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ABILITY AGM Information 2017

Jul 12, 2017

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AGM Information

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股票代碼:2374

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一百零六年股東常會 議事手冊

中華民國一百零六年六月二十三日

目 錄

壹、開會程序 .......................................... 1 貳、開會議程 .......................................... 2 一、報告事項 ..................................... 3 二、承認事項 ..................................... 6 三、討論事項 ..................................... 7 四、臨時動議 ..................................... 8 五、散會 ......................................... 8 參、附件 一、一百零五年度營業報告書 ....................... 9 二、會計師查核報告及一百零五年度財務報表 ........ 11 三、盈餘分派表 .................................. 36 四、『公司章程』修訂前後條文對照表 .............. 37 五、『取得或處分資產處理程序』修訂前後條文對照表 41 肆、附錄 一、股東會議事規則 .............................. 61 二、公司章程 .................................... 65 三、全體董事持股情形 ............................ 73 四、本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投 資報酬率之影響 .............................. 74

壹、開會程序

佳能企業股份有限公司

民國一百零六年股東常會開會程序

一、宣佈開會

二、主席致詞

三、報告事項

四、承認事項

五、討論事項

六、臨時動議

七、散會

-1-

貳、開會議程

佳能企業股份有限公司

民國一百零六年股東常會開會議程

時 間: 中華民國106 年6 月23 日(星期五)上午9 時正。 地 點: 新北市工商發展投資策進會演講廳(新北市新莊區五權一路一 號二樓之二)

宣佈開會 (報告出席股份)

主席致詞

一、報告事項:

第一案:本公司一百零五年度營業報告。

第二案:審計委員會審查本公司一百零五年度決算表冊報告書。 第三案:本公司一百零五年度辦理背書保證事項報告。

第四案:本公司一百零五年度員工酬勞及董監事酬勞分派情形報 告。

第五案:其他報告事項。

二、承認事項:

第一案:本公司一百零五年度營業報告書及財務報表案,提請 承認。 第二案:本公司一百零五年度盈餘分派案,提請 承認。 三、討論事項:

第一案:本公司『公司章程』修訂案,提請 討論。

第二案:本公司『取得或處分資產處理程序』修訂案,提請 討 論。

四、臨時動議。

五、散會。

-2-

一、報告事項

第一案:本公司一百零五年度營業報告。

說 明: 一百零五年度營業報告書,請參閱本手冊第9 頁至10 頁 附件一。

第二案:審計委員會審查本公司一百零五年度決算表冊報告書。 說 明:

佳能企業股份有限公司 審計委員會審查報告書

董事會造送本公司一百零五年度營業報告書、財務報表 (含合併及個體財務報表)及盈餘分派之議案,其中財務 報表業經資誠聯合會計事務所查核完竣,並出具查核報 告書。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本 審計委員會依法審查完竣,認為尚無不合,爰依證券交 易法第十四條之四及公司法第二百一十九條規定繕具報 告,敬請 鑒核。

此 致

佳能企業股份有限公司一百零六年股東常會

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審計委員會召集人:

中 華 民 國 一 百 零 六 年 五 月 十 二 日

-3-

第三案:本公司一百零五年度辦理背書保證事項報告。

說 明: 一百零五年十二月三十一日止背書保證餘額報告:

本公司截至一百零五年十二月三十一日止,對關係企業背 書保證情形如下:

單位:新台幣仟元

項目
對象
期末背書保證餘額 以財產擔保之
背書保證金額

合 計
VIEWQUEST TECHNOLOGIES
(BVI) INC.
655,951 0 655,951
ACTION PIONEER
INTERNATIONAL LTD.
119,975 0 119,975
總 計 775,926 0 775,926

按截至一百零五年十二月三十一日止,本公司對外背書保證 餘額為新台幣775,926 仟元,依本公司「背書保證作業程序 」,背書保證最高限額為新台幣4,146,039 仟元,對單一關 係企業背書保證金額最高者為新台幣4,146,039 仟元,均未 超過規定限額。

第四案:本公司一百零五年度員工酬勞及董監事酬勞分派情形報告。 說 明: 依本公司章程所訂之提撥比率及本公司105 年度獲利狀況, 經本公司薪資報酬委員會及董事會通過,以現金方式分派 105 年度員工酬勞計新台幣38,225,148 元及董監事酬勞計 新台幣7,167,216 元,前述分派金額與105 年度估列金額無 差異。

-4-

第五案:其他報告事項。

  • 說 明: 本次股東常會,股東提案處理說明:

  • 一、依公司法172條之1規定,持有本公司已發行股份1%以 上股份之股東,得以書面向公司提出股東常會議案, 但以一項並以300字為限。

  • 二、本公司106年股東常會受理股東提案申請,期間為106 年4月11日起至106年4月21日止,並已依法公告於公開 資訊觀測站。

  • 三、本公司並無接獲任何股東提案。

-5-

二、承認事項

第一案:(董事會提)

  • 案 由:本公司一百零五年度營業報告書及財務報表案,提請 承認。 說 明:一、 本公司一百零五年度營業報告書及財務報表(含合併及 個體財務報表),經董事會決議通過,其中財務報表業 經資誠聯合會計師事務所徐聖忠會計師及曾惠瑾會計 師查核完竣,並出具查核報告在案。

  • 二、上述營業報告書、會計師查核報告及財務報表,請參 閱本手冊第9 至35 頁附件一及附件二。

決 議:

第二案:(董事會提)

  • 案 由:本公司一百零五年度盈餘分派案,提請 承認。

  • 說 明:一、 本公司一百零五年度盈餘分派表,經董事會決議通過, 提請 股東會承認。

  • 二、盈餘分派表請參閱本手冊第36 頁附件三。

決 議:

-6-

三、討論事項

第一案:(董事會提)

案 由: 本公司『公司章程』修訂案,提請 討論。

  • 說 明: 一、因應本公司設立審計委員會及公司實務運作之需,擬修 訂本公司『公司章程』部份條文。

  • 二、本次修訂前後條文對照表,請參閱本手冊第37 頁至40 頁附件四。

決 議:

第二案:(董事會提)

  • 案 由: 本公司『取得或處分資產處理程序』修訂案,提請 討論 。 說 明: 一、依據金融監督管理委員會106 年2 月9 日金管證發字第 1060001296 號函修訂之『公開發行公司取得或處分資 產處理準則』及公司實務運作之需,爰修訂本公司『取 得或處分資產處理程序』部份條文。

  • 二、本次修訂前後條文對照表,請參閱本手冊第41 頁至60 頁附件五。

決 議:

-7-

四、臨時動議

五、散會

-8-

參、附件

【附件一】

佳能企業股份有限公司 一百零五年度營業報告書

首先感謝各位股東撥冗參加佳能106 年股東常會,在此謹代表公 司對各位股東的支持表達萬分的謝意。茲將105 年度營運成果及未來 展望報告如下:

近年來智慧型手機照相功能不斷提升,嚴重衝擊到數位相機產業, 加以核心業務數位相機主要品牌客戶推出新機態度保守,致105 年度 仍受消費型數位相機需求急遽衰退影響,結算全年度合併營業收入相 較104 年度下滑約四成。105 年度在本公司全體同仁齊心努力下,透 過提升技術層次、擴大新產品應用及新商業模式之開創,同時積極改 、 善整體成本結構 嚴格控管費用支出、處分不動產之執行等,105 年 度個體營業收入為新台幣9,998,630 仟元,稅後淨利為新台幣386,250 仟元,每股盈餘1.39 元。

佳能企業仍將秉持在光機電整合及核心影像處理等技術基礎上, 持續發展與影像相關的多元產品及產業領域為經營主軸,經營團隊將 繼續致力轉型業務發展,並持續優化經營體質,創造利潤與股東及員 工共享。

一 ( ) 營運成果:

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元
項 目 105 年度
合 併 個體




11,005,824
9,998,630



1,569,151 1,053,867



1,484,005 1,131,400
營業利益( 損失) 85,146 (77,533)




495,126
432,422

-9-

二 ( ) 財務收支及獲利能力分析:

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元
項目 年度 105 年度
合併 個 體
財務
收支



11,005,824 9,998,630



1,569,151 1,053,867



435,921 386,250
獲利
能力
分析
資產報酬率( % ) 3.26 3.00
股東權益報酬率( % ) 5.06 4.58




本比率( % )

營業利益
3.01 (2.74)
稅前純益 17.52 15.31


(
%
)
3.96 3.86



(

)
1.39 1.39

( 三 ) 研究發展狀況:

面對行動裝置的影響,公司在產品規劃和研發技術的方向及 競爭主軸上,更著重在高影像品質的定位,發展超高倍率光學變 焦、強調提升動態影像品質、影像處理速度等皆為研發重點;並 針對市場各個族群的消費需求,在產品上增加無線分享Wi-Fi、 Bluetooth、NFC、4G LTE 等相關功能,開發具有直播分享功能之 360 度環景相機、規劃VR/AR 產品等後續重要研發項目,無論是在 LENS 影像擷取模組上的開發、FW & APP 等影像演算法的精進與硬 體架構佈局上皆已投入相當研發資源且取得具體的成效。106 年將 持續由光學鏡頭的研發配合供應鏈合作關係,並整合無線通訊, 建立垂直整合的優勢。在影像擷取模組產品技術上,朝高階及更 薄型化方向集中發展,模組的應用除了手機、平板、安控、車用 以外,公司將投入更多的資源在搭載影像模組的運用開發及相關 的技術投資。

董事長:曾明仁 經理人:曾明仁 會計主管:林宏典

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【附件二】

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-35-

【附件三】

佳能企業股份有限公司 盈餘分派表 中華民國一百零五年度

單位:新台幣元

單位:新台幣元
項目 金 額
期初未分配盈餘 $2,022,340,000
加:民國105 年度保留盈餘調整數 7,757,754
加:本年度稅後淨利 386,250,334
減:提列法定盈餘公積 (38,625,033)
減:提列特別盈餘公積 (101,661,670)
可供分配盈餘 $2,276,061,385
分配項目
股東現金股利-每股0.9 元(註1) 254,171,076
期末未分配盈餘 $2,021,890,309
  • 註1:股東現金股利每股0.9元,擬提請股東會通過後,於配息基準日前如 因買回本公司股份及其他等因素,致影響流通在外股份數量時,使 股東配息率因此發生變動而需修正,依董事會決議授權由董事長全 權處理。

  • 註2:本次分配項目優先由105年度盈餘分配之。

  • 註3: 本次現金股利分派案,俟股東會決議通過後,依董事會決議授權由 董事長另訂除息基準日及發放日。

董事長:曾明仁 經理人:曾明仁 會計主管:林宏典

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-36-

【附件四】

佳能企業股份有限公司 公司章程修訂前後條文對照表

























修正
理由



本公司設董事七至九人~~、監察人二人,~~
任期三年由股東會就有行為能力之人中
選任,連選得連任之。~~董事、監察人經~~
~~選任後,應向主管機關申報,其選任當~~



本公司設董事七至九人,任期三年,連
選得連任之。董事選舉採公司法第一百
九十二條之一之候選人提名制度。董事
候選人提名之受理方式及公告等相關事
宜,悉依公司法、證券交易法相關法令
規定辦理。
前項董事名額中,獨立董事人數不得少
於二人,且不得少於董事席次五分之一
,有關獨立董事之專業資格、持股、兼
職限制、獨立性之認定、提名方式與選
任方式及其他應遵行事項,依公司法及
證券主管機關之相關法令規定辦理。
公司已成
立審計委
員會替代
監察人,
有關監察
人文字刪
除及全體
董事採候
選人提名
~~時所持有之公司股份數額,在任期中其~~
~~不得轉讓其二分之一以上,超過二分之~~
~~一時當然解任。董事、監察人在任期中~~
~~其股份有增減時,應向主管機關申報並~~
~~公告之。~~
前項董事名額中,獨立董事人數不得少
於二人,且不得少於董事席次五分之一
,~~採候選人提名制度,有~~關獨立董事之
專業資格、持股、兼職限制、獨立性之
認定、提名方式與選任方式及其他應遵
行事項,依公司法及證券主管機關之相
關法令規定辦理。
~~本公司全體董事、監察人所持有本公司~~
~~記名股票之股份總額,悉依主管機關頒~~
~~佈之「公開發行公司董事、監察人股權~~
~~成數及查核實施規則所規定標準訂之~~
~~」~~
~~。~~



董事長請假或因故不能行使職權時,由
副董事長代理之,副董事長因故不能行
使職權時,則由董事長指定董事一人代
理之,未指定時,由董事互推一人代理
之。
董事應親自出席董事會,董事應故不能
出席者,得委託其他董事代理之,前項
代理人以受一人之委託為限。
本公司董事會之召集,應載明事由,於
七日前通知各董事~~及監察人。~~但有緊急
情事時,得隨時召集之。本公司董事會
之召集得以書面、電子郵件(E-mail)或
傳真方式通知董事~~及監察人。~~



董事長請假或因故不能行使職權時,由
副董事長代理之,副董事長因故不能行
使職權時,則由董事長指定董事一人代
理之,未指定時,由董事互推一人代理
之。
董事應親自出席董事會,董事應故不能
出席者,得委託其他董事代理之,前項
代理人以受一人之委託為限。
本公司董事會之召集,應載明事由,於
七日前通知各董事。但有緊急情事時,
得隨時召集之。本公司董事會之召集得
以書面、電子郵件(E-mail)或傳真方式
通知董事。
公司已成
立審計委
員會替代
監察人,
有關監察
人文字刪


董事會得決議支給董~~事、監察人相~~當之交
通費或其他津貼。
本公司得為董事~~及監察人於~~任期內就執


董事會得決議支給董事相當之交通費或其
他津貼。
本公司得為董事於任期內就執行範圍,
公司已成
立審計委
員會替代

-37-





























修正
理由
行範圍,依法應負之責任為其購買責任
保險。
依法應負之責任為其購買責任保險。 監察人,
有關監察
人文字刪
~~第~~
~~二~~
~~五~~
~~條~~
~~董事會開會時,監察人得列席董事會,~~ ~~第~~
~~二~~
~~五~~
~~條~~
~~董事會開會時,監察人得列席董事會,~~ 公司已設
置審計委
員會替代
監察人,
此條刪除
~~但不參與表決。~~ ~~但不參與表決。~~



~~六~~
董事~~監察人任~~期屆滿而不及改選時,延
長其執行職務至改選之董事~~監察人就~~任
時為止。



~~六~~
董事任期屆滿而不及改選時,延長其執
行職務至改選之董事就任時為止
公司已設
置審計委
員會替代
監察人,
有關監察
人文字刪
除及條次
變更




~~之~~
~~一~~
本公司自一○五年度起依證券交易法之
規定設置審計委員會。~~審計委員會成立~~
~~之日同時廢除監察人,原公司法、證券~~




~~之~~
~~一~~
本公司自一○五年度起依證券交易法之
規定設置審計委員會。審計委員會由全
體獨立董事組成,其中一人擔任召集人
,且至少一人具備會計或財務專長。審
計委員會之職責、組織規章、職權行使
及其他應遵行事項,依公司法及證券主
管機關之相關法令規定辦理。
公司已設
置審計委
員會替代
監察人,
有關監察
人文字刪
除及條次
變更
~~交易法等相關法令規定之監察人職權由~~
~~審計委員會負責執行。審~~計委員會由全
體獨立董事組成,其中一人擔任召集人
,且至少一人具備會計或財務專長。審
計委員會之職責、組織規章、職權行使
及其他應遵行事項,依公司法及證券主
管機關之相關法令規定辦理。



本公司以每年一月一日起至同年十二月
三十一日止為會計年度,公司應於每年
會計年度終了,由董事會編造下列各項
表冊,~~於股東常會開會三十日前,送交~~
~~監察人查核後,~~提請股東常會承認。
(一)營業報告書。
(二)財務報表。
(三)盈餘分派或虧損撥補之議案。



本公司以每年一月一日起至同年十二月
三十一日止為會計年度,公司應於每年
會計年度終了,由董事會編造下列各項
表冊,並依法定程序,提請股東常會承
認。
(一)營業報告書。
(二)財務報表。
(三)盈餘分派或虧損撥補之議案。
公司已設
置審計委
員會替代
監察人,
有關監察
人文字刪



本公司年度決算如有獲利時,應提撥員
工酬勞及董~~監事~~酬勞如下,但公司尚有
累積虧損時,應於獲利中預先保留彌補
虧損後,再行提撥:
一、員工酬勞不低於百分之八且不高於



本公司年度決算如有獲利時,應提撥員
工酬勞及董事酬勞如下,但公司尚有累
積虧損時,應於獲利中預先保留彌補虧
損後,再行提撥:
一、員工酬勞不低於百分之八且不高於
公司已設
置審計委
員會替代
監察人,

-38-





























修正
理由

百分之十五。員工酬勞發給現金或股票
之對象,得包括符合一定條件之從屬公
司員工,相關辦法授權董事會訂定之。
二、董~~監事~~酬勞不高於百分之一.五。
前述獲利係指稅前利益扣除分派員工酬
勞及董監事酬勞前之利益。

百分之十五。員工酬勞發給現金或股票
之對象,得包括符合一定條件之從屬公
司員工,相關辦法授權董事會訂定之。
二、董事酬勞不高於百分之一.五。
前述獲利係指稅前利益扣除分派員工酬
勞及董監事酬勞前之利益。
有關監察
人文字刪



本章程訂於民國五十四年五月十日
第一次修正於五十五年十月二十六日
第二次修正於五十五年十二月一日
第三次修正於五十八年七月六日
第四次修正於六十年三月一日
第五次修正於六十一年八月五日
第六次修正於六十二年五月十四日
第七次修正於六十五年七月一日
第八次修正於六十八年三月十一日
第九次修正於七十三年二月八日
第十次修正於七十五年九月一日
第十一次修正於七十五年十二月一日
第十二次修正於七十六年三月二日
第十三次修正於七十七年一月二十八日
第十四次修正於七十七年七月二十日
第十五次修正於七十八年八月十五日
第十六次修正於七十八年九月五日
第十七次修正於七十九年五月七日
第十八次修正於七十九年十月十九日
第十九次修正於八十年八月二十日
第廿十次修正於八十一年六月十五日
第廿一次修正於八十一年七月十一日
第廿二次修正於八十二年三月四日
第廿三次修正於八十二年五月八日
第廿四次修正於八十三年五月九日
第廿五次修正於八十四年五月二十三日
第廿六次修正於八十五年五月六日
第廿七次修正於八十六年五月八日
第廿八次修正於八十七年五月二十六日
第廿九次修正於八十八年五月二十四日
第三十次修正於八十九年五月十五日
第三十一次修正於九十年五月三十一日



本章程訂於民國五十四年五月十日
第一次修正於五十五年十月二十六日
第二次修正於五十五年十二月一日
第三次修正於五十八年七月六日
第四次修正於六十年三月一日
第五次修正於六十一年八月五日
第六次修正於六十二年五月十四日
第七次修正於六十五年七月一日
第八次修正於六十八年三月十一日
第九次修正於七十三年二月八日
第十次修正於七十五年九月一日
第十一次修正於七十五年十二月一日
第十二次修正於七十六年三月二日
第十三次修正於七十七年一月二十八日
第十四次修正於七十七年七月二十日
第十五次修正於七十八年八月十五日
第十六次修正於七十八年九月五日
第十七次修正於七十九年五月七日
第十八次修正於七十九年十月十九日
第十九次修正於八十年八月二十日
第廿十次修正於八十一年六月十五日
第廿一次修正於八十一年七月十一日
第廿二次修正於八十二年三月四日
第廿三次修正於八十二年五月八日
第廿四次修正於八十三年五月九日
第廿五次修正於八十四年五月二十三日
第廿六次修正於八十五年五月六日
第廿七次修正於八十六年五月八日
第廿八次修正於八十七年五月二十六日
第廿九次修正於八十八年五月二十四日
第三十次修正於八十九年五月十五日
第三十一次修正於九十年五月三十一日
增訂修正
章程日期

-39-





























修正
理由
第三十二次修正於九十一年五月二十七日
第三十三次修正於九十一年八月二十三日
第三十四次修正於九十二年四月三十日
第三十五次修正於九十四年六月十三日
第三十六次修正於九十五年六月十二日
第三十七次修正於九十七年六月十三日
第三十八次修正於九十八年六月十六日
第三十九次修正於九十九年六月十七日
第四十次修正於一百年六月十七日
第四十一次修正於一百零一年六月二十
二日
第四十二次修正於一百零二年六月二十
一日
第四十三次修正於一百零三年六月十七日
第四十四次修正於一百零四年六月二十
三日
第四十五次修正於一百零五年六月二十
九日
第三十二次修正於九十一年五月二十七日
第三十三次修正於九十一年八月二十三日
第三十四次修正於九十二年四月三十日
第三十五次修正於九十四年六月十三日
第三十六次修正於九十五年六月十二日
第三十七次修正於九十七年六月十三日
第三十八次修正於九十八年六月十六日
第三十九次修正於九十九年六月十七日
第四十次修正於一百年六月十七日
第四十一 次修正於一百零一年六月二十
二日
第四十二次修正於一百零二年六月二十
一日
第四十三次修正於一百零三年六月十七日
第四十四次修正於一百零四年六月二十
三日
第四十五次修正於一百零五年六月二十
九日
第四十六次修正於一百零六年六月二十
三日

-40-

【附件五】

佳能企業股份有限公司 取得或處分資產處理程序修訂前後條文對照表





























修正
理由



不動產或設備之取得或處分程序
一、 評估及作業程序
本公司不動產及設備之取得或
處分,悉依本公司內部控制制
度固定資產循環程序辦理。
二、 交易條件及授權額度之決定程

(一)取得或處分不動產,應參
考公告現值、評定價值、
鄰近不動產實際交易價格
等,決議交易條件及交易
價格,作成分析報告提報
董事長,並應依授權辦法
逐級核准後始得為之。
(二)取得或處分設備,應以詢
價、比價、議價或招標方
式擇一為之,並應依授權
辦法逐級核准後始得為之

三、 執行單位
本公司取得或處分不動產或設
備時,應依前項核決權限呈核
決後,由使用部門及相關權責
單位負責執行。
四、 不動產或設備估價報告
本公司取得或處分不動產或設
備,除與政府機~~構~~交易、自地
委建、租地委建,或取得、處
分供營業使用之設備外,交易
金額達公司實收資本額百分之
二十或新台幣三億元以上者,
應於事實發生日前取得專業估


不動產或設備之取得或處分程序
一、 評估及作業程序
本公司不動產及設備之取得或
處分,悉依本公司內部控制制
度固定資產循環程序辦理。
二、 交易條件及授權額度之決定程

(一)取得或處分不動產,應參
考公告現值、評定價值、
鄰近不動產實際交易價格
等,決議交易條件及交易
價格,作成分析報告提報
董事長,並應依授權辦法
逐級核准後始得為之。
(二)取得或處分設備,應以詢
價、比價、議價或招標方
式擇一為之,並應依授權
辦法逐級核准後始得為之

三、 執行單位
本公司取得或處分不動產或設
備時,應依前項核決權限呈核
決後,由使用部門及相關權責
單位負責執行。
四、 不動產或設備估價報告
本公司取得或處分不動產或設
備,除與政府機關交易、自地
委建、租地委建,或取得、處
分供營業使用之設備外,交易
金額達公司實收資本額百分之
二十或新台幣三億元以上者,
應於事實發生日前取得專業估
配合法
令修正

-41-





























修正
理由
價者出具之估價報告,並符合
下列規定:
(一)因特殊原因須以限定價格
、特定價格或特殊價格作
為交易價格之參考依據時
,該項交易應經審計委員
會通過後,送請董事會決
議,未來交易條件變更者
,亦應比照上開程序辦理

(二)交易金額達新台幣十億元
以上者,應請二家以上之
專業估價者估價。
(三)專業估價者之估價結果有
下列情形之一,除取得資
產之估價結果均高於交易
金額,或處分資產之估價
結果均低於交易金額外,
應洽請會計師依財團法人
中華民國會計研究發展基
金會(以下簡稱會計研究
發展基金會)所發布之審
計準則公報第二十號規定
辦理,並對差異原因及交
易價格之允當性表示具體
意見:
1.估價結果與交易金額差距
達交易金額之百分之二十
以上者。
2.二家以上專業估價者之估
價結果差距達交易金額百
分之十以上者。
(四)專業估價者,出具報告日
期與契約成立日期不得逾
三個月。但如其適用同一
期公告現值且未逾六個月
者,得由原專業估價者出
價者出具之估價報告,並符合
下列規定:
(一) 因特殊原因須以限定價
格、特定價格或特殊價
格作為交易價格之參考
依據時,該項交易應經
審計委員會通過後,送
請董事會決議,未來交
易條件變更者,亦應比
照上開程序辦理。
(二)交易金額達新台幣十億元
以上者,應請二家以上之
專業估價者估價。
(三)專業估價者之估價結果有
下列情形之一,除取得資
產之估價結果均高於交易
金額,或處分資產之估價
結果均低於交易金額外,
應洽請會計師依財團法人
中華民國會計研究發展基
金會(以下簡稱會計研究
發展基金會)所發布之審
計準則公報第二十號規定
辦理,並對差異原因及交
易價格之允當性表示具體
意見:
1.估價結果與交易金額差距
達交易金額之百分之二十
以上者。
2.二家以上專業估價者之估
價結果差距達交易金額百
分之十以上者。
(四)專業估價者,出具報告日
期與契約成立日期不得逾
三個月。但如其適用同一
期公告現值且未逾六個月
者,得由原專業估價者出

-42-




































修正
理由
具意見書。
(五)本公司係經法院拍賣程序
取得或處分資產者,得以
法院所出具之證明文件替
代估價報告或會計師意見
具意見書。
(五)本公司係經法院拍賣程序
取得或處分資產者,得以
法院所出具之證明文件替
代估價報告或會計師意見



長、短期有價證券投資之取得或處
分程序
一、 評估及作業程序
本公司長、短期有價證券之購
買與出售,悉依本公司內部控
制制度投資循環作業辦理。
二、 交易條件及授權額度之決定程

(一)長期有價證券之取得或處
分,不論金額,均需提出
投資評估或損益分析報告
,經審計委員會通過後,
送請董事會決議始得為之

(二)短期有價證券之取得或處
分僅限公債、附買回或賣
回條件之債券及國內~~債券~~
~~型~~基金,總額度美金參仟
萬元或等值新台幣以內由
董事會授權董事長並由相
關部門於每次審計委員會
及董事會中提會報備,同
時提出未實現利益或損失
之分析報告。超出上述總
額度時,須另案列報審計


長、短期有價證券投資之取得或處
分程序
一、 評估及作業程序
本公司長、短期有價證券之購
買與出售,悉依本公司內部控
制制度投資循環作業辦理。
二、 交易條件及授權額度之決定程

(一)長期有價證券之取得或處
分,不論金額,均需提出
投資評估或損益分析報告
。其金額在新台幣伍仟萬
元(含)以內由董事長核可
並於事後最近一次董事會
中提會追認;其金額超過
新台幣伍仟萬元以上者,
須經審計委員會通過後,
送請董事會決議始得為之

(二)短期有價證券之取得或處
分僅限公債、附買回或賣
回條件之債券及國內證券
投資信託事業發行之貨幣
市場基金,總額度美金參
仟萬元或等值新台幣以內
由董事會授權董事長並由
相關部門於每次審計委員
會及董事會中提會報備,
同時提出未實現利益或損
失之分析報告。超出上述
配合法
令俢正
及修訂
授權額
度與種
市場基金,總額度美金參
仟萬元或等值新台幣以內
由董事會授權董事長並由
相關部門於每次審計委員
會及董事會中提會報備,
同時提出未實現利益或損
失之分析報告。超出上述

-43-





























修正
理由
委員會及董事會。
三、 執行單位
本公司長、短期有價證券投資
時,應依前項核決權限呈核後
,由財務部門負責執行。
四、 取得專家意見
(一)本公司取得或處分有價證
券應於事實發生日前取具
標的公司最近期經會計師
查核簽證或核閱之財務報
表作為評估交易價格之參
考,考量其每股淨值、獲
利能力及未來發展潛力等
,應由負責單位依市場行
情研判決定之。
(二)另交易金額達公司實收資
本額百分之二十或新台幣
三億元以上者,應於事實
發生日前洽請會計師就交
易價格之合理性表示意見
,會計師若需採用專家報
告者,應依會計研究發展
基金會所發布之審計準則
公報第二十號規定辦理。
但該有價證券具活絡市場
之公開報價或證券主管機
關另有規定者,不在此限。
(三)本公司若係經法院拍賣程
序取得或處分資產者,得
以法院所出具之證明文件
替代估價報告或會計師意
見。
總額度時,須另案列報審
計委員會及董事會。
三、 執行單位
本公司長、短期有價證券投資
時,應依前項核決權限呈核後
,由財務部門負責執行。
四、 取得專家意見
(一)本公司取得或處分有價證
券應於事實發生日前取具
標的公司最近期經會計師
查核簽證或核閱之財務報
表作為評估交易價格之參
考,考量其每股淨值、獲
利能力及未來發展潛力等
,應由負責單位依市場行
情研判決定之。
(二)另交易金額達公司實收資
本額百分之二十或新台幣
三億元以上者,應於事實
發生日前洽請會計師就交
易價格之合理性表示意見
,會計師若需採用專家報
告者,應依會計研究發展
基金會所發布之審計準則
公報第二十號規定辦理。
但該有價證券具活絡市場
之公開報價或證券主管機
關另有規定者,不在此限。
(三)本公司若係經法院拍賣程
序取得或處分資產者,得
以法院所出具之證明文件
替代估價報告或會計師意
見。



關係人交易
一、 本公司與關係人取得或處分資
產,除應依第四、五、六、七


關係人交易
一、 本公司與關係人取得或處分資
產,除應依第四、五、六、七
配合法
令修正

-44-





























修正
理由
、九條及本條規定辦理相關決
議程序及評估交易條件合理性
等事項外,交易金額達公司總
資產百分之十以上者,亦應依
第四、五、六、七、九條規定
取得專業估價者出具之估價報
告或會計師意見。
前項交易金額之計算,應依第
九條之一規定辦理。另外在判
斷交易對象是否為關係人時,
係依第三條第三項定義,且除
注意其法律形式外,並應考慮
實質關係。
二、 評估及作業程序
本公司向關係人取得或處分不
動產,或與關係人取得或處分
不動產外之其他資產且交易金
額達公司實收資本額百分之二
十、總資產百分之十或新臺幣
三億元以上者,除買賣公債、
附買回、賣回條件之債券、申
購或~~贖~~回國內貨幣市場基金外
,應將下列資料,經審計委員
會通過,並送請董事會決議後
,始得簽訂交易契約及支付款
項:
(一)取得或處分資產不動產之
目的、必要性及預計效益

(二)選定關係人為交易對象之
原因。
(三)向關係人取得不動產,依
本條第三項規定評估預定
交易條件合理性之相關資
料。
(四)關係人原取得日期及價格
、交易對象及其與公司和
、九條及本條規定辦理相關決
議程序及評估交易條件合理性
等事項外,交易金額達公司總
資產百分之十以上者,亦應依
第四、五、六、七、九條規定
取得專業估價者出具之估價報
告或會計師意見。
前項交易金額之計算,應依第
九條之一規定辦理。另外在判
斷交易對象是否為關係人時,
係依第三條第三項定義,且除
注意其法律形式外,並應考慮
實質關係。
二、評估及作業程序
本公司向關係人取得或處分不
動產,或與關係人取得或處分
不動產外之其他資產且交易金
額達公司實收資本額百分之二
十、總資產百分之十或新臺幣
三億元以上者,除買賣公債、
附買回、賣回條件之債券、申
購或買回國內證券投資信託事
業發行之貨幣市場基金外,應
將下列資料,經審計委員會通
過,並送請董事會決議後,始
得簽訂交易契約及支付款項:
(一)取得或處分資產不動產之
目的、必要性及預計效益

(二)選定關係人為交易對象之
原因。
(三)向關係人取得不動產,依
本條第三項規定評估預定
交易條件合理性之相關資
料。
(四)關係人原取得日期及價格
、交易對象及其與公司和

-45-





























修正
理由
關係人之關係等事項。
(五)預計訂約月份開始之未來
一年各月份現金收支預測
表,並評估交易之必要性
及資金運用之合理性。
(六)依本條第一項規定取得之
專業估價者出具之估價報
告,或會計師意見。
(七)本次交易之限制條件及其
他重要約定事項。
前項交易金額之計算,應依第
十二條第二項規定辦理,且所
稱一年內係以本次交易事實發
生之日為基準,往前追溯推算
一年,已依本程序提交審計委
員會通過,並送請董事會決議
部分免再計入。
本公司與母公司或子公司間,
取得或處分供營業使用之設備
,董事會得在一定額度內授權
董事長在其額度內先行決行,
事後再提報最近期之董事會追
認。
依第二項規定提報董事會討論
時,應充分考量各獨立董事之
意見,獨立董事如有反對意見
或保留意見,應於董事會議事
錄載明。依第二項規定應經審
計委員會通過事項,應先經審
計委員會全體成員二分之一以
上同意,並提董事會決議。
第二項如未經審計委員會全體
成員二分之一以上同意者,得
由全體董事三分之二以上同意
行之,並應於董事會議事錄載
明審計委員會之決議。前項所
稱審計委員會全體成員及前項
關係人之關係等事項。
(五)預計訂約月份開始之未來
一年各月份現金收支預測
表,並評估交易之必要性
及資金運用之合理性。
(六)依本條第一項規定取得之
專業估價者出具之估價報
告,或會計師意見。
(七)本次交易之限制條件及其
他重要約定事項。
前項交易金額之計算,應依第
十二條第二項規定辦理,且所
稱一年內係以本次交易事實發
生之日為基準,往前追溯推算
一年,已依本程序提交審計委
員會通過,並送請董事會決議
部分免再計入。
本公司與母公司或子公司間,
取得或處分供營業使用之設備
,董事會得在一定額度內授權
董事長在其額度內先行決行,
事後再提報最近期之董事會追
認。
依第二項規定提報董事會討論
時,應充分考量各獨立董事之
意見,獨立董事如有反對意見
或保留意見,應於董事會議事
錄載明。依第二項規定應經審
計委員會通過事項,應先經審
計委員會全體成員二分之一以
上同意,並提董事會決議。
第二項如未經審計委員會全體
成員二分之一以上同意者,得
由全體董事三分之二以上同意
行之,並應於董事會議事錄載
明審計委員會之決議。前項所
稱審計委員會全體成員及前項

-46-





























修正
理由
所稱全體董事,以實際在任者
計算之。
三、 交易成本之合理性評估
(一)本公司向關係人取得不動
產,應按下列方法評估交
易成本之合理性:
1.按關係人交易價格加計必
要資金利息及買方依法應
負擔之成本。所稱必要資
金利息成本,以公司購入
資產年度所借款項之加權
平均利率為準設算之,惟
其不得高於財政部公布之
非金融業最高借款利率。
2.關係人如曾以該標的物向
金融機構設定抵押借款者
,金融機構對該標的物之
貸放評估總值,惟金融機
構對該標的物之實際貸放
累計值應達貸放評估總值
之七成以上及貸放期間已
逾一年以上。但金融機構
與交易之一方互為關係人
者,不適用之。
(二)合併購買同一標的之土地
及房屋者,得就土地及房
屋分別按前項所列任一方
法評估交易成本。
(三)本公司向關係人取得不動
產,依本條第三項第(一)
款及第(二)款規定評估不
動產成本,並應洽請會計
師複核及表示具體意見。
(四)本公司向關係人取得不動
產依本條第三項第(一)、
(二)款規定評估結果均較
交易價格為低時,應依本
所稱全體董事,以實際在任者
計算之。
三、交易成本之合理性評估
(一)本公司向關係人取得不動
產,應按下列方法評估交
易成本之合理性:
1.按關係人交易價格加計必
要資金利息及買方依法應
負擔之成本。所稱必要資
金利息成本,以公司購入
資產年度所借款項之加權
平均利率為準設算之,惟
其不得高於財政部公布之
非金融業最高借款利率。
2.關係人如曾以該標的物向
金融機構設定抵押借款者
,金融機構對該標的物之
貸放評估總值,惟金融機
構對該標的物之實際貸放
累計值應達貸放評估總值
之七成以上及貸放期間已
逾一年以上。但金融機構
與交易之一方互為關係人
者,不適用之。
(二)合併購買同一標的之土地
及房屋者,得就土地及房
屋分別按前項所列任一方
法評估交易成本。
(三)本公司向關係人取得不動
產,依本條第三項第(一)
款及第(二)款規定評估不
動產成本,並應洽請會計
師複核及表示具體意見。
(四)本公司向關係人取得不動
產依本條第三項第(一)、
(二)款規定評估結果均較
交易價格為低時,應依本

-47-





























修正
理由
條第三項第(五)款規定辦
理。但如因下列情形,並
提出客觀證據及取具不動
產專業估價者與會計師之
具體合理性意見者,不在
此限:
1.關係人係取得素地或租地
再行興建者,得舉證符合
下列條件之一者:
(1)素地依前條規定之方法評
估,房屋則按關係人之營
建成本加計合理營建利潤
,其合計數逾實際交易價
格者。所稱合理營建利潤
,應以最近三年度關係人營
建部門之平均營業毛利率或
財政部公布之最近期建設業
毛利率孰低者為準。
(2)同一標的房地之其他樓層
或鄰近地區一年內之其他
非關係人成交案例,其面
積相近,且交易條件經按
不動產買賣慣例應有之合
理樓層或地區價差評估後
條件相當者。
(3)同一標的房地之其他樓層
一年內之其他非關係人租
賃案例,經按不動產租賃
慣例應有合理之樓層價差
推估其交易條件相當者。
2.本公司舉證向關係人購入
之不動產,其交易條件與
鄰近地區一年內之其他非
關係人成交案例相當且面
積相近者。前述所稱鄰近
地區成交案例,以同一或
相鄰街廓且距離交易標的
條第三項第(五)款規定辦
理。但如因下列情形,並
提出客觀證據及取具不動
產專業估價者與會計師之
具體合理性意見者,不在
此限:
1.關係人係取得素地或租地
再行興建者,得舉證符合
下列條件之一者:
(1)素地依前條規定之方法評
估,房屋則按關係人之營
建成本加計合理營建利潤
,其合計數逾實際交易價
格者。所稱合理營建利潤
,應以最近三年度關係人營
建部門之平均營業毛利率或
財政部公布之最近期建設業
毛利率孰低者為準。
(2)同一標的房地之其他樓層
或鄰近地區一年內之其他
非關係人成交案例,其面
積相近,且交易條件經按
不動產買賣慣例應有之合
理樓層或地區價差評估後
條件相當者。
(3)同一標的房地之其他樓層
一年內之其他非關係人租
賃案例,經按不動產租賃
慣例應有合理之樓層價差
推估其交易條件相當者。
2.本公司舉證向關係人購入
之不動產,其交易條件與
鄰近地區一年內之其他非
關係人成交案例相當且面
積相近者。前述所稱鄰近
地區成交案例,以同一或
相鄰街廓且距離交易標的

-48-





























修正
理由
物方圓未逾五百公尺或其
公告現值相近者為原則;
所稱面積相近,則以其他
非關係人成交案例之面積
不低於交易標的物面積百
分之五十為原則;前述所
稱一年內係以本次取得不
動產事實發生之日為基準
,往前追溯推算一年。
(五)本公司向關係人取得不動
產,如經按本項規定評估
結果均較交易價格為低者
,應辦理下列事項。且本
公司及對本公司之投資採
權益法評價之公開發行公
司經前述規定提列特別盈
餘公積者,應俟高價購入
之資產已認列跌價損失或
處分或為適當補償或恢復
原狀,或有其他證據確定
無不合理者,並經證券主
管機關同意後,始得動用
該特別盈餘公積。
1.本公司應就不動產交易價
格與評估成本間之差額,
依證券交易法第四十一條
第一項規定提列特別盈餘
公積,不得予以分派或轉
增資配股。對本公司之投
資採權益法評價之投資者
如為公開發行公司,亦應
就該提列數額按持股比例
依證券交易法第四十一條
第一項規定提列特別盈餘
公積。
2.審計委員會應依公司法第
二百十八條規定辦理。
物方圓未逾五百公尺或其
公告現值相近者為原則;
所稱面積相近,則以其他
非關係人成交案例之面積
不低於交易標的物面積百
分之五十為原則;前述所
稱一年內係以本次取得不
動產事實發生之日為基準
,往前追溯推算一年。
(五)本公司向關係人取得不動
產,如經按本項規定評估
結果均較交易價格為低者
,應辦理下列事項。且本
公司及對本公司之投資採
權益法評價之公開發行公
司經前述規定提列特別盈
餘公積者,應俟高價購入
之資產已認列跌價損失或
處分或為適當補償或恢復
原狀,或有其他證據確定
無不合理者,並經證券主
管機關同意後,始得動用
該特別盈餘公積。
1.本公司應就不動產交易價
格與評估成本間之差額,
依證券交易法第四十一條
第一項規定提列特別盈餘
公積,不得予以分派或轉
增資配股。對本公司之投
資採權益法評價之投資者
如為公開發行公司,亦應
就該提列數額按持股比例
依證券交易法第四十一條
第一項規定提列特別盈餘
公積。
2.審計委員會應依公司法第
二百十八條規定辦理。

-49-





























修正
理由
3.應將本款第三項第(五)款
第1 點及第2 點處理情形
提報股東會,並將交易詳
細內容揭露於年報及公開
說明書。
(六)本公司向關係人取得不動
產,有下列情形之一者,
應依本條第一項及第二項
有關評估及作業程序規定
辦理即可,不適用本條第
三項(一)、(二)、(三)款
有關交易成本合理性之評
估規定:
1.關係人係因繼承或贈與而
取得不動產。
2.關係人訂約取得不動產時
間距本交易訂約日已逾五
年。
3.與關係人簽訂合建契約,
或自地委建、租地委建等
委請關係人興建不動產而
取得不動產。
(七)本公司向關係人取得不動
產,若有其他證據顯示交
易有不合營業常規之情事
者,亦應本條第三項第(
五)款規定辦理。
3.應將本款第三項第(五)款
第1 點及第2 點處理情形
提報股東會,並將交易詳
細內容揭露於年報及公開
說明書。
(六)本公司向關係人取得不動
產,有下列情形之一者,
應依本條第一項及第二項
有關評估及作業程序規定
辦理即可,不適用本條第
三項(一)、(二)、(三)款
有關交易成本合理性之評
估規定:
1.關係人係因繼承或贈與而
取得不動產。
2.關係人訂約取得不動產時
間距本交易訂約日已逾五
年。
3.與關係人簽訂合建契約,
或自地委建、租地委建等
委請關係人興建不動產而
取得不動產。
(七)本公司向關係人取得不動
產,若有其他證據顯示交
易有不合營業常規之情事
者,亦應本條第三項第(
五)款規定辦理。



會員證或無形資產之取得或處分程

一、 評估及作業程序
本公司取得或處分會員證或無
形資產,悉由本公司使用部門
及相關權責單位依本公司內部
控制制度固定資產循環程序辦
理。
二、交易條件及授權額度之決定程序


會員證或無形資產之取得或處分程

一、 評估及作業程序
本公司取得或處分會員證或無
形資產,悉由本公司使用部門
及相關權責單位依本公司內部
控制制度固定資產循環程序辦
理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
配合法
令修正
及修訂
授權額

-50-





























修正
理由
取得或處分會員證、無形資產
,應參考專家評估報告或市場
公平市價,決議交易條件及交
易價格,作成分析報告提報董
事長,其交易金額在新台幣壹
仟萬元以下者,應經董事長核
准,超過壹仟萬元者須經~~審計~~
~~委員會通過,並送請~~董事會決
議後始得為之。
三、 執行單位
本公司取得或處分會員證或無
形資產時,應依前項核決權限
呈核決後,由使用部門及財會
單位或行政部門負責執行。
四、 會員證或無形資產專家評估意
見報告
本公司取得或處分會員證或無
形資產之交易金額達公司實收
資本額百分之二十或新台幣三
億元以上者,除與政府機~~構~~交
易外,應於事實發生日前洽請
會計師就交易價格之合理性表
示意見,會計師並應依會計研
究發展基金會所發布之審計準
則公報第二十號規定辦理。
取得或處分會員證、無形資產
,應參考專家評估報告或市場
公平市價,決議交易條件及交
易價格,作成分析報告提報董
事長,其交易金額在新台幣壹
仟萬元以下者,應經董事長核
准,超過壹仟萬元者須經董事
會決議後始得為之。
三、 執行單位
本公司取得或處分會員證或無
形資產時,應依前項核決權限
呈核決後,由使用部門及財會
單位或行政部門負責執行。
四、 會員證或無形資產專家評估意
見報告
本公司取得或處分會員證或無
形資產之交易金額達公司實收
資本額百分之二十或新台幣三
億元以上者,除與政府機關構
交易外,應於事實發生日前洽
請會計師就交易價格之合理性
表示意見,會計師並應依會計
研究發展基金會所發布之審計
準則公報第二十號規定辦理。






辦理合併、分割、收購或股份受讓
之處理程序
一、評估及作業程序
(一)本公司辦理合併、分割、
收購或股份受讓時宜委請
律師、會計師及承銷商等
共同研議法定程序預計時
間表,且組織專案小組依
照法定程序執行之。並於
召開董事會決議前,委請
會計師、律師或證券承銷



辦理合併、分割、收購或股份受讓
之處理程序
一、評估及作業程序
(一)本公司辦理合併、分割、
收購或股份受讓時宜委請
律師、會計師及承銷商等
共同研議法定程序預計時
間表,且組織專案小組依
照法定程序執行之。並於
召開董事會決議前,委請
會計師、律師或證券承銷
配合法
令修正

-51-




































修正
理由
商就換股比例、收購價格
或配發股東之現金或其他
財產之合理性表示意見,
提報董事會討論通過。
(二)本公司應將合併、分割或
收購重要約定內容及相關
事項,於股東會開會前製
作致股東之公開文件,併
本條第一項第(一)款之專
家意見及股東會之開會通
知一併交付股東,以作為
是否同意該合併、分割或
收購案之參考。但依其他
法律規定得免召開股東會
決議合併、分割或收購事
項者,不在此限。
另外,參與合併、分割或
收購之公司,任一方之股
東會,因出席人數、表決
權不足或其他法律限制,
致無法召開、決議,或議
案遭股東會否決,參與合
併、分割或收購之公司應
立即對外公開說明發生原
因、後續處理作業及預計
召開股東會之日期。
二、其他應行注意事項
(一)董事會及股東會日期:參
與合併、分割或收購之公
商就換股比例、收購價格
或配發股東之現金或其他
財產之合理性表示意見,
提報董事會討論通過。但
本公司合併其直接或間接
持有百分之百已發行股份
或資本總額之子公司,或
其直接或間接持有百分之
百已發行股份或資本總額
之子公司間之合併,得免
取得前開專家出具之合理
性意見。
(二)本公司應將合併、分割或
收購重要約定內容及相關
事項,於股東會開會前製
作致股東之公開文件,併
本條第一項第(一)款之專
家意見及股東會之開會通
知一併交付股東,以作為
是否同意該合併、分割或
收購案之參考。但依其他
法律規定得免召開股東會
決議合併、分割或收購事
項者,不在此限。
另外,參與合併、分割或
收購之公司,任一方之股
東會,因出席人數、表決
權不足或其他法律限制,
致無法召開、決議,或議
案遭股東會否決,參與合
併、分割或收購之公司應
立即對外公開說明發生原
因、後續處理作業及預計
召開股東會之日期。
二、其他應行注意事項
(一)董事會及股東會日期:參
與合併、分割或收購之公
商就換股比例、收購價格
或配發股東之現金或其他
財產之合理性表示意見,
提報董事會討論通過。但
本公司合併其直接或間接
持有百分之百已發行股份
或資本總額之子公司,或
其直接或間接持有百分之
百已發行股份或資本總額
之子公司間之合併,得免
取得前開專家出具之合理

-52-





























修正
理由
司除其他法律另有規定或
有特殊因素事先報經金管
會同意者外,應於同一天
召開董事會及股東會,決
議合併、分割或收購相關
事項。參與股份受讓之公
司除其他法律另有規定或
有特殊因素事先報經本會
同意者外,應於同一天召
開董事會。
(二)事前保密承諾:所有參與
或知悉公司合併、分割、
收購或股份受讓計畫之人
,應出具書面保密承諾,
在訊息公開前,不得將計
畫之內容對外洩露,亦不
得自行或利用他人名義買
賣與合併、分割、收購或
股份受讓案相關之所有公
司之股票及其他具有股權
性質之有價證券。
(三)換股比例或收購價格之訂
定與變更原則:參與合併
、分割、收購或股份受讓
之公司應於雙方董事會前
委請會計師、律師或證券
承銷商就換股比例、收購
價格或配發股東之現金或
其他財產之合理性表示意
見並提報股東會。換股比
例或收購價格原則上不得
任意變更,但已於契約中
訂定得變更之條件,並已
對外公開揭露者,不在此
限。換股比例或收購價格
得變更條件如下:
1.辦理現金增資、發行轉換
司除其他法律另有規定或
有特殊因素事先報經金管
會同意者外,應於同一天
召開董事會及股東會,決
議合併、分割或收購相關
事項。參與股份受讓之公
司除其他法律另有規定或
有特殊因素事先報經本會
同意者外,應於同一天召
開董事會。
(二)事前保密承諾:所有參與
或知悉公司合併、分割、
收購或股份受讓計畫之人
,應出具書面保密承諾,
在訊息公開前,不得將計
畫之內容對外洩露,亦不
得自行或利用他人名義買
賣與合併、分割、收購或
股份受讓案相關之所有公
司之股票及其他具有股權
性質之有價證券。
(三)換股比例或收購價格之訂
定與變更原則:參與合併
、分割、收購或股份受讓
之公司應於雙方董事會前
委請會計師、律師或證券
承銷商就換股比例、收購
價格或配發股東之現金或
其他財產之合理性表示意
見並提報股東會。換股比
例或收購價格原則上不得
任意變更,但已於契約中
訂定得變更之條件,並已
對外公開揭露者,不在此
限。換股比例或收購價格
得變更條件如下:
1.辦理現金增資、發行轉換

-53-





























修正
理由
公司債、無償配股、發行
附認股權公司債、附認股
權特別股、認股權憑證及
其他具有股權性質之有價
證券。
2.處分公司重大資產等影響
公司財務業務之行為。
3.發生重大災害、技術重大
變革等影響公司股東權益
或證券價格情事。
4.參與合併、分割、收購或
股份受讓之公司任一方依
法買回庫藏股之調整。
5.參與合併、分割、收購或
股份受讓之主體或家數發
生增減變動。
6.已於契約中訂定得變更之
其他條件,並已對外公開
揭露者。
(四)契約應載內容:合併、分
割、收購或股份受讓公司
之契約除依公司法第三百
一十七之一條及企業併購
法第二十二條規定外,並
應載明下列事項。
1.違約之處理。
2.因合併而消滅或被分割之
公司前已發行具有股權性
質有價證券或已買回之庫
藏股之處理原則。
3.參與公司於計算換股比例
基準日後,得依法買回庫
藏股之數量及其處理原則

4.參與主體或家數發生增減
變動之處理方式。
5.預計計畫執行進度、預計
公司債、無償配股、發行
附認股權公司債、附認股
權特別股、認股權憑證及
其他具有股權性質之有價
證券。
2.處分公司重大資產等影響
公司財務業務之行為。
3.發生重大災害、技術重大
變革等影響公司股東權益
或證券價格情事。
4.參與合併、分割、收購或
股份受讓之公司任一方依
法買回庫藏股之調整。
5.參與合併、分割、收購或
股份受讓之主體或家數發
生增減變動。
6.已於契約中訂定得變更之
其他條件,並已對外公開
揭露者。
(四)契約應載內容:合併、分
割、收購或股份受讓公司
之契約除依公司法第三百
一十七之一條及企業併購
法第二十二條規定外,並
應載明下列事項。
1.違約之處理。
2.因合併而消滅或被分割之
公司前已發行具有股權性
質有價證券或已買回之庫
藏股之處理原則。
3.參與公司於計算換股比例
基準日後,得依法買回庫
藏股之數量及其處理原則

4.參與主體或家數發生增減
變動之處理方式。
5.預計計畫執行進度、預計

-54-





























修正
理由
完成日程。
6.計畫逾期未完成時,依法
令應召開股東會之預定召
開日期等相關處理程序。
(五)參與合併、分割、收購或
股份受讓之公司家數異動
時:參與合併、分割、收
購或股份受讓之公司任何
一方於資訊對外公開後,
如擬再與其他公司進行合
併、分割、收購或股份受
讓,除參與家數減少,且
股東會已決議並授權董事
會得變更權限者,參與公
司得免召開股東會重行決
議外,原合併、分割、收
購或股份受讓案中,已進
行完成之程序或法律行為
,應由所有參與公司重行
為之。
(六)參與合併、分割、收購或
股份受讓之公司有非屬公
開發行公司者,本公司應
與其簽訂協議,並依本條
第二項(一)款召開董事會
日期、第(二)款事前保密
承諾、第(五)款參與合併
、分割、收購或股份受讓
之公司家數異動之規定辦
理。
(七)本公司參與合併、分割、
收購或股份受讓之上市或
股票在證券商營業處所買
賣之公司,應將下列資料
作成完整書面紀錄,並保
存五年,備供查核。
1.人員基本資料:包括消息
完成日程。
6.計畫逾期未完成時,依法
令應召開股東會之預定召
開日期等相關處理程序。
(五)參與合併、分割、收購或
股份受讓之公司家數異動
時:參與合併、分割、收
購或股份受讓之公司任何
一方於資訊對外公開後,
如擬再與其他公司進行合
併、分割、收購或股份受
讓,除參與家數減少,且
股東會已決議並授權董事
會得變更權限者,參與公
司得免召開股東會重行決
議外,原合併、分割、收
購或股份受讓案中,已進
行完成之程序或法律行為
,應由所有參與公司重行
為之。
(六)參與合併、分割、收購或
股份受讓之公司有非屬公
開發行公司者,本公司應
與其簽訂協議,並依本條
第二項(一)款召開董事會
日期、第(二)款事前保密
承諾、第(五)款參與合併
、分割、收購或股份受讓
之公司家數異動之規定辦
理。
(七)本公司參與合併、分割、
收購或股份受讓之上市或
股票在證券商營業處所買
賣之公司,應將下列資料
作成完整書面紀錄,並保
存五年,備供查核。
1.人員基本資料:包括消息

-55-





























修正
理由
公開前所有參與合併、分
割、收購或股份受讓計畫
或計畫執行之人,其職稱
、姓名、身分證字號(如
為外國人則為護照號碼)

2.重要事項日期:包括簽訂
意向書或備忘錄、委託財
務或法律顧問、簽訂契約
及董事會等日期。
3.重要書件及議事錄:包括
合併、分割、收購或股份
受讓計畫,意向書或備忘
錄、重要契約及董事會議
事錄等書件。
參與合併、分割、收購或
股份受讓之上市或股票在
證券商營業處所買賣之公
司,應於董事會決議通過
之日起二日内,將前款第
一點及第二點資料,依規
定格式以網際網路資訊系
統申報本會備查。
參與合併、分割、收購或
股份受讓之公司有非屬上
市或股票在證券商營業處
所買賣之公司者,上市或
股票在證券商營業處所買
賣之公司應與其簽訂協議
,並依本款規定辦理。
公開前所有參與合併、分
割、收購或股份受讓計畫
或計畫執行之人,其職稱
、姓名、身分證字號(如
為外國人則為護照號碼)

2.重要事項日期:包括簽訂
意向書或備忘錄、委託財
務或法律顧問、簽訂契約
及董事會等日期。
3.重要書件及議事錄:包括
合併、分割、收購或股份
受讓計畫,意向書或備忘
錄、重要契約及董事會議
事錄等書件。
參與合併、分割、收購或
股份受讓之上市或股票在
證券商營業處所買賣之公
司,應於董事會決議通過
之日起二日内,將前款第
一點及第二點資料,依規
定格式以網際網路資訊系
統申報本會備查。
參與合併、分割、收購或
股份受讓之公司有非屬上
市或股票在證券商營業處
所買賣之公司者,上市或
股票在證券商營業處所買
賣之公司應與其簽訂協議
,並依本款規定辦理。




應公告申報之時限及內容
一、 本公司取得或處分資產,有下
列情形,應按性質於事實發生
之即日起算二日內將相關資訊
依規定格式及內容輸入主管機
關指定之資訊申報網站,並檢
附相關契約、議事錄、備查



應公告申報之時限及內容
一、 本公司取得或處分資產,有下
列情形,應按性質於事實發生
之即日起算二日內將相關資訊
依規定格式及內容輸入主管機
關指定之資訊申報網站,並檢
附相關契約、議事錄、備查
配合法
令修正

-56-











































修正
理由
簿、估價報告、會計師、律師
或證券承銷商之意見書備置於
本公司,除其他法律另有規定
外,並至少保存五年:
(一)向關係人取得或處分不動
產,或與關係人為取得或
處分不動產外之其他資產
且交易金額達公司實收資
本額百分之二十、總資產
百分之十或新臺幣三億元
以上。但買賣公債、附買
回、賣回條件之債券、申
購或~~贖回~~國內貨幣市場基
金,不在此限。
(二)進行合併、分割、收購或
股份受讓。
(三)從事衍生性商品交易損失
達所訂處理程序規定之全
部或個別契約損失上限金
額。
~~(四)~~除前~~三~~款以外之資產交易
、金融機構處分債權或從
事大陸地區投資,其交易
金額達公司實收資本額百
分之二十或新台幣三億元
以上者。但下列情形不在
簿、估價報告、會計師、律師
或證券承銷商之意見書備置於
本公司,除其他法律另有規定
外,並至少保存五年:
(一)向關係人取得或處分不動
產,或與關係人為取得或
處分不動產外之其他資產
且交易金額達公司實收資
本額百分之二十、總資產
百分之十或新臺幣三億元
以上。但買賣公債、附買
回、賣回條件之債券、申
購或買回國內證券投資信
託事業發行之貨幣市場基
金,不在此限。
(二)進行合併、分割、收購或
股份受讓。
(三)從事衍生性商品交易損失
達所訂處理程序規定之全
部或個別契約損失上限金
額。
(四)取得或處分之資產種類屬
供營業使用之設備,且其
交易對象非為關係人,交
易金額達新臺幣五億元以
上。
(五)以自地委建、租地委建、
合建分屋、合建分成、合
建分售方式取得不動產,
公司預計投入之交易金額
達新台幣五億元以上。
(六)除前五款以外之資產交易
、金融機構處分債權或從
事大陸地區投資,其交易
金額達公司實收資本額百
分之二十或新台幣三億元
以上者。但下列情形不在

-57-






















修正
理由
此限:
1.買賣公債。
2.以投資為專業者,於海內
外證券交易所或證券商營
業處所所為之有價證券買
賣。
3.買賣附買回、賣回條件之
債券、申購或~~贖回~~國內貨
幣市場基金。
~~4.取得或處分之資產種類屬~~
~~供營業使用之設備且其交~~
~~易對象非為關係人,交易~~
~~金額未達新台幣五億元以~~
~~上。~~
~~5.以自地委建、租地委建、~~
~~合建分屋、合建分成、合~~
~~建分售方式取得不動產,~~
~~公司預計投入之交~~易~~金額~~
~~未達新台幣五億元以上。~~
二、 前項交易金額依下列方式計算
之。
(一)每筆交易金額。
(二)一年內累積與同一相對人
取得或處分同一性質標的
交易之金額。
(三)一年內累積取得或處分(
取得、處分分別累積)同
一開發計畫不動產之金額
此限:
1.買賣公債。
2.以投資為專業者,於海內
外證券交易所或證券商營
業處所所為之有價證券買
賣。
3.買賣附買回、賣回條件之
債券、申購或~~贖回~~國內貨
幣市場基金。
~~4取得或處分之資產種類屬~~
此限:
1.買賣公債。
2.以投資為專業者,於海內
外證券交易所或證券商營
業處所所為之有價證券買
賣,或於國內初級市場認
購募集發行之普通公司債
及未涉及股權之一般金融
債券,或證券商因承銷業
務需要、擔任興櫃公司輔
導推薦證券商依財團法人
中華民國證券櫃檯買賣中
心規定認購之有價證券。
3.買賣附買回、賣回條件之
債券、申購或買回國內證
券投資信託事業發行之貨
幣市場基金。
二、 前項交易金額依下列方式計算
之。
(一)每筆交易金額。
(二)一年內累積與同一相對人
取得或處分同一性質標的
交易之金額。
(三)一年內累積取得或處分(
取得、處分分別累積)同
一開發計畫不動產之金額
~~.~~
~~供營業使用之設備且其交~~
~~易對象非為關係人,交易~~
~~金額未達新台幣五億元以~~
~~上。~~
~~5以自地委建、租地委建、~~

-58-





























修正
理由
(四)一年內累積取得或處分(
取得、處分分別累積)同
一有價證券之金額。
三、前項所稱一年內係以本次交易
事實發生之日為基準,往前追
溯推算一年,已依本程序規定
公告部份免再計入。
四、本公司依規定應公告項目如於
公告時有錯誤或缺漏而應予補
正時,應將全部項目重行公告
申報。
五、本公司依前條規定公告申報之
交易後,有下列情形之一者,
應於事實發生之即日起算二日
內將相關資訊於本會指定網站
辦理公告申報:
(一)原交易簽訂之相關契約有
變更、終止或解除情事。
(二)合併、分割、收購或股份
受讓未依契約預定日程完
成。
(三)原公告申報內容有變更。
六、公告格式
(一)本公司於海內外集中交易
市場或櫃檯買賣中心買賣
母子公司或關係企業之有
價證券,應公告事項與內
容之公告格式如附件二。
(二)以自地委建、合建分屋、
合建分成、合建分售方式
取得不動產,應公告事項
與內容之公告格式如附件
三。
(三)取得或處分不動產及設備
、向關係人取得不動產之
公告格式如附件四。
(四)一年內累積取得或處分(
取得、處分分別累積)同
一有價證券之金額。
三、前項所稱一年內係以本次交易
事實發生之日為基準,往前追
溯推算一年,已依本程序規定
公告部份免再計入。
四、本公司依規定應公告項目如於
公告時有錯誤或缺漏而應予補
正時,應於知悉之即日起算二
日內將全部項目重行公告申報

五、本公司依前條規定公告申報之
交易後,有下列情形之一者,
應於事實發生之即日起算二日
內將相關資訊於本會指定網站
辦理公告申報:
(一)原交易簽訂之相關契約有
變更、終止或解除情事。
(二)合併、分割、收購或股份
受讓未依契約預定日程完
成。
(三)原公告申報內容有變更。
六、公告格式
(一)本公司於海內外集中交易
市場或櫃檯買賣中心買賣
母子公司或關係企業之有
價證券,應公告事項與內
容之公告格式如附件二。
(二)以自地委建、合建分屋、
合建分成、合建分售方式
取得不動產,應公告事項
與內容之公告格式如附件
三。
(三)取得或處分不動產及設備
、向關係人取得不動產之
公告格式如附件四。

-59-





























修正
理由
(四)非於集中交易市場或證券
商營業處所所為之有價證
券、會員證、無形資產買
賣及金融機構處分債權之
公告格式如附件五。
(五)赴大陸地區投資之公告格
式如附件六。
(六)從事衍生性商品交易者,
事實發生之日起二日內公
告之公告格式如附件七之
一。
(七)從事衍生性商品交易者,
應按月將本公司及及其非
屬國內公開發行公司之子
公司截至上月底止從事衍
生性商品交易之情形,於
每月十日前公告之公告格
式如附件七之二。
(八)進行合併、分割、收購或
股份受讓之公告格式如附
件八。
(四)非於集中交易市場或證券
商營業處所所為之有價證
券、會員證、無形資產買
賣及金融機構處分債權之
公告格式如附件五。
(五)赴大陸地區投資之公告格
式如附件六。
(六)從事衍生性商品交易者,
事實發生之日起二日內公
告之公告格式如附件七之
一。
(七)從事衍生性商品交易者,
應按月將本公司及及其非
屬國內公開發行公司之子
公司截至上月底止從事衍
生性商品交易之情形,於
每月十日前公告之公告格
式如附件七之二。
(八)進行合併、分割、收購或
股份受讓之公告格式如附
件八。

-60-

肆、附錄

【附錄一】

佳能企業股份有限公司股東會議事規則

第 一 條 本公司股東會議除法令另有規定者外,應依本規則辦理。 第 二 條 本規則所稱之股東,指股東本人及股東委託出席之代理人 ,由出席股東(或代理人)繳交之簽到卡以代簽到。 出席股數依繳交之簽到卡計算之。

第 三 條 股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。

第 四 條 本公司股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東 出席且適合股東會召開之地點為之,會議開始時間不得早 於上午9 時或晚於下午3 時。

  • 第 五 條 股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,遇董 事長請假或因故不能行使職權時,由副董事長代理之,無 副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權時,由董 事長指定董事一人代理之,未指定時,由董事互推一人代 理之。

股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,其主席 由該召集權人擔任之,召集權有二人以上時,互推一人擔 任之。

  • 第 六 條 本公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東 會。

辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。

  • 第 七 條 本公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影並至少保存 一年。

  • 第 八 條 已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表已發行股 份總數過半數之股東出席時,主席得宣布延後開會,其延 後次數以二次為限,延後時間合計不得超過一小時。延後 二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東 出席時,得依公司法第一百七十五條第一項規定為假決議。

-61-

於當次會議未結束前,如出席股東所代表股數達已發行股 份總數過半數時,主席得將作成之假決議,依公司法第一 百七十四條規定重新提請大會表決。

  • 第 九 條 股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議 應依排定之議程進行,非經股東會決議不得變更之。

股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前 項之規定。

前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,非經 決議,主席不得逕行宣布散會。

股東會開會時,主席違反本議事規則,宣佈散會者,得以 出席股東表決權過半數之同意,推選一人擔任主席,繼續 開會。

  • 會議散會後,股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行 開會。

  • 第 十 條 出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶 號(或出席證編號)及戶名,由主席定其發言順序。

  • 出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容 與發言條記載不符者,以發言內容為準。

出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意 外,不得發言干擾,違反者主席應予制止。

  • 第十一條 同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次, 每次不得超過五分鐘。

股東發言違反前項規定或超出議提範圍者,主席得制止其 發言。

股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外, 不得發言干擾,違反者主席應予制止。

不服從前三項主席之制止者,依第十九條第二項辦理。

第十二條 法人受託出席股東會時,該法人僅得指派一人代表出席。 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅 得推由一人發言。

-62-

第十三條 出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。

第十四條 主席對於議案之討論,認為已達可付表決之程度時,得宣 布停止討論,提付表決。

第十五條 議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員 應具有股東身分。

表決之結果,應當場報告,並作成記錄。

第十六條 會議進行中,主席得酌定時間宣佈休息。會議進行時如欲 空襲警報,即停止開會,各自疏散,俟警報解除一小時後 繼續開會。

一次集會如未能結束時,得依公司法第一八二條之規定延 期或續行集會。

第十七條 議案之表決,除公司法及公司章程另有規定外,應有代表 以發行股份總數過半數股東之出席,以出席股東表決權過 半數之同意通過之。

議案之表決時,如經主席徵詢無異議者視為通過,其效力 與表決相同。

股東每股有一表決權。

股東得於每次股東會,出具公司印發之委託書,載明授權 範圍,委託代理人,出席股東會。

除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理機構外,一 人同時受二人以上股東委託時,其代理表決權不得超過已 發行股份總表決權之百分之三,超過時其超過之表決權不 予計算。

一股東以出具一委託書,並以委託一人為限,應於股東開 會五日前送達公司,委託書有重複時,以最先送達者為準 。但聲明書撤銷前委託者,不在此限。

第十八條 同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決 之順序。如其中一案已獲通過時,其他議案即視為否決, 勿庸再行表決。

-63-

第十九條 主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。

糾察員(或保全人員)在場協助維持秩序時,應配戴「糾 察員」字樣臂章。

股東應服從主席、糾察員或保全人員關於維持秩序之指揮 。對於妨害會議進行之人,經制止不從者,主席或糾察員 (或保全人員)得予排除。

第二十條 本規則未規定事項,悉依公司法、公開發行公司出席股東 會使用委託書規則、公開發行公司股東會議事規範、本公 司章程及其他有關法令之規定辦理。

第二一條 本規則經股東會通過後施行,修正時亦同。

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【附錄二】

佳能企業股份有限公司公司章程

第一章 總 則

第 一 條:本公司依照公司法規定組織之,定名為佳能企業股份有限 公司。

【英文名稱為:ABILITY ENTERPRISE CO., LTD.】

第 二 條:本公司所營事業如下:

一、CB01010 機械設備製造業。

二、CB01020 事務機器製造業。 三、CC01060 有線通信機械器材製造業。 四、CC01070 無線通信機械器材製造業。 五、CC01080 電子零組件製造業。 六、CC01110 電腦及其週邊設備製造業。 七、CC01120 資料儲存媒體製造及複製業。 八、CE01030 光學儀器製造業。

九、CE01990 其他光學及精密器械製造業。 十、E605010 電腦設備安裝業。 十一、E701010 電信工程業。 十二、F113020 電器批發業。 十三、F113030 精密儀器批發業。

十四、F113050 電腦及事務性機器設備批發業。 十五、F113070 電信器材批發業。 十六、F114030 汽、機車零件配備批發業。 十七、F116010 照相器材批發業。 十八、F118010 資訊軟體批發業。 十九、F119010 電子材料批發業。 二十、F213010 電器零售業。 二一、F213040 精密儀器零售業。 二二、F213060 電信器材零售業。 二三、F218010 資訊軟體零售業。 二四、F219010 電子材料零售業。

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  • 二五、F401010 國際貿易業。 二六、F401021 電信管制射頻器材輸入業。 二七、F601010 智慧財產權業。

  • 二八、I301010 資訊軟體服務業。 二九、I301020 資料處理服務業。 三十、I301030 電子資訊供應服務業。

  • 三四、ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制 之業務。

  • 第 三 條:本公司得經董事會決議,為同業相互間或其關係企業間之 對外保證。

  • 第 四 條:本公司設總公司於新北市,必要時經董事會之決議得在國 內外設立、變更或廢止分支機構。

  • 第 五 條:本公司之公告方法,依公司法第二十八條規定。

第二章 股 份

  • 第 六 條:本公司資本總額定為新台幣捌拾億元,分為捌億股,每股 面額新台幣壹拾元整,授權董事會得分次發行。前項資本 總額中保留伍仟萬股供員工認股權憑證、附認股權特別股 或附認股權公司債行使認股權使用。

  • 第六條之一:本公司得經代表已發行股份總數過半股東出席之股東會 及出席股東表決權三分之二以上同意,以低於實際買回 股份之平均價格轉讓予員工,或以低於市價之認股價格 發行員工認股權憑證。

  • 第 七 條:股票之轉讓、繼承、贈與、設質、遺失、毀損及其他股務 之處理,悉依公司法及公開發行股票公司股務處理準則辦 理。

  • 第 八 條:本公司股票概為記名式,由董事三人以上簽名蓋章,經依 法簽證後發行之。

  • 本公司發行之股份,得免印製股票,惟應洽證券集中保管 事業機構登錄。

  • 第 九 條:股票之更名過戶,自股東常會開會前六十日內,股東臨時 會開會前三十日內或公司決定分派股息及紅利或其他利益 之基準日前五日內均停止之。

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第 十 條:本公司發行新股時,除無償配股外應保留原發行新股總額 百分之十~十五之股份由本公司員工承購,員工承購之股 份得依董事會決議在一定期間內不得轉讓,其期限最長不 得超過二年。

第十一條:本公司對外轉投資總額,不受公司法第十三條規定之限制 ,並授權董事會執行。

第三章 股 東 會

第十二條:股東會分常會及臨時會二種,常會每年召開一次,於每會 計年度終了後六個月內由董事會依法召集並召開,但有正 當事由經報請主管機關核准者,不在此限,臨時會於必要 時依法召集之。

  • 第十三條:股東常會之召集應於三十日前通知各股東,股東臨時會之 召集應於十五日前通知各股東。

第十四條:股東因故不能出席股東會時,應出具公司印發之委託書載 明授權範圍,簽名或蓋章委託代理人出席,委託書應於開 會前五日送達本公司。每一股東以出具一委託書並以委託 一人為限,委託書有重複時,以最先送達者為準,但聲明 撤銷前委託書者不在此限。除信託事業或經證券主管機關 核准之股務代理機構外,一人同時受二人以上股東委託時 ,其代理之表決權不得超過已發行股份總數表決權之百分 之三,超過時,其超過之表決權不予計算。

第十五條: 本公司股東每股有一表決權。但本公司有發生公司法第一 七九條規定之情事者無表決權。

第十六條: 股東會之決議除法令另有規定外,應有代表已發行股份總數 過半股東之出席,以出席股東表決權過半數之同意行之。

第十七條: 股東會由董事會召集者,以董事長為主席,遇董事長請假 或因故不能行使職權時,由副董事長代理之,副董事長亦 請假或因故不能行使職權時,則由董事長指定董事一人代 理之,未指定時,由董事互推一人代理之。股東會由董事 會以外之其他召集權人召集者,主席由該召集權人擔任之 ,召集權人有二人以上時,應互推一人擔任之。

第十八條: 股東會之議決事項,應作成議事錄由主席簽名或蓋章,並 於會後二十日內將議事錄分發各股東。

-67-

前項議事錄之分發,依公司法規辦理。股東會議事錄應記 載會議年、月、日場所、主席姓名及決議方法,並應記載 議事經過之要領及其結果,在公司存續期間,應永久保存 。出席股東之簽名簿及代理出席之委託書,其保存期限至 少為一年。

第四章 董事及監察人

第十九條: 本公司設董事七至九人、監察人二人,任期三年由股東會 就有行為能力之人中選任,連選得連任之。董事、監察人 經選任後,應向主管機關申報,其選任當時所持有之公司 股份數額,在任期中其不得轉讓其二分之一以上,超過二 分之一時當然解任。董事、監察人在任期中其股份有增減 時,應向主管機關申報並公告之。

前項董事名額中,獨立董事人數不得少於二人,且不得少 於董事席次五分之一,採候選人提名制度,有關獨立董事 之專業資格、持股、兼職限制、獨立性之認定、提名方式 與選任方式及其他應遵行事項,依公司法及證券主管機關 之相關法令規定辦理。

本公司全體董事、監察人所持有本公司記名股票之股份總 額,悉依主管機關頒佈之「公開發行公司董事、監察人股 權成數及查核實施規則」所規定標準訂之。

第二十條:董事組織董事會,由三分之二以上董事之出席及出席董事 過半數之同意互選董事長一人,董事長對外代表公司,另 得設副董事長一人,以同一方式互選 。董事長對內為股 東會、董事會之主席依照法令、章程、股東會及董事會之 決議執行本公司一切事務。

第二一條:董事長請假或因故不能行使職權時,由副董事長代理之, 副董事長因故不能行使職權時,則由董事長指定董事一人 代理之,未指定時,由董事互推一人代理之。

董事應親自出席董事會,董事應故不能出席者,得委託其 他董事代理之,前項代理人以受一人之委託為限。

本公司董事會之召集,應載明事由,於七日前通知各董事 及監察人。但有緊急情事時,得隨時召集之。本公司董事 會之召集得以書面、電子郵件(E-mail)或傳真方式通知 董事及監察人。

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第二二條:董事會得決議支給董事、監察人相當之交通費或其他津貼。 本公司得為董事及監察人於任期內就執行範圍,依法應負 之責任為其購買責任保險。

  • 第二三條:每一董事有一表決權,董事會之決議除法令另有規定者外 ,應有過半數之董事出席及出席董事過半數之同意行之。

  • 第二四條:董事會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名蓋章並於 會後十五日內分發各董事,議事錄應記載議事經過之要領 及其結果,議事錄應與出席董事之簽名簿及代理出席之委 託書,一併保存於本公司。

  • 第二五條:董事會開會時,監察人得列席董事會,但不得參與表決。 第二六條:董事監察人任期屆滿而不及改選時,延長其執行職務至改 選之董事監察人就任時為止。

  • 第二六條之一:本公司自一○五年度起依證券交易法之規定設置審計 委員會。審計委員會成立之日同時廢除監察人,原公 司法、證券交易法等相關法令規定之監察人職權由審 計委員會負責執行。審計委員會由全體獨立董事組成 ,其中一人擔任召集人,且至少一人具備會計或財務 專長。審計委員會之職責、組織規章、職權行使及其 他應遵行事項,依公司法及證券主管機關之相關法令 規定辦理。

第五章 經理人

第二七條:本公司得設經理人,其委任、解任及報酬依公司法第二十 九條之規定辦理。

第六章 會 計

第二八條:本公司以每年一月一日起至同年十二月三十一日止為會計 年度,公司應於每年會計年度終了,由董事會編造下列各 項表冊,於股東常會開會三十日前,送交監察人查核後, 提請股東常會承認。

  • (一)營業報告書。

  • (二)財務報表。

  • (三)盈餘分派或虧損撥補之議案。

-69-

第二八之一條:本公司年度決算如有獲利時,應提撥員工酬勞及董監 事酬勞如下,但公司尚有累積虧損時,應於獲利中預 先保留彌補虧損後,再行提撥:

  • 一、員工酬勞不低於百分之八且不高於百分之十五。 員工酬勞發給現金或股票之對象,得包括符合一 定條件之從屬公司員工,相關辦法授權董事會訂 定之。

二、董監事酬勞不高於百分之一.五。

  • 前述獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董監事酬 勞前之利益。

第二九條:本公司年度總決算如有盈餘,除依法提繳稅款,彌補以往 虧損,次就其餘額提撥百分之十之法定盈餘公積。但法定 盈餘公積累積已達資本總額時,不在此限。必要時得依規 定提撥或迴轉特別盈餘公積後,其餘併同期初未分配盈餘 為股東累積可分配盈餘,由董事會擬定盈餘分配案提請股 東會決議分配之。

  • 第二九之一條:本公司股利政策之執行方式,需考量公司未來之資本 預算規劃,與滿足股東對現金流入之需求,暨確保市 場競爭力等相關因素,其中現金股利應不低於股東紅 利總額之百分之十。其發放方式依第二十九條辦理。

第七章 附 則

第三十條:本章程未訂事項,悉依公司法及其他相關法令規定辦理。 第三一條:本公司組織章程及辦事細則得由董事會另定之。修訂時亦 同。

第三二條:本章程訂於民國五十四年五月十日

第一次修正於五十五年十月二十六日 第二次修正於五十五年十二月一日 第三次修正於五十八年七月六日 第四次修正於六十年三月一日 第五次修正於六十一年八月五日 第六次修正於六十二年五月十四日 第七次修正於六十五年七月一日

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第八次修正於六十八年三月十一日 第九次修正於七十三年二月八日 第十次修正於七十五年九月一日 第十一次修正於七十五年十二月一日 第十二次修正於七十六年三月二日 第十三次修正於七十七年一月二十八日 第十四次修正於七十七年七月二十日 第十五次修正於七十八年八月十五日 第十六次修正於七十八年九月五日 第十七次修正於七十九年五月七日 第十八次修正於七十九年十月十九日 第十九次修正於八十年八月二十日 第廿十次修正於八十一年六月十五日 第廿一次修正於八十一年七月十一日 第廿二次修正於八十二年三月四日 第廿三次修正於八十二年五月八日 第廿四次修正於八十三年五月九日 第廿五次修正於八十四年五月二十三日 第廿六次修正於八十五年五月六日 第廿七次修正於八十六年五月八日 第廿八次修正於八十七年五月二十六日 第廿九次修正於八十八年五月二十四日 第三十次修正於八十九年五月十五日 第三十一次修正於九十年五月三十一日 第三十二次修正於九十一年五月二十七日 第三十三次修正於九十一年八月二十三日 第三十四次修正於九十二年四月三十日 第三十五次修正於九十四年六月十三日 第三十六次修正於九十五年六月十二日 第三十七次修正於九十七年六月十三日

-71-

第三十八次修正於九十八年六月十六日 第三十九次修正於九十九年六月十七日 第四十次修正於一百年六月十七日 第四十一次修正於一百零一年六月二十二日 第四十二次修正於一百零二年六月二十一日 第四十三次修正於一百零三年六月十七日 第四十四次修正於一百零四年六月二十三日 第四十五次修正於一百零五年六月二十九日

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佳能企業股份有限公司 董 事 長:曾 明 仁

-72-

基準日:106 年4 月25 日



























































全 體 董 事 合 計4,706,472
1.66 12,341,412
4.37
註:105 年05 月01 日停止過戶日已發行股份總數計282,677,745 股。
106 年04 月25 日停止過戶日已發行股份總數計282,458,415 股。
停止過戶日股東名簿
記載之持有股數之
佔當時
發行%
0.40 0.58 1.47 1.92 0.00 0.00 0.00 4.37
股 數 1,119,111 1,650,000 4,138,544 5,433,757 0.00 0.00 0.00 12,341,412
選任時持有股份 佔當時
發行%
0.36 0.08 0.10 1.12 0.00 0.00 0.00 1.66
股 數 1,029,129 225,000 288,544 3,163,799 0.00 0.00 0.00 4,706,472
任期 三年 三年
三年
三年 三年 三年 三年 三年 三年 全 體 董 事 合 計
選任日期 105.06.29 105.06.29 105.06.29 105.06.29 105.06.29 105.06.29 105.06.29
姓 名 曾 明 仁 巨全投資(股)公司代表人:蔡 文 彬 巨全投資(股)公司代表人:周 政 威 應華精密(股)公司代表人:董 俊 仁 應華精密(股)公司代表人:黃 立 安 凌旭投資(股)公司代表人:詹 文 雄 林 大 成 陳 國 鴻 呂 健 民
職 稱 董 事 長




獨立董事 獨立董事 獨立董事

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【附錄四】

一、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘及股 東投資報酬率之影響:

本公司本年度並無配發無償配股,故不適用。

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