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ABILITY — AGM Information 2013
Jul 10, 2013
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AGM Information
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股票代碼:2374
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佳能企業股份有限公司 ABILITY ENTERPRISE CO.,LTD.
一百零二年股東常會 議事手冊
中華民國一百零二年六月二十一日
目 錄
壹、開會程序 ..........................................1 貳、開會議程 ..........................................2 一、報告事項.....................................3 二、承認事項.....................................7 三、討論事項.....................................8 四、選舉事項.....................................9 五、其他討論事項.................................9 六、臨時動議....................................10 七、散會........................................10 參、附件 一、一百零一年度營業報告書......................11 二、會計師查核報告書及一百年零一度財務報表......13 三、盈餘分派表..................................29 四、『公司章程』修訂前後條文對照表..............30 五、『資金貸與他人作業程序』修訂前後對照表......33 六、『背書保證作業程序』修訂前後對照表..........37 肆、附錄 一、股東會議事規則..............................43 二、董事及監察人選舉辦法........................47 三、公司章程....................................49 四、修訂後『資金貸與他人作業程序』..............56 五、修訂後『背書保證作業程序』..................60 六、全體董事及監察人持股情形....................65 七、本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投 資報酬率之影響;董監酬勞及員工紅利相關資訊..67
壹、開會程序
佳能企業股份有限公司
民國一百零二年股東常會開會程序
一、宣佈開會(出席股數已達法定股數時宣佈)
二、主席致詞
三、報告事項
四、承認事項
五、討論事項
六、選舉事項
七、其他討論事項
八、臨時動議
九、散會
-1-
貳、開會議程
佳能企業股份有限公司
民國一百零二年股東常會開會議程
時 間: 中華民國102 年6 月21 日(星期五)上午9 時正。 地 點: 新北市工商發展投資策進會演講廳(新北市新莊區五權一路 一號二樓之二)
宣佈開會 (報告出席股份)
主席致詞
一、報告事項:
第一案:本公司一百零一年度營業報告。
第二案:監察人審查本公司一百零一年度決算表冊報告書。 第三案:本公司一百零一年度辦理背書保證事項報告。 第四案:大陸地區從事間接投資報告。
第五案:採用國際財務報導準則(以下簡稱IFRSs)可分配盈餘調 整情形及所提列特別盈餘公積數額報告。 第六案:其他報告事項。
二、承認事項:
第一案:本公司一百零一年度營業報告書及財務報表,提請 承認。 第二案:本公司一百零一年度盈餘分派案,提請 承認。 三、討論事項:
第一案:本公司『公司章程』修訂案,提請 討論。
第二案:本公司『資金貸與他人作業程序』修訂案,提請 討論。 第三案:本公司『背書保證作業程序』修訂案,提請 討論。
四、選舉事項:
案 由:改選本公司董事及監察人。
五、其他討論事項
-
案 由:擬請解除本公司董事競業禁止之限制案。
-
六、臨時動議
七、散會
- 2 -
一、報告事項
第一案:本公司一百零一年度營業報告。
說 明: 一百零一年度營業報告書,請參閱本手冊第11 頁至12 頁 附件一。
第二案:監察人審查本公司一百零一年度決算表冊報告書。 說 明:
佳能企業股份有限公司監察人審查報告書
茲 准
董事會造送本公司一百零一年度營業報告書、財務報表及盈餘 分派表之議案,業經審查完竣,認為尚無不合,爰依公司法第 二百一十九條規定繕具報告,敬請 鑒核。
此 致
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佳能企業股份有限公司一百零二年股東常會
監察人: 佳奈投資股份有限公司
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代表人:董 烱 雄
監察人: 張 恩 白
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- 3 -
第三案:本公司一百零一年度辦理背書保證事項報告。
說 明: 一百零一年十二月三十一日止背書保證餘額報告:
一、本公司截至一百零一年十二月三十一日止,對關係企業背 書保證情形如下:
單位:新台幣仟元
| 項目 對象 |
期末背書保證餘額 | 以財產擔保之 背書保證金額 |
合 計 |
|---|---|---|---|
| VIEWQUEST TECHNOLOGIES (BVI) INC. |
201,044 | 0 | 201,044 |
| ACTION PIONEER INTERNATIONAL LTD. |
30,868 | 0 | 30,868 |
| 一品光學工業股份有限公司 | 700,000 | 0 | 700,000 |
| 總 計 | 931,912 | 0 | 931,912 |
截至一百零一年十二月三十一日止,本公司對外背書保證餘額 為新台幣931,912 仟元,依本公司「背書保證作業程序」,背 書保證最高限額為新台幣5,099,889 仟元,對單一關係企業背 書保證金額最高者為新台幣5,099,889 仟元,均未超過規定限 額。
二、子公司截至一百零一年十二月三十一日止,對關係企業背 書保證情形如下:
單位:新台幣仟元
| 背書保證者公司名稱 | 項目 對象 |
期末背書保證 餘額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|
| E-PIN OPTICAL INDUSTRY(M.) SDN. BHD. |
ALL VISION TECHNOLOGY SDN. BHD. |
119,132 | 0 | 119,132 |
| 總 計 | 119,132 | 0 | 119,132 |
截至一百零一年十二月三十一日止,子公司對外背書保證餘 額為新台幣119,132 仟元,依子公司「背書保證作業程序」 ,背書保證最高限額為新台幣158,012 仟元,對單一關係企 業背書保證金額最高者為新台幣158,012 仟元,均未超過規 定限額。
- 4 -
第四案:大陸地區從事間接投資報告。
- 說 明: 本公司一百零一年度及截至一百零二年四月三十日止經經濟 部投資審議委員會核准,赴大陸地區投資之案件:
| 單位:美元 | |||
|---|---|---|---|
| 核准文號 | 大陸地區投資名稱 | 核准金額 | 實際執行投資 金額 |
| 經審二字第 10100442850號 |
東莞銓訊電子有限 公司 |
3,129,290 | 3,129,290 |
-
第五案:採用國際財務報導準則(以下簡稱IFRSs)可分配盈餘調整情 形及所提列特別盈餘公積數額報告。
-
說 明: 一、依金管會於民國101 年4 月6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函說明三之規定,公司應自開始採用國 際財務報導準則之年度,依規定提列首次採用之特別盈 餘公積,並於股東會上報告可分配盈餘之調整情形及所 提列之特別盈餘公積數額,俾股東知悉影響情形。
-
二、本公司依前開函令說明二(一)規定,並無首次採用 IFRSs 編製財務報告時,因選擇適用IFRSs 第一號豁免 項目,而就股東權益項下之未實現重估增值及累計換算 調整數(利益)轉入保留盈餘部分之情形,故無需提列特 別盈餘公積。
-
三、本公司因採用國際財務報導準則,致101 年1 月1 日開 帳日及101 年12 月31 日未分配盈餘分別增加新台幣 194,926 仟元及增加新台幣128,699 仟元。
-
四、上述未分配盈餘之調整明細,請參閱下頁附表。
-
5 -
佳能企業股份有限公司 未分配盈餘調整數明細
民國一百零一年十二月三十一日
| 佳能企業股份有限公司 未分配盈餘調整數明細 民國一百零一年十二月三十一日 |
佳能企業股份有限公司 未分配盈餘調整數明細 民國一百零一年十二月三十一日 |
|
|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | ||
| 轉換IFRSs 影響事項 | 未分配盈餘調整數 | |
| 退休金累計精算損益認列 | (90,295) | |
| 資本公積-長投轉列 | 87,521 | |
| 處分應華持股剩餘投資依公允價值衡量 | 139,695 | |
| 股份基礎給付依公允價值衡量 | (8,222) | |
| 合 計 | 128,699 |
第六案:其他報告事項。(無)
- 6 -
二、承認事項
第一案:(董事會提)
案 由:本公司一百零一年度營業報告書及決算表冊案,提請 承認。 說 明:一、 本公司一百零一年度財務報表,經本公司董事會決議通 過,並經資誠聯合會計師事務所曾惠瑾會計師及吳漢期 會計師查核完竣,連同營業報告書送請本公司全體監察 人查核完畢,認為尚無不合,並出具查核報告書在案。 二、一百零一年度營業報告書、會計師查核報告書、資產負 債表、損益表、股東權益變動表及現金流量表,請參閱 本手冊第11 頁至28 頁附件一及附件二。
決 議:
第二案:(董事會提)
案 由:本公司一百零一年度盈餘分派案,提請 承認。
-
說 明:一、 本公司一百零一年度盈餘分派表,經董事會通過,並送 請監察人審查完竣,報請 股東會承認。
-
二、盈餘分派表請參閱本手冊第29 頁附件三。
決 議:
- 7 -
三、討論事項
第一案:(董事會提)
案 由:本公司『公司章程』修訂案,提請 討論。
說 明: 一、擬修訂本公司「公司章程」部份條文。
- 二、本次修訂條文對照表,請參閱本手冊第30 頁至32 頁附 件四。
決 議:
第二案:(董事會提)
案 由:本公司『資金貸與他人作業程序』修訂案,提請 討論。
說 明:一、 依據金融監督管理委員會金管證審字第1010029874 號函 及配合『公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則』 規定辦理,擬修訂本公司「資金貸與他人作業程序」。 二、本次修訂條文對照表,請參閱本手冊第33 頁至36 頁附 件五。
決 議:
第三案:(董事會提)
案 由:本公司『背書保證作業程序』修訂案,提請 討論。
-
說 明:一、 依據金融監督管理委員會金管證審字第1010029874 號 函及配合『公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則 』規定辦理,擬修訂本公司「背書保證作業程序」。
-
二、本次修訂條文對照表,請參閱本手冊第37 頁至42 頁附 件六。
決 議:
- 8 -
四、選舉事項
第一案:(董事會提)
案 由:改選本公司董事及監察人。
-
說 明: 一、本屆董監事任期已於102 年6 月16 日屆滿,依公司法 及本公司章程規定,擬全面改選董事及監察人。
-
二、本次股東會擬選出董事九人、監察人二人, 新任董事 及監察人自本年度股東常會選任日起就任,任期三年, 任期自102 年6 月21 日至105 年6 月20 日止。
選舉結果:
五、其他討論事項
第一案:(董事會提)
-
案 由:擬請解除本公司董事競業禁止之限制案,提請 討論。
-
說 明: 一、依公司法第二百零九條第一項「董事為自己或他人為屬 於公司營業範圍內之行為,應對股東會說明其行為之重 要內容,並取得許可」規定辦理。
-
二、本公司一百零二年股東常會改選之董事,因其自己或所 代表法人職務之所需,若有同時擔任與本公司營業項目 範圍類同之他公司董事或經理人之情形,故擬解除本公 司改選後董事有關競業禁止之限制,提請股東會許可。
-
三、有關本公司新選任董事若有同時擔任與本公司營業範圍 類同之他公司董事或經理人競業內容,將於股東會決議 時說明之。
決 議:
- 9 -
六、臨時動議
七、散會
- 10 -
參、附 件
【附件一】
佳能企業股份有限公司
一百零一年度營業報告書
首先感謝各位股東撥冗參加佳能101年度股東常會,在此謹 代表公司對各位股東的支持表達萬分的謝意。茲將101年度營運 成果及展望報告如下:
2012 年在歐債風暴壟罩下,全球景氣持續低迷;而來自於 智慧型手機排擠效應的加劇,致使全球數位相機在2012 年的總 出貨數字,首度跌破一億台的關卡,年衰退率超過15%。台灣代 工產業過去受惠於日系大廠持續釋單的動能也因而受阻,2012 年佳能年出貨量首度出現負成長。儘管消費型數位相機的市佔率 受到明顯侵蝕的嚴峻挑戰,本公司2012 年在全體同仁努力下, 積極提升技術層次及產品規格,成本費用控制得宜,藉由調整產 品組合提升高毛利高單價產品的出貨比重,年營業收入雖呈現衰 退10%,年度毛利率較100 年增加了1.5%,稅後淨利仍逆勢成長 23%。公司將持續以技術領先的核心競爭力、製造與管理優勢為 基礎、繼續優化經營體質,創造出更好的利潤。
一 ( ) 營運成果:
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | |
|---|---|
| 項 目 | 合 計 |
| 營 業 收 入 |
41,968,311 |
| 營 業 毛 利 |
3,272,471 |
| 營 業 費 用 |
2,004,401 |
| 營 業 利 益 |
1,268,070 |
| 稅 前 淨 利 |
1,618,478 |
- 11 -
二 ( ) 財務收支及獲利能力分析:
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|
| 年度 項目 |
101年度 | ||
| 財 務 收 支 |
營 業 收 入 |
41,968,311 | |
| 營 業 毛 利 |
3,272,471 | ||
| 本 期 淨 利 |
1,348,899 | ||
| 獲 利 能 力 分 析 |
資 產 報 酬 率 ( % ) |
8.15 | |
| 股東權益報酬率( % ) | 13.53 | ||
| 占實收 資 本比率 ( % ) |
營 業 利 益 |
28.25 | |
| 稅 前 純 益 |
36.06 | ||
| 純 益 |
率 ( % ) |
3.21 | |
| 每 股 |
盈 餘 ( 元 ) |
3.02 |
( 三 ) 研究發展狀況:
2012 年面對行動裝置的影響,公司在產品規劃和研發技 術的方向上,除了在競爭主軸上,更著重在高影像品質的定位 ,往超高倍光學變焦、強調提升動態影像品質、影像處理速度 等幾大方向為重點,並針對市場各個族群的消費需求,加入 4P 及各項網通分享等功能,以提高產品價值策略,繼 2012 下 半年佳能持續推出21 倍、24 倍及36 倍等超高光學變焦產品 問世,2013 年則持續往超高倍數光學變焦的產品推進,藉由 光學鏡頭的研發能力及供應鏈合作開發關係,建立垂直整合的 優勢。在攝像模組產品技術上,朝高階及更薄型化方向集中發 展,超高階模組將搭載具備光學防手震功能,模組的應用除了 手機、平板、安控、車用以外,公司將投入更多的資源在搭載 攝像模組的運用開發及相關的技術研發。
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董事長:曾明仁 經理人:曾明仁 會計主管:林宏典
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【附件二】
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-27-
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-28-
【附件三】
佳能企業股份有限公司 盈餘分派表 中華民國一百零一年度
單位:新台幣元
| 單位:新台幣元 | 單位:新台幣元 | |
|---|---|---|
| 摘 要 | 金 額 | |
| 小 計 | 小 計 | |
| 期初未分配盈餘 加:101 年度稅後純益 減:提列10%法定公積 減:特別盈餘公積 可供分配盈餘 分配項目: 股東現金股利(註1) 分配總金額 期末未分配盈餘 |
1,482,808,863 1,348,898,828 (134,889,883) (122,987,796) 987,772,295 |
2,573,830,012 987,772,295 1,586,057,717 |
| 附註: 配發員工現金紅利 130,922,538 元 配發董監事酬勞 16,365,318 元 |
-
註1:股東現金股利每股2.2元,擬提請股東會通過後,於配息基準日前如 因可轉換公司債辦理轉換或員工認股權憑證行使認股或買回本公司 股份轉讓或註銷及其他等因素,致影響流通在外股份數量時,使股 東配息率因此發生變動而需修正,依董事會決議授權由董事長全權 處理。
-
註2:本次分配項目優先由101年度盈餘分配之。
-
註3: 本次現金股利分派案,俟股東會決議通過後,依董事會決議授權由 董事長另訂除息基準日。
-
註4: 截至102 年4 月23 日停止過戶日為止本公司流通在外股數為 448,987,407股。
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董事長:曾明仁 經理人:曾明仁 會計主管:林宏典
-29-
【附件四】
公司章程修訂前後條文對照表
| 修 訂 前 條 |
修 訂 前 條 |
次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 第 四 條 |
本公司設總公司於台北市 ,必要時經董 事會之決議得在國內外設立、變更或廢 止分支機構。 |
第 六 條 |
本公司設總公司於新北市 ,必要時經董 事會之決議得在國內外設立、變更或廢 止分支機構。 |
遷址於 新北市 |
|
| 第 十 七 條 |
股東會由董事會召集者,以董事長為主 席,遇董事長請假或因故不能行使職權 時,由副董事長代理之,副董事長亦請 假或因故不能行使職權時,由常務董事 代理之,常務董事不能行使職權時 則由 董事長指定董事一人代理之,未指定時 ,由董事互推一人代理之。股東會由董 事會以外之其他召集權人召集者,主席 由該召集權人擔任之,召集權人有二人 以上時,應互推一人擔任之。 |
第 十 七 條 |
股東會由董事會召集者,以董事長為主 席,遇董事長請假或因故不能行使職權 時,由副董事長代理之,副董事長亦請 假或因故不能行使職權時,則由董事長 指定董事一人代理之,未指定時,由董 事互推一人代理之。股東會由董事會以 外之其他召集權人召集者,主席由該召 集權人擔任之,召集權人有二人以上時 ,應互推一人擔任之。 |
配合董 事會運 作需要 |
|
| 第 十 九 條 |
本公司設董事九人 、監察人二人,任期 三年由股東會就有行為能力之人中選任 ,連選得連任之。董事、監察人經選任 後,應向主管機關申報,其選任當時所 持有之公司股份數額,在任期中其不得 轉讓其二分之一以上,超過二分之一時 當然解任。董事、監察人在任期中其股 份有增減時,應向主管機關申報並公告 之。 本公司全體董事、監察人所持有本公司 記名股票之股份總額,悉依主管機關頒 佈之「公開發行公司董事、監察人股權 成數及查核實施規則」所規定標準訂之 。 |
第 十 九 條 |
本公司設董事七或九人 、監察人二人, 任期三年由股東會就有行為能力之人中 選任,連選得連任之。董事、監察人經 選任後,應向主管機關申報,其選任當 時所持有之公司股份數額,在任期中其 不得轉讓其二分之一以上,超過二分之 一時當然解任。董事、監察人在任期中 其股份有增減時,應向主管機關申報並 公告之。 本公司全體董事、監察人所持有本公司 記名股票之股份總額,悉依主管機關頒 佈之「公開發行公司董事、監察人股權 成數及查核實施規則」所規定標準訂之 。 |
配合公 司董事 會運作 需要 |
|
| 第 二 十 條 |
董事組織董事會,由三分之二以上董事 之出席及出席董事過半數之同意互選常 務董事三人,由常務董事依同一方式互 |
第 二 十 條 |
董事組織董事會,由三分之二以上董事 之出席及出席董事過半數之同意互選董 事長一人,董事長對外代表公司,另得 設副董事長一人,以同一方式互選。 董 事長對內為股東會、董事會之主席依照 |
配合公 司董事 會運作 需 要 |
|
推 董事長一人,董事長對外代表公司, 另得設副董事長一人。董事長對內為股 |
- 30 -
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 東會、董事會之主席依照法令、章程、 股東會及董事會之決議執行本公司一切 事務。 |
法令、章程、股東會及董事會之決議執 行本公司一切事務。 |
|||
| 第 二 十 一 條 |
董事長請假或因故不能行使職權時,由 副董事長代理之,副董事長因故不能行 使職權時,由常務董事代理之,常務董 事不能行使職權時 則由董事長指定董事 一人代理之,未指定時,由董事互推一 人代理之。 董事應親自出席董事會,董事應故不能 出席者,得委託其他董事代理之,前項 代理人以受一人之委託為限。 本公司如遇緊急情形得隨時召集董事會 ,並得以書面、電子郵件(E-mail)或 傳真方式為之。 |
第 二 十 一 條 |
董事長請假或因故不能行使職權時,由 副董事長代理之,副董事長因故不能行 使職權時,則由董事長指定董事一人代 理之,未指定時,由董事互推一人代理 之。 董事應親自出席董事會,董事應故不能 出席者,得委託其他董事代理之,前項 代理人以受一人之委託為限。 本公司如遇緊急情形得隨時召集董事會 ,並得以書面、電子郵件(E-mail)或 傳真方式為之。 |
依據法 令及配 合公司 董事會 運作需 要 |
| 第 三 二 條 |
本章程訂於民國五十四年五月十日 第一次修正於五十五年十月二十六日 第二次修正於五十五年十二月一日 第三次修正於五十八年七月六日 第四次修正於六十年三月一日 第五次修正於六十一年八月五日 第六次修正於六十二年五月十四日 第七次修正於六十五年七月一日 第八次修正於六十八年三月十一日 第九次修正於七十三年二月八日 第十次修正於七十五年九月一日 第十一次修正於七十五年十二月一日 第十二次修正於七十六年三月二日 第十三次修正於七十七年一月二十八日 第十四次修正於七十七年七月二十日 第十五次修正於七十八年八月十五日 第十六次修正於七十八年九月五日 第十七次修正於七十九年五月七日 |
第 三 二 條 |
本章程訂於民國五十四年五月十日 第一次修正於五十五年十月二十六日 第二次修正於五十五年十二月一日 第三次修正於五十八年七月六日 第四次修正於六十年三月一日 第五次修正於六十一年八月五日 第六次修正於六十二年五月十四日 第七次修正於六十五年七月一日 第八次修正於六十八年三月十一日 第九次修正於七十三年二月八日 第十次修正於七十五年九月一日 第十一次修正於七十五年十二月一日 第十二次修正於七十六年三月二日 第十三次修正於七十七年一月二十八日 第十四次修正於七十七年七月二十日 第十五次修正於七十八年八月十五日 第十六次修正於七十八年九月五日 第十七次修正於七十九年五月七日 |
增訂修 正章程 日期。 |
- 31 -
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 第 三 二 條 |
第十八次修正於七十九年十月十九日 第十九次修正於八十年八月二十日 第廿十次修正於八十一年六月十五日 第廿一次修正於八十一年七月十一日 第廿二次修正於八十二年三月四日 第廿三次修正於八十二年五月八日 第廿四次修正於八十三年五月九日 第廿五次修正於八十四年五月二十三日 第廿六次修正於八十五年五月六日 第廿七次修正於八十六年五月八日 第廿八次修正於八十七年五月二十六日 第廿九次修正於八十八年五月二十四日 第三十次修正於八十九年五月十五日 第三十一次修正於九十年五月三十一日 第三十二次修正於九十一年五月二十七日 第三十三次修正於九十一年八月二十三日 第三十四次修正於九十二年四月三十日 第三十五次修正於九十四年六月十三日 第三十六次修正於九十五年六月十二日 第三十七次修正於九十七年六月十三日 第三十八次修正於九十八年六月十六日 第三十九次修正於九十九年六月十七日 第四十次修正於一百年六月十七日 第四十一 次修正於一百零一年六月二 十二日 |
第 三 二 條 |
第十八次修正於七十九年十月十九日 第十九次修正於八十年八月二十日 第廿十次修正於八十一年六月十五日 第廿一次修正於八十一年七月十一日 第廿二次修正於八十二年三月四日 第廿三次修正於八十二年五月八日 第廿四次修正於八十三年五月九日 第廿五次修正於八十四年五月二十三日 第廿六次修正於八十五年五月六日 第廿七次修正於八十六年五月八日 第廿八次修正於八十七年五月二十六日 第廿九次修正於八十八年五月二十四日 第三十次修正於八十九年五月十五日 第三十一次修正於九十年五月三十一日 第三十二次修正於九十一年五月二十七日 第三十三次修正於九十一年八月二十三日 第三十四次修正於九十二年四月三十日 第三十五次修正於九十四年六月十三日 第三十六次修正於九十五年六月十二日 第三十七次修正於九十七年六月十三日 第三十八次修正於九十八年六月十六日 第三十九次修正於九十九年六月十七日 第四十次修正於一百年六月十七日 第四十一 次修正於一百零一年六月二 十二日 第四十二 次修正於一百零二年六月二 十一日 |
- 32 -
【附件五】
資金貸與他人作業程序修訂前後對照表
| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|
| 壹、主旨 為使本公司資金貸與他人作業程序 有所依循,特訂立本作業程,以確 保本公司資金之安全及債權之明確 。 |
壹、主旨 為使本公司資金貸與他人作業程序 有所依循,特訂立本作業程序,以 確保本公司資金之安全及債權之明 確。本程序依據證券交易法第三十 六條之一及「公開發行公司資金貸 |
依據「公 開發行公 司資金貸 與及背書 保證處理 準則」第 一條及第 二條修訂 |
| 與及背書保證處理準則」規定訂定 | ||
| 之。但其他法令另有規定者,從其 | ||
| 規定。 | ||
| 貳、內容 三、資金貸與總額及個別對象之限 額 (一)本公司總貸與金額以不超 過本公司最近期經會計師 查核或核閱財務報表淨值 的百分之四十為限。 (二)與本公司有業務往來之公 司或行號(非本公司轉投 資持股達百分之五十以上 之公司或行號),個別貸 與金額以不超過新台幣壹 億元整且以不超過雙方間 業務往來金額為限。所稱 業務往來金額係指雙方間 進貨或銷貨金額孰高者。 (三)有短期融通資金之必要從 事資金貸與者,個別貸與 累計餘額以不得超過貸與 企業最近期經會計師查核 或核閱財務報表淨值之百 分之四十。 (四)本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之國外 公司間,從事資金貸與, 不受貸與企業淨值之百分 之四十之限制,且其融通 |
貳、內容 三、資金貸與總額及個別對象之限 額 (一)本公司總貸與金額以不超 過本公司最近期經會計師 查核或核閱財務報表淨值 的百分之四十為限。 (二)與本公司有業務往來之公 司或行號(非本公司轉投 資持股達百分之五十以上 之公司或行號),個別貸 與金額以不超過新台幣壹 億元整且以不超過雙方間 業務往來金額為限。所稱 業務往來金額係指雙方間 進貨或銷貨金額孰高者。 (三)有短期融通資金之必要從 事資金貸與者,個別貸與 累計餘額以不得超過貸與 企業最近期經會計師查核 或核閱財務報表淨值之百 分之四十。 (四)本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之國外 公司間,從事資金貸與, 不受貸與企業淨值之百分 之四十之限制,且其融通 |
依據「公 開發行公 司取得或 處分資產 處理準則 」第三條 、六條及 九條修訂 。 |
- 33 -
| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|---|---|
| 期間不適用一年或一營業 週期之規定。 四、貸與作業程序 (三)貸放要件: (3)貸與期限: 每筆資金貸與期限以不 超過一年為限。本公司 直接及間接持有表決權 股份百分之百之國外公 司間以三年為限,如到 期未能償還而需延期者 ,需事先提出申請,並 依前項作業流程辦理。 本公司與其母公司或子 公司間,或其子公司間 之資金貸與,應依前項 規定提董事會決議,並 得授權董事長對同一貸 與對象於董事會決議之 一定額度及不超過一年 之期間內分次撥貸或循 環動用。 除本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之國外公 司間資金貸與不予限制授權 額度外,本公司或其子公司 對單一企業之資金貸與之授 權額度不得超過本公司或其 子公司最近期經會計師查核 或核閱財務報表淨值百分之 |
期間不適用一年或一營業 週期之規定,惟該等子公 司應於其訂定之作業程序 中載明本公司第四(三)貸 放要件中貸與期限及授權 額度 。 (五) 本程序所稱子公司及母 公司,應依證券發行人財 務報告編製準則之規定認 定之。本程序所稱之淨值 ,係指證券發行人財務報 告編製準則規定之資產負 債表歸屬於母公司業主之 權益。 四、貸與作業程序 (三)貸放要件: (3)貸與期限: 每筆資金貸與期限以不 超過一年為限。本公司 直接及間接持有表決權 股份百分之百之國外公 司間以三年為限,如到 期未能償還而需延期者 ,需事先提出申請,並 依前項作業流程辦理。 本公司與其母公司或子 公司間,或其子公司間 之資金貸與,應依前項 規定提董事會決議,並 得授權董事長對同一貸 與對象於董事會決議之 一定額度及不超過一年 之期間內分次撥貸或循 環動用。 除本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之國外公 司間因業務往來或短期融通 資金所需資金貸與,總額及 個別對象限額皆不得超過貸 與企業淨值的60%外, 本公司 或其子公司對單一企業之資 金貸與之授權額度不得超過 |
期間不適用一年或一營業 週期之規定,惟該等子公 司應於其訂定之作業程序 中載明本公司第四(三)貸 放要件中貸與期限及授權 額度 。 五) 本程序所稱子公司及母 |
期間不適用一年或一營業 週期之規定,惟該等子公 司應於其訂定之作業程序 |
|
| 中載明本公司第四(三)貸 | ||||
| 放要件中貸與期限及授權 | ||||
| 公司,應依證券發行人財 | ||||
| 務報告編製準則之規定認 | ||||
| 定之。本程序所稱之淨值 | ||||
| ,係指證券發行人財務報 | ||||
| 告編製準則規定之資產負 |
||||
| 債表歸屬於母公司業主之 | ||||
| 個別對象限額皆不得超過貸 | ||||
| 與企業淨值的60%外, 本公司 或其子公司對單一企業之資 金貸與之授權額度不得超過 |
- 34 -
| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 十。 | 本公司或其子公司最近期經 會計師查核或核閱財務報表 淨值百分之十。 |
||
| 參、公告申報程序 每月十日前,財務單位應將上月 份本公司及子公司資金貸與餘 額,於規定期限內按月公告;除 按月公告申報資金貸與餘額外, 本公司及子公司辦理資金貸與 金額達下列標準之一時,財務單 位應於事實發生之日起二日內 辦理 公告申報: 一、本公司及子公司資金貸與 餘額達本公司最近期經會 計師查核或核閱財務報表 淨值百分之二十以上者。 二、本公司及子公司對單一企 業資金貸與餘額達本公司 最近期經會計師查核或核 閱財務報表淨值百分之十 以上者。 三、本公司或子公司新增資金 貸與金額達新台幣一千萬 元以上且達本公司最近期 經會計師查核或核閱財務 報表淨值百分之二以上者 。 |
參、公告申報程序 每月十日前,財務單位應將上月 份本公司及子公司資金貸與餘 額,於規定期限內按月公告;除 按月公告申報資金貸與餘額外, 本公司及子公司辦理資金貸與 金額達下列標準之一時,財務單 位應於事實發生日 之即 日起算 二日內公告申報: 一、本公司及子公司資金貸與 餘額達本公司最近期經會 計師查核或核閱財務報表 淨值百分之二十以上者。 二、本公司及子公司對單一企 業資金貸與餘額達本公司 最近期經會計師查核或核 閱財務報表淨值百分之十 以上者。 三、本公司或子公司新增資金 貸與金額達新台幣一千萬 元以上且達本公司最近期 經會計師查核或核閱財務 報表淨值百分之二以上者 。 本程序所稱之公告申報,係指 輸入金融監督管理委員會指定 之資訊申報網站。 本程序所稱事實發生日,係指 交易簽約日、付款日、董事會 決議日或其他足資確定交易對 象及交易金額之日等日期孰前 者。 |
依據「公 開發行公 司取得或 處分資產 處理準則 」第七條 及第二十 二條修訂 。 |
|
| 輸入金融監督管理委員會指定 | |||
| 之資訊申報網站。 本程序所稱事實發生日,係指 |
|||
| 交易簽約日、付款日、董事會 | |||
| 決議日或其他足資確定交易對 | |||
| 象及交易金額之日等日期孰前 | |||
| 者。 | |||
| 肆、其他事項 一、本公司之子公司擬將資金 貸與他人者,應命該子公 司依本準則規定訂定資金 貸與他人作業程序,並應 依所定作業程序辦理。子 公司並於每月五日前將辦 理資金貸與他人之貸放對 |
肆、其他事項 一、本公司之子公司擬將資金 貸與他人者,應命該子公 司依本準則規定訂定資金 貸與他人作業程序,並應 依所定作業程序辦理。子 公司並於每月五日前將辦 理資金貸與他人之貸放對 |
依據「公 開發行公 司取得或 處分資產 處理準則 」第二十 三條修訂 |
- 35 -
| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|
| 象、金額、期限、計息方 式及擔保品等向本公司申 報。 子公司非屬國內公開發行 公司者,該子公司有前項 各款應公告申報之事項, 應由該公開發行公司為之 。 前項子公司資金貸與餘額 占淨值比例之計算,以該 子公司資金貸與餘額占公 開發行公司經會計師查核 或核閱財務報表淨值比例 計算之。 二、經理人及主辦人員如違反 『公開發行公司資金貸與 及背書保證處理準則』或 本作業程序,視違反情事 影響公司營運之重大程度 ,依公司規定懲處之。 三、稽核室依『公開發行公司 資金貸與及背書保證處理 準則』規定,每季定期稽 核本作業程序及其執行情 形,並作成書面紀錄,如 發現重大違規情事,應即 以書面通知各監察人。 四、因情事變更,致貸與對象 不符本準則規定或餘額超 限時,應訂定改善計畫, 並將相關改善計畫送各監 察人,並依計畫時程完成 改善。 五、依一般公認會計原則規定 , 評估資金貸與情形並提列適 足之備抵壞帳,且於財務報 告中適當揭露有關資訊,並 提供相關資料予簽證會計師 執行必要之查核程序。 |
象、金額、期限、計息方 式及擔保品等向本公司申 報。 子公司非屬國內公開發行 公司者,該子公司有前項 各款應公告申報之事項, 應由該公開發行公司為之 。 前項子公司資金貸與餘額 占淨值比例之計算,以該 子公司資金貸與餘額占公 開發行公司經會計師查核 或核閱財務報表淨值比例 計算之。 二、經理人及主辦人員如違反 『公開發行公司資金貸與 及背書保證處理準則』或 本作業程序,視違反情事 影響公司營運之重大程度 ,依公司規定懲處之。 三、稽核室依『公開發行公司 資金貸與及背書保證處理 準則』規定,每季定期稽 核本作業程序及其執行情 形,並作成書面紀錄,如 發現重大違規情事,應即 以書面通知各監察人。 四、因情事變更,致貸與對象 不符本準則規定或餘額超 限時,應訂定改善計畫, 並將相關改善計畫送各監 察人,並依計畫時程完成 改善。 五、評估資金貸與情形並提列適 足之備抵壞帳,且於財務報 告中適當揭露有關資訊,並 提供相關資料予簽證會計師 執行必要之查核程序。 |
。 |
- 36 -
【附件六】
背書保證作業程序修訂前後對照表
| 修訂前條次及內容 | 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 壹、訂定目的 依公開發行公司背書保證處理準則 |
壹、訂定目的 為 加強辦理背書保證之財務管理及 降低經營風險,訂定本公司背書保 證作業程序。本程序依據證券交易 |
依據「公 開發行公 司資金貸 與及背書 保證處理 準則」第 一條及第 二條修訂 。 |
|
| 之規定,訂定本公司背書保證作業 | |||
| 程序, 加強辦理背書保證之財務管 理及降低經營風險。 |
|||
| 法第三十六條之一及「公開發行公 | |||
| 司資金貸與及背書保證處理準則」 | |||
| 規定訂定之。但其他法令另有規定 | |||
| 者,從其規定。 | |||
| 參、背書保證對象 一、公司直接及間接持有表決 權之股份超過百分之五十 之公司。 二、直接及間接對公司持有表 決權之股份超過百分之五 十之公司。 本公司直接及間接持有表決權 股份達百分之九十以上之公司 間,得為背書保證,且其金額 不得超過本公司最近期經會計 師查核或核閱財務報表淨值百 分之十。但本公司直接及間接 持有表決權股份百分之百之公 司間背書保證,不在此限。 但基於承攬工程需要之同業間 或共同起造人間依合約規定互 保,或因共同投資關係由全體 出資股東依其持股比率對被投 資公司背書保證者,不受前項 規定之限制,得為背書保證。 前項所稱出資,係指本公司直 接出資或透過持有表決權股份 百分之百之公司出資。 所稱子公司及母公司,應依財 團法人中華民國會計研究發展 基金會發布之財務會計準則公 報第五號及第七號 之規定認定 |
參、背書保證對象 一、公司直接及間接持有表決 權之股份超過百分之五十 之公司。 二、直接及間接對公司持有表 決權之股份超過百分之五 十之公司。 本公司直接及間接持有表決權 股份達百分之九十以上之公司 間,得為背書保證,且其金額 不得超過本公司最近期經會計 師查核或核閱財務報表淨值百 分之十。但本公司直接及間接 持有表決權股份百分之百之公 司間背書保證,不在此限。 但基於承攬工程需要之同業間 或共同起造人間依合約規定互 保,或因共同投資關係由全體 出資股東依其持股比率對被投 資公司背書保證者,不受前項 規定之限制,得為背書保證。 前項所稱出資,係指本公司直 接出資或透過持有表決權股份 百分之百之公司出資。 本程序 所稱子公司及母公司, 應依證券發行人財務報告編製 準則 之規定認定之。本程序所 稱之淨值,係指證券發行人財 |
依據「公 開發行公 司資金貸 與及背書 保證處理 準則」第 六條修訂 。 |
|
| 基金會發布之財務會計準則公 | |||
| 報第五號及第七號 之規定認定 |
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| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 之。 | 務報告編製準則規定之資產負 |
||
| 債表歸屬於母公司業主之權益。 | |||
| 陸、背書保證辦理程序 一、辦理背書保證時,財務單 位應依背書保證對象之申請, 逐項審核其資格、額度是否符 合背書保證處理準則第十二條 之規定及有無已達應公告申報 標準之情事,並應分析背書保 證對象之營運、財務及信用狀 況等,以評估背書保證之風險 及作成記錄,必要時並應取得 擔保品,並照會法務部門表達 意見。於敘明相關背書保證內 容、原因及風險評估結果簽報 董事長核准後,提報董事會決 議同意後為之;如在規定之授 權額度內,則由最近期董事會 授權董事長依背書保證對象之 信用程度及財務狀況先行決行 ,事後再提報董事會追認。 二、財務單位應就背書保證事 項建立備查簿。背書保證經董 事會同意或董事長核決後,除 依規定程序申請鈐印外,並應 將承諾擔保事項、被保證企業 之名稱、風險評估結果、背書 保證金額、取得擔保品內容及 解除背書保證責任之條件與日 期、董事會通過或董事長決行 日期、背書保證日期等,詳予 登載備查,有關之票據、約定 書等文件,亦應影印妥為保管。 三、財務單位應就每月所發生 及註銷之保證事項編製明細表 ,俾控制追蹤及辦理公告申報 ,並應按季評估及認列背書保 證之或有損失,且於財務報告 中揭露背書保證資訊及提供簽 證會計師相關資料。 |
陸、背書保證辦理程序 一、辦理背書保證時,財務單 位應依背書保證對象之申請, 逐項審核其資格、額度是否符 合背書保證處理準則第十二條 之規定及有無已達應公告申報 標準之情事,並應分析背書保 證對象之營運、財務及信用狀 況等,以評估背書保證之風險 及作成記錄,必要時並應取得 擔保品,並照會法務部門表達 意見。於敘明相關背書保證內 容、原因及風險評估結果簽報 董事長核准後,提報董事會決 議同意後為之;如在規定之授 權額度內,則由最近期董事會 授權董事長依背書保證對象之 信用程度及財務狀況先行決行 ,事後再提報董事會追認。 二、財務單位應就背書保證事 項建立備查簿。背書保證經董 事會同意或董事長核決後,除 依規定程序申請鈐印外,並應 將承諾擔保事項、被保證企業 之名稱、風險評估結果、背書 保證金額、取得擔保品內容及 解除背書保證責任之條件與日 期、董事會通過或董事長決行 日期、背書保證日期等,詳予 登載備查,有關之票據、約定 書等文件,亦應影印妥為保管。 三、財務單位應就每月所發生 及註銷之保證事項編製明細表 ,俾控制追蹤及辦理公告申報 ,並應按季評估及認列背書保 證之或有損失,且於財務報告 中揭露背書保證資訊及提供簽 證會計師相關資料。 |
依據「公 開發行公 司資金貸 與及背書 保證處理 準則」第 十二條修 訂 |
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| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 四、若背書保證對象原符合本 作業程序之規定而嗣後不符, 或背書保證金額因據以計算限 額之基礎變動致超過所訂額度 時,對該對象背書保證金額或 超限部份應於合約所訂期限屆 滿時消除,或由財務單位訂定 改善計劃經董事長核准後於一 定期限內全部消除,並報告於 董事會,並將相關改善計劃送 各監察人,並依計畫時程完成 改善。 五、背書保證日期終了前,財務 單位應主動通知被保證企業將 留存銀行或債權機構之保證票 據收回,且註銷背書保證有關契 據。 六、辦理背書保證之額度,包 括本公司背書保證之總額及對 單一企業背書保證之金額,與 本公司及其子公司整體得為背 書保證之總額及對單一企業背 書保證之金額。本公司及其子 公司訂定整體得為背書保證之 總額達該本公司最近期經會計 師查核或核閱財務報表淨值百 分之五十以上者,並應於股東 會說明其必要性及合理性。 七、背書保證對象若為淨值低 於實收資本額二分之一之子公 司,應定期覆核財務報表,分 析背書保證對象之營運、財務 結構、風險程度及財務、信用 狀況等,將評估作成記錄,於 最近期董事會提報決議提供背 書保證。 |
四、若背書保證對象原符合本 作業程序之規定而嗣後不符, 或背書保證金額因據以計算限 額之基礎變動致超過所訂額度 時,對該對象背書保證金額或 超限部份應於合約所訂期限屆 滿時消除,或由財務單位訂定 改善計劃經董事長核准後於一 定期限內全部消除,並報告於 董事會,並將相關改善計劃送 各監察人,並依計畫時程完成 改善。 五、背書保證日期終了前,財務 單位應主動通知被保證企業將 留存銀行或債權機構之保證票 據收回,且註銷背書保證有關契 據。 六、辦理背書保證之額度,包 括本公司背書保證之總額及對 單一企業背書保證之金額,與 本公司及其子公司整體得為背 書保證之總額及對單一企業背 書保證之金額。本公司及其子 公司訂定整體得為背書保證之 總額達該本公司最近期經會計 師查核或核閱財務報表淨值百 分之五十以上者,並應於股東 會說明其必要性及合理性。 七、背書保證對象若為淨值低 於實收資本額二分之一之子公 司,應定期覆核財務報表,分 析背書保證對象之營運、財務 結構、風險程度及財務、信用 狀況等,將評估作成記錄,於 最近期董事會提報決議提供背 書保證。 子公司股票無面額或每股面額 |
||
| 非屬新臺幣十元者,依前項規 | |||
| 定計算之實收資本額,應以股 | |||
| 本加計資本公積-發行溢價之合 | |||
| 計數為之。 |
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| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 捌、公告申報程序 一、每月十日前,財務單位應將 上月份本公司及子公司背書保 證餘額,併同營業額於規定期 限內公告申報。 二、除按月公告申報背書保證 餘額外,本公司及子公司辦理背 書保證金額達下列標準之一時 ,財務單位應於事實發生之日 起二日內辦理公告申報 (一)本公司及子公司背書保證 之餘額達本公司最近期經會計 師查核或核閱財務報表淨值百 分之五十以上者。 (二)本公司及子公司對單一企 業背書保證餘額達本公司最近 期經會計師查核或核閱財務報 表淨值百分之二十以上者。 (三)本公司及子公司對單一企 業背書保證金額達新台幣一千 萬元以上且對其背書保証、長 期投資及資金貸放餘額合計數 達本公司最近期經會計師查核 或核閱財務報表淨值百分之三 十以上者。 (四)本公司或子公司新增背書 保證達新台幣三千萬元以上且 達本公司最近期經會計師查核 或核閱財務報表淨值百分之五 以上者。 |
捌、公告申報程序 一、每月十日前,財務單位應將 上月份本公司及子公司背書保 證餘額,併同營業額於規定期 限內公告申報。 二、除按月公告申報背書保證 餘額外,本公司及子公司辦理背 書保證金額達下列標準之一時 ,財務單位應於事實發生日之 即 日起算 二日內辦理公告申報 (一)本公司及子公司背書保證 之餘額達本公司最近期經會計 師查核或核閱財務報表淨值百 分之五十以上者。 (二)本公司及子公司對單一企 業背書保證餘額達本公司最近 期經會計師查核或核閱財務報 表淨值百分之二十以上者。 (三)本公司及子公司對單一企 業背書保證金額達新台幣一千 萬元以上且對其背書保証、長 期性質之 投資及資金貸放餘額 合計數達本公司最近期經會計 師查核或核閱財務報表淨值百 分之三十以上者。 (四)本公司或子公司新增背書 保證達新台幣三千萬元以上且 達本公司最近期經會計師查核 或核閱財務報表淨值百分之五 以上者。 三、本程序所稱之公告申報, 係指輸入金融監督管理委員會 指定之資訊申報網站。 本程序所稱事實發生日,係指 交易簽約日、付款日、董事會 決議日或其他足資確定交易對 象及交易金額之日等日期孰前 者。 |
依據「公 開發行公 司資金貸 與及背書 保證處理 準則」第 七條及第 二十五條 修訂 |
|
| 係指輸入金融監督管理委員會 | |||
| 指定之資訊申報網站。 本程序所稱事實發生日,係指 |
|||
| 交易簽約日、付款日、董事會 | |||
| 決議日或其他足資確定交易對 | |||
| 象及交易金額之日等日期孰前 | |||
| 者。 | |||
| 玖、其他事項 一、子公司之對外背書保證作 業程序比照本公司訂定辦理。 |
玖、其他事項 一、子公司之對外背書保證作 業程序比照本公司訂定辦理。 |
依據「公 開發行公 司資金貸 |
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| 修訂前條次及內容 |
修訂後條次及內容 |
說明 |
|---|---|---|
| 子公司並應於每月五日前將辦 理背書保證之金額、對象、期 限等向本公司申報,惟如達要 點捌第二款所訂之標準時,則 應立即通知本公司,俾使辦理 公告申報。 本公司之子公司擬為他人辦理 或提供背書保證者,公開發行 公司應命該子公司依本準則規 定訂定背書保證作業程序,並 應依所定作業程序辦理。 子公司非屬國內公開發行公司 者,該子公司有前項各款應公 告申報之事項,該公開發行公 司為之。 前項子公司背書保證餘額占淨 值比例之計算,以該子公司背 書保證餘額占公開發行公司淨 值比例計算之。 二、每一營業年度內本公司及 子公司之背書保證辦理情 形及有關事項,應提報次 一年度股東會備查。 三、本公司依財務會計準則公 報第九號之規定, 評估或 認列背書保證之或有損失 且於財務報告中揭露背書 保證相關 資訊,並提供簽 證會計師相關資料,以供 會計師 執行必要之查核程 序。 四、經理人及主辦人員如違反 『公開發行公司資金貸與 及背書保證處理準則』或 本作業程序,視違反情事 影響公司營運之重大程度 ,依公司規定懲處之。 五、稽核室依『公開發行公司 資金貸與及背書保證處理 準則』規定,每季定期稽 核本作業程序及其執行情 形,並作成書面紀錄,如 發現重大違規情事,應即 |
子公司並應於每月五日前將辦 理背書保證之金額、對象、期 限等向本公司申報,惟如達要 點捌第二款所訂之標準時,則 應立即通知本公司,俾使辦理 公告申報。 本公司之子公司擬為他人辦理 或提供背書保證者,公開發行 公司應命該子公司依本準則規 定訂定背書保證作業程序,並 應依所定作業程序辦理。 子公司非屬國內公開發行公司 者,該子公司有前項各款應公 告申報之事項,該公開發行公 司為之。 前項子公司背書保證餘額占淨 值比例之計算,以該子公司背 書保證餘額占公開發行公司淨 值比例計算之。 二、每一營業年度內本公司及 子公司之背書保證辦理情 形及有關事項,應提報次 一年度股東會備查。 三、本公司應 評估或認列背書 保證之或有損失且於財務 報告中適當揭露背書保證 資訊,並提供相關資料予 簽證會計師執行必要之查 核程序。 四、經理人及主辦人員如違反 『公開發行公司資金貸與 及背書保證處理準則』或 本作業程序,視違反情事 影響公司營運之重大程度 ,依公司規定懲處之。 五、稽核室依『公開發行公司 資金貸與及背書保證處理 準則』規定,每季定期稽 核本作業程序及其執行情 形,並作成書面紀錄,如 發現重大違規情事,應即 |
與及背書 保證處理 準則」第 二十六條 修訂 |
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| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|
| 以書面通知各監察人。 六、本作業程序之訂定經董事 會決議通過後送各監察人 ,並提報股東會同意後實 施,如有董事表示異議且 有紀錄或書面聲明者,公 司應將其異議併送各監察 人及提報股東會討論,修 正時亦同。 已設置獨立董事者,依前項規 定將背書保證作業程序提報董 事會討論時,應充分考量各獨 立董事之意見,並將其同意或 反對之明確意見及反對之理由 列入董事會紀錄。 |
以書面通知各監察人。 六、本作業程序之訂定經董事 會決議通過後送各監察人 ,並提報股東會同意後實 施,如有董事表示異議且 有紀錄或書面聲明者,公 司應將其異議併送各監察 人及提報股東會討論,修 正時亦同。 已設置獨立董事者,依前項規 定將背書保證作業程序提報董 事會討論時,應充分考量各獨 立董事之意見,並將其同意或 反對之明確意見及反對之理由 列入董事會紀錄。 |
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肆、附 錄
【附錄一】
佳能企業股份有限公司股東會議事規則
第 一 條 本公司股東會議除法令另有規定者外,應依本規則辦理。 第 二 條 本規則所稱之股東,指股東本人及股東委託出席之代理人 ,由出席股東(或代理人)繳交之簽到卡以代簽到。 出席股數依繳交之簽到卡計算之。
第 三 條 股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。
第 四 條 本公司股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東 出席且適合股東會召開之地點為之,會議開始時間不得早 於上午9 時或晚於下午3 時。
- 第 五 條 股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,遇董 事長請假或因故不能行使職權時,由副董事長代理之,副 董事長亦請假或因故不能行使職權時,由常務董事代理之 ,常務董事不能行使職權時則由董事長指定董事一人代理 之,未指定時,由董事互推一人代理之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,其主席 由該召集權人擔任之,召集權有二人以上時,互推一人擔 任之。
- 第 六 條 本公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東 會。
辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。
-
第 七 條 本公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影並至少保存 一年。
-
第 八 條 已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表已發行股 份總數過半數之股東出席時,主席得宣布延後開會,其延 後次數以二次為限,延後時間合計不得超過一小時。延後 二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東 出席時,得依公司法第一百七十五條第一項規定為假決議
-
43 -
。
於當次會議未結束前,如出席股東所代表股數達已發行股 份總數過半數時,主席得將作成之假決議,依公司法第一 百七十四條規定重新提請大會表決。
- 第 九 條 股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議 應依排定之議程進行,非經股東會決議不得變更之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前 項之規定。
前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,非經 決議,主席不得逕行宣布散會。
股東會開會時,主席違反本議事規則,宣佈散會者,得以 出席股東表決權過半數之同意,推選一人擔任主席,繼續 開會。
會議散會後,股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行 開會。
-
第 十 條 出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶 號(或出席證編號)及戶名,由主席定其發言順序。
-
出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容 與發言條記載不符者,以發言內容為準。
出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意 外,不得發言干擾,違反者主席應予制止。
- 第十一條 同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次, 每次不得超過五分鐘。
股東發言違反前項規定或超出議提範圍者,主席得制止其 發言。
股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外, 不得發言干擾,違反者主席應予制止。
不服從前三項主席之制止者,依第十九條第二項辦理。
第十二條 法人受託出席股東會時,該法人僅得指派一人代表出席。 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅
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得推由一人發言。
第十三條 出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。
第十四條 主席對於議案之討論,認為已達可付表決之程度時,得宣 布停止討論,提付表決。
第十五條 議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員 應具有股東身分。
表決之結果,應當場報告,並作成記錄。
第十六條 會議進行中,主席得酌定時間宣佈休息。會議進行時如欲 空襲警報,即停止開會,各自疏散,俟警報解除一小時後 繼續開會。
一次集會如未能結束時,得依公司法第一八二條之規定延 期或續行集會。
第十七條 議案之表決,除公司法及公司章程另有規定外,應有代表 以發行股份總數過半數股東之出席,以出席股東表決權過 半數之同意通過之。
議案之表決時,如經主席徵詢無異議者視為通過,其效力 與表決相同。
股東每股有一表決權。
股東得於每次股東會,出具公司印發之委託書,載明授權 範圍,委託代理人,出席股東會。
除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理機構外,一 人同時受二人以上股東委託時,其代理表決權不得超過已 發行股份總表決權之百分之三,超過時其超過之表決權不 予計算。
一股東以出具一委託書,並以委託一人為限,應於股東開 會五日前送達公司,委託書有重複時,以最先送達者為準 。但聲明書撤銷前委託者,不在此限。
第十八條 同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決 之順序。如其中一案已獲通過時,其他議案即視為否決, 勿庸再行表決。
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第十九條 主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。
糾察員(或保全人員)在場協助維持秩序時,應配戴「糾 察員」字樣臂章。
股東應服從主席、糾察員或保全人員關於維持秩序之指揮 。對於妨害會議進行之人,經制止不從者,主席或糾察員 (或保全人員)得予排除。
第二十條 本規則未規定事項,悉依公司法、公開發行公司出席股東 會使用委託書規則、公開發行公司股東會議事規範、本公 司章程及其他有關法令之規定辦理。
第二一條 本規則經股東會通過後施行,修正時亦同。
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【附錄二】
佳能企業股份有限公司董事及監察人選舉辦法
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一、本公司董事及監察人之選舉,依本辦法辦理之。
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二、本公司董事及監察人之選舉,於股東會為之。
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三、本公司董事及監察人之選舉,採記名累積選舉辦法。選任董事時 每一股份有與應選出董事人數相同之選舉權,得集中選舉一人, 或分配選舉數人。選任監察人時亦同。
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選舉人之記名以在選舉票上所印出之出席證號碼代之。
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選舉票由董事會製備,按出席號碼編號,依應選出之人數點發選 票,並加註其選舉權數。
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四、本公司董事及監察人,由股東會就有行為能力之選任之,依本公 司章程所規定之名額,以得選舉權數較多者當選,同時當選為董 事與監察人之股東,應自行決定充任董事或監察人,其缺額由原 選次多數之被選人遞充。如有二人或二人以上得表決權數相同而 超過規定名額時,以抽籤決定之。未出席者由主席代為抽籤。
-
五、選舉開始時,由主席指定監票員、記票員各若干人,其中監票員 應具股東身份,執行各項有關任務。
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六、監票員之任務如左:
-
(一) 投票開始前,當眾開驗票櫃,並加封條。
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(二) 糾察秩序暨監察投票有無疏略及違法等情事。
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(三) 投票完畢後,啟封取票,並檢查選舉票數目。
-
(四) 查驗選舉票有無廢票,並將有效選舉票數點交記票員。
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(五) 監察記票員記錄各被選舉人所得選舉權數。
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七、股東或其委託之代理人於選舉開始時,即於議程內所附之選舉票 之被選舉人欄上依被選舉人之身份,如為股東身份者,選舉人須 在選舉票被選舉人欄填明被選舉人戶名及股東戶號;如非股東身 份者,應填明被選舉人姓名及身份證統一編號。惟政府或法人股 東為被選舉人時,選舉票之被選舉人戶名欄應填列該政府或法人 名稱,其名稱亦得填列該政府或法人名稱及其代表人姓名;代表 人有數人時,應分別加填代表人姓名,然後投入票櫃。 八、選舉票有左列情形之一者無效:
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(一) 不用第三條第三項所規定之選舉票者。
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(二) 所填被選舉人人數超過規定名額者。
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(三) 除被選舉人姓名及股東戶號或身份證統一編號外,夾寫其他 文字者。
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(四) 字跡模糊,無法辨認者。
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(五) 所填被選舉人之姓名,而未填股東戶號或身份證字號以資識 別者。
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九、董事及監察人選舉票,各設投票櫃一個,並分為兩組進行開票。 十、選舉票全部入櫃後,由監票員、記票員若干人,執行各項有關任 務。
十一、記票由監票員在旁監視。
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十二、選舉票有疑問時,先請監票員驗明是否作廢,作廢之票應另行 放置,於記票完畢後,點明票數及表決權數,交由監票員批明 作廢並簽名蓋章。
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十三、開票結果,由監票員核對有效票及廢票之總和無訛後,就有效 票數及表決權數暨廢票及表決權數分別填入記錄表,然後由主 席或司儀宣佈當選人姓名及股東戶號。
十四、當選董事及監察人由董事會分別發給當選通知書。
十五、本辦法經股東會通過後施行,修改時同。
十六、本辦法訂於 81 年6 月15 日
第一次修正於 90 年5 月31 日 第二次修正於 91 年5 月27 日 第三次修正於 96 年6 月11 日
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【附錄三】
佳能企業股份有限公司公司章程 第一章 總 則
- 第 一 條:本公司依照公司法規定組織之,定名為佳能企業股份有限 公司。
【英文名稱為:ABILITY ENTERPRISE CO., LTD.】
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第 二 條:本公司所營事業如下:
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一、家具及辦公桌椅、活動隔屏、檔案櫃等辦公家具之銷 售及生產製造、組合承裝等業務。
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二、辦公室自動化及工廠自動化數值控制系統及消耗材料 之銷售、出租及售後服務,組合承裝。
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三、傳真機、影印機、曬圖機、油印印刷機、製版機、資 料縮影設備、打卡鐘、複合機、條碼機、繪圖機、收 銀機、存款機之製造銷售、出租及有關消耗材料、零 件配件之銷售、修理、保養、組合承裝。
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四、電腦系統硬體及週邊設備之製造銷售、出租及售後服 務、組合承裝。
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五、電腦軟體設計研發銷售服務業務。
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六、電腦系統整合及資訊軟體服務業務。
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七、電話機及交換機等通訊設備之銷售、出租及售後服務 、組合承裝、安裝及維護。
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八、F102990 其他食品批發業(咖啡豆、粉、奶精、糖)。 九、F203010 食品飲料零售業。
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十、F106020 家庭日常用品批發業。
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十一、F206020 家庭日常用品零售業。
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十二、I601010 租賃業。
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十三、F101040 畜產品批發業。
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十四、F102010 冷凍食品批發業。
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十五、前各項國內外廠商產品之代理、經銷、投標、報價 及進出口貿易。
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十六、E701010 通信工程業。
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十七、F113020 電器批發業。 十八、F213010 電器零售業。 十九、F113030 精密儀器批發業。 二十、F213040 精密儀器零售業。 二一、F113070 電信器材批發業。
二二、F213060 電信器材零售業。
二三、G801010 倉儲業。
- 二四、I301020 資料處理服務業。
二五、IZ06010 理貨包裝業。
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二六、CC01050 資訊儲存及處理設備製造業。
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二七、CC01070 無線通信機械器材製造業。
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二八、CC01080 電子零件製造業。
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二九、F113050 事務性機器設備批發業。
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三十、F116010 照相器材批發業。
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三一、F118010 資訊軟體批發業。
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三二、F119010 電子材料批發業。
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三三、F401010 國際貿易業。
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三四、ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制 之業務。
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第 三 條:本公司得經董事會決議,為同業相互間或其關係企業間之 對外保證。
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第 四 條:本公司設總公司於台北市,必要時經董事會之決議得在國 內外設立、變更或廢止分支機構。
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第 五 條:本公司之公告方法,依公司法第二十八條規定。
第二章 股 份
- 第 六 條:本公司資本總額定為新台幣捌拾億元,分為捌億股,每股 面額新台幣壹拾元整,授權董事會得分次發行。前項資本 總額中保留伍仟萬股供員工認股權憑證、附認股權特別股 或附認股權公司債行使認股權使用。
第六條之一:本公司得經代表已發行股份總數過半股東出席之股東會
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及出席股東表決權三分之二以上同意,以低於實際買回 股份之平均價格轉讓予員工,或以低於市價之認股價格 發行員工認股權憑證。
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第 七 條:股票之轉讓、繼承、贈與、設質、遺失、毀損及其他股務 之處理,悉依公司法及公開發行股票公司股務處理準則辦 理。
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第 八 條:本公司股票概為記名式,由董事三人以上簽名蓋章,經依 法簽證後發行之。
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本公司發行之股份,得免印製股票,惟應洽證券集中保管 事業機構登錄。
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第 九 條:股票之更名過戶,自股東常會開會前六十日內,股東臨時 會開會前三十日內或公司決定分派股息及紅利或其他利益 之基準日前五日內均停止之。
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第 十 條:本公司發行新股時,除無償配股外應保留原發行新股總額 百分之十~十五之股份由本公司員工承購,員工承購之股 份得依董事會決議在一定期間內不得轉讓,其期限最長不 得超過二年。
第十一條:本公司對外轉投資總額,不受公司法第十三條規定之限制 ,並授權董事會執行。
第三章 股 東 會
第十二條:股東會分常會及臨時會二種,常會每年召開一次,於每會 計年度終了後六個月內由董事會依法召集並召開,但有正 當事由經報請主管機關核准者,不在此限,臨時會於必要 時依法召集之。
第十三條:股東常會之召集應於三十日前通知各股東,股東臨時會之 召集應於十五日前通知各股東。
第十四條:股東因故不能出席股東會時,應出具公司印發之委託書載 明授權範圍,簽名或蓋章委託代理人出席,委託書應於開 會前五日送達本公司。每一股東以出具一委託書並以委託 一人為限,委託書有重複時,以最先送達者為準,但聲明 撤銷前委託書者不在此限。除信託事業或經證券主管機關 核准之股務代理機構外,一人同時受二人以上股東委託時 ,其代理之表決權不得超過已發行股份總數表決權之百分
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之三,超過時,其超過之表決權不予計算。
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第十五條:本公司股東每股有一表決權。但本公司有發生公司法第 179 條規定之情事者無表決權。
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第十六條:股東會之決議除法令另有規定外,應有代表已發行股份總 數過半股東之出席,以出席股東表決權過半數之同意行之 。
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第十七條:股東會由董事會召集者,以董事長為主席,遇董事長請假 或因故不能行使職權時,由副董事長代理之,副董事長亦 請假或因故不能行使職權時,由常務董事代理之,常務董 事不能行使職權時則由董事長指定董事一人代理之,未指 定時,由董事互推一人代理之。股東會由董事會以外之其 他召集權人召集者,主席由該召集權人擔任之,召集權人 有二人以上時,應互推一人擔任之。
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第十八條:股東會之議決事項,應作成議事錄由主席簽名或蓋章,並 於會後二十日內將議事錄分發各股東。
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前項議事錄之分發,依公司法規辦理。股東會議事錄應記 載會議年、月、日場所、主席姓名及決議方法,並應記載 議事經過之要領及其結果,在公司存續期間,應永久保存 。出席股東之簽名簿及代理出席之委託書,其保存期限至 少為一年。
第四章 董事及監察人
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第十九條:本公司設董事九人、監察人二人,任期三年由股東會就有 行為能力之人中選任,連選得連任之。董事、監察人經選 任後,應向主管機關申報,其選任當時所持有之公司股份 數額,在任期中其不得轉讓其二分之一以上,超過二分之 一時當然解任。董事、監察人在任期中其股份有增減時, 應向主管機關申報並公告之。
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本公司全體董事、監察人所持有本公司記名股票之股份總 額,悉依主管機關頒佈之「公開發行公司董事、監察人股 權成數及查核實施規則」所規定標準訂之。
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第二十條:董事組織董事會,由三分之二以上董事之出席及出席董事 過半數之同意互選常務董事三人,由常務董事依同一方式 互推董事長一人,董事長對外代表公司,另得設副董事長
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一人。董事長對內為股東會、董事會之主席依照法令、章 程、股東會及董事會之決議執行本公司一切事務。
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第二一條:董事長請假或因故不能行使職權時,由副董事長代理之, 副董事長因故不能行使職權時,由常務董事代理之,常務 董事不能行使職權時則由董事長指定董事一人代理之,未 指定時,由董事互推一人代理之。
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董事應親自出席董事會,董事應故不能出席者,得委託其 他董事代理之,前項代理人以受一人之委託為限。
本公司董事會之召集,應載明事由,於七日前通知各董事 及監察人。但有緊急情事時,得隨時召集之。本公司董事 會之召集得以書面、電子郵件(E-mail)或傳真方式通知 董事及監察人。
第二二條:董事會得決議支給董事、監察人相當之交通費或其他津貼。 本公司得為董事及監察人於任期內就執行範圍,依法應負 之責任為其購買責任保險。
第二三條:每一董事有一表決權,董事會之決議除法令另有規定者外 ,應有過半數之董事出席及出席董事過半數之同意行之。 第二四條:董事會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名蓋章並於 會後十五日內分發各董事,議事錄應記載議事經過之要領 及其結果,議事錄應與出席董事之簽名簿及代理出席之委 託書,一併保存於本公司。
第二五條:董事會開會時,監察人得列席董事會,但不得參與表決。 第二六條:董事監察人任期屆滿而不及改選時,延長其執行職務至改 選之董事監察人就任時為止。
第五章 經理人
第二七條:本公司得設經理人,其委任、解任及報酬依公司法第二十 九條之規定辦理。
第六章 會 計
第二八條:本公司以每年一月一日起至同年十二月三十一日止為會計 年度,公司應於每年會計年度終了,由董事會編造下列各 項表冊,於股東常會開會三十日前,送交監察人查核後, 提請股東常會承認。
(一)營業報告書。
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(二)財務報表。
(三)盈餘分派或虧損撥補之議案。
第二九條:本公司年度總決算如有盈餘,除依法提繳稅款,彌補以往 虧損,次就其餘額提撥百分之十之法定公積,必要時得依 規定提撥或迴轉特別盈餘公積,其餘分派如下(一)董監事 酬勞不高於百分之一.五。(二)員工紅利不低於百分之十 且不高於百分之十五。(三)餘額連同上一年度累積未分配 盈餘,由董事會擬定股東紅利分配方式,提請股東會決議 。另員工分配股票股利之對象,得包括符合一定條件之從 屬員工,相關辦法授權董事會製訂之。
- 第二九之一:本公司股利政策之執行方式,需考量公司未來之資本預 算規劃,與滿足股東對現金流入之需求,暨確保市場競 爭力等相關因素,其中現金股利應不低於股東紅利總額 之百分之十。其發放方式依第二十九條辦理。
第七章 附 則
第三十條:本章程未訂事項,悉依公司法及其他相關法令規定辦理。 第三一條:本公司組織章程及辦事細則得由董事會另定之。修訂時亦 同。
第三二條:本章程訂於民國五十四年五月十日
第一次修正於五十五年十月二十六日 第二次修正於五十五年十二月一日 第三次修正於五十八年七月六日 第四次修正於六十年三月一日 第五次修正於六十一年八月五日
第六次修正於六十二年五月十四日 第七次修正於六十五年七月一日 第八次修正於六十八年三月十一日 第九次修正於七十三年二月八日 第十次修正於七十五年九月一日 第十一次修正於七十五年十二月一日 第十二次修正於七十六年三月二日 第十三次修正於七十七年一月二十八日
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第十四次修正於七十七年七月二十日 第十五次修正於七十八年八月十五日 第十六次修正於七十八年九月五日 第十七次修正於七十九年五月七日 第十八次修正於七十九年十月十九日 第十九次修正於八十年八月二十日 第廿十次修正於八十一年六月十五日 第廿一次修正於八十一年七月十一日 第廿二次修正於八十二年三月四日 第廿三次修正於八十二年五月八日 第廿四次修正於八十三年五月九日 第廿五次修正於八十四年五月二十三日 第廿六次修正於八十五年五月六日 第廿七次修正於八十六年五月八日 第廿八次修正於八十七年五月二十六日 第廿九次修正於八十八年五月二十四日 第三十次修正於八十九年五月十五日 第三十一次修正於九十年五月三十一日 第三十二次修正於九十一年五月二十七日 第三十三次修正於九十一年八月二十三日 第三十四次修正於九十二年四月三十日 第三十五次修正於九十四年六月十三日 第三十六次修正於九十五年六月十二日 第三十七次修正於九十七年六月十三日 第三十八次修正於九十八年六月十六日 第三十九次修正於九十九年六月十七日 第四十次修正於一百年六月十七日 第四十一次修正於一百零一年六月二十二日 佳能企業股份有限公司 董 事 長:曾 明 仁
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【附錄四】
佳能企業股份有限公司資金貸與他人作業程序
修訂日期:中華民國一百零二年六月二十一日
壹、主旨
為使本公司資金貸與他人作業程序有所依循,特訂立本作業程序 ,以確保本公司資金之安全及債權之明確。本程序依據證券交易 法第三十六條之一及「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準 則」規定訂定之。但其他法令另有規定者,從其規定。
貳、內容
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一、貸與資金之對象,依公司法第十五條之規定,係指符合下列 情形者為限。
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(一) 與本公司有業務往來的公司或行號。
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(二) 有短期融通資金之必要的公司或行號。
- 所稱短期,係指一年之期間。
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(三) 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司 間。
二、資金貸與他人之評估標準
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(一) 本公司與他公司或行號間因業務往來關係從事資金貸與 ,應依第三條第二項之規定。
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(二) 因有短期融通資金之必要從事資金貸與者,以下列情形 為限:
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(1)本公司持股達百分之五十以上之公司因業務需要而 有短期融通資金之必要者。
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(2)其他經本公司董事會同意資金貸與者。
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(三) 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司 間,應依第三條第四項之規定。
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三、資金貸與總額及個別對象之限額
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(一) 本公司總貸與金額以不超過本公司最近期經會計師查核 或核閱財務報表淨值的百分之四十為限。
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(二) 與本公司有業務往來之公司或行號(非本公司轉投資持 股達百分之五十以上之公司或行號),個別貸與金額以 不超過新台幣壹億元整且以不超過雙方間業務往來金額 為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰 高者。
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(三) 有短期融通資金之必要從事資金貸與者,個別貸與累計 餘額以不得超過貸與企業最近期經會計師查核或核閱財 務報表淨值之百分之四十。
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-
(四) 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司 間,從事資金貸與,不受貸與企業淨值之百分之四十之 限制,且其融通期間不適用一年或一營業週期之規定, 惟該等子公司應於其訂定之作業程序中載明本公司第四 (三)貸放要件中貸與期限及授權額度。
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(五) 本程序所稱子公司及母公司,應依證券發行人財務報告 編製準則之規定認定之。本程序所稱之淨值,係指證券 發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公 司業主之權益。
四、貸與作業程序
- (一) 資金貸與他人時,均應經董事會決議通過後辦理,另於 董事會提報各額度使用狀況。
已設置獨立董事者,其將資金貸與他人,應充分考量各 獨立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及反對 之理由列入董事會紀錄。
(二) 作業流程:
| 貸借人 | 貸借人 | 貸借人 | 財 務 單 位 | 財 務 單 位 | 財務單位 | 權責主管 | 權責主管 | 權責主管 | 權責主管 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具 請 |
函 求 |
→ |
風險評估/徵 信/檢核額度 |
→ | 簽 報 |
→ | 核 | 簽 | |||||||
| 董 | 事 | 長 董事會 |
財務單位 | 貸 | 借 | 人 | |||||||||
| →核 | 簽→通 過 |
→ | 開 支 票 或 匯 款 |
→ | 簽 | 領 |
(三) 貸放要件:
-
(1)貸放金額:依額度內每筆金額新台幣壹億元以內;另 經董事會決議通過之貸放金額不在此限。
-
(2)計息方式:
貸與利率不得低於本公司向金融機構短期借款之最高 利率並按月計息。100%投資之境外子公司經董事會決 議通過計息方式者不在此限。
(3)貸與期限:
每筆資金貸與期限以不超過一年為限。本公司直接及 間接持有表決權股份百分之百之國外公司間以三年為 限,如到期未能償還而需延期者,需事先提出申請, 並依前項作業流程辦理。
本公司與其母公司或子公司間,或其子公司間之資金 貸與,應依前項規定提董事會決議,並得授權董事長
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對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一 年之期間內分次撥貸或循環動用。
除本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外 公司間因業務往來或短期融通資金所需資金貸與,總 額及個別對象限額皆不得超過貸與企業淨值的60%外 ,本公司或其子公司對單一企業之資金貸與之授權額 度不得超過本公司或其子公司最近期經會計師查核或 核閱財務報表淨值百分之十。
(4)擔保品之取得:
貸與對象於借款時需提供等值之不動產設定抵押予本 公司或有價證券設質予本公司,或簽具同額保證票據 (註:保證票據需由公司負責人背書保證且以預計還 款日為票據到期日交本公司執管,以為保全),經董 事會決議通過者不在此限。
(5)徵信及風險評估:
本公司財務單位應按月要求借款人繳交財務報表並應 注意搜集、分析及評估借款機構之信用及營運情形, 提供董事會作為風險評估之參考,與確保債信之有效 性。
(6)登記控制:
公開發行公司辦理資金貸與事項,應建立備查簿,就 資金貸與之對象、金額、董事會通過日期、資金貸放 日期等應審慎評估之事項詳予登載於備查簿備查。
五、已貸與金額之後續控管措施、逾期債權處理程序:
貸款撥放後,應經常注意借款人及保證人之財務、業務以及 相關信用狀況等,如有提供擔保品者,並應注意其擔保價值 有無變動情形,遇有重大變化,應立刻呈報董事長,並依指 示為適當之處理。
借款人於貸款到期或到期前償還借款,應先計算應付之利息 ,連同本金一併清償後,方可將本票借款等註銷歸還借款人 或辦理抵押權塗銷。
借款人於貸款到期時,應即還清本息。如到期未能償還而需 延期者,需事先提出申請,並依前項作業流程辦理。
違者本公司得就其所提供之擔保品或保證人,依法逕行處分 及追償。
參、公告申報程序
每月十日前,財務單位應將上月份本公司及子公司資金貸與餘額 ,於規定期限內按月公告;除按月公告申報資金貸與餘額外,本 公司及子公司辦理資金貸與金額達下列標準之一時,財務單位應 於事實發生日之即日起算二日內公告申報:
一、 本公司及子公司資金貸與餘額達本公司最近期經會計師查核 或核閱財務報表淨值百分之二十以上者。
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二、本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期經 會計師查核或核閱財務報表淨值百分之十以上者。
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三、本公司或子公司新增資金貸與金額達新台幣一千萬元以上且 達本公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值百分之二 以上者。
本程序所稱之公告申報,係指輸入金融監督管理委員會指定之資 訊申報網站。
本程序所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決議 日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
肆、其他事項
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一、本公司之子公司擬將資金貸與他人者,應命該子公司依本準 則規定訂定資金貸與他人作業程序,並應依所定作業程序辦 理。子公司並於每月五日前將辦理資金貸與他人之貸放對象 、金額、期限、計息方式及擔保品等向本公司申報。
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子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有前項各款應公 告申報之事項,應由該公開發行公司為之。
前項子公司資金貸與餘額占淨值比例之計算,以該子公司資 金貸與餘額占公開發行公司經會計師查核或核閱財務報表淨 值比例計算之。
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二、經理人及主辦人員如違反『公開發行公司資金貸與及背書保 證處理準則』或本作業程序,視違反情事影響公司營運之重 大程度,依公司規定懲處之。
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三、稽核室依『公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則』規 定,每季定期稽核本作業程序及其執行情形,並作成書面紀 錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知各監察人。
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四、因情事變更,致貸與對象不符本準則規定或餘額超限時,應 訂定改善計畫,並將相關改善計畫送各監察人,並依計畫時 程完成改善。
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五、評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳,且於財務報告中 適當揭露有關資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要 之查核程序。
伍、生效及修訂
本作業程序之訂定經董事會通過後,送各監察人並提報股東會同 意,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,公司應將其異議 併送各監察人及提報股東會討論,修正時亦同。另外若本公司已 設置獨立董事者,依前項規定將資金貸與他人作業程序提報董事 會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之 明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。
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【附錄五】
佳能企業股份有限公司背書保證作業程序
修訂日期:中華民國一百零二年六月二十一日
壹、訂定目的
為加強辦理背書保證之財務管理及降低經營風險,訂定本公司背 書保證作業程序。本程序依據證券交易法第三十六條之一及「公 開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」規定訂定之。但其他 法令另有規定者,從其規定。
貳、適用範圍
本作業程序所稱之背書保證包括:
一、融資背書保證
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(一)客票貼現融資。
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(二)為他公司融資之目的所為之背書或保證。
(三)為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保 者 。 二、關稅背書保證:為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書 或保證。
三、其他背書保證:無法歸類入前二項之背書或保證事項。
- 公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押 權者,亦應依本作業程序辦理。
參、背書保證對象:
一、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 二、直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司
本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間 ,得為背書保證,且其金額不得超過本公司最近期經會計師查 核或核閱財務報表淨值百分之十。但本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之公司間背書保證,不在此限。
但基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保, 或因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背 書保證者,不受前項規定之限制,得為背書保證。
前項所稱出資,係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分 之百之公司出資。
本程序所稱子公司及母公司,應依證券發行人財務報告編製準 則之規定認定之。本程序所稱之淨值,係指證券發行人財務報
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告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 肆、背書保證之額度
本公司對外背書保證總額以本公司最近期經會計師查核或核閱財 務報表淨值百分之五十為限,對單一企業背書保證之金額則以不 超過本公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值百分之五十 為限。
伍、決策及授權層級
一、本公司辦理背書保證時,應依本作業程序之規定辦理簽核, 並經董事會決議同意後為之。但為配合時效需要,本公司直 接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證,在總 額百分之五十及對單一企業百分之五十之額度內由最近期董 事會授權董事長先行決行,事後再提報董事會追認。
已設置獨立董事者,其為他人背書保證,應充分考量各獨 立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及反對之理 由列入董事會紀錄。
- 二、本公司辦理背書保證若因業務需要而有超過本作業程序所規 定之背書保證限額必要時,則必須先經董事會決議同意及由 半數以上之董事具名聯保後始得為之,並應修正本作業程序 ,提報股東會追認,股東會不同意時,應訂定計劃於一定期 限內消除超限部份。
已設置獨立董事者,於前項董事會討論時,應充分考量各 獨立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及反對之 理由列入董事會紀錄。
陸、背書保證辦理程序
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一、辦理背書保證時,財務單位應依背書保證對象之申請,逐 項審核其資格、額度是否符合背書保證處理準則第十二條 之規定及有無已達應公告申報標準之情事,並應分析背書 保證對象之營運、財務及信用狀況等,以評估背書保證之 風險及作成記錄,必要時並應取得擔保品,並照會法務部 門表達意見。於敘明相關背書保證內容、原因及風險評估 結果簽報董事長核准後,提報董事會決議同意後為之;如 在規定之授權額度內,則由最近期董事會授權董事長依背 書保證對象之信用程度及財務狀況先行決行,事後再提報 董事會追認。
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二、財務單位應就背書保證事項建立備查簿。背書保證經董事 會同意或董事長核決後,除依規定程序申請鈐印外,並應 將承諾擔保事項、被保證企業之名稱、風險評估結果、背 書保證金額、取得擔保品內容及解除背書保證責任之條件 與日期、董事會通過或董事長決行日期、背書保證日期等 ,詳予登載備查,有關之票據、約定書等文件,亦應影印 妥為保管。
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三、財務單位應就每月所發生及註銷之保證事項編製明細表,俾 控制追蹤及辦理公告申報,並應按季評估及認列背書保證之
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或有損失,且於財務報告中揭露背書保證資訊及提供簽證會 計師相關資料。
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四、若背書保證對象原符合本作業程序之規定而嗣後不符,或背 書保證金額因據以計算限額之基礎變動致超過所訂額度時, 對該對象背書保證金額或超限部份應於合約所訂期限屆滿時 消除,或由財務單位訂定改善計劃經董事長核准後於一定期 限內全部消除,並報告於董事會,並將相關改善計劃送各監 察人,並依計畫時程完成改善。
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五、背書保證日期終了前,財務單位應主動通知被保證企業將留 存銀行或債權機構之保證票據收回,且註銷背書保證有關契 據。
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六、辦理背書保證之額度,包括本公司背書保證之總額及對單一 企業背書保證之金額,與本公司及其子公司整體得為背書保 證之總額及對單一企業背書保證之金額。本公司及其子公司 訂定整體得為背書保證之總額達該本公司最近期經會計師查 核或核閱財務報表淨值百分之五十以上者,並應於股東會說 明其必要性及合理性。
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七、背書保證對象若為淨值低於實收資本額二分之一之子公司, 應定期覆核財務報表,分析背書保證對象之營運、財務結構 、風險程度及財務、信用狀況等,將評估作成記錄,於最近 期董事會提報決議提供背書保證。
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子公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,依前項規定計 算之實收資本額,應以股本加計資本公積-發行溢價之合計數為 之。
柒、印鑑章保管及程序
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一、本公司應以向經濟部申請登記之公司印章為背書保證之專 用印鑑章。該印鍵章報經董事會同意之授權專人保管,印章 保管人變更時應報經董事會同意,並將所保管之印鑑列入移 交。
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二、背書保證經董事會決議或董事長核決後,財務單位應備齊核 准記錄及背書保證契約書或保證票據等用印文件,始得至印 鑑保管人處鈐印。
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三、印鑑管理人用印時,應核對有無核准記錄,是否經權責主管 核准及申請用印文件是否相符後,始得用印。
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四、對國外公司為保證行為時,公司所出具之保證函則由董事會 授權之人簽署。
捌、公告申報程序
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一、每月十日前,財務單位應將上月份本公司及子公司背書保證 餘額,併同營業額於規定期限內公告申報。
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二、除按月公告申報背書保證餘額外,本公司及子公司辦理背書 保證金額達下列標準之一時,財務單位應於事實發生日之即 日起算二日內辦理公告申報
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(一)本公司及子公司背書保證之餘額達本公司最近期經會計 師查核或核閱財務報表淨值百分之五十以上者。
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(二)本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達本公司最近 期經會計師查核或核閱財務報表淨值百分之二十以上者 。
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(三)本公司及子公司對單一企業背書保證金額達新台幣一千 萬元以上且對其背書保証、長期性質之投資及資金貸放 餘額合計數達本公司最近期經會計師查核或核閱財務報 表淨值百分之三十以上者。
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(四)本公司或子公司新增背書保證達新台幣三千萬元以上且 達本公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值百分 之五以上者。
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三、本程序所稱之公告申報,係指輸入金融監督管理委員會指定 之資訊申報網站。
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本程序所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會 決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前 者。
玖:其他事項
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一、子公司之對外背書保證作業程序比照本公司訂定辦理。子 公司並應於每月五日前將辦理背書保證之金額、對象、期 限等向本公司申報,惟如達要點捌第二款所訂之標準時,則 應立即通知本公司,俾使辦理公告申報。
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本公司之子公司擬為他人辦理或提供背書保證者,公開發 行公司應命該子公司依本準則規定訂定背書保證作業程序 ,並應依所定作業程序辦理。
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子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有前項各款應 公告申報之事項,該公開發行公司為之。
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前項子公司背書保證餘額占淨值比例之計算,以該子公司 背書保證餘額占公開發行公司淨值比例計算之。
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二、每一營業年度內本公司及子公司之背書保證辦理情形及有關 事項,應提報次一年度股東會備查。
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三、本公司應評估或認列背書保證之或有損失且於財務報告中適 當揭露背書保證資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必 要之查核程序。
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四、經理人及主辦人員如違反『公開發行公司資金貸與及背書保 證處理準則』或本作業程序,視違反情事影響公司營運之重 大程度,依公司規定懲處之。
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五、稽核室依『公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則』規 定,每季定期稽核本作業程序及其執行情形,並作成書面紀 錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知各監察人。
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六、本作業程序之訂定經董事會決議通過後送各監察人,並提報
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63 -
股東會同意後實施,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明 者,公司應將其異議併送各監察人及提報股東會討論,修正 時亦同。
已設置獨立董事者,依前項規定將背書保證作業程序提報董 事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或 反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。
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| 【附錄六】 佳能企業股份有限公司董事及監察人持股情形 截至102 年4 月23 日股東名簿記載之個別及全體董事、監察人持有股數 全體董事法定最低應持有股數:20,000,000 股 全體監察人法定最低應持有股數:2,000,000 股 基準日:102 年4 月23 日 |
董 事 長永碩聯合國際( 股) 公司代表人:曾明仁99.06.17 三 年 常務董事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:童子賢99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:童旭田99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:廖賜政99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:蔡文彬99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:王思懿99.06.17 三 年 55,236,195 12.63 55,236,195 12.30 常務董事佳美投資( 股) 公司代表人:董烱熙99.06.17 三 年 495,053 0.11 495,053 0.11 (接下頁) |
董 事 長永碩聯合國際( 股) 公司代表人:曾明仁99.06.17 三 年 常務董事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:童子賢99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:童旭田99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:廖賜政99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:蔡文彬99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:王思懿99.06.17 三 年 55,236,195 12.63 55,236,195 12.30 常務董事佳美投資( 股) 公司代表人:董烱熙99.06.17 三 年 495,053 0.11 495,053 0.11 (接下頁) |
董 事 長永碩聯合國際( 股) 公司代表人:曾明仁99.06.17 三 年 常務董事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:童子賢99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:童旭田99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:廖賜政99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:蔡文彬99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:王思懿99.06.17 三 年 55,236,195 12.63 55,236,195 12.30 常務董事佳美投資( 股) 公司代表人:董烱熙99.06.17 三 年 495,053 0.11 495,053 0.11 (接下頁) |
董 事 長永碩聯合國際( 股) 公司代表人:曾明仁99.06.17 三 年 常務董事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:童子賢99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:童旭田99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:廖賜政99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:蔡文彬99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:王思懿99.06.17 三 年 55,236,195 12.63 55,236,195 12.30 常務董事佳美投資( 股) 公司代表人:董烱熙99.06.17 三 年 495,053 0.11 495,053 0.11 (接下頁) |
董 事 長永碩聯合國際( 股) 公司代表人:曾明仁99.06.17 三 年 常務董事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:童子賢99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:童旭田99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:廖賜政99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:蔡文彬99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:王思懿99.06.17 三 年 55,236,195 12.63 55,236,195 12.30 常務董事佳美投資( 股) 公司代表人:董烱熙99.06.17 三 年 495,053 0.11 495,053 0.11 (接下頁) |
董 事 長永碩聯合國際( 股) 公司代表人:曾明仁99.06.17 三 年 常務董事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:童子賢99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:童旭田99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:廖賜政99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:蔡文彬99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:王思懿99.06.17 三 年 55,236,195 12.63 55,236,195 12.30 常務董事佳美投資( 股) 公司代表人:董烱熙99.06.17 三 年 495,053 0.11 495,053 0.11 (接下頁) |
董 事 長永碩聯合國際( 股) 公司代表人:曾明仁99.06.17 三 年 常務董事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:童子賢99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:童旭田99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:廖賜政99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:蔡文彬99.06.17 三 年 董 事永碩聯合國際( 股) 公司代表人:王思懿99.06.17 三 年 55,236,195 12.63 55,236,195 12.30 常務董事佳美投資( 股) 公司代表人:董烱熙99.06.17 三 年 495,053 0.11 495,053 0.11 (接下頁) |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 停止過戶日股東名簿 記載之持有股數之 |
佔當時 發行% |
12.30 | 0.11 | ||||||
| 股 數 | 55,236,195 | 495,053 | |||||||
| 選任時持有股份 | 佔當時 發行% |
12.63 | 0.11 | ||||||
| 股 數 | 55,236,195 | 495,053 | |||||||
| 任 | 期 |
三 年 |
三 年 |
三 年 |
三 年 |
三 年 |
三 年 |
三 年 |
|
| 選任日期 | 99.06.17 | 99.06.17 | 99.06.17 | 99.06.17 | 99.06.17 | 99.06.17 | 99.06.17 | ||
| 姓 名 | 永碩聯合國際( 股) 公司代表人:曾明仁 | 永碩聯合國際( 股) 公司代表人:童子賢 | 永碩聯合國際( 股) 公司代表人:童旭田 | 永碩聯合國際( 股) 公司代表人:廖賜政 | 永碩聯合國際( 股) 公司代表人:蔡文彬 | 永碩聯合國際( 股) 公司代表人:王思懿 | 佳美投資( 股) 公司代表人:董烱熙 | ||
| 職 稱 | 董 事 長 | 常務董事 | 董 事 |
董 事 |
董 事 |
董 事 |
常務董事 |
| (接上頁) | 監 察 人佳奈投資( 股) 公司代表人:董烱雄99.06.17 三 年 1,990,085 0.45 1,990,085 0.44 監 察 人張 恩 白 99.06.17 三 年 0.00 0.00 20,000 0.00 全 體 監 察 人 合 計1,990,085 0.45 2,010,085 0.44 註: 99 年04 月19 日停止過戶日已發行股份總數計437,401,407 股。 102 年04 月23 日停止過戶日已發行股份總數計448,987,407 股。 |
監 察 人佳奈投資( 股) 公司代表人:董烱雄99.06.17 三 年 1,990,085 0.45 1,990,085 0.44 監 察 人張 恩 白 99.06.17 三 年 0.00 0.00 20,000 0.00 全 體 監 察 人 合 計1,990,085 0.45 2,010,085 0.44 註: 99 年04 月19 日停止過戶日已發行股份總數計437,401,407 股。 102 年04 月23 日停止過戶日已發行股份總數計448,987,407 股。 |
監 察 人佳奈投資( 股) 公司代表人:董烱雄99.06.17 三 年 1,990,085 0.45 1,990,085 0.44 監 察 人張 恩 白 99.06.17 三 年 0.00 0.00 20,000 0.00 全 體 監 察 人 合 計1,990,085 0.45 2,010,085 0.44 註: 99 年04 月19 日停止過戶日已發行股份總數計437,401,407 股。 102 年04 月23 日停止過戶日已發行股份總數計448,987,407 股。 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 停止過戶日股東名簿 記載之持有股數之 |
佔當時 發行% |
1.17 | 0.00 | 13.58 | 0.44 | 0.00 | 0.44 | |
| 股 數 | 5,274,021 | 0.00 | 61,005,269 | 1,990,085 | 20,000 | 2,010,085 | ||
| 選任時持有股份 | 佔當時 發行% |
1.21 | 0.00 | 13.95 | 0.45 | 0.00 | 0.45 | |
| 股 數 | 5,274,021 | 0.00 | 61,005,269 | 1,990,085 | 0.00 | 1,990,085 | ||
| 任 | 期 |
三 年 |
三 年 |
全 體 董 事 合 計 | 三 年 |
三 年 |
全 體 監 察 人 合 計 | |
| 選任日期 | 99.06.17 | 99.06.17 | 99.06.17 | 99.06.17 | ||||
| 姓 名 | 凌旭投資( 股) 公司代表人:陳陽成 | 詹 文 雄 | 佳奈投資( 股) 公司代表人:董烱雄 | 張 恩 白 | ||||
| 職 稱 | 董 事 |
董 事 |
監 察 人 |
監 察 人 |
【附錄七】
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一、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股 東投資報酬率之影響: 本公司依規定無須公開民國一百零二 年度財務預測資訊,故不適用。
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二、董監事酬勞及員工紅利相關資訊
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1.本公司一百零一年度盈餘分派議案,已於民國一百零二年 四月二十三日董事會決議通過,有關董事會通過之擬議配 發董監事酬勞新台幣16,365,318 元、員工現金紅利新台幣 130,922,358 元,前述將俟民國一百零二年六月二十一日 股東常會決議通過後,依相關規定辦理。
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2.一百零一年度財務報表中董監事酬勞估列金額及員工紅利 估列金額與董事會擬議配發數,並無差異。
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