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ABILITY AGM Information 2013

Jul 10, 2013

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AGM Information

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佳能企業股份有限公司 一百零二年股東常會議事錄

時間:中華民國一百零二年六月二十一日(星期五)上午九時正。 地點:新北市工商發展投資策進會演講廳

(新北市新莊區五權一路一號二樓之二)。

  • 出席:出席股東及股東代理人所代表股份總數311,328,447股,佔本公司已發 行股份總數448,987,407股之69.34%。

主席:曾明仁

記錄:李慧卿

  • 壹、宣佈開會:出席股東代表股份總數已達法定數額,主席依法宣佈開會。 貳、主席致詞:(略)

參、報告事項:

  • 第一案:本公司一百零一年度營業報告。(請參閱附錄) 第二案:監察人審查本公司一百零一年度決算表冊報告書。(請參閱附錄) 第三案:本公司一百零一年度辦理背書保證事項報告。(詳議事手冊) 第四案:大陸地區從事間接投資報告。(詳議事手冊)

  • 第五案:採用國際財務報導準則(以下簡稱IFRSs)可分配盈餘調整情形及 所提列特別盈餘公積數額報告。(詳議事手冊)

  • 第六案:其他報告事項:(無)。

肆、承認事項:

  • 第一案:(董事會提)

  • 案 由:本公司一百零一年度營業報告書及決算表冊案,提請 承認。 說 明:一、本公司一百零一年度財務報表,經本公司董事會決議通過, 並經資誠聯合會計師事務所曾惠瑾會計師及吳漢期會計師查 核完竣,連同營業報告書送請本公司全體監察人查核完畢, 認為尚無不合,並出具查核報告書在案。

  • 二、一百零一年度營業報告書、會計師查核報告書、資產負債 表、損益表、股東權益變動表及現金流量表,請參閱附錄。

  • 決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案承認。

第二案:(董事會提)

  • 案 由:本公司一百零一年度盈餘分派案,提請 承認。

  • 說 明:一、本公司一百零一年度盈餘分派表,經董事會通過,並送請監 察人審查完竣,報請股東會承認。

  • 二、盈餘分派表請參閱附錄。

  • 決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案承認。

伍、討論事項:

第一案:(董事會提)

  • 案 由:本公司『公司章程』修訂案,提請 討論。

  • 說 明:一、擬修訂本公司「公司章程」部份條文。 二、本次修訂條文對照表,請參閱附錄。

  • 決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第二案:(董事會提)

  • 案 由:本公司『資金貸與他人作業程序』修訂案,提請討論。

  • 說 明:一、依據金融監督管理委員會金管證審字第1010029874號函及配 合『公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則』規定辦 理,擬修訂本公司「資金貸與他人作業程序」。

  • 二、本次修訂條文對照表,請參閱附錄。

  • 決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第三案:(董事會提)

  • 案 由:本公司『背書保證作業程序』修訂案,提請討論。

  • 說 明:一、依據金融監督管理委員會金管證審字第1010029874號函及配 合『公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則』規定辦 理,擬修訂本公司「背書保證作業程序」。

  • 二、本次修訂條文對照表,請參閱附錄。

  • 決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

陸、選舉事項: 第一案:(董事會提)

  • 案 由:改選本公司董事及監察人。

  • 說 明:一、本屆董監事任期已於102年6月16日屆滿,依公司法及本公司 章程規定,擬全面改選董事及監察人。

  • 二、本次股東會擬選出董事九人、監察人二人,新任董事及監察 人自本年度股東常會選任日起就任,任期三年,任期自102 年6月21日至105年6月20日止。

選舉結果:經投票選出新任董事九人、監察人二人,名單如下:


戶號/身分證字號
當選權數
39490 佳美投資(股)公司代表人:董
256,406,240權
U120682***

255,366,220權
135066 永碩聯合國(股)公司代表人:廖賜政 251,980,885權
135066 永碩聯合國(股)公司代表人:曾明仁 251,960,885權
135066 永碩聯合國(股)公司代表人:童旭田 251,940,885權
135066 永碩聯合國(股)公司代表人:蔡文彬 249,856,172權
39490 佳美投資(股)公司代表人:王思懿 249,817,191權
135066 永碩聯合國(股)公司代表人:沈一中 249,806,363權
68549 凌旭投資(股)公司代表人:黃洲杰 249,799,266權


27854 佳奈投資(股)公司代表人:董俊毅 250,868,488權
177592

249,941,628權

柒、其他討論事項:

第一案:(董事會提)

  • 案 由:擬請解除本公司董事競業禁止之限制案,提請討論。

  • 說 明:一、依公司法第二百零九條第一項「董事為自己或他人為屬於公 司營業範圍內之行為,應對股東會說明其行為之重要內容, 並取得許可」規定辦理。

  • 二、本公司一百零二年股東常會改選之董事,因其自己或所代表 法人職務之所需,若有同時擔任與本公司營業項目範圍類同 之他公司董事或經理人之情形,故擬解除本公司改選後董事 有關競業禁止之限制,提請股東會許可。

  • 三、有關本公司新選任董事若有同時擔任與本公司營業範圍類同 之他公司董事或經理人競業內容,將於股東會決議時說明 之。

說明如下:「關於解除董事競業禁止之說明資料,含董事姓名及其所擔任 公司、職務皆於股東會現場完整公開揭示並報告週知。」資料 如下表:

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決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。 捌、臨時動議:無。 玖、散會

主席:曾明仁

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記錄:李慧卿

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【附錄】

佳能企業股份有限公司 一百零一年度營業報告書

首先感謝各位股東撥冗參加佳能102年度股東常會,在此謹 代表公司對各位股東的支持表達萬分的謝意。茲將101年度營運 成果及展望報告如下:

2012 年在歐債風暴壟罩下,全球景氣持續低迷;而來自於 智慧型手機排擠效應的加劇,致使全球數位相機在2012 年的總 出貨數字,首度跌破一億台的關卡,年衰退率超過15%。台灣代 工產業過去受惠於日系大廠持續釋單的動能也因而受阻,2012 年佳能年出貨量首度出現負成長。儘管消費型數位相機的市佔率 受到明顯侵蝕的嚴峻挑戰,本公司2012 年在全體同仁努力下, 積極提升技術層次及產品規格,成本費用控制得宜,藉由調整產 品組合提升高毛利高單價產品的出貨比重,年營業收入雖呈現衰 退10%,年度毛利率較100 年增加了1.5%,稅後淨利仍逆勢成長 23%。公司將持續以技術領先的核心競爭力、製造與管理優勢為 基礎、繼續優化經營體質,創造出更好的利潤。

一 ( ) 營運成果:

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元
項 目 合 計



41,968,311



3,272,471



2,004,401



1,268,070



1,618,478

二 ( ) 財務收支及獲利能力分析:

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元
年度
項目
101年度






41,968,311



3,272,471



1,348,899










(
%
)
8.15
股東權益報酬率( % ) 13.53
占實收

本比率
(
%
)



28.25



36.06



(
%
)
3.21



(

)
3.02

( 三 ) 研究發展狀況:

2012 年面對行動裝置的影響,公司在產品規劃和研發技 術的方向上,除了在競爭主軸上,更著重在高影像品質的定位 ,往超高倍光學變焦、強調提升動態影像品質、影像處理速度 等幾大方向為重點,並針對市場各個族群的消費需求,加入 4P 及各項網通分享等功能,以提高產品價值策略,繼 2012 下 半年佳能持續推出21 倍、24 倍及36 倍等超高光學變焦產品 問世,2013 年則持續往超高倍數光學變焦的產品推進,藉由 光學鏡頭的研發能力及供應鏈合作開發關係,建立垂直整合的 優勢。在攝像模組產品技術上,朝高階及更薄型化方向集中發 展,超高階模組將搭載具備光學防手震功能,模組的應用除了 手機、平板、安控、車用以外,公司將投入更多的資源在搭載 攝像模組的運用開發及相關的技術研發。

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董事長:曾明仁 經理人:曾明仁 會計主管:林宏典

佳能企業股份有限公司監察人審查報告書

茲 准

董事會造送本公司一百零一年度營業報告書、財務報表及盈餘 分派表之議案,業經審查完竣,認為尚無不合,爰依公司法第 二百一十九條規定繕具報告,敬請 鑒核。

此 致

佳能企業股份有限公司一百零二年股東常會

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監察人: 佳奈投資股份有限公司

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代表人:董 烱 雄

監察人: 張 恩 白

中 華 民 國 一百零二 年 五 月 十 日

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佳能企業股份有限公司 盈餘分派表 中華民國一百零一年度

單位:新台幣元

單位:新台幣元 單位:新台幣元
摘 要 金 額
小 計 小 計
期初未分配盈餘
加:101 年度稅後純益
減:提列10%法定公積
減:特別盈餘公積
可供分配盈餘
分配項目:
股東現金股利(註1)
分配總金額
期末未分配盈餘
1,482,808,863
1,348,898,828
(134,889,883)
(122,987,796)
987,772,295




2,573,830,012

987,772,295
1,586,057,717
附註:
配發員工現金紅利 130,922,538 元
配發董監事酬勞 16,365,318 元
  • 註1:股東現金股利每股2.2元,擬提請股東會通過後,於配息基準日前如 因可轉換公司債辦理轉換或員工認股權憑證行使認股或買回本公司 股份轉讓或註銷及其他等因素,致影響流通在外股份數量時,使股 東配息率因此發生變動而需修正,依董事會決議授權由董事長全權 處理。

  • 註2:本次分配項目優先由101年度盈餘分配之。

  • 註3: 本次現金股利分派案,俟股東會決議通過後,依董事會決議授權由 董事長另訂除息基準日。

  • 註4: 截至102 年4 月23 日停止過戶日為止本公司流通在外股數為 448,987,407股。

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董事長:曾明仁 經理人:曾明仁 會計主管:林宏典

公司章程修訂前後條文對照表



















修正
理由


本公司設總公司於台北市
,必要時經董
事會之決議得在國內外設立、變更或廢
止分支機構。


本公司設總公司於新北市
,必要時經董
事會之決議得在國內外設立、變更或廢
止分支機構。
遷址於
新北市




股東會由董事會召集者,以董事長為主
席,遇董事長請假或因故不能行使職權
時,由副董事長代理之,副董事長亦請
假或因故不能行使職權時,由常務董事
代理之,常務董事不能行使職權時
則由
董事長指定董事一人代理之,未指定時
,由董事互推一人代理之。股東會由董
事會以外之其他召集權人召集者,主席
由該召集權人擔任之,召集權人有二人
以上時,應互推一人擔任之。



股東會由董事會召集者,以董事長為主
席,遇董事長請假或因故不能行使職權
時,由副董事長代理之,副董事長亦請
假或因故不能行使職權時,則由董事長
指定董事一人代理之,未指定時,由董
事互推一人代理之。股東會由董事會以
外之其他召集權人召集者,主席由該召
集權人擔任之,召集權人有二人以上時
,應互推一人擔任之。
配合董
事會運
作需要




本公司設董事九人
、監察人二人,任期
三年由股東會就有行為能力之人中選任
,連選得連任之。董事、監察人經選任
後,應向主管機關申報,其選任當時所
持有之公司股份數額,在任期中其不得
轉讓其二分之一以上,超過二分之一時
當然解任。董事、監察人在任期中其股
份有增減時,應向主管機關申報並公告
之。
本公司全體董事、監察人所持有本公司
記名股票之股份總額,悉依主管機關頒
佈之「公開發行公司董事、監察人股權
成數及查核實施規則」所規定標準訂之



本公司設董事七或九人
、監察人二人,
任期三年由股東會就有行為能力之人中
選任,連選得連任之。董事、監察人經
選任後,應向主管機關申報,其選任當
時所持有之公司股份數額,在任期中其
不得轉讓其二分之一以上,超過二分之
一時當然解任。董事、監察人在任期中
其股份有增減時,應向主管機關申報並
公告之。
本公司全體董事、監察人所持有本公司
記名股票之股份總額,悉依主管機關頒
佈之「公開發行公司董事、監察人股權
成數及查核實施規則」所規定標準訂之
配合公
司董事
會運作
需要



董事組織董事會,由三分之二以上董事
之出席及出席董事過半數之同意互選常
務董事三人,由常務董事依同一方式互



董事組織董事會,由三分之二以上董事
之出席及出席董事過半數之同意互選董
事長一人,董事長對外代表公司,另得
設副董事長一人,以同一方式互選。

事長對內為股東會、董事會之主席依照
配合公
司董事
會運作
需 要


董事長一人,董事長對外代表公司,
另得設副董事長一人。董事長對內為股




























修正
理由
東會、董事會之主席依照法令、章程、
股東會及董事會之決議執行本公司一切
事務。
法令、章程、股東會及董事會之決議執
行本公司一切事務。







董事長請假或因故不能行使職權時,由
副董事長代理之,副董事長因故不能行
使職權時,由常務董事代理之,常務董
事不能行使職權時
則由董事長指定董事
一人代理之,未指定時,由董事互推一
人代理之。
董事應親自出席董事會,董事應故不能
出席者,得委託其他董事代理之,前項
代理人以受一人之委託為限。
本公司如遇緊急情形得隨時召集董事會
,並得以書面、電子郵件(E-mail)或
傳真方式為之。




董事長請假或因故不能行使職權時,由
副董事長代理之,副董事長因故不能行
使職權時,則由董事長指定董事一人代
理之,未指定時,由董事互推一人代理
之。
董事應親自出席董事會,董事應故不能
出席者,得委託其他董事代理之,前項
代理人以受一人之委託為限。
本公司如遇緊急情形得隨時召集董事會
,並得以書面、電子郵件(E-mail)或
傳真方式為之。
依據法
令及配
合公司
董事會
運作需




本章程訂於民國五十四年五月十日
第一次修正於五十五年十月二十六日
第二次修正於五十五年十二月一日
第三次修正於五十八年七月六日
第四次修正於六十年三月一日
第五次修正於六十一年八月五日
第六次修正於六十二年五月十四日
第七次修正於六十五年七月一日
第八次修正於六十八年三月十一日
第九次修正於七十三年二月八日
第十次修正於七十五年九月一日
第十一次修正於七十五年十二月一日
第十二次修正於七十六年三月二日
第十三次修正於七十七年一月二十八日
第十四次修正於七十七年七月二十日
第十五次修正於七十八年八月十五日
第十六次修正於七十八年九月五日
第十七次修正於七十九年五月七日



本章程訂於民國五十四年五月十日
第一次修正於五十五年十月二十六日
第二次修正於五十五年十二月一日
第三次修正於五十八年七月六日
第四次修正於六十年三月一日
第五次修正於六十一年八月五日
第六次修正於六十二年五月十四日
第七次修正於六十五年七月一日
第八次修正於六十八年三月十一日
第九次修正於七十三年二月八日
第十次修正於七十五年九月一日
第十一次修正於七十五年十二月一日
第十二次修正於七十六年三月二日
第十三次修正於七十七年一月二十八日
第十四次修正於七十七年七月二十日
第十五次修正於七十八年八月十五日
第十六次修正於七十八年九月五日
第十七次修正於七十九年五月七日
增訂修
正章程
日期。




























修正
理由




第十八次修正於七十九年十月十九日
第十九次修正於八十年八月二十日
第廿十次修正於八十一年六月十五日
第廿一次修正於八十一年七月十一日
第廿二次修正於八十二年三月四日
第廿三次修正於八十二年五月八日
第廿四次修正於八十三年五月九日
第廿五次修正於八十四年五月二十三日
第廿六次修正於八十五年五月六日
第廿七次修正於八十六年五月八日
第廿八次修正於八十七年五月二十六日
第廿九次修正於八十八年五月二十四日
第三十次修正於八十九年五月十五日
第三十一次修正於九十年五月三十一日
第三十二次修正於九十一年五月二十七日
第三十三次修正於九十一年八月二十三日
第三十四次修正於九十二年四月三十日
第三十五次修正於九十四年六月十三日
第三十六次修正於九十五年六月十二日
第三十七次修正於九十七年六月十三日
第三十八次修正於九十八年六月十六日
第三十九次修正於九十九年六月十七日
第四十次修正於一百年六月十七日
第四十一 次修正於一百零一年六月二
十二日



第十八次修正於七十九年十月十九日
第十九次修正於八十年八月二十日
第廿十次修正於八十一年六月十五日
第廿一次修正於八十一年七月十一日
第廿二次修正於八十二年三月四日
第廿三次修正於八十二年五月八日
第廿四次修正於八十三年五月九日
第廿五次修正於八十四年五月二十三日
第廿六次修正於八十五年五月六日
第廿七次修正於八十六年五月八日
第廿八次修正於八十七年五月二十六日
第廿九次修正於八十八年五月二十四日
第三十次修正於八十九年五月十五日
第三十一次修正於九十年五月三十一日
第三十二次修正於九十一年五月二十七日
第三十三次修正於九十一年八月二十三日
第三十四次修正於九十二年四月三十日
第三十五次修正於九十四年六月十三日
第三十六次修正於九十五年六月十二日
第三十七次修正於九十七年六月十三日
第三十八次修正於九十八年六月十六日
第三十九次修正於九十九年六月十七日
第四十次修正於一百年六月十七日
第四十一 次修正於一百零一年六月二
十二日
第四十二 次修正於一百零二年六月二
十一日

資金貸與他人作業程序修訂前後對照表

修訂前條次及內容 修訂後條次及內容 說明
壹、主旨
為使本公司資金貸與他人作業程序
有所依循,特訂立本作業程,以確
保本公司資金之安全及債權之明確
壹、主旨
為使本公司資金貸與他人作業程序
有所依循,特訂立本作業程序,以
確保本公司資金之安全及債權之明
確。本程序依據證券交易法第三十
六條之一及「公開發行公司資金貸
依據「公
開發行公
司資金貸
與及背書
保證處理
準則」第
一條及第
二條修訂
與及背書保證處理準則」規定訂定
之。但其他法令另有規定者,從其
規定。
貳、內容
三、資金貸與總額及個別對象之限

(一)本公司總貸與金額以不超
過本公司最近期經會計師
查核或核閱財務報表淨值
的百分之四十為限。
(二)與本公司有業務往來之公
司或行號(非本公司轉投
資持股達百分之五十以上
之公司或行號),個別貸
與金額以不超過新台幣壹
億元整且以不超過雙方間
業務往來金額為限。所稱
業務往來金額係指雙方間
進貨或銷貨金額孰高者。
(三)有短期融通資金之必要從
事資金貸與者,個別貸與
累計餘額以不得超過貸與
企業最近期經會計師查核
或核閱財務報表淨值之百
分之四十。
(四)本公司直接及間接持有表
決權股份百分之百之國外
公司間,從事資金貸與,
不受貸與企業淨值之百分
之四十之限制,且其融通
貳、內容
三、資金貸與總額及個別對象之限

(一)本公司總貸與金額以不超
過本公司最近期經會計師
查核或核閱財務報表淨值
的百分之四十為限。
(二)與本公司有業務往來之公
司或行號(非本公司轉投
資持股達百分之五十以上
之公司或行號),個別貸
與金額以不超過新台幣壹
億元整且以不超過雙方間
業務往來金額為限。所稱
業務往來金額係指雙方間
進貨或銷貨金額孰高者。
(三)有短期融通資金之必要從
事資金貸與者,個別貸與
累計餘額以不得超過貸與
企業最近期經會計師查核
或核閱財務報表淨值之百
分之四十。
(四)本公司直接及間接持有表
決權股份百分之百之國外
公司間,從事資金貸與,
不受貸與企業淨值之百分
之四十之限制,且其融通

依據「公
開發行公
司取得或
處分資產
處理準則
」第三條
、六條及
九條修訂
修訂前條次及內容 修訂後條次及內容 修訂後條次及內容 修訂後條次及內容 說明
期間不適用一年或一營業
週期之規定。
四、貸與作業程序
(三)貸放要件:
(3)貸與期限:
每筆資金貸與期限以不
超過一年為限。本公司
直接及間接持有表決權
股份百分之百之國外公
司間以三年為限,如到
期未能償還而需延期者
,需事先提出申請,並
依前項作業流程辦理。
本公司與其母公司或子
公司間,或其子公司間
之資金貸與,應依前項
規定提董事會決議,並
得授權董事長對同一貸
與對象於董事會決議之
一定額度及不超過一年
之期間內分次撥貸或循
環動用。
除本公司直接及間接持有表
決權股份百分之百之國外公
司間資金貸與不予限制授權
額度外,本公司或其子公司
對單一企業之資金貸與之授
權額度不得超過本公司或其
子公司最近期經會計師查核
或核閱財務報表淨值百分之
期間不適用一年或一營業
週期之規定,惟該等子公
司應於其訂定之作業程序
中載明本公司第四(三)貸
放要件中貸與期限及授權
額度

(五) 本程序所稱子公司及母
公司,應依證券發行人財
務報告編製準則之規定認
定之。本程序所稱之淨值
,係指證券發行人財務報
告編製準則規定之資產負
債表歸屬於母公司業主之
權益。
四、貸與作業程序
(三)貸放要件:
(3)貸與期限:
每筆資金貸與期限以不
超過一年為限。本公司
直接及間接持有表決權
股份百分之百之國外公
司間以三年為限,如到
期未能償還而需延期者
,需事先提出申請,並
依前項作業流程辦理。
本公司與其母公司或子
公司間,或其子公司間
之資金貸與,應依前項
規定提董事會決議,並
得授權董事長對同一貸
與對象於董事會決議之
一定額度及不超過一年
之期間內分次撥貸或循
環動用。
除本公司直接及間接持有表
決權股份百分之百之國外公
司間因業務往來或短期融通
資金所需資金貸與,總額及
個別對象限額皆不得超過貸
與企業淨值的60%外,
本公司
或其子公司對單一企業之資
金貸與之授權額度不得超過
期間不適用一年或一營業
週期之規定,惟該等子公
司應於其訂定之作業程序
中載明本公司第四(三)貸
放要件中貸與期限及授權
額度

五) 本程序所稱子公司及母
期間不適用一年或一營業
週期之規定,惟該等子公
司應於其訂定之作業程序
中載明本公司第四(三)貸
放要件中貸與期限及授權
公司,應依證券發行人財
務報告編製準則之規定認
定之。本程序所稱之淨值
,係指證券發行人財務報
告編製準則規定之資產負
債表歸屬於母公司業主之
個別對象限額皆不得超過貸
與企業淨值的60%外,
本公司
或其子公司對單一企業之資
金貸與之授權額度不得超過
修訂前條次及內容 修訂後條次及內容 修訂後條次及內容 說明
十。 本公司或其子公司最近期經
會計師查核或核閱財務報表
淨值百分之十。
參、公告申報程序
每月十日前,財務單位應將上月
份本公司及子公司資金貸與餘
額,於規定期限內按月公告;除
按月公告申報資金貸與餘額外,
本公司及子公司辦理資金貸與
金額達下列標準之一時,財務單
位應於事實發生之日起二日內
辦理
公告申報:
一、本公司及子公司資金貸與
餘額達本公司最近期經會
計師查核或核閱財務報表
淨值百分之二十以上者。
二、本公司及子公司對單一企
業資金貸與餘額達本公司
最近期經會計師查核或核
閱財務報表淨值百分之十
以上者。
三、本公司或子公司新增資金
貸與金額達新台幣一千萬
元以上且達本公司最近期
經會計師查核或核閱財務
報表淨值百分之二以上者
參、公告申報程序
每月十日前,財務單位應將上月
份本公司及子公司資金貸與餘
額,於規定期限內按月公告;除
按月公告申報資金貸與餘額外,
本公司及子公司辦理資金貸與
金額達下列標準之一時,財務單
位應於事實發生日
之即
日起算
二日內公告申報:
一、本公司及子公司資金貸與
餘額達本公司最近期經會
計師查核或核閱財務報表
淨值百分之二十以上者。
二、本公司及子公司對單一企
業資金貸與餘額達本公司
最近期經會計師查核或核
閱財務報表淨值百分之十
以上者。
三、本公司或子公司新增資金
貸與金額達新台幣一千萬
元以上且達本公司最近期
經會計師查核或核閱財務
報表淨值百分之二以上者

本程序所稱之公告申報,係指
輸入金融監督管理委員會指定
之資訊申報網站。
本程序所稱事實發生日,係指
交易簽約日、付款日、董事會
決議日或其他足資確定交易對
象及交易金額之日等日期孰前
者。
依據「公
開發行公
司取得或
處分資產
處理準則
」第七條
及第二十
二條修訂
輸入金融監督管理委員會指定
之資訊申報網站。
本程序所稱事實發生日,係指
交易簽約日、付款日、董事會
決議日或其他足資確定交易對
象及交易金額之日等日期孰前
者。
肆、其他事項
一、本公司之子公司擬將資金
貸與他人者,應命該子公
司依本準則規定訂定資金
貸與他人作業程序,並應
依所定作業程序辦理。子
公司並於每月五日前將辦
理資金貸與他人之貸放對
肆、其他事項
一、本公司之子公司擬將資金
貸與他人者,應命該子公
司依本準則規定訂定資金
貸與他人作業程序,並應
依所定作業程序辦理。子
公司並於每月五日前將辦
理資金貸與他人之貸放對
依據「公
開發行公
司取得或
處分資產
處理準則
」第二十
三條修訂
修訂前條次及內容 修訂後條次及內容 說明
象、金額、期限、計息方
式及擔保品等向本公司申
報。
子公司非屬國內公開發行
公司者,該子公司有前項
各款應公告申報之事項,
應由該公開發行公司為之

前項子公司資金貸與餘額
占淨值比例之計算,以該
子公司資金貸與餘額占公
開發行公司經會計師查核
或核閱財務報表淨值比例
計算之。
二、經理人及主辦人員如違反
『公開發行公司資金貸與
及背書保證處理準則』或
本作業程序,視違反情事
影響公司營運之重大程度
,依公司規定懲處之。
三、稽核室依『公開發行公司
資金貸與及背書保證處理
準則』規定,每季定期稽
核本作業程序及其執行情
形,並作成書面紀錄,如
發現重大違規情事,應即
以書面通知各監察人。
四、因情事變更,致貸與對象
不符本準則規定或餘額超
限時,應訂定改善計畫,
並將相關改善計畫送各監
察人,並依計畫時程完成
改善。
五、依一般公認會計原則規定

評估資金貸與情形並提列適
足之備抵壞帳,且於財務報
告中適當揭露有關資訊,並
提供相關資料予簽證會計師
執行必要之查核程序。
象、金額、期限、計息方
式及擔保品等向本公司申
報。
子公司非屬國內公開發行
公司者,該子公司有前項
各款應公告申報之事項,
應由該公開發行公司為之

前項子公司資金貸與餘額
占淨值比例之計算,以該
子公司資金貸與餘額占公
開發行公司經會計師查核
或核閱財務報表淨值比例
計算之。
二、經理人及主辦人員如違反
『公開發行公司資金貸與
及背書保證處理準則』或
本作業程序,視違反情事
影響公司營運之重大程度
,依公司規定懲處之。
三、稽核室依『公開發行公司
資金貸與及背書保證處理
準則』規定,每季定期稽
核本作業程序及其執行情
形,並作成書面紀錄,如
發現重大違規情事,應即
以書面通知各監察人。
四、因情事變更,致貸與對象
不符本準則規定或餘額超
限時,應訂定改善計畫,
並將相關改善計畫送各監
察人,並依計畫時程完成
改善。
五、評估資金貸與情形並提列適
足之備抵壞帳,且於財務報
告中適當揭露有關資訊,並
提供相關資料予簽證會計師
執行必要之查核程序。

背書保證作業程序修訂前後對照表

修訂前條次及內容 修訂前條次及內容 修訂後條次及內容 說明
壹、訂定目的
依公開發行公司背書保證處理準則
壹、訂定目的

加強辦理背書保證之財務管理及
降低經營風險,訂定本公司背書保
證作業程序。本程序依據證券交易
依據「公
開發行公
司資金貸
與及背書
保證處理
準則」第
一條及第
二條修訂
之規定,訂定本公司背書保證作業
程序,
加強辦理背書保證之財務管
理及降低經營風險。
法第三十六條之一及「公開發行公
司資金貸與及背書保證處理準則」
規定訂定之。但其他法令另有規定
者,從其規定。
參、背書保證對象
一、公司直接及間接持有表決
權之股份超過百分之五十
之公司。
二、直接及間接對公司持有表
決權之股份超過百分之五
十之公司。
本公司直接及間接持有表決權
股份達百分之九十以上之公司
間,得為背書保證,且其金額
不得超過本公司最近期經會計
師查核或核閱財務報表淨值百
分之十。但本公司直接及間接
持有表決權股份百分之百之公
司間背書保證,不在此限。
但基於承攬工程需要之同業間
或共同起造人間依合約規定互
保,或因共同投資關係由全體
出資股東依其持股比率對被投
資公司背書保證者,不受前項
規定之限制,得為背書保證。
前項所稱出資,係指本公司直
接出資或透過持有表決權股份
百分之百之公司出資。
所稱子公司及母公司,應依財
團法人中華民國會計研究發展
基金會發布之財務會計準則公
報第五號及第七號
之規定認定

參、背書保證對象
一、公司直接及間接持有表決
權之股份超過百分之五十
之公司。
二、直接及間接對公司持有表
決權之股份超過百分之五
十之公司。
本公司直接及間接持有表決權
股份達百分之九十以上之公司
間,得為背書保證,且其金額
不得超過本公司最近期經會計
師查核或核閱財務報表淨值百
分之十。但本公司直接及間接
持有表決權股份百分之百之公
司間背書保證,不在此限。
但基於承攬工程需要之同業間
或共同起造人間依合約規定互
保,或因共同投資關係由全體
出資股東依其持股比率對被投
資公司背書保證者,不受前項
規定之限制,得為背書保證。
前項所稱出資,係指本公司直
接出資或透過持有表決權股份
百分之百之公司出資。
本程序
所稱子公司及母公司,
應依證券發行人財務報告編製
準則
之規定認定之。本程序所
稱之淨值,係指證券發行人財

依據「公
開發行公
司資金貸
與及背書
保證處理
準則」第
六條修訂
基金會發布之財務會計準則公
報第五號及第七號
之規定認定
修訂前條次及內容 修訂後條次及內容 修訂後條次及內容 說明
之。 務報告編製準則規定之資產負
債表歸屬於母公司業主之權益。
陸、背書保證辦理程序
一、辦理背書保證時,財務單
位應依背書保證對象之申請,
逐項審核其資格、額度是否符
合背書保證處理準則第十二條
之規定及有無已達應公告申報
標準之情事,並應分析背書保
證對象之營運、財務及信用狀
況等,以評估背書保證之風險
及作成記錄,必要時並應取得
擔保品,並照會法務部門表達
意見。於敘明相關背書保證內
容、原因及風險評估結果簽報
董事長核准後,提報董事會決
議同意後為之;如在規定之授
權額度內,則由最近期董事會
授權董事長依背書保證對象之
信用程度及財務狀況先行決行
,事後再提報董事會追認。
二、財務單位應就背書保證事
項建立備查簿。背書保證經董
事會同意或董事長核決後,除
依規定程序申請鈐印外,並應
將承諾擔保事項、被保證企業
之名稱、風險評估結果、背書
保證金額、取得擔保品內容及
解除背書保證責任之條件與日
期、董事會通過或董事長決行
日期、背書保證日期等,詳予
登載備查,有關之票據、約定
書等文件,亦應影印妥為保管。
三、財務單位應就每月所發生
及註銷之保證事項編製明細表
,俾控制追蹤及辦理公告申報
,並應按季評估及認列背書保
證之或有損失,且於財務報告
中揭露背書保證資訊及提供簽
證會計師相關資料。
陸、背書保證辦理程序
一、辦理背書保證時,財務單
位應依背書保證對象之申請,
逐項審核其資格、額度是否符
合背書保證處理準則第十二條
之規定及有無已達應公告申報
標準之情事,並應分析背書保
證對象之營運、財務及信用狀
況等,以評估背書保證之風險
及作成記錄,必要時並應取得
擔保品,並照會法務部門表達
意見。於敘明相關背書保證內
容、原因及風險評估結果簽報
董事長核准後,提報董事會決
議同意後為之;如在規定之授
權額度內,則由最近期董事會
授權董事長依背書保證對象之
信用程度及財務狀況先行決行
,事後再提報董事會追認。
二、財務單位應就背書保證事
項建立備查簿。背書保證經董
事會同意或董事長核決後,除
依規定程序申請鈐印外,並應
將承諾擔保事項、被保證企業
之名稱、風險評估結果、背書
保證金額、取得擔保品內容及
解除背書保證責任之條件與日
期、董事會通過或董事長決行
日期、背書保證日期等,詳予
登載備查,有關之票據、約定
書等文件,亦應影印妥為保管。
三、財務單位應就每月所發生
及註銷之保證事項編製明細表
,俾控制追蹤及辦理公告申報
,並應按季評估及認列背書保
證之或有損失,且於財務報告
中揭露背書保證資訊及提供簽
證會計師相關資料。

依據「公
開發行公
司資金貸
與及背書
保證處理
準則」第
十二條修
修訂前條次及內容 修訂後條次及內容 修訂後條次及內容 說明
四、若背書保證對象原符合本
作業程序之規定而嗣後不符,
或背書保證金額因據以計算限
額之基礎變動致超過所訂額度
時,對該對象背書保證金額或
超限部份應於合約所訂期限屆
滿時消除,或由財務單位訂定
改善計劃經董事長核准後於一
定期限內全部消除,並報告於
董事會,並將相關改善計劃送
各監察人,並依計畫時程完成
改善。
五、背書保證日期終了前,財務
單位應主動通知被保證企業將
留存銀行或債權機構之保證票
據收回,且註銷背書保證有關契
據。
六、辦理背書保證之額度,包
括本公司背書保證之總額及對
單一企業背書保證之金額,與
本公司及其子公司整體得為背
書保證之總額及對單一企業背
書保證之金額。本公司及其子
公司訂定整體得為背書保證之
總額達該本公司最近期經會計
師查核或核閱財務報表淨值百
分之五十以上者,並應於股東
會說明其必要性及合理性。
七、背書保證對象若為淨值低
於實收資本額二分之一之子公
司,應定期覆核財務報表,分
析背書保證對象之營運、財務
結構、風險程度及財務、信用
狀況等,將評估作成記錄,於
最近期董事會提報決議提供背
書保證。
四、若背書保證對象原符合本
作業程序之規定而嗣後不符,
或背書保證金額因據以計算限
額之基礎變動致超過所訂額度
時,對該對象背書保證金額或
超限部份應於合約所訂期限屆
滿時消除,或由財務單位訂定
改善計劃經董事長核准後於一
定期限內全部消除,並報告於
董事會,並將相關改善計劃送
各監察人,並依計畫時程完成
改善。
五、背書保證日期終了前,財務
單位應主動通知被保證企業將
留存銀行或債權機構之保證票
據收回,且註銷背書保證有關契
據。
六、辦理背書保證之額度,包
括本公司背書保證之總額及對
單一企業背書保證之金額,與
本公司及其子公司整體得為背
書保證之總額及對單一企業背
書保證之金額。本公司及其子
公司訂定整體得為背書保證之
總額達該本公司最近期經會計
師查核或核閱財務報表淨值百
分之五十以上者,並應於股東
會說明其必要性及合理性。
七、背書保證對象若為淨值低
於實收資本額二分之一之子公
司,應定期覆核財務報表,分
析背書保證對象之營運、財務
結構、風險程度及財務、信用
狀況等,將評估作成記錄,於
最近期董事會提報決議提供背
書保證。
子公司股票無面額或每股面額
非屬新臺幣十元者,依前項規
定計算之實收資本額,應以股
本加計資本公積-發行溢價之合
計數為之。
修訂前條次及內容 修訂後條次及內容 修訂後條次及內容 說明
捌、公告申報程序
一、每月十日前,財務單位應將
上月份本公司及子公司背書保
證餘額,併同營業額於規定期
限內公告申報。
二、除按月公告申報背書保證
餘額外,本公司及子公司辦理背
書保證金額達下列標準之一時
,財務單位應於事實發生之日
起二日內辦理公告申報
(一)本公司及子公司背書保證
之餘額達本公司最近期經會計
師查核或核閱財務報表淨值百
分之五十以上者。
(二)本公司及子公司對單一企
業背書保證餘額達本公司最近
期經會計師查核或核閱財務報
表淨值百分之二十以上者。
(三)本公司及子公司對單一企
業背書保證金額達新台幣一千
萬元以上且對其背書保証、長
期投資及資金貸放餘額合計數
達本公司最近期經會計師查核
或核閱財務報表淨值百分之三
十以上者。
(四)本公司或子公司新增背書
保證達新台幣三千萬元以上且
達本公司最近期經會計師查核
或核閱財務報表淨值百分之五
以上者。
捌、公告申報程序
一、每月十日前,財務單位應將
上月份本公司及子公司背書保
證餘額,併同營業額於規定期
限內公告申報。
二、除按月公告申報背書保證
餘額外,本公司及子公司辦理背
書保證金額達下列標準之一時
,財務單位應於事實發生日之

日起算
二日內辦理公告申報
(一)本公司及子公司背書保證
之餘額達本公司最近期經會計
師查核或核閱財務報表淨值百
分之五十以上者。
(二)本公司及子公司對單一企
業背書保證餘額達本公司最近
期經會計師查核或核閱財務報
表淨值百分之二十以上者。
(三)本公司及子公司對單一企
業背書保證金額達新台幣一千
萬元以上且對其背書保証、長
期性質之
投資及資金貸放餘額
合計數達本公司最近期經會計
師查核或核閱財務報表淨值百
分之三十以上者。
(四)本公司或子公司新增背書
保證達新台幣三千萬元以上且
達本公司最近期經會計師查核
或核閱財務報表淨值百分之五
以上者。
三、本程序所稱之公告申報,
係指輸入金融監督管理委員會
指定之資訊申報網站。
本程序所稱事實發生日,係指
交易簽約日、付款日、董事會
決議日或其他足資確定交易對
象及交易金額之日等日期孰前
者。
依據「公
開發行公
司資金貸
與及背書
保證處理
準則」第
七條及第
二十五條
修訂
係指輸入金融監督管理委員會
指定之資訊申報網站。
本程序所稱事實發生日,係指
交易簽約日、付款日、董事會
決議日或其他足資確定交易對
象及交易金額之日等日期孰前
者。
玖、其他事項
一、子公司之對外背書保證作
業程序比照本公司訂定辦理。
玖、其他事項
一、子公司之對外背書保證作
業程序比照本公司訂定辦理。
依據「公
開發行公
司資金貸
修訂前條次及內容
修訂後條次及內容
說明
子公司並應於每月五日前將辦
理背書保證之金額、對象、期
限等向本公司申報,惟如達要
點捌第二款所訂之標準時,則
應立即通知本公司,俾使辦理
公告申報。
本公司之子公司擬為他人辦理
或提供背書保證者,公開發行
公司應命該子公司依本準則規
定訂定背書保證作業程序,並
應依所定作業程序辦理。
子公司非屬國內公開發行公司
者,該子公司有前項各款應公
告申報之事項,該公開發行公
司為之。
前項子公司背書保證餘額占淨
值比例之計算,以該子公司背
書保證餘額占公開發行公司淨
值比例計算之。
二、每一營業年度內本公司及
子公司之背書保證辦理情
形及有關事項,應提報次
一年度股東會備查。
三、本公司依財務會計準則公
報第九號之規定,
評估或
認列背書保證之或有損失
且於財務報告中揭露背書
保證相關
資訊,並提供簽
證會計師相關資料,以供
會計師
執行必要之查核程
序。
四、經理人及主辦人員如違反
『公開發行公司資金貸與
及背書保證處理準則』或
本作業程序,視違反情事
影響公司營運之重大程度
,依公司規定懲處之。
五、稽核室依『公開發行公司
資金貸與及背書保證處理
準則』規定,每季定期稽
核本作業程序及其執行情
形,並作成書面紀錄,如
發現重大違規情事,應即
子公司並應於每月五日前將辦
理背書保證之金額、對象、期
限等向本公司申報,惟如達要
點捌第二款所訂之標準時,則
應立即通知本公司,俾使辦理
公告申報。
本公司之子公司擬為他人辦理
或提供背書保證者,公開發行
公司應命該子公司依本準則規
定訂定背書保證作業程序,並
應依所定作業程序辦理。
子公司非屬國內公開發行公司
者,該子公司有前項各款應公
告申報之事項,該公開發行公
司為之。
前項子公司背書保證餘額占淨
值比例之計算,以該子公司背
書保證餘額占公開發行公司淨
值比例計算之。
二、每一營業年度內本公司及
子公司之背書保證辦理情
形及有關事項,應提報次
一年度股東會備查。
三、本公司應
評估或認列背書
保證之或有損失且於財務
報告中適當揭露背書保證
資訊,並提供相關資料予
簽證會計師執行必要之查
核程序。
四、經理人及主辦人員如違反
『公開發行公司資金貸與
及背書保證處理準則』或
本作業程序,視違反情事
影響公司營運之重大程度
,依公司規定懲處之。
五、稽核室依『公開發行公司
資金貸與及背書保證處理
準則』規定,每季定期稽
核本作業程序及其執行情
形,並作成書面紀錄,如
發現重大違規情事,應即
與及背書
保證處理
準則」第
二十六條
修訂
修訂前條次及內容 修訂後條次及內容 說明
以書面通知各監察人。
六、本作業程序之訂定經董事
會決議通過後送各監察人
,並提報股東會同意後實
施,如有董事表示異議且
有紀錄或書面聲明者,公
司應將其異議併送各監察
人及提報股東會討論,修
正時亦同。
已設置獨立董事者,依前項規
定將背書保證作業程序提報董
事會討論時,應充分考量各獨
立董事之意見,並將其同意或
反對之明確意見及反對之理由
列入董事會紀錄。
以書面通知各監察人。
六、本作業程序之訂定經董事
會決議通過後送各監察人
,並提報股東會同意後實
施,如有董事表示異議且
有紀錄或書面聲明者,公
司應將其異議併送各監察
人及提報股東會討論,修
正時亦同。
已設置獨立董事者,依前項規
定將背書保證作業程序提報董
事會討論時,應充分考量各獨
立董事之意見,並將其同意或
反對之明確意見及反對之理由
列入董事會紀錄。