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ZIG SHENG Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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股票代號: 1455
集盛實業股份有限公司及其子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 105年及 104年第3季
集盛實業股份有限公司
地址:台北市西寧北路70號2樓
電話: (02) 25557151
集盛實業股份有限公司及其子公司
錄
$\mathsf B$
l,
| 一、封 | 面 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 二、目 | 錄 | |||||||||
| 三、會計師核閱報告 | ||||||||||
| 四、合併資產負債表 | ||||||||||
| 五、合併綜合損益表 | ||||||||||
| 六、合併權益變動表 | 3 | |||||||||
| 七、合併現金流量表 | 4 | |||||||||
| 八、合併財務報告附註 | 6 | |||||||||
| (一)公司沿革 | $\beta$ | |||||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 6 | |||||||||
| (三)新發佈及修訂準則及解釋之應用 6 | ||||||||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | ||||||||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定之主要來源 12 | ||||||||||
| (六)重要會計項目之說明 | ||||||||||
| (七)關係人交易 | ||||||||||
| (八)質押之資產 | ||||||||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 36 | |||||||||
| (十)重大之災害損失 | ||||||||||
| (十一)重大之期後事項 | 38 | |||||||||
| (十二)其 他 | ||||||||||
| (十三)附註揭露事項 | 44 | |||||||||
| 1. | 重大交易事項相關資訊 | 44 | ||||||||
| 2. | 轉投資事業相關資訊 | 44 | ||||||||
| 3. | 大陸投資資訊 | |||||||||
| (十四)部門資訊 | 50 |
國富浩華聯合會計師事務所 Crowe Horwath (TW) CPAs Member Crowe Horwath Inter
10541 台北市松山區復興北路369號10樓 10F., No.369, Fusing N. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10541, Taiwan TEL: +886-2-8770-5181 FAX: +886-2-8770-5191 www.crowehorwath.tw
會計師核閱報告
集盛實業股份有限公司公鑒
集盛實業股份有限公司及其子公司民國105年及104年9月30日之合併資產負債表,暨 民國105年及104年7月1日至9月30日、民國105年及104年1月1日至9月30日之合 併綜合損益表,與民國105年及104年1月1日至9月30日之合併權益變動表及合併現金流 量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任,本會計師 之責任係根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第36號「財務報表之核閱」規 劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查 核,故無法對上開合併財務報告整體表示查核意見。
如合併財務報告附註四(三)之2所述,列入上開合併財務報告之非重要子公司財務報告 及附註十三所揭露之相關資訊,係依各該公司同期間未經會計師核閱之財務報告所編製。該 等子公司民國 105年及104年9月30日之資產總額分別為 55,952 仟元及 23,345 仟元,分別 占合併資產總額之 0.50%及 0.19%; 負債總額分別為 38,874 仟元及 2,579 仟元, 分別占合併 負債總額之1.06%及0.05%;民國105及104年7月1日至9月30日與民國105年及104年 1月1日至9月30日之綜合損益分別為583仟元及(1,330)仟元與(2,678)仟元及(812)仟元, 分別占合併綜合損益總額之1.96%及1.45%與(2.83%)及(0.73%)。
依本會計師核閱結果,除第三段所述之非重要子公司財務報告及附註十三所揭露之相關 資訊倘經會計師核閱,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財 務報告在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及經金融監督管理委員會認 可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
國富浩華聯合會計師事務所
會計師 會計師
核准文號:金管證審字第10200032833號 民國 105年11月4日
集盛實業股份有限公司 合作音楽資源 民國105年9月30日暨在新國布段月31及9月30日
(民國105年及104年9月30日僅經超附近|根料一般公認審計準則查核)
$\sim$
$\sim$ $\epsilon$
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 資 産 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 代碼 | 負債及權益 | 金 額 | % | 金 額 |
% | 金 額 | % |
| 11xx | 流動資產 | \$4,274,670 | 38 | \$4,193,929 | 37 | \$5, 130, 783 | 42 | 21xx | 流動負債 | \$3, 360, 399 | 30 ° | \$2, 328, 504 | 20 | \$3,022,181 | 24 |
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 201, 939 | 2 | 228, 323 | $\overline{2}$ | 78,636 | 2100 | 短期借款(附註六(十一)及八) | 680,000 | 6 | 500,000 | $\overline{4}$ | 1, 217, 000 | 10 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六(二)) | 470, 940 | 426, 384 | 496, 419 | 2110 | 應付短期票券(附註六(十二)) | 1, 399, 778 | 13 | $\overline{\phantom{a}}$ | 99, 956 | |||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)) | 263, 978 | $\overline{2}$ | 286, 862 | 3 | 397, 252 | 3 | 2150 | 應付票據 | 104,770 | 144, 727 | 147, 121 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(四)) | 1,439,943 | 13 | 1, 182, 558 | 10 | 1,308,972 | 11 | 2170 | 應付帳款 | 796, 201 | -7 | 767,656 | 7 | 650, 319 | 5 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註六(四)及七) | 37,675 | $\equiv$ | 71, 214 | $\mathbf{1}$ | 53,031 | 2180 | 應付帳款一關係人(附註七) | 236 | 222 | $\overline{\phantom{a}}$ | 501 | |||
| 1200 | 其他應收款 | 18, 151 | 18,695 | 47,677 | $\overline{\phantom{m}}$ | 2200 | 其他應付款(附註六(十三)) | 269, 511 | $\overline{2}$ | 321,088 | $\mathcal{S}$ | 280,685 | $\overline{2}$ | ||
| 1220 | 本期所得税資產(附註六(二十五)) | 27 | $\overline{\phantom{a}}$ | -3 | $\sim$ | $\overline{2}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 2230 | 本期所得税負債(附註六(二十五)) | 1,180 | 7,139 | 6,674 | |||
| 1310 | 存貨淨額(附註六(五)) | 1,832,046 | 17 | 1, 962, 921 | 17 | 2,718,431 | 22 | 2250 | 負債準備一流動(附註六(十四)) | 22,818 | $\sim$ | 21,041 | $\equiv$ | 20, 290 | |
| 1410 | 預付款項 | 9,898 | $-$ | 15,563 | $\overline{\phantom{a}}$ | 29, 274 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2310 | 預收款項 | 85,040 | $\overline{1}$ | 73,700 | 106, 944 | ||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 73 | 1,406 | 1,089 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2320 | 一年內到期之長期負債(附註六(十五)及八) | 491,880 | 491, 911 | $\overline{4}$ | |||||
| 15xx | 非流動資產 | 6, 854, 687 | 62 | 7, 275, 899 | 63 | 7, 232, 139 | 58 | 2399 | 其他流動負債一其他 | 865 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,051 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 780 | |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註六(六)) | 170, 389 | $\overline{2}$ | 175,034 | $\overline{2}$ | 175,034 | 25xx | 非流動負債 | 321,016 | -3 | 1,665,739 | 14 | 1,884,056 | 15 | |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(七)) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{ }$ | 2540 | 長期借款(附註六(十五)及八) | 1,268,910 | 11 | 1, 481, 911 | 12 | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(八)及八) | 6,088,194 | 55 | 6, 408, 564 | 56 | 6, 400, 947 | 52 | 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(二十五)) | 137, 424 | 140, 393 | 142, 143 | -1 | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(九)) | 451,695 | $\overline{4}$ | 465, 556 | $\overline{4}$ | 468,732 | 4 | 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註六(十六)) | 163, 527 | $\overline{2}$ | 237, 472 | 2 | 240,838 | $\overline{2}$ |
| 1780 | 無形資產(附註六(十)) | 2,745 | $\equiv$ | 3,995 | $\overline{a}$ | 3,628 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2645 | 存入保證金 | 20,065 | 18,964 | 19, 164 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(二十五)) | 95, 541 | 120, 445 | 134, 308 | $2$ xxx | 負債總計 | 3, 681, 415 | 33 | 3, 994, 243 | 34 | 4, 906, 237 | 39 | |||
| 1915 | 預付設備款 | 1,072 | $\overline{\phantom{a}}$ | 56, 910 | $\sim$ | 3,023 | $-$ | 31xx | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||
| 1920 | 存出保證金 | 1,715 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,293 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,732 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3100 | 股本(附註六(十七)) | 6, 117, 634 | 55 | 6, 117, 634 | 53 | 6, 117, 634 | 50 |
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 43, 336 | $\overline{\phantom{m}}$ | 44, 102 | $\sim$ | 43, 735 | $\sim$ | 3110 | 普通股股本 | 6, 117, 634 | 55 | 6, 117, 634 | 53 | 6, 117, 634 | 50 |
| 3200 | 資本公積(附註六(十八)) | 360, 356 | $3\phantom{.0}$ | 360, 356 | $3\phantom{.0}$ | 360, 356 | $\overline{3}$ | ||||||||
| 3300 | 保留盈餘(附註六(十九)) | 970, 023 | 9 | 997,095 | 10 | 977, 934 | 8 | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 183, 513 | $\overline{2}$ | 170, 298 | $\overline{2}$ | 170, 298 | 1 | ||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 321, 614 | $\mathcal{S}$ | 321, 614 | 3 | 321, 614 | 3 | ||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 464,896 | 505, 183 | 486, 022 | |||||||||||
| 3400 | 其他權益(附註六(二十)) | 71) | $\overline{ }$ | 500 | 761 | ||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 71) | $\overline{\phantom{a}}$ | 500 | 761 | ||||||||||
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益總計 | 7, 447, 942 | 67 | 7, 475, 585 | 66 | 7,456,685 | 61 | ||||||||
| 1xxx 資產總計 | \$11, 129, 357 | 100 \$11,469,828 | 100 \$12,362,922 | 100 | $2 - 3$ | 負債及權益總計 | \$11, 129, 357 | 100 | \$11,469,828 | 100 | \$12,362,922 | 100 |
(請參閱合併財務報告附註)
董事長:葉守焞
SW
經理人:蘇百煌
$\bullet$
會計主管:陳啟煌
單位:新台幣仟元
集盛實業股份有限公司及其子公司 合作经会提系表
民國105年及104年7月1日至9月30日醫医國印5年及104年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依二般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
105年7月1日至9月30日 104年7月1日至9月30日 105年1月1日至9月30日 104年1月1日至9月30日
| 代碼 | 項 目 |
額 金 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 | 額 | % | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | \$3, 151, 499 | 100 | \$3, 271, 102 | 100 | \$9,438,414 | 100 | \$11,492,164 | 100 | ||||||||
| 5000 | 營業成本(附註六(五)及(二十四)) | (3, 024, 201) | ( | 96) | (3, 338, 319) | (102) | (8, 973, 512) | (95) | (11, 249, 938) | (98) | |||||||
| 5900 | 營業毛利(損) | 127, 298 | 4 | - ( | 67, 217) | C | 2) | 464, 902 | 5 | 242, 226 | $\overline{2}$ | ||||||
| 6000 | 營業費用(附註六(二十四)) | 115, 747) | $\left($ | 4) | $\overline{C}$ | 99,821) | $\left($ | 3) | $\left($ | 346, 911) | $\left($ | $4)$ ( | 341, 509) | $\left($ | 3) | ||
| 6100 | 推銷費用 | 69, 300) | $\left($ | $2)$ ( | 63, 852) | $\left($ | $2)$ ( | 202, 175) | $\left($ | $2)$ ( | 216, 510) | $\left($ | 2) | ||||
| 6200 | 管理費用 | 29, 208) | C | $1)$ ( | 20,987) | $\zeta$ | $1)$ ( | 88, 479) | ( | $1)$ ( | 81,868) | $\left($ | 1) | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | 17, 239) | $\left($ | $1)$ ( | 14,982) | - | - ( | 56, 257) | C | $1)$ ( | 43, 131) | ||||||
| 6900 | 營業淨利(損) | 11,551 | $\blacksquare$ | 167,038) | $\left($ | 5) | 117, 991 | $1 \quad ($ | 99, 283) | $\left($ | 1) | ||||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(二十一)) | 45, 439 | $\mathbf{1}$ | 37,576 | $\mathbf{1}$ | 131,018 | $\mathbf{1}$ | 107,026 | 1 | ||||||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(二十二)) | 12,011) | 17,321 | $\mathbf{1}$ | $\epsilon$ | 99,866) | C | 1) | 109, 360 | 1 | |||||||
| 7050 | 財務成本(附註六(二十三)) | 12,794) | $\overline{\phantom{0}}$ | 5,591 | $\equiv$ | $\left($ | 29,749) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{C}$ | 8,722) | |||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 20,634 | $\mathbf{1}$ | 60,488 | $\overline{2}$ | 1,403 | $\overline{\phantom{a}}$ | 207,664 | $\boldsymbol{2}$ | ||||||||
| 7900 | 税前淨利(損) | 32, 185 | $\mathbf{1}$ | - ( | 106, 550) | $\left($ | 3) | 119, 394 | $\mathbf{1}$ | 108, 381 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 7950 | 所得税利益(費用)(附註六(二十五)) | 2,182) | $\equiv$ | 14,399 | - | $\left($ | 24, 113) | $\overline{\phantom{0}}$ | 2,818 | ||||||||
| 8200 | 本期淨利(損) | 30,003 | 1 | - ( | 92, 151) | $\left($ | 3) | 95, 281 | $\mathbf{1}$ | 111, 199 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 其他綜合損益 | |||||||||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | ||||||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(附註六(二十)) | $\epsilon$ | 303) | 496 | $\left($ | 571) | 325 | ||||||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 303) | $\overline{\phantom{a}}$ | 496 | $\equiv$ | $\zeta$ | 571) | $\qquad \qquad -$ | 325 | ||||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 29,700 | 1 | \$ | 91,655) | $\left($ | 3) | \$ | 94, 710 | $\mathbf{1}$ | \$ | 111, 524 | 1 | |||
| 8600 | 淨利(損)歸屬於: | $\mathbf{1}$ | 92, 151) | 95, 281 | $\mathbf{1}$ | \$ | 111, 199 | 1 | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 30,003 | (S) | $\zeta$ | 3) | \$ | ||||||||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | 1 | \$ | 111, 524 | 1 | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 29,700 | 1 | $\left( \mathcal{S} \right)$ | 91,655) | C | 3) | \$ | 94, 710 | |||||||
| 9750 | 普通股每股盈餘:(元)(附註六(二十六)) 基本每股盈餘 |
\$ | 0,05 | $($ \$ | 0.15) | \$ | 0.16 | \$ | 0.18 | ||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.05 | \$ | 0.16 | \$ | 0.18 | ||||||||||
(請參閱合併財務報告附註)
董事長:葉守焞
經理人:蘇百煌
會計主管:陳啟煌
單位:新台幣仟元
| 保 | 盈 留 |
餘 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 目 項 |
本 股 |
資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
權益總計 | ||||
| A1 | 104年1月1日餘額 | \$6, 117, 634 | \$360, 356 | \$ | 164,566 | \$ | 326, 220 | \$498,302 | 436 \$ |
\$7,467,514 | ||
| 103年盈餘指撥及分配: | ||||||||||||
| B1 | 提列法定盈餘公積 | $\overline{\phantom{0}}$ | 5,732 | $\overline{\phantom{0}}$ | 5,732) | |||||||
| B 5 | 發放現金股利 | $\qquad \qquad -$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 122, 353) | $\overline{\phantom{0}}$ | 122, 353) | ||||||
| B17 | 特別盈餘公積迴轉 | $\overline{\phantom{m}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 4,606) | 4,606 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| D1 | 104年1月1日至9月30日淨利 | $\overline{\phantom{0}}$ | 111, 199 | $\overline{\phantom{a}}$ | 111, 199 | |||||||
| D 3 | 104年1月1日至9月30日税後其他綜合損益 | 325 | 325 | |||||||||
| Z1 | 104年9月30日餘額 | \$6, 117, 634 | \$360, 356 | 170, 298 | 321, 614 | \$ | 486, 022 | 761 | \$7,456,685 | |||
| A1 | 105年1月1日餘額 | \$6, 117, 634 | \$360,356 | \$ | 170, 298 | \$ | 321, 614 | \$ | 505, 183 | \$ 500 |
\$7,475,585 | |
| 104年盈餘指撥及分配: | ||||||||||||
| B1 | 提列法定盈餘公積 | 13, 215 | $-$ | 13, 215) | ||||||||
| B5 | 發放現金股利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 122, 353) | $\overline{\phantom{a}}$ | 122, 353) | |||||||
| D1 | 105年1月1日至9月30日淨利 | $\qquad \qquad -$ | 95, 281 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 95, 281 | |||||||
| D 3 | 105年1月1日至9月30日税後其他綜合損益 | 571) | 571) | |||||||||
| Z1 | 105年9月30日餘額 | \$6, 117, 634 | \$360, 356 | \$. | 183, 513 | æ. | 321, 614 | \$. | 464, 896 | 71) $\left( \text{\$} \right)$ |
\$7,447,942 | |
(請參閱合併財務報告附註)
經理人:蘇百煌
會計主管:陳啟煌
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| AAAA | 營業活動之現金流量: | ||||
| A00010 | 繼續營業單位稅前淨利 | \$ | 119, 394 | \$ | 108, 381 |
| A20000 | 調整項目: | ||||
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用(含投資性不動產提列折舊數) | 529, 403 | 525, 202 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 24, 143 | 24, 470 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損(益) | 72, 916 | $\left($ | 56, 597) | |
| A20900 | 利息費用 | 14, 170 | 29,966 | ||
| A21200 | 利息收入 | ( | $190)$ ( | 224) | |
| A21300 | 股利收入 | $\overline{(\ }$ | $47,046$ ( | 32, 942) | |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備淨損(益) | 61 | $\left($ | 6,589) | |
| A23100 | 處分投資利益 | ( | 18,700) | $\left($ | 60,803) |
| A29900 | 投資股款退回超過帳列成本數(帳列其他收入) | 818) | |||
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 573, 939 | 422, 483 | ||
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||
| A31130 | 應收票據(增加)減少 | 22,884 | € | 97, 115) | |
| A31140 | 應收票據一關係人減少 | 4, 424 | |||
| A31150 | 應收帳款(增加)減少 | $\left($ | 257, 385) | 20, 381 | |
| A31160 | 應收帳款一關係人減少 | 33, 539 | 25, 159 | ||
| A31180 | 其他應收款(增加)減少 | 544 | € | 32, 161) | |
| A31200 | 存貨(增加)減少 | 122,600 | $\left($ | 67, 218) | |
| A31230 | 預付款項(增加)減少 | 5,665 | $\left($ | 16, 717) | |
| A31240 | 其他流動資產(增加)減少 | 1,333 | € | 702) | |
| A32130 | 應付票據增加(減少) | C | 39, 957) | 6,977 | |
| A32140 | 應付票據一關係人減少 | $\left($ | 171) | ||
| A32150 | 應付帳款增加(減少) | 28, 545 | € | 810, 953) | |
| A32160 | 應付帳款一關係人增加(減少) | 14 | $\left($ | 2,081) | |
| A32180 | 其他應付款減少 | $\big($ | 37,892) | $\left($ | 21,973) |
| A32200 | 負債準備增加 | 1,777 | 3,769 | ||
| A32210 | 預收款項增加 | 11, 340 | 25, 537 | ||
| A32230 | 其他流動負債一其他減少 | $186)$ ( | 222) | ||
| A32240 | 應計退休金負債增加(減少) | 73, 945) | 109 | ||
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債之淨變動合計 | 181, 124) | 962, 957) | ||
| A33000 | 營運產生之現金流入(出) | 512, 209 | € | 432, 093) | |
| A33100 | 收取之利息 | 190 | 224 | ||
| A33200 | 收取之股利 | 47,046 | 32, 942 | ||
| A33300 | 支付之利息 | $14,802)$ ( | 28,838) | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | 8,161) | 24, 302) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 536, 482 | 452, 067) | ||
| $(4 - T)$ |
(續下頁)
(承上頁)
| BBBB | 投資活動之現金流量: | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| B00100 | 取得原始認列時指定為透過損益案公允價值衡量之金融資產 | $\left($ | 150, 925) | $\left($ | 248, 329) |
| B00200 | 處分原始認列時指定為透過損益案公允價值衡量之金融資產 | 52, 153 | 199, 982 | ||
| B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | C | 10,000) | ||
| B01400 | 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 5,463 | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | $\left($ | 89, 403) | $\left($ | 73, 192) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 60 | 10,535 | ||
| B03700 | 存出保證金增加 | C | 422) | $\sqrt{ }$ | 717) |
| B04500 | 取得無形資產 | 359) | $\left($ | 497) | |
| B05400 | 取得投資性不動產 | 503) | |||
| B06700 | 其他非流動資產一其他增加 | 21,768) | C | 25,589) | |
| B07100 | 預付設備款增加 | 54, 339) | 121, 961) | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 260, 043) | 269, 768) | ||
| CCCC | 籌資活動之現金流量: | ||||
| C00100 | 短期借款增加 | 180,000 | 707,000 | ||
| C00500 | 應付短期票券增加 | 1,400,000 | |||
| C00600 | 應付短期票券減少 | C | 300,000 | ||
| C01600 | 舉借長期借款 | 900,000 | |||
| C01700 | 償還長期借款(含一年內到期) | C | 1,761,000) | $\epsilon$ | 579,000) |
| C03000 | 存入保證金增加 | 1,101 | |||
| C03100 | 存入保證金減少 | 221) | |||
| C04500 | 發放現金股利 | 122, 353) | 122, 353) | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 302, 252) | 605, 426 | ||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 571) | 325 | ||
| EEEE | 本期現金及約當現金淨減少數 | 26, 384) | $\left($ | 116,084) | |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 228, 323 | 194,720 | ||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 201, 939 | \$ | 78,636 |
| E00210 | 合併資產負債表帳列之現金及約當現金 | \$ | 201, 939 | \$ | 78,636 |
(請參閱合併財務報告附註)
董事長:葉守焞
經理人:蘇百煌
會計主管:陳啟煌
集盛實業股份有限公司及其子公司
合併財務報告附註
民國 105年及104年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除特別註明者外,均以仟元為單位)
- 一、公司沿革
- 集盛實業股份有限公司(以下簡稱本公司)於58年8月依公司法及其他相關法令核准設 立,主要經營業務為:
-
- 各種纖維絲、人造棉絲、尼龍絲之紡製、織造、染整印花、加工、買賣出口、投標 及代理業務。
-
- 有關石油化學工業纖維原料、半成品纖維及其製品之生產、銷售及進出口買賣業務。 納入合併財務報告主體之公司其營業項目,請詳附註四(三)之2說明。
- 本公司股票自82年10月起在台灣證券交易所上市買賣。
- 本公司無最終母公司。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
除另特別註明外,本公司與納入合併財務報告主體之子公司以下統稱本集團。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年11月4日經提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財 務報導準則之影響:無。
- (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響:
下表彙列金管會認可之民國106年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修 訂之準則及解釋(以下簡稱 IFRSs):
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之 生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 民國103年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 民國 103年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 民國105年1月1日 (註3) |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修正「適用投 資個體:合併報表之例外規定: |
民國 105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「聯合營運權益之取得」 | 民國 105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國 105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國 105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」 | 民國 105年1月1日 |
國際會計準則理事會發布之 ·
生材日(註1)
| $T_{\rm{c}}$ . And in the set of $T_{\rm{c}}$ | |
|---|---|
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國 105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 民國 103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 民國 105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國 103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用」 | 民國 103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第 21 號「公課」 | 民國 103年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發佈/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開 始之年度期間生效。
- 註2: 給與日於2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用IFRS 2之修正 ;收購日於2014年7月1日以後之企業合併開始適用IFRS3之修正;IFRS13 於修正時即生效。其餘修正係適用於2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註3:除IFRS 5之修正推延適用於2016年1月1日以後開始之年度期間外,其餘 修正係追溯適用於2016年1月1日以後開始之年度期間。 除下列說明外,適用上述新發佈/修正/修訂準則及解釋將不致造成本集團
會計政策之重大變動:
$\mathbf{1}$ . 國際會計準則第36號「非金融資產可回收金額之揭露」之修正 國際會計準則理事會於發佈國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」時 ,同時修正國際會計準則第36號「資產減捐」之揭露規定,導致本集團須 於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次國際會 計準則第36號之修正係釐清本集團僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露 該等可回收金額。此外,本集團若以公允價值減出售成本為基礎計算資產 或現金產生單位之可回收金額者,將揭露其公允價值等級及關鍵評價假設 (第二或第三等級)。
除上述影響外,截至本合併財務報告發佈日止,本集團仍持續評估其他準則、 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響: 本集團尚未適用下列業經國際會計準則理事會發布但尚未經金管會認可之IFRSs 。截至本合併財務報告通過發布日止,除國際財務報導準則第15號應自107年度開 始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 新發佈/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之 生效日(註) |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 民國 107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號之保險合約適 民國107年1月1日 用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方法」 |
|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國 107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號及第7號之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 民國 107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其 關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
未定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國 107年1月1日 |
| 新發佈/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之 生效日(註) |
|---|---|
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之關釋」 | 民國 107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國 108年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國 106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認列」 | 民國106年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發佈/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開始 之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述新發佈/修正/修訂準則及解釋將不致造成本集團會計 政策之重大變動:
- 國際財務報導準則第9號「金融工具」 $\mathbf{1}$ .
- (1) 金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於國際會計準則第39號「金融工具:認列 與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價 值衡量。國際財務報導準則第9號對金融資產之分類規定如下: 本集團投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本金及流通在 外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- A. 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產,則該 金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率 認列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益認列於損益。
- B. 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而 持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價 值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損,減損損益與兌換損益亦認列於損益,其他公允 價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分類時 ,原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益。 本集團投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡量,公允 價值變動認列於損益。惟本集團得選擇於原始認列時,將非持有 供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此 類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利益及損失係認 列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於其他綜合損益之
- 公允價值變動亦不重分類至損益。
- (2) 金融資產之減損
國際財務報導準則第9號改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之 減損。以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、國際財務報導準則第15號「來自
客户合約之收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認 列備抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著 增加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。若前 述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加,則其備抵信用捐失 係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分 之應收帳款必須按存續期間之預期信用捐失衡量備抵信用捐失。 此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本集團考量原始認列時 之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後續備抵信用損失則 按後續預期信用損失累積變動數衡量。
-
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
- 國際財務報導準則第15號係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將 取代國際會計準則第18號「收入」、國際會計準則第11號「建造合約」及 相關解釋。
本集團於適用國際財務報導準則第15號時,係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5) 於滿足履約義務時認列收入。 國際財務報導準則第15號及相關修正生效時,本集團得選擇追溯適用 至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
-
- 國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號係規範租賃之會計處理,該準則將取代國際會計準 則第17號「租賃」及相關解釋。於適用國際財務報導準則第16號時,若本集 團為承租人,除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似國際會計準則第17號之 營業租賃處理外,其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃 負債。合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表中,償付租賃負債之本金金額 表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。對於本集團為出租人之會 計處理預計無重大影響。
國際財務報導準則第16號生效時,本集團得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外, 截至本合併財務報告發佈日止, 本集團仍持續評估其他準則 、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭 露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與104年度 合併財務報告附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
-
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計 準則第34號「期中財務報導」編製。
-
- 本合併財務報告應併同104年度合併財務報告閱讀。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工 具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3)按公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債。
- (4)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利自債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告之 合併財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過程中亦 需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報 告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
- (三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則:
- (1)本集團除附註四(三)之4說明轉投資之模里西斯 ZIS Holding Co., Ltd.子 公司外,將其餘所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參與之變 動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能力影響該等 報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財 務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作 必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜合損益 總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制權益發生虧損 餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作為權益 交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付 或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
(5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡 量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之 成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜 合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與本集團若直接處分相關資 產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合捐益之利益或捐失,於處 分相關資產或負債時將被重分類為捐益,則當喪失對子公司之控制時,將該 利益或損失自權益重分類為損益。
- 列入合併財務報告之子公司如下:
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業 質 性 |
所持股權或出資百分比 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 務 | 105.9.30. | 104.12.31. | 104.9.30. | ||
| 集盛實業股份 | 薩摩亞 Nicest | 依據母公司經營政策之指示 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 有限公司 | Int'L Trading | 針對台灣地區以外之各種事 | |||
| Corp. $(\pm 1 \cdot 3)$ | 業進行轉投資 | ||||
| 鼎盛材料科技股 | 合成樹脂與工業用塑膠製造 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 份有限公司(註 | 及相關之國際貿易 | ||||
| $1 \cdot 3$ | |||||
| 薩摩亞 Nicest | 蘇州弘又盛貿易 | 從事經營塑料產品、化工產品 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Int'L Trading | 有限公司 | (危險品除外)、化纖原料、化 | |||
| Corp. | $(\pm 1 \cdot 3)$ | 纖產品、紡織原料、機械電機 | |||
| 設備及其零部件的批發、進出 | |||||
| 口、佣金代理(拍賣除外)及相 | |||||
| 關配套服務、相關技術諮詢服 | |||||
| 務,並提供機械電機設備及其 | |||||
| 零部件的上門維修服務業務 | |||||
| 鼎盛材料科技 | DING SHENG | 一般進口買賣 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 股份有限公司 | MATERIAL | ||||
| TECHNOLOGY | |||||
| CORPORATION |
$($ 註 1、2、3)
- 註:(1)本公司對上述子公司直接及間接持股比例,均超過50%以上或具有實質 控制能力,故將該等公司列入合併財務報告之中。
- (2)係本公司之子公司於104年第3季投資設立之孫公司。
- (3)上列編入合併財務報告之子公司均未符合重要子公司之定義,故105年 及104年9月30日之財務報告未經會計師核閱。
-
- 列入本期合併財務報告編製個體內之公司增減變動情形:
- 鼎盛材料科技股份有限公司於104年第3季新增投資設立100%持股之子公司 DING SHENG MATERIAL TECHNOLOGY CORPORATION,因具有控制能力,故自104 年第3季起列入合併財務報告編製個體。
-
- 未列入合併財務報告之子公司
本公司轉投資之模里西斯 ZIS Holding Co., Ltd., 主要係依據母公司經營政 策之指示針對台灣地區以外之各種事業進行轉投資,由於持續虧損,截至105 年9月30日、104年12月31日及9月30日止總資產、總負債及總權益皆為 0,且該公司於上開期間亦無任何收入及費損金額產生,故未將其納入合併財 務報告之編製個體。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
-
重大限制:
民國105年9月30日現金及銀行存款\$21,300存在中國,受當地外匯管制。 此等外匯管制限制將資金匯出中國境外(透過正常股利則除外)。
-
子公司持有母公司發行證券之內容:無。
-
具重大非控制權益之子公司資訊:無。
(四)確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本 率,以年初至當期末為基礎計算。並針對本期之重大市場變動及重大計劃修正、 清償或其他重大一次性事項加以調整。
(五)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基 礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製合併財務報告時,所作會計政策採用之重大判斷、重大會計估計及假設, 與104年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 項 | 目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 現金及零用金 | 1,484 | 1,108 | \$ | 1,554 | |
| 支票存款 | 7,076 | 46, 338 | 8, 472 | ||
| 活期存款 | 40, 906 | 177, 380 | 68,610 | ||
| 定期存款 | 152, 473 | 3,497 | |||
| 승 計 |
201, 939 | 228, 323 | S | 78,636 |
-
本集團之現金及約當現金未有提供擔保、質押之情事。
-
本集團 105年9月30日及104年12月31日原始到期日三個月內之定期存款市 場利率區間分別為 0.51%~1.755%及1.755%。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
| 項 目 |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生性金融資產 | ||||||
| 國內上市(櫃)公司股票 | \$ | 470, 940 | 424, 898 | \$ | 483, 605 | |
| 衍生性金融資產 | ||||||
| 遠期外匯合約 | 1,486 | 12,814 | ||||
| 計 合 |
S | 470, 940 | S | 426, 384 | S | 496, 419 |
-
- 本集團因從事透過損益按公允價值衡量之金融資產一股票交易,於105年及104 年7月1日至9月30日暨105年及104年1月1日至9月30日認列於當期損 益之淨(損)益分別為\$9,648、(\$16,039)、(\$54,216)及\$104,585。
-
- 本集團之透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動未有提供擔保、質押之情 事。
-
- 本集團從事衍生金融工具交易之目的,主要係為規避外幣資產及負債因匯率波 動產生之風險,惟未適用避險會計。截至105年9月30日、104年12月31日 及9月30日止,尚未到期之遠期外匯合約資產如下:
$(1)105$ 年 9 月 30 日 : 無。
$(2)104$ 年 12 月 31 日:
| 金融商品 | 幣別 | 到期期間 | 合約金額 |
|---|---|---|---|
| 買入遠期外匯合約 | 台幣兌美元 | $105.1.11 \sim 105.3.10.$ | NTD257, 381/USD7, 879 |
| $(3)104$ 年 9 月 30 日: | |||
| 金融商品 | 幣別 | 到期期間 | 合約金額 |
| 買入遠期外匯合約 | 台幣兌日幣 | 104.11.9. $\sim$ 104.12.18. | NTD172, 354/JPY667, 700 |
| 買入遠期外匯合約 | 台幣兌美元 | $104.10.7 \sim 104.11.19$ . | NTD192, 319/USD5, 880 |
本集團因承作遠期外匯交易,於105年及104年7月1日至9月30日暨105及 104年1月1日至9月30日認列於當期損益之淨損失分別為(\$413)、\$29,118、 $(\$2, 885)$ 及 $$20, 496$ 。
(三)應收票據
| 項 | 目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 263, 978 | \$286, 862 | $\$$ 397, 252 | |
| 減:備抵呆帳 | ||||
| 合 計 |
263, 978 | 286, 862 | 397, 252 | |
本集團之應收票據未有提供擔保、質押之情事。
(四)應收帳款及應收帳款一關係人
| 項 | 目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$1,439,943 | \$1, 182, 558 | \$1,308,972 | |
| 減:備抵呆帳 | ||||
| 計 小 |
1, 439, 943 | 1, 182, 558 | 1, 308, 972 | |
| 應收帳款一關係人 | 37,675 | 71, 214 | 53, 031 | |
| 減:備抵呆帳 | ||||
| 計 小 |
37,675 | 71, 214 | 53, 031 | |
| 合 計 |
\$1,477,618 | 1, 253, 772 | \$1,362,003 |
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳齡區間 | 額 總 |
減 損 |
總 額 |
減 損 |
總 額 |
減 損 |
| 未逾期 | 1, 431, 731 \$ |
\$ - |
1, 220, 167 S |
\$ | \$ 1, 327, 048 |
\$ |
| 逾期1~30天 | 42,054 | 28,796 | 29,590 | |||
| 逾期31~90天 | 2,404 | 1,949 | 4,721 | |||
| 逾期91~180天 | 406 | 2,627 | 382 | |||
| 逾期181~365天 | 908 | 133 | 100 | |||
| 逾期365天以上 | 115 | 100 | 162 | |||
| 計 合 |
1, 477, 618 \$ |
\$ - |
1, 253, 772 \$ |
\$ | 1, 362, 003 \$ |
\$ |
- 應收帳款及催收款之帳齡分析如下:
以上係以逾期天數為基準進行分析。
本集團未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營業規模 及獲利狀況所訂定之授信標準,平均授信期間為0~90天。
本集團管理階層認為上開已逾期之應收帳款信用品質並未重大改變,評估認為 尚未發生減損,應仍可回收其金額。
- 針對應收帳款及催收款所提列之備抵呆帳變動資訊
| 個別評估 | 105年1月1日至9月30日 群組評估 |
個別評估 | 104年1月1日至9月30日 群組評估 |
|
|---|---|---|---|---|
-
其中屬關係人交易者,請參閱七(二)、3之說明。
-
本集團之應收帳款未有提供擔保、質押之情事。
(五)存貨
| 項 目 |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 原料 | S | 320,009 | \$ | 291,803 | \$ 735, 692 |
| 物料 | 115, 149 | 121, 744 | 126, 721 | ||
| 在製品 | 189, 441 | 176, 935 | 198, 418 | ||
| 製成品 | 1, 195, 326 | 1, 384, 483 | 1,671,410 | ||
| 外購成品 | 5,747 | 17,592 | 16, 445 | ||
| 在途原料 | 98,819 | 143, 576 | 234, 732 | ||
| 計 小 |
1, 924, 491 | 2, 136, 133 | 2, 983, 418 | ||
| 減:備抵存貨跌價損失 | 92, 445) | 173, 212) | 264, 987) | ||
| 淨 額 |
1, 832, 046 | \$ | 1, 962, 921 | \$ 2, 718, 431 |
| 1. 與存貨相關之銷貨成本金額明細如下: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
105年7月1日 | 104年7月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 存貨出售轉列銷貨成本 | \$ | 2, 996, 351 | $\mathbb{S}$ | 3, 147, 405 |
| 加:代工成本 | 2,765 | |||
| 加:存貨盤損 | ||||
| 加:存貨報廢損失 | 243 | 11 | ||
| 加:未分攤人工及製費 | 30,738 | 77, 271 | ||
| 加:存貨淨變現價值(回升)損失 | € | 2,336) | 117, 951 | |
| 減:出售下腳及廢料收入 | 3,560) | 4,319) | ||
| 帳列營業成本 | \$ | 3, 024, 201 | \$ | 3, 338, 319 |
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
| 項 目 |
至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 存貨出售轉列銷貨成本 | \$ | 8, 971, 485 | $\mathcal{S}$ | 11,043,611 |
| 加:代工成本 | 2,954 | |||
| 加:存貨盤損 | 26 | |||
| 加:存貨報廢損失 | 1,842 | 209 | ||
| 加:未分攤人工及製費 | 89, 238 | 106, 924 | ||
| 加:存貨淨變現價值(回升)損失 | 80, 767) | 120, 333 | ||
| 減:出售下腳及廢料收入 | 11, 266) | 21, 139) |
-
- 本集團 105年及104年7月1日至9月30日暨105年及104年1月1日至9月 30 日之營業成本包括存貨淨變現價值跌價損失(回升利益)分別為(\$2,336)、 \$117,951、(\$80,767)及\$120,333,主要係因原物料價格及產品報價回穩或下跌 所致。
-
- 本集團之存貨未有提供擔保、質押之情事。
- (六)以成本衡量之金融資產一非流動
| 105年9月30日 104年12月31日 |
104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 國內未上市櫃股票 | 170, 389 | 175.034 | 175.034 |
-
本集團所持有之上述未上市(櫃)公司股票投資,於資產負債表日係按成本減除 減損損失衡量,因該標的非於活絡市場公開交易,無法取得足夠之類似公司之 產業資訊及被投資公司之相關財務資訊,其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致本集團管理階層認為其公允價值無法可靠衡 量,是以分類為以成本衡量之金融資產。
-
- 上項中之被投資公司鉅欣實業股份有限公司以105年2月2日為基準日辦理現 金減資銷除股份,本集團依持股比例銷除股份 546 仟股,並退還現金股款 \$5,463,经冲減該投資帳面價值\$4,645,本集團因而認列其他收入\$818。
-
3.105年9月30日、104年12月31日及9月30日以成本衡量之金融資產,經本 集團審慎評估後提列之累計減損金額分別為\$11,213、\$19,868 及\$19,868;105 年及104年1月1日至9月30日提列之減損損失均為0。
-
本集團以成本衡量之金融資產未有提供擔保、質押之情事。
(七)採用權益法之投資
$\mathbf{1}$ .
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 帳面金額 | 持股% | 帳面金額 | 持股% |
| 模里西斯ZIS Holding Co., Ltd. | 100% | 100% | ||
| 104年9月30日 |
| 1 0 1 1 0 1 1 0 0 H | |||
|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 帳面金額 | 持股% | |
| 模里西斯ZIS Holding Co., Ltd. | $\overline{\phantom{a}}$ |
-
- 模里西斯 ZIS Holding Co., Ltd. 係本集團百分之百投資之國外被投資公司,本 集團對該公司之投資 5,400 仟股,每股 USD1.00,計 USD5,400 仟元,是項投資 案業已奉經濟部投資審議委員會91年8月1日經審二字第091018941號函核准 在案。
-
- 本集團透過模里西斯 ZIS Holding Co., Ltd. 轉投資大陸昆山立益紡織有限公司 之資訊,請詳附註十三(三)大陸投資資訊之揭露。
- 4.105年及104年1月1日至9月30日採用權益法認列之損益及其他綜合損益份 額,係依據各被投資公司同期間經會計師核閱之財務報告認列。
-
- 採用權益法認列之損益及其他綜合損益份額如下:
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 認列於當期 認列於其他 綜合損益 損益 |
認列於當期 損益 |
認列於其他 綜合損益 |
|
| 模里西斯ZIS Holding Co., Ltd. | \$ | \$ - |
X, | |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 被投資公司名稱 | 認列於當期 | 認列於其他 | 認列於當期 | 認列於其他 |
| 損益 | 綜合損益 | 損益 | 綜合損益 | |
| 模里西斯ZIS Holding Co., Ltd. | S |
- 本集團採用權益法之投資彙總性財務資訊如下:
$(1)105$ 年 9 月 30 日
| 被投資公司名稱 | 總資產 | 總負債 | 總收入 | 總損益 |
|---|---|---|---|---|
| 模里西斯ZIS Holding Co., Ltd. | - \$ | Я | ||
| (2)104年12月31日 | ||||
| 被投資公司名稱 | 總資產 | 總負債 | 總收入 | 總損益 |
| 模里西斯ZIS Holding Co., Ltd. | - \$ | |||
| $(3)104$ 年 9 月 30 日 | ||||
| 被投資公司名稱 | 總資產 | 總負債 | 總收入 | 總損益 |
| 模里西斯ZIS Holding Co., Ltd. | ||||
註:總損益係年(季)度綜合損益總額。
-
模里西斯 ZIS Holding Co., Ltd. 因持續虧損, 截至 105年9月30日、104年 12月31日及9月30日止總資產、總負債及總權益均為0,且該公司於上開期 間亦無任何收入及費損金額產生,故本集團未將其納入合併財務報告之編製個 體。
-
本集團採用權益法之投資未有提供擔保、質押之情事。
(八)不動產、廠房及設備
| 項 | 目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 土地 | \$1, 987, 467 | \$1, 987, 467 | \$1, 987, 467 | |
| 房屋及建築 | 2,990,853 | 2, 967, 827 | 2, 949, 864 | |
| 機器設備 | 8, 587, 294 | 8, 427, 641 | 8, 277, 559 | |
| 運輸設備 | 81,876 | 81, 266 | 81, 255 | |
| 其他設備 | 218,508 | 210,038 | 199, 225 | |
| 未完工程及待驗設備 | 67, 421 | 91,760 | 92, 228 | |
| 成本合計 | 13, 933, 419 | 13, 765, 999 | 13, 587, 598 | |
| 減:累計折舊 | 7,845,225) | 7, 357, 435) | 7,186,651) | |
| 減:累計減損 | ||||
| 淨 額 |
\$6,088,194 | \$6,408,564 | \$6,400,947 | |
| 頊 目 |
土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 未完工程及符 驗設備 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本: | |||||||
| 105.1.1. 徐額 | \$1,987,467 | \$ 2,967,827 | S 8, 427, 641 |
S 81,266 |
210,038 S. |
S. 91,760 |
\$13,765,999 |
| 增 添 |
1,274 | 5,190 | 742 | 1,075 | 68,057 | 76, 338 | |
| 處 分 |
$\frac{1}{2}$ | $\left($ 26, 705) |
582) C |
83) $\left($ |
$\overline{\phantom{a}}$ | 27,370) € |
|
| 重分類 | 21,752 | 181, 168 | 450 | 7,478 | 92, 396) | 118, 452 | |
| 105.9.30. 徐額 | S 1, 987, 467 | \$2,990,853 | S. 8,587,294 |
81,876 S |
S 218,508 |
s 67, 421 |
\$13,933,419 |
| 累計折舊及減損: | |||||||
| 105.1.1. 餘額 | S | \$1, 102, 275 | S 6,036,307 |
64.474 S |
154, 379 S. |
Ŝ | 7, 357, 435 S |
| 折舊費用 | 86,567 | 413, 566 | 3.823 | 11.083 | 515,039 | ||
| 處 分 |
C 26.585) |
582) ( |
82) - ( |
27, 249) $\left($ |
|||
| 重分類 | |||||||
| 105.9.30. 徐額 | -S | \$1,188,842 | -S 6, 423, 288 |
67,715 S |
S 165, 380 |
S | 7, 845, 225 S |
| 項 目 |
土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 未完工程及待 驗設備 |
合 計 |
| 成本: | |||||||
| 104.1.1. 餘額 | \$1, 987, 467 | \$ 2,939,747 | \$8, 393, 517 | 75, 720 S |
193, 767 S |
41, 131 S. |
\$13,631,349 |
| 增 添 |
1,324 | 6,434 | 8,925 | 2,042 | 53, 398 | 72, 123 | |
| 虞 分 |
1,410) | 237, 778) € |
3,902) € |
2, 232) € |
$\overline{a}$ | 245, 322) € |
|
| 重分類 | 10,203 | 115, 386 | 512 | 5,648 | 2, 301) | 129, 448 | |
| 104.9.30. 餘額 | \$1, 987, 467 | \$2, 949, 864 | $8$ $8, 277, 559$ | S 81, 255 |
199, 225 S |
S 92, 228 |
\$13,587,598 |
| 累計折舊及滅損: | |||||||
| 104.1.1. 餘額 | S | S 994, 383 |
\$5,720,864 | 64, 180 S. |
144, 319 S |
S | 6, 923, 746 S |
| 折舊費用 | 80.954 | 411, 192 | 3,620 | 8.515 | 504, 281 | ||
| 處 分 |
373) | 235, 865) € |
3,902) - ( |
1,236) € |
241, 376) € |
||
| 重分频 | |||||||
| 104.9.30. 餘額 |
註:重分類淨增加數係自預付設備款及存貨一物料轉入。
-
不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間:無。
-
本集團不動產、廠房及設備之重大組成項目係以直線基礎按下列耐用年限計提 折舊:
(1)房屋及建築
| 房屋廠房主建物 | $20 - 60$ 年 | |
|---|---|---|
| 倉庫及宿舍 | $10 - 60$ 年 | |
| 週邊附屬建物 | $5 - 60$ 年 | |
| 機電動力淨水設備 | $9 - 40$ 年 | |
| 其 | 他 | $5 - 50$ 年 |
(2)機器設備
| $5{\sim}25$ 年 |
|---|
| $3 - 21$ 年 |
| $8{\sim}18$ 年 |
| $5{\sim}16$ 年 |
| 9~16 年 |
(3)運輸設備
| 生產用運輸 | $6 - 18$ 年 |
|---|---|
| 非生產運輸 | $5 \sim 11$ 年 |
| (4)其他設備 | |
| 生財器具 | $3 - 21$ 年 |
| 其 他 |
$7 - 25$ 年 |
-
不動產、廠房及設備經本集團審慎評估結果,尚無減損之情事。
-
不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(九)投資性不動產
| 項 | 目 | 105年9月30日 104年12月31日 |
104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | \$ | 382,799 | S | 382, 799 | \$ 382, 799 |
|
| 土地改良物 | 265, 051 | 264, 548 | 261, 453 | |||
| 成本合計 | 647,850 | 647, 347 | 644, 252 | |||
| 減:累計折舊 | 196, 155) | 181, 791) | 175, 520 | |||
| 減:累計減損 | ||||||
| 淨 額 |
451, 695 | S | 465, 556 | \$ 468, 732 |
||
| 項 目 |
土地 | 土地改良物 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 成本: | ||||
| 105.1.1. 餘額 | \$ | 382,799 | \$ 264, 548 |
\$ 647, 347 |
| 增 添 |
503 | 503 | ||
| 處 分 |
||||
| 重分 類 |
||||
| 105.9.30. 餘額 | 382, 799 | \$ 265, 051 |
\$ 647, 850 |
|
| 累計折舊及減損: | ||||
| 105.1.1. 餘額 | \$ | \$ 181,791 |
\$ 181, 791 |
|
| 折舊費用 | 14, 364 | 14,364 | ||
| 處 分 |
||||
| 重分 類 |
||||
| 105.9.30. 餘額 | ጦ | 196, 155 | 196, 155 |
| 項 | 目 | 土地 | 土地改良物 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 成本: | |||||
| 104.1.1. 餘額 | \$ 382, 799 |
\$ 261, 453 |
\$ | 644, 252 | |
| 增 添 |
|||||
| 處 分 |
|||||
| 重分 類 |
|||||
| 104.9.30. 餘額 | \$ 382, 799 |
\$ 261, 453 |
- \$ | 644, 252 | |
| 累計折舊及減損: | |||||
| 104.1.1. 餘額 | \$ | \$ 154, 599 |
\$ | 154, 599 | |
| 折舊費用 | 20, 921 | 20, 921 | |||
| 處 分 |
|||||
| 重分 類 |
|||||
| 104.9.30. 餘額 | \$ | \$ 175, 520 |
175, 520 |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 目 項 |
105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | S | 14, 176 | S | 12,431 | S. | 42.527 | S | 37, 382 |
| 當期產生租金收入之投資性不 動產所發生之直接營運費用 |
\$ | 5,880 | \$ | 8,035 | \$17,611 | 24,095 | ||
| 當期未產生租金收入之投資性 不動產所發生之直接營運費用 |
\$ | ς | S. | S |
-
- 本集團之投資性不動產座落於桃園縣楊梅鎮矮坪子段,該地段因屬工業用地, 致可比市場交易不頻繁且亦無法取得可靠之替代公允價值估計數,故無法可靠 決定公允價值。
-
- 投資性不動產借款成本資本化金額及利率區間:無。
-
- 投資性不動產經本集團審慎評估結果,尚無減損之情事。
-
- 本集團之投資性不動產皆係自有權益,且未有提供擔保、質押之情事。
- (十)無形資產
| 項 | Ε | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 電腦軟體成本 | 7, 165 | 10,783 | 9,881 | |
| 減:累計攤銷 | 4.420) | 6,788) | 6, 253) | |
| 減:累計減損 | ||||
| 淨 額 |
2,745 | 3,995 | 3,628 | |
| 項 目 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 電腦軟體成本: | ||||
| 期初餘額 | \$ | 10,783 | \$ | 9,384 |
| 增 添一源自單獨 |
359 | 497 | ||
| 處 分 |
3,977) | |||
| 重分類 | ||||
| 期末餘額 | \$ | 7,165 | \$ | 9,881 |
| 項 目 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||
| 累計攤銷及減損: | ||||
| 期初餘額 | \$ | 6,788 | \$ | 4,038 |
| 攤銷費用 | 1,609 | 2, 215 | ||
| 處 分 |
3,977) | |||
| 重分類 | ||||
| 期末餘額 | 4,420 | 6, 253 |
-
無形資產借款成本資本化金額及利率區間:無。
-
無形資產經本集團審慎評估結果,尚無減損之情事。
-
本集團之無形資產未有提供擔保、質押之情事。
-
無形資產所有攤銷之單行項目如下:
| 項 | 目 | 105年7月1日 | 104年7月1日 |
|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 營業成本 | \$ 453 |
\$ 347 |
|
| 營業費用 | |||
| 推銷費用 | |||
| 管理費用 | 68 | 316 | |
| 研究發展費用 | 11 | ||
| 計 小 |
68 | 327 | |
| 合 | 計 | \$ 521 |
\$ 674 |
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
| 項 | 目 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 營業成本 | \$ 925 |
\$ 1,081 |
|
| 營業費用 | |||
| 推銷費用 | |||
| 管理費用 | 684 | 1,091 | |
| 研究發展費用 | 43 | ||
| 小 計 |
684 | 1,134 | |
| 合 | 計 | \$ 1,609 |
\$ 2, 215 |
(十一)短期借款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 |
金 | 額 | 利率區間 | 額 金 |
利率區間 |
| 信用借款 | 680,000 | $0.86\% \sim 0.9057\%$ | \$ 500, 000 |
$1.133\% \sim 1.19\%$ | |
| 104年9月30日 | |||||
| 質 性 |
金 | 額 | 利率區間 | ||
| 信用借款 | \$1, 217, 000 | 1.18% $\sim$ 1.23% |
本集團係與各銀行簽訂短期綜合授信契約,並提供額度本票作為償還貸款之承 諾。短期借款提供抵質押擔保情形,請詳附註八及附註九之2說明。
(十二)應付短期票券
| 項 目 |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$1,400,000 | 100,000 | |
| 減:應付短期票券折價 | 222) | 44, | |
| 浄 額 |
\$1,399,778 | 99, 956 | |
| 利率區間 | $0.182\% \sim 0.59\%$ | 0.64% |
應付商業本票係由票券金融公司保證發行,並提供額度本票作為償還貸款之承諾。
(十三)其他應付款
| 項 | 目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 125, 742 |
\$ 156, 277 |
\$ 121, 440 |
|
| 應付員工紅利 | 2,511 | 5,564 | 4,858 | |
| 應付董監酬勞 | 3,766 | 4,482 | 7,287 | |
| 應付利息 | 76 | 696 | 1,043 | |
| 應付保險費 | 13, 348 | 12,875 | 12,583 | |
| 應付運費 | 6,904 | 8,293 | 7,065 | |
| 應付水電費 | 60,814 | 56,988 | 67, 358 | |
| 應付外銷費用 | 13,897 | 14,510 | 13,834 | |
| 應付加工費 | 441 | 2,188 | 1,499 | |
| 應付勞務費 | 964 | 1,240 | 983 | |
| 應付稅捐 | 8,533 | 6,500 | 8,200 | |
| 應付營業稅 | 95 | 2,689 | ||
| 應付設備款 | 7,552 | 20,617 | 11,038 | |
| 其 他 |
24,868 | 30,858 | 20,808 | |
| 合 計 |
\$ 269, 511 |
\$ 321,088 |
\$ 280, 685 |
(十四)負債準備一流動
| 項 | 目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 員工福利 | \$ 22,818 |
\$ | 21,041 | \$ 20, 290 |
|
| 項 | 目 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
| 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 期初餘額 | \$ | 21,041 | \$ | 16, 521 | |
| 本期新增金額 | 15, 126 | 13,704 | |||
| 本期使用金額 | 13, 349) | 9,935) | |||
| 期末餘額 | \$ | 22,818 | ዊ | 20, 290 |
員工福利負債準備係員工既得服務休假權利之估列,大多數情形下,病假及產假 或陪產假係屬或有性質,取決於未來發生之事件而並非累積,故此類成本係於休 假發生時再予以認列。
(十五)長期借款(含一年內到期之長期負債)
$1.105$ 年 9 月 30 日 : 無。
2.104年12月31日
| 項 | 目 | 對 | 象 | 合約(動用)期限 | 利率區間 | 一年內到期 | 一年以上到期 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 兆豐國際商業銀行 | 101. 8.15. $\sim$ 106. 8.15. | 1.5856% | \$ | 246,000 | \$184,500 | 註 $(1)$ | ||||
| 等2家金融機構 | ||||||||||
| 兆豐國際商業銀行 103.12.12.~106.12.12. | 1.5856% | 300,000 | 註 $(2)$ | |||||||
| 新竹分行 | ||||||||||
| 台北富邦商業銀行 104. 3.20. ~107. 3.20. | $1.444\%$ | 300,000 | 註 $(3)$ | |||||||
| 企業金融處 | 1.5625% | |||||||||
| 台灣銀行萬華分行 | 104. 3.27. $\sim$ 107. 3.27. | 1,5856% | 300,000 | 註 $(4)$ | ||||||
| 長期應付票券 兆豐國際商業銀行 101. 8.15.~106. 8.15. | $0.678% -$ | 246,000 | 184, 500 | 註 $(1)$ | ||||||
| 等2家金融機構 | 0.686% | |||||||||
| 小 | 計 | 492,000 | 1,269,000 | |||||||
| 減:票券折價 | $120$ ) | 90) | ||||||||
| 淨 | 額 | S | 491,880 | \$1,268,910 |
3.104年9月30日
| 項 | 目 | 對 象 |
合約(動用)期限 | 利率區間 | 一年內到期 | 一年以上到期 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 兆豐國際商業銀行 | $101.$ 8.15. ~106. 8.15. | 1.5856% | 246,000 \$ |
246,000 \$ |
註(1) | ||
| 等2家金融機構 | |||||||
| 兆豐國際商業銀行 | 103.12.12. ~106.12.12. | 1.5856% | 300,000 | 註 $(2)$ | |||
| 新竹分行 | |||||||
| 台北富邦商業銀行 | $104.$ 3.20. $-107.$ 3.20. | 1.5398%~ | 300, 000 | 註 $(3)$ | |||
| 企業金融處 | 1.5625% | ||||||
| 台灣銀行萬華分行 | 104. 3.27. ~107. 3.27. | 1.5856% | 300,000 | 註 $(4)$ | |||
| 合作金庫商業銀行 | 104. 6.17. $\sim$ 107. 6.17. | 1.5756%~ | 90,000 | 註(5) | |||
| 延平分行 | 1.6253% | ||||||
| 長期應付票券 兆豐國際商業銀行 | 101. 8.15. ~106. 8.15. | $0.7341% -$ | 246,000 | 246,000 | 註 $(1)$ | ||
| 等2家金融機構 | 0.7593% | ||||||
| 示 | 計 | 492,000 | 1,482,000 | ||||
| 滅: 票券折價 | 89) | 89) | |||||
| 净 | 額 | 491, 911 S |
S. 1, 481, 911 |
- 註: (1)本集團於101年8月13日與兆豐國際商業銀行等2家金融機構簽訂聯 合授信合約,並委請兆豐國際商業銀行為聯貸統籌主辦管理銀行,授信 總額度計16億元,並提供額度本票保證。本合約之授信期間,自本授 信首次動用日起算屆滿5年。中期擔保放款授信額度不得循環動用,本 額度依中期擔保放款分期還本方式同步遞減,並於到期時按票面金額全 數清償。本集團提供土地廠房作為本授信之擔保品,並設定第一順位最 高限額抵押權予管理銀行,而由於本集團已於105年第2季提前清償前 項貸款,另於105年7月完成本授信合約擔保品設定之塗銷,截至105 年9月30日、104年12月31日及9月30日止,本集團已申請動用授 信額度分別為 0、8.61億元及 9.84億元。另聯合授信合約存續期間內 財務比例限制條款之承諾事項,請詳附註九之7說明。
- (2)本集團於103年8月13日與兆豐國際商業銀行新竹分行金融機構簽訂 授信額度3億元,並提供額度本票保證。本合約之授信期間,自本授信 首次動用日起算屆滿三年一次清償。本集團提供土地廠房作為本授信之 擔保品。本集團於103年第4季申請動用額度中期擔保放款3億元,前 項貸款已於105年第1季提前清償,另於105年8月完成本授信合約擔 保品設定之塗銷。
-
(3)本集團於103年9月23日與台北富邦銀行金融機構簽訂授信額度3億 元,並提供額度本票保證。本合約之授信期間為36個月,自本授信首 次動用日起屆滿 27 個月之日分四期每三個月為一期償還本金。本集團 提供土地廠房作為本授信之擔保品。本集團於104年第1季申請動用額 度中期擔保放款3億元,前項貸款已於105年第2季提前清償,另於 105年8月完成本授信合約擔保品設定之塗銷。
-
(4)本集團於103年9月30日與台灣銀行萬華分行金融構構簽訂授信額度 3億元。本合約之授信期間,自本授信首次動用日起算居滿三年一次清 償。本集團提供土地廠房作為本授信之擔保品。本集團於104年第1季 及第2季分別申請動用額度中期保放款1億元及2億元,前項貸款已於 105年第2季提前清償,另於105年8月完成本授信合約擔保品設定之 塗銷。
- (5)本集團於103年6月19日與合作金庫商業銀行延平分行金融機構簽訂 授信額度 3 億元。本合約之授信期間,自本授信首次動用日起算屆滿 27 個月之日分四期每三個月為一期償還本金。本集團提供土地廠房作 為本授信之擔保品。本集團於104年第2季申請動用額度中期擔保放款 3億元,前項貸款已於104年第4季提前清償,另於105年8月完成本 授信合約擔保品設定之塗銷。
-
- 本集團向該等銀行借款融資, 業已提供額度本票作為償還貸款之承諾。長期借 款提供抵質押擔保情形,請詳附註八之說明。
(十六)退職後福利計書
-
確定提撥計書
-
(1)本公司及在中華民國境內之子公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制 度,係屬政府管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資 6%提撥退休金至 勞工保險局之個人專戶;而在中華民國境外之子公司已參加由當地政府辦理 之確定提撥辦法,並按月提撥退休金給當地政府。
- (2)本集團於105年及104年7至9月暨105年及104年1至9月認列之退休金 費用分別為\$8,040、\$7,617、\$23,959及\$22,421。
-
- 確定福利計書
- (1)本集團於105年及104年7至9月暨105年及104年1至9月認列之確定福 利計畫相關退休金費用分別為\$734、\$1,021、\$2,205 及\$3,065,上述係採 用104年及103年12月31日精算決定之退休金成本率計算。
- (2)本集團於104年度終了前,估算勞工退休專戶餘額不足給付次一年度內預估 達到退休條件之勞工,除於105年3月已先行結清支付並沖減淨確定福利負 債計\$73,370外,餘符合條件之勞工皆已提撥專戶補足。
(十七)普通股股本
| 項 目 |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 800,000 | 800,000 | 800,000 |
| 額定股本 | 8,000,000 SS. |
\$8,000,000 | \$8,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數(仟股) | 611, 763 | 611, 763 | 611, 763 |
| 已發行股本 | \$6, 117, 634 | \$6, 117, 634 | \$6,117,634 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股利之權利。
(十八)資本公積
| 項 | 目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股票溢價 | 316,656 | $\mathbb{S}$ | 316,656 | \$316,656 | |
| 庫藏股票交易溢價 | 43, 700 | 43, 700 | 43,700 | ||
| 合 計 |
360, 356 | 360, 356 | 360, 356 |
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得按股東原有股份之比例發給新股 或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合 計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足 時,不得以資本公積補充之。因採用權益法之投資所產生之資本公積,不得作為 任何用途。
(十九)盈餘分配
- 依104年5月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬餘分派之 對象。本公司已於105年6月27日股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政 策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分派政策。員工及董監酬勞估列基礎及實 際配發情形,請參閱附註六(二十四)。
依修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳所 得稅、彌補累積虧損,次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積,並依法今規 定提列或迴轉特別盈餘公積後,併同上年度累積未分配盈餘,作為當年度可供 分配盈餘,由董事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議分派股東紅利。 本公司股利政策如下:
本公司股利應參酌所營事業景氣變化之特性,考量各項產品或服務所處生命週 期對未來資金之需求與稅制之影響,在維持穩定股利之目標下,依本公司章程 所定比例分配之。董事會衡量未來年度之資金需求,並綜合考量獲利狀況,財 務結構及對每股盈餘稀釋程度等因素,擬具合適之現金與股票股利搭配比例, 提案報請股東會同意。股東股利以發放現金股利為優先,惟若公司有重大投資 計劃或改善財務結構之需要時,部分股利改以股票股利發放,為避免股本過度 膨脹,影響未來年度之股利發放水準,股票股利為當年度全部股利之 0%~60%。
-
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不 得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之 部分為限。
-
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借 方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴 轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,依 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提 列之特別盈餘公積,本公司於嗣後如有因使用、處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉為可分配保留盈餘。
-
- 本公司於105年6月27日及104年6月15日經股東會決議之104年及103年 度盈餘分配案及每股股利如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 分配項目 | 104年度 | 103年度 | 104年度 | 103年度 |
| 提列法定盈餘公積 | 13, 215 S |
5,732 \$ |
||
| 提列(迴轉)特別盈餘公積 | 4,606) | |||
| 普通股現金股利 | 122, 353 | 122, 353 | 0.2 | 0.2 |
| 普通股股票股利 |
- 本公司股東常會決議盈餘分派情形,請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」 查詢。
(二十)其他權益項目
| 項 目 |
國外營運機構財務 報表換算之兌換差額 |
|
|---|---|---|
| 105.1.1. 餘額 | \$ | 500 |
| 直接認列為股東權益調整項目 | ||
| 轉列損益項目 | ||
| 採權益法認列之份額 | 571) | |
| 105.9.30. 餘額 | (\$ | 71) |
| 項 目 |
國外營運機構財務 報表換算之兌換差額 |
|
| 104.1.1. 餘額 | \$ | 436 |
| 直接認列為股東權益調整項目 | ||
| 轉列損益項目 | ||
| 採權益法認列之份額 | 325 |
(二十一)其他收入
| 項 | 目 | 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | ||||||||
| 銀行存款 | \$ 88 |
\$ | 57 | \$ | 190 | \$ | 224 | |
| 計 小 |
88 | 57 | 190 | 224 | ||||
| 股利收入 | 21, 176 | 12,376 | 47,046 | 32, 942 | ||||
| 租金收入 | 14, 198 | 12,483 | 42,595 | 37, 449 | ||||
| 出售廢品收入 | 5,096 | 8,199 | 17,858 | 22,936 | ||||
| 包材回收收入 | 2,366 | 1,702 | 5,724 | 5,088 | ||||
| 其 他 |
2,515 | 2,759 | 17,605 | 8,387 | ||||
| 合 計 |
\$ 45, 439 |
\$ | 37, 576 | 131,018 | \$ | 107,026 |
(二十二)其他利益及損失
| 項 目 |
105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益(損失) | \$ | 2,834 | $\left( \text{\$} \right)$ | 46,836) |
| 處分不動產、廠房及設備淨利益(損失) | 28) | 1,441 | ||
| 處分投資利益 | 7,571 | 49, 940 | ||
| 非財務性淨外幣兌換利益(損失) | 15, 956) | 20,869 | ||
| 投資性不動產直接營運費用 | 5,880) | - ( | 8,035) | |
| 其他支出 | 552) | € | 58) | |
| 合 計 |
$\$$ | 12,011) | \$ | 17, 321 |
| 項 目 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 | ||
| 至9月30日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益(損失) | $\left(\frac{6}{9}\right)$ | 72, 916) | $\mathcal{S}$ | 56, 597 |
| 處分不動產、廠房及設備淨利益(損失) | 61) | 6,589 | ||
| 處分投資利益 | 18,700 | 60,803 | ||
| 非財務性淨外幣兌換利益(損失) | 26, 545) | 10, 136 | ||
| 投資性不動產直接營運費用 | $17,611)$ ( | 24,095) | ||
| 其他支出 | (\$ | 1,433) 99,866) |
€ | 670) |
| 項 目 |
105年7月1日 | 104年7月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 利息費用 | \$ | 2,804 | \$ | 10,499 |
| 發行CP手續費等相關支出 | 1,085 | 669 | ||
| 銀行借款承貸相關支出等 | 8 | |||
| 財務性淨外幣兌換(利益)損失 | 8,905 | 16, 767) | ||
| 合 計 |
-\$ | 12,794 | $\$$ | 5, 591) |
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
| 項 目 |
至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 利息費用 | \$ | 14, 170 | \$ | 29,966 |
| 發行CP手續費等相關支出 | 4,786 | 2,543 | ||
| 銀行借款承貸相關支出等 | 26 | |||
| 財務性淨外幣兌換(利益)損失 | 10,793 | 23, 813) | ||
| 合 計 |
\$ | 29, 749 | \$ | 8,722 |
(二十四)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用
| 105年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 計 |
| 員工福利 | |||
| 薪資費用 | \$ 168,739 |
\$ 34,638 |
\$ 203, 377 |
| 勞健保費用 | 14, 517 | 2,901 | 17, 418 |
| 退休金費用 | 7,355 | 1,419 | 8,774 |
| 其他用人費用 | 8,948 | 1,957 | 10,905 |
| 折舊費用 | 162, 613 | 5, 242 | 167, 855 |
| 攤銷費用 | 7,758 | 281 | 8,039 |
| 合 計 |
369, 930 | \$ 46, 438 |
416, 368 |
| 104年7月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 計 合 |
|||||
| 員工福利 | ||||||||
| 薪資費用 | \$ 159,580 |
\$ | 32, 349 | \$ | 191, 929 | |||
| 勞健保費用 | 13,646 | 2,674 | 16,320 | |||||
| 退休金費用 | 7,219 | 1,419 | 8,638 | |||||
| 其他用人費用 | 7,551 | 1,353) | 6,198 | |||||
| 折舊費用 | 164, 175 | 3,557 | 167,732 | |||||
| 攤銷費用 | 7,850 | 327 | 8,177 | |||||
| 승 計 |
360,021 | ደ | 38, 973 | 398, 994 |
| 105年1月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 計 合 |
|||||
| 員工福利 | ||||||||
| 薪資費用 | \$ 503, 270 |
\$ 102, 355 |
\$ 605, 625 |
|||||
| 勞健保費用 | 42, 702 | 9, 215 | 51, 917 | |||||
| 退休金費用 | 21, 953 | 4, 211 | 26, 164 | |||||
| 其他用人費用 | 25,599 | 5, 147 | 30, 746 | |||||
| 折舊費用 | 500, 572 | 14, 467 | 515,039 | |||||
| 攤銷費用 | 23, 255 | 888 | 24, 143 | |||||
| 計 合 |
1, 117, 351 | \$ 136, 283 |
\$ 1, 253, 634 |
104年1月1日至9月30日
| 質 性 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 計 合 |
|---|---|---|---|
| 員工福利 | |||
| 薪資費用 | \$ 478, 331 |
\$ 95, 148 |
\$ 573, 479 |
| 勞健保費用 | 40,556 | 8,738 | 49, 294 |
| 退休金費用 | 21, 318 | 4,168 | 25, 486 |
| 其他用人費用 | 24, 442 | 4,410 | 28,852 |
| 折舊費用 | 494, 472 | 9,809 | 504, 281 |
| 攤銷費用 | 23, 309 | 1,161 | 24, 470 |
| 計 合 |
1,082,428 | 123, 434 | 1, 205, 862 |
-
- 投資性不動產105年及104年7月1日至9月30日暨105年及104年1月1日 至 9 月 30 日提列之折舊費用分別為\$4,795、\$6,973、\$14,364 及\$20,921,帳 列營業外收入及支出一其他利益及損失項下。
-
- 依104年5月修正後公司法及105年6月27日經股東會決議之修正章程,本 公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別以 2%及不高於 3% 提撥員工酬勞及董監酬勞。105年7至9月及1至9月估列員工酬勞分別為\$677 及\$2,511 與董監酬勞分別為\$1,014 及\$3,766,係分別按前述稅前利益之 2%及 3%估列;104年7至9月及1至9月估列員工紅利分別為(\$2,243)及\$2,282與 董監酬勞分別為(\$3,364)及\$3,423,係依公司法未修正前,按稅後淨利及公司 章程所訂定盈餘分配方式、順序及員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎。 年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一 年度調整入帳。
-
- 本公司於105年6月27日及104年6月15日股東常會分別決議通過104年度 員工酬勞及董監酬勞與103年度員工紅利及董監酬勞,以及財務報告認列
之相關金額如下:
| 104 | 年 | 103 年 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | 董監酬勞 | 昌工紅利 | 董監酬勞 | |||||
| 決議配發(提報)金額 | 2.988 | 4.482 | 2.576 | 3,864 | ||||
| 年度財務報告認列金額 | 2,988 | 4.482 | 2,576 | 3,864 | ||||
| 差異金額 | - | SHARE |
- 有關本公司105年董事會決議及提報股東會之員工及董監酬勞資訊,及104年 股東常會決議之員工紅利及董監酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀 測站」查詢。
(二十五)所得稅
- 所得税費用(利益)组成部分:
(1)認列於損益之所得稅
| 項 目 |
105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|
| 當期應負擔所得稅費用 | \$ 522 |
\$ | 5,993 |
| 與暫時性差異及虧損扣抵有關 | 1,652 | € | 20, 392) |
| 之遞延所得稅 | |||
| 未分配盈餘加徵10%稅額 | |||
| 以前年度所得稅調整 | 8 | ||
| 認列於損益之所得稅費用(利益) | \$ 2,182 |
$\left( \text{\$} \right)$ | 14, 399) |
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
| 項 目 |
至9月30日 | 至9月30日 | |
| 當期應負擔所得稅費用 | \$ 1,221 |
\$ | 6,686 |
| 與暫時性差異及虧損扣抵有關 | 21, 925 | 6,873) | |
| 之遞延所得稅 | |||
| 未分配盈餘加徵10%稅額 | |||
| 以前年度所得税調整 | 967 | 2,631) |
(2)認列於其他綜合損益相關之所得稅;無。
-
本集團中之本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至103年度。
-
本公司兩稅合一相關資訊內容如下:
| 珥 Ħ |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | 68, 120 | 79.702 | 79.679 |
| 86年度以前未分配盈餘 | |||
| 87年度以後未分配盈餘 | 464, 896 | 505, 183 | 486, 022 |
| 月 項 |
04 度 玍 |
度 103 年 |
|---|---|---|
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | 18.29% | 20.69% |
| 「預計」 | 、實際) |
依所得稅法規定,本公司分配屬於民國87年度(含)以後之盈餘時,除屬非中華 民國境內居住者之股東外,其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲 配之股東可扣抵稅額。但依新修正之所得稅法第66條之6,屬中華民國境內居 住之個人股東其可扣抵稅額比率予以減半,並自民國104年1月1日起分配盈 餘時開始適用。
由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額,應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅 額帳戶餘額為計算基礎,因而民國104年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率可能 會因本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項可扣抵稅額與實際不同而須調 整。
(二十六)每股盈餘
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流 | 加權平均流 | |||||||||
| 税後金額 | 通股數(仟股) 每股盈餘(元) | 税後金額 | 通股數(仟股) 每股盈餘(元) | |||||||
| 基本每股盈餘(虧損): | ||||||||||
| 歸屬於母公司業主之淨利 | S. | 30,003 | 611, 763 | $\sim$ | 0.05 | $\circ$ | 92, 151) | 611, 763 | (S | 0.15) |
| 歸屬於母公司普通股股東之淨利 | ||||||||||
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||||||||||
| 員工酬勞影響數(註) | 299 | |||||||||
| 稀釋每股盈餘: | ||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之淨利 | ||||||||||
| 加潛在普通股之影響 | S | 30,003 | 612, 062 | - \$ | 0.05 | |||||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||||||||
| 加權平均流 | 加權平均流 | |||||||||
| 税後金額 | 通股數(仟股) 每股盈餘(元) | 稅後金額 | 通股數(仟股) 每股盈餘(元) | |||||||
| 基本每股盈餘(虧損): | ||||||||||
| 歸屬於母公司業主之淨利 | $\mathbb{S}^-$ | 95, 281 | 611, 763 | $\sim$ | 0.16 | \$111,199 | 611, 763 | $^{\circ}$ | 0.18 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之淨利 | ||||||||||
| 具稀释作用潛在普通股之影響 | ||||||||||
| 員工酬勞(紅利)影響數(註) | 396 | 325 | ||||||||
| 稀釋每股盈餘: | ||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之淨利 |
註:本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞(紅利),則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工酬勞(紅利)將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋作用時 計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞 (紅利)發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋 作用。
計算稀釋每股盈餘時,按各報導期間分別以資產負債表日及董事會決議日前 一日之公允價值並考量最近期除權除息之影響作為發行股數之判斷依據,列 為潛在普通股。稀釋每股盈餘假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流 通在外,故本期淨利及流通在外普通股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通 股之影響。
- 七、關係人交易
- (一)母公司與最終控制者
本公司為本集團之最終控制者。
(二)與關係人間之重大交易事項
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之重大交易、帳戶餘額、收益及費損於編 製合併財務報告時已全數予以銷除,故未揭露於本附註。本集團與其他關係人間 之交易如下:
- 銷 貨
| 關係人類別 | 105年7月1日 | 104年7月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 主要管理階層具有重大影響之個體 | 115, 405 | 143, 617 | ||
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
| 關係人類別 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 主要管理階層具有重大影響之個體 | 316, 437 | 364, 455 | ||
對關係人之售價及銷貨交易條件與一般客戶(月結後 15~90 天)並無重大顯著 差異。
- 進 貨
| 關係人類別 | 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|
| 主要管理階層具有重大影響之個體 | S | 676 | 3,079 |
| 關係人類別 | 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
| 主要管理階層具有重大影響之個體 | 2,414 | \$ 11,588 |
|
| 對關係人之進價及進貨交易條件與一般廠商(月結後 15~90 天)並無重大顯著 |
差異。
-
- 本集團與關係人之債權債務(均無計息)情形如下:
- (1)應收帳款
| 項 目 |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 主要管理階層具有重大影響之個體 | \$ 37,675 |
\$ 71, 214 |
53, 031 \$ |
| $(2)$ 應付帳款 | |||
| 項 目 |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
| 主要管理階層具有重大影響之個體 | \$ 236 |
\$ 222 |
\$ 501 |
| $(3)$ 應付費用 | |||
| 項 目 |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
| 主要管理階層具有重大影響之個體 | \$ | \$ | \$ 141 |
| 4. 財產交易情形:無。 | |||
| 5. 資金融通情形:無。 |
-
- 票據背書及保證情形:無。
-
- 財產租賃情形
- (1)租賃資產
| 租金支出 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 租賃標的物 | 租賃期間 | 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
|
| 其他關係人 | 台北市西寧北路 | 105, 1, 1, $\sim$ 106, 12, 31, $\mathcal{R}$ | \$ 239 |
\$ | 214 |
| 70號2樓之2 | 103.1.1.~104.12.31.(續租) | ||||
| 台北市西寧北路 | 103.1.1.~104.12.31.(續租) | 430 | |||
| 70號5樓 | |||||
| 台北市西寧北路 | 105.1.1. $\sim$ 106.12.31. $\&$ | 239 | 214 | ||
| 70號3樓 | 103.1.1.~104.12.31.(續租) | ||||
| 計 ☆ |
478 | \$ | 858 |
| 租金支出 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 租賃標的物 | 租賃期間 | 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
| 其他關係人 | 台北市西寧北路 | 105, 1, 1, $\sim$ 106, 12, 31, $\mathcal{R}$ | \$ 716 |
\$ 644 |
| 70號2樓之2 | 103.1.1.~104.12.31.(續租) | |||
| 台北市西寧北路 | 103.1.1.~104.12.31.(續租) | 1,289 | ||
| 70號5樓 | ||||
| 台北市西寧北路 | 105.1.1. $\sim$ 106.12.31.及 | 716 | 644 | |
| 70號3樓 | 103.1.1.~104.12.31.(續租) | |||
| 計 合 |
1,432 | \$ 2,577 |
||
註:A. 本集團與其他關係人已簽訂未來年度之辦公室營業租賃合約, 截至 105年9月30日、104年12月31日及9月30日止,依約定已先行 開立遠期票據分別為\$1,680、0及\$378,以供實際交易時兌付。
B. 租賃契約係依市場行情雙方議定,並於簽約時一次開立遠期票據支付 租金。
- 其 他
| 項 | 目 | 關係人類別 | 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 購買管底紗等物料 | 主要管理階層具有重大影響之個體 | \$ 349 |
\$ 452 |
|
| 出售下腳及廢料收入 | 主要管理階層具有重大影響之個體 | 226 | 268 | |
| 項 | 目 | 關係人類別 | 105年1月1日 | 104年1月1日 |
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 購買管底紗等物料 | 主要管理階層具有重大影響之個體 | \$ 1,443 |
\$ 747 |
|
| 出售下腳及廢料收入 | 主要管理階層具有重大影響之個體 | 601 | 533 |
- 主要管理階層薪酬資訊
| 項 | 目 | 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 6,599 |
\$ 842 |
||
| 離職福利 | ||||
| 退職後福利 | 29 | 38 | ||
| 其他長期福利 | ||||
| 股份基礎給付 | ||||
| 合 計 |
\$ 6,628 |
\$ 880 |
||
| 項 | 目 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 20, 226 |
\$ 18,848 |
||
| 離職福利 | ||||
| 退職後福利 | 87 | 113 | ||
| 其他長期福利 | ||||
| 股份基礎給付 | ||||
| 合 計 |
\$ 20, 313 |
\$ 18,961 |
八、質押之資產
固定資產質押情形
$1.105 Ï 9$ 月 $30$ 日:無。
2.104年12月31日
| 資 產 |
種 類 |
設定金額 | 帳 | 面價值 | 借款種類 | 借款金額 | 抵押銀行 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地、廠房一一廠廠區 | S | 580,000 | S | 436, 362 | 兆豐國際商業銀行 | ||||
| 土地、廠房一二廠廠區 | 426, 400 | 741,077 | 中期擔保放款 | -S | 900,000 | 合作金庫銀行 | |||
| 土地、廠房一三廠廠區 | 433, 600 | 735, 125 | 台灣銀行 | ||||||
| 台北富邦銀行 | |||||||||
| 土地、廠房一大園廠區 | 960,000 | 1, 416, 422 | 聯合授信貸款 | 861,000 | 兆豐國際商業銀行 | ||||
| 等2家金融機構 | |||||||||
| 合 | 計 | 2,400,000 | S | 3, 328, 986 | 1,761,000 | ||||
3.104年9月30日
| 資 產 種 類 |
設定金額 | 帳 價 值 面 |
借款種類 | 借款金額 | 抵押銀行 |
|---|---|---|---|---|---|
| 土地、廠房--廠廠區 | 580,000 S |
437,005 S |
兆豐國際商業銀行 | ||
| 土地、廠房一二廠廠區 | 426, 400 | 745, 714 | 中期擔保放款 | 990,000 S |
合作金庫銀行 |
| 土地、廠房一三廠廠區 | 433,600 | 738,824 | 台灣銀行 | ||
| 台北富邦銀行 | |||||
| 土地、廠房一大園廠區 | 960,000 | 1, 414, 048 | 聯合授信貸款 | 984.000 | 兆豐國際商業銀行 |
| 等2家金融機構 | |||||
| 合 計 |
2,400,000 S |
3, 335, 591 S |
1,974,000 S |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
-
背書保證:無。
-
存出保證票據
| 項 | 目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 綜合授信額度保證票 | 800,000 | \$ 800,000 |
\$ 800,000 |
|
| 經濟部主導性新產品開發計畫 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | |
| 保證案 | ||||
| 合 | 計 | 812,000 | \$ 812,000 |
\$ 812,000 |
- 存入保證票據
本集團因履約保證及設備保固所收取之存入保證票據,截至105年9月30日、104 年12月31日及9月30日止分別為\$69,969、\$121,113及\$118,047。
- 截至105年9月30日、104年12月31日及9月30日止,本集團已簽約但尚未發 生之不動產、廠房及設備等重大資本支出如下:
$\Box$ 期 已簽約但尚未發生之重大資本支出 105年9月30日 NTD7, 315 \ JPY4, 000 NTD20, 068 、USD208 、JPY97, 000 、CHF389 104年12月31日 104年9月30日 NTD18, 148 - JPY667, 700
- 截至105年9月30日、104年12月31日及9月30日止,本集團已開立未使用信 用狀餘額如下:
| 期 日 |
已開立未使用信用狀餘額 |
|---|---|
| 105年9月30日 | NTD476, 700 \ EUR889 \ USD8, 671 \ JPY4, 000 |
| 104年12月31日 | NTD610, 000 \ EUR254 \ USD6, $421 \cdot JPY97$ , 000 \ CHF389 |
| $104 = 9730$ 日 | NTD161, $400 \cdot$ EUR117 $\cdot$ USD2, 617 $\cdot$ JPY667, 700 |
- 營業租賃協議:
(1)營業租賃承諾一本集團為承租人
本集團基於營業需要承租倉庫、辦公室及公務車等所簽定之租賃合約,係不可取 消之營業租賃協議,大部分租賃協議可於租期結束時按市場價格續約。依據不可 取消之營業租賃合約,105年9月30日、104年12月31日及9月30日之未來 最低租賃给付總額如下:
| 項 目 |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 3.814 |
\$ 3,818 |
\$ 859 |
| 超過1年但不超過5年 | 954 | 3,818 | |
| 超過5年 | |||
| 計 合 |
\$ 4,768 |
7,636 | \$ 859 |
(2) 營業租賃承諾一本集團為出租人
本集團出租辦公室、土地及其改良物所簽定之租賃合約,係不可取消之營業租賃 協議,大部分租賃協議可於租期結束時按市場價格續約,且包含能依據每年市場 環境調整租金之條款。依據不可取消之營業租賃合約,105年9月30日、104年 12月31日及9月30日承租人之未來最低租賃給付總額如下:
| 項 目 |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 56, 702 |
\$ 56, 702 |
\$ 49, 204 |
| 超過1年但不超過5年 | 137, 031 | 179, 558 | 181, 050 |
| 超過5年 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,904 | |
| 計 슈 |
\$ 193, 733 |
236, 260 | \$ 232, 158 |
-
- 本集團與兆豐國際商業銀行等2家金融機構簽訂聯貸授信合約,本集團於本聯貸授 信合約存續期間承諾下列財務比率限制條款:
- (1)流動比率:流動資產對流動負債之比率,不得低於100%。
- (2)負債比率:負債之總和對有形淨值之比率,101年度不得高於125%,自102年上 半年度不得高於100%。
- (3)利息保障倍數:稅前淨利加利息費用加折舊加攤銷之總和對利息費用之比率,不 得低於3倍。
- (4)有形淨值:即淨值扣除無形資產之金額,不得低於新台幣陸拾億元。
- (5)前述各款財務比率及規定,應依會計師查核簽證(核閱)之年度及半年度合併財務 報告書為計算基準。
- (6)借款人之財務比率若不符本項前述任何一款規定者,自違反之日起至下一次提供 經會計師查核簽證(核閱)財務報告書前(以下簡稱改善期間),借款人應以現金增 資或其他方式改善調整之,於改善期間該等違反財務比率之事由尚不視為違約情 事。借款人應自提出該不符本項所定財務比率之財務報告書之日起,至借款人經 管理銀行認可改善調整其財務比率日之前一日或至取得多數聯合授信銀行之決 議之同意豁免借款人該等改善義務之日止,依本授信案未清償本金餘額按0.20% 年費率,以一年三百六十五日實際經過日數為準,按月支付補償費予管理銀行。
本聯合授信貸款已於105年5月提前清償;另截至104年12月31日及9月30日止, 本公司財務比率均符合上述之各項約定條款。
十、重大之災害損失;無。
十一、重大之期後事項:無。
(一)期中營運之季節性或週期性解釋
本集團之營運不受季節性或週期性因素影響。
(二)資本風險管理
本集團資本風險管理目標、政策及程序與104年度合併財務報告所揭露者一致, 本期無重大變動,相關資訊請詳104年度合併財務報告附註十二(一)。
(三)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
- (1)本集團之非以公允價值衡量之金融工具,如現金及約當現金、應收款項、本 期所得稅資產、短期借款、應付短期票券、應付款項、本期所得稅負債、長 期借款(含一年或一營業週期內到期者)及其他金融負債之帳面金額, 係公允 價值合理之近似值,或公允價值無法可靠衡量(以成本衡量之金融資產)。
十二、其他
(2)按公允價值衡量之金融工具:請詳附註十二(五)。
(四)財務風險管理政策
本集團之財務風險管理目的與政策,與 104 年度合併財務報告所述者無重大變 動,相關說明請參閱民國104年度合併財務報告附註十二(三)。
- 重大財務風險及性質及程度
$(1)$ 市場風險
A. 匯率風險:
重大財務風險之性質及程度,與民國104年度合併財務報告所述者,並無 重大變動,相關說明請參閱民國104年度合併財務報告附註十二(三)。 B. 匯率暴險及敏感度分析
| 105年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 幣 外 |
率 匯 |
(新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$30,554 | 31.36 | \$958,173 | $1\%$ | \$7,953 | \$ |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 5,051 | 31.36 | 158, 399 | $1\%$ | 1,315 | |
| 104年12月31日 | ||||||
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 幣 外 |
率 匯 |
(新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$19,453 | 32.825 | $\mathbb{S}$ 638, 545 |
$1\%$ | \$5,300 | \$ |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 7,210 | 32.825 | 236,668 | 1% | 1,964 | |
| 104年9月30日 | ||||||
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 幣 外 |
率 匯 |
(新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$27,743 | 32.87 | \$911,912 | $1\%$ | \$7,569 | \$ |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 9, 112 | 32.87 | 299, 511 | $1\%$ | 2,486 | |
本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益情形如下:
| 105年1月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 兌 | 换 損 益 |
|||
| 外幣金額 | 匯率 | 帳面金額 | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ | 31.36 | \$ 129 |
|
| 日幣:新台幣 | 0.3109 | 29 | ||
| 歐元:新台幣 | 35.08 | 13 |
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 兌 | 换 | 損 | 益 | |||
| 外幣金額 | 匯率 | 帳面金額 | ||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 32.87 | S | 103 | |||
| 日幣:新台幣 | 0.2739 | 200) | ||||
| 人民幣:新台幣 | 5.176 | 14) | ||||
| 歐元:新台幣 | 36.92 | 3) |
註:外幣非貨幣性資產係按交易日之歷史匯率衡量者,因對合併財務報告 並無重大影響,故不予揭露。
(2) 僧格風險
由於本集團持有於活絡市場公開交易之投資在資產負債表中係分類為透過 損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團暴露於權益工具之價格風險。 為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散,其分散之方式 係根據本集團設定之限額進行。
本集團主要投資於國內上市櫃之權益工具,此等權益工具之價格會因該投資 標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升/下跌1%,而 其他所有因素维持不變之情況下,對本集團105年及104年1月1日至9月 30日之稅後淨利將分別增加/減少\$4,709及\$4,836。
(3)利率風險
本集團於報導日有關附息金融工具之利率概述如下:
| 帳 | 金 面 |
額 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
105.9.30. | 104.12.31. | 104.9.30. | ||
| 固定利率工具: | |||||
| 金融資產 | 152, 473 \$ |
\$ | 3,497 | \$ | |
| 金融負債 | 1, 399, 778) | 1,760,790) | 2,073,778) | ||
| 淨 額 |
1, 247, 305) | $(\$ 1,757,293)$ | \$ | 2,073,778 | |
| 變動利率工具: | |||||
| 金融資產 | \$ 40,906 |
\$ | 177, 380 | \$ | 68,610 |
| 金融負債 | 680,000) | 500,000 | 1, 217, 000 | ||
| 淨 額 |
639, 094) Ŝ |
\$ | 322, 620) | (\$ | 1, 148, 390) |
A. 固定利率工具之敏感度分析:
本集團未將任何固定利率之金融資產及負債分類為透過損益按公允價值 衡量之金融資產,亦未指定衍生工具 (利率交換)作為公允價值避險會計 模式下之避險工具。因此,報導日利率之變動將不會影響損益及其他綜合 淨利。
B. 變動利率工具之敏感度分析:
本集團之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產(債務),故市場利率變 動將使其有效利率隨之變動,而使未來現金流量產生波動。市場利率每增 加(減少)10基點將使105年及104年1月至9月淨利將各增加/減少\$398 及\$715。
- 信用風險
信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 損失之風險。本集團之信用風險係因營運活動(主要為應收帳款及票據)及財務 活動(主要為銀行存款及各種金融工具)所致。營運相關信用風險與財務信用風 險係分別管理。
(1)營運相關信用風險
業務單位係依循本集團之顧客信用風險之政策、程序及控制以管理客戶信用 風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況、信評機構之 評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因 素。另本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款等),以降 低特定客户之信用風險。
截至105年9月30日、104年12月31日及9月30日止,前十大應收帳款 餘額占本集團應收帳款餘額之百分比分別為 52,90%、50,00%及 38,26%,其 餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。
(2)財務信用風險
本集團信用風險管理目標、政策及程序與104年度合併財務報告所揭露者一 致,相關資訊請詳104年度合併財務報告附註十二(三)之2。
-
- 流動性風險
- (1)流動性風險管理:
本集團管理流動性風險之目標與政策,與104年度合併財務報告所述者並無 重大變動,相關說明請參閱民國104年度合併財務報告附註十二(三)之3。 $(2)$ 金融負債到期分析:
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本集團已約定還款期間之金 融負債分析:
| 105年9月30日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 6個月以內 | 6至12個月 | 1至2年 | 2至5年 | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 | |||||
| 非衍生性金融負債 | |||||||||||||
| 短期借款 | \$ 302, 441 |
\$ | 380,680 | \$ | \$ $\qquad \qquad -$ |
\$ | ÷, | \$ | 683, 121 | \$ 680,000 |
|||
| 應付短期票券 | 1,400,000 | $\overline{a}$ | 1,400,000 | 1, 399, 778 | |||||||||
| 應付票據(含關係人) | 104,770 | ä, | 104,770 | 104,770 | |||||||||
| 應付帳款(含關係人) | 796, 437 | $\qquad \qquad -$ | 796, 437 | 796, 437 | |||||||||
| 其他應付款 | 269, 511 | - | 269, 511 | 269, 511 | |||||||||
| 104年12月31日 | |||||||||||||
| 項 | 目 | 6個月以內 | 6至12個月 | 1至2年 | 2至5年 | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 | |||||
| 非衍生性金融負債 | |||||||||||||
| 短期借款 | \$ 2,832 |
S | 500, 377 | S | \$ | \$ | S | 503, 209 | \$ 500,000 |
||||
| 應付票據(含關係人) | 144, 727 | ÷ | 144, 727 | 144, 727 | |||||||||
| 應付帳款(含關係人) | 767, 878 | 767, 878 | 767, 878 | ||||||||||
| 其他應付款 | 321,088 | $\rightarrow$ | 321,088 | 321,088 | |||||||||
| 長期借款(含一年內) | 258, 470 | 257, 548 | 768, 538 | 520, 743 | - | 1,805,299 | 1,760,790 | ||||||
| 104年9月30日 | |||||||||||||
| 項 | 目 | 6個月以內 | 6至12個月 | 1至2年 | |||||||||
| 非衍生性金融負債 | 2至5年 | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 | |||||||||
| 短期借款 | \$ 381,658 |
Ŝ. | 845, 042 | \$ | \$ | S | \$1, 226, 700 | \$1,217,000 | |||||
| 應付短期票券 | 100,000 | - | 100,000 | ||||||||||
| 應付票據(含關係人) | 147, 121 | 99, 956 | |||||||||||
| - | 147, 121 | 147, 121 | |||||||||||
| 應付帳款(含關係人) | 650, 820 | - | 650, 820 | 650, 820 | |||||||||
| 其他應付款 | 280,685 | 280,685 | 280,685 |
256, 303 575, 547
(五)公允價值資訊
長期借款(含一年內)
- 本集團非以公允價值之金融資產及金融負債之公允價值請詳附註十二(三)1 說 明。本集團以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(九)說明。
930, 210
$-2,019,320$ 1, 973, 822
- 公允價值之三等級定義:
257, 260
第一等級:
該等級之輸入值係指工具於活絡市場中,相同工具之活絡市場公開報價。活絡 市場係指符合以下所有條件之市場︰在市場交易之商品具同質性;隨時可於市 場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本集團投資之上市櫃股 票投資皆屬之。
第二等级:
該等級之輸入值除活絡市場公開報價以外之可觀察價格,包括直接(如價格)或 間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。本集團投資之衍生 工具等皆屬之。
第三等級:
該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之可觀察輸 入值。
- 公允價值之等級資訊:
本集團之以公允價值衡量之金融工具以重複性為基礎按公允價值衡量。本集團 之公允價值等級資訊如下表所示:
| 105年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融商品 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | |||
| 重複性公允價值 | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融資產一流動 | ||||||||
| 國內上市(櫃)權益證券投資 | S. | 470, 940 | $\$$ | \$ | \$ | 470, 940 | ||
| 非重複性公允價值 | ||||||||
| 無 | ||||||||
| 104年12月31日 | ||||||||
| 金融商品 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | |||
| 重複性公允價值 | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融資產一流動 | ||||||||
| 國內上市(櫃)權益證券投資 | \$ | 424,898 | S | $\mathbb{S}$ | S | 424,898 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融資產一流動 | ||||||||
| 衍生工具 | 1,486 | 1,486 | ||||||
| 非重複性公允價值 | ||||||||
| 無 | ||||||||
| 104年9月30日 | ||||||||
| 金融商品 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | |||
| 重複性公允價值 | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融資產一流動 | ||||||||
| 國內上市(櫃)權益證券投資 | S | 483,605 | S | S | S | 483, 605 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融負債一流動 | ||||||||
| 衍生工具 | 12,814 | 12,814 | ||||||
非重複性公允價值
蕪
- 以公允價值衡量之工具的公允價值評價技術:
(1)金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆 屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。 若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市 場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少, 皆為不活絡市場之指標。
本集團持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示如 $F:$
- A. 上市櫃公司股票:收盤價。
- B. 封閉型基金:收盤價。
- C. 開放型基金:淨值。
- D. 政府公債: 成交價。
- E. 公司債:加權平均百元價。
- F. 可轉(交)換公司債:收盤價。
- (2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或 参考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價 技術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如 櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters 商業本票利率平均報價)。
- (3)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型,例如折現法 及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。結構式 利率衍生金融工具係依適當之選擇權定價模型(例如 Black-Scholes 模型) 或其他評價方法,例如蒙地卡羅模擬(Monte Carlo simulation)。
- (4)本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考 量,以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。
- 5.105年及104年1月1日至9月30日第一等級與第二等級公允價值衡量間移 轉:無。
- 6.105年及104年1月1日至9月30日屬於第三等級金融工具之變動:無。
- 十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證者:無。
-
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
3,386 34, 915 32, 146 25, 290 3,947 2,273 25,756 12, 144 7,955 $600$ 93,020 18,500 1,999 8,240 8,052 57,936 22,760 6,967 17,640 2,220 4,914 28,260 7,935 13,325 12,760 公允價值 $\overline{18}$ $\star$ $\epsilon$ 持股比例% $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\mathbf{r}$ $\tilde{g}$ $0.005$ $0.007$ $0.019$ 1.50 0.173 $0.499$ 0.697 0.164 0.239 0.274 $0.350$ $0.432$ 0.058 0.074 0.106 $0,006$ $0.003$ $0.074$ $0.003$ $\mathbf{I}$ 0.381 $\dot{\circ}$ 34,915 \$18,600 3,386 25,290 3,947 2,273 1,999 8,240 12, 144 32, 146 7,955 帳面金額 93,020 18,500 8,052 57,936 6,967 17,640 4,914 7,935 25,756 22,760 2,220 28,260 13,325 12,760 $318$ 11,008 240 1,188 $300$ $300$ 114 4,564 925 230 155 $60$ $800$ $800$ 982 660 152 322 550 $500$ $500$ 500 $500$ $500$ 1,651 股數(仟股) 票 流動 流動 流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產一 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $\overline{\mathbf{m}}$ 祥 $\vec{p}$ 坚 蟀 與有價證券發行人之關 $\overline{1}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{1}$ $1 - 1 - 1 - 1$ $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ $\blacksquare$ $\blacksquare$ $\mathbb{R}^2$ $\overline{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{0}}$ $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ 元大中國傘型證券投資信託基 府 台灣化學鐵維股份有限公司 宏益纖維工業股份有限公司 台灣富網鐵維股份有限公司 聯發紡織鐵維股份有限公司 兆豐金融控股份有限公司 $\overline{10}$ 稀 南亞塑膠工業股份有限公 新光金融控股股份有限公 元大標智滬深300ETF基金 國泰富時中國A50ETF基金 4 宜進實業股份有限公司 福懋興業股份有限公司 台南紡織股份有限公司 力麗企業股份有限公司 大宇纺織股份有限公司 力鹏企業股份有限公司 強盛染整股份有限公司 得力實業股份有限公司 儒鸿企業股份有限公司 农陽實業股份有限公司 台塑石化股份有限公司 宏透興業股份有限公司 力麒建設股份有限公司 富邦上證180ETF基金 及 金之上證50ETF基金 厚生股份有限公司 颊 種 $\frac{1}{2}$ 鹟 價 有 셖 账 股 蟍 集盛實業股份 持有之公司 有限公司
$45$
| 鄚 | 长 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 债 布 |
稱 94 類及 種 恭 劄 |
與有價證券發行人之關係 | Œ, 拌 凤 坚 |
股数(仟股) | 帳面金額 | 持股比例% | 公允價值 | |||
| 集盛實業股份 | 账 贬 |
立益育樂股份有限公司 | 本公司董事為該公司董事長 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 2,881 | 25,662 ⇔ |
4,01 | $\mathbf{I}$ | |||
| 有限公司 | 源興紡織股份有限公司 | 本公司為該公司法人董事 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 8,732 | 90,090 | 13.99 | I | ||||
| 德東纖維股份有限公司 | 以成本衡量之金融資產 | 一非流動 | 1,490 | 14,637 | 1.52 | ţ | |||||
| 鉅欣實業股份有限公司 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 29 | 3.32 | $\mathbf{I}$ | |||||||
| 能率壹創業投資股份有限公司 | 本公司為該公司法人監察人 | 以成本衡量之金融資產 | 非流動 $\mathcal I$ |
3,000 | 30,000 | 3.00 | ł. | ||||
| 能率亞洲資本股份有限公司 | 本公司為該公司法人監察人 | 以成本衡量之金融資產 | 非流動 $\mathsf I$ |
1,000 | 10,000 | $\frac{8}{11}$ | |||||
| 쑚 씼 |
1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第 39 2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。 |
號「金融工具:認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券 | $\circ$ | ||||||||
| $\frac{1}{m_{\nu}^2}$ | 3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後 成本扣除累計減損之帳面餘額。 |
||||||||||
| 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新 | $\sqrt{D}$ | 幣三億元或實收資本額百分之二十以上者: | $\circ$ 無 |
||||||||
| 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之 | 二十以上 | o .# . |
|||||||||
| 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 | o |
||||||||||
| 7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 | ٠. | ||||||||||
| ₩ | ₩ 奖 щŖ |
交易條件與一般交易不同之 情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||||
| 進(銷)貨之公司 | W 交易對象 |
徐 | 金額 進(銷)貨 |
佔總進(銷) 货之比率 |
投信期間 | 偾 瞬 |
投信期間 | 察 額 | 佔總應收(付)票據 、帳款之比率 |
$46\,$
| ľ |
|---|
| Ķ |
| イベイ |
| 17-德元或實收資本額百分* |
| たり 特 |
| 款項達新 |
| 應收關係 |
| $\propto$ |
- 直接或間接具有重大影響或控制者之被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
| 씼 備 |
- 千公司 | 子公司;認列投資損 益包含因未實現損失 體基礎與合併基礎觀 \$380 及所得稅其個 點之損益差額而調 減金額\$95 |
$(3,017)$ 子公司; 認列投資損 益包含因未實現利益 32 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司認列 | 之投資損益 | \$1,193 | $(2,745)$ - $745$ | |||
| 被投資公司 | 本期損益 | I | \$908 | (3, 015) | (2, 745) | |
| コンコンディコン ストロン | 有 | 帳面金額 | I | \$7,360 | 10,000 | 1,924 |
| 特 长 |
比率% | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| ーンain sist ain m ) ) -1 -- $\frac{1}{2}$ しょくこう エンテート・アン・エーショナー ハートリー マン・イン くろ アー・アン・くて まま |
專 | 股数(仟股) | 5,400 | 300 | 1,500 | 200 |
| 原始投資金額 | 上期期末 | \$185,020 | 8,883 | 15,000 | 6,340 | |
| 本期期末 | \$185,020 | 8,883 | 15,000 | 6,340 | ||
| 主要營業項目 | 依據母公司經營政策之指示針對台 灣地區以外之各種事業進行轉投資 |
依據母公司經營政策之指示針對台 潜地區以外之各種事業進行轉投資 |
合成樹脂與工業用塑膠製品製造及 相關之貿易 |
织 一般進口買 |
||
| 所在地區 | 模里西斯 | 台北市 | 國 幂 |
|||
| 被投資 | 公司名稱 | Holding Co., Ltd. 模里西斯 ZIS |
薩摩亞 Nicest Int'L 薩摩亞 Trading Corp. |
鼎盛材料料技股份 有限公司 |
CORPORATION TECHNOLOGY |
|
| 投資公司名稱 | 集盛實業股份 有限公司 |
鼎盛材料科技DING SHENG 股份有限公司 MATERIAL |
- 從事衍生性商品交易:請詳附註六(二)。
$47\,$
- 母子公司間業務關係及重要交易往來情形
| 與交易人 | ₩ | 彤 情 夾 拄 吗 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 之關係 交易往來對象 |
Ш 科 |
窺 俐 |
交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比例 |
|
| 集盛實業股份 蘇州弘又盛貿易有限公司 | 母公司對子公司 未實現銷貨損失 | 8380 依市場一般行情雙方議定 | |||
| 解货收入 | 57,062 依市場一般行情雙方議定 | 0.60% | |||
| 應收帳款 | 33,642 | T/T 月結 90 天 | 0.30% | ||
| 母公司對子公司 鼎盛材料料技股份有限公司 |
租金收入 | 45 按月收取租金 | |||
| 销货收入 | 1,801 依市場一般行情雙方議定 | 0.02% | |||
| 應收帳款 | 1,892 T/T 月結 90天 | 0.02% | |||
| DING SHENG MATERIAL | 母公司對子公司 | 谢货收入 | 3,330 依市場一般行情雙方議定 | 0.04% | |
| ECHNOLOGY | 應收帳款 | 2, 209 | T/T 月結 90 天 | 0.02% | |
| CORPORATION | |||||
| 鼎盛材料料技 蘇州弘又盛貿易有限公司 | 子公司對子公司 缩貨收入 | 11 依市場一般行情雙方議定 | |||
$(2)$ 104 $4$ 1 $H$ 1 $H$ $\leq$ 9 $H$ 30 $H$
| ₩ | ₩ 訾 ≪ 往 吗 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人 之關係 |
Ш 秤 |
筷 셖 |
交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比例 |
| 集盛實業股份 | 曼 蘇州弘又盛貿 |
母公司對子公司 | 進貨 | ⊷ | 65 依市場一般行情雙方議定 | |
| 有限公司 | 有限公司 | 销货收入 | 45,115 依市場一般行情雙方議定 | 0.39% | ||
| 應收帳款 | 1,886 T/T 月結 90天 | 0.14% | ||||
| 鼎盛材料料技股份有限 | 公司對子公司 唤 |
暂收款 | 16 粗質契約係依市場一般行情議定,並 | |||
| 公司 | 独金收入 | 45 按月收取租金 | 0.12% | |||
| 應收帳款 | 609 T/T 月結 90 天 | 0.04% | ||||
| 鼎盛材料料技 | DING SHENG MATERIAL | 子公司對子公司 | 湖货收入 | 706 依市場一般行情雙方議定 | 0.01% | |
| 股份有限公司 | TECHNOLOGY CORPORATION | 其他應收款 | အိ | $\overline{1}$ | 0.12% |
$48$
(三)大陸投資資訊
| 大陸被投資公 司名稱 |
Ш 主要營業項 |
實收資本額 | 怀 投資方 |
台灣匪出累 本期期初自 |
本期匯出或收回 投資金額 |
灣匯出累積投 本期期末自台 |
被投資公司 本期損益 |
本公司直接 或間接投資 |
本期認列 投資損益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止 已匪回投資 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 積投資金額 | 国国 | 收回 | 資金額 | 之持股比例 | 收益 | |||||||
| 昆山立益紡織 生產工業用特種紡織品、高仿真化 USD 24,782 | $\prod_{i=1}^{n}$ | \$185,020 | \$185,020 | (\$140, 260) | 21.79% | |||||||
| 有限公司 | 纖及高檔織物面染印及后整理加 | (USD 5, 400) | (USD 5, 400) | 註(3)、(4) 註(3)、(4) | ||||||||
| 工、销售自產產品 | ||||||||||||
| 蘇州弘又盛貿從事經營塑料產品、化工產品(危 | USD 300 | $\frac{1}{2}$ | $\frac{3}{9}$ 883 | \$8,883 | \$908 | 100.00% | \$1,193 | \$7,360 | ||||
| 易有限公司 | 險品除外)、化鐵原料、化鐵產品、 | (USD 300) | $($ USD $300)$ | 註(2) | 註(2) | |||||||
| 紡織原料、機械電機設備及其零部 | ||||||||||||
| 件的批發、進出口、佣金代理(拍 | ||||||||||||
| 賣除外)及相關配套服務、相關技 | ||||||||||||
| 術諮詢服務,並提供機械電機設備 | ||||||||||||
| 及其零部件的上門維修服務業務 | ||||||||||||
| :資限額(註5) 規定 \$ 按特 赴大陸地區投 筛 經濟 奈 ¢¤ 额 $\Leftrightarrow$ 禘 投 Ķœ 投 뜳 検 准 核 壑 |
\$4,468,765 USD 5,700) 903 \$193, |
|---|---|
| 뀩 圛 额 計自台灣 새 紘 赴大陸地區投 期期未累 $\star$ |
USD 5,700) \$193,903 |
註:(1)本公司經政府核准,透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司
(2)條轉投資第三地區公司依據大陸被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告,按直接及間接投資之持股比例採權益法認列 之投資損益及期末投資帳面價值。 (3)條轉投資第三地區公司依據大陸被投資公司同期間經會計師核閱之財務報告,按直接及間接投資之持股比例採權益法認列之 投資損益及期末投資帳面價值。 (4)由於持股未達50%以上,不具有控制能力,且本公司未擔保該公司之債務或有其他財務上之承諾,故採用權益法投資帳面金 額認列至零為止。
(5)依經濟部投審會規定,其對大陸投資累計金額或比例上限係以公司淨值或合併淨值(較高者)之百分之六十為限。 (6)本表外幣金額除自台灣匯出投資金額係以歷史匯率衡量外,其餘均係以資產負債表日之匯率換算為新台幣
$49$
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項: 本集團並無直接或間接經由第三地區事業與昆山立益紡織有限公司發生重大交易事 項;另與蘇州弘又盛貿易有限公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易 事項,請詳附註十三(一)(二)之11。
十四、部門資訊
-
- 營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位:
- (1)從事可獲得收入並發生費用之經營活動。
- (2)營運結果定期由企業之營運決策者複核,以制定分配予該部門資源之決策,並評 估該部門之績效。
- (3)具個別分離之財務資訊。
-
- 本集團依據營運決策者觀點,複核各管理部門與產品及勞務之連結,將營運單位劃 分為二個應報導營運部門:
- (1)纖維事業部:該部門負責加工絲、氣撚絲、尼龍絲等相關製造、加工與買賣業務。 (2)化材事業部:該部門負責尼龍粒、複合材料等相關製造、加工與買賣業務。
- 本集團未報導之其他經營活動及營運部門相關資訊係合併揭露於「其他部門」項下。
-
- 本集團之應報導部門係策略性事業單位,以提供不同產品及勞務。每一策略性事業 單位需要不同技術及行銷策略,故須分別管理。
-
- 本集團管理階層個別監督其業務單位之營運結果, 以制定資源分配與績效評估之決 策。營運部門之績效係根據營業損益衡量,此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效,並採與合併財務報告中營業捐益一致方式。然 而,合併財務報告中之總部營運成本、所得稅費用(利益)及非經常發生之損益(營業 外收入及支出)係以母公司為基礎進行管理,並未分攤至應報導部門。報導之金額與 營運決策者使用之報告一致。營運部門間之移轉訂價係以與外部第三人類似之常規 交易為基礎。營運部門之會計政策大致與合併財務報告所述之重要會計政策彙總相 同,請詳附註四及104年度合併財務報告附註四。
5. 營運部門財務資訊
(1)105年1月1日至9月30日
| 纖維事業部 | 化材事業部 | 其他部門 | 調整(節)及銷除 | 合 | 計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | |||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$4,696,517 | \$4,656,952 | \$ | 84, 945 | \$9,438,414 | ||||||
| 部門間收入 | 1,802 | 2,759,823 | (\$ | 2, 761, 625) | |||||||
| 收入合計 | \$ | 4,698,319 | \$ | 7, 416, 775 | \$ | 84, 945 | (\$ | 2, 761, 625) | S. | 9, 438, 414 | |
| 部門(損)益 | -\$ | 228, 362 | (\$ | 16,683) | (\$ | 1,495) | (\$ | 92, 193) | \$ | 117,991 | |
| 營業外收入及支出 | 1,403 | ||||||||||
| 继续营业单位税前净利 | 119,394 | ||||||||||
| 部門損益包含: | |||||||||||
| 折舊及攤銷 | S | 224, 918 | \$ | 210, 391 | \$ | 237 | S | 103,636 | 539, 182 | ||
| 部門資產 | ς | \$11,129,357 | \$11, 129, 357 | ||||||||
| 部門負債 | \$ | \$ | \$ | \$ | 3, 681, 415 | S. | 3.681.415 |
(2)104年1月1日至9月30日
| 纖維事業部 | 化材事業部 | 其他部門 | 調整(節)及銷除 | 合 | 計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$5,701,818 | \$5,726,671 | \$ | 63, 675 | - | \$11, 492, 164 | ||||
| 部門間收入 | 3, 292, 372 | (\$ | 3, 292, 372) | |||||||
| 收入合計 | 5,701,818 | S | 9,019,043 | \$ | 63,675 | (\$ | 3, 292, 372) | \$11, 492, 164 | ||
| 部門(損)益 | 380, 753 | (\$ | 436, 852) | (\$ | 9) | (\$ | 43, 175) | $\Im$ | 99, 283) | |
| 營業外收入及支出 | 207, 664 | |||||||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | 108, 381 | |||||||||
| 部門損益包含: | ||||||||||
| 折舊及攤銷 | \$ 213, 134 |
\$ | 216, 339 | \$ | 249 | \$ | 99,029 | 528, 751 | ||
| 部門資產 | S | - | \$12,362,922 | \$12, 362, 922 | ||||||
| 部門負債 | \$ | -- | \$ | S | 4,906,237 | S. | 4, 906, 237 |
(3)調整(節)及銷除說明:
A. 部門間之收入係於合併時銷除。
B. 部門損益調整(節)及銷除主要係總部營運成本及未分攤之營業費用等。
C. 由於部門資產及負債之衡量金額非營運決策者之衡量指標,故應揭露資產及負 債之衡量金額為 0,其未分攤之資產及負債金額,則列入調整(節)及銷除項下。