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ABILITY Annual Report 2015
52039_rns_2015-11-06_0dee5f37-8dc8-4a56-9dce-6598285294a5.pdf
Annual Report
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佳能企業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告
民國 104年度及 103年度
(股票代碼 2374)
公司地址:新北市五股區五權路7巷8號5樓
話: $(02)2299 - 9898$ 雷
佳能企業股份有限公司及子公司 民國104年度及103年度合併財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 二、 | 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 聲明書 | $\overline{4}$ | |||
| 四、 | 會計師查核報告 | $5~\sim~6$ | |||
| 五、 | 合併資產負債表 | $7 - 8$ | |||
| 六、 | 合併綜合損益表 | $9~\sim~10$ | |||
| 七、 | 合併權益變動表 | 11 | |||
| 八、 | 合併現金流量表 | $12 - 13$ | |||
| 九、 | 合併財務報表附註 | $14 - 61$ | |||
| (一) 公司沿革 | 14 | ||||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 14 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $14 - 16$ | |||
| $(\mathbf{w})$ | 重要會計政策之彙總說明 | $17 - 27$ | |||
| $(\mathbf{\mathcal{L}})$ | 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 | $27 - 28$ | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $28 - 48$ | |||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | $48 - 49$ | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 50 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 50 | |
| (十) 重大之災害損失 | 50 | |
| (十一)重大之期後事項 | 50 | |
| (十二)其他 | $50 \sim 56$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 57 | |
| (十四)營運部門資訊 | $58 \sim 61$ |
${\sim}3{\sim}$
本公司104年度(自104年1月1日至104年12月31日止)依「關係企業合併營業報告 書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與 依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併 財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企 業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱:佳能企業股份有限公司
中華民國105年3月14日
會計師杳核報告
(105) 財審報字第15003201號
佳能企業股份有限公司 公鑒:
佳能企業股份有限公司及其子公司民國104年12月31日及民國103年12月31日 之合併資產負債表,民國104年及103年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合 併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係 公司管理階層之青任,本會計師之青任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。列 入上開合併財務報表之部分子公司,其財務報表未經本會計師查核,而係由其他會計師 查核。因此,本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中,有關該等子公司財務報表 所列之金額及附註十三所揭露之相關資訊,係依據其他會計師之查核報告。該等子公司 民國104年12月31日及民國103年12月31日之資產總額分別為新台幣890,055仟元 及1,181,528 仟元,各占合併資產總額之6.35% 及7.01%;民國104年及103年1月1 日至12月31日之營業收入淨額分別為新台幣869,173仟元及1,063,226仟元,各占合 併營業收入淨額之4.51%及4.40%。另如合併財務報表附註六(七)所述,民國104年度 及103年度採用權益法投資之部分轉投資公司及附註十三所揭露之部分轉投資事業相關 資訊,係依其他會計師查核之財務報表評價及揭露,民國104年度及103年度依據其他 會計師查核之財務報表所認列之綜合損益(含採用權益法認列之關聯企業之損益份額) 分別為利益新台幣481仟元及損失6,362仟元,截至民國104年12月31日及民國103 年12月31日止,其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣5,882仟元及17,684仟元。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規 劃並執行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查 方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採 用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項 查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
$~5$ ~
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所 述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管 理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計原則、解釋及解釋公告編製,足以允當表 達佳能企業股份有限公司及其子公司民國104年12月31日及民國103年12月31日之 合併財務狀況, 暨民國104年及103年1月1日至12月31日之合併財務績效與合併現 金流量。
佳能企業股份有限公司已編製民國104年度及103年度個體財務報表,並經本會計 師出具修正式無保留意見之查核報告在案,備供參考。
所 資 務 訧 亼 综整公 徐聖忠 會計師 吳漢期 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1010034097號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (90)台財證(六)字第157088號 中 華 民 國 105 年 3 月 14 日
| 佳能企業 合 併 |
及子公司 表 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 104 年及 | 31E | 單位:新台幣仟元 | ||||||||
| 產 資 |
附註 | 年 104 金 |
12 月 額 |
31 日 $\%$ |
金 | 103 年 12 月 | 額 | 31 | 日 $\%$ |
|
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 3,806,808 | 27S | 4,815,979 | 28 | |||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 六(二) | ||||||||
| 融資產一流動 | 8,593 | 16,642 | ||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(三) | 560,340 | $\overline{4}$ | 510,493 | $\mathfrak{Z}$ | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 2,304,963 | 16 | 2,983,401 | 18 | ||||
| 130X | 存貨 | 六(六) | 1,484,509 | 11 | 2,220,639 | 13 | ||||
| 1470 | 其他流動資產 | 六(七)(十一)及八 | 629,871 | 5 | 440,066 | $\overline{3}$ | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 8,795,084 | 63 | 10,987,220 | 65 | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(三) | 702,958 | 5 | 957,055 | 6 | ||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流 六(四)及七 | |||||||||
| 動 | 95,753 | $\mathbf{1}$ | 202,895 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(八) | 5,882 | 17,684 | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(九)、七及八 | 3,512,182 | 25 | 3,785,922 | 22 | ||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十) | 633,424 | $\overline{4}$ | 643,803 | $\overline{4}$ | ||||
| 1780 | 無形資產 | 13,678 | 12,589 | |||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十九) | 89,725 | $\mathbf{1}$ | 85,898 | 1 | ||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十二)及八 | 168,717 | $\mathbf{1}$ | 172,679 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 5,222,319 | 37 | 5,878,525 | 35 | |||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 14,017,403 | 100 | $\,$ | 16,865,745 | 100 |
(續次頁)
$\ddot{\phantom{a}}$
| E | 示 | 公 | 司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台 | ||||||||
| Е | ||||||||
單位:新台幣仟元
| 104 金 |
31 年 12 月 額 |
$\boxdot$ % |
103 金 |
31 年 12 月 額 |
$\Box$ % |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | |||||||
| 流動負債 | $\overline{3}$ | \$ | 564,495 | 3 | ||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十三) | \$ | 410,000 | ||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金 融負債一流動 |
六(十四) | 8,937 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | $\pm$ | 3,106,223 | 22 | 4,534,066 | 27 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十五) | 1,021,151 | 7 | 944,996 | 6 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 214,646 | $\overline{2}$ | 124,941 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十六)(十九) | 428,103 | 3 | 574,567 | 3 | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 5,180,123 | 37 | 6,752,002 | 40 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十六) | 160,000 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十七) | 102,557 | 1 | 93,420 | $\overline{1}$ | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 102,557 | 1 | 253,420 | $\overline{c}$ | |||
| 2XXX | 負債總計 | 5,282,680 | 38 | 7,005,422 | 42 | |||
| 權益 | ||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(二十) | 2,828,260 | 20 | 4,730,368 | 28 | ||
| 3140 | 預收股本 | 50 | 800 | |||||
| 責本公積 | 六(二十一) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,558,449 | 11 | 1,559,995 | 9 | |||
| 保留盈餘 | 六(二十二) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,525,825 | 11 | 1,510,344 | 9 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 290,579 | $\sqrt{2}$ | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,515,967 | 18 | 1,534,149 | 9 | |||
| 其他權益 | 六(二十三) | |||||||
| 3400 | 其他權益 | 139, 123 | $\mathbf{1}$ | 236,037 | $\mathbf{1}$ | |||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十八) | 1,533) | 2,883) | ||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合 | |||||||
| 計 | 8,566,141 | 61 | 9,859,389 | 58 | ||||
| 36XX | 非控制權益 | 168,582 | $\mathbf{1}$ | 934 | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 8,734,723 | 62 | 9,860,323 | 58 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承 九 | ||||||||
| 諾 | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 14,017,403 | $100 \,$ \$ | 16,865,745 | 100 |
董事長:曾明仁
會計主管:林宏典
| 能 | 히 |
|---|---|
| 台 | |
| $\overline{p}$ 21 日 ני ו |
|
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 104 | 年 | 103 度 |
後 整 調 年 |
度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\overline{\%}$ 金 |
額 | $% \mathcal{N}$ | |
| 4000 | 營業收入 | 六(二十四)及七 \$ | 19, 254, 208 | \$ 100 |
24, 180, 166 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 六(六)(二十八) | |||||
| 及七 | $16,950,555$ )( | 88( | $22,051,457$ )( | 91) | |||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 2,303,653 | 12 | 2,128,709 | 9 | ||
| 营業費用 | 六(二十八)及七 | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | $\left($ | $140, 290$ ) ( | $1)$ ( | $165, 112$ ) ( | 1) | |
| 6200 | 管理費用 | $\left($ | $686,429$ )( | $4)$ ( | 836,743)( | 3) | |
| 6300 | 研究發展費用 | $867,542$ )( | $4)$ ( | $1,021,344$ ( | 4) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $1,694,261$ ( | $9)$ ( | $2,023,199$ ( | 8) | ||
| 6900 | 營業利益 | 609,392 | $\mathfrak{Z}$ | 105,510 | $\mathbf{1}$ | ||
| 营業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十五) | 153,238 | $\mathbf{1}$ | 134,511 | 1 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十六) | 273,892 | 2( | 2,224) | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十七) | $\left($ | 8,479) | - ( | 16,812) | |
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及 | 六(八) | |||||
| 合資損益之份額 | 481 | $-$ ( | 6,362) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 419,132 | $\mathfrak{Z}$ | 109,113 | 1 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 1,028,524 | 6 | 214,623 | $\overline{2}$ | ||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十九) | $161,080$ $()$ | $1)$ ( | 43,634) | ||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 867,444 | 5 S |
170,989 | $\overline{2}$ | |
(續次頁)
| 레 $\mathcal{L}$ |
|---|
| 19 日 31 日 吞 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 104 | 年 | 度 | 調 ( 103 |
後 整 年 |
度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\frac{9}{6}$ | 金 | 額 | $\%$ | |
| 其他综合损益(净额) | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | \$ | 7,600 | ÷, | $\mathbb{S}$ | 18,083 | ||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之 六(二十九) | |||||||
| 所得稅 | 1,293) | $\omega$ | 3,075) | |||||
| 6,307 | 15,008 | |||||||
| 後續可能重分類至損益之項 | ||||||||
| 目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換 | |||||||
| 算之兌換差額 | 21,845 | 272,201 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現 六(三) | |||||||
| 評價損益 | $178,886$ )( | 1) | 337,915 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | |||||||
| 之項目合計 | $157,041$ ( | 1) | 610,116 | $\mathbf{2}$ | ||||
| 8300 | 本期其他綜合(損失)利益之 | |||||||
| 稅後淨額 | $($ \$ | $150,734$ ) ( | $1)$ \$ | 625,124 | $\overline{2}$ | |||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | \$ | 716,710 | $\overline{4}$ | \$ | 796,113 | 4 | |
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 697,314 | $\overline{4}$ | $\mathbb{S}$ | 154,814 | $\overline{2}$ | |
| 8620 | 非控制權益 | 170,130 | 1 | 16,175 | ||||
| \$ | 867,444 | 5 | $\mathcal{S}$ | 170,989 | $\overline{2}$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 549,062 | 3 | $\mathcal{S}$ | 773,381 | $\overline{4}$ | |
| 8720 | 非控制權益 | 167,648 | 1 | 22,732 | ||||
| $$\mathbb{S}$$ | 716,710 | 4 | $\sqrt[6]{3}$ | 796,113 | $\overline{4}$ | |||
| 基本每股盈餘 | 六(三十) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 1.71 | \$ | 0.33 | |||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $$\mathbb{S}$$ | 1.69 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 0.33 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
徐聖忠、吳漢期會計師民國105年3月14日查核報告。
經理人:曾明仁
會計主管:林宏典
董事長:曾明仁
| 民國 104 能 佳 |
气 빾 账 树 VIN 23 金城 # 숵 |
12 A 31 4 及 ALLES Ę 当唱唱片 祖籍 |
IID Ш 公 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ٦ĥ | 單位:新台幣仟元 | ||||||||||||
| 醬 | 暖 | 於 | \$ | 公 | IID, | 轢 | 써 | Ŋ | 溢 權 |
||||
| 股 | $\frac{1}{2}$ | 保 | 礖 留 |
徐 | |||||||||
| 쎪 Ė |
普通股股本 | 股 收 琅 |
資 长 |
積 公 本 |
餘積 盈 定 法公 |
餘積 盈 园 特公 |
未分配盈餘 | 溢 书 權 # |
股 瀻 慢 |
$\frac{1}{4}$ 總 票 |
非控制權益 | 瓠 總 益 樺 |
|
| $\mathbf{r}$ 03年1月1日至12月31 03年1月1日餘額 |
\$4,490,514 | 14,170 ↮ |
\$1,435,842 | \$1,461,896 | 480,583 $\leftrightarrow$ |
\$2,209,929 | 290,579) $\mathfrak{S}$ |
$\leftrightarrow$ | \$9,802,355 | 21,798) $\mathfrak{S}$ |
\$9,780,557 | ||
| 02年度盈餘指撥及分配 | ホ(ニ+ニ) | ||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 48, 448 | 48, 448) | |||||||||||
| 特別盈餘公積迴轉 | 190,004) | 190,004 | |||||||||||
| 現金股利 | 992,397) | 992, 397) | 992,397) | ||||||||||
| 化份基礎给付認列酬勞成本 | ホ(ナ入) | 4,455 | 60,405 | 64,860 | 64,860 | ||||||||
| 工執行認股權 | k(+^) | 21,070 | $13,370$ ) | 3,738 | 11,438 | 11,438 | |||||||
| 行限制員工權利新股 | k(+^) | 220,000 | 116,316 | 136,564) | 199,752 | 199,752 | |||||||
| 回限制員工權利新股 | k(+^) | 1,216) | 4,099 | $2.883$ ) | |||||||||
| 03年度净利 | 154,814 | 154,814 | 16,175 | 170,989 | |||||||||
| 03年度其他綜合損益 | 15,792 | 602,775 | 618,567 | 6,557 | 625,124 | ||||||||
| 03年12月31日餘額 | \$4,730,368 | $\leftrightarrow$ | 800 | \$1,559,995 | \$1,510,344 | 290,579 | \$1,534,149 | 236,037 $\leftrightarrow$ |
$2,883$ ) $\mathfrak{S}$ |
\$9,859,389 | 934 $\Theta$ |
\$9,860,323 | |
| Ξ 52 04年1月1日至12月 |
|||||||||||||
| 04年1月1日餘額 | \$4,730,368 | $\varphi$ | 800 | \$1,559,995 | \$1,510,344 | 290,579 ÷ |
\$1,534,149 | 236,037 $\leftrightarrow$ |
2,883) $\mathcal{E}$ |
\$9,859,389 | 934 $\leftrightarrow$ |
\$9,860,323 | |
| 03年度盈餘指撥 | ホ(ニ+ニ) | ||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 15,481 | 15,481) | |||||||||||
| 特別盈餘公積迴特 | 290,579) | 290,579 | 52,277 | 52,277 | |||||||||
| 曼份基礎給付認列酬勞成本 | 3,043 | 49,234 | 4,706 | ||||||||||
| 工執行認股權 | (<) <<)< < < < < < < << |
4,210 | 750) | 1,246 | 4,706 | ||||||||
| 民制员工權利新股既得股数變動 調整 |
22,298 | 8,467 | $13,831$ ) | $( \quad \ \ \, 13 \, , 831 \, ) \ ( \quad \, 1 \, , 885 \, , 462 \, )$ | |||||||||
| 或資退還股款 | 1,885,462) 991 |
||||||||||||
| 女回限制員工權利新股 | (+1) |
$(1,886,453)$ $(19,865)$ |
19,506 | 359 | |||||||||
| 04年度净利 | 697,314 | 697,314 | 170,130 | 150,734) 867,444 |
|||||||||
| 04年度其他綜合損益 | 6,363 | 154,615 | 148,252 | $2,482$ ) | |||||||||
| 04年12月31日徐額 | \$2,828,260 | SA | 50 | \$1,558,449 | \$1,525,825 | \$2,515,967 | 139, 123 $\leftrightarrow$ |
$\mathcal{L}$ | \$8,566,141 1,533) |
168,582 ↮ |
\$8,734,723 | ||
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所徐聖忠、呉漢期會計師民國105年3月14日查核報告。 $\boxed{1}$ $\overline{c}$
經理人:曾明仁
г
$\frac{1}{2}$
董事長:曾明仁
मेंज्या
會計主管:林宏典
| 佳能企業股 | 同及子公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 併要鉴論 冊 |
表 | ||||
| 民國 104年及103年10月上日至12月31日 | 單位:新台幣仟元 | ||||
| 附註 | 104 | 年 度 |
103 | 年 度 |
|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | \$ | 1,028,524 | $\mathbb{S}$ | 214,623 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 六(五) | 20,859 | $\left($ | 3,254) | |
| 折舊費用 | 六(二十八) | 483,574 | 820,330 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十八) | 11,547 | 7,523 | ||
| 股份基礎給付認列之酬勞成本 | 六(十八) | 52,277 | 64,860 | ||
| 金融資產及負債評價損失 | 六(二)(二十六) | 8,770 | 169,164 | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(二十六) | $\left($ | $57,149$ ) ( | 14,336) | |
| 處分其他非流動資產利益 | ÷. | € | 9,422) | ||
| 處分待出售非流動資產利益 | 六(十一) | 66,783) | |||
| 減損(迴轉利益)損失 | 六(九) | 15,004) | 2,380 | ||
| 處分投資利益 | 六(二十六) | $114,950$ ) ( | 55,995) | ||
| 採權益法認列之損益份額 | 六(八) | $\overline{(\ }$ | 481) | 6,362 | |
| 利息費用 | 六(二十七) | 8,479 | 16,812 | ||
| 利息收入 | 六(二十五) | $41,859$ ) ( | 36,737) | ||
| 股利收入 | 六(二十五) | ( | 80,589) ( | 68,680) | |
| 政府補助收入 | 六(九) | 16,603) | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融商品一流 | |||||
| 動 | ( | 60) | 611,504 | ||
| 應收帳款淨額 | 657,457 | 79,822 | |||
| 存貨 | 788,372 | $\left($ | 272,599) | ||
| 其他流動資產 | 291,009) | 139,136 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 290) | ||||
| 應付帳款 | $\left($ | 1,526,736) | 373,888 | ||
| 其他應付款 | 69,207 | € | 7,472) | ||
| 其他流動負債 | 18,953 | 7,457 | |||
| 其他非流動負債 | 1,873) | 2,139) | |||
| 營運產生之現金流入 | 951,526 | 2,026,334 | |||
| 收取利息收入 | 42,145 | 36,450 | |||
| 收取之股利 | 80,589 | 68,680 | |||
| 支付所得税 | 75,953) | -0 | 20,048) | ||
| 支付利息數 | 8,848) | 18,429) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 989,459 | 2,092,987 |
(續次頁)
| 及子公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 佳能企業 | 股 司 |
|||||
| 民國 104年及103年10月上日至12月31日 | 單位:新台幣仟元 | |||||
| 附註 | 104 | 年 度 |
103 | 年 | 度 | |
| 投資活動之現金流量 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融商品一流動 | $($ \$ | $9,598)$ (\$) | 162,588) | |||
| 處分備供出售金融資產價款 | 83,738 | 132,436 | ||||
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 7,497 | |||||
| 處分以成本衡量之金融資產價款 | 七 | 184,770 | 48,444 | |||
| 處分待出售非流動資產價款 | 171,826 | |||||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 300,983 | 97,020 | ||||
| 購置不動產、廠房及設備付現數 | 六(九)(三十一) | $\left($ | 429,969) ( | 642,466) | ||
| 購置無形資產 | € | $12,640)$ ( | 9,909) | |||
| 其他非流動資產減少(增加) | 1,220 | $\left($ | 24,635) | |||
| 處份非流動資產價款 | 27,570 | |||||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 290,330 | 526,631) | ||||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||
| 短期借款減少 | $154,495$ ) ( | 413,360) | ||||
| 長期借款增加 | 50,000 | |||||
| 償還長期借款 | $\left($ | 330,000) ( | 20,000) | |||
| 其他非流動負債增加(減少) | 18,609 | 3,583 | ||||
| 發放現金股利 | 六(二十二) | - ( | 992,397) | |||
| 現金減資 | 1,885,462) | |||||
| 員工執行認股權 | 4,706 | 11,438 | ||||
| 發行限制員工權利新股淨額 | 六(十八) | 220,000 | ||||
| 收回限制員工權利新股 | 六(十八) | 19,506) | $\left($ | 4,099) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | 2,366,148) | 1,144,835) | ||||
| 匯率影響數 | 77,188 | 267,692 | ||||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 1,009,171) | 689,213 | ||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 4,815,979 | 4, 126, 766 | ||||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$. | 3,806,808 | \$ | 4,815,979 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
徐聖忠、吳漢期會計師民國105年3月14日查核報告。
經理人:曾明仁
會計主管:林宏典
$~13-$
佳能企業股份有限公司及子公司
合併財務報表附註 民國 104年度及 103年度
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
- 一、公司沿革
- 佳能企業股份有限公司(以下簡稱本公司)於中華民國設立,本公司及子公司(以 下統稱「本集團」)於民國92年1月1日為基準日吸收合併銓訊科技股份有限 公司, 復於民國 96年8月28日經董事會通過以民國 96年9月1日為基準日, 由子公司佳能國際租賃股份有限公司以增資發行新股之方式收購本公司通路事 業部。收購後本公司隨即處分佳能國際租賃,邇後本公司主要業務為經營數位 照相機、光學產品零組件及影像週邊產品之製造及買賣。本公司之母公司為和 碩聯合科技股份有限公司。
- 二、通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告已於民國105年3月14日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響 依據 金管 會民國 103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國 104年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104 年起適用之證券發行人財務報告編制準則(以下統稱「2013 年版 IFRSs」)編製財務報告,本集團適用上述 2013年版 IFRSs 之影響如下:
-
- 國際會計準則第19號「員工福利」
-
增加確定福利計畫之揭露規定。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依 性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨 前 述 雨 類 別 予 以 單 獨 列 示 。 本 集 團 依 該 準 則 改 變 綜 合 損 益 表 之 表 達 方 式。
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納 入合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本 集團依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出 售資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構, 須以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用 狀態;並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本集團財務狀況 與經營結果無重大影響,並依規定增加公允價值衡量相關揭露。
經評估適用 2013年版 IFRSs 對本集團民國 104年度合併財務報告並無重 大影響。 $\hat{1}$
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響 無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013年國際財 務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
待國際會計準則理事 會決定 |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 修正「投資個體:合併例外之適用」 |
民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計 處理」 |
民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 認列」 |
民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方 法之釐清」 |
民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 露」 |
民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 計之繼續」 |
民國103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。
$\begin{array}{c} \bullet \ \bullet \ \bullet \end{array}$
四、重要會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一) 遵循 聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)編製。
- (二) 編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債。
(4)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 2. 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有 能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控 制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集圍內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
-
(5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。
-
列入合併財務報告之子公司:
j.
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比(%) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ 稱 |
稱 名 |
業務性質 | 104年12月31日 103年12月31日 | 說明 | |
| 本公司 | ABILITY ENTERPRISE (BVI) CO., LTD. (ABILITY (BVI)) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | ACTION PIONEER INTERNATIONAL LTD. (ACTION) |
經營貿易業務 | 100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | VIEWQUEST TECHNOLOGIES INTERNATIONAL INC. (VQ (US) |
電腦週邊設備、 照相器材及電子 零組件銷售 |
100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | VIEWQUEST TECHNOLOGIES $(BVI)$ INC. $(VQ (BVI))$ |
電腦週邊設備、 照相器材及電子 零組件製造、貿 易等 |
100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | 佳能投資(股)公司 (佳能投資) |
一般投資事項 | 100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | 一品光學工業股份有限公司 (一品光學) |
光學產品電子零 組件之買賣 |
53.01 | 53.01 | |
| ABILITY (BVI) |
東莞能率科技有限公司 (能率科技) |
電子靜相照相機 之產銷 |
100.00 | 100.00 | |
| ABILITY (BVI) |
九江銓訊電子有限公司 (九江銓訊) |
電子靜相照相機 之産銷 |
100.00 | 100.00 | |
| VQ (BVI) | 東莞銓訊電子有限公司 (東莞銓訊) |
電子靜相照相機 之産销 |
100.00 | 100.00 | |
| 一品光學 | E-PIN OPTICAL INDUSTRY $(M. )$ SDN. BHD. $(E-PIN (M. ))$ |
生產精密鏡片 | 100.00 | 100.00 | |
| 一品光學 | ALL VISION TECHNOLOGY SDN. BHD. (AVT) |
生產精密鏡片 | 100.00 | 100.00 | |
| 一品光學 | E-PIN OPTICAL INDUSTRY Co., LTD. (E-PIN) |
貿易業 | 100.00 | 100.00 | |
| 一品光學 | ALL VISION HOLDING LTD. (ALL VISION) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | |
| ALL VISION |
EVERLIGHT DEVELOPMENT CORPORATION (EVERLIGHT) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | |
| ALL VISION |
E-SKY HOLDING LTD. $(E-SKY)$ |
控股公司 | 73.04 | 73.04 | |
| EVERLIGHT | 南京長明光電科技有限公司 (長明光電) |
開發、生產各種 精密光學鏡片 |
55.45 | 55.45 | |
| E-SKY | 中山市三信精密工業有限公司 (中山三信) |
開發、生產各種 精密光學鏡片 |
100.00 | 100.00 | |
| E-SKY | 南京一品光電科技有限公司 (南京一品) |
開發、生產各種 精密光學鏡片 |
72.22 | 72.22 |
-
未列入合併財務報告之子公司:無。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式:不適用。
-
重大限制:無。
-
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司;無。
- (四)外幣換算
- 本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能 性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期 損 益 ; 屬 透 過 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 暈 者 , 按 資 產 負 倩 表 日 之 即 期 匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目; 屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有其他兌換損益按交易性質在損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體、關聯企業及聯合協議, 其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率换算;
- B. 表 達 於 每 一 綜 合 損 益 表 之 收 益 及 費 損 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算 ;及
- C. 所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業或聯合協議時,將於其 他綜合損益項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利益或 損失之一部分。惟當本集團即使仍保留對前關聯企業或聯合協議之部 分權益,但已喪失對國外營運機構屬關聯企業之重大影響或已喪失對 國外營運機構屬聯合協議之聯合控制,則係以處分對國外營運機構之 全部權益處理。
- (3)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外 營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。
-
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
- 本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3) 預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- (六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 指 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 或 原 始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具 除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。 本集團於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過 損益按公允價值衡量:
- (1) 係混合 (結合)合約;或
- (2)可消除或重大减少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效之 投資。
-
- 本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。
(八)備供出售金融資產
-
備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 續 後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無 活絡市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權益 工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法 可靠衡量時,本集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
- (九)放款及應收款
- 係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利 息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未附息之短期應收帳款, 因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (十)金融資產減損
-
- 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失 事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流 量具有能可靠估計之影響。
-
- 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)债務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (3)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
- (4)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
- (1)以成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市 場報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減損 損失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之 帳面金額。
- (2)備供出售金融資產
- 係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公 允價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其 他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價值於 後續期間增加,且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事 項,則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已認列於 損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額 係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(十一)金融資產之除列
本集團於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
-
- 收取來自金融資產現金流量之合約之權利失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權 之幾乎所有風險及報酬。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控 制。
- $(+=)$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造 費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰 低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減 除至完工尚需投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
(十三) 待出售非流動資產
當非流動資產之帳面金額主要係透過出售交易而非繼續使用來回收,且 高度很有可能出售時,分類為待出售資產,以其帳面價值與公允價值減 出售成本孰低者衡量。
- (十四)採用權益法之投資/關聯企業
-
- 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
-
- 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業 之捐失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本集團不認列進一步之損失,除非本集團對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業之持股比例時,本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公 積」。
-
- 本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本集團 採用之政策一致。
-
- 當集團喪失對關聯企業之重大影響,對原關聯企業之剩餘投資係按公 允價值重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
-
- 當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前 認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本 集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜 合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當 喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損益。如 仍對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合損益中認列 之金額依上述方式轉出。
-
- 當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,將與該關 聯企業有關之資本公積轉列損益;如仍對該關聯企業有重大影響,則 按處分比例轉列損益。
- (十五)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關 利息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計 估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房屋及建築 | 45年 - | $\sim$ | $60 +$ |
|---|---|---|---|
| 機器設備 | 5年 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 20年 |
| 模具設備 | 1年 | $\sim$ | $2+$ |
| 其他設備 | 1 年 - | $\sim$ | 20年 |
(十六)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估 計耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為45~60年。
(十七)無形資產
電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限3~5年攤銷。
(十八)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項 資 產 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 或 其 使 用 價 值 , 兩 者 較 高 者 。 當 以 前 年 度 已 認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損 失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除 折舊或攤銷後之帳面金額。
(十九)借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除 交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於 借款期間內衡量。
(二十)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未附息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。
(二十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債
-
- 透 過 捐 益 按 公 允 僧 值 衡 量 之 金 融 負 債 係 指 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 或 原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債分類為持 有供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回,及除 依避险會計被指定為避險工具外之衍生工具。本集團於金融負債符 合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值 衡量:
- $(1)$ 係 混 合 $($ 結 合 $)$ 合 约 ; 或
- (2)可消除或重大减少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面之風險管理政策,以公允價值基礎管理並評估其績效之 工具。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融負債,於原始認列時按公允價值衡 量,相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公 允價值之變動認列於當期損益。
- (二十二)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(二十三)負債準備
保固負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可能需 要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計 時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最 佳估計現值衡量,折現率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特 定風險之評估之稅前折現率,折現之攤銷認列為利息費用。未來營運 損失不得認列負債準備。
(二十四)員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
- 退休金
(1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
(2)確定福利計劃
- A. 確定福利計書下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定; 在高品質公司債無深度市場之國家,係使用政府公債(於資產 負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘。
- C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
-
- 員工酬勞及董監酬勞
- 員工酬 券 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異 時,則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數 之基礎為董事會決議日前一日收盤價。
- (二十五)員工股份基礎給付
-
- 以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公 允價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相 對調整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條 件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既 得條件之獎酬數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數 量認列。
-
- 限制員工權利新股:
- (1)於給與日以所給與之權益商品公允價值基礎於既得期間認列酬 勞成本。
- (2)未限制参與股利分配之權利且員工於既得期間內離職無須返還 其已取得之股利,於股利宣告日對屬於預計將於既得期間內離職 員工之股利部分按股利之公允價值認列酬勞成本。
- (3)員工須支付價款取得限制員工權利新股,員工若於既得期間離 職,員工應返還股票,本公司亦須退回價款,於給與日就預計將 於既得期間內離職員工所支付之價款部分認列為負債,並對屬於 預計最終既得員工所支付價款部分認列為「資本公積-其他」。
(二十六)所得稅
-
所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期之所得稅。管理階層就適用所得 稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期 須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法 加徵 10%之所得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派 案後,始就實際盈餘之分派情形,認列 10%之未分配盈餘所得稅費 用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易 當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資 子公司及關聯企業產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異 迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則 不 予 認 列。遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並以有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用 之稅率(及稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
- (二十七)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票 股利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
- (二十八)收入認列
-
- 銷貨收入
- (1)本集團製造並銷售數位照相機、光學產品等零組件相關產品。收 入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之 公允價值,以扣除營業稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表 達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經 濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風 险與報酬已移轉予顧客,本集團對商品既不持續參與管理亦未維 持 有 效 控 制 且 顧 客 根 據 銷 售 合 約 接 受 商 品 , 或 有 客 觀 證 據 顯 示 所 有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
- (2)本集團對銷售之產品提供瑕疵品退回權,採用歷史經驗估計折扣 及退貨,於銷貨認列時提列負債準備。
-
勞務收入
本集 團 提 供 開 發 產 品 研 發 之 相 關 服 務 。 提 供 勞 務 之 交 易 結 果 能 可 靠 估計時,依完工百分比法認列收入。完工程度係以截至財務報導日 止已履行之勞務占應履行總勞務之比例估計。當交易結果無法可靠 估計時,於已認列成本很有可能回收之範圍內認列收入。
(二十九)政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件,且將可收 到該項補助時,按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團發 生之費用,則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為 當期損益。
(三十)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之 方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效,經 辨識本集團之主要營運決策者為董事會。
五、重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明:
- (一)會計政策採用之重要判斷
-
- 金融資產一權益投資之減損
本集團依據國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」決定個別金 融 音 產 一 權 益 投 資 是 否 發 生 減 損,於 作 此 項 決 定 時 需 重 大 判 斷。本 集 團 評 估個別權益投資之公允價值低於其成本的時間及金額,以及被投資者之財 務健全情況和短期業務前景,包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及 融資現金流量等因素。
- 收入總額或淨額認列
本集團依據交易型態及其經濟實質是否暴露於與銷售商品有關之重大風 险與報酬,判斷本集團係做為該項交易之主理人或代理人。經判斷為交易 之主理人時,以應收或已收顧客款項之總額認列收入,若判斷為交易之代 理人時,則認列交易淨額為佣金收入。
本集團依據下列主理人之特性做為總額認列收入之判斷指標:
(1)對提供商品或勞務負有主要責任
$(2)$ 承擔存貨風險
(3)具有直接或間接定價之自由
(4)承擔顧客之信用風險
(二)重要會計估計及假設
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
- 淨確定福利負債之計算
計算確定福利義務之現值時,本集團必須運用判斷及估計以決定資產負債 表日之相關精算假設,包含折現率及未來薪資成長率等。任何精算假設之 變動,均可能會重大影響本集團確定福利義務之金額。
- 六、重要會計項目之說明
- (一)現金及約當現金
| 項 | 目 | 104年12月31日 | 103年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 23, 827 | \$ 19, 164 |
|
| 支票存款及活期存款 | 3, 725, 354 | 4, 131, 863 | |
| 定期存款 | 57.627 | 582, 662 | |
| 附買回債券投資 | 82, 290 | ||
| 3, 806, 808 | \$ 4, 815, 979 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
| 項 | 104年12月31日 目 |
103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | |||||
| 上市櫃公司股票 | S | 30.661 | 30,661 \$ |
||
| 評價調整 | 22,068) | 14,019) | |||
| 8.593 | 16, 642 |
-
本集團持有供交易之金融資產於民國 104 年度及 103 年度認列之淨損失 分別為\$8,770及\$169,164。
-
本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
(三) 備供出售金融資產
| 項 | 目 | 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 902, 300 \$ |
870, 001 | |
| 評價調整 | 341, 960) | 359, 508) | ||
| \$ | \$ 560, 340 |
510, 493 | ||
| 非流動項目: | ||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 636, 816 \$ |
694, 479 | |
| 評價調整 | 66, 142 | 262, 576 | ||
| \$ | \$ 702, 958 |
957, 055 | ||
-
本集團於民國 104年度及 103年度因公允價值變動認列於其他綜合損益 之金額分別為損失\$178,886及利益\$337,915。
-
本集團未有將備供出售金融資產提供質押之情形。
(四)以成本衡量之金融資產-非流動
| 項 | 目 | 104年12月31日 | 103年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 非上市櫃公司股票 | 107, 130 | 342, 810 | |
| 累計減損 | 11, 377 | 139, 915) | |
| 95.753 | \$ 202, 895 |
-
本集團持有之非上市櫃公司股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售 金融資產,惟因該標的非於活絡市場公開交易,且無法取得足夠之類似 公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊,因此無法合理可靠衡量 該些標的之公允價值,因此分類為「以成本衡量之金融資產」。
-
本集團未有將以成本衡量之金融資產提供質押之情形。
(五)應收帳款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 2,506,621 | 3, 164, 200 | ||
| 减:備抵呆帳 | 201.658) | 180, 799) | ||
| 應收帳款淨額 | 2, 304, 963 | 2, 983, 401 |
- 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者依據本集團之授信標準的信用品 質資訊如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| A組 | \$ 1, 342, 327 |
1, 327, 165 | ||
| B組 | 261, 283 | 366, 945 | ||
| C 矩 | 605,059 | 1,061,113 | ||
| D組 | 39,607 | 47,057 | ||
| 2, 248, 276 | \$ | 2, 802, 280 |
- 註:主要以業務概況、償債能力、經營能力、獲利能力、財務結構及現金 流量6項指標進行信用品質分類。客戶經逐項評分加總後,依總分落 在風險評估區間由高至低共分為A、B、C及D四級,如採外部評估取得 D&B或Moody評等,也依下表區分為四級。
- A 組: D&B 評等 1 或 Moody 評等 AAA/Aa/A1-A3。
- B 組: D&B 評等 2 或 Moody 評等 Baa1-3。
- C組: D&B評等3或 Moody 評等 BA/B1-3。
-
D 組: D&B 評等 4 或 Moody 評等 Below Caa。
-
已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 56, 489 |
\$ | 127, 320 | |
| 31-90天 | 78 | 16, 295 | ||
| $91 - 180$ 天 | 120 | 37,506 | ||
| 181天以上 | ||||
| 56,687 | 181. 121 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
- 群組評估已減損金融資產之變動分析:
(1)本集團於民國104年及103年12月31日已減損之應收帳款金額分別 為\$201,658 及\$180,799。
(2) 備抵呆帳變動表如下:
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ 180, 799 |
184, 053 | ||
| 本期提列(迴轉)減損損失 | 20,859 | 3, 254) | ||
| 12月31日 | 201, 658 | 180, 799 | ||
| L # 180 立 → 计 Jr Jr Jr JL 1名 /D D |
- 本集團並未持有任何的擔保品。
(六)存貨
$\begin{tabular}{lllllllllll} \toprule[-1mm]{0mm}{6mm} & \multicolumn{2}{c}{\multicolumn{2}{c}{\multicolumn{2}{c}{\multicolumn{2}{c}{\multicolumn{2}{c}{\multicolumn{2}{c}{\multicolumn{2}{c}{\multicolumn{2}{c}{\multicolumn{2}{c}{\textbf{1}}}}}}}} \end{tabular} \end{tabular}$
$\mathbf{I}$
$\bar{\beta}$
| 104年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||||
| 商品 | \$ | 275, 522 | - (\$ | 13, 597) | 261, 925 | ||||
| 製成品 | 572, 655 | 68, 449) | 504, 206 | ||||||
| 在製品 | 154,696 | 7,485) | 147, 211 | ||||||
| 原料 | 658, 301 | 149,705) | 508, 596 | ||||||
| 在途存貨 | 62, 571 | 62, 571 | |||||||
| S | 1, 723, 745 | 239, 236) | Я | 1, 484, 5 09 |
| 103年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||
| 商品 | \$ | 399, 955 | (\$ | 1,675) | \$ | 398, 280 | ||
| 製成品 | 872, 422 | 45, 265) | 827, 157 | |||||
| 在製品 | 187, 226 | 3,010) | 184, 216 | |||||
| 原料 | 923, 751 | 165, 820) | 757, 931 | |||||
| 在途存貨 | 53,055 | 53, 055 | ||||||
| ዳ | 2, 436, 409 | 8) | 215,770) | £. | 2, 220, 639 |
本集團當期認列為費損之營業成本:
$\frac{1}{2}$
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 16, 517, 785 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 21, 494, 622 |
| 存貨跌價損失 | 23,466 | 27,775 | ||
| 其他營業成本 | 409, 304 | 529,060 | ||
| \$ | 16, 950, 555 | \$ | 22, 051, 457 | |
| (七)其他流動資產 | ||||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
| 3個月以上到期之定期存款 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 439, 785 | $\mathcal{S}$ | 139,655 |
| 其他應收款 | 83,099 | 107,828 | ||
| 待出售非流動資產 | 104,839 | |||
| 其他 | 106, 987 | 87, 744 | ||
| \$ | 629, 871 | \$ | 440, 066 | |
| (八)採用權益法之投資 | ||||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
| 關聯企業 | ||||
| 禾蒼科技(股)公司(禾蒼科技) | $\mathbf{\$}$ | 5,882 | $\mathbf{\$}$ | 17,684 |
| EVER PINE INTERNATIONAL | ||||
| LTD. (BVI)(EVER PINE) | ||||
| \$ | 5,882 | \$ | 17,684 | |
| 1. 本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下: | ||||
| 104年度 | 103年度 | |||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 1,604 | $$^{(1)}$$ | 9,275) |
| A.D. 14 |
- 本集團民國 104年度及 103年度採用權益法認列損益之金額分別為利益 \$481 及損失 \$6,362。
(九)不動產、廠房及設備
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array}\ \end{array} \end{array}$ $\frac{1}{2}$
$\begin{array}{c} \mathbf{1} \ \mathbf{1} \end{array}$
$\begin{aligned} \frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{$
$\mathcal{A}$
| 其他設備 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 模具設備 | 及未完工程 | 合計 | |
| 104年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$1,428,444 | \$1,588,927 | \$2,731,475 | \$1,660,522 | 865, 728 \$ |
\$8,275,096 |
| 累計折舊及減損 | 50,054) | 474, 868) | (1, 810, 797) | (1, 599, 249) | 554, 206 | (4, 489, 174) |
| \$1,378,390 | \$1, 114, 059 | 920, 678 \$. |
\$ 61, 273 |
311, 522 \$ |
\$3,785,922 | |
| 104年度 | ||||||
| 1月1日 | \$1, 378, 390 | \$1, 114, 059 | \$ 920, 678 |
\$ 61, 273 |
\$ 311, 522 |
\$3,785,922 |
| 增添 | 2, 158 | 429,969 | ||||
| 處分 | $179,496)$ ( | 53, 216) $($ | 61,538 4,575) |
112,871 $\qquad \qquad -$ |
253, 402 $6, 547)$ ( € |
243, 834) |
| 減損損失迴轉 | € 50,054 |
$\qquad \qquad -$ | 50,054 | |||
| 折舊費用 | $\overline{\phantom{a}}$ | 55, 749 $)$ ( € |
$229, 724)$ ( | $134,619$ ( | 53, $103$ ) ( | 473, 195) |
| 淨兒換差額 | 22, 270) | $12, 164)$ ( | 2) (_ | 2, 298 | 36, 734 ) | |
| 12月31日 | \$1, 248, 948 | \$ 984, 982 |
735, 753 \$ |
39, 523 \$ |
\$ 502, 976 |
\$3,512,182 |
| 104年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$1, 248, 948 | \$1,482,075 | \$2,678,101 | \$1,701,952 | \$1,077,881 | \$8,188,957 |
| 累計折舊及減損 | $(497, 093)$ (1, 942, 348) | (1, 662, 429) | 574, 905) | (4, 676, 775) | ||
| \$1, 248, 948 | 984, 982 $\sqrt[6]{2}$ |
735, 753 \$ |
39, 523 \$ |
502, 976 | \$3, 512, 182 | |
| 其他設備 | ||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 模具設備 | 及未完工程 | 合計 | |
| 103年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$1,476,377 | \$1,560,816 | \$3,522,931 | \$1,773,542 | \$ 763, 922 |
\$9,097,588 |
| 累計折舊及減損 | 50,054) | 446, 517) | 2, 421, 861) | 1,634,423 | 526, 130) | 5,078,985 |
| \$1,426,323 | \$1, 114, 299 | \$1,101,070 | 139, 119 \$ |
237, 792 \$ |
\$4,018,603 | |
| 103年度 | ||||||
| 1月1日 | \$1,426,323 | \$1, 114, 299 | \$1, 101, 070 | \$ 139, 119 |
\$ 237, 792 |
\$4,018,603 |
| 增添 | 14,784 | 62, 414 | 128, 339 | 319, 382 | 134, 150 | 659,069 |
| 處分 | $24,997)$ ( € |
57, 342) | - | $345)$ ( € |
82, 684) | |
| 轉列待出售資產 | 62, 717 $)$ ( € |
$31, 278)$ ( | 9,874) | $970)$ ( | 104, 839) | |
| 折舊費用 | $62, 493)$ ( - ( |
$282, 781)$ ( | $397, 751)$ ( | 66, 926) $($ | 809, 951) | |
| 減損迴轉利益 | ||||||
| (損失) | 2,585) - ( |
335 | $-$ ( | 2, 250) | ||
| 淨兒換差額 | 56, 114 | 43, 851 | 188 | 7,821 | 107, 974 | |
| 12月31日 | \$1,378,390 | \$1, 114, 059 | $^{\circ}$ 920, 678 |
\$ 61, 273 |
\$ 311,522 |
\$3,785,922 |
| 103年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$1,428,444 | \$1,588,927 | \$2,731,475 | \$1,660,522 | 865, 728 S. |
\$8, 275, 096 |
| 累計折舊及減損 | 50,054) | $474, 868$ ) (1, 810, 797) (1, 599, 249) | 554, 206) | (4, 489, 174) | ||
| \$1, 378, 390 | \$1, 114, 059 | \$920,678 | \$ 61, 273 |
311, 522 \$ |
\$3,785,922 | |
| 1. 本集團民國 103 年度向經濟部工業局申請租轉購新北產業園區土地、房 |
屋及建築,取得成本分別為\$14,784 及\$58,292,並依抵繳價款之已繳納 租金認列政府補助收入\$16,603,帳列其他利益及損失。
-
本集團將不動產、廠房及設備轉列待出售非流動資產請詳附註六、(十一) 之說明。
-
以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(十)投資性不動產
$\cdot$
$\frac{1}{2}$
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 276, 995 | \$ | 530, 949 | \$ | 807, 944 |
| 累計折舊及減損 | 9,617) | 154, 524) | 164, 141) | |||
| \$ | 267, 378 | $\mathbf{\hat{E}}$ | 376, 425 | $\boldsymbol{\$}$ | 643, 803 | |
| 104年度 | ||||||
| 1月1日 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 267, 378 | \$ | 376, 425 | \$ | 643, 803 |
| 折舊費用 | 10, 379) | 10, 379) | ||||
| 12月31日 | \$ | 267, 378 | \$ | 366, 046 | $\overline{\mathbf{E}}$ | 633, 424 |
| 104年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 276, 995 | $\mathcal{S}$ | 530, 949 | \$ | 807, 944 |
| 累計折舊及減損 | 9,617) | 164, 903) | 174, 520) | |||
| $\frac{1}{2}$ | 267, 378 | \$ | 366, 046 | $\frac{1}{2}$ | 633, 424 | |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
| 103年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 276, 995 | \$ | 530, 949 | \$ | 807, 944 |
| 累計折舊及減損 | 9,617) | 144, 145) | 153, 762) | |||
| \$ | 267, 378 | \$ | 386, 804 | \$ | 654, 182 | |
| 103年度 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 267, 378 | \$ | 386,804 | \$ | 654, 182 |
| 折舊費用 | 10, 379) | 10, 379) | ||||
| 12月31日 | \$ | 267, 378 | \$ | 376, 425 | \$ | 643, 803 |
| 103年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 276, 995 | \$ | 530, 949 | \$ | 807, 944 |
| 累計折舊及減損 | 9,617) | 154, 524) | 164, 141) | |||
| $\frac{3}{2}$ | 267, 378 | $\frac{3}{2}$ | 376, 425 | \$ | 643, 803 |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | 30,550 | 29,020 | |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生 之直接營運費用 |
10,379 | 10,379 |
- 本集團持有之投資性不動產於民國 104年及 103年 12月 31日之公允價 值分別為\$1,087,191及\$1,036,455,係依相同地區成交市價評價而得。
(十一) 待出售非流動資產(帳列於其他流動資產)
-
- 本集團於民國103年12月以售後租回方式簽訂不動產買賣契約,出售 台北一品部分土地及建物,契约约定於民國104年2月收訖全數價款 後移轉所有權,出售價款預計為\$158,280(会稅)。該出售之土地及建 物為本集團向銀行之中期抵押借款擔保品,因前述交易所得之款項, 將用於清償原抵押貸款之款項,故民國103年12月31日原帳列長期 借款中\$150,000轉列為一年內到期之長期借款。
-
- 本集團民國 103年12月簽訂南京一品機器設備買賣契約,契約約定於 民國 104年度辦理相關報關完成後出售,出售價款為人民幣\$3,588仟 元。
-
- 本集團已於民國104年1月至12月間完成上述待出售非流動資產之產 權移轉,認列相關處分利益金額為\$66,783,帳列其他利益及損失。
-
- 本集團於民國103年12月31日以待出售非流動資產提供擔保之資訊, 請詳附註八說明。
- (十二)長期預付租金(帳列於其他非流動資產)
本集團分別於民國 92年及 91年與廣東省東莞市寮步鎮人民政府及南京 高新技術經濟開發總公司簽訂位於華南工業園區及南京高新技術產業開 發區之設定土地使用權,租用年限皆為50年,於簽約業已全額支付。
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 土地使用權 | 88, 578 | 93, 022 |
以土地使用權提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(十三)短期借款
| 借款性質 | 104年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | 410,000 | $1.4\%$ ~ 1.564\% | ||
| 借款性質 | 103年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
| 銀行擔保借款 | \$ | 9, 495 | 5.06% | 土地使用權、 房屋及建築 |
| 銀行信用借款 | 555,000 | $1.46\%$ $-1.7\%$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 564, 495 |
本集團未動用之短期借款額度請詳附註六、(十六)。
(十四)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動
| 項 | 目 | 103年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 持有供交易金融負債 | ||||
| 選擇權交易合約-買入組合 | ||||
| 式選擇權(註) | S | 8,937 |
- 有關非避險之衍生金融負債之交易及合約資訊說明如下:
民國104年12月31日無未結清之衍生性金融負債相關交易。
| 103年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | |||||||
| (名目本金) | |||||||
| 衍生金融負債 | (仟元) | 契约期間 | |||||
| 選擇權交易合 | |||||||
| 約-買入組 | |||||||
| 合式選擇權 | |||||||
| (註) | 2,000 | 103.01~104.03 | |||||
註:係目標可贖回遠期契約。
- 本集團簽訂之遠期外匯交易及選擇權交易合約係預購(售)美元之遠期 交易,係為規避進口及外銷價款之匯率風險,惟未適用避險會計。
(十五)其他應付款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資獎金 | \$ | 638, 716 | 654, 384 | ||
| 應付其他 | 382, 435 | 290, 612 | |||
| U 1 | 1, 021, 151 | 944, 996 |
(十六)長期借款
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ $\frac{1}{4}$
$\bar{\alpha}$
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 擔保品 103年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 中國信託銀行 | 自102年10月22日至104年10 | $1.72%$ 土地、 | - \$ | 330,000 |
| 擔保借款 | 月22日,自首動日隔年之第 | 房屋及 | ||
| 一日起為第一期,每3個月 | 建築 | |||
| 為一期,每期償還\$5,000, | ||||
| 餘額到期一次償還。 |
減:一年或一營業週期內到期之長期借款(帳列其他流動負債)( $170,000$ 160,000 \$
民國 104年及 103年12月31日本集團未動用借款額度,其相關額度及 明細如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 浮動利率 | ||||||
| 一年內到期 | \$ | 30, 330 | S | 47, 401 | ||
| 一年以上到期 | 30, 330 | |||||
| 固定利率 | ||||||
| 一年內到期 | 4, 907, 975 | 6, 113, 450 | ||||
| 一年以上到期 | 1,000,000 | |||||
| ዩ | 4, 968, 635 | 7, 160, 851 |
(十七)退休金
-
- (1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之 退休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所 有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼 續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退 休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年 以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資 每滿一年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月 就薪資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義 專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前, 估算前項勞工 退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休 條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前 一次提撥其差額。
- (2)資產負債表認列之金額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 132, 180 | 146, 206 |
| 計畫資產公允價值 | 67, 742) | 72, 296) |
| 淨確定福利負債 | 64, 438 | 73, 910 |
(3)净確定福利負債之變動如下:
| 確定福利義務現值 | 計劃資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | |||||
| 1月1日餘額 | \$ 146, 206 |
( | 72, 296) | \$ | 73, 910 |
| 當期服務成本 | 340 | 340 | |||
| 利息費用(收入) | 3, 272 | 1,611) | 1,661 | ||
| 149, 818 | 73, 907) | 75, 911 | |||
| 再衡量數: | |||||
| 計劃資產報酬(不包 | |||||
| 括包含於利息收入或 | |||||
| 費用之金額) | |||||
| 人口統計假設變動 | 160 | 160 | |||
| 影響數 | |||||
| 財務假設變動影響 | 10, 115 | 10, 115 | |||
| 數 | |||||
| 經驗調整 | 17,528 ) ( | $347)$ ( | 17, 875 ) | ||
| 7,253) | 347) ( | 7,600 | |||
| 提撥退休基金 | $\zeta$ | $3,873$ $($ | 3,873) | ||
| 支付退休金 | 10, 385) | 10,385 | |||
| 12月31日餘額 | \$ 132, 180 |
$\frac{3}{2}$ | 67, 742) | \$ | 64, 438 |
| 103年度 | 確定福利義務現值 | 計劃資產公允價值 | 淨確定福利負債 | ||
| 1月1日餘額 | \$ 164,063 |
$$^{(3)}$$ | 69, 932) | \$ | 94, 131 |
| 當期服務成本 | 428 | 428 | |||
| 利息費用(收入) | 3, 229 | 1,405) | 1,824 | ||
| 96, 383 | |||||
| 167, 720 | 71, 337) | ||||
| 再衡量數: | |||||
| 計劃資產報酬(不包 | |||||
| 括包含於利息收入 或費用之金額) |
|||||
| 人口統計假設變( | 4, 145) | € | 4, 145) | ||
| 動影響數 | 5,847) | $\left($ | 5, 847) | ||
| 財務假設變動影( 響數 |
|||||
| 經驗調整 | $7,891)$ ( | 200 ) | € | 8,091) | |
| 17,883) | 200) | 18, 083 ) | |||
| 提撥退休基金 | € | $4,390)$ ( | 4, 390) | ||
| 支付退休金 | 3,631) | 3, 631 |
- (4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由臺灣銀行按該基金年度 投資運用計書所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機 構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金 監理會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不 得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經 主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管 理,故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公 允價值之分類。104年12月31日及103年12月31日構成該基金 總資產之公允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報 告。
- (5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 104.年 座 | 83年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.75% | 2.125%~2.25% |
| 未來薪資增加率 | 75%~3% | 3% 75%~… |
對於未來死亡率之假設係按照台灣地區壽險第五回生命表公布的統 計數字及經驗估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:
| 折現率 | 未來薪資增加率 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 增加0.5% | 減少0.5% | 增加0.5% | 滅少0.5% | ||
| 104年12月31日 對確定福利義務現值 (\$ 9,898) \$ 10,994 之影響 |
\$10,794 | 9,824) $\left( \text{\$} \right)$ |
|||
| \ L At 197 w 17 cm 10 C At 201 At 1 J 1 1 2 1 9 1 J 1 3 4 w 18 J 2 A 2 0 0 0 7 4 |
(6)本集團於民國 105年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$3,874。
(7)截至104年12月31日,该退休計畫之加權平均存續期間為17年。 退休金支付之到期分析如下:
| 短於1年 | \$ 16,756 |
|---|---|
| $1 - 2 + 1$ | 16,699 |
| $2 - 5 +$ | 14, 275 |
| 5年以上 | 61,666 |
| 109, 396 |
-
(1)自民國 94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金 條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及 國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金 制度部分,每月按薪資之 6%提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳 戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額 採月退休金或一次退休金方式領取。
-
(2)本集團之大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每 月依常地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,每位員工之退 休金由政府管理統籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步義務。
- (3)民國104年度及103年度,本集團依上開退休金辦法認列之退休金 成本分別為\$42,060及\$46,100。
- (十八)股份基礎給付
-
- 民國 104年度及 103年度,本集團之股份基礎給付協議如下:
| 協議之類型 | 給與日 | 給與數量 | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 第一次員工認股權計書 | 96. 12. 27 | 10,000 | 7年 | 2年之服務 |
| 第二次員工認股權計畫 | 97.10.13 | 9.500 | 7年 | 2年之服務 |
| 限制員工權利新股計書 | 103.5.21 | 22.000 | 3年 | 3年之服務 |
| (註) |
上述股份基礎給付協議均係以權益交割。
- 註:本集團發行之限制員工權利新股,於既得期間內不得轉讓,惟未 限制投票權及參與股利分配之權利。員工於既得期間內離職,須 返還股票,惟無須返還已取得之股利。
-
- 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下:
| 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 認股權 | 加權平均 | |||
| 數量 | 履約價格 | |||
| 第一次員工認股權計畫 | (仟股) | (元) | ||
| 期初流通在外認股權 | 5,079 | 29.9 | ||
| 本期逾期失效認股權 | 5,079) | 27.1 | ||
| 期末流通在外認股權 | ||||
| 期末可執行認股權 | ||||
| 104年度 | 103年度 | |||
| 認股權 | 加權平均 | 認股權 | 加權平均 | |
| 數量 | 履約價格 | 數量 | 履約價格 | |
| 第二次员工認股權計畫 | (仟股) | (元) | (仟股) | (元) |
| 期初流通在外認股權 | 428 | 13.6 | 1,268 | 15.0 |
| 本期執行認股權 | 346) | 13.6 | 690) | 15.0 |
| 本期執行認股權 | 80) | 13.6 | ||
| 本期失效認股權 | 82) | 70) | ||
| 期末流通在外認股權 | 428 | 13.6 | ||
| 期末可執行認股權 | 428 | 13.6 | ||
-
民國 104年度及 103年度執行之認股權於執行日之加權平均股價分別 為 16.87元及 18.83元。
-
資產負債表日流通在外之認股權到期日及履約價格如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 履約價格 | 股數 | 履約價格 | ||||
| 核准發行日 | 到期日 | (仟股) | (元) | (仟股) | 元) | ||
| 97年10月13日 | 104年10月13日 | $\overline{\phantom{0}}$ | 428. | -8 13. 6 |
- 本集團第一次員工認股權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估 計給與日認股選擇權之公平價值,其各項因素之加權平均資訊及公平 價值如下:
| 扇约 | 預期 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 每單位 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 給與日 | 股價 | 價格 | 波動率 續期間 股利 利率 公允價值 | ||||
| 第一次員工認 96.12.27 52.8元 52.8元 39.87% 5.10年 | 0% | 2.54% 20.6025元 | ||||||
| 股權計畫 |
- 本集團第二次員工認股權計畫使用三項樹選擇權評價模式估計認股選 擇權之公允價值,相關資訊如下:
| 履約 | 預期 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 每單位 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 给與日 | 股價 | 債格 | 波動率 續期間 | 股利 利率 公允價值 | |||
| 第二次員工認 97.10.13 22.2元 22.2元 43.11% 7年 股權計書 |
(註) | 0% | 2.2101% | 8.88元 | ||||
註:係根據標的股票認股權衡量日過去三年股價日報酬率之年化標準 差。
- 本集團限制員工權利新股計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估 計給與日限制員工權利新股之公允價值,相關資訊如下:
| 履約 | 預期 | 預期 | 無風險 | 每單位 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 到期期間 | 股價 | 價格 | 波動率 | 股利 | 利率 | 公允價值 |
| 限制員工權利新股 計書 |
居滿一年 | 20.9元 | 10元 | 22.22% | 8.22% | 1.4628% | 8.4358元 |
| 履約 | 預期 | 預期 | 無風險 | 每單位 | |||
| 協議之類型 | 到期期間 | 股價 | 價格 | 波動率 | 股利 | 利率 | 公允價值 |
| 限制員工權利新股 計畫 |
屈滿二年 | $20.9 \pi$ | 10元 | 21.15% | $\overline{\phantom{0}}$ | 1.6421% | $6.3536\,\pi$ |
| 履約 | 預期 | 預期 | 無風險 | 每單位 | |||
| 協議之類型 | 到期期间 | 股債 | 價格 | 波動率 | 股利 | 利率 | 公允價值 |
| 限制員工權利新股 計畫 |
层满三年 | 20.9元 | 10元 | 25.67% | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.9488% | 4.9827元 |
| on 八 廿 -钛 八 八 ÷ | 日女儿,弗田儿一 |
- 股份基礎給付交易產生之費用如下:
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|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 權益交 割 |
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- 民國 104年度及 103年度本集團因員工於既得期間離職,收買之股票 分別為1,950 仟股及409 仟股,每股收買價格新台幣10 元,金額分別 為\$19,506 及\$4,099,截至民國104年及103年12月31日尚未辦理註 銷限制員工權利新股之股數及金額分別為 153 仟股、\$1,533 及 288 仟 股、\$2,883,帳列庫藏股票。
(十九)負債準備(帳列於其他流動負債)
| 保固準備 | 104年度 | 103年度 |
|---|---|---|
| 1月1日餘額 | \$ 235, 878 |
232, 666 |
| 本期(迴轉)新增之負債準備 | 3,790) | 937 |
| 本期使用之負債準備 | 178) | |
| 兌換差額 | 1,448 | 2, 275 |
| 12月31日餘額 | 233, 358 | 235, 878 |
$($ 二十)股本
-
- 截至民國 104年12月31日止,本公司額定資本額為\$5,400,000,分 為 540,000 仟股,實收資本額為\$2,828,260,每股面額新台幣10元。 2. 本公司經股東會決議發行限制員工權利新股,新股發行基準日為民國 103年6月3日,每股認購價格為10元,本次發行普通股之權利義務 除員工達成既得條件前限制股份之轉讓權利外,其餘與其他已發行普 通股相同。
-
- 本公司經民國104年6月23日股東會決議,為提升股東權益及投資報 酬率,辦理現金減資退還股東股款,現金減資比率約為40%,減資金額 為\$1,886,453,業經金融監督管理委員會申報生效,並授權由董事長 訂定以民國104年8月27日為減資基準日及授權董事會決議以民國104 年11月11日為減資換發新股票基準日,該減資股款已於民國104年 11月17日退還股東。
- (二十一)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原 有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開 資本公 積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為 限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補 充之。
限制員工
| 發行溢價 | 庫藏股票交易 | 處分資產增益 | 員工認股權 | 權利新股 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | 1, 122, 580 \$ |
\$ 219, 206 |
\$ 56 |
S | 97,738 | \$ 120, 415 |
|
| 限制員工權利新股 | 68, 195 | 70, 987) | |||||
| 員工執行認股權 | 1,246 | ||||||
| 104年12月31日 | 1, 192, 021 \$ |
\$ 219, 206 |
\$ 56 |
S | 97,738 | \$ 49, 428 |
|
| 限制員工 | |||||||
| 發行溢價 | 庫藏股票交易 | 處分資產增益 | 員工認股權 | 權利新股 | |||
| 103年1月1日 | 1, 118, 842 S |
\$ 219, 206 |
\$ 56 |
\$ | 97,738 | \$ | |
| 限制員工權利新股 | 120, 415 | ||||||
| 員工執行認股權 | 3,738 | ||||||
| 103年12月31日 | 1, 122, 580 S |
219, 206 | 56 | \$ | 97,738 | 120, 415 |
(二十二)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,每年度總決算如有盈餘,除依法提繳稅款,彌 補以往年度虧損,次就其餘額提存10%為法定盈餘公積,但法定盈餘 公積累積已達實收資本總額時,不在此限。必要時得依規定提撥或 迴轉特別盈餘公積,其餘併同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈 餘,由董事會擬定盈餘分配案提請股東會決議分配之。本公司已於 民國105年1月26日經董事會通過章程修正議案,此章程修正案將 提民國105年度股東會決議。
-
- 本公司分配盈餘時,依法今規定須就當年度資產負債表日之其他權 益借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司股利政策之執行方式,需考量公司未來之資本預算規劃,與 滿足股東對現金流入之需求,暨確保市場競爭力等相關因素,其中 現金股利應不低於股東紅利總額10%。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收 資本額 25%之部分為限。
-
- 本公司民國103年度認列為分派業主之現金股利為\$992,397(每股約 新台幣 2.09元)。民國104年6月23日經股東會決議,除發放民國 103 年度員工分紅\$51,589 外,不配發民國 103 年度盈餘及董監酬 孝。
$104H$
- 有關員工薪酬(紅利)及董監酬勞資訊,請詳附註六、(二十八)。
(二十三)其他權益項目
| 104 十 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財 | ||||||
| 務報表換算之兌 | 備供出售金融 | 員工未賺得 | ||||
| 換差額 | 資產未實現損益 | 酬勞 | 總計 | |||
| 1月1日 | \$ 409, 128 |
( | $96,932)$ (\$) | 76, 159) | \$ 236, 037 |
|
| 外幣換算差異數: | ||||||
| - 集團 | 24, 271 | 24, 271 | ||||
| 評價調整 | 178,886) | 178,886) | ||||
| 發行限制員工權利 | ||||||
| 新股: | ||||||
| - 認列酬勞成本 | 49, 234 | 49, 234 | ||||
| - 既得數量變動 | ||||||
| 調整 | 8,467 | 8,467 | ||||
| 12月31日 | 433, 399 | ΄\$ | 275, 818) | (\$ | 18, 458) | 139, 123 |
| 103年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財 | |||||||
| 務報表換算之兌 | 備供出售金融 | 員工未賺得 | |||||
| 换差額 | 資產未實現損益 | 酬勞 | 總計 | ||||
| 1月1日 | \$ 144, 268 |
(S | 434, 847) | \$ | $$^{+}$ | 290, 579) | |
| 外幣換算差異數: | |||||||
| - 集團 | 264,860 | 264,860 | |||||
| 評價調整 | 337, 915 | 337, 915 | |||||
| 發行限制員工權利 | |||||||
| 新股: | |||||||
| - 認列酬勞成本 | 60,405 | 60,405 | |||||
| - 員工未賺得酬勞 | 136, 564) | 136, 564) | |||||
| 12月31日 | \$ 409, 128 |
$($ \$ | 96, 932) | $$^{(3)}$$ | 76, 159) | \$ | 236, 037 |
| (二十四)營業收入 | |||||||
| 104年度 | 103年度 | ||||||
| 銷貨收入 | \$ | 18, 853, 105 | $\mathbf{\hat{s}}$ | 23, 841, 749 | |||
| 勞務收入 | 401, 103 | 338, 417 | |||||
| \$ | 19, 254, 208 | \$ | 24, 180, 166 | ||||
| (二十五)其他收入 | |||||||
| 104年度 | 103年度 | ||||||
| 股利收入 | \$ | 80,589 | \$ | 68,680 | |||
| 利息收入 | 41,859 | 36,737 | |||||
| 租金收入 | 30, 790 | 2 9, 094 | |||||
| \$ | 153, 238 | \$ | 134, 511 | ||||
| (二十六)其他利益及損失 | |||||||
| 104年度 | 103年度 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||||
| 淨損失 | $($ \$ | $8,770)$ (\$ | 169, 164) | ||||
| 淨外幣兌換利益 | 19,147 | 73,520 | |||||
| 處分待出售非流動資產利益 | 66,783 | ||||||
| 處分不動產、廠房及設備利益 處分投資利益 |
57, 149 114,950 |
14,336 55, 995 |
|||||
| 其他利益 | 24, 633 | 23, 089 | |||||
| $\frac{1}{2}$ | 273, 892 | (\$ | 2, 224) | ||||
| (二十七)財務成本 | 104年度 | 103年度 | |||||
| 利息費用: | $\frac{3}{2}$ | 8,479 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 16,812 | |||
| 銀行借款 |
j $\ddot{i}$
(二十八)員工福利費用、折舊及攤銷費用
| -23.5 . ж. ,,,, |
ALL REPORTS AND ALL ASSESSED AT A STATE | |
|---|---|---|
| 期間 功能別 |
104年度 | 103年度 |
| 員工福利費用 | ||
| 薪資費用 | 1,824,495 | 2, 454, 508 |
| 勞健保費用 | 137, 362 | 146, 223 |
| 退休金費用 | 44,061 | 48, 352 |
| 其他用人費用 | 102,789 | 107,848 |
| 折舊費用(註) | 473, 195 | 809, 951 |
| 攤銷費用 | 11,547 | 7,523 |
註:民國104年度及103年度投資性不動產折舊費用金額均為\$10,379, 表列其他利益及損失。
-
- 依本公司章程規定,本公司於分派盈餘時,應分派員工紅利不低於 10%且不高於15%,董事監察人酬勞不高於1.5%。
- 惟依民國104年5月20日公司法修訂後之規定,公司應以當年度獲 利狀況之定額或比率,分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應予 彌補。前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二 以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。另章 程得訂明前項發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司 員工。本公司已於民國105年1月26日經董事會通過章程修正議案, 依修正後章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚 有餘額,應提撥員工酬勞不低於8%且不高於15%,董事及監察人酬勞 不高於1.5%。此章程修正案將提民國105年度股東會決議。
-
- 本公司民國 104 年度及 103 年度員工酬勞(紅利)估列金額分別為 \$73,647 及\$51,589;董監酬勞估列金額分別為\$13,808 及\$6,449, 前述金額帳列薪資費用科目。
民國104年度係依該年度之獲利狀況,分別以8%及1.5%估列,估列 金額尚未經董事會決議。
民國103年係以該年度之稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以 12%及1.5%為基礎估列,經股東會決議之民國103年度員工紅利及董 監酬勞與民國103年度財務報告認列之員工紅利\$51,589及董監酬勞 \$6,449 之差異為\$6,449,主要係股東會決議不發放董監酬勞,已調 整至民國104年度之損益。
本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關 資訊可至公開資訊觀測站查詢。
$($ 二十九)所得稅
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \bullet \ \bullet \ \bullet \end{array} \end{array}$
$\frac{1}{2}$
- 所得稅費用:
(1)所得稅(利益)費用組成部分
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 132, 847 |
\$ | 57.632 |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | 44, 570 | ||
| 以前年度所得稅高估 | 11, 217) | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 5, 120) | 13,998) | |
| 所得稅費用 | \$ 161,080 |
\$ | 43, 634 |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額 | |||
| 104年度 | 103年度 | ||
| 確定福利義務之再衡量數 | \$ 1,293 |
\$ | 3,075 |
| 2. 所得稅費用與會計利潤關係 | |||
| 104年度 | 103年度 | ||
| 税前净利按法定税率计算之所得税 | \$ 208, 182 |
$^{\circ}$ | 56,016 |
| 永久性差異之所得稅影響數 | $41,085$ ( | 570) | |
| 估計所得稅差異影響數 | 11, 217) | ||
| 備抵評價所得稅影響數 | $39,370)$ ( | 11,812) | |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | 44, 570 | ||
| 所得税費用 | \$ 161,080 |
\$ | 43, 634 |
| 3. 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產金額如下: | |||
| 104年度 |
| - - - - - - - | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | |||||
| 1月1日 | 認列於損益 綜合損益 | 12月31日 | |||
| 遞延所得稅資產: | |||||
| 售後服務費 | $$33,465$ (\$) | 674) | S | \$32,791 | |
| 呆帳損失超限 | 26,486 | 4,637 | 31, 123 | ||
| 員工福利 | 13,402 | 1, 293) | 12,109 | ||
| 課稅損失 | 4,250 | 1,146) | 3,104 | ||
| 其他 | 8.295 | 2,303 | 10,598 | ||
| \$85,898 | 5, 120 | 3 | 1, 293) | \$89,725 | |
| 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | ||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合損益 | 12月31日 | |
| 遞延所得稅資產: | ||||
| 售後服務費 | \$33,306 | \$ 159 |
\$ | \$33,465 |
| 呆帳損失超限 | 22, 874 | 3,612 | 26,486 | |
| 員工福利 | 16, 477 | 3,075) | 13,402 | |
| 課税損失 | 4,250 | 4,250 | ||
| 其他 | 2, 318 | 5,977 | 8,295 | |
| \$74,975 | \$13,998 | (\$ 3,075 |
\$85,898 |
- 本集團尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相 關金額如下:
| (1)屬國內公司者: | ||||
|---|---|---|---|---|
104年12月31日 未認列遞延 發生年度 尚未抵減金額 所得稅資產部分 最後扣抵年度 民國99年度 \$ 90,653 \$ 82, 253 民國109年度 民國100年度 171, 184 171, 184 民國110年度 72,056 民國101年度 72,056 民國111年度 \$ \$ 325, 493 333, 893 103年12月31日 未認列遞延 發生年度 尚未抵減金額 所得稅資產部分 最後扣抵年度 57,047 57,047 民國109年度 民國99年度 171, 184 171, 184 民國100年度 民國110年度 民國101年度 72,056 47,056 民國111年度 \$ 300, 287 \$ 275, 287
(2)屬大陸公司者 104年12月31日 未認列遞延 發生年度 尚未抵減金額 所得稅資產部分 最後扣抵年度 民國100年度 \$ 45, 120 38, 417 民國105年度 $\frac{3}{2}$ 103年12月31日 未認列遞延 最後扣抵年度 尚未抵減金額 所得稅資產部分 發生年度 24, 232 24, 232 民國104年度 民國99年度 民國100年度 46, 168 46, 168 民國105年度 $\frac{3}{2}$ 70,400 70,400 \$
- (3)依照馬來西亞稅法規定,合併公司 ALL VISION TECHNOLOGY SDN. BHD. 經會計師查核得用以抵減未來年度之課稅所得額,並無扣除 年限之規定,截至民國104年及103年12月31日,尚未抵減之 累積虧損扣抵金額分別為\$549,372及\$650,505。
-
- 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | 2.543 | 193, 119 |
-
- 本公司並未就若干子公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延所 得稅負債,民國104年及103年12月31日未認列之遞延所得稅負 債金額分別為\$398,053及\$366,462。
-
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國102年度。
-
- 本公司帳載各期未分配盈餘皆為民國87年度以後產生。
-
- 民國 104年及 103年12月31日止,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘 額分別為\$589,946及459,579,民國103年度盈餘分配之稅額扣抵 比率為 30.35%,民國 104年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為 $29.02\%$
(三十)每股盈餘
Ĵ
| 104年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | $(\pi)$ | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||
| 之本期淨利 | 697, 314 | 406, 849 | \$ 1.71 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工認股權證 | 33 | ||
| 員工分紅 | 4,671 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 净利加潜在普通股之影響 | 697, 314 | 411, 553 | \$ 1.69 |
| 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\tilde{\pi})$ | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | ||||
| 之本期淨利 | 154, 814 \$ |
463, 866 | $\frac{1}{2}$ 0.33 |
|
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股 | ||||
| 之影響 | ||||
| 員工認股權證 | 164 | |||
| 員工分紅 | 3, 139 | |||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 154, 814 |
467, 169 | \$ 0.33 |
|
| 一)現金流量補充資訊 | ||||
| 1. 不影響現金流量之投資及籌資活動 | ||||
| 104年度 | 103年度 | |||
| 一年或一營業週期內到期之長期 | ||||
| 負債 | \$ | \$ | 170,000 | |
| 2. 僅有部分現金支付之投資活動 | ||||
| 104年度 | 103年度 | |||
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 429, 969 | \$ | 659,069 |
| 減:政府補助收入 | 16, 603) | |||
| 本期支付現金 | \$ | 429, 969 | \$ | 642, 466 |
七、關係人交易
$\begin{array}{c} 1 \ 1 \ 2 \ 3 \ 4 \end{array}$
$(\equiv +$
(一)母公司與最終控制者
本公司由和碩聯合科技股份有限公司(在中華民國註冊成立)控制,其擁 有本公司約12%股份。其餘約88%則被大眾持有。
(二)與關係人間之重大交易事項
下列資訊係以其具關係人身份時之往來交易金額揭露。
- 營業收入
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 商品銷售: | ||
| -母公司(註) | 2,523 | |
| 商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。 |
註:對母公司之商品銷售,民國103年1月至9月之銷售淨額為\$2,648, 民國 103年10月至12月銷售金額及銷貨折讓金額分別為\$0及\$125。 2. 進貨
$(\equiv$
| 104年度 | 103年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | ||||||
| -其他關係人 | \$ | 156,029 | \$ | 717, 596 | ||
| 商品及勞務係按一般商業條款和條件向其他關係人購買。 | ||||||
| 3. 應付關係人款項 | ||||||
| 104年12月31日 103年12月31日 | ||||||
| 應付帳款: | ||||||
| -其他關係人 | $\mathbf{\hat{z}}$ | \$ | 242, 842 | |||
| -關聯企業 | 139 | 137 | ||||
| $\frac{1}{2}$ | 139 | $\frac{3}{2}$ | 242, 979 | |||
| 應付關係人款項主要來自進貨交易,付款期限為一至六個月。 | ||||||
| 4. 財產交易 | ||||||
| (1)購置不動產、廠房及設備 | ||||||
| 104年度 | 103年度 | |||||
| 其他關係人 | \$ | 22, 014 | \$ | 86,007 | ||
| (2)處分金融資產 | ||||||
| 103年度 | ||||||
| 帳列項目 | 交易股數 | 交易標的 | 處分價款 | 處分(損)益 | ||
| 以成本衡量 | 能率壹創業投 | |||||
| 其他關係人 | 之金融資產- | 4,300,000 | 資(股)公司股 | S | 48, 444 | 5, 444 |
| 非流動 | 票 | $\frac{3}{2}$ | ||||
| 5. 其他費用 | ||||||
| 104年度 932 |
\$ | 103年度 446 |
||||
| -關聯企業 | \$ | |||||
| ) 主要管理階層薪酬資訊 | ||||||
| 104年度 | 103年度 | |||||
| 短期員工福利 | \$ | 36, 324 | \$ | 31,727 | ||
| 退職後福利 | 878 | 1,182 | ||||
| 股份基礎給付 | 6, 297 | 7,813 | ||||
| $\frac{3}{2}$ | 43, 499 | $\frac{3}{2}$ | 40,722 |
八、質押之資產
本集團資產提供擔保明細如下:
| 帳面償值 | |||
|---|---|---|---|
| 資產項目 | 104年12月31日 | 103年12月31日 | 擔保用途 |
| 土地 | \$ 1, 234, 164 |
\$ 1, 234, 164 |
註 |
| 土地 | 129, 442 | 銀行借款 | |
| 房屋及建築 | 36, 361 | 138,284 銀行借款 | |
| 待出售非流動資產 | 88,517 銀行借款 | ||
| 其他非流動資產 | |||
| 一土地使用權 | -- | 12, 333 | 銀行借款 |
| 1, 270, 525 | 1,602,740 |
註:為與建商共同開發營運總部,故提供與建商共同持有之新莊副都心段之土 地供銀行擔保,同時雙方依各自持分,分別取得土地融資及授信額度。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
本集團於民國103年9月15日董事會決議通過以自地委建方式委託大成工程股 份有限公司興建辦公大樓,合約金額為\$824,775(含稅)。
- 十、重大之災害損失 無。
- 十一、重大之期後事項 無。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集 圍可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出 售資產以降低債務。本集團利用負債資產比率以監控其資本,該比率係 按借款總額除以資本總額計算。
- (二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款及其他 應付款)的帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金 融工具的公允價值資訊請詳附註十二、(三)。
-
- 財務風險管理政策
-
(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團 整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低 對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本集團使用多項衍 生金融工具以規避特定暴險,請詳附註六(十四)。
-
(2)風險管理工作由本集團財務部透過與集團營運單位密切合作,負責 辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則, 亦對特定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信 用風險、衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投 資。
- (3)風險規避的執行面,財務部以提供書面報告的方式在必要時候將透 過以相關外幣計價之借款來管理,將執行策略及規避的有效性,依 照公司訂定的各項管理辦法,按核決權限或以遞交董事會取得授 權,這包括但不限於對匯率、利率及信用等風險、衍生與非衍生金 融工具之使用,以及對剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風险 匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元、人民幣及馬幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、 已認列之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。本集團管理 階層已訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯 率風險。集團內各公司應透過集團財務部授權執行或代各子公司 就其匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產 與負債之匯率風險,集團內各公司透過集團財務部採用遠期外匯、 换匯及衍生或非衍生金融商品合約進行。當未來商業交易、已認 列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風 險便會產生。
- B. 本集團財務部之風險管理政策係針對未來 12 個月每一主要貨幣 的淨風險部位(主要為出口鋪售、存貨採購及加工費支出)進行 避險。
- C. 本集團持有若干國外營運機構投資以大陸地區為主,其淨資產承 受外幣換算風險。來自本集團國外營運機構淨資產所產生之匯率 風險,在必要時候將透過以相關外幣計價之交易來管理。
D. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部分子公 司之功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金及人 民幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及 負債資訊如下:
| 104年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金: 新台幣 | \$121,873 | 32.825 | \$4,000,496 | 1% | \$40,005 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | $\mathbf{s}$ | 96,039 | 32.825 | \$3, 152, 487 | 1% | \$31,525 |
| 美金:人民幣 | 48, 483 | 6.4936 | 314, 831 | 1% | 3, 148 | |
| 103年12月31日 | ||||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | $$174,457$ $31.65$ $$5,521,564$ | 1% | \$55, 216 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 \$133,005 31.65 \$4,209,608 1% |
\$42,096 | |||||
| 美金:人民幣 | 82, 359 6.1190 503, 833 | 1% | 5,038 | |||
| E. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 104 年度及 103 | ||||||
| 年度之全部兑换损益(含已實現及未實現)彙總金額分別為利益 | ||||||
| \$19,147 及利益\$73,520。 |
價格風險
A. 由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售 金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團 暴露於權益工具之價格風險。本集團未有商品價格風險之暴險。 為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散,其 分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
B. 本集團主要投資於國內外上市櫃之權益工具,此等權益工具之價 格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工 具價格上升10%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民國104 年度及103年度之税後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權 益工具之損失將分別減少\$859及\$1,664;對於股東權益之影響因 分類為備供出售之權益工具之損失分別減少\$126,330 及 $$146.755$
利率風險
- A. 本集團之利率風險來自銀行借款。按浮動利率發行之借款使本集 團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及 約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值 利率風險。於民國103年度,本集團按浮動利率計算之借款係以 新台幣及美元計價。
- B. 本集團模擬多項方案並分析利率風險,包含考量再融資、現有部 位之續約、其他可採用之融資和避險等,以計算特定利率之變動 對損益之影響。就每個模擬方案,所有貨幣均係採用相同之利率 孿動。此等模擬方案僅運用於計息之重大負債部位。
- C. 於民國 104年及 103年12月31日,若借款利率增加1%,在所有 其他因素維持不變之情況下,民國104年度及103年度之稅後淨 利將分別減少\$0 及\$95,主要係因浮動利率借款導致利息費用增 加。
(2)信用風險
- A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集 圍內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其 每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個 別風險之限額係依相關管理辦法按內部或外部之評等而制訂,並 定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、 衍生金融工具,及存放於銀行與金融機構之存款,亦有來自於客 戶之信用風險,包括尚未收現之應收帳款。
- B. 於民國104年度及103年度,信用控管完全依照辦法執行,且管 理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- C. 本集團客戶依業務概況、償債能力、經營能力、獲利能力、財務 結構及現金流量等指標將客戶的信用評等分為四類,詳附註六、 (五)之說明。
- D. 本集團未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業 特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
$(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度,請詳附註六、(十六),以使集團不致違反相關之借款 限額或條款,此等預測考量集團之債務融資計書、債務條款遵循、 符合內部資產負債表之財務比率目標,及外部監管法令之要求, 例如外匯管制等。
- B. 各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 集團財務部將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣 市場存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠 流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。
- C. 下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融自債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負 債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。
| 非衍生金融負債: | |
|---|---|
| ---------- | -- |
| 104年12月31日 | 一年以下 | 一年以上 |
|---|---|---|
| 短期借款 | 410,000 \$ |
\$ |
| 應付帳款 | 3, 106, 223 | |
| 其他應付款 | 1,021,151 | |
| 存入保證金 | 6,492 | |
| 非衍生金融負債: | ||
| 103年12月31日 | 一年以下 | 一年以上 |
| 短期借款 | \$ 564, 495 |
\$ |
| 應付帳款 | 4,534,066 | |
| 其他應付款 | 944, 996 | |
| 長期借款 | 170,000 | 160,000 |
| (包含一年或一營業週期內到期) | ||
| 存入保證金 | 6,825 | |
| 衍生金融負債: | ||
| 103年12月31日 | - 年以内 | -年以上 |
| 選擇權交易合約一買入組合式選擇權 | 8,937 | \$ |
(三)公允價值資訊
1 本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二、(二)]. 說明。本集團以成本衡量之投資性不動產的公允價 值資訊請詳附註六、(十)說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集 團投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價者除外。本集團投資之衍生工具等的公允價值均 屬之。
第三等級︰資產或負債之不可觀察輸入值。
- 民國104年及103年12月31日以公允價值衡量之金融及非金融工具, 本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下:
| 104年12月31日 | 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||||
| 之金融資產 | |||||||
| 權益證券 | \$ | 8,593 | \$ | \$ | \$ | 8,593 | |
| 備供出售金融資產 | |||||||
| 權益證券 | 1, 263, 298 | 1, 263, 298 | |||||
| \$1, 271, 891 | \$ | $\overline{\mathcal{E}}$ | \$1,271,891 | ||||
| 103年12月31日 | 第一等级 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |||
| 資產 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||||
| 之金融資產 | |||||||
| 權益證券 | \$ | 16,642 | S. | \$ | \$ | 16, 642 | |
| 備供出售金融資產 | |||||||
| 權益證券 | 1, 467, 548 | 1, 467, 548 | |||||
| \$1,484,190 | \$ | \$ | \$1,484,190 | ||||
| 負債 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||||
| 之金融負債 | |||||||
| 選擇權交易合約- | |||||||
| 買入組合式選擇權 | $\overline{3}$ | $\frac{3}{2}$ | 8,937 | \$ | $\overline{v}$ | 8,937 |
-
- 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
- (1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之 特性分列如下:
上市(櫃)公司股票 開放型基金
市場報價 收盤價 净值
- (2)除上述有活络市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現 金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得 之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價)。
- (3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如無活絡市場之債 務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權,本集團採用廣為市場 參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通 常為市場可觀察資訊。
- (4)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型,例 如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期 匯率評價。結構式利率衍生金融工具係依適當之選擇權定價模型 (例如 Black-Scholes 模型)或其他評價方法,例如蒙地卡羅模擬 (Monte Carlo simulation) .
-
- 民國 104年度及 103年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
$\bar{\gamma}$
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事项相调资訊
有關被投公司應揭露資訊,係依被投資公司民國 104年12月 31日經會計師查核編製之財務報表,且下列與子公司間交易事項,於編製合併報告時皆已沖消,以下
揭露資訊係供多考。 $\ddot{\phantom{0}}$ 4.累積買追或賣出同一有價證券之金額達新台幣三德元或實收寶本額百分之二十以上:無此情形 $\ddot{\phantom{0}}$ $\ddot{\phantom{0}}$ $\ddot{\phantom{1}}$ 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分);消詳附表三 10. 母公司與子公司及各子公司開之間案務開係及重要交易往來情形及金額;請詳附表七 $\mathbf{H}$ 7. 與關係人追、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資布額百分之二十以上: 請詳附表 6.處分不勁產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:請详附表四。 被投资公司名称、所在地医等相關資訊(不包含大陸被投资公司);請詳附表入。 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收額百分之二十以上:請詳附表六。 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。 9.從事衍生王具交易:猜详附註六(十四)及附註十二(二)、(三)。 2. 為他人背雷保證:請詳附表二。 1. 資金貸與他人:請詳附表一。 1. 基本資料:請詳附表九。 (二)轉投資事業相關資訊 (三)大陸投資資訊
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項;請詳附表十。
十四、營運部門資訊
(一)一般性資訊
本集團之營運部門以經營策略為分類基礎,公司營運及組織 劃分亦皆以經營策略為區分。現行公司經營策略主要劃分為 光電產品及策略投資事業部。本公司以光電產品之生產買賣 為主;策略投資事業部主要係光學原件設計與製造之產銷。
本集團管理階層已依據董事會於制定決策所使用之報導資訊 辨認應報導部門。
本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎 於本期並無重大改變。
(二)部門資訊之衡量
本集團營運決策者根據各營業部門營業淨利評估營運部門之 表現。此項衡量標準排除營運部門中非經常性開支及金融商 品未實現損益之影響。
| 耑 |
|---|
| 铷 |
| $\lambda\lambda$ |
| 債 |
| 痤 |
| 괎 |
| 臺 |
| 物味 |
| `@ |
| 韻 |
| E |
| 崙 |
$\frac{1}{2}$
提供予主要管運決策者之應報導部門資訊如下:
| 104年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 光電產品事業部 | 命 策略投資事業 |
調整及沖結 | 公司合計 | |||||
| 外部客户收入 收入 |
18,385,035 ↔ |
↔ | 869, 173 | ↔ | I | ↔ | 19, 254, 208 | |
| 内部客户收入 | 17,044,965 | 477,368 | LT, 522, 333 | ı | ||||
| 部門收入 | 35, 430, 000 ⇔∥ |
⇔∥ | 346, 54 | Ļ ام |
522, 333 | 19, 254, 208 | ||
| 部門損益 | 569, ⇔ |
398 | لمح | 8,392 | ↔ | 48,386 | ↔ | 392 609, |
| 部門損益包含: | .28,030 | ⊷ | ÷ | 495, 121 | ||||
| 367, 091 ⇔∣ |
⇔∥ | |||||||
| 乃定期提供予營運決策者 折舊及攤銷 未包含於部門損益之衡量金額,但4 |
||||||||
| 利息收入 | ⊷ | 1,859 | ||||||
| 利息支出 | 8,479 | |||||||
| 所得稅費用 | 080 $\overline{6}$ |
|||||||
| 部門資產 | ||||||||
| 可辨認資產 | , 684, 384 ⇔∣ |
⇔∣ | 878, 361 | ⇔∥ | ↔ | 12, 562, 745 | ||
| 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資 |
1,263,298 | |||||||
| 썢 | 95,753 | |||||||
| 採用權益法之投資 公司一般資產 |
5,882 | |||||||
| 89,725 | ||||||||
| 資產合計 | ⊖ | 14, 017, 403 | ||||||
| 資本支出 | 350, 397 ↔ |
↔ | 79,572 | €⊖∣ | ⇔ા | 969 429, |
$-50$
| 103年度 | |||
|---|---|---|---|
| 品事業部 光電產 |
策略投資事業部 | 調整及沖銷 | 公司合計 |
| 23, 116, 940 ↔ |
1,063,226 724,993 ↔ |
27, 399, 725 I ⇔ |
24, 180, 166 ↔ |
| 49, 791, 672 60, 690 ↔ ∽∥ |
825 ,788,219 က် پې ↔∥ |
27, 399, 725 48,645 ادع ↔ |
24, 180, 166 105,510 ⊷ ⇔ |
| 667, 459 未包含於部門損益之衡量金額,但仍定期提供予營運決策者 ⇔∣ |
160,394 ఈ |
↔ | 827, 853 ↔ |
| 36, 737 16,812 43, 634 ఈ မာ∥ ఈ∥ |
|||
| 13, 910, 192 ఈ |
, 181, 528 ⇔∣ |
↔ | 15,091,720 1,467,548 ↔ |
| 16c 537. ↔∣ |
,678 $\Xi$ ↔ |
∽ | 85,898 16, 865, 745 202,895 659,069 17,684 ↔ ↔ |
| 26, 674, 732 |
$-60-$
(四)部門損益之調節資訊
民國104年度及103年度部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 應報導營運部門調整後營業淨利 | \$ 609, 392 |
105, 510 |
| 金融工具損失 | $8,770)$ ( | 169, 164) |
| 採權益法之關聯企業及合資損益之份額 | 481 | 6, 362) |
| 財務成本-淨額 | $8,479$ ( | 16, 812) |
| 其他項目 | 435, 900 | 301, 451 |
| 繼續營業部門稅前淨利 | 1,028,524 | 214, 623 |
(五)產品別及勞務別之資訊
請詳附註六、(二十四)。
(六)地區別資訊
本集團民國104年度及103年度地區別資訊如下:
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | |
| 日本地區 | \$15, 407, 414 | \$17, 162, 663 | ||
| 台灣地區 | 43, 817 | 2, 534, 858 | 890, 823 | 2, 537, 646 |
| 其他地區 | 3, 802, 977 | 1, 793, 143 | 6, 126, 680 | 2, 077, 347 |
| 合計 | 19, 254, 208 | 4, 328, 001 | \$24,180,166 | 614, 993 4. |
(七)重要客戶資訊
$\bar{\mathrm{a}}$
$\frac{1}{2}$
本集團民國104年度及103年度重要客戶資訊如下:
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 部門 | 收入 | 部門 | |
| R公司 | 7, 894, 495 | 光電部門 | 6, 044, 149 | 光電部門 |
| EE公司 | 3, 530, 266 | 光電部門 | 5, 045, 179 | 光電部門 |
| A公司 | 2, 554, 176 | 光電部門 | 4, 600, 295 | 光電部門 |
住能企業股份有限公司及子公司 資金貸與他人
民國104年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 構註 | $\mathbf{I}$ | |
|---|---|---|
| 資金資與 爪額 Q) |
(推门 | , 147, 370 |
| 對個別對象 資金貸與限 額 (註7) |
1, 147, 370 | |
| 擔保品 | Ë, Ė |
66,726 |
| 名稱 | 咪 ⊀ |
|
| 提列備抵 金額 ÷. 帐 |
1 | |
| 融通 N 咏 全点に 短期 有資風 |
$\frac{1}{2}$ | 其型特 40 |
| 隠 茶金 (1) 茶冬 (1) 쒸 |
ı | |
| ईवा इक् 資源法 |
눮. | 期融通 뼢 |
| 噩 볩 빥 ₹ |
ı | |
| 動支 ₩ |
公額 | 44, 844 |
| 餘額 期末 |
#3) | 44,844 |
| 最高金額 兵体 |
$\left($ iti $\right)$ | 68.207 |
| や 謡 吹 桟 |
なん | ۵Ķ |
| m 往來項 |
$\pm 2$ | 應收開係人 萩 |
| 5, | 奥料 źα |
빪 e. í. u. ŵ (BVI) 科技: 蝠 |
| 셖 4a H ąх |
Πĩ ∜ $\hat{\mathbf{v}}$ |
LERPRISE |
| 编就 | $\frac{1}{2}$ | |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投资公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、既來往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位
註3:當年度資金貸與他人之最高餘額。
係依本公司資金貸與作業程序規定,累積對外資金貸與限額以不逾本公司最近期經會計師查核或核関財務報表净值百分之四十為限
倍依子公司(ABILITY ENTERPRISE (BVI) CO., LTD.)資金資與作業程序規定,累積對外資金資與限額以不逾本公司(ABILITY ENTERPRISE (BVI) CO., LTD.),
最近期经會計師查核或核閱財務報表淨值百分之四十為限。
對單-企業最高限額:
係依本公司資金資與作業程序規定,累積對外資金資與限額以不逾本公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值百分之四十為限。
倍依子公司(ABILITY ENTERPRISE (BVI) CO., LTD.)資金資與作業程序規定,累積對外資金資與限額以不逾本公司(ABILITY ENTERPRISE(BVI) CO., LTD.),
最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值百分之四十為限。
子公司(ABILITY ENTERPRISE (BVI) CO., LTD.)之母公司直接及同接持有表决權股份百分之百之國外公司間,從事資金質與,不受本公司 (ABILITY ENTERPRISE (BVI) CO., LTD.)最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值之百分之四十之限制,且其融通期間不適用一年或一營
業週期之服定。
上表原幣金額若為外幣者,係以民國104年度財務報告匯率換算為新台幣;104年12月31日之即期匯率為USD/NTD 32.825。
註4:資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
註5;資金資與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額條指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
註6; 資金資與性貿屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要資與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置政備、營業週轉...等。
拉了:應填列公司依資金資與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
註8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險; 惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用, 仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
附表一
住施企業股份有限公司及子公司 民國104年1月1日至12月31日 為他人背書保證
單位:斯台幣仟元
(除特別註明者外)
| 備註 | l | ı | ı | |
|---|---|---|---|---|
| 属子公司野 属野大陸地 医背害保控 |
$\mathbf{H}$ | $\approx$ | ÷. | z |
| 普鲁司背書 保證 (註7) |
z | z | z | |
| 屬母公司對 子公司背書 |
保證 (註7) | |||
| 背鲁保经 | 最高限額 (113) |
4,283,071 | 4,283,071 | 4,283,071 |
| 黑针背鲁保经金额 | 佔最近期財務報表 净值之比率 |
$\frac{1}{8.41}$ | 1.77 | 2.22 |
| 以財產擔保 | 哲書保證 会额 N |
I | ||
| 實際効果 | $\frac{1}{n}$ 金額 |
293, 943 | 7.757 | |
| 期末背書 | 保證餘額 (115) |
720, 548 | 151, 758 | 190,000 |
| 水期最高 | 背書保證餘額 (324) |
1, 191, 154 | 695,503 | 700,000 |
| 對單一分案 | 背書保證限額 $\binom{1}{1}$ |
4, 283, 071 | 4,283,071 | 4, 283, 071 |
| (112) 香富 |
Ñ | W | ۵J | |
| 被背音保證對象 | 公司名稱 | TECHNOLOGIES (BVI) ⊻ ≧ |
INTERNATIONAL LTD. | 0 佳能企業(股)公司 --品光學工業(股)公司 |
| 背書保證者 公司名称 |
0 佳能企業(股)公司 VIEWQUEST | 0 住陆企業(股)公司 ACTION PIONEER | ||
| $(\pm 1)$ 新獎 |
註1: 編號欄之說明如下
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可: $#2:$
(1)有案務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 (4)對於直接或經由予公司開接持有普通脫股權超適百分之五十之母公司。
(6)固共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。 (5)基於承攬工程需要之同案間依合约規定互保之公司。
總最高限額 $#3:$
倍依本公司背書保證作業程序規定,累積對外背書保證限額以不逾本公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值百分之五十為限。
對單一企業最高限額
保依本公司背音保證作案程序規定,累積對外背音保證限額以不逾本公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值百分之五十為限。
上表原幣金額若為外幣者,係以民國104年度財務報告匪率接算為新台幣;104年12月31日之即期匯率為USD/NTD 32,825。
當年度為他人背書保證之最高餘額。 $#4:$
截至年底祭凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時,即承擔背書或保證費任;另其他相關有背音保證情事者,皆應入計背書保證餘額中。 $\overline{\textbf{u}}$
應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。 $\pm 6:$
屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列。 $11$
附表二
$\begin{array}{c}\n\cdot \
\cdot \
\cdot\n\end{array}$
附表三
住能企業股份有限公司及子公司
$\ddot{\phantom{0}}$
期末持有损證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 氏図104年12月31日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 橐 | ₩ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 (11) |
與有價證券發行人之關係 $\left($ itil) |
快列科目 | 輧 텆 |
最自会额 (113) |
特股比例 | 公允價值 | 借註 (註4) |
| 佳能企業(股)公司 | 中華映管(股)公司股票 | 15 想 |
575, 158 | 420 | 420 | |||
| 佳能企業(股)公司 | 陽明海運(股)公司股票 | ti 措 |
940, 541 | 8,173 | 8113 | |||
| 住能企業(股)公司 | 應華精密科技(股)公司股票 | 11 | 13,783,499 | 702,958 | 13.84 | 702,958 | ||
| 住能企業(股)公司 | 浅德科技(股)公司股票 | 1#1 | 382, 466 | |||||
| 佳能企業(股)公司 | 能率查創業投資(股)公司股票 | 司法人董事 本公司為孫公 |
al T | 10,700,000 | 95, 753 | 10.70 | 05, 753 | |
| ABILITY ENTERPRISE (BVI) CO., VORKEY OPTICAL INTERNATIONAL | (CAYMAN) LTD. | $\frac{3}{44}$ | 143, 817, 000 | 560, 340 | 17.52 | 560,340 | ||
註1:本表所稱有價證券,條指屬國際會計準則第39號「金融工具;認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄誘填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
註5:透過損益按公允償值衡量之金融資產一流動。
註6:備供出售金融資產-非流動。
註7:以成本衡量之金融資產-非流動。 註8:備供出售金融資產一流動。 住能企業股份有限公司及子公司
$\mathcal{O}(\mathcal{O}(\log n))$
j
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 民國104年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 處分不動產之 公司 |
财產名稱 | 事實發生日 | 原取得日期 | 快面金額 | 易金额 ₩ |
價款收取情形 | 處分損益 | 交易對象 | tā. 蜃 |
废分目的 | 惯格决定之 參考依據 |
其他约定事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 品光學工業 帀 股份有限公: ł |
台北市北投區大業 路160-166號9樓房 產及車位 |
104.2 | $91, 8$ $/101.4$ | 105, 212 | 158,280 | 巴式量 | 65.368 | ۱g 新永和股份有限公 |
非關係人 | 償還銀行借款/改 善財務結構 |
公開標售 | 售後租回至少2年 |
| 品光學工業 股份有限公司 $\overline{\phantom{a}}$ |
台北市北投區大業 路160-166號1楼及 2樓房產及車位 |
104.6 | 91.8/101.4 | 190,690 | 304,800 | 己或取 | 106,653 | 平洋醫材股份有限公司/仁 财资產有限公司/柏克成資 今肋企業股份有限公司/太 有限公司 躛 |
非關係人 | 償還銀行借款/改 善財務結構 |
議價 | 售後租回至少2年 |
註1:處分資產依規定應鑑價者,應於「價格決定之多考依據」欄中註明鑑價結果。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3:事實發生日,係指交易簽的日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期執前者。
附表四
單位:新台幣仟元
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 佳能企業股份有限公司及予公司
$\frac{1}{2}$
j.
民國104年1月1日至12月31日
(除特別註明者外)
| 交易情形 | 交易保件與一般交易不同之 情形及原因(註1) |
應收(付)票據、帳款 | 情註 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 開管 | 進(纳)貨 | 全領 | 佔總進(銷)貨 之比率 |
投信期間 | 響解 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票 據、帳款之比率 |
(11) | |
| 住能企業(股)公司 | /IEWQUEST TECHNOLOGIES (BVI) INC. |
法评償之被投 本公司探摧益 資公司 |
뼆 | 15,956,493 क्षेत्र |
99.02 | 雙方議定之 | ı | I | (3, 198, 414) | $88,56$ ) | J | |
| IEWQUEST TECHNOLOGIES BVI) INC. |
住能企業(股)公司 | 益法評價之投 對本公司採權 資公司 |
ŕщ. 靖 |
(15, 956, 493) | (36, 95) | 雙方議定之 | ı | 3,198,414 | 99,98 | l | ||
| EWOUEST TECHNOLOGIES BVI) INC. |
NTERNATIONAL LTD. ACTION PIONEER |
时感集团公司 | 씑 | 953, 107 ψĸ |
6.01 | 雙方議定之 | 221,886) | 7,36) | ||||
| NTERNATIONAL LTD. ACTION PIONEER |
IEWQUEST TECHNOLOGIES (BVI) INC. |
聯屬集團公司 | ė. 寡 |
$953, 107$ ) | 90,09 | 雙方議定之 | Í | 221,886 | 64.35 | |||
| 一品光學工業(股)公司 | 南京長明光電科技有限公司 | 聯屬集團公司 | 쁹 | 376,597 Цg |
54.58 | 月结90天-120天 | $68,498$ ) | 72, 79) | $\mathbf{l}$ | |||
| 南京長明光電科技有限公司 | -品光学工業(股)公司 | 韩属集题会司 | ¢×, 篆 |
$376,597$ ) | 91,48 | 月結90天-120天 | 68,498 | 92.76 | ||||
註1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及接信期間欄位敘明差異情形及原因。
註2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
附表五第1頁
附表五
附表六
佳能企業股份有限公司及子公司
$\ddot{\phantom{a}}$
Î,
$\begin{array}{c} 1 \ 1 \ 3 \end{array}$
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國104年12月31日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
|應收關係人款項期| 渝期應收關係人款項
| 應收關係人款項餘額 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | 提列備抵呆根金額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易野象名稱 | 疟 冨 |
$(\mathbf{1})$ | 现转牢 | 领令 | 虔理方式 | 後收回金額 | |
| VIEWQUEST TECHNOLOGIES (BVI) ΣC. |
住能企業(股)公司 | 採權益法 評價之投資公司 可公本部 |
3,198,414 | 4.82 | t | |||
| ACTION PIONEER INTERNATIONAL Ê. |
住能企業(股)公司 | 适应 h. 林權 評價之投資公 引令与权 |
120,921 | 0.55 | ||||
| INTERNATIONAL LTD. ACTION PIONEER |
VIEWQUEST TECHNOLOGIES (BVI) INC. | hu. ্ব 脚尾集团 |
221,886 | 38 3 |
註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股西額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
平表七
母公司與子公司及各子公司間之業務開係及重要交易往來情形及金額 住能企業股份有限公司及子公司
医皮肤病
民國104年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 雜點 $\left(\frac{4\pi}{6}\right)$ |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註2) |
科目 | 全額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產 之比率 (注3) |
| 本公司 | VQ(BVI) | 进货 | 15, 956, 493 | 87 | |||
| VQ(BVI) | 應付帳款 | 3, 198, 414 | $\mathbb{Z}^4$ | ||||
| 本公司 | ACTION | 型 | 97,575 | ||||
| 本公司 | ACTION | 應付帳款 | 120, 921 | ||||
| VQ(BVI) 本公司 |
ACTION | 連貨 | 953, 107 | ||||
| VQ(BVI) | ACT10N | 應付帳款 | 221,886 | ||||
| ¢ | 一品光學 | 南京長明 | 進貨 | 376, 597 | |||
| Ċ, J |
半品光学 | 南京長明 | 應付帳款 | 68,498 | |||
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
---、3-1、3-1、3-1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、
附表入
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 住能企業股份有限公司及子公司
民國104年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元 $\frac{1}{2}$ $(1)$
| 附表八第1頁 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| im, 你公 |
ı | (3) | 1,676 | 100,00 | 5,000,000 | 45,700 | 45,700 | 生產精密鏡片 | 馬來西亞 | E-PIN OPTICAL INDUSTRY(M.) SDN. BHD. |
品光學工業(股)公司 |
| 孫公司 | f. | 17, 332 $\check{ }$ |
20, 154) | 100,00 | 150,000 | 5,167 | 167 ເລົ |
₩ aķ, òк, |
模里西斯 | E-PIN OPTICAL INDUSTRY $\infty$ , $\mathsf{L}\mathbbm{m}$ . |
品光學工業(股)公司 |
| 孫公司 | I. | 10,837 | 68,906 | 100,00 | 15,236,910 | 516, 527 | 516, 527 | 控股公司 | 薩摩亞 | ALL VISION HOLDING LTD. | 品光学工業(股)公司 |
| $\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathsf{l}}$ | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | Ţ | 34.65 | $\mathbf{I}$ | 60,778 | 63,034 | 小型馬達之精密 金屬及塑膠零配 4件、照相機塑膠 外殻、光學儀器 保険套等之買賣 及達出口。 |
英屬維京群 島 |
EVER PINE INTERNATIONAL LTD. (BVI) |
WEILITY ENTERPRISE (BVI) 0., LTD |
| $\mathbf{I}$ | 481 | 1,604 | 5,882 | 30.00 | 1,500,000 | 21,000 | 21,000 | 專業影像監視與 遠程監控解決方 案,攝影機與伺 服器安裝。 |
赞仰 | 禾蒼科技(股)公司 | 住能企業(股)公司 |
| 干公司 | 92,780 | 175,024 | 68,000 | 53.01 | 28,626,318 | 369, 213 | 369, 213 | 光學產品電子零 扭件之買賣 |
紫 | 品光學工業(股)公司 V |
住能企業(股)公司 |
| 干公司 | 43,643 | 43,643 | 130,676 | 100.00 | 6,300,000 | 63,000 | 63,000 | 一般投資事項 | 空中 | 佳能投資(股)公司 | 住能企業(股)公司 |
| n, 子公 |
35,573 | 35, 573 | 1,959,246 | 100.00 | t | 1,628,586 | 1,628,586 | 電腦週邊設備、 照相器材及電子 易等 易等 |
英属维京群 島 |
VIEWQUEST TECHNOLOGIES (BVI) INC. |
住能企業(股)公司 |
| 干公司 | 192 | 192 | 457 | 100,00 | $\mathbf I$ | 50,729 | 50,729 | ł 照相器材及電子 零组件銷售 电脳週透设備 |
美國 | VIEWQUEST TECHNOLOGIES INTERNATIONAL INC. |
住能企業(股)公司 |
| 干公司 | œ | 8 | 62, 432 | 100.00 | t | 67 330 | 67,330 | 貿易業務 | 模里西斯 | INTERNATIONAL LTD. ACTION PIONEER |
主能企業(股)公司 |
| 干公司 | 108,669 | 108,669 | 2,862,985 | 100.00 | ŧ | 852 156 | 852, 156 | 控股公司 | 英属维京群 鸟 |
ENTERPRISE (BVI) E ABILITY $\dot{\mathbf{e}}$ |
生能企業(股)公司 |
| 備註 | 本期認列之投 資損益 (註2(3)) |
S 被投資公司本 及 期損益 (32(2)) |
快向金額 | 期末持有 比率 |
股数 | 去年年底 | 原始投資金額 本期期末 |
主要管案项目 | 所在地區 | 被投資公司名稱 $(31 \cdot 2)$ |
投資公司名稱 |
| 【除特别註明者外】 |
in
E
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
| 投资公司名称 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | Œ, 主要管案项 |
原始投資金額 | 期末持有 | 被投资公司本 期损益 |
本期認列之投 資损益 |
構註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $(31 - 2)$ | 本期期末 | 去年年底 | 股数 | 北単 | 帳面金額 | $\frac{12(2)}{2}$ 2.5 | (3) | ||||
| 品光學工業(股)公司 ţ |
ALL VISION TECHNOLOGY SDN. 詛 |
馬來西亞 | 生產精密錄, | 659, 334 | 659,334 | 72, 243, 894 | 100,00 | 3.139 | 8,396 | 植公司 | |
| ALL VISION HOLDING LTD. | FVERLIGHT DEVELOPMENT CORPORATION |
巴拿馬 | 控股公司 | 192,006 | 185, 133 | 58, 494 | 100.00 | 162.700 | 9,645 | 橋公司 | |
| ALL VISION HOLDING LTD. | E-SKY HOLDING LTD. | 棋里西斯 控股公司 | 343, 772 | 331, 467 | 10, 472, 879 | $73.04$ ( | 93,666) | 300 | W. 一会谱 |
$\frac{1}{2}$
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫;
- (1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄、應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或稱公司)。
- (2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
- (3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額、餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時,應確認各子公司本期捐益金額案已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
註3:原始投資額為美金者, 保以104年12月31日之即期匯率USD/NTD 32.825追行換算。
註4:原始投資額為美金者,係以104年1月1日之即期匯率USD/NTD 31.65 進行換算。
註5:該欄係以104年1月至12月之平均匯率ISD/NTD 31.716進行換算。
單位:新台幣仟元
住能企業股份有限公司及子公司
$\label{eq:2.1} \begin{array}{cccccccccc} \ddots & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &$
民國104年1月1日至12月31日 大陸投資資訊一基本資料
附表九
(除特別註明者外)
| 描註 | (2)BA $\frac{6}{14}$ |
2)B& 14 # |
(2)BA $\mathbb{E}$ |
$(2)$ A $\mathcal{R}$ 2# |
$(2)$ $\land$ $\bar{\mathcal{B}}$ $\sharp$ |
$(2)$ A $\overline{B}$ $\frac{1}{11}$ |
$(2)$ $\overline{AB}$ 1#1 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 截至本期止已 匯回投資收益 |
1 | |||||||
| 期末投資帳面 余額 |
1,370,820 | 383,594 | 475, 701 | 162,356 | 1 | 50, 017 | 43, 656) | |
| 本期認列投資 損益 |
$(\pm 2)$ | 46, 424 | 25, 658 | 9,571 | 5,135 | 4,712 | $4,871$ ] ( | |
| 本公司直接 或問接投資 |
之持股比例 | 100.00 | 100.00 | 100, 00 | 29.40 | 53,01 | 38.72 | 27.96 |
| 被投資公司本 期損益 |
46, 424 | 25,658 | 9,571 | 17,469 | ı | 8,888 | 9,188 | |
| 出累積投資金 本期期未自台灣 벰 |
崇 | 1,190,084 | 305, 425 | 356, 122 | 130,881 | 37,948 | 211,836 | 52, 761 |
| 本期匯出或收回 投資金額 |
收回 | ī | Ï | 1 | t | ţ | 1 | ţ |
| 蝁 뻱 |
ł | ī | ī | ī | ľ | ī | ||
| 灣金 本期期初目 医出累積投 |
陰 | 084 1,190, |
425 305, |
122 356, |
881 $\overline{3}$ |
948 5 |
836 $\overline{21}$ |
F 87 Ľ, |
| 投資方式 | $\left(\begin{smallmatrix} 1\ 1\ 1\end{smallmatrix}\right)$ | 5 | $\sim$ | $\sim$ | N | $\sim$ | 2 | N |
| 實收資本額 | 1,389,406 | 327, 904 | 713,036 | 388, 144 | 50,043 | 381870 | 268, 742 | |
| 主要管案项目 | 電子静相照相機 之產辦 |
電子静相照相機 之道销 |
電子静相照相機 之道销 |
開發、生產光學 植牛 |
開發、生產各種 精密光学统片 |
開發、生產各種 精密光华镜片 |
開發、生產各種 精密光华镜片 |
|
| 大陸被投资公司名称 | 東莞能率科技有限公 $\overline{\mathfrak{m}}$ |
九江絵凯电子有限公 пg |
東莞銓訊電子有限公 h5 |
南京長明光電科技有 限公司 |
威海天下光電有限公 Гņ, |
中山市三信精密工業 有限公司 |
品光電料技有 南京一 限公司 |
| 会规定赴大陸 地區投資限額 ⊭ 依經濟部投 |
5, 216, 651 | |
|---|---|---|
| ∲≡ 縹 經濟部投審 1 核准投資金\$ |
3, 132, 273 | |
| 台灣匯出赴大陸 Æ 地區投資金額 本期期末累計 |
2,698,872 | |
| 緯 实际 ∢ |
本公司與一品光學工 業(脫)公司 |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
٦
(1). 直接赴大陸地區從事投資
(2), 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)
$(3)$ . 其他方式
註2:本期認列投資損益欄中:
$\bar{z}$
(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
(2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明
A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表
B. 經台灣母公司發證會計師查核簽證之財務報表
C.其他。
註3:本表相關數字應以新臺幣列示。
註4:上列轉投資大陸地區資訊自台灣匪出累積投資金額,未包含未具控制力之轉投資事業(來泛廣通事務機有限公司及來范精熙光機有限公司),含計投資金額為美金9,968仟元。
註5:東莞銓訊電子有限公司本期期末自台灣匯出累積投資金額為新台幣356,122仟元(美金12,129仟元) ,未包含機器設備作慣投資美金9,871仟元。
註6: 係透過ABILITY ENTERPRISE (BVI) CO., LTD.
註7: 係选過VIEWQUEST TECHNOLOGIES (BVI) INC.
註8: 係透過EVERLIGHT DEVELOPMENT CORPORATION
註9: 係透過E-SKY HOLDING LTD.
住能企業股份有限公司及子公司
大陸投資資訊一直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國104年1月1日至12月31日
附表十
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 竹符 ۱g ∢ ⋰ 大陸被投 |
(追)真 4b |
₩, 則產 |
咸 | w) | 張兴 | 提供擔. ÷ 栗猿 |
書保證或 保品 |
企法通 紋 |
其学 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金須 | Ę ë |
Ŕ | 綏 | Ŕ | 徐額 期末 |
S w |
高路額 嗔 |
期末餘額 | Q U e, |
e) 苹 计期间 |
|||
| Æ. 技有1 Å ټ ίη, ∢ $\ddot{\ast}$ 。 一 щĶ þ, 恒 |
376, 597) | $\sim$ | Ì | I | I | I | ı | 1 | Ì | ţ | $\mathsf I$ |
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
| 號 | 台灣省會計師公會會員印鑑證明書 台省財證字第 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1050219 | (1)徐 聖忠 | 會員姓名: | |||
| (2) 吴 漢 期 | |||||
| 台 | 事務所名稱:資誠聯合會計師事務所 | ||||
| 灣 | 事務所 地址:台北市基隆路一段三三三號二十七樓 | ||||
| 省 | 事務所統一編號:○三九三二五三三 | 事務所電話:(○二)二七二九一六六六六 | |||
| 財 | 委託人統一編號: 一一三九四九〇二 | 會員證書字號: (1)台省會證字第三九八八號 | |||
| 證 | (2)台省會證字第二七四一號 | ||||
| 字 | 印鑑證明書用途:辦理佳能企業股份有限公司 | ||||
| 第 | 一〇四年十二月三十一日)財務報表之查核簽證。 | 一〇四年度(自民國一〇四年一月一日至 | |||
| 簽名式 | |||||
| 存會印鑑 | |||||
| $\widehat{\phantom{1}}$ - $\overline{\phantom{0}}$ |
$\binom{1}{1}$ | ||||
| 存 | |||||
| 會印鑑 | 簽名式 (二) | ||||
| (11) | 空习 | ||||
| 理事長: | |||||
| 曹唐 | |||||
| 8 日 |
月 | 民 國 |
中 華 |
||
L
$\mathbf{I}$ L
$\bar{z}$