centro de Cómputos de última
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tecnología con que cuenta la empresa y al Software propio que oportunamente fue adquirido para llevar adelante estos servicios.
Durante el ejercicio, se continuó la ejecución del programa de proyectos para la modernización de la plataforma de procesamiento con el objetivo de mejorarlo año a año.
Sistemas y Tecnología
La Sociedad continúa su estrategia en un esquema de mejora continua del software y hardware.
Prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo
La Compañía cumple con las normas establecidas por la Unidad de Información Financiera aplicando los mecanismos y procedimientos para la prevención de Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo establecidos en el Manual aprobado oportunamente por el Directorio, como así también mediante la capacitación del personal y auditorías periódicas.
6. INFORMACION ADICIONAL
a) Política comercial proyectada y otros aspectos relevantes de la planificación empresaria, financiera y de inversiones.
Durante el 2019, Actual ha sentado las bases para encarar un contexto comercial más desafiante en términos tecnológicos. La modernización de la imagen y el posicionamiento en el mundo digital, nos permiten pensar en mercados más amplios sin limitaciones geográficas, pero siempre apelando a la identificación local. Somos una tarjeta patagónica, con la capacidad para brindar servicios financieros a todo el país.
El mayor desafío para los próximos meses, será adaptarse a los vaivenes económicos-financieros del país para conseguir financiamiento oportuno y conveniente a efectos de dar respuesta a las necesidades de nuestros clientes y aquellos comercios de la zona que han confiado en nosotros, sin descuidar la rentabilidad de la empresa.
En cuanto al equipo de trabajo, el esfuerzo estará centrado en retener a los mejores perfiles y continuar con la profesionalización de los cuadros gerenciales y de jefaturas, y la capacitación constante a todo el personal.
b) Modalidades de remuneración del Directorio.
La remuneración del Directorio para cada ejercicio es fijada por la Asamblea una vez concluido el ejercicio económico, teniendo en cuenta el límite establecido en el art. 261 de la Ley General de Sociedades.
c) Política de dividendos propuesta o recomendada por el Directorio.
La empresa mantendrá su política de prudencia en cuanto a los niveles de deuda. Por lo tanto, se propone reinvertir las utilidades anuales en el crecimiento de la sociedad y en la conservación del capital de trabajo.
El Directorio de Actual S.A. quiere hacer llegar su agradecimiento a los accionistas por su permanente confianza, a los colaboradores por su dedicación, compromiso y entusiasmo, a los proveedores por su apoyo, y a los clientes por elegirnos cada día.
Neuquén, 27 de Julio de 2020.
PRESIDENTE
ACTUAL S.A.
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Estados Contables
Correspondientes al ejercicio económico Nro. 29 iniciado el 1º de Febrero de 2019 y finalizado el 31 de Enero de 2020. presentado en forma comparativa
ACTUAL S.A. San Luis Nº 357 - Neuquén
Estados Contables correspondientes al ejercicio económico Nro. 29 iniciado el 1º de Febrero de 2019 y finalizado el 31 de Enero de 2020.
En pesos (Nota 1.II)
DOMICILIO LEGAL: San Luis Nº 357 - Neuquén
ACTIVIDAD PRINCIPAL: Administración de Tarjeta de crédito.
C.U.I.T.: 30-64148726-7
INSCRIPCION EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO
Del contrato Social:
-
Nº 284, Fº 1203/1205, Tº VII, Año 1990: 28/11/1990 De las modificaciones:
-
Nº 32, Fº 123/125, Tº I, Año 1992: 03/03/1992 - Nº 138, Fº 1288/1301, Tº V, Año 1999: 29/06/1999 - Nº 112, Fº 545/554, Tº IV SRL, Año 2003: 23/06/2003 - Nº 55, Fº 320/326, Tº III SRL, Año 2004: 07/04/2004 - Nº 76 Fº 524/564, Tº IV S.A., Año 2005: 05/09/2005 - Nº 53 Fº 410/417, Tº VII S.A., Año 2006: 14/07/2006 - Nº 092 Fº 634/652, Tº VII S.A., Año 2008: 15/09/2008 - Nº 090 Fº 943/965, Tº VII S.A., Año 2012: 26/11/2011 - Nº 088 Fº 688/695, Tº VI S.A., Año 2013: 15/04/2013 - Nº 10 Fº 212/299, Tº II S.A., Año 2018: 23/02/2018
FECHA DE VENCIMIENTO:
Noviembre de 2040
COMPOSICION DEL CAPITAL SOCIAL
| CLASE DE ACCIONES | Suscripto | Integrado |
|---|---|---|
| 120.000 acciones de 5 votos V.N. $100 cada una | 12.000.000 | 12.000.000 |
| En pesos |
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 27/07/2020
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Mariano Cesar Bergesio Presidente
Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
Dr. Ricardo Cabral Síndico
ACTUAL S.A. San Luis Nº 357 - Neuquén
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Correspondiente al ejercicio iniciado el 1 de Febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020,
presentado en forma comparativa con el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2019.
| ACTIVO | 31/01/2020 31/01/2019 |
PASIVO | 31/01/2020 31/01/2019 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos (Nota 3.a.) Inversiones (Nota 3.b.) Créditos comerciales (Nota 3.c. y Anexo A) Otros Créditos (Nota 3.d. y Anexo A) TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones (Nota 3.b.) Participación permanente en sociedades (Nota 3.e.) Créditos comerciales (Nota 3.c. y Anexo A) Otros Créditos (Nota 3.d. y Anexo A) Bienes de Uso (Anexo I.) Activos Intangibles (Anexo II.) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE |
$ $ 2.106.652 1.953.770 - 133.649.750 356.753.181 698.769.436 28.527.777 105.900.647 387.387.610 940.273.603 - 4.604.719 2.050.000 - 10.496.077 139.609.737 34.234.414 64.104.752 4.701.855 5.990.810 3.740.686 3.145.311 55.223.032 217.455.329 442.610.642 1.157.728.932 |
PASIVO CORRIENTE Deudas comerciales (Nota 3.f. y Anexo A) Préstamos (Nota 3.g. y Anexo A) Remuneraciones y Cs. Soc. (Nota 3.h. y Anexo A) Cargas Fiscales (Nota 3.i. y Anexo A) TOTAL DEUDAS Previsiones (Anexo III) TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Préstamos (Nota 3.g. y Anexo A.) Cargas Fiscales (Nota 3.i. y Anexo A) Otras Deudas (Nota 3.j. y Anexo A) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO Según Estado respectivo |
$ $ 15.512.374 97.298.689 183.337.293 585.089.021 13.812.294 10.025.911 65.103.760 44.136.739 |
||
| 277.765.721 736.550.360 - 21.731 |
|||||
| 277.765.721 736.572.091 105.278.150 320.594.599 - 11.606.126 1.497.271 1.709.849 |
|||||
| 106.775.421 333.910.574 |
|||||
| 384.541.142 1.070.482.665 |
|||||
| 58.069.500 87.246.267 |
|||||
| TOTAL ACTIVO | TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO NETO | 442.610.642 1.157.728.932 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
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Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
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Mariano Cesar Bergesio Presidente
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Dr. Ricardo Cabral
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Síndico
ACTUAL S.A. San Luis Nº 357 - Neuquén
ESTADO DE RESULTADO
Correspondiente al ejercicio iniciado el 1 de febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020. presentado en forma comparativa con el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2019.
| Ingresos por Servicios (Nota 3.k.) Costo (Anexo IV) Gastos de Administración (Anexo IV) Gastos de Comercialización (Anexo IV) Rdos Financieros, por Tenencia y R.E.C.P.A.M. (Nota 3.m.) Otros Ingresos y Egresos (Nota 3.l.) Resultado antes de Impuesto Impuesto a las Ganancias (Nota 4.) Resultado del Ejercicio |
31/01/2020 (Notas 1 y 2) $ 410.856.054 (59.679.194) (58.637.894) (140.332.690) (191.575.444) 20.821.135 |
31/01/2019 (Notas 1 y 2) |
|---|---|---|
| $ | ||
| 453.048.811 | ||
| (54.080.286) | ||
| (47.942.888) | ||
| (151.329.579) | ||
| (230.296.973) | ||
| 34.727.176 | ||
| (18.548.033) (10.628.734) |
||
| 4.126.261 | ||
| 5.458.458 | ||
| (29.176.767) | ||
| 9.584.719 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
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Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
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Mariano Cesar Bergesio Presidente
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Dr. Ricardo Cabral Síndico
ACTUAL S.A. San Luis Nº 357 - Neuquén
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Correspondiente al ejercicio iniciado el 1 de febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020. presentado en forma comparativa con el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2019.
| Conceptos | Aportes de los Propietarios | Aportes de los Propietarios | Aportes de los Propietarios | Resultados Acumulados | Resultados Acumulados | Resultados Acumulados | Resultados Acumulados | Total del Patrimonio Neto 31/01/2020 |
Total del Patrimonio Neto 31/01/2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ Capital Suscripto |
$ Ajuste del Capital |
$ Total |
Ganancias Reservadas | Resultados no Asignados $ |
|||||
| Reserva Legal $ |
Reserva Facultativa $ |
Total $ |
|||||||
| Saldos al inicio del ejercicio ajustados | 12.000.000 | 71.495.357 | 83.495.357 | 2.407.554 | 27.311.863 | 29.719.417 | (25.968.507) | 87.246.267 | 77.661.548 |
| Distribución Asamblea 29/04/2019: - Absorción de pérdidas acumuladas - Constitución de Reserva legal - Constitución de Reserva facultativa Resultado del ejercicio |
|||||||||
| (5.191.928) | (5.191.928) | (2.142.657) | (24.306.799) | (26.449.456) | 31.641.384 | - | |||
| 479.236 | 479.236 | (479.236) | - | ||||||
| 9.105.483 | 9.105.483 | (9.105.483) | - | ||||||
| (29.176.767) | (29.176.767) | 9.584.719 | |||||||
| Saldos al cierre del ejercicio | 12.000.000 | 66.303.429 | 78.303.429 | 744.133 | 12.110.547 | 12.854.680 | (33.088.609) | 58.069.500 | 87.246.267 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
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Ezequiel Vales
Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
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Mariano Cesar Bergesio Presidente
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Dr. Ricardo Cabral Síndico
ACTUAL S.A..
San Luis Nº 357 - Neuquén
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Correspondiente al ejercicio iniciado el 1 de febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020. presentado en forma comparativa con el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2019.
| Variaciones del efectivo | 31/01/2020 | 31/10/2019 |
|---|---|---|
| Efectivo al inicio Efectivo al cierre Aumento / (Disminución) neto del efectivo Causas de las variaciones de efectivo Actividades operativas Resultado del ejercicio Impuesto a las ganancias Ajustes para arribar al FNE prov. de las act. Operativas ordinarias Depreciación de Bienes de uso Depreciación de Activos Intangibles Cargo a resultado por previsión para premios clientes Cargo a resultados por previsión para deudores incobrables Cambios en activos y pasivos operativos - Disminución en créditos por comerciales - Disminución en otros créditos - (Disminución) / Aumento en cuentas por pagar - Aumento / (disminución) en remuneraciones y cargas sociales - (Disminución) / Aumento en cargas fiscales - (Disminución) / Aumento en otras deudas Flujo neto de efectivo generado en las act. operativas Actividades de Inversión Pagos por compra de bienes de uso Pagos por compra de activos intangibles |
$ 1.953.770 2.106.652 |
8.442.458 1.953.770 |
| 152.882 | (6.488.688) | |
| (29.176.767) 10.628.734 1.730.802 2.761.669 (21.731) 42.066.561 429.063.354 107.243.208 (81.786.315) 3.786.383 (1.267.839) (212.578) |
9.584.719 (5.458.458) 2.767.289 1.632.582 4.058.140 4.058.141 9.184.229 12.028.490 27.748.698 (537.164) 27.455.614 251.636 |
|
| 484.815.481 (441.847) (3.357.044) |
92.773.916 (44.003.577) (1.370.874) |
|
| Disminución / (aumento) neta de inversiones | 138.254.469 | (1.201.243) |
| Aumento de participación permanente en sociedades | (2.050.000) | - |
| Flujo neto de efectivo generado / (utilizado) en las act.de inversión Actividades de financiación Pagos de préstamos Flujo neto de efectivo utilizado en activ. de financiación Aumento / (Disminución) neto del efectivo |
132.405.578 (617.068.177) |
(46.575.694) (52.686.910) |
| (617.068.177) | (52.686.910) | |
| 152.882 | (6.488.688) | |
| Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables. Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 27/07/2020 |
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| Ezequiel Vales | ||
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Dr. Ricardo Cabral
Síndico
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Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
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Mariano Cesar Bergesio
Presidente
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Ejercicio iniciado el 1 de febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, presentado en forma comparativa
NOTA 1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
I. Normas contables aplicadas
Los presentes Estados Contables están expresados en pesos y fueron confeccionados de acuerdo con normas contables profesionales argentinas de reconocimiento, medición y exposición conforme han sido aprobadas
por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Neuquén.
Los estados contables han sido confeccionados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes, contenidas en las Resoluciones Técnicas Nº 6, 16, 17, 18, 19, 21 y 31 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Neuquén (C.P.C.E.N.) mediante las Resoluciones Nº 312, 329, 338, 510 y 616.
II. Unidad de Medida
Los estados contables han sido preparados utilizando la unidad de medida en moneda homogénea, de conformidad a las Normas Contables Profesionales (NCP) de la FACPCE, en base a los siguientes parámetros: a) Ajuste por inflación por el período 01/01/2002 hasta el 30/09/2003, basado en la RT N° 17 y la RT N° 6 vigentes en ese período.
b) Contexto económico de estabilidad por el período comprendido entre el 30/09/2003 hasta la sanción de la RT N° 39, modificatoria de las RT N° 17 y N° 6. La RT N° 39 fue posteriormente interpretada por la Interpretación N° 8 de la FACPCE. Las citadas normas fueron aprobadas mediante Resoluciones N° 548/14, del CPCE del Neuquén.
c) Mediante las Res. JG N° 517/16 y N° 527/17 y la Res. MD N° 913/18 ratificada por la Res. JG 536/18 de la FACPCE, se estableció que no correspondía analizar la sección 3.1 de la RT N° 17 para los ejercicios cerrados hasta el 30/09/18 y por ende no se ajustaron por inflación los Estados Contables de conformidad con la RT N° 6 de FACPCE.
Durante el primer semestre de 2018, diversos factores macroeconómicos produjeron una reversión de la tendencia inflacionaria, resultando en índices de inflación que excedieron el 100% acumulado en tres años, y en proyecciones de inflación que confirmaron dicha tendencia. Por otra parte, los indicadores cualitativos de alta inflación previstos en el punto 3.1 de la RT N° 17 mostraron evidencias coincidentes.
Por lo expuesto, atendiendo a la importancia de que todas las entidades apliquen los requerimientos del ajuste por inflación desde la misma fecha y utilizando el mismo índice de precios, la FACPCE ha dictado la Res. JG 539/18 aprobada por el CPCE de Neuquén, mediante resolución 616/18 indicando, entre otras cuestiones, que la Argentina debe ser considerada una economía inflacionaria en los términos de la RT N° 17 a partir del 1° de julio de 2018.
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Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
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Mariano Cesar Bergesio Presidente
Dr. Ricardo Cabral Síndico
Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
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Ejercicio iniciado el 1 de febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, presentado en forma comparativa
NOTA 1 – BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
II. Unidad de Medida (continuación)
En función de lo expresado en el párrafo anterior, la entidad ha resuelto aplicar en el presente ejercicio cerrado al 31/01/2020 la RT N° 6. Con la siguiente simplificación que permite la norma:
La empresa ejerció la opción de la RT 6 y la Res. JG 539-18 de presentar el Recpam incluido en los resultados financieros y por tenencia, y en una sola línea. La no apertura de los resultados financieros y por tenencia (incluido el Recpam) genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del Recpam sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertas ratios financieros, tales como el rendimiento de los activos financieros, el costo de endeudamiento, el efecto “palanca”, etc.
III. Estimaciones contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que el Directorio de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. El Directorio de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la previsión para deudores incobrables, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos, el cargo por impuesto a las ganancias y las provisiones para contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
IV. Información comparativa
El Estado de Situación Patrimonial, notas y anexos que lo complementan, se presentan en forma comparativa con la información del ejercicio económico finalizado el 31 de enero de 2019 expresado en moneda homogénea de enero de 2020 que surge de aplicar el Índice de Precios al Consumidor Nacional (IPC) publicado por el INDEC.
V. Exposición
A los efectos de la presentación, se dio cumplimiento a las normas establecidas por las Resoluciones Técnicas N° 8, 9, 19 y 21 de la FACPCE, aprobadas mediantes las Resoluciones N° 312, 329 y 338 del CPCEN.
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Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
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Mariano Cesar Bergesio Presidente
Dr. Ricardo Cabral Síndico
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NOTA 2 – CRITERIOS DE VALUACIÓN
A continuación se indican los criterios de valuación utilizados para la confección de los Estados Contables:
a) Caja y Bancos.
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b) Créditos Comerciales.
El rubro se encuentra integrado por los créditos por servicios de los cuales Actual S.A. es titular y los créditos cedidos a los Fideicomisos Financieros. El criterio de mantener los créditos cedidos a los fideicomisos financieros en la cartera se debe a que la compañia realiza "revolving" de los créditos cedidos que poseen atrasos en su cancelación.
Los créditos comerciales que no se encuentran fideicomitidos se encuentran valuados conforme la Resolución
Técnica Nº 17, la cual determina que en los casos de los créditos donde exista la intención y la factivilidad de negociarlos, cederlos o transferirlos anticipadamente, considerando que implica parte del negocio habitual y normal de la Sociedad la venta o securitización de su cartera, se han computado a su valor neto de realización, que conforman la partida de "Crédito por Valor Actual de la Cartera".
c) Créditos y Deudas.
La Sociedad ha efectuado transferencias de activos financieros (créditos) a fideicomisos financieros, reteniendo sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo transferido. Dado que las normas contables de la República Argentina no reglan sobre este tipo de operaciones o similares, se optó por asimilar el criterio establecido en las normas internacionales – NIIF 9 según se describe a continuación:
Un activo financiero es dado de baja cuando: i) los derechos a recibir los flujos de efectivo del activo han terminado; ii) la Sociedad ha transferido sus derechos a recibir los flujos de efectivo del activo o ha asumido una obligación de pagar la totalidad de los flujos de efectivo recibidos inmediatamente a una tercera parte; o iii) la Sociedad ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo o de no haber transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo si ha transferido su control.
Un pasivo financiero es dado de baja cuando la obligación de pago se termina, se cancela o expira.
Los otros créditos y deudas han sido valuados a su valor nominal más los resultados financieros devengados al cierre, de corresponder. El valor actual no difiere del valor nominal.
Los créditos por servicios y cuentas a pagar no contienen cláusulas de ajuste y han sido valuados a sus valores nominales los cuales no difieren de los valores descontados a las tasas vigentes para operaciones de contado. Los otros créditos y deudas han sido valuados a su valor nominal más los resultados financieros devengados al cierre, de corresponder. El valor actual no difiere del valor nominal.
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
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Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
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NOTA 2 – CRITERIOS DE VALUACIÓN (Continuación)
d) Bienes de Uso:
Los bienes de uso fueron valuados a su costo de adquisición reexpresado siguiendo los lineamientos indicados
en el punto 1.II, menos la correspondiente depreciación acumulada.
Las depreciaciones se calculan siguiendo el método de la línea recta y en base a la vida útil asignada a los bienes, tomando el criterio de año de alta completo.
La valuación de los bienes de uso se revisa para verificar si sufrieron alguna desvalorización, cuando existe algún indicio que indique que el valor de libros de los mismos podría exceder su valor recuperable (el mayor valor entre su valor neto de realización y su valor de uso).
El valor recuperable de los bienes de uso ha sido calculado al nivel de cada bien. El valor de los mismos, no
supera el valor recuperable estimado al cierre del ejercicio.
e) Activos Intangibles:
Los activos intangibles fueron valuados a su costo de adquisición reexpresado siguiendo los lineamientos indicados en el punto 1.II, menos la correspondiente depreciación acumulada.
Las depreciaciones se calculan siguiendo el método de la línea recta y en base a la vida útil asignada a los bienes, tomando el criterio de año de alta completo.
La valuación de los activos intangibles se revisa para verificar si sufrieron alguna desvalorización, cuando
existe algún indicio que indique que el valor de libros de los mismos podría exceder su valor recuperable (el
mayor valor entre su valor neto de realización y su valor de uso).
El valor recuperable de los intangibles ha sido calculado al nivel de cada bien. El valor de los mismos, no
supera el valor recuperable estimado al cierre del ejercicio.
f) Inversiones
Los títulos certificados de participación han sido valuados a su valor de cotización. Los valores de deuda fiduciaria y las obligaciones negociables fueron valuados a su costo de adquisición incorporando los intereses devengados al cierre.
g) Participación permanente en sociedades
La Sociedad posee el 56% de las acciones de Emco S.A.
A la fecha de emisión del presente estado contable, Emco S.A. no ha emitido aún su respectivo balance anual
al 31 de diciembre 2019, por lo cual se ha valuado la participación al costo de incorporación reexpresado de
acuerdo a lo mencionado en nota 1.II)
h) Préstamos con garantía fiduciaria
Se valuaron considerando el capital tomado más los intereses devengados al cierre del ejercicio. El valor obtenido de esta forma no difiere significativamente del que se hubiera obtenido de aplicarse el precio estimado de contado al momento de la transacción mas los componentes financieros devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad. En el caso de las deudas a Fideicomisos, la cuenta se encuentra integrada por los Valores de Deuda Fiduciaria y los certificados de participación de los fideicomisos financieros que se encuentran vigentes a la fecha de los presentes estados contables. Los mismos se encuentran valuados a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del presente ejercicio y a su valor nominal, respectivamente.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 27/07/2020
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Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
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Mariano Cesar Bergesio Presidente
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NOTA 2 – CRITERIOS DE VALUACIÓN (Continuación)
i) Previsiones
Deducidas del Activo:
Previsión para deudores incobrables: fue determinada en base a los días de mora aplicando porcentajes.
Incluidas en el Pasivo:
Previsión para entrega de premios a clientes: se constituyó en base a un porcentaje sobre los ingresos por la tarjeta, y será aplicada a la entrega de premios por cantidad acumulada de monedas Actual que canjeen los clientes. Las compras de premios se debitan de la correspondiente previsión.
j) Cuentas del Patrimonio Neto
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en punto 1.II.
La cuenta “Capital social” ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el valor expresado en moneda homogénea y el nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta “Ajuste del capital”, integrante del patrimonio neto.
k) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La ley 27.260 estableció la derogación del Impuesto a la Ganancia Minima Presunta para los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2019.
Siendo ello asi, a partir del presente ejercicio la Sociedad discontinúa la determinación de dicho impuesto. Los créditos generados en años anteriores como pago a cuenta del Impuesto a las Ganancias, se mantienen vigentes hasta que no medie la prescripción de los mismos a los diez años de su originación.
l) Impuesto a las ganancias
La Sociedad ha reconocido el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos, la tasa impositiva que se espera este vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables.
La composición y evolución de los activos y pasivos por impuesto diferido se detallan en Nota 4.
m) Resultados del ejercicio
Las partidas de resultados se exponen a valores reexpresadas al cierre del ejercicio siguiendo los lineamientos del punto 1.II..
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 27/07/2020
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NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
La composición de los principales rubros de los estados contables es la siguiente:
| a) b) c) |
Caja y Bancos: Caja Bancos en moneda local Total caja y bancos Inversiones: Corriente Títulos Certificados de Participación Fideicomisos Total No Corriente Certificados de Participación Fideicomisos Total Total Inversiones Créditos comerciales: Corriente Comunes Documentados Valor actual cartera Por Venta de cartera En gestión Total No Corriente Documentados En gestión Previsión deudores incobrables (Anexo III) Total Total créditos comerciales |
31.01.2020 31.01.2019 $ $ |
|---|---|---|
| 1.652.673 1.103.672 453.979 850.098 |
||
| 2.106.652 1.953.770 |
||
| 31.01.2020 31.01.2019 $ $ - 124.288.029 - 9.361.721 |
||
| - 133.649.750 |
||
| - 4.604.719 |
||
| - 4.604.719 |
||
| - 138.254.469 |
||
| 31.01.2020 31.01.2019 $ $ |
||
| 2.500.212 6.643.173 353.474.625 594.408.200 - 74.912.554 778.344 1.436.929 - 21.368.580 |
||
| 356.753.181 698.769.436 10.496.077 118.245.719 42.066.561 42.851.931 42.066.561 - 21.487.913 - |
||
| 10.496.077 139.609.737 |
||
| 367.249.258 838.379.173 |
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
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Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
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Mariano Cesar Bergesio Presidente
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NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
d) Otros créditos:
| e) f) g) |
Corriente Créditos impositivos Depósitos en garantía Gastos pagados por adelantado Anticipo a proveedores Operaciones a compensar Cabal Diversos Total No Corriente Créditos impositivos Gastos pagados por adelantado Depósitos en garantía Total Total Otros Créditos Participación permanente en sociedades No Corriente Emco S.A. Total permanente en sociedades Deudas comerciales: Corriente Deudas comerciales comunes Deudas comerciales documentadas Proveedores a pagar comunes Proveedores a pagar documentados Operaciones a compensar Cabal Total Deudas comerciales Préstamos: Corriente Adelantos en Cta.Cte. Préstamos Pases y UW Obligaciones Negociables Obligaciones Fideicomisos Descuento de cheques Caución y alquiler de títulos Total |
31.01.2020 31.01.2019 $ $ |
|---|---|---|
| 1.855.805 2.031.453 2.737.444 7.606.431 392.129 40.581.109 15.751.469 - 1.846.836 - 5.944.094 55.681.654 |
||
| 28.527.777 105.900.647 15.177.376 33.271.200 - 10.483.835 19.057.038 20.349.717 |
||
| 34.234.414 64.104.752 |
||
| 62.762.191 170.005.399 |
||
| 31.01.2020 31.01.2019 $ $ |
||
| 2.050.000 - |
||
| 2.050.000 - |
||
| 31.01.2020 31.01.2019 $ $ |
||
| 910.143 49.821.876 2.264.314 30.965.746 12.337.917 7.468.532 - 1.223.974 - 7.818.561 |
||
| 15.512.374 97.298.689 |
||
| 31.01.2020 31.01.2019 $ $ |
||
| 2.625.902 2.203.246 41.936.778 18.468.905 - 277.695 54.674.842 30.698.716 74.118.991 262.494.950 9.980.780 44.986.033 - 225.959.476 |
||
| 183.337.293 585.089.021 |
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
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NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
g) Préstamos: (continuación)
| No Corriente Préstamos Pases y UW Obligaciones Negociables Obligaciones Fideicomisos Total Total Préstamos Remuneraciones y cargas sociales: Remuneraciones a pagar Provisión S.A.C. Cargas sociales y sindicales Total remuneraciones y cargas sociales Cargas Fiscales: Corriente A.F.I.P. D.P.R. Contribuciones Municipales Total No Corriente A.F.I.P. Total Total cargas fiscales Otras Deudas: No Corriente Depósitos en garantía Total otras Deudas |
31.01.2020 31.01.2019 $ $ |
|---|---|
| 44.912.576 2.850.510 21.221.953 187.344.660 20.000.000 2.287.104 19.143.621 128.112.325 |
|
| 105.278.150 320.594.599 |
|
| 288.615.443 905.683.620 |
|
| 31.01.2020 31.01.2019 $ $ |
|
| 3.918.324 6.247.421 - 725.362 9.893.970 3.053.128 |
|
| 13.812.294 10.025.911 |
|
| 31.01.2020 31.01.2019 $ $ |
|
| 34.291.630 18.583.191 30.332.689 25.385.816 479.441 167.732 |
|
| 65.103.760 44.136.739 - 11.606.126 |
|
| - 11.606.126 |
|
| 65.103.760 55.742.865 |
|
| 31.01.2020 31.01.2019 $ $ |
|
| 1.497.271 1.709.849 |
|
| 1.497.271 1.709.849 |
h) Remuneraciones y cargas sociales:
i) Cargas Fiscales:
j) Otras Deudas:
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 27/07/2020
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Mariano Cesar Bergesio Dr. Ricardo Cabral Presidente Síndico
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Ejercicio iniciado el 1 de febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, presentado en forma comparativa
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
k) Ingresos por servicios:
| Servicios de administración Intereses obtenidos Servicios de tarjeta de crédito Servicios otorgamiento préstamos Servicios cobranzas Servicios de procesamiento de datos Total ingresos por servicios |
31.01.2020 31.01.2019 $ |
|---|---|
| 10.085.620 15.576.039 272.659.664 314.183.983 126.872.886 116.954.707 - 74.409 - 31 1.237.884 6.259.642 |
|
| 410.856.054 453.048.811 |
l) Otros ingresos y egresos:
| l) Otros ingresos y egresos: |
|
|---|---|
| Recupero gastos Resultado Venta de cartera Total otros ingresos y egresos m) Resultados financieros, por tenencia y R.E.C.P.A.M: Rdos Financieros, por Tenencia y Ajuste por Inflación Total resultados financieros, por tenencia y R.E.C.P.A.M |
31.01.2020 31.01.2019 $ |
| 225.507 281.453 20.595.628 34.445.723 |
|
| 20.821.135 34.727.176 |
|
| 31.01.2020 31.01.2019 $ 191.575.444 - 230.296.973 - |
|
| 191.575.444 - 230.296.973 - |
NOTA 4: IMPUESTO A LAS GANANCIAS - IMPUESTO DIFERIDO
La evolución y composición de los activos y pasivos por impuesto diferido se detallan en el siguiente cuadro:
| 31.01.2020 | 31.01.2019 | |
|---|---|---|
| Activo por impuesto diferido al inicio | 8.979.489 | -479.445 |
| Variacióndelejercicio | -7.801.145 | -562.697 |
| Activo /(Pasivo) por impuesto diferido al cierre | 1.178.344 | -1.042.142 |
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
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Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
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Mariano Cesar Bergesio Presidente
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Dr. Ricardo Cabral
Síndico
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Ejercicio iniciado el 1 de febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, presentado en forma comparativa
NOTA 4: IMPUESTO A LAS GANANCIAS - IMPUESTO DIFERIDO (Continuación)
A continuación se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados al 31/01/2020 y el que resultaría de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable:
| 31.10.2020 | 31.01.2019 | |
|---|---|---|
| Resultado delejercicio antes del impuesto alas ganancias | -18.548.033 | 4.126.261 |
| Tasa del impuestovigente | 0,30 | 0,30 |
| Resultado delejercicio ala tasa del impuesto | -5.564.410 | 1.237.878 |
| Diferencias permanentes: | 16.193.144 | -6.696.336 |
| Total cargo Impuesto a las ganancias del ejercicio | 10.628.734 | -5.458.458 |
| Variacióndelpasivoimpuesto diferido | -7.801.145 | 562.697 |
| Impuesto a las Ganancias corriente determinado | 2.827.589 | -4.895.761 |
NOTA 5: ESTADO DEL CAPITAL SOCIAL
Al 31 de enero de 2020, el estado del capital social era el siguiente:
| Estado Suscripto, emitido eintegrado |
Valor Nominal $ 12.000.000 |
|---|---|
NOTA 6: SINDICATURA
De acuerdo a lo previsto en el último párrafo del artículo 284 de la Ley 19.550 General de Sociedades y sus modificaciones, la Sociedad prescindió de la fiscalización de la Sindicatura, confiriéndole a los accionistas el derecho de contralor que se establece en el art. 55 de la citada norma legal y artículo 14 del Estatuto Social, hasta el 4 de enero de 2012, fecha en la cual mediante Asamblea Extraordinaria se aprobó la designación de una Sindicatura Unipersonal.
NOTA 7: CONSTITUCIÓN DE FIDEICOMISOS FINANCIEROS CON REVOLVING
La Sociedad ha constituido contratos de fideicomisos financieros destinados a la obtención de fondos mediante la securitización de la cartera, en los que actúa como Fiduciante bajo el Programa Global de Valores Fiduciarios BMN Multiactivos.
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
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Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
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Mariano Cesar Bergesio Presidente
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Dr. Ricardo Cabral Síndico
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Ejercicio iniciado el 1 de febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, presentado en forma comparativa
NOTA 7: CONSTITUCIÓN DE FIDEICOMISOS FINANCIEROS CON REVOLVING (continuación)
Al 31 de enero de 2020 la Sociedad ha celebrado los siguientes contratos de fideicomiso financiero con revolving en los
términos del Capítulo 30 de la Ley 26994 mediante los cuales se procedió a fideicomitir las carteras afectadas a las mismas.
| FIDEICOMISO ACTUAL XXV |
FIDEICOMISO ACTUAL XXVI |
FIDEICOMISO ACTUAL XXVII |
FIDEICOMISO ACTUAL XXVIII |
FIDEICOMISO ACTUAL XXIX |
|
|---|---|---|---|---|---|
| FIDUCIARIO | TMF Trust Company (Argentina) S.A. |
TMF Trust Company (Argentina) S.A. |
TMF Trust Company (Argentina) S.A. |
TMF Trust Company (Argentina) S.A. |
TMF Trust Company (Argentina) S.A. |
| FIDUCIANTE | Actual SA | Actual SA | Actual SA | Actual SA | Actual SA |
| ORGANIZADOR | Estructuras y Mandatos SA |
Estructuras y Mandatos SA |
Estructuras y Mandatos SA |
Estructuras y Mandatos SA |
Estructuras y Mandatos SA |
| CO-COLOCADOR | Puente Hnos S. A: | Puente Hnos S. A: | |||
| VDF CLASE 1 VN | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| VDF CLASE 2 VN | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| VDFA VN | $ 57.823.451 | $ 53.134.972 | $ 63.635.724 | $ 49.509.774 | $ 86.993.163 |
| VDFB VN | $ 8.895.916 | $ 8.570.157 | $ 10.605.954 | $ 9.660.444 | $ 14.744.604 |
| VDFC VN | $ 13.121.476 | $ 9.427.172 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| CP | $ 9.118.313 | $ 14.569.266 | $ 31.817.862 | $ 37.434.220 | $ 45.708.272 |
| FECHA COLOCACION | 27/04/2018 | 13/07/2018 | 09/11/2018 | 01/03/2019 | 28/06/2019 |
| AGENTE DE CUSTODIA | Custodia de Archivos del Comahue |
Custodia de Archivos del Comahue |
Custodia de Archivos del Comahue |
Custodia de Archivos del Comahue |
Custodia de Archivos del Comahue |
| ADMINISTRADOR SUSTITUTO | Adsus S.A. | Adsus S.A. | Adsus S.A. | Adsus S.A. | Adsus S.A. |
| CALIFICADORA DE RIESGO | Standard & Poor | Standard & Poor | Standard & Poor | Standard & Poor | Standard & Poor |
| CALIFICACION VDFA | “raAA+ (sf)” | “raAA+ (sf)” | “raAA+ (sf)” | “raAA (sf)” | “raAA (sf)” |
| CALIFICACION VDFB | “ra BBB(sf)” | “ra A(sf)” | “ra A(sf)” | “ra A(sf)” | “ra A(sf)” |
| CALIFICACION VDFC | “raCCC(sf)” | “raCCC(sf)” | |||
| CALIFICACION CP | “ra CC(sf)” | “ra CC(sf)” | “ra CC(sf)” | “ra CC(sf)” | “ra C(sf)” |
El día 22 de julio de 2020, la Sociedad ha celebrado una Asamblea General Extraordinaria donde se estableció realizar una Propuesta de Canje de los Valores Fiduciarios emitidos en el marco de los fideicomisos financieros denominados: “Fideicomiso Financiero Tarjeta Actual XXVI”; “Fideicomiso Financiero Tarjeta Actual XXVII”, “Fideicomiso Financiero Tarjeta Actual XXVIII” y “Fideicomiso Financiero Tarjeta Actual XXIX” con por Obligaciones Negociables PyME CNV, en el marco del Programa Global para la emisión de Obligaciones Negociables PyME CNV. A la fecha de emisión aún no se ha perfeccionado el canje.
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
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Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
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Mariano Cesar Bergesio
Presidente
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Dr. Ricardo Cabral
Síndico
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Ejercicio iniciado el 1 de febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, presentado en forma comparativa
NOTA 8: BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA, GARANTÍAS Y AVALES OTORGADOS
Dentro del rubro Otros Créditos se incluyen las siguientes sumas otorgadas en garantía :
A) $ 13.785.685 a favor de Cabal Cooperativa Limitada en garantía de la operatoria de la Tarjeta.
B) $ 365.000 como reserva para gastos de los Fideicomisos Financieros.
C) $ 7.185.181 como protección crediticia para los inversores los fondos de contingencias de los Fideicomisos Financieros hasta el momento de la liquidación
D) $458.616 a favor de los locadores de los inmuebles que ocupa la empresa en garantía hasta su restitución.
No existen activos gravados con hipoteca, prenda o derechos reales.
NOTA 9: OBLIGACIONES NEGOCIABLES
Con fecha 04/01/2012 la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad aprobó la emisión de obligaciones negociables, con oferta pública y cotización bursátil y negociación en el Mercado Abierto Electrónico por hasta un monto de $ 15.000.000 (pesos quince millones), o su equivalente en otras monedas, bajo el régimen especial para pequeñas y medianas empresas.
Al cierre de los presentes estados contables las Series I, Serie II, Serie III, Serie IV, Serie V y Serie VII están totalmente canceladas
Con fecha 3/11/2017 se realizó la colocación de las OBLIGACIONES NEGOCIABLES PYMES SERIE VI emitidas por Actual S.A. en dos clases, Clase 1 por un valor de $ 8.000.000 y un plazo de 18 meses y Clase 2 por un valor de 3,150,000 y un plazo de 36 meses,
En cumplimiento del apartado C del Anexo II de la Resolución del Consejo de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, se informa a continuación el destino dado a la Emisión de la Serie VI de las OBLIGACIONES NEGOCIABLES PYMES detalladas anteriormente:
| CONCEPTO COMERCIOS PRESTAMOS TOTAL |
IMPORTE |
|---|---|
| 5.575.245 5.575.859 |
|
| 11.151.104 |
Con fecha 5/10/2018 se realizó la colocación de las OBLIGACIONES NEGOCIABLES PYMES SERIE VIII emitidas por Actual S.A., por un valor nominal de $ 12.000.000 y un plazo de 12 meses.
En cumplimiento del apartado C del Anexo II de la Resolución del Consejo de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, se informa a continuación el destino dado a la Emisión de la Serie VII de las OBLIGACIONES NEGOCIABLES PYMES detalladas anteriormente:
| CONCEPTO COMERCIOS TOTAL |
IMPORTE |
|---|---|
| 12.000.000 | |
| 12.000.000 |
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 27/07/2020
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Ezequiel Vales
Contador Público - UBA
C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
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Mariano Cesar Bergesio
Presidente
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Dr. Ricardo Cabral
Síndico
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Ejercicio iniciado el 1 de febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, presentado en forma comparativa
NOTA 9: OBLIGACIONES NEGOCIABLES (Continuación)
Con fecha 18/06/2019 se realizó la colocación de las OBLIGACIONES NEGOCIABLES PYMES SERIE IX emitidas por Actual S.A. en dos clases, Clase 1 por un valor de $ 25.000.000 y un plazo de 24 meses y Clase 2 por un valor de $ 25.000.000 y un plazo de 30 meses.
En cumplimiento del apartado C del Anexo II de la Resolución del Consejo de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, se informa a continuación el destino dado a la Emisión de la Serie VII de las OBLIGACIONES NEGOCIABLES PYMES
detalladas anteriormente:
| CONCEPTO COMERCIOS TOTAL |
IMPORTE 50.000.000,00 |
|---|---|
| 50.000.000,00 |
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, la Sociedad se encuentra en un proceso de reestructuración de
su deuda con el propósito de redefinir el perfil de vencimientos de su deuda financiera y en ese marco ha iniciado negociaciones con diferentes tenedores. De dichas negociaciones surgió la necesidad de modificar ciertos términos y condiciones de las ONs Serie VI - Clase II,Serie VIII y Serie IX - Clase I y II ,a fin de adecuarlos a la capacidad de generación de fondos de la Sociedad; que las modificaciones propuestas deberán contar con el consentimiento de los tenedores presentes en una asamblea de obligacionistas de las ONs.
NOTA 10: TRANSACCIONES ENTRE PARTES RELACIONADAS
De acuerdo a lo establecido por Resolución Técnica Nº 21 de la F.A.C.P.C.E. en su punto 3.3., se informa que la naturaleza de las transacciones realizadas durante el presente ejercicio entre partes relacionadas, responden a los conceptos que se exponen a continuación y los saldos al 31/01/2020 son los siguientes:
| SOCIEDAD | VINCULO | CONCEPTO | Otros Cred./Inv. | Cuentas a pagar |
|---|---|---|---|---|
| Emco San Luis S.A. Emco San Luis S.A. |
Relacionado Relacionado |
Op a Comp. Cabal Fondo de Garantia |
23.457.656 - |
- 1.497.271 |
Adicionalmente las transacciones realizadas entre entes relacionados con Actual en el ejercicio en curso son:
| RAZÓN SOCIAL | CONCEPTO | IMPORTE |
|---|---|---|
| Emco San Luis Sa | Comisiones (Gcias) | 1.696.711 |
NOTA 11: ARRENDAMIENTOS
La sociedad no ha celebrado contratos de arrendamiento.
NOTA 12: CUSTODIA DE DOCUMENTACION – CNV RG 629/2014
En base a lo establecido por la RESOLUCIÓN GENERAL (CNV) 629/2014 informamos: Sujeto encargado del depósito: Custodia de Archivos del Comahue S.A. Domicilio: Parque Industrial Neuquén Este. Manzana "N" Lote 2. Ciudad de Neuquén.
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
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Mariano Cesar Bergesio Presidente
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Ejercicio iniciado el 1 de febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, presentado en forma comparativa
NOTA 13: HECHOS POSTERIORES
Consideraciones sobre el impacto del COVID-19
En diciembre de 2019 se dio a conocer la aparición en China de un nuevo coronavirus SARS-CoV-2 (conocido como “COVID-19”), que con posterioridad al 31 de diciembre de 2019 se expandió prácticamente en todo el mundo. El 11 de marzo de 2020 la OMS declaró al brote de COVID-19 como una pandemia. La situación de emergencia sobre la salud pública llevó a que en los distintos países se tomaran diversas medidas para hacerle frente. El brote en sí mismo y las medidas adoptadas han afectado significativamente la actividad económica internacional con impactos diversos en cada país afectado y sectores de negocios. En el caso de la entidad, su actividad se ha encontrado afectada por distintas reglamentaciones del Poder Ejecutivo Nacional que dispusieron la suspensión de las actividades y servicios no esenciales, con flexibilizaciones paulatinas.
A la fecha de aprobación de los presentes estados contables, si bien la entidad ha podido reanudar su actividad, los administradores estiman que esta situación generará impactos adversos y significativos sobre las operaciones de la entidad, y los vinculan con las medidas tomadas para ralentizar el efecto del brote y no con el brote en sí. Las incertidumbres en relación con los efectos, extensión y duración de esta cuestión, no permiten una estimación razonable de ese impacto a la fecha de aprobación de los presentes estados financieros, lo que dependerá de la gravedad de la emergencia sanitaria y del éxito de las medidas tomadas y que se tomen en el futuro por parte del gobierno, y de las propias que instrumenten los administradores de la entidad.
Consideración de deuda financiera ilegítima
Luego de realizar una evaluación específica en la materia, con fecha 3 julio de 2020, la Sociedad ha enviado Cartas Documentos a SGR Cardinal S.A. y Estructuras y Mandatos S.A. (este último en calidad de agente autorizado en el Mercado de Capitales como intermediador de las partes intervinientes) a los efectos de rechazar y desconocer operaciones financieras que no han generado contraprestación válida alguna en favor la Sociedad, por lo cual se han considerado ilegítimas y no forman parte del pasivo de los presentes estados contables, hasta tanto exista resolución definitiva sobre las mismas.
La deuda rechazada durante el ejercicio, consiste en operaciones de descuentos de cheques por un total de $71.800.000.y resúmenes de cuenta corriente bursátil por un total de $ 13.092.377.-, que no se han perfeccionado en relación a la contraprestación debida y tampoco han sido utilizado para cancelación de pasivos preexistentes, sin perjuicio de otras irregularidades formales detectadas.
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
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Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
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Mariano Cesar Bergesio Presidente
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Dr. Ricardo Cabral Síndico
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Apertura de Créditos y Pasivos por vencimientos y según la tasa de interés que devengan al 31 de enero de 2020 y 31 de Enero de 2019
Anexo A
| al 31/01/2020 | al 31/01/2020 | al 31/01/2019 | al 31/01/2019 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Créditos Comerciales (1) |
Otros Créditos (*) |
Deudas Comerciales (*) |
Préstamos (2) | Remun. y cargas sociales (*) |
Cargas fiscales (*) |
Otras Deudas (*) |
Créditos Comerciales |
Otros Créditos | Deudas Comerciales |
Préstamos | Remun. y cargas sociales |
Cargas fiscales | Otras Deudas | |
| Sin plazo establecido Hasta 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 9 meses De 9 a 12 meses De 1 a 2 años De 2 a 3 años De 3 a 4 años Mas de 4 años |
- | 15.177.376 | - | - | - | - | - | - | 33.271.199,00 | - | - | - | - | - |
| 218.871.258 68.081.481 42.100.642 27.699.800 |
17.502.046 5.444.137 3.366.579 2.215.015 |
15.512.374 - - - |
88.125.345 46.458.159 18.582.109 30.171.680 |
13.812.294 - - - |
48.421.099 8.260.234 4.312.287 4.110.140 |
- - - - |
435.181.431 126.784.419 80.665.519 56.138.067 |
74.659.695 13.504.826 10.127.677 7.608.449 |
88.690.429 6.918.417 1.689.843 - |
405.381.989 89.444.666 58.622.225 31.640.141 |
9.300.548 725.363 - - |
35.292.622 7.791.132 506.103 546.882 |
- - - - |
|
| 52.562.638 - - - |
19.057.038 - - - |
- - - - |
83.216.003 3.635.131 18.427.016 - |
- - - - |
- - - - |
1.497.271 - - - |
89.533.677 50.076.060 - - |
63.906.092 198.658 - - |
- - - - |
201.106.566 119.488.033 - - |
- - - - |
4.886.426 3.653.697 3.066.003 - |
1.709.849 - - - |
|
| Total con plazo Total |
409.315.819 409.315.819 |
47.584.815 62.762.191 |
15.512.374 15.512.374 |
288.615.443 288.615.443 |
13.812.294 13.812.294 |
65.103.760 65.103.760 |
1.497.271 1.497.271 |
838.379.173 838.379.173 |
170.005.397 203.276.596 |
97.298.689 97.298.689 |
905.683.620 905.683.620 |
10.025.911 10.025.911 |
55.742.865 55.742.865 |
1.709.849 1.709.849 |
(1) Devengan intereses promedio de 161 % anual
(2) Devengan intereses promedio de 88%
(*) No devengan intereses.
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
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Mariano Cesar Bergesio Presidente
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Bienes de Uso
Correspondiente al ejercicio iniciado el 1 de Febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, presentado en forma comparativa con el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2019.
| Anexo I | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tipo de Bien | Valores de Origen | Depreciaciones | Neto Resultante 31/01/2020 $ |
Neto Resultante 31/01/2019 $ |
|||||
| Al inicio del ejercicio $ |
Aumentos $ |
Al cierre del ejercicio $ |
Acumuladas al inicio del ejercicio $ |
Del ejercicio | Acumuladas al cierre del ejercicio $ |
||||
| Alícuota % |
Monto $ |
||||||||
| Muebles y Útiles Instalaciones Equipos de Computación Mejoras Rodados Equipos Técnicos |
4.865.650 6.521.447 8.836.900 14.090.093 844.776 600.165 |
30.087 45.037 107.396 244.854 - 14.473 |
4.895.737 6.566.484 8.944.296 14.334.947 844.776 614.638 |
3.979.806 5.431.189 7.923.834 11.547.643 344.813 540.936 |
10 10 33 33 20 33 |
158.042 211.825 386.247 798.364 166.654 9.670 |
4.137.848 5.643.014 8.310.081 12.346.007 511.467 550.606 |
757.889 923.470 634.215 1.988.940 333.309 64.032 |
885.844 1.090.258 913.066 2.542.450 499.963 59.229 |
| Totales al 31.01.2020 | 35.759.031 | 441.847 | 36.200.878 | 29.768.221 | 1.730.802 | 31.499.023 | 4.701.855 | ||
| Totales al 31.01.2019 | 34.388.158 | 1.370.874 | 35.759.032 | 27.000.933 | 2.767.289 | 29.768.222 | 5.990.810 |
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
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Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
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Mariano Cesar Bergesio
Presidente
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Dr. Ricardo Cabral
Síndico
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Activos Intangibles
Correspondiente al ejercicio iniciado el 1 de Febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, presentado en forma comparativa con el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2019.
| Anexo II | Anexo II | Anexo II | Anexo II | Anexo II | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tipo de Bien | Valores de Origen | Depreciaciones | Neto Resultante 31/01/2020 $ |
Neto Resultante 31/01/2019 $ |
||||||
| Al inicio del ejercicio $ |
Aumentos $ |
Bajas y transferencias $ |
Al cierre del ejercicio $ |
Acumuladas al inicio del ejercicio $ |
Del ejercicio | Acumuladas al cierre del ejercicio $ |
||||
| Alíc. % |
Monto $ |
|||||||||
| Sistema de Procesamiento Sistema de Computación Sistema Posnet Anticipos Intangibles |
2.133.830 18.644.248 1.059.279 342.549 |
2.133.830 15.841.486 1.059.279 - |
- 2.802.762 - 342.549 |
|||||||
| - 3.357.044 - - |
- 342.549 - (342.549) |
2.133.830 22.343.841 1.059.279 - |
10 20 33 |
- 2.761.669 - - |
2.133.830 18.603.155 1.059.279 - |
- 3.740.686 - - |
||||
| Totales al 31.01.2020 | 22.179.906 | 3.357.044 | - | 25.536.950 | 19.034.595 | 2.761.669 | 21.796.264 | 3.740.686 | ||
| Totales al 31.01.2019 | 20.978.663 | 1.201.243 | - | 22.179.906 | 17.402.013 | 1.632.582 | 19.034.595 | 3.145.311 |
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
==> picture [50 x 46] intentionally omitted <==
Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
==> picture [73 x 40] intentionally omitted <==
Mariano Cesar Bergesio Presidente
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Dr. Ricardo Cabral
Síndico
ACTUAL S.A. San Luis Nº 357 - Neuquén
Previsiones
Correspondiente al ejercicio iniciado el 1 de Febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, presentado en forma comparativa con el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2019.
| presentado en forma comparativa con el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2019. Correspondiente al ejercicio iniciado el 1 de Febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, |
presentado en forma comparativa con el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2019. Correspondiente al ejercicio iniciado el 1 de Febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, |
presentado en forma comparativa con el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2019. Correspondiente al ejercicio iniciado el 1 de Febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, |
presentado en forma comparativa con el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2019. Correspondiente al ejercicio iniciado el 1 de Febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, |
presentado en forma comparativa con el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2019. Correspondiente al ejercicio iniciado el 1 de Febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, |
presentado en forma comparativa con el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2019. Correspondiente al ejercicio iniciado el 1 de Febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020, |
|---|---|---|---|---|---|
| Anexo III | |||||
| Concepto | Saldos al Comienzo del ejercicio $ |
Aumentos $ |
Utilización/ Reclasificación $ |
Saldos al 31.01.20 $ |
Saldos al 31.01.19 $ |
| Deducidas del Activo Previsión para Deudores Incobrables Incluidas en el Pasivo Previsión para premios clientes |
21.487.913 21.731 |
42.066.561 | (21.487.913) (21.731) |
42.066.561 - |
21.487.913 21.731 |
| Totales al 31.01.2020 | 21.509.644 | 42.066.561 | (21.509.644) | 42.066.561 | 21.509.644 |
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 27/07/2020
==> picture [49 x 46] intentionally omitted <==
Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
==> picture [73 x 41] intentionally omitted <==
Mariano Cesar Bergesio Presidente
==> picture [62 x 67] intentionally omitted <==
Dr. Ricardo Cabral Síndico
ACTUAL S.A. San Luis Nº 357 - Neuquén
Información requerida por el art. 64 inc. B) de la ley Nº 19.550
Correspondiente al ejercicio iniciado el 1 de febrero de 2019 y finalizado el 31 de enero de 2020.
| Anexo IV | Anexo IV | Anexo IV | Anexo IV | Anexo IV | Anexo IV |
|---|---|---|---|---|---|
| Concepto | Total al 31.01.20 $ |
Gastos de Administrac. $ |
Gastos de Comercializ. $ |
Costo $ |
Total al 31.01.19 $ |
| Sueldos y Cargas Sociales Honorarios y retribuciones por serv. Impuestos y tasas Servicios Públicos Amort. Bienes de Uso (Anexo I) Amort. Activos Intangibles (Anexo II) Alquileres Limpieza y mantenimiento oficina Refrigerios y atenciones al personal Teléfono Servicio de Correo Privado Librería, insumos e impresiones Servicios Cabal Informes comerciales Gastos Bancarios Seguros Abono vínculos de comunicación Abono Posnet Gastos de movilidad y representación Gastos de emisión de pines Gastos de Promoción Comisiones Gastos generales |
134.625.075 19.437.441 33.457.236 1.820.752 1.730.802 2.761.669 10.675.498 4.217.198 2.372.380 6.538.016 7.776.130 2.336.047 4.784.872 1.829.713 11.554.304 984.708 806.619 276.715 1.639.590 - 3.629.514 4.695.699 699.800 |
24.215.336 9.776.818 6.034.333 273.113 267.601 - 1.285.633 421.720 474.476 2.101.984 1.046.928 355.329 - - 11.554.304 241.920 216.760 - 245.938 - - - 125.701 |
83.467.546 - 27.422.903 728.301 1.024.240 - 4.286.884 1.897.739 1.897.904 4.436.032 2.554.710 990.359 19.376 1.829.713 - 371.394 252.887 - 655.836 - 3.629.514 4.695.699 171.653 |
26.942.193 9.660.623 - 819.338 438.961 2.761.669 5.102.981 1.897.739 - - 4.174.492 990.359 4.765.496 - - 371.394 336.972 276.715 737.816 - - - 402.446 |
130.072.432 15.288.460 51.100.425 1.635.638 2.767.289 1.632.582 10.956.220 3.712.380 2.528.320 654.204 5.243.444 3.112.349 2.801.908 2.146.764 5.213.174 685.607 951.606 243.997 2.071.308 22.369 6.570.346 3.730.020 211.911 |
| Total al 31.01.20 | 258.649.778 | 58.637.894 | 140.332.690 | 59.679.194 | |
| Total al 31.01.19 | 47.942.888 | 151.329.579 | 54.080.286 | 253.352.753 |
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 27/07/2020
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Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
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Mariano Cesar Bergesio Presidente
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Dr. Ricardo Cabral
Síndico
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Informe Del Auditor Independiente
A los Señores Directores de
ACTUAL S.A.
CUIT: 30-64148726-7
Domicilio legal: San Luis Nº 357. Ciudad de Neuquén. Neuquén
I. Identificación de los estados contables objeto del examen
He auditado los estados contables adjuntos de Actual S.A. (en adelante mencionada indistintamente como “Actual S.A.” o la “Sociedad”), que comprenden el Estado de Situación Patrimonial al 31 de enero de 2020, el Estado de Resultados, El Estado de Evolución del Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 13 y los anexos I a IV y A. Todos expresados en moneda homogénea de enero de 2020.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de enero de 2019, expresados en moneda homogénea de enero de 2020 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.
II. Responsabilidad de la Dirección en relación con los Estados Contables
La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos correspondientes al período intermedio mencionado precedentemente de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
III. Responsabilidad del auditor
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en mi auditoría. He llevado a cabo mi examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el directorio de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría.
Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113.
IV. Opinión
En mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Actual S.A al 31 de enero de 2020, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondiente al ejercicio económico terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
V. Párrafo de énfasis
Sin modificar mi opinión, quiero enfatizar
-
Lo expuesto en los últimos párrafos de las Nota 7 y 9 referidos al proceso de restructuración de la deuda contraída por Fideicomisos Financieros y Obligaciones negociables respectivamente, por lo cual este pasivo al 31.01.2020 no incluye el impacto que le pudiere corresponder respecto la resolución final del canje que a la fecha de emisión de los presentes estados contables aún se no ha perfeccionado.
-
La información contenida en las Nota 13 de los estados contables, que describe el rechazo por parte de Actual S.A. de deuda por operaciones financieras cuyo total asciende a $ 84.892.377, en consonancia con lo argumentado con los asesores legales la deuda ha sido considerada ilegítima y que no forman parte del pasivo de los presentes estados contables hasta tanto exista resolución definitiva sobre las mismas.
-
Como se expone en la nota 1.II., los estados contables han sido preparados en moneda homogénea reconociendo los efectos de la inflación, siguiendo la metodología de ajuste establecido por la Resolución Técnica N° 6, su normativa modificatoria y complementaria, de la forma en que ha sido aprobado y reglamentado por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Neuquén, optando el ente por utilizar ciertas simplificaciones admitidas por la Resolución N° 539-18 emitida por la Junta de Gobierno de la FACPCE para la aplicación del método de la cual se destaca en particular que la expresión del Estado de Resultados, sociedad ha optado por aplicar opción de determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola línea de acuerdo a lo establecido Sec. 4.1.b mencionada en la resolución.
VI. Otras cuestiones
Los estados contables del ejercicio terminado el 31 de Enero de 2019 fueron auditados por otro profesional, quien ha emitido su informe favorable sin salvedades con fecha 9 de abril de 2019.
VII. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Según surge de los registros contables de la entidad, la de uda devengada al 31 de enero de 2020 a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones ascendía a 8.345.694, siendo $6.619.443 exigible en dicha fecha.
Neuquén, 27 de julio de 2020.
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Ezequiel Vales Contador Público - UBA C.P.C.E.N. Tº XIV Fº 113
INFORME DEL SÍNDICO
A los señores Accionistas de Actual S.A. CUIT: 30-64148726-7 Domicilio legal: San Luis Nº 357 Neuquén
En mi carácter de Síndico de Actual S.A., en cumplimiento a lo dispuesto por el inciso 5 del art. 294 de la Ley General de Sociedades, he examinado la Memoria y el Inventario, el estado de situación patrimonial al 31 de enero de 2020, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha y las notas 1 a 13 y los anexos “A” y “I A IV” que los complementan.
Los documentos citados constituyen información preparada y emitida por el Directorio de la Entidad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
Mi responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre dichos documentos basados en el examen efectuado con el alcance descripto en el apartado siguiente.
Alcance del Examen
Mi examen fue practicado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes en la República Argentina. Dichas normas requieren que el examen de los estados contables incluya la verificación de la razonabilidad de la información significativa de los documentos examinados y su congruencia con la restante información sobre las decisiones societarias de las que he tomado conocimiento, expuestas en actas de Directorio y Asamblea, así como la adecuación de dichas decisiones a la ley y los estatutos, en lo relativo a los aspectos formales y documentales.
Para realizar mi tarea he considerado la auditoría efectuada por el auditor externo, quien emitió su informe de fecha 27 de Julio de 2020, el cual contiene una opinión favorable sin salvedades.
Dado que no es responsabilidad de la Sindicatura efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Entidad, cuestiones que son de incumbencia exclusiva de su Directorio.
He revisado los estados contables de Actual S.A. al 31 de enero de 2020, habiendo emitido mi informe con fecha 27 de Julio de 2020 y concluido que los estados contables de Actual S.A. reflejan razonablemente en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 31 de enero de 2020, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha y consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de mi conocimiento.
Dr. Ricardo Cabral Síndico
Informo además que en cumplimiento del control de legalidad que me compete, he aplicado los procedimientos descriptos en el artículo 294 de la Ley Nº 19.550.
Asimismo en relación con la Memoria presentada por el Directorio he verificado que contiene la información requerida por el artículo 66 de la Ley 19.550 y en lo que es materia de mi competencia que sus datos numéricos concuerdan con los registros contables de la Entidad.
Considero que mi trabajo me brinda una base razonable para fundamentar mi informe.
Opinión
En mi opinión los estados contables de Actual S.A. mencionados en el primer párrafo reflejan razonablemente en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 31 de enero de 2020, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha y consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de mi conocimiento.
En cumplimiento del control de legalidad que me compete no tengo objeciones que señalar.
En relación con la Memoria del Directorio y el Inventario no tengo observaciones que formular en materia de mi competencia siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del Directorio.
Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley General de Sociedades.
Neuquén, 27 de Julio de 2020.
Dr. Ricardo Cabral Síndico
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TRABAJO Q12-1873 Neuquén, 04/08/2020
El CPCE de Neuquén legaliza la actuación profesional adjunta referida INFORME DE AUDITORÍA SOBRE ESTADOS CONTABLES de fecha 27/07/2020 correspondiente ACTUAL S.A., y declara que consta en sus registros que el profesional interviniente VALES EZEQUIEL se encuentra inscripto bajo la matrícula de C–XIV-113.
La presente legalización, bajo el número 296625, es efectuada en base al procedimiento indicado en la Resolución N° 644 del CPCEN y tiene el alcance allí definido. La misma no implica la emisión de un juicio técnico sobre la tarea profesional realizada por el matriculado y se emite sin control de firma ológrafa o digital del profesional matriculado.
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Cra. Lorena Giselle Villarreal Asistente Técnica C.P.C.E. Neuquén
Cr. Julio Ríos Marín Presidente del C.P.C.E. Neuquén