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ABILITY — AGM Information 2016
Jul 18, 2016
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AGM Information
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股票代碼:2374
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一百零五年股東常會 議事手冊
中華民國一百零五年六月二十九日
目 錄
壹、開會程序 .......................................... 1 貳、開會議程 .......................................... 2 一、討論事項 ..................................... 4 二、報告事項 ..................................... 5 三、承認事項 ..................................... 8 四、討論事項 ..................................... 9 五、選舉事項 .................................... 11 六、其他討論事項 ................................ 12 七、臨時動議 .................................... 12 八、散會 ........................................ 12 參、附件 一、『公司章程』修訂前後條文對照表 .............. 13 二、一百零四年度營業報告書 ...................... 18 三、會計師查核報告書及一百零四年度財務報表 ...... 20 四、盈餘分派表 .................................. 37 五、『股東會議事規則』修訂前後條文對照表 ........ 38 六、『董事及監察人選舉辦法』修訂前後條文對照表 .. 39 七、『取得或處分資產處理程序』修訂前後條文對照表 43 八、『背書保證作業程序』修訂前後條文對照表 ...... 63 九、『資金貸與他人作業程序』修訂前後條文對照表 .. 65 肆、附錄 一、股東會議事規則(修訂前) ...................... 68 二、股東會議事規則(修訂後) ...................... 72 三、董事及監察人選舉辦法(修訂前) ................ 76 四、董事選舉辦法(修訂後) ........................ 78 五、公司章程 .................................... 80 六、全體董事及監察人持股情形 .................... 88 七、本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投 資報酬率之影響 .............................. 90
壹、開會程序
佳能企業股份有限公司
民國一百零五年股東常會開會程序
一、宣佈開會
二、主席致詞
三、討論事項
四、報告事項
五、承認事項
六、討論事項
七、選舉事項
八、其他討論事項
九、臨時動議
十、散會
-1-
貳、開會議程
佳能企業股份有限公司
民國一百零五年股東常會開會議程
時 間: 中華民國105 年6 月29 日(星期三)上午9 時正。
地 點: 新北市工商發展投資策進會演講廳(新北市新莊區五權一路一 號二樓之二)
宣佈開會 (報告出席股份)
主席致詞
一、討論事項:
第一案:本公司『公司章程』修訂案,提請 討論。 二、報告事項:
第一案:本公司一百零四年度營業報告。
第二案:監察人審查本公司一百零四年度決算表冊報告書。 第三案:本公司一百零四年度辦理背書保證事項報告。 第四案:一百零四年度員工及董監酬勞分派情形報告。 第五案:其他報告事項。
三、承認事項:
第一案:本公司一百零四年度營業報告書及財務報表案,提請 承認。 第二案:本公司一百零四年度盈餘分派案,提請 承認。 四、討論事項:
第二案:本公司『股東會議事規則』修訂案,提請 討論。 第三案:本公司『董事及監察人選舉辦法』修訂案,提請 討論。 第四案:本公司『取得或處分資產處理程序』修訂案,提請 討 論。
第五案:本公司『背書保證作業程序』修訂案,提請 討論。 第六案:本公司『資金貸與他人作業程序』修訂案,提請 討論。
-2-
五、選舉事項:
第一案:全面改選本公司董事 (含獨立董事) 案。 六、其他討論事項:
。 第一案:解除本公司新任董事競業禁止之限制案 七、臨時動議。
八、散會。
-3-
一、討論事項
第一案:(董事會提)
案 由: 本公司『公司章程』修訂案,提請 討論。
說 明:
-
一、配合104 年5 月20 日華總一義字第10400058161 號令修訂 公司法235 條之1 員工酬勞及董監事酬勞分派規定、因應本 公司設立審計委員會及實務運作之需,擬修訂本公司『公司 章程』部份條文。
-
二、本次修訂前後條文對照表,請參閱本手冊第13 頁至17 頁附 件一。
決 議:
-4-
二、報告事項
第一案:本公司一百零四年度營業報告。
說 明: 一百零四年度營業報告書,請參閱本手冊第18 頁至19 頁 附件二。
第二案:監察人審查本公司一百零四年度決算表冊報告書。 說 明:
佳能企業股份有限公司監察人審查報告書
茲 准
董事會造送本公司一百零四年度營業報告書、財務報表及盈餘 分派表之議案,業經審查完竣,認為尚無不合,爰依公司法第 二百一十九條規定繕具報告,敬請 鑒核。
此 致
佳能企業股份有限公司一百零五年股東常會
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監察人: 佳奈投資股份有限公司
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代表人:董 俊 毅
監察人: 張 恩 白
一 中 華 民 國 百 零 五 年 五 月 九 日
-5-
第三案:本公司一百零四年度辦理背書保證事項報告。
說 明: 一百零四年十二月三十一日止背書保證餘額報告:
本公司截至一百零四年十二月三十一日止,對關係企業背 書保證情形如下:
| 書保證情形如下: | 書保證情形如下: | 書保證情形如下: | 書保證情形如下: |
|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||
| 項目 對象 |
期末背書保證餘額 | 以財產擔保之 背書保證金額 |
合 計 |
| VIEWQUEST TECHNOLOGIES (BVI) INC. |
720,548 | 0 | 720,548 |
| ACTION PIONEER INTERNATIONAL LTD. |
151,758 | 0 | 151,758 |
| 一品光學工業股份有限公司 | 190,000 | 0 | 190,000 |
| 總 計 | 1,062,306 | 0 | 1,062,306 |
按截至一百零四年十二月三十一日止,本公司對外背書保證 餘額為新台幣1,062,306 仟元,依本公司「背書保證作業程 序」,背書保證最高限額為新台幣4,283,071 仟元,對單一 關係企業背書保證金額最高者為新台幣4,283,071 仟元,均 未超過規定限額。
第四案:一百零四年度員工及董監酬勞分派情形報告。
-
說 明: ㄧ、依公司法第235-1 條規定,公司章程應訂明以當年度獲 利狀況之比率分派員工酬勞。
-
二、依本公司提請股東會決議修正後章程第28 條之1,本 公司年度決算如有獲利時,應提撥員工酬勞及董監事酬 勞,但公司尚有累積虧損時,應於獲利中預先保留彌補 虧損後,再行提撥員工酬勞不低於百分之八且不高於百 分之十五及董監事酬勞不高於百分之一.五。
-
三、依新修訂章程所訂之提撥比率及本公司104 年度獲利狀 況,經本公司薪資報酬委員會及董事會通過,以現金方 式分派104 年度員工酬勞8%計新台幣73,646,700 元及 董監事酬勞1.02%計新台幣9,413,737 元,與104 年度 認列之董監事酬勞費用13,808,756 元,差異新台幣 4,395,019 元,視為會計估計變動處理,列為105 年度 之損益。
-6-
第五案:其他報告事項。
說 明: 本次股東常會,股東提案處理說明:
-
一、依公司法172條之1規定,持有本公司已發行股份1%以 上股份之股東,得以書面向公司提出股東常會議案, 但以一項並以300字為限。
-
二、本公司105年股東常會受理股東提案申請,期間為105 年4月18日起至105年4月28日止,並已依法公告於公開 資訊觀測站。
-
三、本公司並無接獲任何股東提案。
-7-
三、承認事項
第一案:(董事會提)
-
案 由:本公司一百零四年度營業報告書及財務報表案,提請 承認。 說 明:一、 本公司一百零四年度財務報表,經本公司董事會決議通 過,並經資誠聯合會計師事務所徐聖忠會計師及吳漢期 會計師查核完竣,連同營業報告書送請本公司監察人查 核完畢,認為尚無不合,並出具審查報告書在案。
-
二、一百零四年度營業報告書、會計師查核報告書、資產負 債表、綜合損益表、權益變動表及現金流量表,請參閱 本手冊第18 至36 頁附件二及附件三。
決 議:
第二案:(董事會提)
-
案 由:本公司一百零四年度盈餘分派案,提請 承認。
-
說 明:一、 本公司一百零四年度盈餘分派表,經董事會通過,並送 請監察人審查完竣,提請 股東會承認。
-
二、盈餘分派表請參閱本手冊第37 頁附件四。
決 議:
-8-
四、討論事項
第二案:(董事會提)
案 由: 本公司『股東會議事規則』修訂案,提請 討論。
-
說 明: 一、配合實務運作,爰修訂本公司『股東會議事規則』部份 條文。
-
二、本次修訂之『股東會議事規則』修訂前後條文對照表 ,請參閱本手冊第38 頁附件五。
決 議:
第三案:(董事會提)
-
案 由: 本公司『董事及監察人選舉辦法』修訂案,提請 討論。
-
說 明: 一、因應本公司設置審計委員會取代監察人職務,爰修訂本 公司『董事及監察人選舉辦法』部份條文,並修改辦法 名稱為『董事選舉辦法』。
-
二、本次修訂之『董事及監察人選舉辦法』修訂前後條文 對照表,請參閱本手冊第39 頁至42 頁附件六。
決 議:
第四案:(董事會提)
-
案 由: 本公司『取得或處分資產處理程序』修訂案,提請 討論 。
-
說 明: 一、因應本公司設置審計委員會之需求,爰修訂本公司『取 得或處分資產處理程序』部份條文。
-
二、本次修訂之『取得或處分資產處理程序』修訂前後條 文對照表,請參閱本手冊第43 頁至62 頁附件七。
決 議:
-9-
第五案:(董事會提)
-
案 由: 本公司『背書保證作業程序』修訂案,提請 討論。
-
說 明: 一、因應本公司設置審計委員會之需求,茲修訂本公司『背 書保證作業程序』部份條文。
-
二、本次修訂之『背書保證作業程序』修訂前後條文對照表 ,請參閱本手冊第63 頁至64 頁附件八。
決 議:
第六案:(董事會提)
-
案 由: 本公司『資金貸與他人作業程序』修訂案,提請 討論。
-
說 明: 一、因應本公司設立審計委員會之需求,茲修訂本公司『資 金貸與他人作業程序』部份條文。
-
二、本次修訂之『資金貸與他人作業程序』修訂前後條文對 照表,請參閱本手冊第65 頁至67 頁附件九。
決 議:
-10-
五、選舉事項
第一案:(董事會提)
案 由:全面改選本公司董事 (含獨立董事) 案。
說 明:一、 本屆董事及監察人任期於民國一百零五年六月二十日屆 滿,依公司法及本公司章程規定,於民國一百零五年股 東常會選舉董事九名(其中獨立董事三名),新任董事自 本年度股東常會選任日起就任,任期三年,任期自民國 一百零五年六月二十九日起至民國一百零八年六月二十八 日止。並由全體獨立董事組成審計委員會替代監察人。
二、依公司章程規定,本公司獨立董事選舉採候選人提名制 度,獨立董事候選人名單業經本公司民國一百零五年五 月九日董事會審查通過,相關資料如下:
| 候選人 姓名 |
學歷 | 經歷 | 現職 | 持有 股份 (股) |
|---|---|---|---|---|
| 林 大 成 |
北京大學光 華管理學院 政治大學企 家班EMBA 台灣大學電 機系 |
海通電腦公司副理 |
飛捷科技股份有限公司董事長 | 0 |
| 陳 國 鴻 |
台灣大學電 機系 |
敦陽科技股份有限公司副董事長 兼策略長 弘諺科技股份有限公司董事長 好德科技股份有限公司董事長 台林通信股份有限公司董事 |
敦陽科技股份有限公司副董事長 兼策略長 弘諺科技股份有限公司董事長 好德科技股份有限公司董事長 台林通信股份有限公司董事 |
0 |
| 呂 健 民 |
加州州立大 學企管碩士 國立政治大 學財務金融 學系 |
誠創科技股份有限公司財務長 泰鼎尖端科技(股)公司財務長 聯華電子股份有限公司財務經理 兆豐金控交通銀行新加坡分行 財務主管 凌巨科技股份有限公司監察人 原相科技股份有限公司監察人 |
深圳市掌世界網絡科技有限公司 財務長 |
0 |
三、董事選舉辦法,請參閱本手冊第78 頁至79 頁附錄四。 選舉結果:
-11-
六、其他討論事項
第一案:(董事會提)
案 由:解除本公司新任董事競業禁止之限制案。
-
說 明:一、依公司法第209 條規定,「董事為自已或他人為屬於公 司營業範圍內之行為,應對股東說明其行為之重要內容
-
,並取得許可」規定辦理。
-
二、本公司新任董事或有投資或經營與本公司營業項目範圍 類同之他公司董事或經理人之情形,在無損及本公司利 益之前提下,提請股東會許可解除該董事之競業禁止限 制。
決 議:
七、臨時動議
八、散會
-12-
參、附 件 【附件一】
佳能企業股份有限公司
公司章程修訂前後條文對照表
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 第 十 九 條 |
本公司所營事業如下: ~~一、家具及辦公桌椅、活動隔屏、檔案~~ ~~櫃等辦公家具之銷售及生產製造、~~ ~~組合承裝等業務。~~ ~~二、辦公室自動化及工廠自動化數值控~~ ~~制系統及消耗材料之銷售、出租及~~ ~~售後服務,組合承裝。~~ ~~三、傳真機、影印機、曬圖機、油印印~~ ~~刷機、製版機、資料縮影設備、打~~ ~~卡鐘、複合機、條碼機、繪圖機、~~ ~~收銀機、存款機之製造銷售、出租~~ ~~及有關消耗材料、零件配件之銷~~ ~~售、修理、保養、組合承裝。~~ ~~四、電腦系統硬體及週邊設備之製造銷~~ ~~售、出租及售後服務、組合承裝。~~ ~~五、電腦軟體設計研發銷售服務業務。~~ ~~六、電腦系統整合及資訊軟體服務業務。~~ ~~七、電話機及交換機等通訊設備之銷~~ ~~售、出租及售後服務、組合承裝、~~ ~~安裝及維護。~~ ~~八、F102990其他食品批發業(咖啡豆、~~ |
第 十 九 條 |
本公司所營事業如下: 一、CB01010 機械設備製造業。 二、CB01020 事務機器製造業。 三、CC01060 有線通信機械器材製造業。 四、CC01070 無線通信機械器材製造業。 五、CC01080 電子零組件製造業。 六、CC01110 電腦及其週邊設備製造業 七、CC01120 資料儲存媒體製造及複製 業。 八、CE01030 光學儀器製造業。 九、CE01990 其他光學及精密器械製造 業。 十、E605010 電腦設備安裝業。 十一、E701010 電信工程業。 十二、F113020 電器批發業。 十三、F113030 精密儀器批發業。 十四、F113050 電腦及事務性機器設備 批發業。 十五、F113070 電信器材批發業 十六、F114030 汽、機車零件配備批發業。 十七、F116010 照相器材批發業。 十八、F118010 資訊軟體批發業。 十九、F119010 電子材料批發業。 二十、F213010 電器零售業。 二一、F213040 精密儀器零售業 二二、F213060 電信器材零售業。 二三、F218010 資訊軟體零售業。 二四、F219010 電子材料零售業。 |
配合公 司營運 所需及 部份所 營事業 項目代 碼化 |
~~粉、奶精、糖)。~~ ~~九、F203010 食品飲料零售業。~~ ~~十、F106020 家庭日常用品批發業。~~ ~~十一、F206020 家庭日常用品零售業。~~ ~~十二、I601010 租賃業。~~ ~~十三、F101040 畜產品批發業。~~ ~~十四、F102010 冷凍食品批發業。 ~~ |
-13-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| ~~十五、前各項國內外廠商產品之代理、~~ ~~經銷、投標、報價及進出口貿易。~~ ~~十六、~~E701010 通信工程業。 ~~十七、~~F113020 電器批發業。 ~~十八、~~F213010 電器零售業。 ~~十九、~~F113030 精密儀器批發業。 ~~二十、~~F213040 精密儀器零售業。 ~~二一、~~F113070 電信器材批發業。 二二、F213060 電信器材零售業。 ~~二三、G801010 倉儲業。~~ ~~二四、~~I301020 資料處理服務業。 ~~二五、IZ06010 理貨包裝業。~~ ~~二六、CC01050 資訊儲存及處理設備製~~ ~~造業。 ~~ ~~二七、~~CC01070 無線通信機械器材製造 業。 ~~二八、~~CC01080 電子零件製造業。 ~~二九、~~F113050 事務性機器設備批發業。 ~~三十、~~F116010 照相器材批發業。 ~~三一、~~F118010 資訊軟體批發業。 ~~三二、~~F119010 電子材料批發業。 ~~三三、~~F401010 國際貿易業。 ~~三四、~~ZZ99999 除許可業務外,得經營 法令非禁止或限制之業務。 |
二五、F401010 國際貿易業。 二六、F401021 電信管制射頻器材輸入 業。 二七、F601010 智慧財產權業。 二八、I301010 資訊軟體服務業。 二九、I301020 資料處理服務業。 三十、I301030 電子資訊供應服務業。 三一、ZZ99999 除許可業務外,得經營 法令非禁止或限制之業務。 |
|||
| 第 二 六 條 之 一 |
無 |
第 二 六 條 之 一 |
本公司自一○五年度起依證券交易法之 規定設置審計委員會。審計委員會成立 之日同時廢除監察人,原公司法、證券 交易法等相關法令規定之監察人職權由 審計委員會負責執行。審計委員會由全 體獨立董事組成,其中一人擔任召集人 ,且至少一人具備會計或財務專長。審 |
增訂條 文,以 因應本 公司設 置審計 委員會 替代監 察人 |
-14-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 計委員會之職責、組織規章、職權行使 及其他應遵行事項,依公司法及證券主 管機關之相關法令規定辦理。 |
|||||
| 第 二 八 條 之 一 |
無 |
第 二 八 條 之 一 |
本公司年度決算如有獲利時,應提撥員 工酬勞及董監事酬勞如下,但公司尚有 累積虧損時,應於獲利中預先保留彌補 虧損後,再行提撥: 一、員工酬勞不低於百分之八且不高於 |
配合公 司法增 訂 |
|
| 百分之十五。員工酬勞發給現金或 股票之對象,得包括符合一定條件 之從屬公司員工,相關辦法授權董 事會訂定之。 二、董監事酬勞不高於百分之一.五。前述 |
百分之十五。員工酬勞發給現金或 | ||||
| 股票之對象,得包括符合一定條件 | |||||
| 之從屬公司員工,相關辦法授權董 | |||||
| 獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞 | |||||
| 及董監事酬勞前之利益。 | |||||
| 第 二 九 條 |
本公司年度總決算如有盈餘,除依法提 繳稅款,彌補以往虧損,次就其餘額提 撥百分之十之法定公積,必要時得依規 定提撥或迴轉特別盈餘公積,其餘分派 如下(一)董監事酬勞不高於百分之一. 五。(二)員工紅利不低於百分之十且不 高於百分之十五。(三)餘額連同上一年 度累積未分配盈餘,由董事會擬定股東 紅利分配方式,提請股東會決議。另員 工分配股票股利之對象,得包括符合一 定條件之從屬員工,相關辦法授權董事 會製訂之。 |
第 二 九 條 |
本公司年度總決算如有盈餘,除依法提 繳稅款,彌補以往虧損,次就其餘額提 撥百分之十之法定盈餘公積。但法定盈 餘公積累積已達資本總額時,不在此限 。必要時得依規定提撥或迴轉特別盈餘 公積後,其餘併同期初未分配盈餘為股 東累積可分配盈餘,由董事會擬定盈餘 分派案提請股東會決議分派之。 |
配合公 司法修 訂 |
|
| 第 三 二 條 |
本章程訂於民國五十四年五月十日 第一次修正於五十五年十月二十六日 第二次修正於五十五年十二月一日 第三次修正於五十八年七月六日 第四次修正於六十年三月一日 第五次修正於六十一年八月五日 第六次修正於六十二年五月十四日 第七次修正於六十五年七月一日 |
第 三 二 條 |
本章程訂於民國五十四年五月十日 第一次修正於五十五年十月二十六日 第二次修正於五十五年十二月一日 第三次修正於五十八年七月六日 第四次修正於六十年三月一日 第五次修正於六十一年八月五日 第六次修正於六十二年五月十四日 第七次修正於六十五年七月一日 |
增訂修 正章程 日期 |
-15-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 第八次修正於六十八年三月十一日 第九次修正於七十三年二月八日 第十次修正於七十五年九月一日 第十一次修正於七十五年十二月一日 第十二次修正於七十六年三月二日 第十三次修正於七十七年一月二十八日 第十四次修正於七十七年七月二十日 第十五次修正於七十八年八月十五日 第十六次修正於七十八年九月五日 第十七次修正於七十九年五月七日 第十八次修正於七十九年十月十九日 第十九次修正於八十年八月二十日 第廿十次修正於八十一年六月十五日 第廿一次修正於八十一年七月十一日 第廿二次修正於八十二年三月四日 第廿三次修正於八十二年五月八日 第廿四次修正於八十三年五月九日 第廿五次修正於八十四年五月二十三日 第廿六次修正於八十五年五月六日 第廿七次修正於八十六年五月八日 第廿八次修正於八十七年五月二十六日 第廿九次修正於八十八年五月二十四日 第三十次修正於八十九年五月十五日 第三十一次修正於九十年五月三十一日 第三十二次修正於九十一年五月二十七日 第三十三次修正於九十一年八月二十三日 第三十四次修正於九十二年四月三十日 第三十五次修正於九十四年六月十三日 第三十六次修正於九十五年六月十二日 第三十七次修正於九十七年六月十三日 第三十八次修正於九十八年六月十六日 第三十九次修正於九十九年六月十七日 第四十次修正於一百年六月十七日 第四十一次修正於一百零一年六月二十 二日 第四十二次修正於一百零二年六月二十 一日 |
第八次修正於六十八年三月十一日 第九次修正於七十三年二月八日 第十次修正於七十五年九月一日 第十一次修正於七十五年十二月一日 第十二次修正於七十六年三月二日 第十三次修正於七十七年一月二十八日 第十四次修正於七十七年七月二十日 第十五次修正於七十八年八月十五日 第十六次修正於七十八年九月五日 第十七次修正於七十九年五月七日 第十八次修正於七十九年十月十九日 第十九次修正於八十年八月二十日 第廿十次修正於八十一年六月十五日 第廿一次修正於八十一年七月十一日 第廿二次修正於八十二年三月四日 第廿三次修正於八十二年五月八日 第廿四次修正於八十三年五月九日 第廿五次修正於八十四年五月二十三日 第廿六次修正於八十五年五月六日 第廿七次修正於八十六年五月八日 第廿八次修正於八十七年五月二十六日 第廿九次修正於八十八年五月二十四日 第三十次修正於八十九年五月十五日 第三十一次修正於九十年五月三十一日 第三十二次修正於九十一年五月二十七日 第三十三次修正於九十一年八月二十三日 第三十四次修正於九十二年四月三十日 第三十五次修正於九十四年六月十三日 第三十六次修正於九十五年六月十二日 第三十七次修正於九十七年六月十三日 第三十八次修正於九十八年六月十六日 第三十九次修正於九十九年六月十七日 第四十次修正於一百年六月十七日 第四十一 次修正於一百零一年六月二 十二日 第四十二次修正於一百零二年六月二十 一日 |
-16-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 第四十三次修正於一百零三年六月十七 日 第四十四次修正於一百零四年六月二十 三日 |
第四十三次修正於一百零三年六月十七 日 第四十四次修正於一百零四年六月二十 三日 第四十五次修正於一百零五年六月二十 |
|||
| 九日 |
-17-
【附件二】
佳能企業股份有限公司
一百零四年度營業報告書
首先感謝各位股東撥冗參加佳能105 年股東常會,在此謹代表公 司對各位股東的支持表達萬分的謝意。茲將104 年度營運成果及展望 報告如下:
佳能近年來深受智慧型手機持續增長及手機攝影規格品質持續提 升之衝擊,加以核心業務數位相機主要品牌客戶推出新機態度保守, 致104 年度仍受消費型數位相機需求衰退影響,結算全年度合併營業 收入相較103 年度下滑約2 成。104 年度在本公司全體同仁齊心努力 下,透過提升技術層次、擴大新產品應用及新商業模式之開創,同時 、 積極改善整體成本結構 嚴格控管費用支出及調整投資架構,104 年 度個體營業收入為新台幣18,407,042 仟元,稅後淨利為新台幣 697,314 仟元。佳能企業仍秉持在光機電整合及核心影像處理等技術 基礎上,持續發展與影像相關的多元產品及產業領域為經營主軸。近 年產業更迭變化,佳能企業在數位相機的經營上將繼續優化相關技術 並提升產品附加價值,另外,在影像相關產品領域的並行發展已見部 分成效。經營團隊將繼續致力轉型業務發展,並持續優化經營體質, 創造利潤與股東及員工共享。
一 ( ) 營運成果:
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | |
|---|---|---|
| 項 目 | 104 年度 | |
| 合併 | 個體 | |
| 營 業 收 入 |
19,254,208 |
18,407,042 |
| 營 業 毛 利 |
2,303,653 | 1,837,703 |
| 營 業 費 用 |
1,694,261 | 1,309,442 |
| 營 業 利 益 |
609,392 |
528,261 |
| 稅 前 淨 利 |
1,028,524 |
833,128 |
-18-
( 二 ) 財務收支及獲利能力分析:
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項目 | 年度 | 103 年度 | ||
| 合併 | 個 體 | |||
| 財務 收支 |
營 業 收 入 |
19,254,208 | 18,407,042 | |
| 營 業 毛 利 |
2,303,653 | 1,837,703 | ||
| 本 期 淨 利 |
867,444 | 697,314 | ||
| 獲利 能力 分析 |
資產報酬率( % ) | 5.66 | 4.97 | |
| 股東權益報酬率( % ) | 9.33 | 7.57 | ||
占 實 收 資 本比率( % ) |
營業利益 |
21.55 | 18.68 | |
| 稅前純益 | 36.37 | 29.46 | ||
| 純 益 率 |
( % ) |
4.51 | 3.79 | |
| 每 股 盈 餘 |
( 元 ) |
1.71 | 1.71 |
( 三 ) 研究發展狀況:
104 年度面對行動裝置的影響,公司在產品規劃和研發技術 的方向上,除了在競爭主軸上,更著重在高影像品質的定位,發 展超高倍光學變焦、強調提升動態影像品質、影像處理速度、防 手震處理等幾大方向為重點,並針對市場各個族群的消費需求, 加入4p(防水、防塵、耐寒、耐摔),手機無線分享(Wi-Fi、 Bluetooth、NFC),及強化自拍相關之美顏及翻轉螢幕之結構設 計等功能,以提高產品價值策略,繼 103 年上半年佳能持續推出 60 倍等超高倍光學變焦產品問世,104 年持續推出廣角自拍影像 的產品,藉由光學鏡頭的研發能力及供應鏈合作開發關係,整合 無線通訊,建立垂直整合的優勢。在攝像模組產品技術上,朝高 階及更薄型化方向集中發展,模組的應用除了手機、平板、安控 、車用以外,公司將投入更多的資源在搭載攝像模組的運用開發 及相關的技術研發。
董事長:曾明仁
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經理人:曾明仁 會計主管:林宏典
-19-
【附件三】
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-24-
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-33-
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
-34-
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|---|---|---|---|---|---|---|
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-35-
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|---|---|---|---|---|---|---|---|
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-36-
【附件四】
佳能企業股份有限公司 盈餘分派表 中華民國一百零四年度
單位:新台幣元
| 單位:新台幣元 | |
|---|---|
| 項目 | 金 額 |
| 期初未分配盈餘 | $1,809,247,188 |
| 加:民國104 年度保留盈餘調整數 | 9,406,201 |
| 加:本年度稅後淨利 | 697,313,836 |
| 減:提列法定盈餘公積 | (69,731,384) |
| 可供分配盈餘 | $2,446,235,841 |
| 分配項目 | |
| 股東現金股利-每股1.5 元(註1) | 423,895,841 |
| 期末未分配盈餘 | $2,022,340,000 |
-
註1:股東現金股利每股1.5元,擬提請股東會通過後,於配息基準日前如 因買回本公司股份及其他等因素,致影響流通在外股份數量時,使 股東配息率因此發生變動而需修正,依董事會決議授權由董事長全 權處理。
-
註2:本次分配項目優先由104年度盈餘分配之。
-
註3: 本次現金股利分派案,俟股東會決議通過後,依董事會決議授權由 董事長另訂除息基準日及發放日。
董事長:曾明仁 經理人:曾明仁 會計主管:林宏典
-37-
【附件五】
佳能企業股份有限公司 股東會議事規則修訂前後條文對照表
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 第 五 條 |
股東會如由董事會召集者,其主 席由董事長擔任之,遇董事長請 假或因故不能行使職權時,由副 董事長代理之,副董事長亦請假 或因故不能行使職權時~~,由常務~~ ~~董事代理之,常務董事不能行使~~ ~~職權時則由~~董事長指定董事一人 代理之,未指定時,由董事互推 一人代理之。 股東會如由董事會以外之其他有 召集權人召集者,其主席由該召 集權人擔任之,召集權有二人以 上時,互推一人擔任之。 |
第 五 條 |
股東會如由董事會召集者,其主 席由董事長擔任之,遇董事長請 假或因故不能行使職權時,由副 董事長代理之,無副董事長或副 董事長亦請假或因故不能行使職 權時,由董事長指定董事一人代 理之,未指定時,由董事互推一 人代理之。 股東會如由董事會以外之其他有 召集權人召集者,其主席由該召 集權人擔任之,召集權有二人以 上時,互推一人擔任之。 |
配合公 司實務 運作修 正 |
-38-
【附件六】
佳能企業股份有限公司
董事及監察人選舉辦法修訂前後條文對照表
| 修 訂 |
修 訂 |
前 條 次 及 內 容 |
前 條 次 及 內 容 |
修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修正 理由 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱:董~~事~~ | ~~及監察人~~選舉辦法 | 名稱:董事選舉辦法 | 因應本公 司設置審 計委員會 以替代監 察人及調 整名稱 |
||||
| ~~一、本~~公司董事及監察人之選舉,依 本辦法辦理之。 |
第一條 本公司董事之選舉,依本辦法辦理之。 |
因應本公 司設置審 計委員會 以替代監 察人及調 整條次 |
|||||
| ~~二、本~~公司董~~事及監察人~~之選舉,於 股東會為之。 |
第二條 本公司董事之選舉,於股東會為之。 |
因應本公 司設置審 計委員會 以替代監 察人及調 整條次 |
|||||
| ~~三、本~~公司董~~事及監察人~~之選舉,~~採記~~ ~~名累積選舉辦法。~~選任董事時每一 股份有與應選出董事人數相同之選 舉權,得集中選舉一人,或分配選 舉數人~~。選任監察人時亦同。~~ ~~選舉人之記名以在選舉票上所印出~~ ~~之出席證號碼代之。~~ ~~選舉票由董事會製備,按出席號碼~~ ~~編號,依應選出之人數點發選票,~~ ~~並加註其選舉權數。~~ |
第三條 本公司董事之選舉,採累積投票制。 選任董事時每一股份有與應選出董事 人數相同之選舉權,得集中選舉一人 ,或分配選舉數人。 董事會應製備與應選出董事人數相 同之選舉票,並加填其權數,分發 出席股東會之股東,選舉人之記名 ,得以在選舉票上所印出席證號碼 代之。 |
因應本公 司設置審 計委員會 以替代監 察人、文 字修訂及 調整條次 |
|||||
~~編號,依應選出之人數點發選票,~~ |
|||||||
| ~~並加註其選舉權數。~~ | |||||||
| 代之。 | |||||||
| ~~四、本~~公司董~~事及監察人,由股東會就~~ ~~有行為能力之選任之,~~依本公司章 程所規定之名額~~,以得~~選舉權數較 |
~~及監察人,由股東會就~~ | 第四條 | 與非獨立董事之選 | 因應本公 司設置審 計委員會 |
-39-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修訂後條次及內容 | 修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 多者當選~~,同時當選為董事與監察~~ ~~人之股東,應自行決定充任董事~~ ~~或監察人,其缺額由原選次多數~~ ~~之被選人遞充。~~如有二人或二人以 上~~得表決權~~數相同而超過規定名額 時~~,以抽籤決定之。未出席者由主~~ ~~席代為抽籤。~~ |
~~同時當選為董事與監察~~ | 分別計算獨立董事、非獨立董事之 | 以替代監 察人、文 字修訂及 調整條次 |
|
| 選舉權,由所得選舉票代表選舉權 數較多者,分別依次當選。如有二 人或二人以上所得權數相同而超過 規定應選出名額時,由得權數相同 者自行協調其中一人當選,若無法 |
||||
| 協調,則該名額從缺。 | ||||
| ~~五、選~~舉開始時,由主席指定監票員、 記票員各若干人,其中監票員應具 股東身份,執行各項有關任務。 |
第五條 選舉開始時,由主席指定監票員、記 票員各若干人,其中監票員應具股東 身份,執行各項有關任務。 |
文字修訂 及調整條 次 |
||
| ~~六、監票員之任務如左:~~ ~~(一)投票開始前,當眾開驗票櫃~~ ~~,並加封條。~~ ~~(二)糾察秩序暨監察投票有無疏~~ ~~略及違法等情事。~~ ~~(三)投票完畢後,啟封取票,並~~ ~~檢查選舉票數目。~~ ~~(四)查驗選舉票有無廢票,並將~~ ~~有效選舉票數點交記票員。~~ ~~(五)監察記票員記錄各被選舉人~~ ~~所得選舉權數。~~ |
第六條 董事之選舉由董事會設置投票箱, 於投票前由監票員當眾開驗。 |
文字修訂 | ||
| ~~七、~~ |
~~股東或其委託之代理人於選舉開始~~ | 第七條 被選舉人如為股東身分者,選舉人 須在選舉票被選舉人欄填明被選舉 人戶名及股東戶號;如非股東身分 者,應填明被選舉人姓名及身分證 明文件編號。惟政府或法人股東為 被選舉人時,選舉票之被選舉人戶 名欄應填列該政府或法人名稱,亦 得填列該政府或法人名稱及其代表 人姓名;代表人有數人時,應分別 加填代表人姓名。 |
文字修訂 | |
| ~~時,即於議程內所附之選舉票之~~被 選舉~~人欄上依被選舉人之身份,如~~ 為股東身份者,選舉人須在選舉票 被選舉人欄填明被選舉人戶名及股 東戶號;如非股東身份者,應填明 被選舉人姓名及身份~~證統一~~編號。 惟政府或法人股東為被選舉人時, 選舉票之被選舉人戶名欄應填列該 政府或法人名稱,其名稱亦得填列 該政府或法人名稱及其代表人姓名 ;代表人有數人時,應分別加填代 表人姓~~名,然後投入票櫃~~。 |
-40-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修正 理由 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ~~八、選~~舉票有左列情形之一者無效: (一)不~~用第三條第三項所規定之~~ 選~~舉票~~者。 ~~(二)所填被選舉人人數超過規定~~ ~~名額者。~~ (三)除被選舉人姓名及股東戶號 ~~或身~~分~~證統一編~~號~~外,~~夾寫 其他文字者。 (四)字跡模糊,無法辨認者。 (五)所填被選舉人之姓名~~,而~~未 填股東戶號或身份~~證字~~號以 資識別者。 |
第八條 選舉票有左列情形之一者無效: (一)不用董事會製備之選票者。 (二)以空白之選票投入投票箱者。 (三)字跡模糊無法辨認或經塗改者。 (四)所填被選舉人如為股東身分者 ,其戶名、股東戶號與股東名 簿不符者;所填被選舉人如非 股東身分者,其姓名、身分證 明文件編號經核對不符者。 (五)除填被選舉人之戶名(姓名) 或股東戶號(身分證明文件編 號)及分配選舉權數外,夾寫 其他文字者。 (六)所填被選舉人之姓名與其他股 東相同而未填股東戶號或身分 證明文件編號可資識別者。 |
文字修訂 | ||||
| 證明 | ||||||
| ~~九、董事及監察人選舉票,各設投票~~ ~~櫃一個,並分為兩組進行開票。~~ |
刪除 | 併入第六 條 |
||||
| ~~十、選舉票全部入櫃後,由監票員、記~~ | 刪除 | 併入第五 條 |
||||
| ~~票員若干人,執行各項有關任務。~~ | ||||||
| ~~十一、記票由監票員在旁監視。~~ | 刪除 | 併入第五 條 |
||||
| ~~十二、選舉票有疑問時,先請監票員驗~~ | 刪除 | 併入第五 條 |
||||
| ~~明是否作廢,作廢之票應另行放~~ ~~置,於記票完畢後,點明票數及~~ ~~表決權數,交由監票員批明作廢~~ ~~並簽名蓋章。~~ |
||||||
~~置,於記票完畢後,點明票數及~~ |
||||||
~~表決權數,交由監票員批明作廢~~ |
||||||
~~並簽名蓋章。~~ |
||||||
| ~~十三、開票結果,由監票員核對有效票~~ | 第九條 投票完畢後當場開票,開票結果應 |
文字修訂 及調整條 次 |
||||
| ~~及廢票之總和無訛後,就有效票~~ ~~數及表決權數暨廢票及表決權數~~ ~~分別填入記錄表,然後由主席或~~ ~~司儀宣佈當選人姓名及股東戶號~~ ~~。~~ |
||||||
| ~~數及表決權數暨廢票及表決權數~~ | ||||||
| 由主席當場宣布,包含董事當選名 | ||||||
| ~~分別填入記錄表,然後由主席或~~ | ||||||
| 單與其當選權數。 前項選舉事項之選舉票,應由監票 員密封簽字後,妥善保管,並至少 保存一年。但經股東依公司法第一 百八十九條提起訴訟者,應保存至 訴訟終結為止。 |
||||||
| ~~司儀宣佈當選人姓名及股東戶號~~ | ||||||
| ~~。~~ |
-41-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修訂後條次及內容 | 修正 理由 |
|---|---|---|
| ~~十四、當~~選董~~事及監察人~~由董事~~會分~~ ~~別發~~給當選通知書。 |
第十條 當選董事由董事會發給當選通知書。 |
因應本公 司設置審 計委員會 以替代監 察人及調 整條次 |
| 第十一條 本辦法未規定事項悉依公司法及有 關法令規定辦理 |
新增 | |
| ~~十五、本~~辦法經股東會通過後施行,修 ~~改~~時同。 |
第十二條 本辦法經股東會通過後施行,修正 時亦同。 |
文字修訂 及調整條 次 |
| ~~十六、本~~辦法訂於 81 年6 月15 日 第一次修正於 90 年5 月31 日 第二次修正於 91 年5 月27 日 第三次修正於 96 年6 月11 日 |
第十三條 本辦法訂於 81 年6 月15 日 第一次修正於 90 年5 月31 日 第二次修正於 91 年5 月27 日 第三次修正於 96 年6 月11 日 第三次修正於 105 年6 月29 日 |
增列本次 修訂日期 及調整條 次 |
-42-
【附件七】
佳能企業股份有限公司 取得或處分資產處理程序修訂前後條文對照表
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 第 六 條 |
不動產或設備之取得或處分程序 一、評估及作業程序 本公司不動產及設備之取得或 處分,悉依本公司內部控制制 度固定資產循環程序辦理。 二、交易條件及授權額度之決定程 序 (一) 取得或處分不動產,應參考 公告現值、評定價值、鄰近 不動產實際交易價格等,決 議交易條件及交易價格,作 成分析報告提報董事長,並 應依授權辦法逐級核准後始 得為之。 (二) 取得或處分設備,應以詢價 、比價、議價或招標方式擇 一為之,並應依授權辦法逐 級核准後始得為之。 三、執行單位 本公司取得或處分不動產或設 備時,應依前項核決權限呈核 決後,由使用部門及相關權責 單位負責執行。 四、不動產或設備估價報告 本公司取得或處分不動產或設 備,除與政府機構交易、自地 委建、租地委建,或取得、處 分供營業使用之設備外,交易 金額達公司實收資本額百分之 二十或新台幣三億元以上者, 應於事實發生日前取得專業估 價者出具之估價報告,並符合 |
第 六 條 |
不動產或設備之取得或處分程序 一、評估及作業程序 本公司不動產及設備之取得或 處分,悉依本公司內部控制制 度固定資產循環程序辦理。 二、交易條件及授權額度之決定程 序 (一) 取得或處分不動產,應參考 公告現值、評定價值、鄰近 不動產實際交易價格等,決 議交易條件及交易價格,作 成分析報告提報董事長,並 應依授權辦法逐級核准後始 得為之。 (二) 取得或處分設備,應以詢價 、比價、議價或招標方式擇 一為之,並應依授權辦法逐 級核准後始得為之。 三、執行單位 本公司取得或處分不動產或設 備時,應依前項核決權限呈核 決後,由使用部門及相關權責 單位負責執行。 四、不動產或設備估價報告 本公司取得或處分不動產或設 備,除與政府機構交易、自地 委建、租地委建,或取得、處 分供營業使用之設備外,交易 金額達公司實收資本額百分之 二十或新台幣三億元以上者, 應於事實發生日前取得專業估 價者出具之估價報告,並符合 |
因應設 立審計 委員會 及獨立 董事修 訂 |
-43-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 下列規定: (一) 因特殊原因須以限定價格、 特定價格或特殊價格作為交 易價格之參考依據時,該項 交易應~~先提經董事會決議~~通 過,未來交易條件變更者, 亦應比照上開程序辦理。 (二) 交易金額達新台幣十億元以 上者,應請二家以上之專業 估價者估價。 (三) 專業估價者之估價結果有下 列情形之一,除取得資產之 估價結果均高於交易金額, 或處分資產之估價結果均低 於交易金額外,應洽請會計 師依財團法人中華民國會計 研究發展基金會(以下簡稱 會計研究發展基金會)所發 布之審計準則公報第二十號 規定辦理,並對差異原因及 交易價格之允當性表示具體 意見: 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之 十以上者。 (四) 專業估價者,出具報告日期 與契約成立日期不得逾三個 月。但如其適用同一期公告 現值且未逾六個月者,得由 原專業估價者出具意見書。 (五) 本公司係經法院拍賣程序取 得或處分資產者,得以法院 所 出具之證明文件替代估 價報告或會計師意見。 |
下列規定: (一) 因特殊原因須以限定價格、 特定價格或特殊價格作為交 易價格之參考依據時,該項 交易應經審計委員會通過後 ,送請董事會決議,未來交 易條件變更者,亦應比照上 開程序辦理。 (二) 交易金額達新台幣十億元以 上者,應請二家以上之專業 估價者估價。 (三) 專業估價者之估價結果有下 列情形之一,除取得資產之 估價結果均高於交易金額, 或處分資產之估價結果均低 於交易金額外,應洽請會計 師依財團法人中華民國會計 研究發展基金會(以下簡稱 會計研究發展基金會)所發 布之審計準則公報第二十號 規定辦理,並對差異原因及 交易價格之允當性表示具體 意見: 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之 十以上者。 (四) 專業估價者,出具報告日期 與契約成立日期不得逾三個 月。但如其適用同一期公告 現值且未逾六個月者,得由 原專業估價者出具意見書。 (五) 本公司係經法院拍賣程序取 得或處分資產者,得以法院 所出具之證明文件替代估價 報告或會計師意見。 |
-44-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 第 七 條 |
長、短期有價證券投資之取得或處 分程序 一、評估及作業程序 本公司長、短期有價證券之購 買與出售,悉依本公司內部控 制制度投資循環作業辦理。 二、交易條件及授權額度之決定程 序 (一) 長期有價證券之取得或處分 ,不論金額,均需提出投資 評估或損益分析報告,經董 事~~會通過後~~始得為之。 (二) 短期有價證券之取得或處分 僅限公債、附買回或賣回條 件之債券及國內債券型基金 ,總額度美金參仟萬元或等 值新台幣以內由董事會授權 董事長並由相關部門於每次 董事會中提會報備,同時提 出未實現利益或損失之分析 報告。超出上述總額度時, 須另案列報董事會。 三、執行單位 本公司長、短期有價證券投資 時,應依前項核決權限呈核後 ,由財務部門負責執行。 四、取得專家意見 (一) 本公司取得或處分有價證券 應於事實發生日前取具標的 公司最近期經會計師查核簽 證或核閱之財務報表作為評 估交易價格之參考,考量其 每股淨值、獲利能力及未來 發展潛力等,應由負責單位 依市場行情研判決定之。 |
第 七 條 |
長、短期有價證券投資之取得或處 分程序 一、評估及作業程序 本公司長、短期有價證券之購 買與出售,悉依本公司內部控 制制度投資循環作業辦理。 二、交易條件及授權額度之決定程 序 (一) 長期有價證券之取得或處分 ,不論金額,均需提出投資 評估或損益分析報告,經審 計委員會通過後,送請董事 會決議始得為之。 (二) 短期有價證券之取得或處分 僅限公債、附買回或賣回條 件之債券及國內債券型基金 ,總額度美金參仟萬元或等 值新台幣以內由董事會授權 董事長並由相關部門於每次 審計委員會及董事會中提會 報備,同時提出未實現利益 或損失之分析報告。超出上 述總額度時,須另案列報審 計委員會及董事會。 三、執行單位 本公司長、短期有價證券投資 時,應依前項核決權限呈核後 ,由財務部門負責執行。 四、取得專家意見 (一) 本公司取得或處分有價證券 應於事實發生日前取具標的 公司最近期經會計師查核簽 證或核閱之財務報表作為評 估交易價格之參考,考量其 每股淨值、獲利能力及未來 發展潛力等,應由負責單位 依市場行情研判決定之。 |
因應設 立審計 委員會 及獨立 董事修 訂 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
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| (二) 另交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新台幣三億 元以上者,應於事實發生日 前洽請會計師就交易價格之 合理性表示意見,會計師若 需採用專家報告者,應依會 計研究發展基金會所發布之 審計準則公報第二十號規定 辦理。但該有價證券具活絡 市場之公開報價或證券主管 機關另有規定者,不在此限。 (三) 本公司若係經法院拍賣程序 取得或處分資產者,得以法 院所出具之證明文件替代估 價報告或會計師意見。 |
(二) 另交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新台幣三億 元以上者,應於事實發生日 前洽請會計師就交易價格之 合理性表示意見,會計師若 需採用專家報告者,應依會 計研究發展基金會所發布之 審計準則公報第二十號規定 辦理。但該有價證券具活絡 市場之公開報價或證券主管 機關另有規定者,不在此限。 (三) 本公司若係經法院拍賣程序 取得或處分資產者,得以法 院所出具之證明文件替代估 價報告或會計師意見。 |
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| 第 八 條 |
關係人交易 一、本公司與關係人取得或處分資 產,除應依第四、五、六、七 、九條及本條規定辦理相關決 議程序及評估交易條件合理性 等事項外,交易金額達公司總 資產百分之十以上者,亦應依 第四、五、六、七、九條規定 取得專業估價者出具之估價報 告或會計師意見。 前項交易金額之計算,應依第 九條之一規定辦理。另外在判 斷交易對象是否為關係人時, 係依第三條第三項定義,且除 注意其法律形式外,並應考慮 實質關係。 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不 動產,或與關係人取得或處分 不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 |
第 八 條 |
關係人交易 一、本公司與關係人取得或處分資 產,除應依第四、五、六、七 、九條及本條規定辦理相關決 議程序及評估交易條件合理性 等事項外,交易金額達公司總 資產百分之十以上者,亦應依 第四、五、六、七、九條規定 取得專業估價者出具之估價報 告或會計師意見。 前項交易金額之計算,應依第 九條之一規定辦理。另外在判 斷交易對象是否為關係人時, 係依第三條第三項定義,且除 注意其法律形式外,並應考慮 實質關係。 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不 動產,或與關係人取得或處分 不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 |
因應設 立審計 委員會 及獨立 董事修 訂 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
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| 十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,除買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申 購或贖回國內貨幣市場基金外 ,應將下列資料~~,提交董~~事會 ~~通過及監察人承認後,~~始得簽 訂交易契約及支付款項: (一) 取得或處分資產不動產之目 的、必要性及預計效益。 (二) 選定關係人為交易對象之 原因。 (三) 向關係人取得不動產,依 本條第三項規定評估預定 交易條件合理性之相關資 料。 (四) 關係人原取得日期及價格 、交易對象及其與公司和 關係人之關係等事項。 (五) 預計訂約月份開始之未來 一年各月份現金收支預測 表,並評估交易之必要性 及資金運用之合理性。 (六) 依本條第一項規定取得之 專業估價者出具之估價報 告,或會計師意見。 (七) 本次交易之限制條件及其 他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第 十二條第二項規定辦理,且所 稱一年內係以本次交易事實發 生之日為基準,往前追溯推算 一年,已依本程序提交董事會 通過及監察人承認部分免再計 入。 本公司與母公司或子公司間, 取得或處分供營業使用之設備 |
十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,除買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申 購或贖回國內貨幣市場基金外 ,應將下列資料,經審計委員 會通過,並送請董事會決議後 ,始得簽訂交易契約及支付款 項: (一) 取得或處分資產不動產之目 的、必要性及預計效益。 (二) 選定關係人為交易對象之 原因。 (三) 向關係人取得不動產,依 本條第三項規定評估預定 交易條件合理性之相關資 料。 (四) 關係人原取得日期及價格 、交易對象及其與公司和 關係人之關係等事項。 (五) 預計訂約月份開始之未來 一年各月份現金收支預測 表,並評估交易之必要性 及資金運用之合理性。 (六) 依本條第一項規定取得之 專業估價者出具之估價報 告,或會計師意見。 (七) 本次交易之限制條件及其 他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第 十二條第二項規定辦理,且所 稱一年內係以本次交易事實發 生之日為基準,往前追溯推算 一年,已依本程序提交審計委 員會通過,並送請董事會決議 部分免再計入。 本公司與母公司或子公司間, 取得或處分供營業使用之設備 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| ,董事會得在一定額度內授權 董事長在其額度內先行決行, 事後再提報最近期之董事會追 認。 ~~若本公司設置獨立董事後,依~~ 第二規定提報董事會討論時, 應充分考量各獨立董事之意見 ,獨立董事如有反對意見或保 留意見,應於董事會議事錄載 明~~。若本公司設置審計委員會~~ ~~後,依~~第二項規定應經~~監察人~~ ~~承認事~~項,應先經審計委員會 全體成員二分之一以上同意, 並提董事會決議。 第二項如未經審計委員會全體 成員二分之一以上同意者,得 由全體董事三分之二以上同意 行之,並應於董事會議事錄載 明審計委員會之決議。前項所 稱審計委員會全體成員及前項 所稱全體董事,以實際在任者 計算之。 三、交易成本之合理性評估 (一) 本公司向關係人取得不動產 ,應按下列方法評估交易成 本之合理性: 1.按關係人交易價格加計必要 資金利息及買方依法應負擔 之成本。所稱必要資金利息 成本,以公司購入資產年度 所借款項之加權平均利率為 準設算之,惟其不得高於財 政部公布之非金融業最高借 款利率。 2.關係人如曾以該標的物向金 融機構設定抵押借款者,金 融機構對該標的物之貸放評 |
,董事會得在一定額度內授權 董事長在其額度內先行決行, 事後再提報最近期之董事會追 認。 依第二項規定提報董事會討論 時,應充分考量各獨立董事之 意見,獨立董事如有反對意見 或保留意見,應於董事會議事 錄載明。依第二項規定應經審 計委員會通過事項,應先經審 計委員會全體成員二分之一以 上同意,並提董事會決議。 第二項如未經審計委員會全體 成員二分之一以上同意者,得 由全體董事三分之二以上同意 行之,並應於董事會議事錄載 明審計委員會之決議。前項所 稱審計委員會全體成員及前項 所稱全體董事,以實際在任者 計算之。 三、交易成本之合理性評估 (一) 本公司向關係人取得不動產 ,應按下列方法評估交易成 本之合理性: 1.按關係人交易價格加計必要 資金利息及買方依法應負擔 之成本。所稱必要資金利息 成本,以公司購入資產年度 所借款項之加權平均利率為 準設算之,惟其不得高於財 政部公布之非金融業最高借 款利率。 2.關係人如曾以該標的物向金 融機構設定抵押借款者,金 融機構對該標的物之貸放評 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 估總值,惟金融機構對該標 的物之實際貸放累計值應達 貸放評估總值之七成以上及 貸放期間已逾一年以上。但 金融機構與交易之一方互為 關係人者,不適用之。 (二) 合併購買同一標的之土地及 房屋者,得就土地及房屋分 別按前項所列任一方法評估 交易成本。 (三) 本公司向關係人取得不動產 ,依本條第三項第(一)款及 第(二)款規定評估不動產成 本,並應洽請會計師複核及 表示具體意見。 (四) 本公司向關係人取得不動產 依本條第三項第(一)、(二) 款規定評估結果均較交易價 格為低時,應依本條第三項 第(五)款規定辦理。但如因 下列情形,並提出客觀證據 及取具不動產專業估價者與 會計師之具體合理性意見者 ,不在此限: 1.關係人係取得素地或租地再 行興建者,得舉證符合下列 條件之一者: (1)素地依前條規定之方法評 估,房屋則按關係人之營 建成本加計合理營建利潤 ,其合計數逾實際交易價 格者。所稱合理營建利潤 ,應以最近三年度關係人營 建部門之平均營業毛利率或 財政部公布之最近期建設業 毛利率孰低者為準。 (2)同一標的房地之其他樓層 |
估總值,惟金融機構對該標 的物之實際貸放累計值應達 貸放評估總值之七成以上及 貸放期間已逾一年以上。但 金融機構與交易之一方互為 關係人者,不適用之。 (二) 合併購買同一標的之土地及 房屋者,得就土地及房屋分 別按前項所列任一方法評估 交易成本。 (三) 本公司向關係人取得不動產 ,依本條第三項第(一)款及 第(二)款規定評估不動產成 本,並應洽請會計師複核及 表示具體意見。 (四) 本公司向關係人取得不動產 依本條第三項第(一)、(二) 款規定評估結果均較交易價 格為低時,應依本條第三項 第(五)款規定辦理。但如因 下列情形,並提出客觀證據 及取具不動產專業估價者與 會計師之具體合理性意見者 ,不在此限: 1.關係人係取得素地或租地再 行興建者,得舉證符合下列 條件之一者: (1)素地依前條規定之方法評 估,房屋則按關係人之營 建成本加計合理營建利潤 ,其合計數逾實際交易價 格者。所稱合理營建利潤 ,應以最近三年度關係人營 建部門之平均營業毛利率或 財政部公布之最近期建設業 毛利率孰低者為準。 (2)同一標的房地之其他樓層 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 或鄰近地區一年內之其他 非關係人成交案例,其面 積相近,且交易條件經按 不動產買賣慣例應有之合 理樓層或地區價差評估後 條件相當者。 (3)同一標的房地之其他樓層 一年內之其他非關係人租 賃案例,經按不動產租賃 慣例應有合理之樓層價差 推估其交易條件相當者。 2.本公司舉證向關係人購入之 不動產,其交易條件與鄰近 地區一年內之其他非關係人 成交案例相當且面積相近者 。前述所稱鄰近地區成交案 例,以同一或相鄰街廓且距 離交易標的物方圓未逾五百 公尺或其公告現值相近者為 原則;所稱面積相近,則以 其他非關係人成交案例之面 積不低於交易標的物面積百 分之五十為原則;前述所稱 一年內係以本次取得不動產 事實發生之日為基準,往前 追溯推算一年。 (五) 本公司向關係人取得不動產 ,如經按本項規定評估結果 均較交易價格為低者,應辦 理下列事項。且本公司及對 本公司之投資採權益法評價 之公開發行公司經前述規定 提列特別盈餘公積者,應俟 高價購入之資產已認列跌價 損失或處分或為適當補償或 恢復原狀,或有其他證據確 |
或鄰近地區一年內之其他 非關係人成交案例,其面 積相近,且交易條件經按 不動產買賣慣例應有之合 理樓層或地區價差評估後 條件相當者。 (3)同一標的房地之其他樓層 一年內之其他非關係人租 賃案例,經按不動產租賃 慣例應有合理之樓層價差 推估其交易條件相當者。 2.本公司舉證向關係人購入之 不動產,其交易條件與鄰近 地區一年內之其他非關係人 成交案例相當且面積相近者 。前述所稱鄰近地區成交案 例,以同一或相鄰街廓且距 離交易標的物方圓未逾五百 公尺或其公告現值相近者為 原則;所稱面積相近,則以 其他非關係人成交案例之面 積不低於交易標的物面積百 分之五十為原則;前述所稱 一年內係以本次取得不動產 事實發生之日為基準,往前 追溯推算一年。 (五) 本公司向關係人取得不動產 ,如經按本項規定評估結果 均較交易價格為低者,應辦 理下列事項。且本公司及對 本公司之投資採權益法評價 之公開發行公司經前述規定 提列特別盈餘公積者,應俟 高價購入之資產已認列跌價 損失或處分或為適當補償或 恢復原狀,或有其他證據確 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 定無不合理者,並經證券主 管機關同意後,始得動用該 特別盈餘公積。 1.本公司應就不動產交易價格 與評估成本間之差額,依證 券交易法第四十一條第一項 規定提列特別盈餘公積,不 得予以分派或轉增資配股。 對本公司之投資採權益法評 價之投資者如為公開發行公 司,亦應就該提列數額按持 股比例依證券交易法第四十 一條第一項規定提列特別盈 餘公積。 2.~~監察人~~應依公司法第二百十 八條規定辦理。 3.應將本款第三項第(五)款第 1 點及第2 點處理情形提報 股東會,並將交易詳細內容 揭露於年報及公開說明書。 (六) 本公司向關係人取得不動產 ,有下列情形之一者,應依 本條第一項及第二項有關評 估及作業程序規定辦理即可 ,不適用本條第三項(一)、 (二)、(三)款有關交易成本 合理性之評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取 得不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間 距本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約,或 自地委建、租地委建等委請 關係人興建不動產而取得不 動產。 (七) 本公司向關係人取得不動產 ,若有其他證據顯示交易有 |
定無不合理者,並經證券主 管機關同意後,始得動用該 特別盈餘公積。 1.本公司應就不動產交易價格 與評估成本間之差額,依證 券交易法第四十一條第一項 規定提列特別盈餘公積,不 得予以分派或轉增資配股。 對本公司之投資採權益法評 價之投資者如為公開發行公 司,亦應就該提列數額按持 股比例依證券交易法第四十 一條第一項規定提列特別盈 餘公積。 2.審計委員會應依公司法第二 百十八條規定辦理。 3.應將本款第三項第(五)款第 1 點及第2 點處理情形提報 股東會,並將交易詳細內容 揭露於年報及公開說明書。 (六) 本公司向關係人取得不動產 ,有下列情形之一者,應依 本條第一項及第二項有關評 估及作業程序規定辦理即可 ,不適用本條第三項(一)、 (二)、(三)款有關交易成本 合理性之評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取 得不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間 距本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約,或 自地委建、租地委建等委請 關係人興建不動產而取得不 動產。 (七) 本公司向關係人取得不動產 ,若有其他證據顯示交易有 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 不合營業常規之情事者,亦 應本條第三項第(五)款規定 辦理。 |
不合營業常規之情事者,亦 應本條第三項第(五)款規定 辦理。 |
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| 第 九 條 |
會員證或無形資產之取得或處分程 序 一、評估及作業程序 本公司取得或處分會員證或無 形資產,悉由本公司使用部門 及相關權責單位依本公司內部 控制制度固定資產循環程序辦 理。 二、交易條件及授權額度之決定程 序 取得或處分會員證、無形資產 ,應參考專家評估報告或市場 公平市價,決議交易條件及交 易價格,作成分析報告提報董 事長,其交易金額在新台幣壹 仟萬元以下者,應經董事長核 准,超過壹仟萬元~~者並應提報~~ 董事~~會通過後~~始得為之。 三、執行單位 本公司取得或處分會員證或無 形資產時,應依前項核決權限 呈核決後,由使用部門及財會 單位或行政部門負責執行。 四、會員證或無形資產專家評估意 見報告 本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新台幣三 億元以上者,除與政府機構交 易外,應於事實發生日前洽請 會計師就交易價格之合理性表 示意見,會計師並應依會計研 |
第 九 條 |
會員證或無形資產之取得或處分程 序 一、評估及作業程序 本公司取得或處分會員證或無 形資產,悉由本公司使用部門 及相關權責單位依本公司內部 控制制度固定資產循環程序辦 理。 二、交易條件及授權額度之決定程 序 取得或處分會員證、無形資產 ,應參考專家評估報告或市場 公平市價,決議交易條件及交 易價格,作成分析報告提報董 事長,其交易金額在新台幣壹 仟萬元以下者,應經董事長核 准,超過壹仟萬元者須經審計 委員會通過,並送請董事會決 議後始得為之。 三、執行單位 本公司取得或處分會員證或無 形資產時,應依前項核決權限 呈核決後,由使用部門及財會 單位或行政部門負責執行。 四、會員證或無形資產專家評估意 見報告 本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新台幣三 億元以上者,除與政府機構交 易外,應於事實發生日前洽請 會計師就交易價格之合理性表 示意見,會計師並應依會計研 |
因應設 立審計 委員會 及獨立 董事修 訂 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
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| 究發展基金會所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理。 |
究發展基金會所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理。 |
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| 第 十 條 |
取得或處分衍生性商品之處理程序 一、交易原則與方針 (一)交易種類 1.本公司從事之衍生性金融商 品,係指其價值由資產、利 率、匯率、指數或其他利益 等商品所衍生之交易契約( 如遠期契約、選擇權、期貨 、槓桿保證金契約、交換契 約,暨上述商品組合而成之 複合式契約等)。所稱之遠 期契約,不含保險契約、履 約契約、售後服務契約、長 期租賃契約及長期進(銷)貨 合約。如欲從事其他商品之 交~~易應先~~經董事~~會核准並修~~ ~~正本處理程序後始得為之~~。 2.衍生性金融商品的取得僅限 以避險操作為目的。以避險 性操作為目的,是為避免現 存資產、負債或組合部位因 利率、匯率或市場價格波動 風險而建立部位,不以創造 利潤為目的的交易。 (二) 經營(避險)策略 本公司從事衍生性金融商品 交易,主要應以避險操作為 原則,所選擇交易商品以能 規避公司業務經營所產生之 風險為主。另持有之幣別必 須與公司實際進出口交易之 外幣需求相符,藉以降低公 司整體之外匯風險,並節省 |
第 十 條 |
取得或處分衍生性商品之處理程序 一、交易原則與方針 (一)交易種類 1.本公司從事之衍生性金融商 品,係指其價值由資產、利 率、匯率、指數或其他利益 等商品所衍生之交易契約( 如遠期契約、選擇權、期貨 、槓桿保證金契約、交換契 約,暨上述商品組合而成之 複合式契約等)。所稱之遠 期契約,不含保險契約、履 約契約、售後服務契約、長 期租賃契約及長期進(銷)貨 合約。如欲從事其他商品之 交易均須經審計委員會通過 ,並送請董事會決議後方可 進行之。 2.衍生性金融商品的取得僅限 以避險操作為目的。以避險 性操作為目的,是為避免現 存資產、負債或組合部位因 利率、匯率或市場價格波動 風險而建立部位,不以創造 利潤為目的的交易。 (二) 經營(避險)策略 本公司從事衍生性金融商品 交易,主要應以避險操作為 原則,所選擇交易商品以能 規避公司業務經營所產生之 風險為主。另持有之幣別必 須與公司實際進出口交易之 外幣需求相符,藉以降低公 司整體之外匯風險,並節省 |
因應設 立審計 委員會 及獨立 董事修 訂 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
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| 外匯操作成本。此外,交易 對象也應選擇平時與公司業 務有往來之銀行,以避免產 生信用風險。 (三)權責劃分 1.董事會 (1)均應提董事會 以避險操作為目的,依所 訂處理程序授權相關人員 辦理者,於事後提報董事 會。對往來金融機構的授 權交易人員、額度授信內 容及可承作的金融商品皆 應呈董事會討論案通過, 並紀載於會議記錄,子公 司董事會授信案也需呈母 公司董事會討論通過。 (2)監督管理原則 A.指定財務最高主管應隨 時注意衍生性商品交易風 險之監督與控制。 B.定期評估從事衍生性商 品交易績效是否符合既定 之經營策略及承擔之風險 是否在公司容許承受之範 圍。 2.財務部門 (1)授權交易人員負責金融商 品交易之策略擬定及直接 與交易對手交易。 (2)交易人員應每週定期計算 部位並以市價模擬損益, 蒐集市場資訊,進行趨勢 判斷及風險評估,擬定操 作策略,經由財務最高主 |
外匯操作成本。此外,交易 對象也應選擇平時與公司業 務有往來之銀行,以避免產 生信用風險。 (三)權責劃分 1.審計委員會及董事會 (1)均應提審計委員會及董事 會 以避險操作為目的,依所 訂處理程序授權相關人員 辦理者,於事後提報審計 委員會及董事會。對往來 金融機構的授權交易人員 、額度授信內容及可承作 的金融商品皆應呈董事會 討論案通過,並紀載於會 議記錄,子公司董事會授 信案也需呈母公司董事會 討論通過。 (2)監督管理原則 A.指定財務最高主管應隨 時注意衍生性商品交易風 險之監督與控制。 B.定期評估從事衍生性商 品交易績效是否符合既定 之經營策略及承擔之風險 是否在公司容許承受之範 圍。 2.財務部門 (1)授權交易人員負責金融商 品交易之策略擬定及直接 與交易對手交易。 (2)交易人員應每週定期計算 部位並以市價模擬損益, 蒐集市場資訊,進行趨勢 判斷及風險評估,擬定操 作策略,經由財務最高主 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 管核准後,作為交易人員 及控制單位執行檢核之依 據。 (3)依據授權權限及既定之策 略執行交易。 (4)金融市場有重大變化、交 易人員判斷已不適用既定 之策略時,隨時提出評估 報告,重新擬定策略,經 由董事長核准後,作為從 事交易之依據。 (5)財務部門對部位的變化及 可用往來金融機構額度之 使用狀況要能即時掌控, 並詳細計算現金流量,使 部位能如期交割。 3.會計部門 (1)依照交易人員提供之內外 部憑證進行交易之會計帳 務處理。 (2)每月依交易之金融機構提 供之評價報告進行帳務處 理 (3)根據相關規定(財務會計準 則公報等)將有關避險交易 及損益結果等,正確及允 當表達於財務報表上。 4.稽核室 負責了解衍生性商品交易內 部控制之允當性並按月查核 交易部門對作業程序之遵循 情形,分析交易循環,作成 稽核報告~~,並於稽核項目完~~ ~~成後次月底前交付監察人查~~ ~~閱;~~另外內部稽核人員如發 現重大違規或公司有受重大 |
管核准後,作為交易人員 及控制單位執行檢核之依 據。 (3)依據授權權限及既定之策 略執行交易。 (4)金融市場有重大變化、交 易人員判斷已不適用既定 之策略時,隨時提出評估 報告,重新擬定策略,經 由董事長核准後,作為從 事交易之依據。 (5)財務部門對部位的變化及 可用往來金融機構額度之 使用狀況要能即時掌控, 並詳細計算現金流量,使 部位能如期交割。 3.會計部門 (1)依照交易人員提供之內外 部憑證進行交易之會計帳 務處理。 (2)每月依交易之金融機構提 供之評價報告進行帳務處 理 (3)根據相關規定(財務會計準 則公報等)將有關避險交易 及損益結果等,正確及允 當表達於財務報表上。 4.稽核室 負責了解衍生性商品交易內 部控制之允當性並按月查核 交易部門對作業程序之遵循 情形,分析交易循環,作成 稽核報告;另外內部稽核人 員如發現重大違規或公司有 受重大損失之虞時,應立即 作成報告陳核並通知審計委 |
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| ~~閱;~~另外內部稽核人員如發 現重大違規或公司有受重大 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 |
修 訂 |
修 訂 |
後 條 次 及 內 容 |
後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 損失之虞時,應立即作成報 告陳核並通~~知監察人~~。 (四)授權額度 以避險操作為目的 依據公司營業額的成長及風 險部位的變化評估,訂定授 權表,經董事長核准生效, 並報董事會核備。如有修正 ,必須經董事長核准後方得 為之。 (1)外匯交換契約(Currency SWAP) 與金融機構訂定外匯交換 契約的時機,應以公司當 時因資金需求擬向金融機 構承借的外幣幣別及額度 為限,授權財務單位主管 執行,超過上列範圍須提 報董事長決行。 (2)其他外匯避險工具 授權單位 單筆成交金額 (美金) 董事長 美金400 萬元 (以上) 財務單位 經理級以 上主管 美金400 萬元 (含)以下 但上限最高不得超過美元 應收帳款100%或美元應 付帳款100%,超過上列 範圍須提報董事長決行。 (五)續效評估 以避險操作為目的 (1)以公司帳面上匯率成本與 從事衍生性金融交易之間 所產生損益為績效評估基 礎。 |
員會。 (四)授權額度 以避險操作為目的 依據公司營業額的成長及風 險部位的變化評估,訂定授 權表,經董事長核准生效, 並報審計委員會及董事會核 備。如有修正,必須經董事 長核准後方得為之。 (1)外匯交換契約(Currency SWAP) 與金融機構訂定外匯交換 契約的時機,應以公司當 時因資金需求擬向金融機 構承借的外幣幣別及額度 為限,授權財務單位主管 執行,超過上列範圍須提 報董事長決行。 (2)其他外匯避險工具 授權單位 單筆成交金額 (美金) 董事長 美金400 萬元 (以上) 財務單位 經理級以 上主管 美金400 萬元 (含)以下 但上限最高不得超過美元 應收帳款100%或美元應 付帳款100%,超過上列 範圍須提報董事長決行。 (五)續效評估 以避險操作為目的 (1)以公司帳面上匯率成本與 從事衍生性金融交易之間 所產生損益為績效評估基 礎。 |
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| 單筆成交金額 | ||||||||||
| 授權單位 | 單筆成交金額 | 授權單位 | ||||||||
| (美金) | (美金) | |||||||||
| 董事長 | 美金400 萬元 (以上) |
董事長 | 美金400 萬元 (以上) |
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| 財務單位 經理級以 上主管 |
美金400 萬元 (含)以下 |
財務單位 經理級以 上主管 |
美金400 萬元 (含)以下 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| (2)為充份掌握及表達交易之 評價風險,本公司每週及 月底定期以市價模擬損益。 (3)每個月初財務部門應提供 外匯部位評估報告與外匯 市場走勢及市場分析予財 務最高主管及高階管理階 層作為管理參考與指示。 (六)契約總額及損失上限之訂定 1.契約總額 以避險為目的之外匯交易金 額以不超過前項第(四)項之 授權額度和董事會個案通過 的額度孰者為小者為限,惟財 務部門得視需要報請董事長並 呈董事會同意後調整之。 2.全部及個別契約損失上限金 額 A.全部契約損失合計以不超 過美金壹佰萬元為限。 B.個別契約損失金額以不超 過該契約金額的10%為限。 以上惟董事長得視實際需要 經董事會同意後調整之。 二、風險管理措施 (一)信用風險管理 基於市場受各項因素變動, 易造成衍生性金融商品之操 作風險,故在市場風險管理 ,交易對象限定為與公司簽 訂交易契約並能提供專業資 訊及市場行情之銀行。 (二)市場風險管理 以銀行提供之公開外匯交易 |
(2)為充份掌握及表達交易之 評價風險,本公司每週及月 底定期以市價模擬損益。 (3)每個月初財務部門應提供 外匯部位評估報告與外匯 市場走勢及市場分析予財 務最高主管及高階管理階 層作為管理參考與指示。 (六)契約總額及損失上限之訂定 1.契約總額 以避險為目的之外匯交易金 額以不超過前項第(四)項之 授權額度和董事會個案通過 的額度孰者為小者為限,惟 財務部門得視需要報請董事 長並呈審計委員會通過及董 事會決議同意後調整之。 2.全部及個別契約損失上限金 額 A.全部契約損失合計以不超 過美金壹佰萬元為限。 B.個別契約損失金額以不超 過該契約金額的10%為限。 以上惟董事長得視實際需要 經審計委員會通過及董事會 決議同意後調整之。 二、風險管理措施 (一)信用風險管理 基於市場受各項因素變動, 易造成衍生性金融商品之操 作風險,故在市場風險管理 ,交易對象限定為與公司簽 訂交易契約並能提供專業資 訊及市場行情之銀行。 (二)市場風險管理 以銀行提供之公開外匯交易 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 市場為主,暫不考慮期貨市 場。 (三)流動性風險管理 為確保市場流動性,在選擇 金融產品時以流動性較高( 即隨時可在市場上軋平)為 主,受託交易的金融機構必 須有充足的資訊及隨時可在 任何市場進行交易的能力。 (四)現金流量風險管理 為確保公司營運資金週轉穩 定性與嚴謹之現金流量管理 ,其內容應包括影響未來現 金流量之金額及時間。 (五)作業風險管理 1.必須確實遵循公司授權額度 、作業流程及納入內部稽核 ,以避免作業上的風險。 2.從事衍生性商品之交易人員 及確認、交割等作業人員不 得相互兼任。 3.交易人員應將交易憑證或合 約交付登錄人員記錄,登錄 人員為財務基層人員。 4.登錄人員應定期與往來銀行 核對或函證。 5.登錄人員應隨時核對交易總 額是否已超過外幣資產、負 債承諾之淨部位。 6.每週由財務部門依當日收盤 價匯率評估損益作成報表, 並提供財會部門最高主管及 管理階層主管,如市場有重 大變化應及時評估損益呈送 最高財務主管。 7.風險之衡量、監督與控制人 員應與前款人員分屬不同部 |
市場為主,暫不考慮期貨市 場。 (三)流動性風險管理 為確保市場流動性,在選擇 金融產品時以流動性較高( 即隨時可在市場上軋平)為 主,受託交易的金融機構必 須有充足的資訊及隨時可在 任何市場進行交易的能力。 (四)現金流量風險管理 為確保公司營運資金週轉穩 定性與嚴謹之現金流量管理 ,其內容應包括影響未來現 金流量之金額及時間。 (五)作業風險管理 1.必須確實遵循公司授權額度 、作業流程及納入內部稽核 ,以避免作業上的風險。 2.從事衍生性商品之交易人員 及確認、交割等作業人員不 得相互兼任。 3.交易人員應將交易憑證或合 約交付登錄人員記錄,登錄 人員為財務基層人員。 4.登錄人員應定期與往來銀行 核對或函證。 5.登錄人員應隨時核對交易總 額是否已超過外幣資產、負 債承諾之淨部位。 6.每週由財務部門依當日收盤 價匯率評估損益作成報表, 並提供財會部門最高主管及 管理階層主管,如市場有重 大變化應及時評估損益呈送 最高財務主管。 7.風險之衡量、監督與控制人 員應與前款人員分屬不同部 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 |
修 訂 後 條 次 |
及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 門,並應向董事會或向不負 交易或部位決策責任之高階 主管人員報告。每日交易由 交易人員確認後由登錄的財 務人員完成當日登錄作業, 並每週製作評估報告呈財務 各主管及會計主管等控制人 員,控制單位依事先核准之 授權及內控內容密集檢核是 否逾越規範。 (六)商品風險管理 內部交易人員及對手銀行對 於交易之金融商品應俱備完 整及正確之專業知識,並要 求銀行充分揭露風險,以避 免誤用金融商品導致損失。 (七)現金交割風險管理 授權交易人員除遵循額度表 中之各項規定外,平時應注 意公司外幣現金流量,以確保交 割時有足夠的現金支付。 (八)法律風險管理 與金融機構簽署的文件應經 過外匯及法務或法律顧問之 專門人員檢視後,才可正式 簽署,以避免法律風險。 三、內部稽核制度 內部稽核人員應定期瞭解衍生 性商品交易內部控制之允當性 ,並按月查核交易部門對從事 衍生性商品交易處理程序之遵 守情形並分析交易循環,作成 稽核報告,如發現重大違規情 事,應以書面通知~~監察人。若~~ ~~本公司設置獨立董事後,依前~~ ~~項規定,應以書面通知各獨~~立 |
門,並應向審計委員會及董 事會或向不負交易或部位決 策責任之高階主管人員報告 。每日交易由交易人員確認 後由登錄的財務人員完成當 日登錄作業,並每週製作評 估報告呈財務各主管及會計 主管等控制人員,控制單位 依事先核准之授權及內控內 容密集檢核是否逾越規範。 (六)商品風險管理 內部交易人員及對手銀行對 於交易之金融商品應俱備完 整及正確之專業知識,並要 求銀行充分揭露風險,以避 免誤用金融商品導致損失。 (七)現金交割風險管理 授權交易人員除遵循額度表 中之各項規定外,平時應注 意公司外幣現金流量,以確保交 割時有足夠的現金支付。 (八)法律風險管理 與金融機構簽署的文件應經 過外匯及法務或法律顧問之 專門人員檢視後,才可正式 簽署,以避免法律風險。 三、內部稽核制度 內部稽核人員應定期瞭解衍生 性商品交易內部控制之允當性 ,並按月查核交易部門對從事 衍生性商品交易處理程序之遵 守情形並分析交易循環,作成 稽核報告,如發現重大違規情 事,應以書面通知各審計委員 及獨立董事。 |
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| ~~項規定,應以書面通知各獨~~立 |
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| 修 訂 前 |
修 訂 前 |
修 訂 前 |
修 訂 前 |
條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 董事~~。若本公司設置審計委員~~ ~~會後,依前項規定,應以書面~~ ~~通知各審計委員。~~ 四、定期評估方式 (一)董事會應授權高階主管人員 (即財務最高主管)定期監督 與評估從事衍生性商品交易 是否確實依公司所訂之交易 程序辦理,及所承擔風險是 否在容許承作範圍內、市價 評估報告有異常情形時(如 持有部位已逾損失受限)時 ,應立即向董事會報告,並 採因應之措施。 (二)衍生性商品交易所持有之部 位財務部門內部應視需要隨 時評估,並隨時綜合陳報董 事長,其評估報告應於每次 董事會呈報。 五、從事衍生性商品交易時,董事 會之監督管理原則 (一) 董事會應指定高階主管人員 (即財務最高主管)隨時注意 衍生性商品交易風險之監督 與控制,其管理原則如下: 1. 定期評估目前使用之風險管 理措施是否適當並確實依本 準則及公司所訂之從事衍生 性商品交易處理程序辦理。 2. 監督交易及損益情形,發現 有異常情事時,應採取必要 之因應措施,並立即向董事 會報告~~,本公司若已設置獨~~ ~~立董事者,董~~事會應有獨立 董事出席並表示意見。 (二) 定期評估從事衍生性商品交 易之績效是否符合既定之經 |
董事~~。若本公司設置審計委員~~ ~~會後,依前項規定,應以書面~~ |
~~。~~ | ~~若本公司設置審計委員~~ | 四、定期評估方式 (一)董事會應授權高階主管人員 (即財務最高主管)定期監督 與評估從事衍生性商品交易 是否確實依公司所訂之交易 程序辦理,及所承擔風險是 否在容許承作範圍內、市價 評估報告有異常情形時(如 持有部位已逾損失受限)時 ,應立即向董事會報告,並 採因應之措施。 (二)衍生性商品交易所持有之部 位財務部門內部應視需要隨 時評估,並隨時綜合陳報董 事長,其評估報告應於每次 董事會呈報。 五、從事衍生性商品交易時,董事 會之監督管理原則 (一) 董事會應指定高階主管人員 (即財務最高主管)隨時注意 衍生性商品交易風險之監督 與控制,其管理原則如下: 1. 定期評估目前使用之風險管 理措施是否適當並確實依本 準則及公司所訂之從事衍生 性商品交易處理程序辦理。 2. 監督交易及損益情形,發現 有異常情事時,應採取必要 之因應措施,並立即向董事 會報告,董事會應有獨立董 事出席並表示意見。 (二) 定期評估從事衍生性商品交 易之績效是否符合既定之經 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營策略及承擔之風險是否在 公司容許承受之範圍。 (三)本公司從事衍生性商品交易 時,應建立備查簿,就從事 衍生性商品交易之種類、金 額、董事會通過日期及依本 條第四項第(二)款、第五項 第(一)及第(二)款應審慎評 估之事項,詳予登載於備查 簿備查。 |
營策略及承擔之風險是否在 公司容許承受之範圍。 (三)本公司從事衍生性商品交易 時,應建立備查簿,就從事 衍生性商品交易之種類、金 額、董事會通過日期及依本 條第四項第(二)款、第五項 第(一)及第(二)款應審慎評 估之事項,詳予登載於備查 簿備查。 |
|||||
| 第 十 四 條 |
(董事異議之處理) 本公司取得或處分資產依所訂處 理程序或其他法律規定應經董事 會通過者,~~如有董事表示異議且~~ ~~有紀錄或書面聲明,公司並應將~~ ~~董事異議資料送各監察人。~~ ~~若本公司設置獨立董事後,依前~~ ~~項規定將取得或處分資產交易提~~ ~~報董事會討論時,應~~充分考量各 獨立董事之意見,並將其同意或 反對之意見與理由列入會議紀錄 ,獨立董事如有反對意見或保留 意見,應於董事會議事錄載明。 ~~若本公司設置審計委員會後,重~~ 大之資產或衍生性商品交易,應 經審計委員會全體成員二分之一 以上同意,並提董事會決議。 前項如未經審計委員會全體成員 二分之一以上同意者,得由全體 董事三分之二以上同意行之,並 應於董事會議事錄載明審計委員 會之決議。 前項所稱審計委員會全體成員及 前項所稱全體董事,以實際在任 者計算之。 |
第 十 四 條 |
(董事異議之處理) 本公司取得或處分資產依所訂處 理程序或其他法律規定應經董事 會通過者,需充分考量各獨立董 事之意見,並將其同意或反對之 意見與理由列入會議紀錄,獨立 董事如有反對意見或保留意見, 應於董事會議事錄載明。重大之 資產或衍生性商品交易,應經審 計委員會全體成員二分之一以上 同意,並提董事會決議。 前項如未經審計委員會全體成員 二分之一以上同意者,得由全體 董事三分之二以上同意行之,並 應於董事會議事錄載明審計委員 會之決議。 前項所稱審計委員會全體成員及 前項所稱全體董事,以實際在任 者計算之。 |
因應設 立審計 委員會 及獨立 董事修 訂 |
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| ~~有紀錄或書面聲明,公司並應將~~ | ||||||
| ~~董事異議資料送各監察人。~~ ~~若本公司設置獨立董事後,依前~~ |
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| ~~項規定將取得或處分資產交易提~~ | ||||||
| ~~報董事會討論時,應~~充分考量各 獨立董事之意見,並將其同意或 反對之意見與理由列入會議紀錄 ,獨立董事如有反對意見或保留 意見,應於董事會議事錄載明。 ~~若本公司設置審計委員會後,重~~ 大之資產或衍生性商品交易,應 經審計委員會全體成員二分之一 以上同意,並提董事會決議。 前項如未經審計委員會全體成員 二分之一以上同意者,得由全體 董事三分之二以上同意行之,並 應於董事會議事錄載明審計委員 會之決議。 前項所稱審計委員會全體成員及 前項所稱全體董事,以實際在任 者計算之。 |
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| 修 訂 前 條 次 |
修 訂 前 條 次 |
修 訂 前 條 次 |
修 訂 前 條 次 |
及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第 十 六 條 |
實施與修訂 本處理程序,經~~董事會通~~過後, 送~~各監察人並~~提報股東會同意, 修正時亦同。~~如有董事表示異議~~ ~~且有紀錄或書面聲明者,公司並~~ ~~應將董事異議資料送各監察人。~~ ~~若本公司設置獨立董事後,依~~前 項規定將取得或處分資產處理程 序提報董事會討論時,應充分考 量各獨立董事之意見,獨立董事 如有反對意見或保留意見,應於 董事會議事錄載明。 ~~若本公司設置審計委員會後,訂~~ 定或修正取得或處分資產處理程 序,應經審計委員會全體成員二 分之一以上同意,並提董事會決 議。前項如未經審計委員會全體 成員二分之一以上同意者,得由 全體董事三分之二以上同意行之 ,並應於董事會議事錄載明審計 委員會之決議。前項所稱審計委 員會全體成員及前項所稱全體董 事,以實際在任者計算之。 |
經 | ~~董事會通~~過後, | 第 十 六 條 |
實施與修訂 本處理程序,經審計委員會通過 後,送請董事會決議,並提報股 東會同意,修正時亦同。 依前項規定將取得或處分資產處 理程序提報董事會討論時,應充 分考量各獨立董事之意見,獨立 董事如有反對意見或保留意見, 應於董事會議事錄載明。 訂定或修正取得或處分資產處理 程序,應經審計委員會全體成員 二分之一以上同意,並提董事會 決議。前項如未經審計委員會全 體成員二分之一以上同意者,得 由全體董事三分之二以上同意行 之,並應於董事會議事錄載明審 計委員會之決議。前項所稱審計 委員會全體成員及前項所稱全體 董事,以實際在任者計算之。 |
因應設 立審計 委員會 及獨立 董事修 訂 |
|
| ~~應將董事異議資料送各監察人。~~ | |||||||
| ~~若本公司設置獨立董事後,依~~前 項規定將取得或處分資產處理程 序提報董事會討論時,應充分考 量各獨立董事之意見,獨立董事 如有反對意見或保留意見,應於 董事會議事錄載明。 ~~若本公司設置審計委員會後,訂~~ 定或修正取得或處分資產處理程 序,應經審計委員會全體成員二 分之一以上同意,並提董事會決 議。前項如未經審計委員會全體 成員二分之一以上同意者,得由 全體董事三分之二以上同意行之 ,並應於董事會議事錄載明審計 委員會之決議。前項所稱審計委 員會全體成員及前項所稱全體董 事,以實際在任者計算之。 |
-62-
【附件八】
佳能企業股份有限公司
背書保證作業程序修訂前後條文對照表
| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 伍、決策及授權層級 一、本公司辦理背書保證時,應依 本作業程序之規定辦理簽核, 並經董事會決議同意後為之。 但為配合時效需要,本公司直 接及間接持有表決權股份百分 之百之公司間背書保證,在總 額百分之五十及對單一企業百 分之五十之額度內由最近期董 事會授權董事長先行決行,事 後再提報董事會追認。 ~~已設置獨立董事者,其為他人~~ ~~背書保證,應~~充分考量各獨立 董事之意見,並將其同意或反 對之明確意見及反對之理由列 入董事會紀錄。 二、本公司辦理背書保證若因業務 需要而有超過本作業程序所規 定之背書保證限額必要時,~~則~~ ~~必須先經董事會決議同意及由~~ 半數以上之董事具名聯保後始 得為之,並應修正本作業程序 ,提報股東會追認,股東會不 同意時,應訂定計劃於一定期 限內消除超限部份。 ~~已設置獨立董事者,於~~前項董 事會討論時,應充分考量各獨 立董事之意見,並將其同意或 反對之明確意見及反對之理由 列入董事會紀錄。 |
伍、決策及授權層級 一、本公司辦理背書保證時,應依 本作業程序之規定辦理簽核, 並經董事會決議同意後為之。 但為配合時效需要,本公司直 接及間接持有表決權股份百分 之百之公司間背書保證,在總 額百分之五十及對單一企業百 分之五十之額度內由最近期董 事會授權董事長先行決行,事 後再提報董事會追認。 本公司亦應充分考量各獨立董 事之意見,並將其同意或反對 之明確意見及反對之理由列入 董事會紀錄。 二、本公司辦理背書保證若因業務 需要而有超過本作業程序所規 定之背書保證限額必要時,應 經審計委員會通過後,送請董 事會決議並由半數以上之董事 對公司超限可能產生之損失具 名聯保後始得為之,並應修正本 作業程序,提報股東會追認,股 東會不同意時,應訂定計劃於一 定期限內消除超限部份。 本公司於前項董事會討論時, 應充分考量各獨立董事之意見 ,並將其同意或反對之明確意 見及反對之理由列入董事會紀 錄。 |
因應設 立審計 委員會 及獨立 董事修 訂 |
|
| 事會決議並由半數以上之董事 對公司超限可能產生之損失具 名聯保後始得為之,並應修正本 作業程序,提報股東會追認,股 東會不同意時,應訂定計劃於一 定期限內消除超限部份。 本公司於前項董事會討論時, 應充分考量各獨立董事之意見 ,並將其同意或反對之明確意 見及反對之理由列入董事會紀 錄。 |
|||
| 陸、背書保證辦理程序 四、若背書保證對象原符合本作業 程序之規定而嗣後不符,或背 書保證金額因據以計算限額之 基礎變動致超過所訂額度時, 對該對象背書保證金額或超限 部份應於合約所訂期限屆滿時 |
陸、背書保證辦理程序 四、 若背書保證對象原符合本作 業程序之規定而嗣後不符, 或背書保證金額因據以計算 限額之基礎變動致超過所訂 額度時,對該對象背書保證 金額或超限部份應於合約所 |
因應設 立審計 委員會 及獨立 董事修 訂 |
-63-
| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|
| 消除,或由財務單位訂定改善 計劃經董事長核准後於一定期 限內全部消除,並報告於董事 會,並將相關改善計劃~~送各監察~~ ~~人~~,並依計畫時程完成改善。 |
訂期限屆滿時消除,或由財 務單位訂定改善計劃經董事 長核准後於一定期限內全部 消除,並報告於董事會,並 將相關改善計劃送審計委員會 ,並依計畫時程完成改善。 |
|
| 玖:其他事項 五、稽核室依『公開發行公司資 金貸與及背書保證處理準則 』規定,每季定期稽核本作 業程序及其執行情形,並作 成書面紀錄,如發現重大違 規情事,應即以書面通~~知各~~ ~~監察人。~~ 六、本作業程序之訂定經董事會 決議通過~~後送各監察人,並~~ 提報股東會同意後實施,如 有董事表示異議且有紀錄或 書面聲明者,公司應將其異 ~~議併送各監察人及提~~報股東 會討論,修正時亦同。 ~~已設置獨立董事者,依~~前項 規定將背書保證作業程序提 報董事會討論時,應充分考 量各獨立董事之意見,並將 其同意或反對之明確意見及反 對之理由列入董事會紀錄。 |
玖:其他事項 五、稽核室依『公開發行公司資金 貸與及背書保證處理準則』規 定,每季定期稽核本作業程序 及其執行情形,並作成書面紀 錄,如發現重大違規情事,應 即以書面通知審計委員會。 六、本作業程序之訂定應經審計委 員會通過後,送請董事會決議 通過後,並提報股東會同意後 實施,如有董事表示異議且有 紀錄或書面聲明者,公司應將 其異議提報股東會討論,修正 時亦同。 本公司依前項規定將背書保證 作業程序提報董事會討論時, 應充分考量各獨立董事之意見 ,並將其同意或反對之明確意 見及反對之理由列入董事會紀 錄。 |
因應設 立審計 委員會 及獨立 董事修 訂 |
-64-
【附件九】
佳能企業股份有限公司
資金貸與他人作業程序修訂前後條文對照表
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
說明 |
|---|---|---|
| 貳、內容 四、貸與作業程序 (一) 資金貸與他人時,均應經董事會 決議通過後辦理,另於董事會提 報各額度使用狀況。 ~~已設置獨立董事者,其將資金貸~~ ~~與他人,應~~充分考量各獨立董事 之意見,並將其同意或反對之明 確意見及反對之理由列入董事會 紀錄。 (二) 作業流程: 貸借人 → 財 務 單 位 → 具 函 請 求 風險評估/徵信 / 檢核額度 財務單位→ 權責主管→ 簽 報 核 簽 董事長→ 董 事 會→ 核 簽 通 過 財務單位 → 貸 借 人 開 支 票 或 匯 款 簽 領 (三) 貸放要件: (1)貸放金額:依額度內每筆金額新 台幣壹億元以內;另經董事會決 議通過之貸放金額不在此限。 |
貳、內容 四、貸與作業程序 (一) 資金貸與他人時,均應經董事會 決議通過後辦理,另於董事會提 報各額度使用狀況。 本公司亦應充分考量各獨立董事 之意見,並將其同意或反對之明 確意見及反對之理由列入董事會 紀錄。 (二) 作業流程: 貸借人 → 財 務 單 位 → 具 函 請 求 風險評估/徵信 / 檢核額度 財務單位 → 權責主管→ 簽 報 核 簽 董事長→ 董 事 會→ 核 簽 通 過 財務單位 → 貸 借 人 開 支 票 或 匯 款 簽 領 (三) 貸放要件: (1)貸放金額:依額度內每筆金額新 台幣壹億元以內;另經董事會決 議通過之貸放金額不在此限。 |
因應設 立審計 委員會 及獨立 董事修 訂 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
說明 |
|---|---|---|
| (2)計息方式: 貸與利率不得低於本公司向金融 機構短期借款之最高利率並按月 計息。100%投資之境外子公司經 董事會決議通過計息方式者不在 此限。 (3)貸與期限: 每筆資金貸與期限以不超過一年 為限。本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之國外公司間 以三年為限,如到期未能償還而 需延期者,需事先提出申請,並 依前項作業流程辦理。 本公司與其母公司或子公司間, 或其子公司間之資金貸與,應依 前項規定提董事會決議,並得授 權董事長對同一貸與對象於董事 會決議之一定額度及不超過一年 之期間內分次撥貸或循環動用。 除本公司直接及間接持有表決權 股份百分之百之國外公司間因業 務往來或短期融通資金所需資金 貸與,總額及個別對象限額皆不 得超過貸與企業淨值的60%外, 本公司或其子公司對單一企業之 資金貸與之授權額度不得超過本 公司或其子公司最近期經會計師 查核或核閱財務報表淨值百分之 十。 (4)擔保品之取得: 貸與對象於借款時需提供等值之 不動產設定抵押予本公司或有價 證券設質予本公司,或簽具同額 保證票據(註:保證票據需由公 司負責人背書保證且以預計還款 日為票據到期日交本公司執管, 以為保全),經董事會決議通過 者不在此限。 (5)徵信及風險評估: 本公司財務單位應按月要求借款 人繳交財務報表並應注意搜集、 分析及評估借款機構之信用及營 |
(2)計息方式: 貸與利率不得低於本公司向金 融機構短期借款之最高利率並 按月計息。100%投資之境外子 公司經董事會決議通過計息方 式者不在此限。 (3)貸與期限: 每筆資金貸與期限以不超過一年 為限。本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之國外公司間 以三年為限,如到期未能償還而 需延期者,需事先提出申請,並 依前項作業流程辦理。 本公司與其母公司或子公司間, 或其子公司間之資金貸與,應依 前項規定提董事會決議,並得授 權董事長對同一貸與對象於董事 會決議之一定額度及不超過一年 之期間內分次撥貸或循環動用。 除本公司直接及間接持有表決權 股份百分之百之國外公司間因業 務往來或短期融通資金所需資金 貸與,總額及個別對象限額皆不 得超過貸與企業淨值的60%外, 本公司或其子公司對單一企業之 資金貸與之授權額度不得超過本 公司或其子公司最近期經會計師 查核或核閱財務報表淨值百分之 十。 (4)擔保品之取得: 貸與對象於借款時需提供等值之 不動產設定抵押予本公司或有價 證券設質予本公司,或簽具同額 保證票據(註:保證票據需由公 司負責人背書保證且以預計還款 日為票據到期日交本公司執管, 以為保全),經董事會決議通過 者不在此限。 (5)徵信及風險評估: 本公司財務單位應按月要求借款 人繳交財務報表並應注意搜集、 分析及評估借款機構之信用及營 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
說明 |
|---|---|---|---|
| 運情形,提供董事會作為風險評估之 參考,與確保債信之有效性。 (6)登記控制: 公開發行公司辦理資金貸與事項 ,應建立備查簿,就資金貸與之 對象、金額、董事會通過日期、 資金貸放日期等應審慎評估之事 項詳予登載於備查簿備查。 |
運情形,提供董事會作為風險評估 之參考,與確保債信之有效性。 (6)登記控制: 公開發行公司辦理資金貸與事項 ,應建立備查簿,就資金貸與之 對象、金額、董事會通過日期、 資金貸放日期等應審慎評估之事 項詳予登載於備查簿備查。 |
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| 肆、其他事項 三、稽核室依『公開發行公司資金貸 與及背書保證處理準則』規定, 每季定期稽核本作業程序及其執 行情形,並作成書面紀錄,如發 現重大違規情事,應即以書面通 ~~知各監察人。~~ 四、因情事變更,致貸與對象不符本 準則規定或餘額超限時,應訂定 改善計畫,並將相關改善計畫送 ~~各監察人,~~並依計畫時程完成改 善。 |
肆、其他事項 三、稽核室依『公開發行公司資金貸 與及背書保證處理準則』規定, 每季定期稽核本作業程序及其執 行情形,並作成書面紀錄,如發 現重大違規情事,應即以書面通 知審計委員會。 四、因情事變更,致貸與對象不符本 準則規定或餘額超限時,應訂定 改善計畫,並將相關改善計畫送 審計委員會,並依計畫時程完成 改善。 |
因應設 立審計 委員會 及獨立 董事修 訂 |
|
| 伍、生效及修訂 本作業程序之訂定經~~董事會~~通過 後,送~~各監察人~~並提報股東會同 意,如有董事表示異議且有紀錄 或書面聲明者,公司應將其異議 ~~併送各監察人及~~提報股東會討論 ,修正時亦同。~~另外若本~~公司~~已~~ ~~設置獨立董事者,~~依前項規定將 資金貸與他人作業程序提報董事 會討論時,應充分考量各獨立董 事之意見,並將其同意或反對之 明確意見及反對之理由列入董事 會紀錄。 |
伍、生效及修訂 本作業程序之訂定應經審計委員 會通過後,送請董事會決議~~,~~並 提報股東會同意,如有董事表示 異議且有紀錄或書面聲明者,公 司應將其異議提報股東會討論, 修正時亦同。本公司依前項規定 將資金貸與他人作業程序提報董 事會討論時,應充分考量各獨立 董事之意見,並將其同意或反對 之明確意見及反對之理由列入董 事會紀錄。 |
審計委員 | 因應設 立審計 委員會 及獨立 董事修 訂 |
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肆、附 錄
【附錄一】
佳能企業股份有限公司股東會議事規則(修訂前)
第 一 條 本公司股東會議除法令另有規定者外,應依本規則辦理。 第 二 條 本規則所稱之股東,指股東本人及股東委託出席之代理人 ,由出席股東(或代理人)繳交之簽到卡以代簽到。
出席股數依繳交之簽到卡計算之。
第 三 條 股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。
第 四 條 本公司股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東 出席且適合股東會召開之地點為之,會議開始時間不得早 於上午9 時或晚於下午3 時。
- 第 五 條 股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,遇董 事長請假或因故不能行使職權時,由副董事長代理之,副 董事長亦請假或因故不能行使職權時,由常務董事代理之 ,常務董事不能行使職權時則由董事長指定董事一人代理 之,未指定時,由董事互推一人代理之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,其主席 由該召集權人擔任之,召集權有二人以上時,互推一人擔 任之。
- 第 六 條 本公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東 會。
辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。
-
第 七 條 本公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影並至少保存 一年。
-
第 八 條 已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表已發行股 份總數過半數之股東出席時,主席得宣布延後開會,其延 後次數以二次為限,延後時間合計不得超過一小時。延後 二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東 出席時,得依公司法第一百七十五條第一項規定為假決議。
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於當次會議未結束前,如出席股東所代表股數達已發行股 份總數過半數時,主席得將作成之假決議,依公司法第一 百七十四條規定重新提請大會表決。
第 九 條 股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議 應依排定之議程進行,非經股東會決議不得變更之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前 項之規定。
前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,非經 決議,主席不得逕行宣布散會。
股東會開會時,主席違反本議事規則,宣佈散會者,得以 出席股東表決權過半數之同意,推選一人擔任主席,繼續 開會。
會議散會後,股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行 開會。
- 第 十 條 出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶 號(或出席證編號)及戶名,由主席定其發言順序。
出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容 與發言條記載不符者,以發言內容為準。
出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意 外,不得發言干擾,違反者主席應予制止。
第十一條 同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次, 每次不得超過五分鐘。
股東發言違反前項規定或超出議提範圍者,主席得制止其 發言。
股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外, 不得發言干擾,違反者主席應予制止。
不服從前三項主席之制止者,依第十九條第二項辦理。
第十二條 法人受託出席股東會時,該法人僅得指派一人代表出席。 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅
-69-
得推由一人發言。
第十三條 出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。
第十四條 主席對於議案之討論,認為已達可付表決之程度時,得宣 布停止討論,提付表決。
第十五條 議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員 應具有股東身分。
表決之結果,應當場報告,並作成記錄。
第十六條 會議進行中,主席得酌定時間宣佈休息。會議進行時如欲 空襲警報,即停止開會,各自疏散,俟警報解除一小時後 繼續開會。
一次集會如未能結束時,得依公司法第一八二條之規定延 期或續行集會。
第十七條 議案之表決,除公司法及公司章程另有規定外,應有代表 以發行股份總數過半數股東之出席,以出席股東表決權過 半數之同意通過之。
議案之表決時,如經主席徵詢無異議者視為通過,其效力 與表決相同。
股東每股有一表決權。
股東得於每次股東會,出具公司印發之委託書,載明授權 範圍,委託代理人,出席股東會。
除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理機構外,一 人同時受二人以上股東委託時,其代理表決權不得超過已 發行股份總表決權之百分之三,超過時其超過之表決權不 予計算。
一股東以出具一委託書,並以委託一人為限,應於股東開 會五日前送達公司,委託書有重複時,以最先送達者為準 。但聲明書撤銷前委託者,不在此限。
第十八條 同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決 之順序。如其中一案已獲通過時,其他議案即視為否決, 勿庸再行表決。
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第十九條 主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。
糾察員(或保全人員)在場協助維持秩序時,應配戴「糾 察員」字樣臂章。
股東應服從主席、糾察員或保全人員關於維持秩序之指揮 。對於妨害會議進行之人,經制止不從者,主席或糾察員 (或保全人員)得予排除。
第二十條 本規則未規定事項,悉依公司法、公開發行公司出席股東 會使用委託書規則、公開發行公司股東會議事規範、本公 司章程及其他有關法令之規定辦理。
第二一條 本規則經股東會通過後施行,修正時亦同。
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【附錄二】
佳能企業股份有限公司股東會議事規則(修訂後)
第 一 條 本公司股東會議除法令另有規定者外,應依本規則辦理。 第 二 條 本規則所稱之股東,指股東本人及股東委託出席之代理人 ,由出席股東(或代理人)繳交之簽到卡以代簽到。 出席股數依繳交之簽到卡計算之。
第 三 條 股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。
第 四 條 本公司股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東 出席且適合股東會召開之地點為之,會議開始時間不得早 於上午9 時或晚於下午3 時。
- 第 五 條 股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,遇董 事長請假或因故不能行使職權時,由副董事長代理之,無 副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權時,由董 事長指定董事一人代理之,未指定時,由董事互推一人代 理之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,其主席 由該召集權人擔任之,召集權有二人以上時,互推一人擔 任之。
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第 六 條 本公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東 會。
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辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。
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第 七 條 本公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影並至少保存 一年。
-
第 八 條 已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表已發行股 份總數過半數之股東出席時,主席得宣布延後開會,其延 後次數以二次為限,延後時間合計不得超過一小時。延後 二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東 出席時,得依公司法第一百七十五條第一項規定為假決議。
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於當次會議未結束前,如出席股東所代表股數達已發行股 份總數過半數時,主席得將作成之假決議,依公司法第一 百七十四條規定重新提請大會表決。
- 第 九 條 股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議 應依排定之議程進行,非經股東會決議不得變更之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前 項之規定。
前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,非經 決議,主席不得逕行宣布散會。
股東會開會時,主席違反本議事規則,宣佈散會者,得以 出席股東表決權過半數之同意,推選一人擔任主席,繼續 開會。
會議散會後,股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行 開會。
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第 十 條 出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶 號(或出席證編號)及戶名,由主席定其發言順序。
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出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容 與發言條記載不符者,以發言內容為準。
出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意 外,不得發言干擾,違反者主席應予制止。
- 第十一條 同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次, 每次不得超過五分鐘。
股東發言違反前項規定或超出議提範圍者,主席得制止其 發言。
股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外, 不得發言干擾,違反者主席應予制止。
不服從前三項主席之制止者,依第十九條第二項辦理。
第十二條 法人受託出席股東會時,該法人僅得指派一人代表出席。 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅 得推由一人發言。
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第十三條 出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。
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第十四條 主席對於議案之討論,認為已達可付表決之程度時,得宣 布停止討論,提付表決。
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第十五條 議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員 應具有股東身分。
表決之結果,應當場報告,並作成記錄。
- 第十六條 會議進行中,主席得酌定時間宣佈休息。會議進行時如欲 空襲警報,即停止開會,各自疏散,俟警報解除一小時後 繼續開會。
一次集會如未能結束時,得依公司法第一八二條之規定延 期或續行集會。
- 第十七條 議案之表決,除公司法及公司章程另有規定外,應有代表 以發行股份總數過半數股東之出席,以出席股東表決權過 半數之同意通過之。
議案之表決時,如經主席徵詢無異議者視為通過,其效力 與表決相同。
股東每股有一表決權。
股東得於每次股東會,出具公司印發之委託書,載明授權 範圍,委託代理人,出席股東會。
除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理機構外,一 人同時受二人以上股東委託時,其代理表決權不得超過已 發行股份總表決權之百分之三,超過時其超過之表決權不 予計算。
一股東以出具一委託書,並以委託一人為限,應於股東開 會五日前送達公司,委託書有重複時,以最先送達者為準 。但聲明書撤銷前委託者,不在此限。
- 第十八條 同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決 之順序。如其中一案已獲通過時,其他議案即視為否決, 勿庸再行表決。
第十九條 主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。
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糾察員(或保全人員)在場協助維持秩序時,應配戴「糾 察員」字樣臂章。
股東應服從主席、糾察員或保全人員關於維持秩序之指揮 。對於妨害會議進行之人,經制止不從者,主席或糾察員 (或保全人員)得予排除。
第二十條 本規則未規定事項,悉依公司法、公開發行公司出席股東 會使用委託書規則、公開發行公司股東會議事規範、本公 司章程及其他有關法令之規定辦理。
第二一條 本規則經股東會通過後施行,修正時亦同。
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【附錄三】
佳能企業股份有限公司董事及監察人選舉辦法(修訂前)
-
一、本公司董事及監察人之選舉,依本辦法辦理之。
-
二、本公司董事及監察人之選舉,於股東會為之。
-
三、本公司董事及監察人之選舉,採記名累積選舉辦法。選任董事時 每一股份有與應選出董事人數相同之選舉權,得集中選舉一人, 或分配選舉數人。選任監察人時亦同。
-
選舉人之記名以在選舉票上所印出之出席證號碼代之。
-
選舉票由董事會製備,按出席號碼編號,依應選出之人數點發選 票,並加註其選舉權數。
-
四、本公司董事及監察人,由股東會就有行為能力之選任之,依本公 司章程所規定之名額,以得選舉權數較多者當選,同時當選為董 事與監察人之股東,應自行決定充任董事或監察人,其缺額由原 選次多數之被選人遞充。如有二人或二人以上得表決權數相同而 超過規定名額時,以抽籤決定之。未出席者由主席代為抽籤。
-
五、選舉開始時,由主席指定監票員、記票員各若干人,其中監票員 應具股東身份,執行各項有關任務。
-
六、監票員之任務如左:
-
(一) 投票開始前,當眾開驗票櫃,並加封條。
-
(二) 糾察秩序暨監察投票有無疏略及違法等情事。
-
(三) 投票完畢後,啟封取票,並檢查選舉票數目。
-
(四) 查驗選舉票有無廢票,並將有效選舉票數點交記票員。
-
(五) 監察記票員記錄各被選舉人所得選舉權數。
-
七、股東或其委託之代理人於選舉開始時,即於議程內所附之選舉票 之被選舉人欄上依被選舉人之身份,如為股東身份者,選舉人須 在選舉票被選舉人欄填明被選舉人戶名及股東戶號;如非股東身 份者,應填明被選舉人姓名及身份證統一編號。惟政府或法人股 東為被選舉人時,選舉票之被選舉人戶名欄應填列該政府或法人 名稱,其名稱亦得填列該政府或法人名稱及其代表人姓名;代表 人有數人時,應分別加填代表人姓名,然後投入票櫃。
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八、選舉票有左列情形之一者無效:
-
(一) 不用第三條第三項所規定之選舉票者。
-
(二) 所填被選舉人人數超過規定名額者。
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(三) 除被選舉人姓名及股東戶號或身份證統一編號外,夾寫其他 文字者。
-
(四) 字跡模糊,無法辨認者。
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(五) 所填被選舉人之姓名,而未填股東戶號或身份證字號以資識 別者。
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九、董事及監察人選舉票,各設投票櫃一個,並分為兩組進行開票。
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十、選舉票全部入櫃後,由監票員、記票員若干人,執行各項有關任 務。
十一、記票由監票員在旁監視。
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十二、選舉票有疑問時,先請監票員驗明是否作廢,作廢之票應另行 放置,於記票完畢後,點明票數及表決權數,交由監票員批明 作廢並簽名蓋章。
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十三、開票結果,由監票員核對有效票及廢票之總和無訛後,就有效 票數及表決權數暨廢票及表決權數分別填入記錄表,然後由主 席或司儀宣佈當選人姓名及股東戶號。
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十四、當選董事及監察人由董事會分別發給當選通知書。 十五、本辦法經股東會通過後施行,修改時同。
十六、本辦法訂於 81 年6 月15 日
第一次修正於 90 年5 月31 日
第二次修正於 91 年5 月27 日 第三次修正於 96 年6 月11 日
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【附錄四】
佳能企業股份有限公司董事選舉辦法(修訂後)
第 一 條 本公司董事之選舉,依本辦法辦理之。
第 二 條 本公司董事之選舉,於股東會為之。
第 三 條 本公司董事之選舉,採累積投票制。選任董事時每一股份 有與應選出董事人數相同之選舉權,得集中選舉一人,或 分配選舉數人。
董事會應製備與應選出董事人數相同之選舉票,並加填其 權數,分發出席股東會之股東,選舉人之記名,得以在選 舉票上所印出席證號碼代之。
第 四 條 本公司獨立董事與非獨立董事之選舉,依本公司章程所規 定之名額,分別計算獨立董事、非獨立董事之選舉權,由 所得選舉票代表選舉權數較多者,分別依次當選。如有二 人或二人以上所得權數相同而超過規定應選出名額時,由 得權數相同者自行協調其中一人當選,若無法協調,則該 名額從缺。
-
第 五 條 選舉開始時,由主席指定監票員、記票員各若干人,其中 監票員應具股東身份,執行各項有關任務。
-
第 六 條 董事之選舉由董事會設置投票箱,於投票前由監票員當眾 開驗。
-
第 七 條 被選舉人如為股東身分者,選舉人須在選舉票被選舉人欄 填明被選舉人戶名及股東戶號;如非股東身分者,應填明 被選舉人姓名及身分證明文件編號。惟政府或法人股東為 被選舉人時,選舉票之被選舉人戶名欄應填列該政府或法 人名稱,亦得填列該政府或法人名稱及其代表人姓名;代 表人有數人時,應分別加填代表人姓名。 第 八 條 選舉票有左列情形之一者無效:
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(一)不用董事會製備之選票者。
-
(二)以空白之選票投入投票箱者。
-
(三)字跡模糊無法辨認或經塗改者。
-
(四)所填被選舉人如為股東身分者,其戶名、股東戶號與 股東名簿不符者;所填被選舉人如非股東身分者,其 姓名、身分證明文件編號經核對不符者。
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(五)除填被選舉人之戶名(姓名)或股東戶號(身分證明 文件編號)及分配選舉權數外,夾寫其他文字者。
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(六)所填被選舉人之姓名與其他股東相同而未填股東戶號 。
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或身分證明文件編號可資識別者
-
第 九 條 投票完畢後當場開票,開票結果應由主席當場宣布,包含 董事當選名單與其當選權數。
-
前項選舉事項之選舉票,應由監票員密封簽字後,妥善保 管,並至少保存一年。但經股東依公司法第一百八十九條 提起訴訟者,應保存至訴訟終結為止。
第 十 條 當選董事由董事會發給當選通知書。
第十一條 本辦法未規定事項悉依公司法及有關法令規定辦理。 第十二條 本辦法經股東會通過後施行,修正時亦同。 第十三條 本辦法訂於 81 年6 月15 日
第一次修正於 90 年5 月31 日
第二次修正於 91 年5 月27 日 第三次修正於 96 年6 月11 日 第四次修正於105 年6 月29 日
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【附錄五】
佳能企業股份有限公司公司章程 第一章 總 則
- 第 一 條:本公司依照公司法規定組織之,定名為佳能企業股份有限 公司。
【英文名稱為:ABILITY ENTERPRISE CO., LTD.】
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第 二 條:本公司所營事業如下:
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一、 家具及辦公桌椅、活動隔屏、檔案櫃等辦公家具之 銷售及生產製造、組合承裝等業務。
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二、 辦公室自動化及工廠自動化數值控制系統及消耗材 料之銷售、出租及售後服務,組合承裝。
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三、 傳真機、影印機、曬圖機、油印印刷機、製版機、 資料縮影設備、打卡鐘、複合機、條碼機、繪圖機 、收銀機、存款機之製造銷售、出租及有關消耗材 料、零件配件之銷售、修理、保養、組合承裝。
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四、 電腦系統硬體及週邊設備之製造銷售、出租及售後 服務、組合承裝。
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五、電腦軟體設計研發銷售服務業務。
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六、電腦系統整合及資訊軟體服務業務。
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七、電話機及交換機等通訊設備之銷售、出租及售後服務 、組合承裝、安裝及維護。
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八、F102990 其他食品批發業(咖啡豆、粉、奶精、糖)。 九、F203010 食品飲料零售業。
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十、F106020 家庭日常用品批發業。
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十一、F206020 家庭日常用品零售業。
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十二、I601010 租賃業。
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十三、F101040 畜產品批發業。
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十四、F102010 冷凍食品批發業。
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十五、前各項國內外廠商產品之代理、經銷、投標、報價 及進出口貿易。
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十六、E701010 通信工程業。
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十七、F113020 電器批發業。 十八、F213010 電器零售業。 十九、F113030 精密儀器批發業。 二十、F213040 精密儀器零售業。 二一、F113070 電信器材批發業。
二二、F213060 電信器材零售業。
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二三、G801010 倉儲業。
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二四、I301020 資料處理服務業。
二五、IZ06010 理貨包裝業。
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二六、CC01050 資訊儲存及處理設備製造業。
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二七、CC01070 無線通信機械器材製造業。
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二八、CC01080 電子零件製造業。
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二九、F113050 事務性機器設備批發業。
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三十、F116010 照相器材批發業。
-
三一、F118010 資訊軟體批發業。
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三二、F119010 電子材料批發業。
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三三、F401010 國際貿易業。
-
三四、ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制 之業務。
-
第 三 條:本公司得經董事會決議,為同業相互間或其關係企業間之 對外保證。
-
第 四 條:本公司設總公司於新北市,必要時經董事會之決議得在國 內外設立、變更或廢止分支機構。
-
第 五 條:本公司之公告方法,依公司法第二十八條規定。
第二章 股 份
- 第 六 條:本公司資本總額定為新台幣捌拾億元,分為捌億股,每股 面額新台幣壹拾元整,授權董事會得分次發行。前項資本 總額中保留伍仟萬股供員工認股權憑證、附認股權特別股 或附認股權公司債行使認股權使用。
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-
第六條之一:本公司得經代表已發行股份總數過半股東出席之股東會 及出席股東表決權三分之二以上同意,以低於實際買回 股份之平均價格轉讓予員工,或以低於市價之認股價格 發行員工認股權憑證。
-
第 七 條:股票之轉讓、繼承、贈與、設質、遺失、毀損及其他股務 之處理,悉依公司法及公開發行股票公司股務處理準則辦 理。
-
第 八 條:本公司股票概為記名式,由董事三人以上簽名蓋章,經依 法簽證後發行之。
-
本公司發行之股份,得免印製股票,惟應洽證券集中保管 事業機構登錄。
-
第 九 條:股票之更名過戶,自股東常會開會前六十日內,股東臨時 會開會前三十日內或公司決定分派股息及紅利或其他利益 之基準日前五日內均停止之。
-
第 十 條:本公司發行新股時,除無償配股外應保留原發行新股總額 百分之十~十五之股份由本公司員工承購,員工承購之股 份得依董事會決議在一定期間內不得轉讓,其期限最長不 得超過二年。
-
第十一條:本公司對外轉投資總額,不受公司法第十三條規定之限制 ,並授權董事會執行。
第三章 股 東 會
第十二條:股東會分常會及臨時會二種,常會每年召開一次,於每會 計年度終了後六個月內由董事會依法召集並召開,但有正 當事由經報請主管機關核准者,不在此限,臨時會於必要 時依法召集之。
-
第十三條:股東常會之召集應於三十日前通知各股東,股東臨時會之 召集應於十五日前通知各股東。
-
第十四條:股東因故不能出席股東會時,應出具公司印發之委託書載 明授權範圍,簽名或蓋章委託代理人出席,委託書應於開 會前五日送達本公司。每一股東以出具一委託書並以委託 一人為限,委託書有重複時,以最先送達者為準,但聲明 撤銷前委託書者不在此限。除信託事業或經證券主管機關 核准之股務代理機構外,一人同時受二人以上股東委託時
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-
,其代理之表決權不得超過已發行股份總數表決權之百分 之三,超過時,其超過之表決權不予計算。
-
第十五條: 本公司股東每股有一表決權。但本公司有發生公司法第 179 條規定之情事者無表決權。
-
第十六條: 股東會之決議除法令另有規定外,應有代表已發行股份總數 過半股東之出席,以出席股東表決權過半數之同意行之。
-
第十七條: 股東會由董事會召集者,以董事長為主席,遇董事長請假 或因故不能行使職權時,由副董事長代理之,副董事長亦 請假或因故不能行使職權時,則由董事長指定董事一人代 理之,未指定時,由董事互推一人代理之。股東會由董事 會以外之其他召集權人召集者,主席由該召集權人擔任之 ,召集權人有二人以上時,應互推一人擔任之。
-
第十八條: 股東會之議決事項,應作成議事錄由主席簽名或蓋章,並 於會後二十日內將議事錄分發各股東。
前項議事錄之分發,依公司法規辦理。股東會議事錄應記 載會議年、月、日場所、主席姓名及決議方法,並應記載 議事經過之要領及其結果,在公司存續期間,應永久保存 。出席股東之簽名簿及代理出席之委託書,其保存期限至 少為一年。
第四章 董事及監察人
第十九條: 本公司設董事七至九人、監察人二人,任期三年由股東會 就有行為能力之人中選任,連選得連任之。董事、監察人 經選任後,應向主管機關申報,其選任當時所持有之公司 股份數額,在任期中其不得轉讓其二分之一以上,超過二 分之一時當然解任。董事、監察人在任期中其股份有增減 時,應向主管機關申報並公告之。
前項董事名額中,獨立董事人數不得少於二人,且不得少 於董事席次五分之一,採候選人提名制度,有關獨立董事 之專業資格、持股、兼職限制、獨立性之認定、提名方式 與選任方式及其他應遵行事項,依公司法及證券主管機關 之相關法令規定辦理。
本公司全體董事、監察人所持有本公司記名股票之股份總 額,悉依主管機關頒佈之「公開發行公司董事、監察人股 權成數及查核實施規則」所規定標準訂之。
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第二十條: 董事組織董事會,由三分之二以上董事之出席及出席董事 過半數之同意互選董事長一人,董事長對外代表公司,另 得設副董事長一人,以同一方式互選 。董事長對內為股 東會、董事會之主席依照法令、章程、股東會及董事會之 決議執行本公司一切事務。
第二一條:董事長請假或因故不能行使職權時,由副董事長代理之, 副董事長因故不能行使職權時,則由董事長指定董事一人 代理之,未指定時,由董事互推一人代理之。
董事應親自出席董事會,董事應故不能出席者,得委託其 他董事代理之,前項代理人以受一人之委託為限。
本公司董事會之召集,應載明事由,於七日前通知各董事 及監察人。但有緊急情事時,得隨時召集之。本公司董事 會之召集得以書面、電子郵件(E-mail)或傳真方式通知 董事及監察人。
第二二條:董事會得決議支給董事、監察人相當之交通費或其他津貼。 本公司得為董事及監察人於任期內就執行範圍,依法應負 之責任為其購買責任保險。
第二三條:每一董事有一表決權,董事會之決議除法令另有規定者外 ,應有過半數之董事出席及出席董事過半數之同意行之。
第二四條:董事會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名蓋章並於 會後十五日內分發各董事,議事錄應記載議事經過之要領 及其結果,議事錄應與出席董事之簽名簿及代理出席之委 託書,一併保存於本公司。
第二五條:董事會開會時,監察人得列席董事會,但不得參與表決。 第二六條:董事監察人任期屆滿而不及改選時,延長其執行職務至改 選之董事監察人就任時為止。
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第二七條:本公司得設經理人,其委任、解任及報酬依公司法第二十 九條之規定辦理。
第六章 會 計
第二八條:本公司以每年一月一日起至同年十二月三十一日止為會計 年度,公司應於每年會計年度終了,由董事會編造下列各 項表冊,於股東常會開會三十日前,送交監察人查核後,
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提請股東常會承認。
(一)營業報告書。
(二)財務報表。
(三)盈餘分派或虧損撥補之議案。
第二九條:本公司年度總決算如有盈餘,除依法提繳稅款,彌補以往 虧損,次就其餘額提撥百分之十之法定公積,必要時得依 規定提撥或迴轉特別盈餘公積,其餘分派如下(一)董監事 酬勞不高於百分之一.五。(二)員工紅利不低於百分之十 且不高於百分之十五。(三)餘額連同上一年度累積未分配 盈餘,由董事會擬定股東紅利分配方式,提請股東會決議 。另員工分配股票股利之對象,得包括符合一定條件之從 屬員工,相關辦法授權董事會製訂之。
第二九之一:本公司股利政策之執行方式,需考量公司未來之資本預 算規劃,與滿足股東對現金流入之需求,暨確保市場競 爭力等相關因素,其中現金股利應不低於股東紅利總額 之百分之十。其發放方式依第二十九條辦理。
第七章 附 則
第三十條:本章程未訂事項,悉依公司法及其他相關法令規定辦理。 第三一條:本公司組織章程及辦事細則得由董事會另定之。修訂時亦 同。
第三二條:本章程訂於民國五十四年五月十日
第一次修正於五十五年十月二十六日 第二次修正於五十五年十二月一日 第三次修正於五十八年七月六日 第四次修正於六十年三月一日 第五次修正於六十一年八月五日 第六次修正於六十二年五月十四日 第七次修正於六十五年七月一日 第八次修正於六十八年三月十一日 第九次修正於七十三年二月八日 第十次修正於七十五年九月一日 第十一次修正於七十五年十二月一日
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第十二次修正於七十六年三月二日 第十三次修正於七十七年一月二十八日 第十四次修正於七十七年七月二十日 第十五次修正於七十八年八月十五日 第十六次修正於七十八年九月五日 第十七次修正於七十九年五月七日 第十八次修正於七十九年十月十九日 第十九次修正於八十年八月二十日 第廿十次修正於八十一年六月十五日 第廿一次修正於八十一年七月十一日 第廿二次修正於八十二年三月四日 第廿三次修正於八十二年五月八日 第廿四次修正於八十三年五月九日 第廿五次修正於八十四年五月二十三日 第廿六次修正於八十五年五月六日 第廿七次修正於八十六年五月八日
第廿八次修正於八十七年五月二十六日 第廿九次修正於八十八年五月二十四日 第三十次修正於八十九年五月十五日 第三十一次修正於九十年五月三十一日 第三十二次修正於九十一年五月二十七日 第三十三次修正於九十一年八月二十三日 第三十四次修正於九十二年四月三十日 第三十五次修正於九十四年六月十三日 第三十六次修正於九十五年六月十二日 第三十七次修正於九十七年六月十三日 第三十八次修正於九十八年六月十六日 第三十九次修正於九十九年六月十七日 第四十次修正於一百年六月十七日 第四十一次修正於一百零一年六月二十二日
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第四十二次修正於一百零二年六月二十一日 第四十三次修正於一百零三年六月十七日 第四十四次修正於一百零四年六月二十三日
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佳能企業股份有限公司 董 事 長:曾 明 仁
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| 【附錄六】 佳能企業股份有限公司董事及監察人持股情形 截至105 年5 月1 日股東名簿記載之個別及全體董事、監察人持有股數 全體董事法定最低應持有股數:15,000,000 股 全體監察人法定最低應持有股數:1,500,000 股 基準日:105 年5 月1 日 |
董 事 長和碩聯合科技(股)公司代表人:曾明仁 102.06.21 三 年 55,236,195 12.30 33,135,300 11.72 副董事長和碩聯合科技(股)公司代表人:廖賜政 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:童旭田 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:蔡文彬 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:沈一中 三 年 董 事佳美投資( 股) 公司代表人:董烱熙102.06.21 三 年 495,053 0.11 296,974 0.11 董 事佳美投資( 股) 公司代表人:王思懿102.06.21 三 年 (接下頁) |
董 事 長和碩聯合科技(股)公司代表人:曾明仁 102.06.21 三 年 55,236,195 12.30 33,135,300 11.72 副董事長和碩聯合科技(股)公司代表人:廖賜政 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:童旭田 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:蔡文彬 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:沈一中 三 年 董 事佳美投資( 股) 公司代表人:董烱熙102.06.21 三 年 495,053 0.11 296,974 0.11 董 事佳美投資( 股) 公司代表人:王思懿102.06.21 三 年 (接下頁) |
董 事 長和碩聯合科技(股)公司代表人:曾明仁 102.06.21 三 年 55,236,195 12.30 33,135,300 11.72 副董事長和碩聯合科技(股)公司代表人:廖賜政 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:童旭田 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:蔡文彬 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:沈一中 三 年 董 事佳美投資( 股) 公司代表人:董烱熙102.06.21 三 年 495,053 0.11 296,974 0.11 董 事佳美投資( 股) 公司代表人:王思懿102.06.21 三 年 (接下頁) |
董 事 長和碩聯合科技(股)公司代表人:曾明仁 102.06.21 三 年 55,236,195 12.30 33,135,300 11.72 副董事長和碩聯合科技(股)公司代表人:廖賜政 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:童旭田 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:蔡文彬 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:沈一中 三 年 董 事佳美投資( 股) 公司代表人:董烱熙102.06.21 三 年 495,053 0.11 296,974 0.11 董 事佳美投資( 股) 公司代表人:王思懿102.06.21 三 年 (接下頁) |
董 事 長和碩聯合科技(股)公司代表人:曾明仁 102.06.21 三 年 55,236,195 12.30 33,135,300 11.72 副董事長和碩聯合科技(股)公司代表人:廖賜政 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:童旭田 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:蔡文彬 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:沈一中 三 年 董 事佳美投資( 股) 公司代表人:董烱熙102.06.21 三 年 495,053 0.11 296,974 0.11 董 事佳美投資( 股) 公司代表人:王思懿102.06.21 三 年 (接下頁) |
董 事 長和碩聯合科技(股)公司代表人:曾明仁 102.06.21 三 年 55,236,195 12.30 33,135,300 11.72 副董事長和碩聯合科技(股)公司代表人:廖賜政 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:童旭田 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:蔡文彬 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:沈一中 三 年 董 事佳美投資( 股) 公司代表人:董烱熙102.06.21 三 年 495,053 0.11 296,974 0.11 董 事佳美投資( 股) 公司代表人:王思懿102.06.21 三 年 (接下頁) |
董 事 長和碩聯合科技(股)公司代表人:曾明仁 102.06.21 三 年 55,236,195 12.30 33,135,300 11.72 副董事長和碩聯合科技(股)公司代表人:廖賜政 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:童旭田 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:蔡文彬 三 年 董 事和碩聯合科技(股)公司代表人:沈一中 三 年 董 事佳美投資( 股) 公司代表人:董烱熙102.06.21 三 年 495,053 0.11 296,974 0.11 董 事佳美投資( 股) 公司代表人:王思懿102.06.21 三 年 (接下頁) |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 停止過戶日股東名簿 記載之持有股數之 |
佔當時 發行% |
11.72 | 0.11 | ||||||
| 股 數 | 33,135,300 | 296,974 | |||||||
| 選任時持有股份 | 佔當時 發行% |
12.30 | 0.11 | ||||||
| 股 數 | 55,236,195 | 495,053 | |||||||
| 任 | 期 |
三 年 |
三 年 |
三 年 |
三 年 |
三 年 |
三 年 |
三 年 |
|
| 選任日期 | 102.06.21 | 102.06.21 | 102.06.21 | ||||||
| 姓 名 | 和碩聯合科技(股)公司代表人:曾明仁 | 和碩聯合科技(股)公司代表人:廖賜政 | 和碩聯合科技(股)公司代表人:童旭田 | 和碩聯合科技(股)公司代表人:蔡文彬 | 和碩聯合科技(股)公司代表人:沈一中 | 佳美投資( 股) 公司代表人:董烱熙 | 佳美投資( 股) 公司代表人:王思懿 | ||
| 職 稱 | 董 事 長 | 副董事長 | 董 事 |
董 事 |
董 事 |
董 事 |
董 事 |
| 監 察 人佳奈投資( 股) 公司代表人:董俊毅102.06.21 三 年 1,990,085 0.44 1,241,810 0.44 監 察 人張 恩 白 102.06.21 三 年 20,000 0.00 11,997 0.00 全 體 監 察 人 合 計2,010,085 0.44 1,253,807 0.44 註:102 年04 月23 日停止過戶日已發行股份總數計448,987,407 股。 105 年05 月01 日停止過戶日已發行股份總數計282,677,745 股。 |
監 察 人佳奈投資( 股) 公司代表人:董俊毅102.06.21 三 年 1,990,085 0.44 1,241,810 0.44 監 察 人張 恩 白 102.06.21 三 年 20,000 0.00 11,997 0.00 全 體 監 察 人 合 計2,010,085 0.44 1,253,807 0.44 註:102 年04 月23 日停止過戶日已發行股份總數計448,987,407 股。 105 年05 月01 日停止過戶日已發行股份總數計282,677,745 股。 |
監 察 人佳奈投資( 股) 公司代表人:董俊毅102.06.21 三 年 1,990,085 0.44 1,241,810 0.44 監 察 人張 恩 白 102.06.21 三 年 20,000 0.00 11,997 0.00 全 體 監 察 人 合 計2,010,085 0.44 1,253,807 0.44 註:102 年04 月23 日停止過戶日已發行股份總數計448,987,407 股。 105 年05 月01 日停止過戶日已發行股份總數計282,677,745 股。 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 停止過戶日股東名簿 記載之持有股數之 |
佔當時 發行% |
1.12 | 0.00 | 12.95 | 0.44 | 0.00 | 0.44 |
| 股 數 | 3,163,799 | 0.00 | 36,596,073 | 1,241,810 | 11,997 | 1,253,807 | |
| 選任時持有股份 | 佔當時 發行% |
1.17 | 0.00 | 13.58 | 0.44 | 0.00 | 0.44 |
| 股 數 | 5,274,021 | 0.00 | 61,005,269 | 1,990,085 | 20,000 | 2,010,085 | |
| 任 | 期 |
三 年 |
三 年 |
全 體 董 事 合 計 | 三 年 |
三 年 |
全 體 監 察 人 合 計 |
| 選任日期 | 102.06.21 | 102.06.21 | 102.06.21 | 102.06.21 | |||
| 姓 名 | 凌旭投資(股)公司代表人:詹 文 雄 | 童 子 賢 | 佳奈投資( 股) 公司代表人:董俊毅 | 張 恩 白 | |||
| 職 稱 | 董 事 |
董 事 |
監 察 人 |
監 察 人 |
【附錄七】
一、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘及股 東投資報酬率之影響:
本公司本年度並無配發無償配股,故不適用。
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