ZERO ONE — Annual Report 2022

Oct 27, 2022

股票代碼： 3029

零壹科技股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師查核報告 民國 111 及 110 年度

地址： 台北市內湖路一段 360 巷 8 號 10 樓 電話： 02-26565656

• 1 -

§目 錄§

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、關係企業合併財務報告聲明書 四、會計師查核報告 五、合併資產負債表 六、合併綜合損益表 七、合併權益變動表 八、合併現金流量表 九、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)具重大影響之外幣資產及負債 資訊 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊	頁 次 1 2 3 4～7 8 9～10 11 12～13 14 14 14～15 15～26 26 26～53 54 55 55 - - 55～56 56、60～65 56、66 57、67 57 57～59	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二六 二七 二八 二九 - - 三十 三一 三一 三一 三一 三二

• 2 -

關係企業合併財務報告聲明書

本公司民國 111 年度（自民國 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關 係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納 入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編 製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露 相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企 業合併財務報告。

特此聲明

公司名稱：零壹科技股份有限公司

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 負責人：林 嘉 勲

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中 華 民 國 1 1 2 年 2 月 2 1 日

• 3 -

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會計師查核報告

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零壹科技股份有限公司 公鑒：

查核意見

零壹科技股份有限公司及其子公司（零壹集團）民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之 合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附 註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達零壹集團民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 111 年及 110 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工
作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進
一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德
規範，與零壹集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信
已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對零壹集團民國 111 年度合 併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及 形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

• 4 -

茲對零壹集團民國 111 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下： 營業收入發生之真實性

  零壹集團之營業收入主要來自企業資訊軟硬體設備之銷售，考量收入認
列先天具有較高之舞弊風險且管理階層可能存有達成預期財務目標之壓力。
因是，本會計師將本年度銷售顯著成長且金額重大客戶之銷貨收入真實性列
為關鍵查核事項。

• 本會計師針對管理階層評估上述該等收入時，執行主要查核程序如下：

• 執行內部控制測試以了解零壹集團之銷貨收入流程及相關控制制度之設 計與執行情形。

• 取得該等收入明細帳，選取樣本執行細項測試，檢視訂單、出貨單及發 票等文件，以確認該等收入發生之真實性。

• 取得該等收入明細帳，選取樣本測試收款沖帳對象及金額有無存在異常 情形，以確認該等收入發生之真實性。

其他事項

零壹科技股份有限公司業已編製民國 111 及 110 年度之個體財務報表， 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內
部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估零壹集團繼續經營
之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意
圖清算零壹集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
  零壹集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任

  本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報
表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個

• 5 -

別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則
被認為具有重大性。

• 本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦 執行下列工作：

• 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對零壹集團內部控制之有效性表示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使零壹集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存 在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大 不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報 表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之 結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況 可能導致零壹集團不再具有繼續經營之能力。

• 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

• 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行， 並負責形成集團查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

• 6 -

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對零壹集團民國 111 年度合 併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除 非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查 核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進 之公眾利益。

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勤業眾信聯合會計師事務所
會計師劉建良

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會計師陳培德

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金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1000028068 號

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1080321204 號

中 華 民 國 1 1 2 年 2 月 2 1 日

• 7 -

零壹科技股份有限公司及子公司
合併資產負債表

民國 111 年及 110 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

- 8 - 111年12月31日 110年12月31日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註四及六） $ 1,054,159 13 $ 1,016,070 13 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四及七） 1,005,507 13 346,392 5 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（附註四及八） 2,790 - - - 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產（附註四及九） 148,570 2 895,930 12 1150 應收票據（附註四及十一） 328,738 4 288,710 4 1170 應收帳款（附註四、十一及二七） 2,566,305 32 2,595,990 34 1220 本期所得稅資產（附註四） 7 - 831 - 130X 存貨（附註四、五及十二） 1,960,605 25 1,647,322 21 1470 其他流動資產 34,141 - 31,218 - 11XX 流動資產總計 7,100,822 89 6,822,463 89 非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四及七） 35,146 - 37,846 - 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（附註四及八） 318,221 4 364,727 5 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產（附註四、九、十及二八） 134,483 2 50,565 1 1550 採用權益法之投資（附註四及十四） 27,628 - 11,541 - 1600 不動產、廠房及設備（附註四、十五及二八） 312,295 4 317,114 4 1755 使用權資產（附註四及十六） 24,866 - 15,146 - 1780 無形資產 4,357 - 2,008 - 1840 遞延所得稅資產（附註四及二二） 49,065 1 44,484 1 1920 存出保證金 8,130 - 10,418 - 15XX 非流動資產總計 914,191 11 853,849 11 1XXX 資 產 總 計 $ 8,015,013 100 $ 7,676,312 100 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2170 應付帳款（附註二七） $ 3,334,007 42 $ 3,008,135 39 2200 其他應付款（附註十七） 256,928 3 270,077 4 2230 本期所得稅負債（附註四） 98,157 1 98,067 1 2280 租賃負債（附註四及十六） 14,129 - 7,486 - 2399 其他流動負債（附註二十） 299,119 4 320,003 4 21XX 流動負債總計 4,002,340 50 3,703,768 48 非流動負債 2570 遞延所得稅負債（附註四及二二） 4,241 - 488 - 2580 租賃負債（附註四及十六） 10,966 - 8,046 - 2640 淨確定福利負債（附註四及十八） 13,288 - 19,224 1 2670 存入保證金 800 - 800 - 25XX 非流動負債總計 29,295 - 28,558 1 2XXX 負債總計 4,031,635 50 3,732,326 49 歸屬於本公司業主之權益（附註四及十九） 3110 普通股股本 1,530,317 19 1,519,707 20 3200 資本公積 1,240,628 16 1,234,325 16 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 322,518 4 263,963 3 3350 未分配盈餘 828,494 10 831,516 11 3300 保留盈餘總計 1,151,012 14 1,095,479 14 3400 其他權益 26,338 - 58,682 1 31XX 本公司業主之權益總計 3,948,295 49 3,908,193 51 36XX 非控制權益 35,083 1 35,793 - 3XXX 權益總計 3,983,378 50 3,943,986 51 負 債 與 權 益 總 計 $ 8,015,013 100 $ 7,676,312 100 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：林嘉勲 經理人：黃素娥 會計主管：金可玫		110年12月31日	110年12月31日
	金		％
			13 5 - 12 4 34 - 21 - 89 - 5 1 - 4 - - 1 - 11 100 39 4 1 - 4 48 - - 1 - 1 49 20 16 3 11 14 1 51 - 51 100

零壹科技股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

111年度 代 碼 金 額 4000 營業收入（附註四、二十及二 七） $ 12,734,383 5000 營業成本（附註十二、二一及 二七） 11,246,322 5900 營業毛利 1,488,061 營業費用（附註十八及二一） 6100 推銷費用 605,477 6200 管理費用 146,371 6300 研究發展費用 13,756 6450 預期信用減損損失（迴轉 利益）（附註十一） 12,543 6000 營業費用合計 778,147 6900 營業淨利 709,914 營業外收入及支出 7100 利息收入 23,014 7010 其他收入 16,054 7020 其他利益及損失（附註二 一） 26,772 7030 除列按攤銷後成本衡量金 融資產淨利益（附註九） - 7050 財務成本 ( 1,241 ) 7060 採用權益法之關聯企業損 益份額 ( 11,605) 7000 營業外收入及支出合 計 52,994 7900 稅前淨利 762,908 7950 所得稅費用（附註四及二二） 150,506 8200 本年度淨利 612,402	111年度	％ 100 88 12 5 1 - - 6 6 - - - - - - - 6 1 5	110年度
			金 額 $ 12,878,177 11,582,666 1,295,511 511,997 153,995 10,029 ( 6,681) 669,340 626,171 4,763 16,385 29,505 2,692 ( 2,360 ) ( 3,959) 47,026 673,197 137,075 536,122	％
				100 90 10 4 1 - - 5 5 - - - - - - - 5 1 4

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

代 碼 其他綜合損益 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再衡 量數 8316 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權 益工具投資未實現 評價損益 8349 與不重分類之項目相 關之所得稅 後續可能重分類至損益之 項目： 8361 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 8300 本年度其他綜合損益 （稅後淨額）合計 8500 本年度綜合損益總額 淨利（損）歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二三） 9710 基 本 9810 稀 釋	111年度	％ - ( 1 ) - - ( 1) 4 5 - 5 4 - 4	110年度
	金 額 $ 4,151 ( 47,090 ) ( 830 ) 230 ( 43,539) $ 568,863 $ 613,580 ( 1,178) $ 612,402 $ 570,013 ( 1,150) $ 568,863 $ 4.03 $ 3.96		金 額 $ 224 69,170 ( 45 ) ( 96) 69,253 $ 605,375 $ 537,359 ( 1,237) $ 536,122 $ 606,656 ( 1,281) $ 605,375 $ 4.24 $ 4.13	％
				- 1 - - 1 5 4 - 4 5 - 5

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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• 10 -

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零壹科技股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國 1 11 年及 1 10 年 1 月 1 日至 1 2 月 31 日
單位：新台幣仟元，惟
每股股利為元
歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益
其 他 權 益 項 目
透過其他綜合
國外營運機構 損益按公允價值
股 本 保 留 盈 餘 財務報表換算 衡量之金融資產
代 碼 股數 （仟 股 ） 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法定盈餘公 積 未 分 配 盈 餘 合 計 之 兌 換 差 額 未 實 現 損 益 員 工 未賺得 酬 勞 合 計 總 計 非 控 制 權 益 權 益 總 額
A1 110 年 1 月 1 日餘額 125,640 $ 1,256,402 $ 478,757 $ 219,863 $ 667,898 $ 887,761 $ 74 $ 39,577 ( $ 5,301 ) $ 34,350 $ 2,657,270 $ 12,142 $ 2,669,412
109 年度盈餘指撥及分配
B1 法定盈餘公積 - - - 44,100 ( 44,100 ) - - - - - - - -
B5 現金股利－每股 3 元 - - - - ( 377,836 ) ( 377,836 ) - - - - ( 377,836 ) - ( 377,836 )
D1 110 年度淨利（損） - - - - 537,359 537,359 - - - - 537,359 ( 1,237 ) 536,122
D3 110 年度稅後其他綜合損益 - - - - 179 179 ( 68 ) 69,186 - 69,118 69,297 ( 44 ) 69,253
D5 110 年度綜合損益總額 - - - - 537,538 537,538 ( 68 ) 69,186 - 69,118 606,656 ( 1,281 ) 605,375
E1 現金增資 25,000 250,000 747,430 - - - - - - - 997,430 - 997,430
M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 - - 68 - - - - - - - 68 ( 68 ) -
N1 股份基礎給付交易－限制員工權利股票 - - - - - - - - 3,230 3,230 3,230 - 3,230
N1 股份基礎給付交易－員工認股權 - - 1,518 - - - - - - - 1,518 - 1,518
N1 註銷限制員工權利股票 ( 15 ) ( 150 ) 150 - - - - - - - - - -
N1 員工認股權計畫下發行之普通股 1,346 13,455 6,402 - - - - - - - 19,857 - 19,857
Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 - - - - 48,016 48,016 - ( 48,016 ) - ( 48,016 ) - - -
O1 非控制權益變動 - - - - - - - - - - - 25,000 25,000
Z1 110 年 12 月 31 日餘額 151,971 1,519,707 1,234,325 263,963 831,516 1,095,479 6 60,747 ( 2,071 ) 58,682 3,908,193 35,793 3,943,986
110 年度盈餘指撥及分配
B1 法定盈餘公積 - - - 58,555 ( 58,555 ) - - - - - - - -
B5 現金股利－每股 3.6 元 - - - - ( 547,962 ) ( 547,962 ) - - - - ( 547,962 ) - ( 547,962 )
D1 111 年度淨利（損） - - - - 613,580 613,580 - - - - 613,580 ( 1,178 ) 612,402
D3 111 年度稅後其他綜合損益 - - - - 3,321 3,321 161 ( 47,049 ) - ( 46,888 ) ( 43,567 ) 28 ( 43,539 )
D5 111 年度綜合損益總額 - - - - 616,901 616,901 161 ( 47,049 ) - ( 46,888 ) 570,013 ( 1,150 ) 568,863
C7 採用權益法認列關聯企業之變動數 - - 1,027 - - - - - - - 1,027 - 1,027
M7 對子公司所有權權益變動 - - - - ( 439 ) ( 439 ) - - - - ( 439 ) 439 -
N1 股份基礎給付交易－限制員工權利股票 - - - - - - - - 1,577 1,577 1,577 - 1,577
N1 股份基礎給付交易－員工認股權 - - 823 - - - - - - - 823 - 823
N1 員工認股權計畫下發行之普通股 1,061 10,610 4,453 - - - - - - - 15,063 - 15,063
Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 - - - - ( 12,967 ) ( 12,967 ) - 12,967 - 12,967 - - -
O1 非控制權益變動 - - - - - - - - - - - 1 1
Z1 111 年 12 月 31 日餘額 153,032 $ 1,530,317 $ 1,240,628 $ 322,518 $ 828,494 $ 1,151,012 $ 167 $ 26,665 ( $ 494 ) $ 26,338 $ 3,948,295 $ 35,083 $ 3,983,378
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：林嘉勲 經理人：黃素娥 會計主管：金可玫
- 11 -
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零壹科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失（迴轉利益） A20400 透過損益按公允價值衡量之金融 資產淨損失（利益） A20900 財務成本 A21000 除列按攤銷後成本衡量金融資產 淨利益 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A21900 股份基礎給付酬勞成本 A22300 採用權益法之關聯企業損益份額 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A24100 外幣兌換淨（利益）損失 A29900 租賃修改利益 A30000 營業資產及負債淨變動數 A31115 強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31200 存 貨 A31240 其他流動資產 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流（出）入	111年度 $ 762,908 32,318 1,335 12,543 243 1,241 - ( 23,014 ) ( 12,459 ) 2,400 11,605 36,123 ( 52,412 ) ( 90 ) ( 656,658 ) ( 40,028 ) 16,565 ( 358,465 ) ( 1,565 ) 339,768 ( 15,660 ) ( 20,884 ) ( 1,785) 34,029 ( 151,250) ( 117,221)	110年度
		$ 673,197 25,028 1,224 ( 6,681 ) ( 10,079 ) 2,360 ( 2,692 ) ( 4,763 ) ( 11,784 ) 4,748 3,959 33,480 989 - 22,105 ( 58,220 ) ( 681,031 ) ( 454,675 ) 19,098 766,624 25,616 104,139 ( 1,534) 451,108 ( 105,136) 345,972

（接次頁）

• 12 -

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 B00020 出售透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B01800 取得採用權益法之投資 B02700 購置不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金減少（增加） B04500 購置無形資產 B07500 收取之利息 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 籌資活動之現金流量 C04020 租賃本金償還 C04500 支付本公司業主股利 C04600 現金增資 C04800 員工執行認股權 C05500 處分子公司部分權益價款 C05600 支付之利息 C05800 非控制權益變動 CCCC 籌資活動之淨現金流（出）入 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	111年度 ( $ 47,243 ) 29,404 ( 1,267,916 ) 1,937,639 ( 12,200 ) ( 5,553 ) 2,288 ( 2,150 ) 21,711 12,366 668,346 ( 14,347 ) ( 547,962 ) - 15,063 - ( 1,241 ) 1 ( 548,486) 35,450 38,089 1,016,070 $ 1,054,159	110年度
		( $ 55,570 ) 86,841 ( 957,088 ) 319,835 ( 15,500 ) ( 8,894 ) ( 2,478 ) ( 980 ) 5,863 11,700 ( 616,271) ( 9,565 ) ( 377,836 ) 997,430 19,857 25,000 ( 2,360 ) - 652,526 ( 4,047) 378,180 637,890 $ 1,016,070

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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董事長：林嘉勲

經理人：黃素娥會計主管：金可玫

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• 13 -

零壹科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註

民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

零壹科技股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 69 年 6 月 27 日 依中華民國公司法組成。本公司股票於 89 年 1 月 21 日開始於財團法 人中華民國櫃檯買賣中心掛牌買賣，並於 91 年 8 月 26 日改於台灣證 券交易所掛牌上市買賣。主要經營之業務為電子資訊、電腦軟體、硬 體、週邊設備、零組件、中文資料處理等科技設備之設計、製造、裝 配、銷售、顧問及服務等。

  本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 112 年 2 月 21 日經董事會通過。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效 之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ） 及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

• 適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併

公司會計政策之重大變動。

• ( 二 ) 112 年適用之金管會認可之 IFRSs

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 I A S B 發布 之生效日 IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 2023 年 1 月 1 日（註 1 ） IAS 8 之修正「會計估計值之定義」 2023 年 1 月 1 日（註 2 ） IAS 12 之修正「與單一交易所產生之資產及負債 2023 年 1 月 1 日（註 3 ） 有關之遞延所得稅」

• 註 1 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間適用此項修正。 註 2 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估 計值變動及會計政策變動適用此項修正。

• 14 -

• 註 3 ： 除於 2022 年 1 月 1 日就租賃及除役義務之暫時性差異認列遞 延所得稅外，該修正係適用於 2022 年 1 月 1 日以後所發生之 交易。

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司評估上述準則、
解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影響。

• ( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業 未 定 或合資間之資產出售或投入」

IFRS 16 之修正「售後租回中之租賃負債」 2024 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9 －比 2023 年 1 月 1 日 較資訊」 IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2024 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「具合約條款之非流動負債」 2024 年 1 月 1 日

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。

• 註 2 ： 賣方兼承租人應對初次適用 IFRS 16 日後簽訂之售後租回交 易追溯適用 IFRS 16 之修正。

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述
準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估
完成時予以揭露。

 四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IFRSs 編製。

( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫
資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史
成本基礎編製。

• 15 -

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

4. ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括：

5. 主要為交易目的而持有之資產；

6. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

7. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交 換或清償負債而受到限制者）。

  流動負債包括：

1. 主要為交易目的而持有之負債；

2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議，亦屬流動負債），以及

3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而 導致其清償者，並不影響分類。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流 動負債。

( 四 ) 合併基礎

  本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）
之財務報告。子公司之財務報表已予調整，以使其會計政策與合併
公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、
帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係
歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘
額。

• 16 -

  當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係
作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，
以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支
付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本
公司業主。

• 子公司明細、持股比例及營業項目，請參閱附註十三、附表五 及六。

• ( 五 ) 外 幣

• 各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣） 交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

• 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於 損益。

• 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。

• 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算， 不再重新換算。

• 於編製合併財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或 使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債 表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算， 所產生之兌換差額列於其他綜合損益（並分別歸屬予本公司業主及 非控制權益）。

( 六 ) 存 貨

• 存貨包括原物料、在製品、製成品及商品。存貨係以成本與淨 變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以 個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至 完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存 貨成本之計算係採加權平均法。

• 17 -

( 七 ) 投資關聯企業

  關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合資之
企業。

  合併公司對投資關聯企業係採用權益法。

  權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額
係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分
配而增減。此外，針對合併公司可享有關聯企業權益之變動係按持
股比例認列。

  取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及
負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳
面金額且不得攤銷；合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產
及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期損益。

  關聯企業發行新股時，合併公司若未按持股比例認購，致使持
股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數
調整資本公積－採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數及採用權
益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業之所有
權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額
按減少比例重分類，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相
關資產或負債所必須遵循之基礎相同；前項調整如應借記資本公
積，而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借
記保留盈餘

  當合併公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業
之權益（包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於合併
公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益）時，即停止認
列進一步之損失。合併公司僅於發生法定義務、推定義務或已代關
聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。

  合併公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）
視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列
之減損損失不分攤至構成投資帳面金額組成部分之任何資產，包括

• 18 -

商譽。減損損失之任何迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範
圍內予以認列。

• ( 八 ) 不動產、廠房及設備

  不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊
後之金額衡量。

  不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部
分單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年
限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

  不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間
之差額係認列於損益。

( 九 ) 不動產、廠房及設備、使用權資產及無形資產（商譽除外）之減損 合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動 產、廠房及設備、使用權資產及無形資產（商譽除外）可能已減損。 若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計 個別資產之可回收金額，合併公司估計該資產所屬現金產生單位之 可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至最小現金產生單位 群組。

  可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個
別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資
產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認
列於損益。

( 十 ) 金融工具

  金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時
認列於合併資產負債表。

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。

• 19 -

1. 金融資產

• 金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

• 衡量種類

• 合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與透過 其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產為強制透過損 益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產包括未指定透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投資，及不符合分類為按攤銷後成 本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 投資。

  • 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量，其股利、利息及再衡量利益或損失係認列於損益。 公允價值之決定方式請參閱附註二六。

• B. 按攤銷後成本衡量之金融資產

  • 合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則 分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

  • a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資 產以收取合約現金流量；及

  • b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

  • 按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現 金、應收票據、應收帳款及及存出保證金）於原始認列 後，係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損 失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。 利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計

  • 算。

• 20 -

  • 約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款 及附買回債券，係用於滿足短期現金承諾。

• C. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇， 將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之 權益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合 損益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益 直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中，除 非該股利明顯代表部分投資成本之回收。

• (2) 金融資產之減損

合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按 攤銷後成本衡量之金融資產（含應收票據及帳款）之減損 損失。 應收票據及帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損 失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯 著增加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備 抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列 備抵損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。

• 21 -

  合併公司為內部信用風險管理目的，在不考量所持有
擔保品之前提下，判定下列情況代表金融資產已發生違約：

• A. 有內部或外部資訊顯示債務人已不可能清償債務。

• B. 若有逾期情事，除非有合理且可佐證之資訊顯示延後之 違約基準更為適當。

  所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面
金額。

• (3) 金融資產之除列

• 合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

  按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金
額與所收取對價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損
益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時，累積損益
直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

1. 權益工具

  合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成
本後之金額認列。

1. 金融負債

2. (1) 後續衡量

3. 所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

4. (2) 金融負債之除列

  除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任
何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損
益。

( 十一 ) 收入認列

  合併公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履
約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。

• 22 -

商品銷貨收入

  商品銷貨收入來自電腦軟硬體、週邊設備及零組件之銷售。由
於該產品於起運時，客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有
再銷售之主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，合併公司係於該時
點認列收入及應收帳款。

( 十二 ) 租 賃

  合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。

1. 合併公司為出租人

2. 當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報 酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為 營業租賃。

  營業租賃之租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間內認列
為收益。

1. 合併公司為承租人

2. 除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃 給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租 賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

3. 使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、 租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接 成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按成本減除累計 折舊後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量數。使用權資產 係單獨表達於合併資產負債表。

4. 使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時 或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。

5. 租賃負債原始按租賃給付（係為固定給付）之現值衡量。 若租賃隱含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利 率並非容易確定，則使用承租人增額借款利率。

6. 後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且 利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間變動導致未來租賃給 付有變動，合併公司再衡量租賃負債，並相對調整使用權資產，

7. 23 -

惟若使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額認
列於損益中。租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。

( 十三 ) 借款成本

  所有借款成本係於發生當期認列為損益。

( 十四 ) 員工福利

1. 短期員工福利

  短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非
折現金額衡量。

1. 退職後福利

2. 確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。

  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息
及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服
務成本）及淨確定福利負債淨利息於發生時認列為員工福利費
用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於
發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分
類至損益。

  淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。

( 十五 ) 股份基礎給付協議

  員工認股權及限制員工權利股票係按給與日權益工具之公允價
值及預期既得之最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費
用，並同時調整資本公積－員工認股權及其他權益（員工未賺得酬
勞）。若其於給與日立即既得，係於給與日全數認列費用。本公司辦
理現金增資保留員工認購，係以通知員工之日為給與日。

  合併公司發行限制員工權利股票時，係於給與日認列其他權益
（員工未賺得酬勞），並同時調整資本公積— 限制員工權利股票。若
屬有償發行，且約定員工離職時須退還價款者，應認列相關應付款。
  合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權及限
制員工權利股票估計數量。若有修正原估計數量，其影響數係認列

• 24 -

為損益，使累計費用反映修正之估計數，並相對調整資本公積－員
工認股權及資本公積－限制員工權利股票。

( 十六 ) 所 得 稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

2. 合併公司依各所得稅申報轄區所制定之法規決定當期所得 （損失），據以計算應付（可回收）之所得稅。

  依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，
係於股東會決議年度認列。

  - `以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。`

1. 遞延所得稅

2. 遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

3. 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異或虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。

  與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅
負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時
性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資
有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用
以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，
予以認列遞延所得稅資產。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新
檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所
有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產
者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能
產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期
之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法
之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合

• 25 -

併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額
之方式所產生之租稅後果。

1. 當期及遞延所得稅

  當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損
益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列
於其他綜合損益或直接計入權益。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

  合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、
估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當
期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於修正當期及未來期間認列。

存貨之減損

  存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投
入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估計係
依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可
能重大影響該等估計結果。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 銀行定期存款 附買回債券	111年12月31日 $ 144 418,049 214,830 421,136 $ 1,054,159	110年12月31日
			$ 164 877,506 - 138,400 $ 1,016,070

• 26 -

  銀行存款及附買回債券於資產負債表日之市場利率區間如下：

銀行活期存款 銀行定期存款 附買回債券	111年12月31日 0.05%～0.70% 4.39%～4.45% 4.10%～4.30%	110年12月31日
		0.005%～0.25% - 0.30%～0.39%

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

金融資產－流動 強制透過損益按公允價值衡量 國內可轉換公司債 國內上市（櫃）普通股 基金受益憑證 金融資產－非流動 強制透過損益按公允價值衡量 國內上市（櫃）特別股 基金受益憑證	111年12月31日 $ 39,885 5,587 960,035 $ 1,005,507 $ 13,532 21,614 $ 35,146	110年12月31日	110年12月31日
			$ 30,045 1,163 315,184 $ 346,392 $ 14,681 23,165 $ 37,846

八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

權益工具投資

流 動 國內投資 上市（櫃）普通股 非 流 動 國內投資 上市（櫃）普通股 上市（櫃）特別股 未上市（櫃）股票	111年12月31日 $ 2,790 $ 116,290 162,981 38,950 $ 318,221	110年12月31日	110年12月31日
			$ - $ 141,197 154,877 68,653 $ 364,727

  合併公司依中長期策略目的投資上述普通股及特別股，並預期透
過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價
值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等
投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

• 27 -

九、 按攤銷後成本衡量之金融資產

流 動 國內投資 原始到期日超過3個月之 定期存款(一) 附買回債券(二) 非 流 動 國內投資 質押定存單(三) 國外投資 印尼國家電力公司美元公 司債(四) 南加州愛迪生公司美元公 司債(五) 英國電信公開有限公司美 元公司債(六) TSMC Arizona公司美元公 司債(七)	111年12月31日 $ 148,570 - $ 148,570 $ 39,491 32,584 16,664 15,580 30,164 $ 134,483	110年12月31日	110年12月31日
			$ 148,570 747,360 $ 895,930 $ 35,124 15,441 - - - $ 50,565

• ( 一 ) 截至 111 年及 110 年 12 月 31 日止，原始到期日超過 3 個月之定期 存款利率區間分別為年利率 0.76% ～ 1.44% 及 0.76% ～ 0.815% 。

• ( 二 ) 截至及 110 年 12 月 31 日止，原始到期日超過 3 個月之附買回債券 市場利率區間分別為年利率 0.30% ～ 0.40% 。

• ( 三 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，參閱附註二八。

• ( 四 ) 合併公司分別於 111 年 1 月及 110 年 5 月以美金 505 仟元及美金 559 仟元購買印尼國家電力公司發行之美元公司債，票面利率分別為 4.875% 及 5.25% 。

• ( 五 ) 合併公司於 111 年 1 月以美金 544 仟元購買南加州愛迪生公司發行 之美元公司債，票面利率為 4% 。

• ( 六 ) 合併公司於 111 年 2 月以美金 508 仟元購買英國電信公開有限公司 發行之美元公司債，票面利率為 4.25% 。

• ( 七 ) 合併公司於 111 年 12 月以美金 982 仟元購買 TSMC Arizona 公司發 行之美元公司債，票面利率為 3.875% 。

• 28 -

• ( 八 ) 合併公司於 108 年 8 月以美金 527 仟元購買巴克萊銀行發行之附息 美元公司債，票面利率為 4.836% ，而後於 110 年 7 月為調整投資部 位，以 15,560 仟元出售全部債券，並認列處分按攤銷後成本衡量之 金融資產利益 1,003 仟元。

• ( 九 ) 合併公司於 108 年 8 月以美金 1,040 仟元購買保誠人壽發行之美元公 司債，票面利率為 4.875% ，而後於 110 年 7 月為調整投資部位，以 28,936 仟元出售全部債券，並認列處分按攤銷後成本衡量之金融資 產利益 444 仟元。

• ( 十 ) 合併公司於 110 年 3 月以美金 460 仟元購買 AT&T 發行之公司債， 票面利率為 3.65% ，而後於 110 年 8 月為調整投資部位，以 14,021 仟元出售全部債券，並認列處分按攤銷後成本衡量之金融資產利益 1,245 仟元。

• ( 十一 ) 合併公司按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評 估資訊，請參閱附註十。

十、 債務工具投資之信用風險管理

  合併公司投資之債務工具主係為按攤銷後成本衡量之金融資產。
  合併公司採行之政策係僅投資於信用評等為投資等級以上（含）
且於減損評估屬信用風險低之債務工具，信用評等資訊由獨立評等機
構提供。合併公司持續追蹤評等資訊以監督所投資債務工具之信用風
險變化，並同時檢視債券殖利率曲線及債務人重大訊息等其他資訊，
以評估債務工具投資自原始認列後信用風險是否顯著增加。

合併公司考量外部評等機構提供之投資風險資訊，以衡量債務工 具投資之 12 個月預期信用損失或存續期間預期信用損失。合併公司目 前持有之公司債券皆為正常信用等級，債務人之信用風險低，並有充 分能力清償合約現金流量，合併公司不預期該等公司債券於財務報表 日後 12 個月內可能發生違約事項而產生重大預期信用損失，故於 111 年及 110 年 12 月 31 日未認列備抵損失。

• 29 -

、 十一、 應收票據 應收帳款及催收款

按攤銷後成本衡量 應收票據 應收帳款 催 收 款 減：備抵損失－應收帳款 減：備抵損失－催收款	111年12月31日 $ 328,738 2,582,290 1,309 ( 15,985 ) ( 1,309) $ 2,895,043	110年12月31日
		$ 288,710 2,600,741 - ( 4,751 ) - $ 2,884,700

合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 60 天至 90 天，應收 帳款不予計息。

  為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度
之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳款之回收已採取
適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收帳款之可
回收金額以確保無法回收之應收帳款已提列適當減損損失。據此，本
公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。

合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存 續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄 與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。 因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯 著差異，因此矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定 預期信用損失率。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預
期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活
動，因追索回收之金額則認列於損益。

  合併公司應收款項之備抵損失如下：

111 年 12 月 31 日

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• 30 -

110 年 12 月 31 日

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  應收款項備抵損失之變動資訊如下：

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十二、存  貨

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  銷貨成本性質如下：

已銷售之存貨成本
存貨跌價及呆滯損失

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十三、子公司

一 ( ) 列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質	所持股權百分比	所持股權百分比	說 明
			111年 12月31日	110年 12月31日
本 公 司 零宇投資股份有限 公司 Asiaone Holdings Ltd.	源壹科技股份有限公司 零宇投資股份有限公司 Asiaone Holdings Ltd. 羽昇國際股份有限公司 朔宇科技股份有限公司 宇數科技股份有限公司 志壹網絡科技（上海）有限 公司	電腦周邊設備之製造 一般投資業 控股公司 雲端資訊軟體之服務 代理資訊商品之服務 資訊安全顧問服務 網絡科技技術之服務	85.37% 100.00% 100.00% 99.99% 100.00% 50.00% 70.00%	85.37% 100.00% 100.00% 87.93% 100.00% 50.00% 70.00%	- - - 2 - 3 -

• 31 -

• 上述子公司均非重要子公司。

• 於 111 年 7 月辦理減資彌補虧損及現金增資，致合併公司持股 比率由 87.93% 上升至 99.99% ，因調整持股比率產生之差額 (439) 仟元認列於保留盈餘。

• 於 110 年 5 月設立，合併公司於 110 年 12 月轉讓部分持股，致 持股比率由 100% 下降至 50% ，惟合併公司仍持有董事多數席 次，由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制，合 併公司係視為權益交易處理，收取之對價 25,000 仟元與子公司 淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉出非控制權益之金額 為 24,932 仟元，差額 68 仟元係認列資本公積－實際取得或處分 子公司股權價格與帳面價值差額。

• ( 二 ) 未列入合併財務報告之子公司：無。

十四、 採用權益法之投資

投 資 關 聯 企 業 個別不重大之關聯企業 碩壹資訊股份有限公司 盧氪賽忒股份有限公司 數位無限軟體股份有限公 司 公 司 名 稱 碩壹資訊股份有限公司 盧氪賽忒股份有限公司 數位無限軟體股份有限公司	111年12月31日 110年12月31日 $ 1,430 $ 1,397 6,327 10,144 19,871 - $ 27,628 $ 11,541 所 持 股 權 及 表 決 權 比 例	110年12月31日
	所
	111年12月31日 32% 34.78% 24.33%	110年12月31日
		32% 37.5% -

合併公司於 110 年 2 月投資碩壹資訊股份有限公司，投資金額為 4,000 仟元，持股比例為 32% ，並於 111 年 1 月依持股比例增資 3,200 仟元。該公司主要係從事資訊軟體開發、銷售及服務等業務。

合併公司於 110 年 9 月投資盧氪賽忒股份有限公司，投資金額為 11,500 仟元，持股比例為 37.5% 。合併公司未參與該公司 111 年 11 月 之現金增資案，致持股比列降至 34.78% 。該公司主要係從事資訊安全 管理及顧問服務等業務。

• 32 -

合併公司於 111 年 6 月以 9,000 仟元取得數位無限軟體股份有限公 司之部分股份，致持股比例由 15% 增加為 24.33% ，因而對該公司已具 重大影響力，故將其由透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 轉列為採用權益法之投資。該公司主要係從事軟體研發、資訊及電腦 軟體服務業。

、 十五、 不動產 廠房及設備

成 本 110年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 淨兌換差額 110年12月31日餘額 累計折舊及減損 110年1月1日餘額 處 分 折舊費用 重 分 類 淨兌換差額 110年12月31日餘額 110年12月31日淨額 成 本 111年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 淨兌換差額 111年12月31日餘額 累計折舊及減損 111年1月1日餘額 處 分 折舊費用 重 分 類 淨兌換差額 111年12月31日餘額 111年12月31日淨額	土	地 $ 234,892 - - - - $ 234,892 $ - - - - - $ - $ 234,892 $ 234,892 - - - - $ 234,892 $ - - - - - $ - $ 234,892	房屋及建築 $ 128,185 - - - - $ 128,185 $ 73,482 - 1,816 - - $ 75,298 $ 52,887 $ 128,185 - - - - $ 128,185 $ 75,298 - 1,817 - - $ 77,115 $ 51,070	機器設備 $ 10,630 206 ( 1,110 ) 42 - $ 9,768 $ 10,630 ( 1,110 ) 63 42 - $ 9,625 $ 143 $ 9,768 - ( 461 ) - - $ 9,307 $ 9,625 ( 461 ) 69 - - $ 9,233 $ 74	辦公設備 $ 41,492 5,667 ( 674 ) 1,558 ( 7) $ 48,036 $ 32,246 ( 674 ) 6,372 ( 42 ) ( 1) $ 37,901 $ 10,135 $ 48,036 4,549 ( 763 ) ( 42 ) 17 $ 51,797 $ 37,901 ( 763 ) 6,021 ( 398 ) 7 $ 42,768 $ 9,029	運輸設備 $ 2,458 - - - - $ 2,458 $ 1,476 - 492 - - $ 1,968 $ 490 $ 2,458 - - - - $ 2,458 $ 1,968 - 490 - - $ 2,458 $ -	其他設備 $ 24,669 3,021 - 13,400 - $ 41,090 $ 16,125 - 6,398 - - $ 22,523 $ 18,567 $ 41,090 1,004 ( 10 ) 7,567 ( 2) $ 49,649 $ 22,523 ( 10 ) 9,509 398 ( 1) $ 32,419 $ 17,230	合 計
								$ 442,326 8,894 ( 1,784 ) 15,000 ( 7) $ 464,429 $ 133,959 ( 1,784 ) 15,141 - ( 1) $ 147,315 $ 317,114 $ 464,429 5,553 ( 1,234 ) 7,525 15 $ 476,288 $ 147,315 ( 1,234 ) 17,906 - 6 $ 163,993 $ 312,295

  折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

房屋及建築 7 至 50 年 機器設備 3 年 辦公設備 3 至 5 年 運輸設備 5 年 其他設備 2 至 3 年

  合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請
參閱附註二八。

• 33 -

十六、 租賃協議

一 ( ) 使用權資產

(一)使用權資產
111年12月31日 使用權資產帳面金額 建 築 物 $ 24,866 辦公設備 - $ 24,866 111年度 使用權資產之增添 $ 25,396 使用權資產之折舊費用 建 築 物 $ 14,339 辦公設備 73 $ 14,412 (二)租賃負債 111年12月31日 租賃負債帳面金額 流 動 $ 14,129 非 流 動 $ 10,966 租賃負債之折現率區間如下： 111年12月31日 建 築 物 0.75%~4.75% 辦公設備 -	110年12月31日
		$ 15,003 143 $ 15,146 110年度
	$ 12,020 $ 9,686 201 $ 9,887 110年12月31日
	$ 7,486 $ 8,046 110年12月31日
	0.75%~4.75% 1.20%

( 三 ) 其他租賃資訊

)其他租賃資訊
	111年度		110年度
短期租賃費用	$	660	$	1,095
低價值資產租賃費用	$	168	$	50
租賃之現金（流出）總額	($	15,531)	($	10,921)
其他應付款
	111年12月31日		110年12月31日
應付薪資及獎金	$	129,450	$	135,443
應付員工及董監酬勞		36,881		43,071
應付營業稅		17,299		32,224
其 他		73,298		59,339
	$	256,928	$	270,077

十七、其他應付款

• 34 -

十八、 退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

合併公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府 管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保 險局之個人專戶。

( 二 ) 確定福利計畫

合併公司中之本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度 係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服 務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪 資總額 2% 提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會 名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付 次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥 其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，合併公司並無 影響投資管理策略之權利。

  列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

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  淨確定福利負債變動如下：

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（接次頁）

• 35 -

（承前頁）

再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） 精算損失－人口統計假設 變動 精算利益－財務假設變動 精算利益－經驗調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 110年12月31日 111年1月1日 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） 精算利益－財務假設變動 精算損失－經驗調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 111年12月31日	確定福利 義務現值 $ - 1,269 ( 631 ) ( 365) 273 - $ 61,127 $ 61,127 382 382 - ( 1,833 ) 910 ( 923) - $ 60,586	計畫資產 公允價值 ( $ 497 ) - - - ( 497) ( 1,794) ($ 41,903) ($ 41,903) ( 268) ( 268) ( 3,228 ) - - ( 3,228) ( 1,899) ($ 47,298)	淨確定福利 負 債
			( $ 497 ) 1,269 ( 631 ) ( 365) ( 224) ( 1,794) $ 19,224 $ 19,224 114 114 ( 3,228 ) ( 1,833 ) 910 ( 4,151) ( 1,899) $ 13,288

  確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下：

推銷費用 管理費用		111年度 $ 58 56 $ 114		110年度
				$ 146 114 $ 260

  本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

1. 投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證 券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。

2. 36 -

3. 利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加， 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。

4. 薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日 之重大假設如下：

之重大假設如下：
折 現 率 長期平均調薪率	111年12月31日 1.250% 3.000%	110年12月31日
		0.625% 2.750%

  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維
持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

折 現 率 增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率 增加0.25% 減少0.25%	111年12月31日 ($ 1,151) $ 1,186 $ 1,148 ($ 1,119)	110年12月31日	110年12月31日
	( (	( (	$ 1,252) $ 1,294 $ 1,247 $ 1,214)

  由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，
故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

預期1年內提撥金額 確定福利義務平均到期期間 十九、 權 益 (一)普通股 額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （仟股） 已發行股本	111年12月31日 $ 1,956 7.7年 111年12月31日 200,000 $ 2,000,000 153,032 $ 1,530,317	110年12月31日	110年12月31日
		$ 1,843 8.3年 110年12月31日
			200,000 $ 2,000,000 151,971 $ 1,519,707

• 37 -

  本公司股本變動主要係因現金增資發行新股、員工執行認股權
及註銷限制員工權利股票。

本公司於 110 年 10 月 13 日董事會決議辦理現金增資發行新股 25,000 仟股，每股面額 10 元，發行價格為 40 元，並以 110 年 12 月 21 日為增資基準日。

( 二 ) 資本公積

資本公積
得用以彌補虧損、發放現金或 撥充股本（註） 股票發行溢價 庫藏股票交易 員工認股權行使及失效轉列 實際取得或處分子公司股權 價格與帳面價值差額 已既得限制員工權利股票 僅得用以彌補虧損 採用權益法認列關聯企業之 變動數 不得作為任何用途 限制員工權利股票 員工認股權	111年12月31日 $ 1,164,288 25,343 28,456 68 6,712 1,027 1,714 13,020 $ 1,240,628	110年12月31日
			$ 1,159,835 25,343 21,459 68 4,621 - 3,805 19,194 $ 1,234,325

註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發
放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率
為限。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，應先 提繳稅款、彌補歷年累積虧損，次提 10% 為法定盈餘公積，並依法 令及所需提列或迴轉特別盈餘公積後，如尚有餘額，就其餘額連同 上年度累積未分配盈餘得優先分派特別股當年度得分配之股息。分 派特別股股息後之未分配盈餘餘額再由董事會擬具盈餘分派議案， 提請股東會決議分派之。前項擬具分派之盈餘得授權董事會以特別 決議，將應分派股息及紅利以發放現金為之，並報告股東會。本公

• 38 -

司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二一之 ( 四 ) 員工及 董事酬勞。

本公司股利政策採用剩餘股利政策，依公司未來資本預算規劃 及營運資金需求，考量對每股盈餘稀釋程度及對股東權益報酬率之 影響，以不低於當年度之稅後淨利於彌補累積虧損並扣除應提列之 法定盈餘公積及特別盈餘公積後之餘額之 30% 分配股利，其中現金 股利分派之比例不低於股利總額之 10% 發放之。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。 本公司 110 及 109 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 現金股利 每股現金股利（元）		110年度 $ 58,555 $ 547,962 $ 3.6		109年度
				$ 44,100 $ 377,836 $ 3

上述現金股利已分別於 111 年 2 月 23 日及 110 年 2 月 24 日董 事會決議分配，其餘盈餘分配項目亦分別於 111 年 5 月 26 日及 110 年 8 月 4 日股東常會決議。

本公司 112 年 2 月 21 日董事會擬議 111 年度盈餘分配案如下： 盈 餘分 配 案 每 股股 利（ 元 ） 法定盈餘公積 $ 60,350 現金股利 551,080 $ 3.6

上述現金股利已由董事會決議分配，其餘尚待預計於 112 年 5 月 30 日召開之股東常會決議。

二十、 收 入 一 ( ) 客戶合約收入明細

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• 39 -

( 二 ) 合約餘額

合約餘額
應收票據（附註十一） 應收帳款（附註十一） 合約負債（帳列其他流動負債）	111年12月31日 $ 328,738 $ 2,566,305 $ 51,304	110年12月31日
			$ 288,710 $ 2,595,990 $ 52,817

二一、淨  利

(一)其他利益及損失 淨外幣兌換損益 透過損益按公允價值衡量之 金融資產淨（損失）利益 租賃修改利益 什項支出 (二)折舊及攤銷 不動產、廠房及設備 使用權資產 無形資產 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 (三)員工福利費用 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫（附註 十八）	111年度 $ 27,038 ( 243 ) 90 ( 113) $ 26,772 111年度 $ 17,906 14,412 1,335 $ 33,653 $ 32 32,286 $ 32,318 $ 1,335 111年度 $ 14,410 114 14,524		110年度
			$ 19,426 10,079 - - $ 29,505 110年度
			$ 15,141 9,887 1,224 $ 26,252 $ - 25,028 $ 25,028 $ 1,224 110年度
			$ 12,302 260 12,562

（接次頁）

• 40 -

（承前頁）

股份基礎給付 權益交割（附註二四） 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用		111年度 $ 2,400 504,511 $ 521,435 $ 8,618 512,817 $ 521,435		110年度
				$ 4,748 472,292 $ 489,602 $ 3,194 486,408 $ 489,602

( 四 ) 員工及董事酬勞

本公司依章程規定係按當年度獲利狀況分別以 1%~15% 及不高 於 3% 提撥員工及董事酬勞。 111 及 110 年度員工及董事酬勞分別於 112 年 2 月 21 日及 111 年 2 月 23 日經董事會決議如下：

估列比例

估列比例
員工酬勞 董事酬勞 金 額 員工酬勞 董事酬勞	111年度 3.0% 1.5% 111年度 現 金 $ 24,000 12,000	110年度
		4% 2% 110年度
		現 金
		$ 28,714 14,357

  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於次一年度調整入帳。

110 及 109 年度員工及董事酬勞之實際配發金額與 110 及 109 年度合併財務報告認列之金額並無差異。

  有關本公司董事會決議之員工及董事酬勞資訊，請至台灣證券
交易所「公開資訊觀測站」查詢。

• 41 -

二二、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 本年度產生者 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 遞延所得稅 本年度產生者 認列於損益之所得稅費用		111年度 $ 160,282 24 8,142) 152,164 1,658) $ 150,506		110年度
	( (		( (	$ 142,855 972 285) 143,542 6,467) $ 137,075

  會計所得與所得稅費用之調節如下：

		111年度		110年度
稅前淨利		$ 762,908		$ 673,197
稅前淨利按法定稅率計算之
所得稅費用		$ 159,070		$ 134,639
免稅所得	(	4,744 )	(	6,851 )
稅上不可減除之費損		5,892		3,808
未分配盈餘加徵		24		972
未認列之可減除暫時性差異	(	4 )	(	602 )
未認列之虧損扣抵		3,585		5,394
投資抵減	(	4,500 )		-
以前年度之當期所得稅費用
於本年度之調整	(	8,142 )	(	285 )
其 他	(	675)		-
		$ 150,506		$ 137,075

( 二 ) 遞延所得稅資產與負債

  遞延所得稅資產及負債之變動如下：

111 年度

111 年度
遞延所得稅資產 暫時性差異 備抵存貨跌價損失 確定福利退休計畫 虧損扣抵 其 他	年 初 餘 額		認列於損益 $ 7,224 ( 357 ) ( 1,488 ) 32 $ 5,411	認列於其他 綜 合 損 益		年 底 餘 額 $ 41,755 2,658 - 4,652 $ 49,065
		$ 34,531 3,845 1,488 4,620 $ 44,484		( (	$ - 830 ) - - $ 830)		$ 41,755 2,658 - 4,652 $ 49,065

（接次頁）

• 42 -

（承前頁）

遞延所得稅負債 暫時性差異 未實現兌換利益 其 他	年 初 餘 額 $ 59 429 $ 488	認列於損益 $ 3,343 410 $ 3,753	認列於其他 綜 合 損 益 $ - - $ -	認列於其他 綜 合 損 益 $ - - $ -	年 底 餘 額	年 底 餘 額
				$		$ 3,402 839 $ 4,241
				$

110 年度

110 年度
遞延所得稅資產 暫時性差異 備抵存貨跌價損失 確定福利退休計畫 虧損扣抵 其 他 遞延所得稅負債 暫時性差異 未實現兌換利益 其 他	年 初 餘 額 $ 27,657 4,197 1,042 4,698 $ 37,594 $ 20 - $ 20	認列於損益 $ 6,874 ( 307 ) 446 ( 78) $ 6,935 $ 39 429 $ 468	認列於其他 綜 合 損 益 $ - ( 45 ) - - ($ 45) $ - - $ -		年 底 餘 額
		( (	( (			$ 34,531 3,845 1,488 4,620 $ 44,484 $ 59 429 $ 488
				$
				$

( 三 ) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之未使用虧損扣抵

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( 四 ) 未使用之虧損扣抵

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• 43 -

( 五 ) 所得稅核定情形

  本公司及子公司之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關
核定情形如下：

核定情形如下：
公 司 名 稱 本 公 司 源壹科技股份有限公司 零宇投資股份有限公司 羽昇國際股份有限公司 朔宇科技股份有限公司 宇數科技股份有限公司	核 定 年 度
	109 109 109 109 109 註

註：於 110 年 5 月設立。

二三、每股盈餘

  用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：
本年度淨利

用以計算基本／稀釋每股盈餘 之淨利 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工酬勞 員工認股權 限制員工權利新股 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數		111年度 $ 613,580 111年度 152,325 693 1,566 232 154,816		110年度
				$ 537,359 單位：仟股 110年度
				126,765 739 2,295 367 130,166

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛
在普通股之稀釋作用。

• 44 -

二四、 股份基礎給付協議

一 ( ) 員工認股權計畫

合併公司中之本公司分別於 104 年 8 月、 105 年 9 月、 107 年 1 月及 107 年 9 月給與員工認股權 1,000 單位、 1,860 單位、 2,000 單位 及 2,000 單位，每一單位可認購本公司普通股股票 1,000 股。給與對 象包含本公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間為 6 年，憑 證持有人於發行屆滿 2 年之日起，可行使被給與之一定比例之認股 權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價格，認股權發 行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股權行使價格依規定 公式予以調整。

  員工認股權之相關資訊如下：

員 工 認 股 權 年初流通在外 本年度執行 本年度失效 年底流通在外 年底可執行	111年度 單位（仟） 加權平均 執行價格 （ 元 ） 3,034 $ 15.93 ( 1,061 ) 14.20 - - 1,973 15.15 1,973	110年度	110年度
	單位（仟） 3,034 ( 1,061 ) - 1,973 1,973	單位（仟） 4,468 ( 1,346 ) ( 88) 3,034 1,595	加權平均 執行價格 （ 元 ）
			$ 16.70 14.76 16.35 15.93

  截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：

111年12月31日 行使價格之 範圍（元） 加權平均剩餘 合約期限（年） $ - - 14.20（註） 1.01 15.50（註） 1.67	110年12月31日	110年12月31日
行使價格之 範圍（元） $ - 14.20（註） 15.50（註）	行使價格之 範圍（元） $ 12.50（註） 15.40（註） 16.90（註）	加權平均剩餘 合約期限（年）
		0.68 2.01 2.67

註：依據發行辦法調整行使價格。

• 45 -

本公司於 107 年 9 月、 107 年 1 月及 105 年 9 月給與之員工認股 權，分別使用二項式選擇權評價模式及 Black-Scholes 評價模式，評 價模式所採用之輸入值如下：

給與日股價 執行價格 預期波動率 存續期間 預期股利率 無風險利率	107年9月 20.65元 20.65元 32.96% 6年 0% 0.72%	107年1月 19.85元 19.85元 33.81% 6年 0% 0.74%	105年9月
			16.95元 16.95元 38.26% 6年 0% 0.56%

111 及 110 年度認列之酬勞成本分別為 823 仟元及 1,459 仟元。 ( 二 ) 限制員工權利股票

本公司股東會於 107 年 6 月 11 日決議發行限制員工權利新股總 額 7,000 仟元，計發行 700 仟股，每股面額 10 元，每股認購價格為 0 元（即無償發行），並授權董事會於發行日決定發行價格。本公司 董事會於 108 年 4 月 30 日決議發行限制員工權利新股總額 7,000 仟 元，計 700 仟股，並訂定 108 年 6 月 13 日為增資發行基準日。

  員工自獲配限制員工權利新股後，至屆滿下述時程時仍在職，
並達成本公司要求之績效條件者，可分別達成既得條件之股份比例
如下：

1. 授與後任職屆滿 1 年：若最近一次年度個人績效評核分數為 75 分（含）以上，可既得其獲配股數之 25% 。

2. 授與後任職屆滿 2 年：若最近一次年度個人績效評核分數為 75 分（含）以上，可既得其獲配股數之 25% 。

3. 授與後任職屆滿 3 年：若最近一次年度個人績效評核分數為 75 分（含）以上，可既得其獲配股數之 25% 。

4. 授與後任職屆滿 4 年：若最近一次年度個人績效評核分數為 75 分（含）以上，可既得其獲配股數之 25% 。

5. 46 -

  員工獲配新股後，於未達既得條件前股份之限制如下：

1. 不得將該限制員工權利新股予以出售、轉讓、贈與、質押、請 求公司買回，或作其他方式之處分。

2. 其股東會之出席、提案、發言及表決權，皆依信託保管契約執 行之。

3. 不得參與配股、配息及現金增資認股；如遇於本公司各項配股、 配息及認股基準日之停止過戶日前十五個營業日起，至權利分 派基準日止，此期間達成既得條件之員工，其解除限制之股票 仍未享有配股、配息及認股之權益。

4. 本公司若辦理現金減資等非因法定減資之減少資本，限制員工 權利新股應依減資比例註銷。如係現金減資，因此退還之現金 須交付信託，於達成既得條件後才得交付員工，惟若未達既得 條件，本公司將收回該等現金。

5. 限制員工權利新股發行後，應立即將之交付信託且於既得條件 未成就前，不得以任何理由或方式向受託人請求返還限制員工 權利新股。

6. 員工自獲配本公司給予之限制員工權利新股後，遇有違反勞動 契約或工作規則等情形時，就其獲配但尚未達成既得條件之限制員 工權利新股，本公司有權無償收回其股份並辦理註銷。

7. 員工未達成既得條件時，本公司將依法無償收回所給予之限制 員工權利新股並予以註銷。

8. 111 及 110 年度本公司因發行限制員工權利新股認列之酬勞成

9. 本分別為 1,577 仟元及 3,230 仟元。截至 111 年及 110 年 12 月 31 日 止，員工未賺得酬勞餘額分別為 494 仟元及 2,071 仟元，帳列其他權 益之減項。

10. 47 -

( 三 ) 現金增資保留予員工認購

本公司於 110 年 11 月現金增資保留予員工認購股份，係使用 Black-Scholes 評價模式計算而得，評價模式所採用之輸入值如下： 給與日股價 37.65 元 執行價格 40.00 元 預期波動率 20.07% 預期存續期間 0.0658 年 無風險利率 0.2352%

110 年度本公司因現金增資保留予員工認購認列之酬勞成本為 59 仟元。

二五、 資本風險管理

  合併公司主要從事企業資訊軟硬體設備之銷售相關業務，目前及
未來並無重大資本支出之計畫。故合併公司之資本管理係依據所營事
業的規模以及產業未來之成長與發展，以設定所需之營運資金及股利
支出等需求。合併公司定期審慎評估資本風險管理政策，並以穩健保
守為原則。

  合併公司資本結構係由淨債務及權益（即股本、資本公積、保留
盈餘及其他權益項目）組成。

  合併公司無須遵守其他外部資本規定。

二六、金融工具

一 ( ) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具

  除下表所列外，合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金
融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可
靠衡量：

金融資產 按攤銷後成本衡量 －國外公司債	111年12月31日 帳面金額 公允價值 $ 94,992 $ 77,938	110年12月31日	110年12月31日
	帳面金額 $ 94,992	帳面金額 $ 15,441	公允價值
			$ 15,585

• 48 -

( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值層級

公允價值層級
111 年12 月31 日 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 國內可轉換公司債 國內上市（櫃）股票 基金受益憑證 合 計 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 權益工具投資 －國內上市（櫃） 股票 －國內未上市（櫃） 股票 合 計 110 年12 月31 日 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 國內可轉換公司債 國內上市（櫃）股票 基金受益憑證 合 計 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 權益工具投資 －國內上市（櫃） 股票 －國內未上市（櫃） 股票 合 計	第 1 級 $ 39,885 19,119 972,458 $ 1,031,462 $ 282,061 - $ 282,061 第 1 級 $ 30,045 15,844 328,782 $ 374,671 $ 296,074 - $ 296,074	第 2 級 $ - - - $ - $ - - $ - 第 2 級 $ - - - $ - $ - - $ -	第 3 級 $ - - 9,191 $ 9,191 $ - 38,950 $ 38,950 第 3 級 $ - - 9,567 $ 9,567 $ - 68,653 $ 68,653	合 計
				$ 39,885 19,119 981,649 $ 1,040,653 $ 282,061 38,950 $ 321,011 合 計
					$ 30,045 15,844 338,349 $ 384,238 $ 296,074 68,653 $ 364,727

111 及 110 年度無第 1 級與第 2 級公允價值衡量間移轉之情 形。

1. 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 基金收益憑證係採資產法，經由評估評價標的涵蓋之個別 資產及個別負債之總市場價值等因素，推估其公允價值。

2. 49 -

國內未上市（櫃）股票係採市場法，主要係參考產業性質 相近上市櫃公司或同業相關資訊計算，並考量其流動性折價。 ( 三 ) 金融工具之種類

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金融資產 透過損益按公允價值衡量 強制透過損益按公允 價值衡量 $ 1,040,653 $ 384,238 按攤銷後成本衡量之金融 資產（註 1 ） 4,240,385 4,882,817 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 －權益工具投資 321,011 364,727 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2 ） 3,591,735 3,279,012

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、債務工具投資、應收票據、應 收帳款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。

• 註 2 ： 餘額係包含應付帳款、其他應付款及存入保證金等按攤銷後 成本衡量之金融負債。

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

  合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之市場風
險、信用風險及流動性風險，並依相關規範及內部控制制度執行。
合併公司財務部門視風險性質程度不定期對董事會提出報告以落實
相關政策。

1. 市場風險

  合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外
幣匯率變動風險。

• (1) 匯率風險

• 合併公司從事外幣計價之進貨交易，因而使合併公司 產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於政策許 可之範圍內以購買外幣投資來規避匯率風險。

• 50 -

  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷
之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），請參閱附註三十。
敏感度分析

  合併公司主要受到美金匯率波動之影響。

敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將 其期末之換算以匯率變動 5% 予以調整。有關外幣匯率風險 之敏感性分析，主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨 幣性項目計算。當新台幣對美金升值 5% 時，合併公司於 111 及 110 年度之稅前淨利將分別增加 22,919 仟元及減少 533 仟元。

(2) 利率風險

  合併公司以固定利率借入資金因而產生公允價值利率
風險之暴險，合併公司定期評估銀行借款利率，亦隨時觀
察利率變動對公司損益之影響，並將視實際需求，與銀行
密切聯繫，以取得較優惠的借款利率。

  合併公司於資產負債表日受利率風險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：

融負債帳面金額如下：
具公允價值利率風險 －金融資產 －金融負債 具現金流量利率風險 －金融資產	111年12月31日 $ 774,604 25,095 562,464	110年12月31日
		$ 944,802 15,532 1,017,599

敏感度分析

  下列敏感度分析係依據非衍生工具資產負債表日之利
率暴險而決定。

若利率增加 50 基點，在所有其他變數維持不變之情況 下，合併公司 111 及 110 年度之稅前淨利分別將增加 2,812 仟元及 5,088 仟元。

• 51 -

(3) 其他價格風險

  合併公司因持有股票、公司債及基金受益憑證而產生
價格暴險。合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合
以管理風險，且皆須經合併公司管理階層同意核准後得為
之。

敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之價格暴險進行。 若價格上漲 5% ， 111 及 110 年度稅前淨利將因透過損 益按公允價值衡量金融資產之公允價值增加 52,033 仟元及 19,212 仟元。 111 及 110 年度稅前其他綜合損益將因透過其 他綜合損益按公允價值衡量金融資產之公允價值增加 16,051 仟元及 18,236 仟元。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失
之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行
義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併公司
資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

  合併公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易，並
透過定期由財務部門複核及核准之交易對方信用額度限額控制
信用暴險。

  為減輕信用風險，合併公司管理階層負責授信額度之決
定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採
取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收
款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損
損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯
著減少。

  另因流動資金之主要交易對方係信譽良好之金融機構，故
該信用風險係屬有限。

• 52 -

  應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，合併公司持續地針對應收
帳款客戶之財務狀況進行評估，必要時亦會購買信用保證保險
合約。

合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前五大客戶， 截至 111 年及 110 年 12 月 31 日止，應收帳款總額來自前述客 戶之比率分別為 34% 及 33% 。

3. 流動性風險

  合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營
運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融
資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

流動性及利率風險表

  下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債
剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之
日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利息及本金
之現金流量。

  合併公司非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編
製。

111 年 12 月 31 日

111 年12 月31 日
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債	1	年 以 內 $ 3,590,935 14,344 $ 3,605,279	1	至 5 年
				$ - 11,044 $ 11,044

110 年 12 月 31 日

110 年12 月31 日
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債	1	年 以 內 $ 3,278,212 7,618 $ 3,285,830	1	至 5 年
				$ - 8,130 $ 8,130

截至 111 年及 110 年 12 月 31 日止，合併公司未動用之短 期銀行融資額度皆為 1,600,000 仟元。

• 53 -

二七、 關係人交易

  本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附
註揭露外，合併公司與關係人間之交易如下。

一 ( ) 關係人名稱及其關係

==> picture [414 x 75] intentionally omitted <==

( 二 ) 營業收入

==> picture [412 x 60] intentionally omitted <==

  對關係人間之交易，其交易價格、付款條件均與一般非關係人
相當。

( 三 ) 進 貨

==> picture [412 x 28] intentionally omitted <==

( 四 ) 應收關係人款項（不含對關係人放款）

==> picture [412 x 58] intentionally omitted <==

111 及 110 年度應收關係人款項並未提列備抵損失。

( 五 ) 應付關係人款項

==> picture [412 x 28] intentionally omitted <==

• 54 -

( 六 ) 主要管理階層薪酬

111 年度 110 年度 短期員工福利 $ 49,261 $ 47,431

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

二八、 質抵押之資產

  合併公司下列資產業經提供為向銀行取得借款額度之擔保品及進
口貨物之關稅擔保：

==> picture [425 x 75] intentionally omitted <==

二九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

• ( 一 ) 合併公司截至 111 年 12 月 31 日止已開立新台幣 87,000 仟元之本票 予台灣微軟股份有限公司作為貨款保證之用。

• ( 二 ) 合併公司截至 111 年 12 月 31 日止已開立新台幣 50,000 仟元之本票 予 Microsoft Regional Sales Corporation 作為貨款保證之用。

三十、具重大影響之外幣資產及負債資訊

  以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，
所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之
外幣資產及負債如下：

111 年 12 月 31 日

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• 55 -

==> picture [426 x 146] intentionally omitted <==

  具重大影響之外幣兌換損益（已實現及未實現）如下：

==> picture [426 x 37] intentionally omitted <==

三一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：附表一。

2. 為他人背書保證：無。

3. 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資 權益部分）：附表二。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上：附表三。

5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。

6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。

7. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以 上：無。

8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。

9. 從事衍生工具交易：無。

10. 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額：附表四。

11. ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：附表五。

12. 56 -

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表六。

2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：無。

   • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。

   • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。

   • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。

   • (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。

   • (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。

   • (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。

3. ( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及比例： 無。

三二、部門資訊

  提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為
品牌代理事業群。

一 ( ) 部門收入與營運結果

  合併公司之收入與營運結果依應報導部門分析如下：

111年度 來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 部門損益 總部管理成本與董事酬勞 營業外收入及支出 稅前淨利	品 牌 代 理 事 業 群 $12,358,692 - $12,358,692 $ 790,035	其 他 $ 375,691 138,442 $ 514,133 $ 66,250	內 部 沖 銷 總 計	內 部 沖 銷 總 計	內 部 沖 銷 總 計
			( (	$ - 138,442) $ 138,442) $ - (	$12,734,383 - $12,734,383 $ 856,285 146,371 ) 52,994 $ 762,908

（接次頁）

• 57 -

（承前頁）

110年度 來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 部門損益 總部管理成本與董事酬勞 營業外收入及支出 稅前淨利	品 牌 代 理 事 業 群 $12,625,630 - $12,625,630 $ 766,084	其 他 $ 252,547 52,306 $ 304,853 $ 7,401	內 部 沖 銷 總 計	內 部 沖 銷 總 計	內 部 沖 銷 總 計
			( (	$ - 52,306) $ 52,306) $ - (	$12,878,177 - $12,878,177 $ 773,485 147,314 ) 47,026 $ 673,197

  部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管
理成本與董事酬勞以及營業外收入及支出。此衡量金額係提供予主
要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

( 二 ) 部門總資產與負債

  合併公司之資產及負債未提供予營運決策者使用，故不予揭露
資產及負債之衡量金額。

( 三 ) 主要產品及勞務之收入

  合併公司之主要產品及勞務之收入分析如下：

IT基礎架構 網路暨資訊安全 雲平台與應用 大數據與應用 其 他		111年度 $ 3,837,346 5,577,966 2,636,355 674,940 7,776 $ 12,734,383		110年度
				$ 5,063,096 5,057,799 2,239,608 513,511 4,163 $ 12,878,177

( 四 ) 地區別資訊

  合併公司主要於台灣地區營運。

• 58 -

  合併公司來自外部客戶之收入依營運地點區分與非流動資產按
資產所在地區分之資訊列示如下：

台 灣 其 他	來自外部客戶之收入 111年度 110年度 $12,598,512 $12,707,655 135,871 170,522 $12,734,383 $12,878,177	來自外部客戶之收入 111年度 110年度 $12,598,512 $12,707,655 135,871 170,522 $12,734,383 $12,878,177	來自外部客戶之收入 111年度 110年度 $12,598,512 $12,707,655 135,871 170,522 $12,734,383 $12,878,177	非 流 動	非 流 動	非 流 動	資 產
					111年 12月31日		110年 12月31日
		111年度 $12,598,512 135,871 $12,734,383
					$ 339,177 2,341 $ 341,518		$ 332,400 1,868 $ 334,268

非流動資產不包括分類為金融工具及遞延所得稅資產。 ( 五 ) 主要客戶資訊 來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之 10% 以上者如下：

華電聯網股份有限公司		111年度 NA（註）		110年度
				$ 2,254,113

註：收入金額未達合併公司收入總額之 10% 。

• 59 -

單位：新台幣仟元

零壹科技股份有限公司及其子公司

資金貸與他人

民國 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

編 號 （註1）	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往來項目	是否為 關係人	本期最高餘額 （ 註 2 ）	期 末 餘 額	實際動支金額	利率區間	資金貸與 性 質 （註3）	業 務 往 來 金 額	有短期融通資 金必要之原因	提 列 備 抵 損 失 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 4 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 5 ）	備 註
													名 稱	價 值
0 0	本 公 司 本 公 司	零宇投資股份有 限公司 羽昇國際股份有 限公司	其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人	是 是	$ 50,000 20,000	$ - 20,000	$ - -	3% 3%	2 2	$ - -	營業週轉 營業週轉	$ - -	－ －	$ - -	$ 394,830 394,830	$ 789,659 789,659

註 1 ： 編號欄之說明如下：

• (1) 發行人填 0 。

• (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ： 當年度資金貸與他人之最高餘額。

• 註 3 ： 資金貸與性質之說明如下：

• (1) 有業務往來者填 1 。

• (2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

• 註 4 ： 有短期融通資金之必要者，其額度以貸出資金公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值之 10% 為限。

• 註 5 ： 資金貸與他人之總限額，以貸出資金公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值之 20% 為限。

• 60 -

單位：新台幣仟元

零壹科技股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 111 年 12 月 31 日

附表二

持有之公司	有價證券種類及名稱（註 1 ）	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數（單位數）	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
本 公 司	受益憑證 台新1699貨幣市場基金 台新大眾貨幣市場基金 凱基凱富基金 凱基臺灣多元收益多重資產基金 凱基台灣特選資產基金 公 司 債 美喆一KY可轉換公司債 中租一KY可轉換公司債 台新金E1交換公司債 巨大一可轉換公司債 崇越電一可轉換公司債 印尼國家電力公司美元公司債 南加州愛迪生公司美元公司債 英國電信公開有限公司美元公司債 TSMC Arizona公司美元公司債	－ － － － － － － － － － － － － －	透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 按攤銷後成本衡量之金融資產 －非流動 按攤銷後成本衡量之金融資產 －非流動 按攤銷後成本衡量之金融資產 －非流動 按攤銷後成本衡量之金融資產 －非流動	47,267,987 20,808,963 170,199 1,198,020 500,325 20（張） 180（張） 60（張） 100（張） 45（張） 10（張） 5（張） 5（張） 5（張）	$ 650,654 300,296 3,689 12,423 5,502 1,950 17,658 6,012 9,630 4,635 32,584 16,664 15,580 30,164	- - - - - - - - - - - - - -	$ 650,654 300,296 3,689 12,423 5,502 1,950 17,658 6,012 9,630 4,635 25,240 12,016 11,196 29,486

（接次頁）

• 61 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱（註 1 ）	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數（單位數）	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
本 公 司	股 票 富邦金融控股股份有限公司 國泰金融控股股份有限公司 國泰金融控股股份有限公司甲種特別股 聯邦商業銀行股份有限公司甲種特別股 中美矽晶製品股份有限公司 凱衛資訊股份有限公司 中國電器股份有限公司 亞勳科技股份有限公司 達昌創業投資股份有限公司 國泰金融控股股份有限公司甲種特別股 聯邦商業銀行股份有限公司甲種特別股 富邦金融控股股份有限公司乙種特別股 台新金融控股股份有限公司戊種特別股 台新金融控股股份有限公司己種交換特別股 中國信託金融控股股份有限公司乙種特別股 國泰金融控股股份有限公司乙種特別股 大聯大投資控股股份有限公司甲種特別股 聯合骨科器材股份有限公司甲種特別股	－ － － － － 本公司董事 － － － － － － － － － － － －	透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動	68,510 43,257 166,000 80,000 20,000 655,000 2,689,200 175,000 3,000,000 134,000 70,000 400,000 240,000 1,350,000 90,000 230,000 700,000 200,000	$ 3,857 1,730 9,396 4,136 2,790 18,176 35,497 1,412 29,980 7,584 3,619 23,000 12,384 23,153 5,337 12,558 34,300 9,840	- - - - - 2.14 0.83 1.68 2.73 - - - - - - - - -	$ 3,857 1,730 9,396 4,136 2,790 18,176 35,497 1,412 29,980 7,584 3,619 23,000 12,384 23,153 5,337 12,558 34,300 9,840

（接次頁）

• 62 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱（註 1 ）	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數（單位數）	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
本 公 司 零宇投資股份有限 公司 朔宇科技股份有限 公司 源壹科技股份有限 公司	恒耀國際股份有限公司甲種特別股 Miiicasa Holdings (Cayman) Inc. 多扶事業股份有限公司 依德科技股份有限公司 股 票 大聯大投資控股股份有限公司甲種特別股 新光金融控股股份有限公司甲種特別股 大同世界科技股份有限公司 上奇科技股份有限公司 邊信聯科技股份有限公司 昕奇雲端科技股份有限公司 受益憑證 台新1699貨幣市場基金 股 票 大聯大投資控股股份有限公司甲種特別股 台新金融控股股份有限公司己種交換特別股	－ － － － － － － － － － － － －	透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動	45,000 2,500,000 10,000 796,250 240,000 50,000 1,500,000 74,000 500,000 727 660,000 200,000 340,000	$ 2,021 - - - 11,759 1,795 58,650 3,967 7,500 58 9,085 9,800 5,831	- 3.45 0.22 9.32 - - 1.69 0.12 4.09 - - - -	$ 2,021 - - - 11,759 1,795 58,650 3,967 7,500 58 9,085 9,800 5,831

註 1 ：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第 9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。 註 2 ：投資子公司及關聯企業相關資訊，請參閱附表五及六。

• 63 -

零壹科技股份有限公司及其子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上

民國 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表三

單位：新台幣仟元

買、賣之公司	有價證券 種類及名稱	帳 列 科 目	交易對象	關 係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
					單 位 數	金額（註）	單 位 數	金 額	單 位 數	售 價	帳面成本	處分損益	單 位 數	金 額
本 公 司	受益憑證 台新1699貨 幣市場基金 台新大眾貨幣 市場基金 第一金台灣貨 幣市場基金	透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動	－ － －	－ － －	7,310,743 6,968,447 6,463,581	$ 100,001 100,000 100,000	54,576,112 20,808,963 25,835,709	$ 750,000 300,000 400,000	14,618,868 6,968,447 32,299,290	$ 200,131 100,064 500,323	$ 200,000 100,000 500,000	$ 131 64 323	47,267,987 20,808,963 -	$ 650,654 300,296 -

註：期初及期末金額係含未實現評價損益金額。

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零壹科技股份有限公司及其子公司

母子公司間業務關係及重要交易情形

民國 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表四

單位：新台幣仟元

編 號 （註1）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註2）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額 （ 註 4 ）	交 易 條 件	佔合併總營收 或總資產之比率 （ 註 3 ）
0 0 0 1	本 公 司 本 公 司 本 公 司 朔宇科技股份有限公司	羽昇國際股份有限公司 朔宇科技股份有限公司 志壹網路科技（上海）有限公司 志壹網路科技（上海）有限公司	1 1 1 3	銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 銷貨成本 應付帳款 銷貨收入 銷貨成本 銷貨收入	$ 60,409 21,982 28,641 16,469 9,800 16,522 17,143 8,663	註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5	- - - - - - - -

註 1 ： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

1. 母公司填 0 。

2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

3. 註 2 ： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

4. 母公司對子公司。

5. 子公司對母公司。

6. 子公司對子公司。

7. 註 3 ： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期末累積金額佔合併總營收之 方式計算。

8. 註 4 ： 本欄僅揭露 5,000 仟元以上之關係人交易。

9. 註 5 ： 交易條件與一般客戶相類似。

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單位：新台幣仟元

零壹科技股份有限公司及其子公司

被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊

民國 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	去 年 年 底	股 數	比 率	帳 面 金 額
本 公 司 零宇投資股份 有限公司	源壹科技股份有限公司 零宇投資股份有限公司 Asiaone Holdings Ltd. 羽昇國際股份有限公司 朔宇科技股份有限公司 宇數科技股份有限公司 碩壹資訊股份有限公司 盧氪賽忒股份有限公司 數位無限軟體股份有限公 司	台 灣 台 灣 塞席爾共和國 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣	電腦周邊設備之製造 一般投資業 控股公司 雲端資訊軟體之服務 代理資訊商品之服務 資訊安全顧問服務 資訊軟體開發、銷售 及服務 資訊安全管理及顧問 服務 軟體研發、資訊及電 腦軟體服務業	$ 35,000 300,000 10,063 54,499 50,000 25,000 7,200 11,500 37,800	$ 35,000 300,000 10,063 25,500 50,000 25,000 4,000 11,500 28,800	3,500,000 30,000,000 320,000 28,999,000 50,000,000 2,500,000 7,200,000 240,000 2,780,889	85.37 100.00 100.00 99.99 100.00 50.00 32.00 34.78 24.33	$ 44,199 324,049 13,908 24,464 70,616 21,669 1,430 6,327 19,871	$ 8,306 7,244 2,051 ( 1,440 ) 19,863 ( 6,426 ) ( 11,567 ) ( 7,630 ) ( 4,894 )	$ 7,090 7,244 2,051 ( 1,374 ) 19,863 ( 3,213 ) ( 3,166 ) ( 4,845 ) ( 3,594 )	子 公 司 子 公 司 子 公 司 孫 公 司 孫 公 司 孫 公 司 關聯企業 關聯企業 關聯企業

註：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表六。

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單位：新台幣／外幣仟元

零壹科技股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表六

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主要營業項目	主要營業項目	實收資本額	投資方式	投資方式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	被投資公司 本 期 損 益	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列投資 （損）益（註2）	期 末 投 資 帳 面 金 額	截至本期止 已 匯 回 投 資 收 益	備 註
							匯 出	收 回
志壹網絡科技（上海） 有限公司	網絡科技技術之 服務		$ 13,224 ( RMB 3,000 )	（註1）		$ 9,118	$ -	$ -	$ 9,118	$ 2,950	70%	$ 2,065	$ 13,617	$ -	－
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額		經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額			依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額（註3）
$ 9,118		$ 9,118			$ 2,390,027

註 1 ：係透過本公司 100% 持有之子公司 Asiaone Holdings Ltd. 再投資大陸公司。

註 2 ：係以未經會計師查核之 111 年 12 月 31 日財務報表為認列基礎。

註 3 ：依據經濟部投審會「大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額為本公司淨值或合併淨值之百分之六十，其較高者（合併淨值 3,983,378× 60% ＝ 2,390,027 ）。 註 4 ：涉及外幣者，除損益係以 111 年度之平均匯率換算外，係以 111 年 12 月 31 日之匯率換算為新台幣。

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