AI assistant
ABILITY Interim / Quarterly Report 2017
52039_rns_2017-11-13_f856381f-7dc6-4cc2-b77e-47fe8564af5a.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
佳能企業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 106年及 105年第三季
$\overline{\phantom{a}}$
(股票代碼 2374)
公司地址:新北市新莊區中環路3段200號18樓 話: $(02)8522 - 9788$ 審
佳能企業股份有限公司及子公司
民國106年及105年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | 1 | |||
| 目錄 | $2 - 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 - 5$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| セ、 | 合併現金流量表 | $10 - 11$ | ||
| 入下 | 合併財務報表附註 | $12 - 54$ | ||
| 公司沿革 $(-)$ |
12 | |||
| $(\pm)$ 通過財務報告之日期及程序 |
12 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$12 - 16$ | |||
| $(\, \mathfrak{w} \,)$ 重大會計政策之彙總說明 |
$16 - 26$ | |||
| $(\texttt{L})$ 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 |
26 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$26 - 42$ | |||
| 關係人交易 $(\pm)$ |
$42 - 43$ | |||
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
44 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 (九) |
44 |
${\sim}2{\sim}$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 44 | |
| (十一)重大之期後事項 | 44 | |
| (十二)其他 | $44 - 49$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 50 | |
| (十四)營運部門資訊 | $51 - 54$ |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
會計師核閱報告
(106)財審報字第17001702號
佳能企業股份有限公司 公鑒:
佳能企業股份有限公司及其子公司民國106年及105年9月30日之合併資產負債表, 民國 106年及 105年7月1日至9月30日、106年及 105年1月1日至9月30日之合併 綜合損益表,暨民國106年及105年1月1日至9月30日之合併權益變動表及合併現金 流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會 計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核 閲」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審 計準則查核,故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註四(三)及六(八)所述,列入上開合併財務報表之部分非重要子公 司及採用權益法之投資,其財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司同期 間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等公司民國 106 年及 105 年 9 月 30 日之資 產(含採用權益法之投資)總額分別為新台幣 3,775,204 仟元及新台幣 3,761,337 仟元,各 占合併資產總額之 29.31%及 30.09%; 負債總額分別為新台幣 1,131,152 仟元及新台幣 972, 807 仟元, 各占合併負債總額之 26.10%及 23.82%; 民國 106 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日、106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益(含採用權益法認列之關 聯企業及其他綜合損益之份額)分別為利益新台幣 84,666 仟元及利益新台幣 17,222 仟元、 利益新台幣 33,809 仟元及損失新台幣 27,400 仟元,各占合併綜合損益之 43.05%及 176.31%、11.24%及31.07%。
依本會計師核閱結果,除上段所述部分子公司及採用權益法之投資,其財務報表及 附註十三所揭露之相關資訊,若能取得同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當 調整及揭露之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券 發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期 中財務報導」而須作修正之情事。
資 誠 聯 今 計 會 師 事 務 所 泽堡名 徐聖忠 真 會計師 曾惠瑾 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1010034097號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (79)台財證(一)第27815號 中華民國 106 年 11 月 13 日
| 佳能企業 民國 106年9月30日 |
合 併 |
表 | 及子公司 天國刊51年12月31日、9月30日 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (民國106年及105年之9月30日 | 亥閱 | ,未依一般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | ||||||||
| 106 年 9 月 |
30 日 | 105 年 12 月 31 日 | 105 年 9 月 30 日 | ||||||||
| 資 產 |
附註 | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | % | 金 | $\%$ 額 |
||
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\mathbb{S}$ | 2,515,841 | 19S | 3,021,139 | $23 \quad$ | 3,544,915 | 28 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六 $(1)$ | |||||||||
| 金融資產一流動 | 5,270 | 27,656 | |||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(三) | 785,375 | 6 | 592,011 | 5 | 575,780 | 5 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五)及 | |||||||||
| $\pm$ | 1,760,658 | 14 | 1,842,679 | 14 | 1,206,290 | 10 | |||||
| 130X | 存貨 | 六(六) | 1,332,247 | 10 | 1,486,491 | 11 | 1,227,990 | 10 | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 六(七) | 735,313 | 6 | 582,103 | 5 | 287,120 | $\overline{2}$ | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 7,129,434 | 55 | 7,529,693 | 58 | 6,869,751 | 55 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(三) | 716,968 | 6 | 636,797 | 5 | 759,471 | 6 | |||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非 | 六(四) | |||||||||
| 流動 | 145,753 | $\mathbf{1}$ | 95,753 | $\mathbf{1}$ | 95,753 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(八) | 2,283 | 3,066 | 2,312 | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(九)、 | |||||||||
| 七及八 | 4,061,771 | 31 | 3,934,683 | 30 | 3,901,257 | 31 | |||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十) | 601,158 | 5 | 608,819 | $\overline{4}$ | 625,640 | 5 | |||
| 1780 | 無形資產 | 2,828 | 2,927 | 4,778 | |||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 88,597 | 1 | 88,615 | 1 | 93,206 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十一) | 130,316 | $\mathbf{1}$ | 122,326 | $\mathbf{1}$ | 146,684 | $\mathbf{1}$ | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 5,749,674 | 45 | 5,492,986 | 42 | 5,629,101 | 45 | ||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 12,879,108 | 100 \$ 13,022,679 | 100 | \$12,498,852 | 100 | ||||
| (績次頁) |
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 106 金 |
年 9 月 額 |
30 日 $\%$ |
金 | 105 年 12 月 額 |
$31$ $\blacksquare$ $\%$ |
105 金 |
年 9 月 額 |
30 $\Box$ $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十二) | $\frac{1}{2}$ | 325,935 | 3 | $\frac{1}{2}$ | 329,015 | $\overline{2}$ | $\frac{1}{2}$ | 395,785 | $\mathfrak{Z}$ |
| 2170 | 應付帳款 | t | 2,486,495 | 19 | 2,649,795 | 20 | 1,713,500 | 14 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三) | 899,483 | 7 | 886,891 | 7 | 1,360,338 | 11 | |||
| 2230 | 本期所得税負債 | 79,362 | $\mathbf{1}$ | 105,388 | $\mathbf{1}$ | 92,982 | 1 | ||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十七) | 450,053 | 3 | 464,813 | 4 | 420,573 | 3 | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 4, 241, 328 | 33 | 4,435,902 | 34 | 3,983,178 | 32 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 92,099 | $\mathbf{1}$ | 91,976 | $\perp$ | 100,042 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 92,099 | $\mathbf{1}$ | 91,976 | $\mathbf{1}$ | 100,042 | 1 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 4, 333, 427 | 34 | 4,527,878 | 35 | 4,083,220 | 33 | ||||
| 權益 | |||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 股本 | |||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十八) | 2,823,756 | 22 | 2,825,279 | 22 | 2,825,786 | 22 | |||
| 資本公積 | 六(十九) | ||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,562,600 | 12 | 1,560,123 | 12 | 1,559,428 | 13 | ||||
| 保留盈餘 | 六(二十) | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,634,181 | 13 | 1,595,556 | 12 | 1,595,556 | 13 | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 101,662 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,238,654 | 17 | 2,416,348 | 19 | 2,275,491 | 18 | ||||
| 其他權益 | 六(二十 | ||||||||||
| $-)$ | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | $\sqrt{2}$ | 6,081) | $-$ ( | $104, 533)$ ( 1) | 30,727) | |||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十六) ( 106) - ( | 695) - ( | 507) | |||||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 合計 | 8,354,666 | 65 8,292,078 | 64 8,225,027 | 66 | |||||||
| 36XX | 非控制權益 | 191,015 | $\overline{1}$ | 202,723 | $\overline{1}$ | 190,605 | $\overline{1}$ | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 8,545,681 | 66 | 8,494,801 | 65 | 8,415,632 | 67 | ||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $\mathbb{S}$ | 12,879,108 | 100 \$ 13,022,679 | $100 \,$ \$ | 12,498,852 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 106年7月1日 | 105 年 7 月 1 日 | 106 年 1 月 1 日 | 105 年 1 月 1 日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 30 至 9 月 額 |
日 % |
至 金 |
9 月 30 額 |
日 | 至 9 月 金 額 |
30 日 |
金 | 至 9 30 月 額 |
日 % |
|
| 4000 | 營業收入 | 六(二十二)及 | |||||||||||
| 七 | \$2,741,271 | 100 | \$2,223,673 | 100 | \$8,613,869 | 100 | \$7,982,245 | 100 | |||||
| 5000 | 營業成本 | 六(六)(二十 | |||||||||||
| 五)及七 | $2,370,350$ ( | $86)$ ( 1,863,924) ( | 84) ( | $7,488,216$ ) ( | $87)$ ( | $6,878,459$ ( | 86) | ||||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 370,921 | 14 | 359,749 | 16 | 1,125,653 | 13 | 1,103,786 | 14 | ||||
| 營業費用 | 六(二十五) | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $27,090$ ) ( | $1)$ ( | $26,363$ ) ( | $1)$ ( | $85,614$ ) ( | $1)$ ( | $72,328$ ) ( | 1) | ||||
| 6200 | 管理費用 | $123,300$ ( | $5)$ ( | 144,798)( | $7)$ ( | 387,048)( | $4)$ ( | 446,885)( | 6) | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | $165, 239$ ) ( | $6)$ ( | $200,415$ ) ( | $9)$ ( | 518,977)( | $6)$ ( | 570,638)( | 7) | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | $315,629$ ( | $12)$ ( | $371,576$ ( 17) ( | 991,639)( | $11)$ ( | $1,089,851$ ( | 14) | |||||
| 6900 | 營業利益(損失) | 55,292 | 2( | $11,827$ ) ( | 1) | 134,014 | $\overline{c}$ | 13,935 | $\omega$ | ||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十三) | 92,915 | 3 | 106,522 | 5 | 120,358 | $\mathbf{1}$ | 138,227 | 2 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十四) | 7,471) | $\omega_{\rm{B}}$ | 154,602 | 7 | 2,130 | $\pm$ | 186,827 | $\mathbf{2}$ | |||
| 7050 7060 |
財務成本 採用權益法認列之關聯企業 |
六(八) | 1,589) | $-$ ( | 1,403) | - ( | 3,957) | - ( | 4,248 | ||||
| 及合資損益之份額 | 831 | 782) | 3,570) | ||||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 84,686 | $\overline{\phantom{a}}$ $\mathfrak{Z}$ |
1,531) 258,190 |
$\blacksquare$ 12 |
117,749 | $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{1}$ |
317,236 | $\overline{4}$ | ||||
| 7900 | 税前淨利 | 139,978 | 5 | 246,363 | 11 | 251,763 | 3 | 331,171 | $\overline{4}$ | ||||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十六) | 10,221) | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,788) | $\sim$ | $38,756$ ) ( | 1) | 42,309) | $\sim$ | |||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 129,757 | 5 | $\mathcal{S}$ | 240,575 | 11 | 213,007 \$ |
$\overline{2}$ | \$ | 288,862 | $\overline{4}$ | |
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||||||||
| 之兒換差額 | \$ | 19,274 | $-$ (\$) | $171,060$ ) ( | $8)(\$$ | $240,464$ ) ( | $3)$ (\$) | $312,908$ ) ( | 4) | ||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | 六(三) | |||||||||||
| 價損益 | 47,624 | 2( | 59,747)( | 3) | 328,235 | 4 | 112,224 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 | ||||||||||||
| 目總額 | 66,898 | 2( | $230,807$ ( | 11) | 87,771 | 1 | $200,684$ $($ | 3) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 66,898 | $\overline{2}$ | $($ \$ | 230,807) | 11) | 87,771 $\frac{1}{2}$ |
-1 | $($ \$ | $200,684$ $()$ | 3) | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 196,655 | $7\phantom{.0}$ | \$ | 9,768 | 300,778 \$ |
$\overline{3}$ | $\mathcal{S}$ | 88,178 | $\mathbf{1}$ | |||
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 131,269 | 5 | $\mathcal{S}$ | 227,246 | 10 | 216,905 $\mathbb{S}$ |
$\overline{2}$ | $\mathcal{S}$ | 249,744 | 3 | |
| 8620 | 非控制權益 | 1,512) | 13,329 | $\mathbf{1}$ | 3,898) | $\sim$ | 39,118 | $\mathbf{1}$ | |||||
| \$ | 129,757 | $\sqrt{5}$ | $\,$ | 240,575 | 11 | $\$\,$ 213,007 |
$\overline{c}$ | $\,$ | 288,862 | $\overline{4}$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||||
| 8710 8720 |
母公司業主 非控制權益 |
\$ | 194,663 1,992 |
7 | \$ | 4,818 4,950 |
$\overline{\phantom{a}}$ | \$ 312,486 11,708) |
3 | $\frac{1}{2}$ | 66,155 22,023 |
$\mathbf{1}$ | |
| \$ | 196,655 | 7 | \$ | $\mathcal{S}$ 300,778 |
3 | 88,178 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 9,768 | $\$\,$ | ||||||||||||
| 基本每股(虧損)盈餘 | 六(二十七) | ||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 0.46 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 0.81 | $\frac{1}{2}$ | 0.77 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 0.90 | ||||
| 稀释每股(虧損)盈餘 | |||||||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.46 | $\frac{1}{2}$ | 0.81 | $\frac{1}{2}$ | 0.77 | $\sqrt$ | 0.89 | ||||
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
$~8$
| 單位:新台幣仟元 Ē 至 9月 30日 十準則查核) 公 $+$ 吱 一般公認室 年刊用1月 쑍 「軻 着2限52 $\frac{1}{2}$ 民國 106年) (僅經核関 業 쉭 佳能 |
쎠 權 $\uparrow$ 써 業 司 $\lesssim$ 中 於 嗯 |
餘 図 28 ₭ |
餘積 嘲 別 特公 餘積 欧 定 保法公 |
鎮 總 档 權 非控制權益 赤 截 喿 股 藏 傅 益 權 也 其 分配盈餘 米 積 $\overline{\mathcal{L}}$ $\frac{1}{2}$ 資 $\overline{\ast}$ 贱 收 預 |
\$8,734,723 168,582 \$ \$8,566,141 1,533) $\mathfrak{S}$ 139, 123 \$ \$2,515,967 $\blacksquare$ S ,525,825 $\overline{\mathcal{L}}$ \$1,558,449 50 $\leftrightarrow$ |
69,731) 69,731 |
423,896) 423,896) 423,896 |
12,018 12,018 8,611 3,407 |
50) 50 |
4,609 4,609 5,128 519) |
1,026 1,498 |
288,862 39,118 249,744 249,744 |
200,684 17,095 183,589 183,589 |
\$8,415,632 190,605 $\leftrightarrow$ \$8,225,027 507) $\mathfrak{S}$ 30,727 $\mathcal{S}$ \$2,275,491 $\leftrightarrow$ 595,556 $\frac{1}{2}$ \$1,559,428 $\blacksquare$ $\leftrightarrow$ |
\$8,494,801 202,723 $\leftrightarrow$ \$8,292,078 695) $\mathbf{G}$ $($ \$ 104,533) \$2,416,348 $\leftrightarrow$ ,595,556 $\overline{\mathcal{L}}$ \$1,560,123 $\leftrightarrow$ |
38,625) 38,625 |
101,662 101,662 |
254,171) 254,171) 254,171 |
2,730 2,730 2,871 141 |
1,543 1,543 |
1,543 | 589 934 |
213,007 3,898) 216,905 216,905 |
87,771 7,810 95,581 95,581 $\mathbf{I}$ |
\$8,545,681 191,015 4 \$8,354,666 106) $\mathfrak{S}$ 6,081 $\mathfrak{S}$ \$2,238,654 101,662 $\leftrightarrow$ ,634,181 $ \vec{z} $ \$1,562,600 1 $\leftrightarrow$ |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鯮 | 股 | 普通股股本 썳 |
\$2,828,260 | 2,524) | \$2,825,786 | \$2,825,279 | 1,523) | \$2,823,756 | |||||||||||||||||||||||
| 坒 | $30 \text{ }B$ 日至9月 05年1月 |
105年1月1日徐額 | $\star$ ( $=$ +) 104年度盈餘指撥及分配 |
法定盈餘公積 | 現金股利 | 六(十六) 股份基礎給付認列酬勞成本 |
$\star$ (+ $\star$ ) 員工認股權轉增資 |
$\star$ (+ $\star$ ) 限制员工權利新股既得股數變動 調整 |
$\star$ (+ $\star$ ) 收回限制員工權利新股 |
本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 105年9月30日徐額 | $30\,$ $\boxplus$ 106年1月1日至9月 |
106年1月1日徐額 | $\star$ ( $=$ $+$ ) 105年度盈餘指撥及分配 |
法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 現金股利 | $\star$ (+ $\star$ ) 股份基礎給付認列酬勞成本 |
六(十六) 限制员工权利新股既得股数双勤 調整 |
六(十六) 收回限制員工權利新股 |
本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 106年9月30日徐額 |
高麗 曾計主管:林宏典
| 企業股 能 |
制. 天 月 | 及子公司 |
|---|---|---|
| 合 | 旦 | |
| 106年及 | 日至9月30日 | |
| (僅經核閱, | 计準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | $\$\$ | 251,763 | \$ | 331,171 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 呆帳費用轉列收入數 | 六(五) | ( | $146)$ ( | 28, 159) | |
| 折舊費用 | 六(二十五) | 258,906 | 288,413 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十五) | 3,372 | 13,905 | ||
| 處分投資(利益)損失 | 六(二) | $\left($ | 1,908) | 937 | |
| 股份基礎給付認列之酬勞成本 | 六(十六) | 2,730 | 12,018 | ||
| 處分不動產、廠房及設備損失(利益) | 1,775 | $\overline{a}$ | 3,352) | ||
| 採權益法認列之損益份額 | 六(八) | 782 | 3,570 | ||
| 利息費用 | 3,957 | 4,248 | |||
| 利息收入 | 六(二十三) | $15,784$ ) ( | 20,563) | ||
| 補償收益 | 六(二十四) | $36,000$ ) | |||
| 股利收入 | 六(二十三) | $81,494)$ ( | 94,507) | ||
| 補助收入 | 六(二十四) | 170,064) | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收帳款淨額 | 129,265 | 1,128,661 | |||
| 存貨 | 61,669 | 209,050 | |||
| 其他流動資產 | $97,332)$ ( | 49,407) | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付帳款 | $34,024$ ) ( | 1,318,899) | |||
| 其他應付款 | 30,565 | $\left($ | 65,821) | ||
| 其他流動負債 | $6,312)$ ( | 1,254) | |||
| 其他非流動負債 | $26)$ ( | 2,483) | |||
| 營運產生之現金流入 | 471,758 | 237,464 | |||
| 收取之利息 | 15,784 | 20,563 | |||
| 收取之股利 | 81,494 | 94,507 | |||
| 支付所得税 | $64,852)$ ( | 167,346) | |||
| 支付利息數 營業活動之淨現金流入 |
3,957) | 4,399) | |||
| 500,227 | 180,789 |
(續次頁)
| 职 能 董 企 |
同 及子公司 |
|
|---|---|---|
| 슴 | 昌 | |
| 106 年 ^ | ·年刊月11 | 自至9月30日 |
| (僅經核閱, | (計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 9 月 | 106 年 1 月 1 日 30 日 |
105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他流動資產(增加)減少 | ( | 84,267) | $\mathcal{S}$ | 383,198 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融商品-流動 | $\left($ | 20,000) | |||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產一流 | 六 $(\equiv)$ | ||||
| 動價款 | 7,178 | ||||
| 購買以成本衡量之金融資產價款 | 六(四) | $\left($ | $50,000$ ) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 2,997 | 11,537 | |||
| 購置不動產、廠房及設備付現數 | 六(二十八) | $377,555$ ) ( | 618,949) | ||
| 購置無形資產 | $3,278$ ) ( | 5,006) | |||
| 其他非流動資產(增加)減少 | 9,545) | 15,828 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 514,470) ( | 233,392) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | $\left($ | $3,080$ ) ( | 14,215) | ||
| 其他非流動負債增加(減少) | 149 | $\left($ | 32) | ||
| 發放現金股利 | 六(二十) | € | 254,171) | ||
| 收回限制員工權利新股 | 六(十六) | 934) ( | 1,498) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | $258,036$ ) ( | 15,745) | |||
| 匯率影響數 | 233,019) ( | 193,545) | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | $505, 298)$ ( | 261,893) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 3,021,139 | 3,806,808 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 2,515,841 | \$ | 3,544,915 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
佳能企業股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國 106年及 105年第三季 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
一、公司沿革
佳能企業股份有限公司(以下簡稱本公司)於中華民國設立,本公司及子公司(以 下統稱「本集團」)以民國92年1月1日為基準日吸收合併銓訊科技股份有限 公司,復於民國96年8月28日經董事會通過以民國96年9月1日為基準日, 由子公司佳能國際租賃股份有限公司以增資發行新股之方式收購本公司通路事 業部。收購後本公司隨即處分佳能國際租賃,通後本公司主要業務為經營數位 照相機、光學產品零組件及影像週邊產品之製造及買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國106年11月13日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋;
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 |
|---|---|
| 發布之生效日 | |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修正 | 民國105年1月1日 |
| 「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 | 民國105年1月1日 |
| 理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 氏國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方法 | 民國105年1月1日 |
| 之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業;生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫︰員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之 | 民國103年1月1日 |
| 持續適用」 |
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。 (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 | 民國107年1月1日 |
| 量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號之 | 民國107年1月1日 |
| 保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方法」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客户合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正 揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認」 | 民國106年1月1日 |
| 列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採用 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他 | 民國106年1月1日 |
| 個體之權益之揭露」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企 | 民國107年1月1日 |
| 業及合資」 |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
- 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」
此修正釐清現金交割股份基礎給付公允價值之衡量應與權益交割股份基 礎給付所給與權益工具公允價值採用一致的基礎衡量·此修正亦釐清股份 基礎給付自現金交割修改為權益交割之會計處理。此外,此修正提供一例 外,即當雇主對員工與股份基礎給付相關之稅負有扣繳並繳交稅捐機關之 義務,此股份基礎給付整體應按權益交割處理。
-
- 國際財務報導準則第9號「金融工具」
- (1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益 工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤 銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
- (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一資產負 債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用 12 個月之預 期信用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按 資產帳面總額估計);或是否業已發生滅損,於發生減損後之利息收入 按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部 分)應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
-
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號 「建造合約、國際會計準則第18號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 戶取得對商品或勞務之控制。
此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 金額:
- 步驟1:辨認客戶合約。
- 步驟 2:辨認合約中之履約義務。
- 步驟 3:決定交易價格。
- 步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
- 步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。
此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及 不確定性之綜合資訊。
- 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號『客戶合 約之收入』之闡釋:
此修正釐清如何辨認合約中的履約義務(即承諾移轉商品或勞務予客戶); 如何決定企業為主理人(提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品或勞務 之提供);以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認列。 除上述之釐清外,此修正尚包含兩項新增的簡化規定,以降低企業首次適 用新準則時之成本及複雜度。
- 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」
此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動,包括來自現金 及非現金之變動。
- 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認列」
此修正係釐清有關未實現損失之遞延所得稅資產認列,亦同時釐清了一些 遮延所得稅資產會計之一般基礎原則。此修正釐清對於以公允價值列報之 資產,當其帳面金額低於課稅基礎時,仍然會產生可減除暫時性差異,於 評估 是 否 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 使 用 時, 除 稅 法 有 限 制 外,應將所有可減除暫時性差異合併評估,且不考慮暫時性差異所造成之 課稅所得減少。
- 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」
此修正釐清僅於用途改變時,始能轉入投資性不動產或從投資性不動產轉 出。不動產用途是否改變應考量該不動產是否仍符合投資性不動產之定義 及 是 否 有 證 據 證 明 用 途 改 變,若 僅 管 理 階 層 使 用 該 不 動 產 之 意 圖 改 變,不 足以作為支持用途改變之證據。此外,該修正新增證明用途改變之例,包 括建造中或開發中之不動產(無須已完工之不動產),開始轉供自用時可從 投資性不動產轉換為自用不動產及於租賃開始日可將存貨轉換為投資性 不動產。
- 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」
此解釋說明以外幣計價合約之交易日,為企業於認列相關資產、費用及收 益 前 , 預 先 收 取 或 支 付 對 價 而 原 始 認 列 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 之 日 。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款選擇 | 民國108年1月1日 |
| 權」 | |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者 | 待國際會計準則理事 |
| 與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 氏國110年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其 相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債(除 租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相 同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」
此修正釐清實質上構成企業對關聯企業或合資淨投資之一部分之任何長期 權 益 ,應先適用國際財務報導準則第9號,再適用國際會計準則第28號認 列損失之相關規定。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3)按公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債。
(4)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集 團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有 能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控 制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
-
(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
-
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
- (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。
-
- 列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比(%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\pmb{\mathscr{Z}}$ | 稱 | 稱 名 |
業務性質 | 106年9月30日 | 105年12月31日 105年9月30日 | 說明 | |
| 本公司 | ABILITY ENTERPRISE (BVI) CO., LTD. (ABILITY (BVI)) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| 本公司 | ACTION PIONEER INTERNATIONAL LTD. (ACTION) |
經營貿易業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| 本公司 | VIEWQUEST TECHNOLOGIES INTERNATIONAL INC. (VQ (US) |
電腦週邊設備、照 相器材及電子零組 件銷售 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| 本公司 | VIEWQUEST TECHNOLOGIES $(BVI)$ INC. $(VQ (BVI))$ |
電腦週邊設備、照 相器材及電子零組 件製造、貿易等 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註 | |
| 本公司 | 佳能投資(股)公司 (佳能投資) |
一般投資事項 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| 本公司 | 一品光學工業股份有限公司 (一品光學) |
光學產品電子零組 件之買賣 |
53.01 | 53.01 | 53.01 | ||
| ABILITY (BVI) |
東莞能率科技有限公司 (能率科技) |
電子靜相照相機之 產銷 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| ABILITY (BVI) |
九江銓訊電子有限公司 (九江銓訊) |
電子靜相照相機之 産銷 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| VQ (BVI) | 東莞銓訊電子有限公司 (東莞銓訊) |
電子靜相照相機之 產銷 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| 一品光學 | E-PIN OPTICAL INDUSTRY $(M. )$ SDN. BHD. $(E-PIN(M. ))$ |
生產精密鏡片 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| 一品光學 | ALL VISION TECHNOLOGY SDN. BHD. (AVT) |
生產精密鏡片 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| 一品光學 | E-PIN OPTICAL INDUSTRY Co., LTD. (E-PIN) |
貿易業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| 一品光學 | ALL VISION HOLDING LTD. (ALL VISION) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比(%) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 名 |
稱 名 |
業務性質 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | 說明 |
| 一品光學 | 佳品投資(股)公司 (佳品投資) |
一般投資事項 | 100.00 | |||
| ALL VISION | IEVERLIGHT DEVELOPMENT CORPORATION (EVERLIGHT) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| ALL VISION E-SKY HOLDING LTD. $(E-SKY)$ |
控股公司 | 73.04 | 73.04 | 73.04 | ||
| EVERLIGHT | 南京長明光電科技有限公司 (長明光電) |
開發、生產各種精 密光學鏡片 |
55.45 | 55.45 | 55.45 | |
| $E-SKY$ | 中山市三信精密工業有限公司 (中山三信) |
開發、生產各種精 密光學鏡片 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| E-SKY | 南京一品光電科技有限公司 (南京一品) |
開發、生產各種精 密光學鏡片 |
72.22 | 72.22 | 72.22 |
註:因符合重要子公司之定義,其民國106年及105年9月30日之財務 報告經會計師核閱。
-
未列入合併財務報告之子公司;無。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式:不適用。
-
重大限制:無。
-
對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無。
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性 貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期 匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目; 屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體、關聯企業及聯合協議, 其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率 换 算;
(4)所有其他兌換損益按交易性質在損益表之「其他利益及損失」列報。
B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及 C. 所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業或聯合協議時,將於其 他綜合損益項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利益或 損失之一部分。惟當本集團即使仍保留對前關聯企業或聯合協議之部 分權益,但已喪失對國外營運機構屬關聯企業之重大影響或已喪失對 國外營運機構屬聯合協議之聯合控制,則係以處分對國外營運機構之 全部權益處理。
- (3)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外 營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。
- (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 自債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產自債表日後至少十二個月者。自債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)約當現金
約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除 依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。本集 團於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過損益 按公允價值衡量:
$(1)$ 係 混 合 $($ 結 合 $)$ 合 約; 或
(2)可消除或重大减少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效之 投資。
-
- 本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量,相 關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之變動 認列於當期損益。
- (八)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活 絡市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權益工 具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法可 靠衡量時,本集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
- (九)放款及應收款
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所 產 生 之 應 收 客 户 款 項。於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量,後 續 採 有 效 利 息 法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未附息之短期應收帳款,因折 現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (十)金融資產減損
-
- 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯 示某一或一组金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失事 項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量 具有能可靠估計之影響。
-
- 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (3)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本方或
- (4)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下各 類別處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損 捐失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結, 則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後 成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備 抵帳戶調整資產之帳面金額。
(2)以成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市 場報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減損 損失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之 帳面金額。
(3) 備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公 允價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其 他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價值於 後續期間增加,且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事 項,則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已認列於 損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額 係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(十一)金融資產之除列
本集團於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
-
- 收取來自金融資產現金流量之合約之權利失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權 之幾乎所有風險及報酬。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。
- $(+-2)$ 存貨
- 存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完 工尚需投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
- (十三)採用權益法之投資-關聯企業
-
- 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其 20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
-
- 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本集團不認列進一步之損失,除非本集團對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業之持股比例時,本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公 積」。
-
4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現 損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本集團採用 之政策一致。
-
- 關聯企業增發新股時,若本集團未按比例認購或取得,致使投資比例發 生變動但仍對其有重大影響,該股權淨值變動之增減數係調整「資本公 積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者,除上述調整外, 與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損 失,且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者,依 减少比例重分類至捐益。
-
- 當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前認 列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本集 團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合 損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪 失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍 對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之 金額依上述方式轉出。
- (十四)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所 含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日起 依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計 變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房屋及建築 | 30年 | $\tilde{\phantom{a}}$ | $50 +$ |
|---|---|---|---|
| 機器設備 | $54 -$ | $\sim$ | $20 +$ |
| 模具設備 | 1年 | $\sim$ | $2$ 年 |
| 其他設備 | 「年」 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 20年 |
(十五)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估計 耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為50年。
(十六)無形資產
電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限3~5年攤銷。
(十七)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤 銷後之帳面金額。
$(+\wedge$ )借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除 交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於 借款期間內衡量。
(十九)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本 衡量。惟屬未附息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票 金額衡量。
(二十)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(二十一)負債準備
保 固 負 債 準 備 係 因 過 去 事 件 而 負 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務 , 很 有 可 能 需 要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計 時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最 佳估計現值衡量,折現率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特 定風險之評估之稅前折現率,折現之攤銷認列為利息費用。未來營運損 失不得認列負債準備。
(二十二)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- (1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計劃
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計書資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定; 在高品質公司債無深度市場之國家,係使用政府公債 (於資產 負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計書產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘。
- C. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決 定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日 後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項, 則加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 員工酬勞及董事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則 按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數之基礎為 董事會決議日前一日收盤價。
- (二十三)員工股份基礎給付
-
- 以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公 允價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對 調整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件 之 影 響 。 認 列 之 酬 勞 成 本 係 隨 著 預 期 將 符 合 服 務 條 件 及 非 市 償 既 得 條件之獎酬數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量 認列。
-
- 限制員工權利新股:
- (1)於給與日以所給與之權益商品公允價值基礎於既得期間認列酬 勞成本。
- (2)未 限 制 参 與 股 利 分 配 之 權 利 且 員 工 於 既 得 期 間 內 離 職 無 須 返 還 其已取得之股利,於股利宣告日對屬於預計將於既得期間內離職 員工之股利部分按股利之公允價值認列酬勞成本。
- (3)員工須支付價款取得限制員工權利新股,員工若於既得期間離 職,員工應返還股票,本公司亦須退回價款,於給與日就預計將 於既得期間內離職員工所支付之價款部分認列為負債,並對屬於 預計最終既得員工所支付價款部分認列為「資本公積-其他」。
- (二十四)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產自債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期之所得稅。管理階層就適用所得 稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期 須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法 加徵 10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派 案後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於交易 (不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公 司及關聯企業產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉 之時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予 認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並以 有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅 率(及稅法)為準。
-
- 遞 延 所 得 税 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
- (二十五)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股 利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十六)收入認列
-
銷貨收入
-
(1)本集團製造並銷售數位照相機、光學產品等零組件相關產品。收 入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之 公允價值,以扣除營業稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表 達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經 濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風 險與報酬已移轉予顧客,本集團對商品既不持續參與管理亦未維 持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所 有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
- (2)本集團對銷售之產品提供瑕疵品退回權,採用歷史經驗估計折扣 及退貨,於銷貨認列時提列負債準備。
-
- 勞務收入
- 本集團提供開發產品研發之相關服務。提供勞務之交易結果能可靠 估計時,依完工百分比法認列收入。完工程度係以截至財務報導日止 已履行之勞務占應履行總勞務之比例估計。當交易結果無法可靠估 計時,於已認列成本很有可能回收之範圍內認列收入。
(二十七)政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件,且將可收 到 該 項 補 助 時,按 公 允 價 值 認 列。若 政 府 補 助 之 性 質 係 補 償 本 集 團 發 生 之費用,則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當 期損益。
(二十八)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效, 經辨識本集團之主要營運決策者為董事會。
- 五、重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源
- 本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
- (一)會計政策採用之重要判斷
無此情形。
- (二)重要會計估計及假設
-
- 有形資產減損評估
資 產 減 損 評 估 過 程 中,本 集 團 需 依 賴 主 觀 判 斷 並 依 據 資 產 使 用 模 式 及 產 業 特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生 之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均 可能在未來造成重大減損。
民國106年9月30日,本集團認列減損損失後之不動產、廠房及設備金 額請詳附註六、(九)。
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
民國106年9月30日,本集團存貨之帳列金額請詳附註六、(六)。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 項 | 目 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 3.060 | 2,812 | 3,533 | |
| 支票存款及活期存款 | 2, 466, 731 | 2, 975, 789 | 3, 176, 534 | |
| 定期存款 | 46,050 | 42, 538 | 364, 848 | |
| 2, 515, 841 | \$ 3,021,139 |
\$ 3, 544, 915 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
| 項 | 目 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | |||||
| 上市櫃公司股票 | 30,661 | \$ 30,661 |
|||
| 受益憑證 | 20,000 | ||||
| 小計 | 30,661 | 50,661 | |||
| 評價調整 | 25, 391) | 23,005) | |||
| $\overline{\phantom{0}}$ | 5, 270 | 27,656 |
-
本集團持有供交易之金融資產民國106年及105年7月1日至9月30日 暨 106年及 105年1月1日至9月30日認列之淨損益分別為\$0、損失 $$181 \cdot \text{Al} \leq $1,908 \text{ R}$ 捐失 $$937 \cdot$
-
本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
(三)備供出售金融資產
| 項 | 目 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 831, 793 | \$ 886, 493 |
S | 862, 029 |
| 評價調整 | 46, 418) | 294, 482) | 286, 249) | ||
| \$ | 785, 375 | \$ 592, 011 |
S | 575, 780 | |
| 非流動項目: | |||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 636, 816 | \$ 636, 816 |
\$ | 636, 816 |
| 評價調整 | 80, 152 | 19) | 122, 655 | ||
| Ф | 716, 968 | \$ 636, 797 |
\$ | 759, 471 |
-
- 本集團民國 106年及 105年7月1日至9月30日暨 106年及 105年1月 1日至9月30日因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為利益 \$47,624、損失\$59,747、利益\$328,235及利益\$112,224。
-
- 本集團未有將備供出售金融資產提供質押之情形。
- (四)以成本衡量之金融資產-非流動
| 項 | 目 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非上市櫃公司股票 | S | 157, 130 | -8 | 107, 130 | \$ 107, 130 |
|
| 累計減損 | 11,377) | 11,377) | 11, 377) | |||
| ŧП | 145, 753 | 95, 753 | \$ 95, 753 |
-
本集團持有之非上市櫃公司股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售 金融資產,惟因該標的非於活絡市場公開交易,且無法取得足夠之類似 公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊,因此無法合理可靠衡量 該些標的之公允價值,因此分類為「以成本衡量之金融資產」。
-
本集團民國105年12月29日經董事會決議投資能率亞洲資本股份有限 公司,預計投資金額新台幣一億元內(含),截至民國106年9月30日止 投資金額為\$50,000,持股比例為4.995%。
-
本集團未有將以成本衡量之金融資產提供質押之情形。
(五)應收帳款
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ 1, 916, 309 |
2.007, 349 | 1, 379, 789 | ||
| 滅:備抵呆帳 | $165,620)$ ( | 165, 766) | 173, 499) | ||
| 應收帳款-關係人 | 9.969 | 1,096 | |||
| 應收帳款淨額 | 1,760,658 | S, | . 842. 679 | ۰D | 1, 206, 290 |
- 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者依據本集團之授信標準的信用品 質資訊如下:
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| A組 | S | 990, 205 | \$ 972, 286 |
\$ 516, 312 |
| B組 | 141, 315 | 193, 449 | 190,629 | |
| C組 | 545, 723 | 638, 970 | 414, 763 | |
| D組 | 52,692 | 62, 715 | ||
| 1,729,935 | 1, 804, 705 | l, 184, 419 |
註:主要以業務概況、償債能力、經營能力、獲利能力、財務結構及現金 流量6項指標進行信用品質分類。客戶經逐項評分加總後,依總分落 在風險評估區間由高至低共分為A、B、C及D四級,如採外部評估取得 D&B或Moodv評等,也依下表區分為四級。
- A 組: D&B 評等 1 或 Moody 評等 AAA/Aa/A1-A3。
- B 組 : D&B 評等 2 或 Moodv 評等 Baa1-3。
- C 組: D&B 評等 3 或 Moody 評等 BA/B1-3。
- D 組: D&B 評等 4 或 Moody 評等 Below Caa。
-
- 已逾期但未减損之金融資產之帳齡分析如下:
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 22, 280 |
\$ 31, 353 |
\$ 15, 453 |
| $31 - 90$ 天 | 5,016 | 338 | 59 |
| $91-180$ 天 | 2,409 | 109 | 6, 175 |
| 181天以上 | 1,018 | 6, 174 | 184 |
| 30,723 | $\, . \, 974$ 37 |
\$ 871 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 群組評估已減損金融資產之變動分析:
- (1)本集團民國106年9月30日、105年12月31日及105年9月30日 已減損之應收帳款金額分別為\$165,620、\$165,766及\$173,499。
(2)備抵呆帳變動表如下:
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 群組評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | |||
| 1月1日 | S | 165, 766 | 201, 658 | |
| 本期迴轉減損損失 | 146) | 28, 159) | ||
| $9$ 月 $30$ 日 | - ED | 165, 620 | ٠Đ | 173, 499 |
- 本集團並未持有任何的擔保品。
(六)存貨
| 106年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 商品 | \$ | 164, 864 | ( | 927) | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 163, 937 |
| 製成品 | 291, 303 | $\big($ | 61,872) | 229, 431 | ||
| 在製品 | 335, 844 | $\left($ | 5, 554) | 330, 290 | ||
| 原料 | 740,696 | $\left($ | 151, 334) | 589, 362 | ||
| 在途存貨 | 19, 227 | 19, 227 | ||||
| \$ | 1,551,934 | $\Im$ | 219,687) | \$ | 1, 332, 247 | |
| 105年12月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 商品 | \$ | 198,966 | ( | 3,047) | \$ | 195, 919 |
| 製成品 | 534, 948 | ( | 20, 856) | 514,092 | ||
| 在製品 | 149, 547 | $\zeta$ | 3,827) | 145, 720 | ||
| 原料 | 658,809 | $\left($ | 93,643) | 565, 166 | ||
| 在途存貨 | 65,594 | 65,594 | ||||
| \$ | 1,607,864 | $\Im$ | 121, 373) | \$ | 1, 486, 491 | |
| 105年9月30日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 商品 | \$ | 100,873 | ( | 2,913) | $\mathbf{\$}$ | 97,960 |
| 製成品 | 259,752 | $\left($ | 22, 299) | 237, 453 | ||
| 在製品 | 351,602 | $\big($ | 3,463) | 348, 139 | ||
| 原料 | 608, 488 | $\left($ | 107, 600) | 500,888 | ||
| 在途存貨 | 43,550 | 43,550 | ||||
| $\frac{1}{2}$ | 1, 364, 265 | (\$ | 136, 275) | $\frac{1}{2}$ | 1, 227, 990 |
本集團當期認列為費損之營業成本:
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 2, 304, 890 | \$ 1, 879, 724 |
| 存貨跌價損失(回升利益)(註) | 45, 407 | 56, 594) | |
| 其他營業成本 | 20,053 | 40, 794 | |
| 2, 370, 350 | \$ 1, 863, 924 |
||
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||
| 已出售存貨成本 | \$ | 7, 338, 418 | \$ 6,713,098 |
| 存貨跌價損失(回升利益)(註) | 98, 314 | 102, 961) | |
| 其他營業成本 | 51, 484 | 268, 322 | |
| ዳ | 7, 488, 216 | \$ 6, 878, 459 |
|
註:主係為存貨去化,致產生存貨回升利益。
(七)其他流動資產
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3個月以上到期之定期存款 | \$ | 443, 402 | \$ 359, 135 |
\$ 86,587 |
| 其他應收款 | 133, 123 | 73, 375 | 96, 793 | |
| 其他 | 158,788 | 149, 593 | 103, 740 | |
| 735, 313 | \$ 582, 103 |
\$ 287, 120 |
||
| (八)採用權益法之投資 | ||||
| 關聯企業 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
| 禾蒼科技(股)公司(禾蒼科 技) |
\$ | 2,283 | \$ 3,066 |
\$ 2, 312 |
| EVER PINE INTERNATIONAL | ||||
| (BVI)(EVER PINE) LTD. |
ዩ | 2, 283 | \$ 3,066 |
\$ 2, 312 |
| ト 閉 垺 | 民 ৰিয় |
1በ6 £ ባ | 日 30 日 及 105 年 9 | 月 30 日 係 依 被 |
-
上 開 採 罹 盃 法 之 投 貢 氏 國 100 年 9 月 30 日 久 100 年 9 月 30 1 | 侨 依 被 投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報告編製,民國105年12月 31日係由依被投資公司同期間經其他會計師查核之財務報告編製。
-
本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下:
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 本期綜合損益總額 | 769 | 5, 102) | |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||
| 本期綜合損益總額 | $2,607$ , | 11,899) |
- 本集團民國 106年及105年7月1日至9月30日暨106年及105年1月 1日至9月30日採用權益法認列損益之金額分別為利益\$831、損失\$1,531、 損失\$782及損失\$3,570。
(九)不動產、廠房及設備
| 其他設備 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 模具設備 | 及未完工程 | 合計 | |
| 106年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$1, 343, 071 | \$1, 845, 374 | \$2,474,714 | \$1,788,413 | \$1, 250, 984 | \$8,702,556 |
| 累計折舊及減損 | 503.235) | $($ 1, 943, 837) | $($ 1, 743, 706) | 577,095) | 4, 767, 873 ) | |
| \$1, 343, 071 | \$1, 342, 139 | \$ 530, 877 |
\$ 44, 707 |
\$ 673, 889 |
\$3,934,683 | |
| 106年1月1日至9月30日 | ||||||
| 1月1日 | \$1, 343, 071 | \$1, 342, 139 | \$ 530, 877 |
44,707 \$ |
$\mathbf{\$}$ 673, 889 |
\$3,934,683 |
| 增添 | 22, 230 | 253, 677 | 11,008 | 58,416 | 68, 224 | 413, 555 |
| 重分類 | 609, 478 | 609, 478) € |
||||
| 處分 | $21)$ ( | 4, 233) | $518)$ ( | 4,772) | ||
| 減損損失迴轉 | ||||||
| 折舊費用 | $44,013)$ ( | $115, 479$ ) ( | $76, 157)$ ( | $15,596$ ) ( | 251, 245) | |
| 淨兒換差額 | 16, 190) | 12, 975) | $\qquad \qquad -$ | 1,285) | 30,450) | |
| 9月30日 | \$1,365,301 | \$2, 145, 070 | \$ 409, 198 |
26,966 \$ |
$\$\$ 115, 236 |
\$4,061,771 |
| 106年9月30日 | ||||||
| 成本 | \$1, 365, 301 | \$2,683,067 | \$2,352,225 | \$1,710,767 | 662, 016 \$ |
\$8,773,376 |
| 累計折舊及減損 | $537, 997$ ) (1, 943, 027) (1, 683, 801) | 546, 780) | $\left( \frac{4,711,605}{2} \right)$ | |||
| \$1, 365, 301 | \$2, 145, 070 | \$ 409, 198 |
\$ 26,966 |
\$ 115, 236 |
\$4,061,771 | |
| 其他設備 | ||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 模具設備 | 及未完工程 | 合計 | |
| 105年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$1,248,948 | \$1,482,075 | \$2,678,101 | \$1,701,952 | \$1,077,881 | \$8,188,957 |
| 累計折舊及減損 | $(497, 093)$ (1, 942, 348) | $($ 1, 662, 429) | 574, 905) | (4, 676, 775) | ||
| \$1, 248, 948 | \$ 984, 982 |
735, 753 \$ |
\$ 39, 523 |
\$ 502, 976 |
\$3,512,182 | |
| 105年1月1日至9月30日 | \$ | \$ | \$ | \$ | \$3, 512, 182 | |
| 1月1日 | \$1,248,948 | 984, 982 477,658 |
735, 753 | 39, 523 | 502, 976 | |
| 增添 處分 |
94, 123 | 33, 845 8,022) |
55, 556 | 127, 831 $163)$ ( € |
789, 013 8,185) |
|
| 折舊費用 | $33,580$ ) ( | $146, 254)$ ( | $71, 111)$ ( | 29, 684) (280, 629) | ||
| 淨兒換差額 | $64, 383)$ ( | 41, 743) | $4,998$ ) ( | 111, 124) | ||
| 9月30日 | \$1, 343, 071 | \$1,364,677 | 573, 579 S. |
23,968 $^{\circ}$ |
\$595,962 | \$3, 901, 257 |
| 105年9月30日 | ||||||
| 成本 | \$1, 343, 071 | $$1,858,674$ $$2,499,490$ | \$1,732,019 | \$1, 165, 461 | \$8,598,715 | |
| 累計折舊及減損 | $493, 997$ ) (1, 925, 911) (1, 708, 051) ( | 569, 499) | (4, 697, 458) | |||
| \$1, 343, 071 | \$1, 364, 677 | 573, 579 \$ |
23,968 \$ |
\$ 595, 962 |
\$3, 901, 257 |
(十) 投資性不動產
$\sim 10^{-1}$
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 257, 174 | \$ | 521,053 | \$ | 778, 227 |
| 累計折舊及減損 | 169, 408) | 169, 408 ) | ||||
| $\frac{1}{2}$ | 257, 174 | \$ | 351, 645 | \$ | 608, 819 | |
| 106年1月1日至9月30日 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 257, 174 | \$ | 351, 645 | \$ | 608, 819 |
| 折舊費用 | 7,661) | 7,661 | ||||
| 9月30日 | \$ | 257, 174 | \$ | 343, 984 | $\mathbf{S}$ | 601, 158 |
| 106年9月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 257, 174 | \$ | 521,053 | \$ | 778, 227 |
| 累計折舊及減損 | 177,069) | (177, 069) | ||||
| \$ | 257, 174 | \$ | 343, 984 | $\frac{3}{5}$ | 601, 158 | |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
| 105年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 276, 995 | \$ | 530, 949 | \$ | 807, 944 |
| 累計折舊及減損 | 9,617) | 164, 903) | 174, 520) | |||
| \$ | 267, 378 | \$ | 366, 046 | \$ | 633, 424 | |
| $105 = 171 = 29730 =$ | ||||||
| 1月1日 | \$ | 267, 378 | \$ | 366,046 | \$ | 633, 424 |
| 折舊費用 | 7,784) | 7,784) | ||||
| 9月30日 | $\frac{8}{5}$ | 267, 378 | \$ | 358, 262 | $\frac{3}{5}$ | 625, 640 |
| 105年9月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 276, 995 | \$ | 530, 949 | \$ | 807, 944 |
| 累計折舊及減損 | 9,617) | 172,687) | 182, 304) | |||
| $\frac{3}{2}$ | 267, 378 | $\frac{1}{2}$ | 358, 262 | $\overline{\mathbf{E}}$ | 625, 640 | |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 7,878 |
7,668 | |
| 當期產生租金收入之投資性不動 產所發生之直接營運費用 |
2,553 | S | 2,594 |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 22, 919 |
22, 979 | |
| 當期產生租金收入之投資性不動 產所發生之直接營運費用 |
\$ 7,661 |
7, 784 |
-
- 本集團持有之投資性不動產民國 106年9月30日、105年12月31日及 105 年 9 月 30 日之公允價值分別為\$1,680,473、\$1,575,400 及 \$1,591,587, 係依相同地區成交市價評價而得。
- (十一)長期預付租金(帳列於其他非流動資產)
本集團民國 92年及 91年分別與廣東省東莞市寮步鎮人民政府及南京高 新技術經濟開發總公司簽訂位於華南工業園區及南京高新技術產業開發 區之設定土地使用權,租用年限皆為50年,於簽約業已全額支付。
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 土地使用權 | \$ | 76, 211 | \$ | 79, 318 | \$ 80,665 |
| (十二)短期借款 | |||||
| 借款性質 | 106年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 | ||
| 銀行擔保借款 | \$ | 23, 253 | 5.39% | 房屋及建築 | |
| 銀行信用借款 | 302, 682 | 1.19%~5.25% | |||
| \$ | 325, 935 | ||||
| 借款性質 | 105年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | ||
| 銀行擔保借款 | \$ | 29,015 | $4.71 - 5.66%$ | 房屋及建築 | |
| 銀行信用借款 | 300,000 | $1.20 - 1.39%$ | |||
| \$ | 329, 015 | ||||
| 借款性質 | 105年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 | ||
| 銀行擔保借款 | \$ | 15,785 | 5.66% | 房屋及建築 | |
| 銀行信用借款 | 380,000 | $1.2\%$ $-1.387\%$ | |||
| \$ | 395, 785 |
本集團未動用之短期借款額度請詳附註六、(十四)。
(十三)其他應付款
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資獎金 | \$ 489, 947 |
\$ 547, 830 |
\$ 502, 488 |
| 應付員工及董監酬勞 | 25, 111 | 45, 392 | 112,676 |
| 應付勞務費 | 53, 965 | 58, 283 | 103, 033 |
| 應付股利 | 423, 896 | ||
| 應付工程款 | 124,079 | ||
| 應付其他 | 206, 381 | 235, 386 | 218, 245 |
| \$ 899, 483 |
\$ 886, 891 |
\$ 1, 360, 338 |
(十四)長期借款
民國 106年9月 30日、105年12月 31日及 105年9月 30日本集團未動 用借款額度,其相關額度及明細如下:
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 浮動利率 一年內到期 一年以上到期 固定利率 |
\$ | 26, 773 | S. | 40,570 | ||
| 一年內到期 | 4,607,897 4,607,897 |
Я. | 4, 616, 000 4, 642, 773 |
S | 4, 705, 680 4, 746, 250 |
(十五)退休金
-
- (1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之 退休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所 有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼 續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退 体金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年 以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資 每满一年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月 就薪資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義 專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前, 估算前項勞工 退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休 條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前 一次提撥其差額。
- (2) 民國 106年及 105年7月1日至9月30日暨 106年及 105年1月1 日至 9月30日,本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別 為 \$778、\$874、\$2,481及\$2,681。
- (3)本集團民國107年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$1,590。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金 條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及 國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金 制度部分,每月按薪資之 6%提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳 戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額 採月退休金或一次退休金方式領取。
- (2)本集團之大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每 月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,每位員工之退 体金由政府管理統籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步義務。
- (3) 民國 106年及 105年7月1日至9月30日暨 106年及 105年1月1 日至 9月 30日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為\$9,273、\$10,073、\$28,633及\$30,836。
(十六)股份基礎給付
- 民國 106年及 105年1月1日至9月30日,本集團之股份基礎給付 協議如下:
給與數量 合約期間 | 協議之類型 | 給與日 既得條件 限制員工權利新股計畫 103.5.21 22,000 3年 3年之服務 (註)
上述股份基礎給付協議均係以權益交割。
- 註:本集團發行之限制員工權利新股,於既得期間內不得轉讓,惟未限 制投票權及參與股利分配之權利。員工於既得期間內離職,須返還 股票,惟無須返還已取得之股利。
-
- 本集團限制員工權利新股計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估 計給與日限制員工權利新股之公允價值,相關資訊如下:
| 履約 | 預期 | 預期 | 無風險 | 每單位 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 到期期間 | 股價 | 價格 | 波動率 | 股利 | 利率 | 公允償值 |
| 限制員工權利新股 計畫 |
居滿一年 | 20.9元 | 10元 | 22.22% | 8.22% | 1.4628% | 8.4358元 |
| 履約 | 預期 | 預期 | 無風險 | 每單位 | |||
| 協議之類型 | 到期期間 | 股價 | 價格 | 波動率 | 股利 | 利率 | 公允價值 |
| 限制員工權利新股 計畫 |
屆滿二年 | 20.9元 | 10元 | 21.15% | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.6421% | 6.3536元 |
| 履約 | 預期 | 預期 | 無風險 | 每單位 | |||
| 協議之類型 | 到期期間 | 股價 | 價格 | 波動率 | 股利 | 利率 | 公允價值 |
| 限制員工權利新股 计畫 |
届满三年 | 20.9元 | 10元 | 25.67% | $\overline{\phantom{m}}$ | 1.9488% | 4.9827元 |
- 股份基礎給付交易產生之費用如下:
| 106年7月1日 至9月30日 | 105年 (月1日 至9月30日) | ||
|---|---|---|---|
| 權益交割 | 302 | ||
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||
| 權益交割 | 730 2. ' |
- 民國 106年及105年1月1日至9月30日本集團因員工於既得期間離 職,收買之股票分別為 93 仟股及 149 仟股,每股收買價格新台幣 10 元,金額分別為\$934及\$1,498,截至民國106年9月30日、105年12 月 31 日及 105 年 9 月 30 日止尚未辦理註銷限制員工權利新股之股數 及金額分別為10仟股、\$106、69仟股、\$695及50仟股、\$507,帳列 庫藏股票。
(十七)負債準備(帳列於其他流動負債)
| 保固準備 | 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 |
|---|---|---|
| 1月1日餘額 | 222, 181 | 233, 358 |
| 本期迴轉之負債準備 | $83,474)$ ( | 6,473 |
| 兌換差額 | $\overline{\phantom{0}}$ | 1,806) |
| 9月30日餘額 | 138.707 | 225, 079 |
$(+\wedge)$ 股本
截至民國106年9月30日止,本公司資本總額為\$5,400,000,分為540,000 仟股,實收資本額為\$2,823,756,每股面額新台幣10元。
(十九)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資 本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之 比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充 資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘 公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
限制員工
| 發行溢價 | 庫藏股票交易 | 處分資產增益 | 員工認股權 | . 權利新股 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | 1, 214, 046 \$ |
219, 206 S |
56 \$ |
97,738 \$ |
29,077 \$ |
| 限制員工權利新股 | 16,040 | $\overline{\phantom{a}}$ | 13,563) | ||
| 106年9月30日 | l, 230, 086 | 219, 206 | 56 \$ |
97, 738 | S 15, 514 |
| 限制員工 | |||||
| 發行溢價 | 庫藏股票交易 | 處分資產增益 | 員工認股權 | 權利新股 | |
| 105年1月1日 | 1, 192, 021 S |
219, 206 \$ |
56 \$ |
97,738 \$ |
49, 428 \$ |
| 限制員工權利新股 | 21, 716 | 20, 737) | |||
| 105年9月30日 | 213, 737 | 219, 206 | \$. 56 |
97,738 \$. |
Я 28,691 |
$($ 二十) 保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,每年度總決算如有盈餘,除依法提繳稅款,彌補以 往年度虧損,次就其餘額提存10%為法定盈餘公積。但法定盈餘公積累 積已達實收資本總額時,不在此限。必要時得依規定提撥或迴轉特別盈 餘公積,其餘併同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘,由董事會擬 定盈餘分配案提請股東會決議分派之。
-
- 本公司分配盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘額迴 轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司股利政策之執行方式,需考量公司未來之資本預算規劃,與滿足 股東對現金流入之需求,暨確保市場競爭力等相關因素,其中現金股利 應不低於股東紅利總額10%。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
-
本公司民國 105年度認列為分配與業主之股利為\$423,896。民國 106年 6月23日經股東會決議對民國105年度之盈餘分派每股普通股股利新 台幣 0.9元,股利總計\$254,171。
-
有關員工及董事酬勞資訊,請詳附註六(二十五)。
(二十一)其他權益項目
106年1月1日至9月30日
| 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
備供出售金融 資產未實現損益 |
員工未賺得 酬勞 |
總計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 192,839 | ( | $294, 501)$ (\$ 2,871) (\$ | 104, 533) | |||
| 外幣換算差異數: - 集團 評價調整 發行限制員工權利新 |
€ | 232, 654) | 328, 235 | - ( | 232,654) 328, 235 |
|||
| 股: -認列酬勞成本 - 既得數量變動 |
2,871 | 2,871 | ||||||
| 調整 | ||||||||
| 9月30日 | $\Im$ | 39, 815) | \$ | 33, 734 | $\frac{3}{2}$ | $$^{3}$ | 6,081) | |
| 105年1月1日至9月30日 | ||||||||
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售金融 資產未實現損益 |
員工未賺得 酬勞 |
總計 | |||||
| 1月1日 外幣換算差異數: |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 433, 399 | $$^{3}$ | $275, 818)$ (\$ | 18,458) | \$139,123 | ||
| -集團 | ( | 295, 813) | $-$ ( 295, 813) | |||||
| 評價調整 發行限制員工權利新 股: |
112, 224 | 112, 224 | ||||||
| -認列酬勞成本 | 8,611 | 8,611 | ||||||
| - 既得數量變動調整 | 5, 128 | 5, 128 | ||||||
| 9月30日 | $\mathcal{S}$ | 137, 586 | $(\$)$ | $163, 594)$ (\$) | $(4, 719)$ $($ \$ 30, 727) | |||
| (二十二)營業收入 | ||||||||
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | |||||||
| 銷貨收入 勞務收入 |
\$ | 2,670,202 71,069 |
$\mathbf{\hat{S}}$ | 2, 148, 648 75, 025 |
||||
| \$ | 2, 741, 271 | \$ | 2, 223, 673 |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ 8, 446, 302 |
$\mathbf{\$}$ | 7,715,496 |
| 勞務收入 | 167, 567 | 266, 749 | |
| \$ 8, 613, 869 |
\$ | 7, 982, 245 | |
| (二十三)其他收入 | |||
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | ||
| 股利收入 | \$ 81, 494 |
$\boldsymbol{\hat{\mathcal{S}}}$ | 94,507 |
| 租金收入 | 7,909 | 7,738 | |
| 利息收入 | 3, 512 | 4, 277 | |
| \$ 92, 915 |
$\frac{1}{2}$ | 106, 522 | |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||
| 股利收入 | \$ 81,494 |
$\boldsymbol{\$}$ | 94,507 |
| 租金收入 | 23,080 | 23, 157 | |
| 利息收入 | 15, 784 | 20,563 | |
| \$ 120, 358 |
\$ | 138, 227 | |
| (二十四)其他利益及損失 | |||
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | ||
| 補助收入 | \$ | \$ | 170,064 |
| 淨外幣兌換損失 | $17,467$ ) ( | 12, 165) | |
| 投資性不動產折舊費用 | $2,553)$ ( | 2,594) | |
| 呆帳費用轉列收入數 | 132 | 2,523 | |
| 其他利益 | 12, 417 | 3, 226 ) | |
| \$ 7,471) |
\$ | 154, 602 | |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||
| 補助收入 | \$ | \$ | 170,064 |
| 補償收益 | 36,000 | ||
| 淨外幣兌換損失 | $54,876$ ) ( | 19, 100) | |
| 投資性不動產折舊費用 | $7,661)$ ( | 7,784) | |
| 呆帳費用轉列收入數 | 146 | 28, 159 | |
| 其他利益 | 28, 521 | 15, 488 | |
| \$ 2,130 |
\$ | 186, 827 |
$\hat{\mathcal{A}}$
| 期間 功能別 |
106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 |
|---|---|---|
| 員工福利費用 | ||
| 薪資費用 | 335, 206 | 349,069 |
| 勞健保費用 | 27,830 | 27, 319 |
| 退休金費用 | 10,051 | 10,947 |
| 其他用人費用 | 21, 462 | 16,732 |
| 折舊費用(註) | 75, 470 | 85,738 |
| 攤銷費用 | 811 | 5,499 |
| 期間 功能別 |
106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 |
| 員工福利費用 | ||
| 薪資費用 | 1,001,831 | 1,076,831 |
| 勞健保費用 | 83, 259 | 87,597 |
| 退休金費用 | 31, 114 | 33, 517 |
| 其他用人費用 | 59, 663 | 58,003 |
| 折舊費用(註) 攤銷費用 |
251, 245 3,372 |
280,629 13,905 |
(二十五)員工福利費用、折舊及攤銷費用
- 註: 民國 106年及 105年7月1日至9月30日暨 106年及 105年1月 1 日至 9 月 30 日投資性不動產折舊費用分別為\$2,553、\$2,594、 \$7,661 及\$7,784,表列其他利益及損失。
-
- 依本公司章程規定,本公司於分派盈餘時,應分派員工酬勞不低於8% 且不高於15%,董事酬勞不高於1.5%。民國106年1月1日至9月 30日係依截至當期止之獲利情況,分別以8%及1.5%估列。
-
- 本公司民國 106年及 105年7月1日至9月30日暨 106年及 105年 1月1日至9月30日員工酬勞估列金額分別為\$12,101、\$20,405、 \$21,146 及\$24,940;董事酬勞估列金額分別為\$2,270、\$3,826、 \$3,965 及\$4,676,前述金額帳列薪資費用科目。
經股東會決議之民國 105 年度員工及董事酬勞與民國 105 年度財務 報告認列之員工酬勞\$38,225 及董事酬勞\$7,167 金額一致。其中員 工及董事酬勞將以現金之方式發放。
本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢。
(二十六)所得稅
- 所得稅費用:
所得稅費用組成部分
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 當期所得產生之所得稅 | 16, 233 \$ |
\$ 17,507 |
| 暫時性差異之原始產生及迴 | ||
| 轉 | $6,012)$ ( | 11, 719) |
| 所得税費用 | 10, 221 | 5,788 |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | |
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 40, 110 |
\$ 24,785 |
| 未分配盈餘加徵10% | 21,005 | |
| 以前年度所得稅高估 | 1,372) | |
| 暫時性差異之原始產生及迴 | ||
| 轉 | 18 | 3,481) |
| 所得稅費用 | 38, 756 | 42, 309 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國104年度。
-
本公司帳載各期未分配盈餘皆為民國87年度以後產生。
-
- 截至民國 106年9月30日、105年12月31日及105年9月30日 止,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$532,073、\$598,735 及 \$743,019,民國104年度盈餘分配之稅額扣抵比率為29.53%,民國 105年度盈餘分配之稅額扣抵比率為26.31%。
- (二十七)每股盈餘
| 106年7月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||
| 之本期淨利 | 131, 269 | 282, 329 | 0.46 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股 | |||||||
| 之影響 | |||||||
| 員工酬勞 | 639 | ||||||
| 限制員工權利新股 | 28 | ||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | 131, 269 | 282, 996 | \$ | 0.46 |
| 106年1月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||
| 之本期淨利 | \$ | 216, 905 | 280, 621 | $\mathbf{\$}$ | 0, 77 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 具稀释作用之潜在普通股 之影響 |
|||||||
| 員工酬勞 | 1,208 | ||||||
| 限制員工權利新股 屬於母公司普通股股東之本期 |
37 | ||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 216, 905 | 281, 866 | \$ | 0.77 | ||
| 105年7月1日至9月30日 | |||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||
| 之本期淨利 | \$ | 227, 246 | 279, 444 | -\$ | 0.81 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股 之影響 |
|||||||
| 員工酬勞 | 1,294 | ||||||
| 限制員工權利新股 | 207 | ||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 |
\$ | 227, 246 | 280, 945 | \$ | 0.81 | ||
| 105年1月1日至9月30日 | |||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||
| 之本期淨利 | \$ | 249, 744 | 277, 463 | $\mathbf{\S}$ | 0.90 | ||
| 稀釋每股盈餘 具稀釋作用之潛在普通股 之影響 |
|||||||
| 員工酬勞 | 1,517 | ||||||
| 限制員工權利新股 | 325 | ||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 249, 744 | 279, 305 | $\overline{\mathcal{X}}$ | 0.89 |
(二十八)現金流量補充資訊
- 不影響現金流量之投資及籌資活動
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 應付現金股利 | 423, 896 | ||
| 2. 僅有部分現金支付之投資活動 | |||
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 413, 555 | \$ 789,013 |
| 減:補償收益 | 36,000 | ||
| 補助收入 | 170,064) | ||
| 本期支付現金 | ጥ | 377, 555 | 618, 949 |
- 七、關係人交易
- (一)關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 禾蒼科技股份有限公司 | 關聯企業 |
| 應華精密科技股份有限公司 | 其他關係人 |
| 應華工業股份有限公司 | 其他關係人 |
| SHINE TRADE INTERNATIONAL LTD. | 其他關係人 |
| 台芝國際股份有限公司 | 其他關係人 |
(二)與關係人間之重大交易事項
下列資訊係以其具關係人身份時之往來交易金額揭露。
- 營業收入
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 商品銷售: | |||
| 一關聯企業 | \$ | 10,950 | \$ 4,950 |
| 106年1月1日至9月30日 | 105 年1月1日至9月 30日 | ||
| 商品銷售: | |||
| -關聯企業 | 28, 703 | \$ 4,950 |
|
| 商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無大差異。 | |||
| 2. 進貨 | |||
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | ||
| 商品購買: | |||
| -其他關係人 | 54,003 | \$ 34,073 |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | |||||
| -其他關係人 | \$ | 150, 257 | $\frac{1}{2}$ | 34, 073 | |
| 商品及勞務係按一般商業條款和條件向其他關係人購買。 | |||||
| 3. 應收關係人款項 | |||||
| 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 | |||||
| 應收帳款: | |||||
| -關聯企業 | \$ | 9,969 | $\frac{2}{3}$ | 1,096 $\frac{3}{2}$ |
4,521 |
| 應收關係人款項主要來自銷售,收款期限為一至六個月。該應收款項並無 | |||||
| 抵押及付息。應收關係人款項並未提列負債準備。 | |||||
| 4. 應付關係人款項 | |||||
| 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 | |||||
| 應付帳款: | |||||
| -其他關係人 | $\frac{3}{2}$ | 77,014 | $\frac{\$}{}$ | 91, 713 $\overline{\mathcal{E}}$ |
50,940 |
| 應付關係人款項主要來自進貨交易,付款期限為一至六個月。 | |||||
| 5. 財產交易 | |||||
| 購置不動產、廠房及設備 | |||||
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | ||||
| 其他關係人 | \$ | 7,044 | $\frac{3}{2}$ | 1,664 | |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||||
| 其他關係人 | \$ | 17, 948 | \$ | 1,664 | |
| (三)主要管理階層薪酬資訊 | |||||
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | ||||
| 短期員工福利 | \$ | 7,296 | \$ | 13,288 | |
| 退職後福利 | 152 | 253 | |||
| 股份基礎給付 | 37 | 223 | |||
| $\frac{3}{2}$ | 7,485 | \$ | 13,764 | ||
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||||
| 短期員工福利 | \$ | 19,098 | \$ | 25, 370 | |
| 退職後福利 | 542 | 664 | |||
| 股份基礎給付 | 329 | 1,448 | |||
| $\frac{1}{2}$ | 19,969 | $\frac{3}{5}$ | 27, 482 |
八、質押之資產
本集團資產提供擔保明細如下:
| " 长 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | 擔保用途 |
| 土地 | \$1, 256, 394 | \$1, 234, 164 | \$ 1,234,164 註 | |
| 房屋及建築 | 30, 216 | 31, 937 | 32,641 銀行借款 | |
| 1, 286, 610 | 1, 266, 101 \$ |
1, 266, 805 \$ |
註:為與建商共同開發營運總部,故提供與建商共同持有之新莊副都心段之土地 供銀行擔保,同時雙方依各自持分,分別取得土地融資及授信額度。
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- 十、重大之災害損失
無。
無。
十一、重大之期後事項
無。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低債務。本集團利用負債資產比率以監控其資本,該比率係按借款總 額除以資本總額計算。
- $(1)$ 金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款及其他應 付款)的帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融 工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整 體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對 本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
-
(2)風險管理工作由本集團財務部透過與集團營運單位密切合作,負責 辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則, 亦對特定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信 用風險、衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元、人民幣及馬幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、 已認列之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
- B. 本集團管理階層已訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。集團內各公司應透過集團財務部授權執行或 代各子公司就其匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及 已認列資產與負債之匯率風險,集團內各公司透過集團財務部採 用遠期外匯、換匯及衍生或非衍生金融商品合約進行。當未來商 業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計 價時,匯率風險便會產生。
- C. 本集團財務部之風險管理政策係針對未來 12 個月每一主要貨幣 的淨風險部位(主要為出口銷售、存貨採購及加工費支出)進行 避險。
- D. 本集團持有若干國外營運機構投資以大陸地區為主,其淨資產承 受外幣換算風險。來自本集團國外營運機構淨資產所產生之匯率 風險,在必要時候將透過以相關外幣計價之交易來管理。
- E. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部分子公 司之功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金及人 民幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產 及負債資訊如下:
| 106年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資産 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 90, 907 |
30, 26 | \$ 2,750,850 |
1% | \$ | 27,509 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 75,636 |
30.26 | \$ 2, 288, 757 |
1% | \$ | 22,888 |
| 美金:人民幣 | 43,628 | 6.6368 | 289, 547 | 1% | 2,895 |
| 105年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | $\mathbb{S}^-$ | 117, 405 | 32.25 | \$3,786,310 | $1\%$ | $\mathbb{S}^-$ | 37,863 |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 72,967 | 32.25 | \$2, 353, 201 | 1% | $\mathbf{\$}$ | 23,532 |
| 美金:人民幣 | 37, 919 | 6.94 | 263, 161 | 1% | 2,632 | ||
| 105年9月30日 | |||||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 影響損益 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 95, 973 | 31.36 | \$3,009,719 | 1% | \$ | 30,097 |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 45, 535 | 31.36 | \$1,427,971 | 1% | \$ | 14,280 |
| 美金:人民幣 | 38, 153 | 6.68 | 254,860 | $1\%$ | 2,549 |
F. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響,民國106年及105年 7月1日至9月30日暨106年及105年1月1日至9月30日之 全部兒換損失(含已實現及未實現)彙總金額分別為\$17,467、 $$12, 165 \cdot $54, 876 \times $19, 100 \cdot$
價格風險
- A. 由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售 金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團 暴露於權益工具之價格風險。本集團未有商品價格風險之暴險。 為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散,其 分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
- B. 本集團主要投資於國內外上市櫃之權益工具,此等權益工具之價 格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工 具價格上升 10%, 而其他所有因素維持不變之情況下, 民國 106年 及105年1月1日至9月30日之税後淨利因來自透過損益按公 允價值衡量之權益工具之損失將分別減少\$0及\$2,766;對於股東 權益之影響因分類為備供出售之權益工具之損失分別減少 $$150, 234 \& $133, 525$ .
利率風險
- A. 本集團之利率風險來自銀行借款。按浮動利率發行之借款使本集 團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及 約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值 利率風險。
- B. 本集團模擬多項方案並分析利率風險,包含考量再融資、現有部 位之續約、其他可採用之融資和避險等,以計算特定利率之變動 對損益之影響。就每個模擬方案,所有貨幣均係採用相同之利率 變動。此等模擬方案僅運用於計息之重大負債部位。
(2)信用風險
- A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集 團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其 每一新客户進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個 别風險之限額係依相關管理辦法按內部或外部之評等而制訂,並 定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、 衍生金融工具,及存放於銀行與金融機構之存款,亦有來自於客 戶之信用風險,包括尚未收現之應收帳款。
- B. 民國 106年及 105年1月1日至9月30日, 信用控管完全依照 辦法執行,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何 重大捐失。
- C. 本集團客戶依業務概況、償債能力、經營能力、獲利能力、財務 結構及現金流量等指標將客戶的信用評等分為四類,詳附註六、 (五)之說明。
- D. 本集團未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業 特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
$(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙 總 。 集 團 財 務 部 監 控 集 團 流 動 資 金 需 求 之 預 測 , 確 保 其 有 足 夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度,請詳附註六(十四),以使集團不致違反相關之借款限 額或條款,此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、 符合內部資產負債表之財務比率目標,及外部監管法令之要求, 例如外匯管制等。
- B. 各營運個體所持有之剩餘現金, 在超過營運資金之管理所需時, 集團財務部將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣 市場存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠 流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。
C. 本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債, 按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至 合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據資產負債 表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。本集團之非衍生性金融 負債,其中短期借款、應付帳款、其他應付款為一年以下,存入 保證金為一年以上。
(三)公允價值資訊
- 1 本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二(二)1.說明。本集團以成本衡量之投資性不動產的公允價值 資訊請詳附註六(十)說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
- 第一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 産 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團 投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之。
- 第二等級;資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價者除外。本集團投資之衍生工具等的公允價值均 屬之。
- 第三等級︰資產或負債之不可觀察輸入值。
-
- 民國 106年9月 30日、105年12月 31日及105年9月 30日以公允價 值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險 及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| 106年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 備供出售金融資產 | |||||
| 權益證券 | \$1, 502, 343 | \$ | \$ | \$1, 502, 343 | |
| 105年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 資產 | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 權益證券 | \$ 5,270 |
\$ | \$ | \$ | 5,270 |
| 備供出售金融資產 | |||||
| 權益證券 | 1, 228, 808 | 1, 228, 808 | |||
| \$1, 234, 078 | \$ | \$ | \$1, 234, 078 |
| 105年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等级 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 權益證券 | \$ 27,656 |
\$ | \$ | S | 27,656 |
| 備供出售金融資產 | |||||
| 權益證券 | 1, 335, 251 | 1, 335, 251 | |||
| \$1, 362, 907 | \$ | \$1,362,907 | |||
- 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
(1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之 特性分列如下:
上市(櫃)公司股票
市場報價
收盤價
- (2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現 金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得 之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters商業本票利率平均報價)。
- (3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如無活絡市場之債 務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權,本集團採用廣為市場 參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通 常為市場可觀察資訊。
-
- 民國 106年及 105年1月1日至9月30日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
十三、附註揭露事項
$\frac{1}{2}$ 大心 日經會計師核閱或自行編製之財務報表,且下列與子公司間交易事項,於編製合併報告時皆 $\ddot{\phantom{a}}$ 4.累積買追或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形 2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項:請詳附表八 $\bullet$ $\bullet$ . 3.期末将有有惯證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分);請詳附表二 10. 母公司與子公司及各子公司間之間業務關係及重要交易往來情形及金額:請詳附表五 $\mathfrak{u}\mathfrak{l}$ 7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上;請詳附表 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無此情形。 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳附表四。 $\ddot{\phantom{0}}$ 被投资公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司);請詳附表六 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資百分之二十以上:無此情形 $301$ 有關被投公司應揭露資訊,係依被投資公司民國 106年9月
以下揭露資訊係供參考。 9. 從事衍生工具交易;無此情形。 2. 為他人背書保證:請詳附表一。 1. 资金贷與他人:無此情形。 $\bullet$ 1.基本資料:請詳附表七 $\frac{1}{2}$ (一)重大交易事項相關資 (二)轉投資事業相關資訊 (三)大陸投資資訊
十四、營運部門資訊
(一)一般性資訊
本集團之營運部門以經營策略為分類基礎,公司營運及組織劃分亦 皆以經營策略為區分。現行公司經營策略主要劃分為光電產品及策 略投資事業部。本公司以光電產品之生產買賣為主;策略投資事業 部主要係光學原件設計與製造之產銷。
本集團管理階層已依據董事會於制定決策所使用之報導資訊辨認 應報導部門。
本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期 並無重大改變。
| 106年1月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 光電產品事業部 | 箭 策略投資事業 |
調整及沖銷 | 司合計 $\rightsquigarrow$ |
|||||
| 义人 | ||||||||
| 外部客户收入 | ఈ | 8,011,220 | ↔ | 602, 649 | ↔ | ↔ | 8,613,869 | |
| 内部客户收入 | 7,130,610 | 377,793 | 7,508,403) | |||||
| 部門收入 | မာ၊ | 5, 141, 830 | မာ∥ | 980, 442 | اجع | 508, 403 7. |
မာ∥ | 8,613,869 |
| 部門損益 | ↔∣ | 98,207 | اجه | 5,195 | ఈ∣ | 30,612 | ⊷⊩ | 134,014 |
| 部門損益包含: | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ⇔∥ | 200, 983 | ⇔∣ | 61,295 | ↔ | ↔ | 262, 278 | |
| 提供予營運決策者 未包含於部門損益之衡量金額,但仍定期 |
||||||||
| 利息收入 | ఈ∥ | 15,784 | ||||||
| 利息支出 | ⇔⊪ | 3,957 | ||||||
| 所得稅費用 | 38, 756 | |||||||
| 部門資產 | ||||||||
| 可辨認資產 | ఈ∣ | 10, 284, 032 | ⇔ | 856,100 | ↔ | ↔ | 1, 140, 132 | |
| 備供出售金融資產 | 1,502,343 | |||||||
| 以成本衡量之金融資產 | 145,753 | |||||||
| 採用權益法之投資 | 2,283 | |||||||
| 公司一般資產 | 88, 597 | |||||||
| 資產合計 | ⇔∥ | 12, 879, 108 | ||||||
| 資本支出 | ఈ∣ | 385,667 | ക്വ | 27,888 | ↔ | ఈ | 413,555 | |
(二)部門損益、資產與負債之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
$~\sim!! 52$ $\sim$
| 光電產品事業部 | 105年1月1日至9月30日 事業部 策略投資 |
調整及沖銷 | 公司合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ↔ | 7, 272, 896 | ↔ | 709, 349 | ⊷ | ↔ | 7, 982, 245 | ||
| 6,466,064 | 291,830 | 6,757,894 | ||||||
| ⇔∥ | 3,738,960 | 001,179 | ⇔∣ | 6,757,894 | ↔ | 982, 245 r |
||
| اچې | 88,291 | ↔ | 119 11 77. |
↔ | 107 . នា |
↔ | 935 င္က |
|
| ఈ∥ | 224,769 | ఈ | 77,549 | ⇔∣ | ↔ | 302, 318 | ||
| 未包含於部門損益之衡量金額,但仍定期提供予營運決策者 | ||||||||
| ఈ | 20, 563 | |||||||
| ⊷⊪ | 248 4, |
|||||||
| 42,309 | ||||||||
| ↔ | 10,056,319 | ↔ | 916,011 | ⇔∥ | ↔ | 10,972,330 | ||
| 1, 335, 25 | ||||||||
| 以成本衡量之金融資產 | 95,753 | |||||||
| 2,312 | ||||||||
| 93,206 | ||||||||
| ⊖⇒∥ | 12, 498, 852 | |||||||
| ↔ | 757,960 | ↔ | 31,053 | ↔∣ | ₩ | 789,013 | ||
$-53$ $-$
(三)部門損益之調節資訊
民國106年及105年1月1日至9月30日部門損益與繼續營業部門稅前 損益調節如下:
| 106年1月1日至9月30日 | 10541717297307 | ||
|---|---|---|---|
| 應報導營運部門調整後營業 | \$ 134, 014 |
\$ | 13,935 |
| 淨利 | |||
| 金融工具利益(損失) | $1,908$ ( | 937) | |
| 採權益法之關聯企業及合資 | $782)$ ( | 3, 570) | |
| 損益之份額 | |||
| 財務成本-淨額 | $3,957$ ) ( | 4, 248 | |
| 其他項目 | 120,580 | 325, 991 | |
| 繼續營業部門稅前淨利 | 251, 763 | S | 331, 171 |
住能企業股份有限公司及子公司 為他人背書保證
民國106年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 借註 | 1 | $\mathbf{1}$ | 1 | |
|---|---|---|---|---|
| 眉對大陸地 | 背書保證 (14) 國 |
z | z | |
| 属子公司针 | 母公司背書 保證 (註7) |
z | ≂ | |
| 属母公司對 | 子公司背書 $\binom{1}{1}$ 余語( |
|||
| 背书保证 最高限额 |
$\frac{1}{11}$ | 4, 177, 333 | 4, 177, 333 | 94,452 |
| 累計背書保證金 | 领佔最近期财務 银表净值之比率 |
1.54 | 1.40 | 12.07 |
| 以财産糖保 | 之背書保證 金額 |
I | Ī | |
| 背際動支 | 全項 注6) |
180,729 | 8.986 | 22,682 |
| 期末背書 | 保持徐颖 (35) |
629,980 | 116,806 | 22,797 |
| 本期最高 | 背書保證餘額 $($ #4) |
645,623 | 117,302 | 22, 797 |
| 新军一年紫 | 背書保證限額 $\binom{1}{2}$ |
4, 177, 333 | 4,177,333 | 94, 452 |
| (32) 信信 |
||||
| 被背書保證對象 | 公司名称 | TECHNOLOGIES (BVI) یٍٍ |
INTERNATIONAL LTD. | -品光学工業(股) 中山市三信精密工業有 原公司 |
| 背書保證者 | 公司名称 | 佳能企業(股)公司 VIEWQUEST | 0 住能企業(股)公司 ACTION PIONEER | ্ব |
| 扁鼠 | $\left( \frac{1}{2} \right)$ |
註1: 編號欄之說明如下:
(1)资行入填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可: $\pm 2$ :
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有替通股股權超過百分之五十之子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4)對於直接或經由子公司開接将有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資開係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
總最高限額 $23:$
保依本公司背書保證作業程序規定,本公司對外背書保證總額以不逾本公司最近期經會計師查核或核圓財務報表淨值百分之五十為限。
原依子公司(一品光學工業股份有限公司)背書保護作業程序規定,本公司對外背書保證總額以不逾本公司(一品光學工業股份有限公司)最近期經會計師查核或核閱財務粮衣淨值百分之五十為限。
對單一企業最高限額
保依本公司背書保證作業程序規定,本公司對外背書保證總額以不逾本公司最近期經會討師查核或核閱財務報表淨值百分之五十為限。
操依子公司(一品光學工業股份有限公司)背書保證作業程序現定,本公司對外背書保證總額以不逾本公司(一品光學工業股份有限公司)最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值百分之五十為限。 上表原幣金額若為外幣者,保以保以民國106年第三季財務報告匯率換算為新台幣;106年9月30日之即期匯率為USD/NTD 30.26。
- 雷年度為他人背書保證之最高餘額。 $#4:$
- 截至年底张凡公司向级行登具背書保證契约或票據之額度獲淮時,即承讀背書或保證資任;另其他相關有背書保證情事者,皆應入計背書保證餘額中。 $\frac{1}{2}$
- 應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。 $104$
- 屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列。 註T:
附表一
期末特有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 住能企業股份有限公司及子公司 民國106年9月30日
附表二
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 曇 | $\star$ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 特有之公司 | 有價證券種類及名稱 (11) |
發行人之關係 (33) 與有價證券 |
快列科目 | 幕 。 类 |
快由金額 $\binom{3}{1}$ |
将股比例 | 公允價值 | 借益 (註4) |
| 住能企業(股)公司 | 應華精密科技(股)公司股票 | 公司法人董事 核公司為本 |
in M |
14, 557, 718 | 716,968 | 13.41 | 716,968 | |
| 住能企業(股)公司 | 茂德科技(股)公司股票 | I | ã | 382, 466 | 1 | |||
| 佳能企業(股)公司 | 能率壹創業投資(股)公司股票 | 公司法人董事 本公司為該 |
11.6 | 10,700,000 | 95,753 | 10.70 | 95,753 | |
| 住能企業(股)公司 | 能率亞洲資本(股)公司股票 | 5 料 |
5,000,000 | 50,000 | 4,995 | 50,000 | ||
| ABILITY ENTERPRISE (BVI) CO., VORKEY OPTICAL INTERNATIONAL | (CAYMAN) LTD | I | 1H | 143, 817, 000 | 785, 375 | 17.52 | 785, 375 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具;認列與劍量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有償證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衝量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或擴銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
註5: 借供出售金融資產–非流動。
註6:以成本衡量之会融資產一非流動。
註7: 借供出售金融資產一流動。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 住能企業股份有限公司及子公司 民國106年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 術註 | $\widehat{\mathbb{Z}}$ | I | ı | I | 1 | Į | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收(付)票據、帳款 | 佔總應收 (付)票 據、帳款之比率 |
80, 82) | 85.49 | 36, 28 | 4.71) | 68.08) | 85.80 |
| 徐祯 | 2,361,931 | 2,361,931 | 108, 193 | 108, 193 | 92, 375 | 92, 375 | |
| 授信期間 | f | ţ | I | Ī | į | ||
| 交易條件與一般交易不同之 情形及原因(註1) |
奥路 | $\mathsf{I}$ | t | ţ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 授信期間 | 雙方議定之 | 健方議定之 | 雙方讓定之 | 壁方镇定之 | 月桂90~120天 | 月姑90~120天 | |
| 交易情形 | 佔總進 (銷)貨 之中半 |
99.50 | 99.88 | 94.66 | 5.69 | 60.42 | 83.99 |
| 全项 | 6,706,389 | 6,706,389 $\frac{1}{2}$ |
378, 970) $\overline{a}$ |
378,970 | 278, 714 | 278, 714) $\overline{a}$ |
|
| 進(销)貨 | ∉≖ 씑 |
Que ă . |
ęщ. 答 |
貨 쒡 |
fp. 쒡 |
e. Ģ |
|
| 华属 | 法評價之投資 本公司採權益 公司 |
益法評價之投 對本公司採權 資公司 |
聯屬集團公司 | 聯屬集團公司 | 聯屬集團公司 | 【 同公园集成团 10 | |
| 交易對象名稱 | VIEWQUEST TECHNOLOGIES (BVI) INC. |
佳能企業(股)公司 | VIEWQUEST TECHNOLOGIES (BVI) INC. |
NTERNATIONAL LTD. ACTION PIONEER |
南京長明光電科技有限公司 | 一品光學工業(股)公司 | |
| 進(銷)貨之公司 | 佳能企業(股)公司 | VIEWQUEST TECHNOLOGIES (BVI) INC. |
INTERNATIONAL LTD. ACTION PIONEER |
VIEWQUEST TECHNOLOGIES (BVI) INC. |
一品光学工業(股)公司 | 南京長明光電科技有限公司 |
註1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。
註2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人跟票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
附表三第1頁
$\overline{\phantom{a}}$
附表三
住能企業股份有限公司及子公司
應收開係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國106年9月30日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| I I ţ 後收回金額 I ţ 處理方式 I 金額 0.05 3.61 4.60 175,956 108, 193 2,361,931 $\frac{1}{2}$ 诛權益法 保權益法 對本公司採権益法 評價之投資公司 評價之投資公司 評價之投資公司 對本公司 對本公司 VIEWQUEST TECHNOLOGIES (BVI) INC. 住能企業(股)公司 住能企業(股)公司 ACTION PIONEER INTERNATIONAL ACTION PIONEER INTERNATIONAL IEWQUEST TECHNOLOGIES (BVI) គ្ន |
快列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 综 쭟 |
應收關係人款項餘額 | 導轉導 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 提列错抵呆帳金額 | ||||||||
| I | ||||||||
| Í | ||||||||
| I |
註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定、以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
附表四
附表五
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 佳能企業股份有限公司及子公司 民國106年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 佔合併總營收或總資產 之比率 (注3) |
r | ≌ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 文易條件 | ||||||||
| 交易往來情形 | 金額 | 6,706,389 | 2,361,931 | 175, 956 | 378,970 | 108,193 | 278,714 | 92, 375 |
| 科目 | 進筆 | 應付帳款 | 應付帳款 | 道貨 | 應付帳款 | 追货 | 應付帳款 | |
| 與交易人之關係 (33) |
||||||||
| 交易往來對象 | VQ(BVI) | VQ(BVI) | ACTION | ACTION | ACTION | 南京長明 | 南京長明 | |
| 交易人名稱 | 未公司 | 本公司 | 本公司 | AQ(BVI) | VQ(BVI) | -品光學工業(股)公司 | 一品光學工業(股)公司 | |
| 編號 (註1) |
c | ଦ୍ୟ |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編誌翻註明,編號之填寫方法如下:
。(1)母公司填()。" 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
附表六
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 佳能企業股份有限公司及子公司 氏圈106年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元
| 常智 | 干公司 | 子公司 | 子公司 | 子公司 | 干公司 | 干公司 | ŧ | 核公司 | 孫公司 | 孫公司 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期認列之投 資損益 |
(22(3)) | 53, 484 | 329 | $\vert$ (35) | 21,482 | 54) | 15, 105 | (23) | $\mathbf{I}$ | $\mathsf I$ | $\mathsf I$ | ||
| 被投资公司本 胸損益 |
$\mathbb{R}^3$ $(\, \text{it2(2)} )$ |
53,484 | 329 | $ 95\rangle$ | 21,482 | $\mathbf{f}$ | 28, 495) | $2,607$ ) | $\mathbf{I}$ | 106,937) | 4,029 | $\overline{12}$ | |
| 机面金額 | 3,092,863 | 1, 511 | 422 | 1,863,926 | 43, 353] | $\checkmark$ 87,098 |
$\check{ }$ 2, 284 |
9,475 | $\check{~}$ $40,491$ ) |
1,494 | |||
| 期末特有 | 박국 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 53.01 | 30.00 | 34.65 | 100.00 | 100,00 | 100.00 | |
| 股裂 | I, | $\mathbf{1}$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathsf{I}}$ | 1,300,000 | 28,626,318 | 1,500,000 | 15,236,910 | 150,000 | 5,000,000 | |||
| 去年年底 | 852, 156 | 67,330 | 50,729 | 1,628,586 | 13,000 | 369, 213 | 21,000 | 63,034 | 516, 527 | 5,167 | 45,700 | ||
| 原始投資金額 | 本期期末 | 852, 156 | 9,646 | 50,729 | 1,628,586 | 13,000 | 369, 213 | 21,000 | 63,034 | 516, 527 | 5,167 | 45,700 | 附表六第1頁 |
| 主要營業項目 | 控股公司 | 贸易業務 | 照相器材及電子 電腦週邊設備 零组件销售 |
電腦週邊設備、 照相器材及電子 掌組件製造、貿 易算 |
一般投資事項 | 光學產品電子零 纽件之買賣 |
遠程監控解決方 案、攝影機與伺 服器安装。 專業影像監視與 |
小型馬達之精密 金屬及塑膠零配 英屬維京群 件、照相機塑膠 岛 外殼、光學儀器 保險套等之買賣 及連出口。 |
控股公司 | 鞅 94 ξ¢, |
生產精密鏡片 | ||
| 所在地區 | 英屬維京群 島 |
模里西斯 | 美国 | 英屬維京群 島 |
黎 | 象台 | 条件 | 薩摩亞 | 模里西斯 | 馬來西亞 | |||
| 被投资公司名稱 $(3.1 \cdot 2)$ |
ENTERPRISE (BVI) $\overline{\omega}$ , $\overline{\omega}$ ABILITY |
INTERNATIONAL LTD. ACTION PIONEER |
VIEWQUEST TECHNOLOGIES INTERNATIONAL INC. |
VIEWQUEST TECHNOLOGIES (BVI) INC. |
住能投資(股)公司 | 一品光學工業(股)公司 | 禾蒼科技(股)公司 | EVER PINE INTERMATIONAL $LTD.$ $(BVI)$ |
ALL VISION HOLDING LTD. | E-PIN OPTICAL INDUSTRY 00.110 |
E-PIN OPTICAL INDUSTRY(M.) SDN. BHD. |
||
| 投資公司名稱 | 住能企業(股)公司 | 住能企業(股)公司 | 佳能企業(股)公司 | 佳能企業(股)公司 | 佳能企業(股)公司 | 住能企業(股)公司 | 佳能企業(股)公司 | ENTERPRISE (BVI) $\overline{c}$ . $\overline{c}$ ABILITY |
-品光學工業(股)公司 | 一品光學工業(股)公司 | 一品光學工業(股)公司 |
| 植公司 | 118, 752) | $166, 432$ ) ( | 73.04 | 10, 472, 879 | 343, 772 | 343, 772 | 控股公司 | 模里西斯 | E-SKY HOLDING LTD. | ALL VISION HOLDING LTD. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 孫公司 | 11.815 | 176, 117 | 100.00 | 58,494 | 192,006 | 192,006 | 控股公司 | 巴外巴 | EVERLIGHT DEVELOPMENT CORPORATION |
ALL VISION HOLDING LTD. | |
| 硫公司 | 206) | 1, 294 | 100.00 | 150,000 | 1,500 | 投資公司 | 会演 | 住品投資(股)公司 | 一品光學工業(股)公司 | ||
| 符公司 | 762) | 2,980 | 100.00 | 72, 243, 894 | 659,334 | 659, 334 | 生產精密鏡 | 馬來西亞 | ALL VISION TECHNOLOGY SDN. ЭНЭ |
一品光學工業(股)公司 | |
| 資損益 (註2(3)) |
期报益 ( 註2(2) ) 及3 |
素面金額 | 北端 | 股數 | 去年年戌 | 本期期末 | |||||
| 備註 | 本期認列之投 | 被投资公司本 | 期末持有 | 原始投資金額 | щ 主要营業項 |
所在地區 | 被投资公司名稱 $(2.1 - 2)$ |
投資公司名稱 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
- (1)「被投資公司名稱」丶「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如保屬子公司或孫公司)。
- (2)「被投資公司本期损益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
- (3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
註3:該欄係以保以106年1月1日至9月30日之平均匯率USD/NTD 30.5178進行換算。
單位:新台幣仟元
住能企業股份有限公司及子公司
民國106年1月1日至9月30日 大陸投資資訊一基本資料
(除特別註明者外)
| 借註 | $\frac{(2)C \times 1}{1216}$ | $\frac{(2)C \times 1}{326}$ | $\frac{(2)C}{kT}$ | ಳ $-\frac{(2)C \cdot F}{123}$ |
$(2)C$ & #8 |
$\frac{(2)C \times 1}{123}$ | (2)C $\frac{1}{119}$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 已匪回投资收益 截至本期止 |
||||||||
| 期末投資帳面 金額 |
1,262,569 | 366, 158 | 442, 130 | 175,838 | ı | 119, 208 | 47, 231) | |
| 本期認列投資 損益 |
$(\frac{1}{2}2)$ | 30, 271 | 6,323 | 11, 649 | 6, 263 | I | $61, 237$ ) | 1, 713 |
| 本公司直接或 間接投資之 |
持股比例 | 100.00 | 100,00 | 100.00 | 29, 40 | 53.01 | 38.72 | 27.96 |
| 被投資公司 本期损益 |
30, 271) | 6,323 | 11,649) | 21,307 | ı | (115, 520) | 3,232 | |
| 匪出累積投資金額 本期期末自台灣 |
1,190,084 | 305, 425 | 356, 122 | 130, 881 | 37,948 | 211,836 | 52, 761 | |
| 收回 | Ţ | ī | ī | I | Ţ | $\mathsf I$ | ||
| 本期匪出或收回 投資金額 |
곡 Ū |
$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | ī | ī | I | ī | $\mathbf{I}$ | $\mathbf I$ |
| 匯出累積投資金 本期期初自台灣 |
鑬 | 1,190,084 | 305, 425 | 356, 122 | 130, 881 | 37,948 | 211,836 | 52, 761 |
| 投資方式 $\left($ iii |
Ŵ | ω | $\sim$ | Ŵ | N | Ø | ÇN, | |
| 實收資本額 | 1,253,187 | 295,756 | 634, 129 | 350,090 | 45, 137 | 344, 43 | 242, 394 | |
| 主要管案项目 | 電子静相照相機 々産街 |
電子静相照相機 之產銷 |
電子静相照相機 之產銷 |
開發、生產光學 组件 |
開發、生產各種 精密光學鏡片 |
開發、生產各種 精密光學鏡片 |
開發、生產各種 精密光學鏡片 |
|
| 大陸被投資公司名稱 | 東莞能率科技有限公 $\overline{\text{ht}}$ |
九江銓讥電子有限公 ίή, |
東莞銓訊電子有限公 lip. |
南京長明光電科技有 限公司 |
威海天下光電有限公 t, p |
中山市三信精密工業 有限公司 |
南京一品光電科技有 限公司 |
| 5,108,151 | 2,887,512 | 487,980 á |
公司與一品光學工 啼 業(脫)公 $\lambda$ |
|---|---|---|---|
| 火煙 依經濟部投審 會規定赴大陸 地區投資限額 投資限額 |
4. 霞 經濟部投審 准投資金 挟 |
·期期未累計自 ?灣匪出赴大陸 地區投資金額 ₩ $\overline{\mathbf{u}}$ |
公司名稱 |
附表七
- 註1: 投資方式區分為下列三種, 標示種類別即可:
- (1). 直接赴大陸地區從事投資
- (2), 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)
- $(3)$ . 其他方式
- (1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明 註2:本期認列投資損益欄中:
- (2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明
- 4.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表
- B.經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表
- C. 未經核関。
- 註3:本表相關數字應以新臺幣列示。
- 註4:上列轉投資大陸地區資訊自台灣區出界積投資金額,未包含未具控制力之轉投資事業(東范廣通事務機有限公司及東莞精熙先機有限公司),合計投資金額為美金9,968仟元。
- 註5:來強捡訊電子有限公司本期期末自台灣匯出累積投資金额為新台幣356,122仟元(美金12,129仟元) ,未包含機器政備作價投資美金9,871仟元。 註6: 徐逵過ABILITY ENTERPRISE (BVI) CO., LTD.
- 註7: 傣这過VIENQUEST TECHNOLOGIES (BVI) INC.
- 註8: 係透過EVERLIGHT DEVELOPMENT CORPORATION
- 註9: 係透過E-SKY HOLDING LTD.
住能企業股份有限公司及子公司
大陸投資資訊一直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國106年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 名稱 大陸被投資公司 |
銷(追)貨 | 則虚文 | 易 | 收(付)帳款 嘺 |
供擔 Ŷ. 常转账 永 |
保證或 供品 |
資金融通 | 其他 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| . 4 |
ļ, . 44 |
棕锁 | ę | ¥ ų |
窑 Щ |
濠 高原 ല്ല |
人餘額 | E ugj 利当 |
ស្ទា ī . 48 |
||||
| g ķ ĸ ब् ټ $\ast$ 京長明 |
278, 714) | ణ | $\overline{\phantom{a}}$ | . وف |
|||||||||
| 公分 | ļ | is. E j |
1 | ī | $\mathbf{I}$ | I | $\mathbf{I}$ | ľ | $\mathbf{I}$ |
附表八