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YPF S.A. Regulatory Filings 2021
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Regulatory Filings
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Terminales Marítimas Patagónicas S.A.
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Informe de Revisión de los Auditores Independientes sobre Estados Contables de Períodos Intermedios
Estados contables al 31 de marzo de 2021 y comparativos
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Miembros del Directorio
Directores Titulares
Presidente: Federico César Caldora (i) Vicepresidente: Carlos Roberto Grassia (i) (ii) Esteban Rivarola (i) Rodolfo Eduardo Berisso (i) Roberto Daniel Abraham (i) (v) Fabián Alejandro Braghieri (i) Walter José Ramón Tomas (i) Marcelo Fernando Costanzo (i) Marcos Capdepont (i) (iii)
Directores Suplentes
Alberto Danny Massacese (i) Hugo Diego Navarro (i) Paula María García Keddinger (i) Daniel Gustavo Ciaffone (i) Daniel Lazo Varas (i) lan Erhard Dobereiner (i) José Gabriel Aznares (i) David Ignacio Hafford (i) (iv) Rubén Pablo Ottosen (i)
Miembros de la Comisión Fiscalizadora
Síndicos Titulares Guillermo Eduardo Quiñoa (i) Eduardo Jorge Lahera (i) Fabián Carlos Valle (i)
Síndicos Suplentes Daniel Grinstein (i) César Miragaya Martínez (i) Paola Verónica Garbi (i)
(i) Su mandato vence el 29 de mayo de 2022. Acta Asamblea Nº 33 del 29/05/2020.
(ii) Fue designado el 26/10/2020 en reemplazo del renunciante Mauricio Alejandro Martin.
(iii) Fue designado el 26/10/2020 en reemplazo del renunciante Raúl Angel Rodríguez.
(iv) Fue designado el 04/08/2020 en reemplazo de Diego Javier Pastorino, quien no aceptó el cargo.
(v) Fue designado el 20/05/2021 en reemplazo del renunciante Eduardo Alejandro Tapia Alvallay.
Índice
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Informe de Revisión de los Auditores Independientes sobre Estados Contables de Períodos Intermedios
Estados Contables Intermedios al 31 de marzo de 2021 y Comparativos
| Página | |
|---|---|
| Información jurídica | 1 |
| Balances generales | 2 |
| Estados de resultados | 3 |
| Estados de evolución del patrimonio neto | 4 |
| Estados de flujo de efectivo | 5 |
| Notas a los estados contables | 6 |
| Anexos I a IV a los estados contables | 19 |
| Ratificación de firmas litografiadas | 23 |
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Deloitte.
Deloitte & Co. S.A. Florida 234, 5° piso C1005AAF Ciudad Autónoma de Buenos Aires Argentina
Tel.: (+54-11) 4320-2700 Fax: (+54-11) 4325-8081/4326-7340 www.deloitte.com/ar
INFORME DE REVISIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
(sobre estados contables de períodos intermedios)
A los Señores Presidente y Directores de Terminales Marítimas Patagónicas S.A.: CUIT Nº: 30-66191520-6 Domicilio legal: Av. Leandro N. Alem 1180. Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Informe sobre los estados contables de períodos intermedios
1. Identificación de los estados contables intermedios objeto de la revisión
Hemos revisado los estados contables intermedios adjuntos de TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A. (en adelante, mencionada indistintamente como "TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A." o la "Sociedad"), que comprenden el balance general al 31 de marzo de 2021, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período de tres meses finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 8 y los anexos I, II, III y IV.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2020 y al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2020, reexpresadas en moneda de marzo de 2021 de acuerdo a lo señalado en la Nota 2.I a los estados contables intermedios adjuntos, son parte integrante de los estados contables intermedios mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.
2. Responsabilidad del Directorio de la Sociedad en relación con los estados contables intermedios
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables intermedios adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, como así también del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
3. Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables intermedios adjuntos basada en nuestra revisión. Hemos llevado a cabo nuestra revisión de conformidad con las normas de revisión de estados contables de períodos intermedios establecidas en la sección IV de la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética.
Una revisión de estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los asuntos financieros y contables, así como en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance sustancialmente menor que el de una auditoría y, en consecuencia, no nos permite obtener una seguridad de que hayan llegado a nuestro conocimiento todas las cuestiones significativas que pudieran identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría.
4. Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, estamos en condiciones de informar que no se nos han presentado circunstancias que nos hicieran pensar que los estados contables intermedios de TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A. correspondientes al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2021, mencionados en el primer párrafo del capítulo 1 de este informe, no están presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
- Las cifras de los estados financieros intermedios mencionados en el primer párrafo del capítulo 1 de este $a)$ informe surgen de los registros contables de la Sociedad.
- b) Según surge de los registros contables de la Sociedad el pasivo devengado al 31 de marzo de 2021 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a \$ 2.570.905 y no era exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 18 de junio de 2021.
Deloitte & Co. S.A. (Registro de Sociedades Comerciales C.P.C.E.C.A.B.A. $T^{\circ}$ 1 - $F^{\circ}$ 3)
Vanesa Rial De Sanctis Socio Contador Público U.A.J.F.K. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 415 - Fº 241
Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembro de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una compañía privada del Reino Unido l'initada por garantía ("DTTL"), su ide de firmas miembro, y sus entidades relacionadas. DTTL y cada una de sus firmas miembro son
entidades únicas e independientes y legalmente separadas. DTTL (también conocida como "Delo clientes. Una descripción detallada de la estructura legal de DTTL y sus firmas miembros puede verse en el sitio web www.deloitte.com/about.
Deloitte Touche Tohmatsu Limited es una compañía privada limitada por garantía constituida en Inglaterra y Gales bajo el número de compañía 07271800, con domicilio legal en Hill House, 1 Little New Street, London, EC4a, 3TR, United Kingdom.
Av. Leandro N. Alem 1180, Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 28 INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2021 ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2021 Y COMPARATIVO INFORMACIÓN JURÍDICA
Actividad principal de la Sociedad: almacenaje y embarque de hidrocarburos y cualquier otra operación complementaria de su actividad que resulte necesaria para facilitar la consecución de su objeto.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 6 de enero de 1994 bajo el Nº 262 del Libro 114, tomo "A" de Sociedades Anónimas.
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 21 de noviembre de 1994.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia ("I.G.J."): 1.585.339.
Fecha de finalización del contrato social: 6 de enero de 2094.
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL AL 31 DE MARZO DE 2021 (Cifras expresadas en pesos)
Suscripto, integrado, emitido e inscripto (Nota 4)
Acciones ordinarias, escriturales de v/n \$10 por acción, con derecho a 1 voto por acción
Clase "A" Clase "B"
10.052.000 4.308.000 14.360.000
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18/-JUNIO - 2021 Eduardo Jorge Lahera
Por/Comisión Fiscalizadora
Contador Público U. N.L.P. $C.E.C.A.B.A.7°260$ $C. P$ $-F° 196$
Firmado a efectos de su identificación con This are circuit of the de fecha 18 - JUNIO - 2021
Delofite & Co. S.A.
C.P.C.E.C.A.B.A.
T. 1 - F° 3
Vanesa Rial De Sanctis Socio
Federico César Caldora Presidente
BALANCES GENERALES AL 31 DE MARZO DE 2021 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (en moneda homogénea -en pesos- Nota 2.1)
| 31-03-2021 | 31-12-2020 | |
|---|---|---|
| Activo corriente | ||
| Caja y bancos (Nota 3.a) | 1.074.515.230 | 1.131.039.615 |
| Inversiones (Nota 3.b) | 798.517.731 | 871.151.314 |
| Deudores por servicios (Nota 3.c) | 518.923.407 | 595.539.582 |
| Otros créditos (Nota 3.d) | 157.696.487 | 136.226.770 |
| Otros activos (Nota 3.e) | 688.535.329 | 572.594.689 |
| Total del activo corriente | 3.238.188.184 | 3.306.551.970 |
| Activo no corriente | ||
| Otros créditos (Nota 3.d) | 98.146.036 | 142.118.940 |
| Bienes de uso (Anexo I) | 2.218.475.769 | 2.214.968.711 |
| Total del activo no corriente | 2.316.621.805 | 2.357.087.651 |
| Total del activo | 5.554.809.989 | 5.663.639.621 |
| Pasivo corriente | ||
| Deudas comerciales (Nota 3.f) | 561.577.794 | 677.768.957 |
| Deudas fiscales (Nota 3.g) | 7.742.075 | 54.546.184 |
| Deudas sociales (Nota 3.h) | 133.012.599 | 177.375.164 |
| Total del pasivo corriente | 702.332.468 | 909.690.305 |
| Pasivo no corriente | ||
| Previsiones (Nota 3.i) | 344.087.860 | 340.654.091 |
| Total del pasivo no corriente | 344.087.860 | 340.654.091 |
| Total del pasivo | 1.046.420.328 | 1.250.344.396 |
| Patrimonio neto (según estados respectivos) | 4.508.389.661 | 4.413.295.225 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 5.554.809.989 | 5.663.639.621 |
Las notas 1 a 8 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 18 JUNJO - 2021 Eduardo Jorge Lahera
Por Comisión Fiscalizadora
Contador Público UIN.L.P.
C.P.C.E.C.A.B.A. (* 260 - F* 196
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18 - JUNIO - 2021 Deloitte & Co., S.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T 1 - F 3 Vanesa Rial De Sanctis
Federico César Caldora
Presidente
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2021 Y 2020 (en moneda homogénea -en pesos- Nota 2.1)
| 2021 $(3$ meses $)$ |
2020 $(3$ meses) |
|
|---|---|---|
| Ingresos por servicios | 1.162.651.117 | 1.279.041.000 |
| Costo de los servicios (Anexo III) | (948.651.277) | (946.222.267) |
| Utilidad bruta | 213.999.840 | 332.818.733 |
| Gastos de administración y comercialización (Anexo III) | (119.029.644) | (139.675.778) |
| Resultados financieros y por tenencia, netos | 66.589.064 | (33.820.736) |
| Otros ingresos y egresos netos (Nota 3.j) | 33.400.509 | 41.963.129 |
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 194.959.769 | 201.285.348 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 3.k) | (99.865.333) | (113.007.664) |
| Utilidad neta del período | 95.094.436 | 88.277.684 |
Las notas 1 a 8 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe defecha 18 - JUNIO/- 2021 Edyardo Jorge Latiera
Por Comisión Fiscalizadora
Contador Publico U.N.L.P.
C.P.C.E.C.A.B.A. T 260 F * 196
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 18 - JUNIO - 2021
Delofíte & Co1S.A.
C.P.O.E.C.A.B.A. 7° 1 - F° 3
Vanesa Rial De Sanctis Socio
ederico César Caldora Presidente
ESTADOS DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2021 Y 2020 (en moneda homogénea -en pesos- Nota 2.1)
31-03-2021 31-03-2020 Capital suscripto Ganancias reservadas Valor Ajuste del Reserva Reserva Resultados no nominal capital legal facultativa asignados Total Total Saldos al inicio del ejercicio 14.360.000 905.857.419 138.790.446 2.768.961.645 585.325.715 4.413.295.225 3.827.969.511 Utilidad neta del periodo 95.094.436 95.094.436 88.277.684 Saldos al cierre del período 14.360.000 905.857.419 138.790.446 2.768.961.645 680.420.151 4.508.389.661 3.916.247.195
Las notas 1 a 8 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
Firmado a efecto de su identificación con nuestro informe de fecha 18 / JUNIO - 2021 Eduardo Jorge Lahera
Por Comisión Fiscalizadora
Contador Rúblico U. N.L.P. $C.P.G.E.C.A.B.A. $X^2$ 260$ $-F° 196$
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18 - JUNIO - 2021
Defoitte & Corp S.A.
C.P.C.A.B.Q. T.8 1 - E° 3 C.P.C.E.C.A.B $1 - F^*$ 3
Rial De Sanctis Vane Socio Contador Público U.A.J.F.K. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 415 - F° 241
Federico César Caldora Presidente
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2021 Y 2020
(en moneda homogénea -en pesos- Nota 2.I)
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| (3 meses) | (3 meses) | |
| Efectivo generado por las operaciones | ||
| Utilidad neta del período | 95.094.436 | 88.277.684 |
| Ajustes para conciliar la utilidad neta del período con el efectivo neto | ||
| (aplicado a) generado por las operaciones: | ||
| Impuesto a las ganancias devengado | 99.865.333 | 113.007.664 |
| Depreciación de bienes de uso | 61.203.018 | 59.511.637 |
| Incremento de previsiones | 3.433.769 | 349.133 |
| Variaciones en activos y pasivos: | ||
| Deudores por servicios | 76.616.175 | 271.145.807 |
| Otros créditos | 1.250.457 | 221.704.239 |
| Otros activos | (115.940.640) | (15.402.704) |
| Deudas comerciales | (116.191.163) | (225.857.604) |
| Deudas sociales | (44.362.565) | (42.039.843) |
| Impuesto a las ganancias pagado | (25.338.510) | |
| Deudas fiscales | (100.078.202) | (143.575.749) |
| Efectivo neto (aplicado a) generado por las operaciones | (64.447.892) | 327.120.264 |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | ||
| Adquisiciones de bienes de uso | (64.710.076) | (35.329.878) |
| Efectivo neto aplicado a las actividades de inversión | (64.710.076) | (35.329.878) |
| Efectivo al inicio del ejercicio (1) | 2.002.190.929 | 1.613.445.903 |
| Efectivo al cierre del período (1) | 1.873.032.961 | 1.905.236.289 |
| (Disminución)/Aumento neto del efectivo | (129.157.968) | 291.790.386 |
(1) Caja y bancos, depósitos a la vista e inversiones transitorias con vencimiento menor a tres meses y que forman parte del programa de gestión de efectivo.
Las notas 1 a 8 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
Firmado a efectos de su idendificación con
nuestro informe de fecha 18/1 UNIO - 2021 18- JUNIO - 2021 Eduardo Jorge Lahera
Por Comisión Fiscalizadora
Contador Público U.N.L.P.
P.C.E.C.A.B.A. J 260 | F° 196
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 18-1 JUNIO - 2021
Deloitte & Cp. S.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. $y^2$ 1 - F° 3 ajil Vanesa Rial De Sanctis
ederico César Caldora p Presidente
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
POR EL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2021 Y COMPARATIVOS (en moneda homogénea - en pesos - Nota 2.1)
1. ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
Objeto
Terminales Marítimas Patagónicas S.A. (en adelante "la Sociedad" o "TERMAP") es titular de las concesiones de transporte de las terminales marítimas de Caleta Córdova y Caleta Olivia para el almacenaje y embarque de petróleo crudo, ubicadas, respectivamente, en las provincias de Chubut y Santa Cruz.
La Sociedad asumió en las instalaciones objeto de la concesión, la ejecución de las operaciones de recepción de petróleo crudo, almacenaje en los tanques de las caletas y embarque a los buques tanques a través de las monoboyas ubicadas en Caleta Córdova y Caleta Olivia.
Derechos y obligaciones
Duración del contrato de concesión: atento haber sido otorgada previo a las reformas introducidas por la ley 27.007 a la ley 17.319, el plazo de la concesión de transporte de titularidad de la Sociedad es de treinta y cinco años, el cual podrá ser prorrogado por diez años más a pedido de la Sociedad.
En razón de lo dispuesto en el artículo 2 de la ley 26.197, la concesión de transporte de la Sociedad fue en su oportunidad, transferida de la Nación a las Provincias de Chubut y Santa Cruz.
Tarifa: la Sociedad tiene la obligación de facturar como máximo, por los servicios de embarque y almacenaje de crudo, la tarifa oficial fijada por la Secretaría de Energía de la Nación de acuerdo con lo establecido en la Ley Nº 17.319, el Decreto Nº 44/91 y a Resolución Nº 5/04 de la Secretaría de Energía de la Nación, que entró en vigencia el 13 de enero de 2004, la cual fue prorrogada por las resoluciones Nº 963/04 y 972/05 de dicha Secretaría hasta tanto se aprobara un nuevo cuadro tarifario.
Con fecha 14 de julio de 2011, se publicó en el Boletín Oficial la Resolución N° 24 de la Secretaría de Hidrocarburos y Minería de la Provincia de Chubut mediante la cual se aprueban las nuevas tarifas máximas aplicables a la terminal de Caleta Córdova correspondientes a los sistemas de transporte y almacenaje de petróleo crudo con una vigencia de 5 años contados desde dicha fecha.
Asimismo, con fecha 7 de febrero de 2012, se publicó en el Boletín Oficial la Resolución N° 172 del Instituto de Energía de la Provincia de Santa Cruz mediante la cual se aprueban las nuevas tarifas máximas aplicables a la terminal de Caleta Olivia correspondientes a los sistemas de transporte y almacenaje de petróleo crudo con una vigencia de 5 años contados desde dicha fecha.
Con fecha 30 de octubre de 2012, el Ministerio de Hidrocarburos de Chubut, mediante la Resolución Nº 12/12, resolvió rechazar el pedido de incremento de tarifa interpuesto por TERMAP en reiteradas oportunidades.
En tal sentido, el 13 de noviembre de 2012 la Sociedad interpuso Recurso Jerárquico ante el Gobernador de la Provincia de Chubut invocando: 1) la nulidad de la Resolución N° 12/12 por la eventual confiscación inconstitucional del esfuerzo empresarial, 2) la falta de razonabilidad de los criterios enunciados en la Resolución Nº 12/12 para rechazar la actualización de la tarifa y 3) el quiebre de la ecuación económico financiera de la Concesión.
Asimismo, la Sociedad requirió al Ministerio de Hidrocarburos de Chubut y al Instituto de Energía de la Provincia de Santa Cruz que, dando cumplimiento al Decreto (PEN) Nº 44/91, establezcan las bases de cálculo de las tarifas reguladas por dichas Autoridades de Aplicación.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 18 - JUNIO - 2021 Eduardo Jorge Latiera Por Comisión Fiscalizadora
Contador Público U.N.L.P. $C.P.Q$ E.C.A.B.A. T/260 - F $^{\circ}$ 196
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 18 - JUNIO - 2021
Defoitte & CO, S.A. C.P.O.E.C.A.B.A./T° 1 - F° 3 Vanesa Rial De Sanctis Socio Contador Público U.A.J.F.K.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 415 - F° 241
derico César Caldora Presidente
Con fecha 7 de enero de 2013 se publicó en el Boletín Oficial de la Provincia de Chubut la Ley XVII Nº 102 Decreto. Nº 2017/12 "Marco Regulatorio de la Actividad Hidrocarburífera de la Provincia del Chubut", que en su artículo 24 establece que: la Autoridad de Aplicación en el plazo de ciento ochenta (180) días debía reglamentar el procedimiento para la determinación de las tarifas de transporte de hidrocarburos, que no se encuentre regulado por la Secretaría de Energía de la Nación.
Con motivo de la Nota MH Nº 38/2013 recibida el 6 de mayo de 2013, el Ministerio de Hidrocarburos de la Provincia del Chubut resolvió analizar las tarifas de transporte y almacenaje de hidrocarburos, atento lo dispuesto en el capítulo II, artículo 24 de la Ley de Hidrocarburos de la Provincia del Chubut y en el Anexo I del Decreto Provincial Nº 91/2013. En virtud de ello, se conformó el Expediente Nº 166/13 con información suministrada por la Sociedad, que fue remitido a Rawson para su tratamiento.
Desde el otorgamiento de las tarifas por parte de las autoridades de aplicación de Chubut (14/07/2011) y Santa Cruz (07/02/2012), la Sociedad ha solicitado y continúa gestionando ante ellas la fijación de las bases de cálculo de las tarifas reguladas y subsidiariamente un incremento de dichas tarifas.
Activos de terceros en custodia
TERMAP posee en custodia petróleo de terceros en cumplimiento de su objeto social. Dicho petróleo es inventariado periódicamente por parte de la Sociedad y el mismo es controlado bajo la forma de inventario permanente, regularmente conciliado con los productores.
Seguridad
Al 31 de marzo de 2021 no se produjeron contingencias ni incidentes en el personal propio de TERMAP. La estadística indica que se llevan trabajados 27 años y 2 meses sin accidentes en personal propio.
TERMAP y sus contratistas cumplieron, al 31 de marzo de 2021, 2 años y 11 meses sin accidentes personales con días perdidos.
Normas ISO 14.001:2015 y 9.001/2015
Con fecha 21 de agosto de 2001 la Sociedad obtuvo la certificación de la Norma ISO 14.001, convirtiéndose en la primera empresa del país en alcanzar la mencionada certificación en el área de servicios de recepción, almacenaje y embarque de petróleo crudo a buques tanques de hasta 160.000 toneladas de porte bruto.
Con fecha 21 de octubre de 2004, la Sociedad obtuvo la certificación del Sistema de Gestión de Calidad, de acuerdo a la Norma ISO 9.001/2000.
En el mes de octubre de 2020 se desarrollaron las auditorías de mantenimiento bajo las normas ISO 9001:2015 e ISO 14001:2015 con resultado satisfactorio, sin registrar no conformidades, por lo cual el ente certificador (ABS) recomendó el mantenimiento de la certificación vigente.
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los presentes estados contables de la Sociedad por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2021 han sido preparados y expuestos de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) y adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.).
Con fines comparativos, los presentes estados contables incluyen cifras patrimoniales al 31 de diciembre de 2020 y de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2020. Dichas cifras han sido reexpresadas en moneda de cierre de marzo de 2021, de acuerdo a lo séñalado en el acápite siguiente, a fin de permitir su comparabilidad y sin que tal
Firmado a efectos de su identificación con - JUNIO - 2021 nuestro informe de fecha 18 Eduardo Jorge Labera
Por Comisión Fiscalizadora
Contador Público D.N.L.P. Lahera $C$ $R$ C.E.C.A.B.A. T/260 - F* 196
Firmado a efectos de su identificación con Timiado a elector de fecha 18 - JUNIO - 2021
Deloitte & Co S.A.
C.P.C.E.C.A.B.A./T° 1 - F° 3 autu Vanesa Rial De Sanctis Socio Contador Público U.A.J.F.K. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 415 - F° 241
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reexpresión modifique las decisiones tomadas con base en la información contable correspondiente al ejercicio anterior.
Los estados contables por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2021 y 2020 son no auditados pero, en opinión de la Dirección de la Sociedad, contemplan todos los ajustes necesarios para ser presentados sobre bases uniformes con las de los estados contables anuales auditados.
I) Reexpresión en moneda constante
Los presentes estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001, se discontinuó la reexpresión de estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria y conforme a las disposiciones del Decreto Nº 316/95 del Poder Ejecutivo Nacional (P.E.N.). Desde el 1º de enero de 2002 y hasta el 28 de febrero de 2003, según lo dispuesto por el Decreto Nº 1.269/02 del P.E.N., se reanudó el ajuste por inflación contable aplicando el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica (RT) N° 6 de la F.A.C.P.C.E. A partir del 1° de marzo de 2003, y en cumplimiento del Decreto N° 664/03 del P.E.N. y las respectivas normas y regulaciones de la I.G.J., la Sociedad suspendió la reexpresión de sus estados contables.
A través de la Ley N° 27.468, publicada el 4 de diciembre de 2018 en el Boletín Oficial de la Nación, se derogó el Decreto Nº 1.269/02 del P.E.N. y sus modificatorios, el que prohibía a los organismos oficiales (entre ellos, la I.G.J) recibir estados contables ajustados por inflación. Las disposiciones de la mencionada ley entraron en vigencia a partir del 28 de diciembre de 2018, fecha en la cual se publicó la Resolución General N° 10/18 de la I.G.J., la cual requiere que los estados contables se presenten ante ese organismo de control en moneda homogénea.
Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las RT N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 y por la Interpretación N° 8, normas emitidas por la F.A.C.P.C.E. y adoptadas por el C.P.C.E.C.A.B.A. Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, por la existencia de una tasa de inflación acumulada en tres años que alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC).
En los últimos años, los niveles de inflación en Argentina han sido altos, habiendo acumulado una tasa de inflación en los últimos tres años que ha superado el 100%, sin expectativas de disminuir significativamente en el corto plazo. Asimismo, se observa la presencia de los indicadores cualitativos de alta inflación, previstos en el punto 3.1 de la RT N° 17, que mostraron evidencias coincidentes. Por lo expuesto, el 29 de septiembre de 2018 la F.A.C.P.C.E. emitió la Resolución JG N° 539/18, aprobada por el C.P.C.E.C.A.B.A. mediante la Resolución CD N° 107/18, indicando, entre otras cuestiones, que la Argentina debe ser considerada una economía inflacionaria en los términos de la RT N° 17 a partir del 1° de julio de 2018.
Es por ello, y en consonancia con las disposiciones de la I.G.J. mencionadas anteriormente, que los presentes estados contables han sido preparados en moneda homogénea de marzo de 2021, reconociendo los efectos de la inflación en forma retroactiva desde la última fecha en que tal ajuste fue discontinuado de acuerdo con lo indicado en el primer párrafo de esta nota.
A los efectos del ajuste por inflación, y tal como lo establece la Resolución JG N° 539 de la F.A.C.P.C.E., se han aplicado coeficientes calculados a partir de índices publicados por dicha Federación. La serie de índices es la resultante de combinan el Índice de Precios al Consumidor Nacional (IPC) publicado por el INDEC (mes base diciembre 2016) con el/IPIM publicado por la F.A.C.P.C.E. - y también por el INDEC-, tal como establece la resolución JG/517/2016/ La variación del índice utilizado para la reexpresión de los presentes estados
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18 /JUNIO - 2021 Eduardo Jorge La Por Comisión Fiscalizadora
Contador Público U.N.L.P. C.E.C.A.B.A.T* 260 F 196
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18 - JUNIO - 2021 Deloitte & Co. S.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 Vanesa Rial De Sanctis Socio Contador Público U.A.J.F.K C.P.C.E.C.A.B.A. T° 415 - F° 241
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contables ha sido del 12,95 % en el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2021, del 7,80 % en el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2020 y del 36,14% en el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2020 (siendo el índice de reexpresión de marzo de 2020 a marzo de 2021 del 42,65%).
La mencionada Resolución JG N° 539/18 de la F.A.C.P.C.E. admite la utilización de una serie de simplificaciones de las cuales la Sociedad ha optado por:
- Poder utilizar como fecha y valor de origen la última reexpresión realizada para los elementos que tengan fecha de origen anterior al último proceso de reexpresión, de acuerdo con la sección 3.6.
- No informar en notas la composición de la causa del estado de flujo de efectivo identificada como "resultados financieros y por tenencia generados por el Efectivo y Equivalentes de Efectivo" requerida por la Interpretación 2, de acuerdo con la sección 3.7.
- Determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia (incluido el Resultado por exposición al cambio en el Poder Adquisitivo de la Moneda - RECPAM-) en una sola línea, de acuerdo con la sección 4.1.b de la Resolución JG N° 539/18 y la RT N° 6.
La Sociedad ejerció la opción de la RT N° 6 y la Resolución JG N° 539/18 de la F.A.C.P.C.E. de presentar el RECPAM incluido en los resultados financieros y por tenencia, y en una sola línea. La no apertura de los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) no permite la determinación de las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del RECPAM sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertos ratios habitualmente utilizados en el análisis de estados contables.
$\mathbf{II}$ Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- a) Caja y bancos, inversiones, créditos y deudas (excepto previsiones del pasivo):
- En moneda nacional: a su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada período o ejercicio, según las cláusulas específicas de cada operación, el cual no difiere significativamente de su valor descontado, en caso de corresponder, al cierre de cada período o ejercicio.
- En moneda extranjera: a su valor nominal en moneda extranjera convertido a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período o ejercicio, para la liquidación de dichas operaciones, incorporando en caso de corresponder, los intereses devengados a la fecha de cierre de los mismos según las cláusulas específicas de cada operación. El detalle respectivo se expone en el Anexo II. Las diferencias de cambio resultantes fueron imputadas a los resultados de cada período o ejercicio.
Los fondos comunes de inversión han sido valuados al valor de cotización de cada cuota parte vigente al cierre de cada período o ejercicio.
La información adicional sobre los plazos de vencimientos y tasas de interés aplicables, en caso de corresponder, se exponen en el Anexo IV.
- b) Otros activos:
- El superávit por diferencia de crudo de Caleta Olivia y Caleta Córdova ha sido valuado a su valor neto de realización estimado, en moneda extranjera, al cierre de cada período o ejercicio, convertido a los tipos de cambio vigentes a dichas fechas.
- Los materiáles y rebuestos se valúan a su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con lo indicado en/el apartado I de esta Nota.
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Eduardo Jorge Lahera
Por Comisión Fiscalizadora Contador Público U.N.L.P
P.C/E.C.A.B.A. 7° 260 - F° 196
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c) Bienes de uso:
- Activos transferidos de la concesión: fueron valuados de acuerdo con el valor establecido en el contrato de compraventa de acciones, reexpresados de acuerdo con lo indicado en el apartado I de esta Nota. Dicho valor fue prorrateado entre los distintos bienes transferidos por un perito técnico independiente.
La Sociedad utiliza el método de línea recta para calcular la depreciación de sus bienes de uso, considerando la vida útil asignada a los mismos por el mencionado perito.
Adiciones posteriores: fueron valuadas a su costo de adquisición, reexpresadas de acuerdo con lo indicado en el apartado I de esta Nota, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimada.
La Sociedad ha elaborado sus proyecciones a los efectos de determinar el valor recuperable de sus bienes de uso en base a cómo estima debería ser el resultado final del proceso de renegociación de tarifas mencionado en la Nota 1, y en base a dichas estimaciones considera que el valor residual de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado al 31 de marzo de 2021 y al 31 de diciembre de 2020.
d) Previsiones:
Se han constituido para afrontar situaciones contingentes originadas en compromisos asumidos por la Sociedad en relación con su operación y relaciones contractuales, que podrían originar obligaciones para la misma. En la estimación de los montos se ha considerado la probabilidad de su concreción tomando en cuenta las expectativas de la Dirección de la Sociedad.
e) Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distinta base de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos, computadas considerando la tasa impositiva sancionada a la fecha de los estados contables que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización. La Sociedad ha registrado los mencionados activos y pasivos diferidos reexpresados a moneda de cierre.
Con fecha 29 de diciembre de 2017 fue publicada en el Boletín Oficial la Ley N° 27.430 de Reforma tributaria, la cual entró en vigencia al día siguiente de su publicación, siendo una de las principales modificaciones la reducción de la tasa impositiva para las ganancias no distribuidas del 35% a: (i) 30% para los ejercicios 2018 y 2019, y (ii) 25% para los ejercicios 2020 en adelante.
Adicionalmente, dicha Ley establecía la posibilidad de realizar un revalúo contable y/o impositivo de los bienes de uso de acuerdo a los mecanismos previstos en la misma.
Con fecha 23 de abril de 2018 se publicó en el Boletín Oficial el Decreto N° 353/2018 que reglamentó el Título X de la Ley N° 27.430 y en su articulado establece el plazo de ejercicio de la opción de revalúo de bienes de uso a que se hace referencia en el artículo 281 de la Ley N° 27.430. Dada esta posibilidad, la Sociedad llevó a cabo el cálculo del importe del impuesto especial y estimó el beneficio de acogerse a dicho revalúo, calculando la amortización impositiva a computar en períodos fiscales siguientes al de la opción, estimando datos de inflación anual y tipo de cambio para cada uno de los siguientes períodos fiscales y una tasa de descuento. Teniendo en cuenta lo expresado, el Directorio de la Sociedad aprobó en febrero de 2019 el ingreso al régimen del revalúo impositivo y el consiguiente pago del impuesto especial.
Finalmente, la Ley de reforma tributaria estableció una retención sobre los dividendos del 7% para los ejercicios 2018 y 2019 y 13% a partir de 2020, lo que implica una tasa consolidada para resultados distribuidos en forno al 85%, y elimina la retención del 35% para los dividendos distribuidos en exceso de las utilidadés/mpositivas acumuladas establecido por la Ley N° 25.063, para las utilidades generadas a partir de 2018.
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18/ JUNIO - 2021
Eduardo Jorge Lanera Por Comisión Fiscalizadora
Contador Público U.N.L.P. $\mathbf{c}$ E.C.A.B.A. X 260 F* 196
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18 - JUNIO - 2021 Deloitte & Co-S.A
C.E.C.A.B.A. T. 1 C.P.C.E.C.A.B.A $1 - F^*$ 3 Vanesa Rial De Sanctis Socio
rico César Caldora Presidente
La ley 27.468 publicada en el Boletín Oficial el 4 de diciembre de 2018 dispuso que a los fines de aplicar el procedimiento de ajuste por inflación impositivo el mismo tendrá vigencia para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2018. Respecto del primer, segundo y tercer ejercicio a partir de su vigencia, ese procedimiento será aplicable en caso de que la variación del IPC, calculada desde el inicio y hasta el cierre de cada uno de esos ejercicios supere un 55%, un 30% y en un 15%, para el primer, segundo y tercer año de aplicación, respectivamente.
Con fecha 23 de diciembre de 2019 se publicó en el Boletín Oficial la Ley 27.541 de Solidaridad Social y Reactivación Productiva en el marco de la emergencia pública. En su artículo 48 establece que se suspende hasta los ejercicios que se inicien a partir del 01/01/2021: a) la aplicación de la tasa impositiva para ganancias del 25%, continuando la aplicación de la tasa del 30% y b) la tasa de retención sobre dividendos del 13%, continuando la aplicación de la tasa del 7%. Por otra parte, su artículo 27 dispone que el ajuste por inflación impositivo correspondiente al primer y segundo ejercicio iniciado a partir del 01/01/2019 que se deba calcular deberá imputarse un sexto en ese período fiscal y los cinco sextos restantes en partes iguales en los cinco períodos fiscales inmediatos siguientes.
El cargo a resultados por impuesto a las ganancias se reconoce sobre la base de la mejor estimación a la fecha de la tasa impositiva efectiva proyectada al cierre del ejercicio. La Sociedad aplicó el procedimiento de ajuste por inflación impositivo en su estimación de la provisión de ganancias y ha considerado asimismo en la provisión los sextos computables en el presente período en relación al ajuste por inflación fiscal determinado para los ejercicios fiscales 2019 y 2020. Los importes calculados para el cargo a resultados por impuesto a las ganancias para el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2021, podrían requerir ajustes en periodos posteriores en caso de que a partir de nuevos elementos de juicio se modifique la estimación de la tasa impositiva efectiva proyectada.
f) Cuentas del patrimonio neto:
El Capital social suscripto ha sido reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en el apartado I de esta Nota. La cuenta "Capital" se expone a su valor nominal, de acuerdo con disposiciones legales, y el ajuste derivado de su reexpresión se presenta en la cuenta complementaria "Ajuste del capital", en el Estado de Evolución del Patrimonio Neto.
La Reserva legal y otras reservas se ha mantenido a su valor nominal a la fecha de inicio de aplicación del ajuste por inflación contable (1° de enero de 2017) y, a partir de ese momento, se ha reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en el apartado I de esta Nota, considerando los movimientos de cada período o ejercicio.
Los resultados no asignados a la fecha de inicio de aplicación del ajuste por inflación contable (1° de enero de 2017) se han determinado por diferencia patrimonial y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en el apartado I de esta Nota, considerando los movimientos de cada período o ejercicio.
Cuentas del estado de resultados: q)
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias se valúan a su valor nominal reexpresadas de acuerdo a lo indicado en el apartado I de esta Nota.
- Los cargos por consumos de activos no monetarios valuados al costo de adquisición, se calcularon en función de los importes ajustados de tales activos, de acuerdo con lo indicado en el apartado I de esta Nota.
- Los "Otros ingresos y egresos netos" que incluyen los ingresos por multas, los resultados por excedentes operativos de crudo y otros ingresos diversos se valúan a su valor nominal reexpresados de acuerdo a lo indicado en el apartado I de esta Nota excepto el resultado neto por la baja de bienes de uso dondé el valor de baja de los mismos se calcula sobre el costo de adquisición reexpresado de acuerdo con lo indicado en el apartado I de esta Nota.
Firmado a efectos de su identificadon con nuestro informe de feci JUNO - 2021 $a18$ Eduardo Jorge Lah Por Comision Fiscalizadora
Contador Público U.N.L.P.
P.C.E.C.A.B.A. 1 260 | F° 1 196
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18 - JUNIO - 2021 Deloitte & Co. S.A. C.P.C.E.C.A.B.A. $T^$ 1 - $F^$ 3 dutte Vanesa Rial De Sanctis Socio Contador Público U.A.J.F.K. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 415 - F° 241
derico César Caldora Presidente
- Bajo la denominación "Resultados financieros y por tenencia, netos" se exponen en forma conjunta los resultados financieros generados por activos y pasivos, incluido el RECPAM de acuerdo a lo manifestado en el apartado I de esta Nota, último párrafo.
h) Planes de beneficios a empleados:
A partir del mes de octubre de 2020, con retroactividad al 1º de enero de 2020, la Sociedad ha establecido un plan de pensión de contribuciones definidas, que proveerá beneficios a cada empleado que decida adherirse al plan. Cada adherente deberá aportar un monto que variará entre el 1% y el 7% de su remuneración mensual y la Sociedad deberá aportar un monto equivalente al contribuido por cada adherente. En el caso que los empleados adherentes reporten directamente al Gerente General y al Presidente de la Sociedad, ésta deberá aportar un monto equivalente a las contribuciones totales que hubiera correspondido ingresar al plan por los años de antigüedad registrados hasta la fecha inicio del mismo (1° de enero de 2020). Las contribuciones que efectúe la Sociedad serán integradas a un fideicomiso que los invertirá en diversos fondos de inversión, constituido en la República Argentina. Los adherentes recibirán los fondos aportados por la Sociedad antes de su retiro, únicamente en caso de renuncia bajo ciertas circunstancias o despido injustificado y, adicionalmente, en caso de muerte o incapacidad. La Sociedad puede discontinuar este plan en cualquier momento, sin incurrir en ningún costo relacionado a su terminación. Las cuentas que acumulan operaciones monetarias se valúan a su valor nominal reexpresadas de acuerdo a lo indicado en el apartado I de esta Nota.
III) Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes requiere que la Dirección y la Gerencia de la Sociedad efectúen estimaciones que afectan la determinación de los activos, pasivos, ingresos y egresos y la exposición de contingencias. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas por la Dirección y la Gerencia de la Sociedad.
Firmado a efect ación con nuestro informe $-MUNIO - 2021$ duardo Jorge Lahera Por Comisión Fiscalizadora Contador Publico U.N.L.P
P.C.E.C.A.B.A. 7° 260 - F° $260 - F$ 196
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18 - JUNIO - 2021 Deloitte & GonS.A $1 - F^*$ 3 CPOECARA
Rial De Sanctis Vanesa Socio Contador Público U.A.J.F.K C.P.C.E.C.A.B.A. T° 415 - F° 241
Federico César Caldora Presidente
$3.$ COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES
Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables de la Sociedad: Balances Generales al 31 de marzo de 2021 y al 31 de diciembre de 2020
Activo
Eduardo Jórge Lahota
Por Gonfisión Fiscalizadora
C.P.C.F.C.A.B.A.T* 260 - F* 1
$• 196$
| 31-03-2021 | 31-12-2020 | |
|---|---|---|
| a) Caja y bancos: | ||
| Caja en moneda local | 21.000 | 23.720 |
| Bancos en moneda local | 17.916.891 | 10.554.722 |
| Bancos en moneda extranjera (Anexo II) | 1.056.577.339 | 1.120.461.173 |
| 1.074.515.230 | 1.131.039.615 | |
| b) Inversiones: | ||
| Fondos comunes de inversión | 798.517.731 | 871.151.314 |
| 798.517.731 | 871.151.314 | |
| c) Deudores por servicios: | ||
| Deudores comunes en moneda extranjera (Anexo II) | 35.358.489 | 28.965.602 |
| Sociedades relacionadas en moneda extranjera (Nota 5 y Anexo II) | 483.564.918 | 566.573.980 |
| 518.923.407 | 595.539.582 | |
| d) Otros créditos: | ||
| Corrientes | ||
| Seguros pagados por adelantado | 64.563.857 | 97.017.125 |
| Gastos pagados por adelantado | 8.124.667 | |
| Impuesto a las ganancias (Provisión neto de anticipos y retenciones) |
22.720.174 | |
| IVA crédito fiscal | 33.862.659 | 1.797.159 |
| Otros créditos fiscales | 6.302.884 | 3.922.707 |
| Anticipos a proveedores | 19.315.122 | 30.319.048 |
| Depósitos judiciales y otros | 2.220.227 | 2.507.812 |
| Diversos | 586.897 | 662.919 |
| 157.696.487 | 136.226.770 | |
| No corrientes | ||
| Impuesto diferido (Nota 3.k) | 98.146.036 | 142.118.940 |
| 98.146.036 | 142.118.940 | |
| e) Otros activos: | ||
| Superávit de crudo (Nota 2.II.b) | 429.718.635 | 329.971.116 |
| Materiales y repuestos | 258.816.694 | 242.623.573 |
| 688.535.329 | 572.594.689 | |
| Firmado a efectos de su identificación con Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18 - JUNIO / 2021 nuestro informe de fecha 18 - JUNIO - 2021 $D = 4$ |
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18 – JUNIO - 2021
Defoite & Cp. S.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3
Vanesa Rial De Sanctis Socio
Contador Público U.A.J.F.K.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 415 - F° 241
Federico César Caldora Presidente $\overline{1}$
Pasivo
| f) | Deudas comerciales: | 31-03-2021 | 31-12-2020 |
|---|---|---|---|
| Proveedores y contratistas en moneda local | 201.461.041 | 227.495.456 | |
| Proveedores y contratistas en moneda extranjera (Anexo II) | 281.847.241 | 292.383.899 | |
| Sociedades relacionadas en moneda extranjera (Nota 5 y Anexo II) | 952.477 | 1.016.562 | |
| Provisión facturas a recibir en moneda local | 68.705.739 | 97.565.650 | |
| Provisión facturas a recibir en moneda extranjera (Anexo II) | 8.611.296 | 59.307.390 | |
| 561.577.794 | 677.768.957 | ||
| a) | Deudas fiscales: | ||
| Impuesto a las ganancias a pagar (neto de anticipos y retenciones) | 32.040.955 | ||
| Impuesto sobre los ingresos brutos a pagar | 1.208.016 | 13.331.019 | |
| Diversos | 6.534.059 | 9.174.210 | |
| 7.742.075 | 54.546.184 | ||
| h) Deudas sociales: | |||
| Sueldos a pagar y Sueldo anual complementario | 18.879.032 | 15.778.386 | |
| Cargas sociales | 7.499.551 | 12.475.625 | |
| Gratificaciones al personal | 12.863.301 | 47.408.707 | |
| Contribuciones plan de pensión | 90.196.980 | 99.754.935 | |
| Diversos | 3.573.735 | 1.957.511 | |
| 133.012.599 | 177.375.164 | ||
| i) | Previsiones: | ||
| Saldos al inicio del ejercicio | 340.654.091 | 314.616.893 | |
| Altas/(bajas) del período/ejercicio y RECPAM | 3.433.769 | 26.037.198 | |
| Saldos al cierre del ejercicio | 344.087.860 | 340.654.091 |
Estados de resultados por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2021 y 2020
| Ganancia (Pérdida) 2021 2020 |
|||
|---|---|---|---|
| (3 meses) | $(3$ meses) | ||
| j) Otros ingresos y egresos, netos: | |||
| Ingresos por multas | 8.325.942 | 24.279.493 | |
| Diferencia de crudo | 25.074.567 | 17.683.636 | |
| 33.400.509 | 41.963.129 | ||
Firmado a efectos de su
nuestro informe de fecha .
18 Auntificación con
18 Aunio - 2021 Edyard Jorge Laheta
Por Comisión Fiscálizadora
Contador Público U.N.L.P.
C.P. C.E.C.A.B.A. 1* 260 - F* 196
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 18 - JUNIO - 2021
Dejoítte & Co., S.A.
C.P.C. E.C. A.B. A. T * 1 - F * 3 ш $\theta$
Vanesa Rid
Socio
Contador Público U.A.J.F.K.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 415 - F° 241
ederico César Caldora F
$\tilde{c}$
k) Impuesto a las ganancias:
El cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2021 y 2020 es el siguiente
| 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| (3 meses) | (3 meses) | ||
| Impuesto a las ganancias corriente | (55.892.429) | (80.565.788) | |
| Impuesto diferido | (43.972.904) | (32.441.876) | |
| (99.865.333) | (113.007.664) | ||
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2021 y 2020, y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias de cada período, es la siguiente:
| 2021 $(3$ meses) |
2020 (3 meses) |
|
|---|---|---|
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 194.959.769 | 201.285.348 |
| Tasa impositiva vigente | 30% | 30% |
| Tasa impositiva vigente aplicada a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias |
(58.487.931) | (60.385.604) |
| Diferencias permanentes: | ||
| Ajuste por inflación y otros | (41.377.402) | (52.622.060) |
| (99.865.333) | (113.007.664) | |
La composición del impuesto diferido neto reconocido en los estados contables al 31 de marzo de 2021 y al 31 de diciembre de 2020 es la siguiente:
| 31/03/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|
| Activo impositivo diferido | ||
| Previsiones | 86.021.965 | 85.163.524 |
| Ajuste por inflación fiscal | 79.773.429 | 119.532.089 |
| 165.795.394 | 204.695.613 | |
| Pasivo impositivo diferido | ||
| Inversiones - Fondos comunes de inversión | (9.633.364) | (12.135.981) |
| Bienes de uso | (58.015.994) | (50.440.692) |
| (67.649.358) | (62.576.673) | |
| Total impuesto diferido, neto | 98.146.036 | 142.118.940 |
Firmado a efectos de suridentificación con
nuestro informe de focha 18-JUNIO - 2021 nuestro informe, Eduardo Jorge Lahera Por Comisión Fiscalizadora
Contador Público U.N.L.P
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196
Firmado a efectos de su identificación con rimiado a efecto a fecha 18 – JUNIO - 2021
nuestro informe de fecha 18 – JUNIO - 2021
Déloite & Go1 S.A.
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4. COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
La participación accionaria al 31 de marzo de 2021 es la siguiente:
| Participación sobre el total |
|
|---|---|
| Accionistas Clase "A" | |
| Pan American Energy Ibérica S.L. | 31.71% |
| Enap Sipetrol S.A. | 13,79 % |
| Total Austral S.A. | 7,35 % |
| Tecpetrol S.A. | 4.20% |
| Raízen Argentina S.A.U. | 3,50 % |
| YPF S.A. | 3.15% |
| Sinopec Argentina Exploration and Production, Inc. | 3.15% |
| Compañías Asociadas Petroleras S.A. | 3.15% |
| 70.00% | |
| Accionista Clase "B" | |
| YPF S.A. | 30,00% |
| 100.00% |
5. SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
Al 31 de marzo de 2021 y al 31 de diciembre de 2020, los saldos pendientes más significativos por operaciones efectuadas con sociedades relacionadas son los siguientes:
| Deudores por servicios | Deudas comerciales | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31/03/2021 | 31/12/2020 | 31/03/2021 | 31/12/2020 | ||
| YPF S.A. | 307.439.995 | 251.374.642 | |||
| $\overline{\phantom{0}}$ | Pan American Energy S.L. (Suc. Argentina) | 132.509.787 | 236.601.288 | 952.477 | 1.016.562 |
| $\overline{\phantom{0}}$ | Enap Sipetrol Argentina S.A. | 1.470.710 | 1.390.504 | × | |
| Tecpetrol S.A. | 814.887 | 2.242.860 | ۳ | ||
| - | Raízen Argentina S.A.U. | 13.919.781 | 43.866.469 | ||
| $\qquad \qquad$ | Sinopec Argentina Exploration and Production, Inc. |
15.191.808 | 17.410.851 | ||
| - | Compañías Asociadas Petroleras S.A. | 12.217.950 | 13.687.366 | ||
| 483.564.918 | 566.573.980 | 952.477 | 1.016.562 |
Las principales operaciones efectuadas con sociedades relacionadas por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2021 y 2020 son las siguientes:
Firmado a efectos de de su identificación con
fecha 18 - JUNIO - 2021 nuestro informe de Eduardo Jorge/Lahera
For Comisión Fiscalizadora
Contador Público UM.L.P.
P.C.E.C.A.B.A. T (260 - F * 196
Firmado a efectos de su identificación con
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Deloitte & Co. S.A.
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Vanesa Riar De Sanctis Socio Contador Público U.A.J.F.K.
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deriço César Caldora Presidente
| 2021 (3 meses) | 2020 (3 meses) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos por servicios |
Ingresos por multas |
Servicios recibidos |
Ingresos por servicios |
Ingresos por multas |
Servicios recibidos |
||
| YPF S.A. | 471.190.110 | 8.325.942 | 415.277.501 | 19.266.907 | |||
| Pan American Energy S.L. (Suc. Argentina) |
407.931.794 | 2.329.665 | 511.715.046 | 286.928 | 2.291.227 | ||
| Enap Sipetrol Argentina S.A. | 5.552.505 | 9.809.969 | |||||
| - | Tecpetrol S.A. | 14.300.814 | е | 15.579.689 | |||
| - | Raízen Argentina S.A.U. | 68.414.201 | $\overline{\phantom{a}}$ | 113.376.072 | |||
| - | Sinopec Argentina Exploration and Production, Inc. |
36.575.984 | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | 50.032.822 | 3.385.758 | |
| $\overline{\phantom{0}}$ | Compañías Asociadas Petroleras S A |
26.998.700 | ۰ | 33.747.707 | 968.385 | ||
| 1.030.964.108 | 8.325.942 | 2.329.665 | 1.149.538.806 | 23.907.978 | 2.291.227 |
RESTRICCIÓN A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS 6.
De acuerdo con las disposiciones de la Ley General de Sociedades, el 5% de la ganancia neta del ejercicio deberá destinarse a la constitución de la Reserva Legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital social.
Al 31 de marzo de 2021 el monto correspondiente a la Reserva Legal constituida ascendía a 138.790.446 y no alcanza al límite mencionado anteriormente.
EVOLUCION RECIENTE DEL CONTEXTO ECONOMICO-FINANCIERO EN QUE OPERA LA $\overline{7}$ SOCIEDAD
El 11 de marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud (la "OMS") declaró la "emergencia de salud pública de preocupación internacional" y decretó el estado de "pandemia" a nivel mundial con motivo del brote de SARS-CoV-2 (COVID-19) en Wuhan, China y su posterior propagación a nivel mundial (el "Coronavirus").
En la actualidad, las principales bolsas mundiales y el mercado de capitales local se han visto materialmente afectados por la propagación del Coronavirus, el cual ha afectado la producción y las ventas de una gran variedad de industrias, interrumpiendo o prolongando materialmente los plazos de las cadenas de suministro locales e internacionales. A nivel internacional también ha causado una importante escalada en la tasa de desempleo en varias actividades proveedoras de bienes y servicios, previendo las máximas autoridades del Fondo Monetario Internacional que la situación provocará la más grave recesión a nivel mundial luego de la crisis del año 1929.
El alcance del impacto del Coronavirus en el desempeño operativo y financiero de la Sociedad dependerá de la evolución de los hechos (duración y tasa de propagación, como así también de las medidas gubernamentales nacionales e internacionales tomadas a tal efecto) y del impacto que esta situación genere en la operación de los proveedores y clientes de la misma; todo lo cual es incierto y que al momento no es posible predecir.
El 19 de marzo de 2020, mediante el Decreto de Necesidad y Urgencia Nº 297/2020, el Gobierno Argentino estableció el "aislamiento sócial, preventivo y obligatorio (ASPO)", imponiendo el cierre de las fronteras y fuertes restricciones para la/circulación de las personas a nivel nacional. Dichas medidas incluyeron una serie de excepciones con alcance a actividades consideradas "esenciales" y, por lo tanto, excluidas de dichas restricciones, tal él caso de TERMAP. La vigencia de las medidas fue prorrogada y en algunos casos
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Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18 - JUNIO - 2021 Déloitte & Co., S.A.
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ederico César Caldora Presidente
flexibilizadas, estableciendo un "distanciamiento social preventivo y obligatorio (DISPO)" en función de los parámetros que se verifiquen en cada zona.
Tomando en consideración las características del negocio y operaciones de la Sociedad, la misma no ha sufrido ni la Dirección prevé a futuro que las cuestiones enunciadas previamente pudieran tener una afectación significativa sobre las operaciones, los flujos de fondos, la situación financiera y de resultados de la Sociedad.
El Directorio de la Sociedad ha adoptado planes de mitigación apropiados y continúa monitoreando la evolución de las cuestiones descriptas y los impactos que pudieran tener sobre el personal, las operaciones y la situación patrimonial, financiera y sus resultados futuros
Por otro lado, durante el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2021 y por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020, se ha observado un alza creciente en el nivel general de precios, el costo salarial, las tasas de interés y el tipo de cambio de moneda extranjera, así como volatilidad en otras variables de la economía, lo que ha impactado en las cifras de los presentes estados contables.
Desde septiembre de 2019, con el objeto de fortalecer el normal funcionamiento de la economía, contribuir a una administración prudente del mercado de cambios, reducir la volatilidad de las variables financieras y contener el impacto de oscilaciones de los flujos financieros sobre la economía real, se han reestablecido los controles cambiarios.
Como resultado de ello, el Banco Central de la República Argentina ("BCRA") ha emitido diversas Comunicaciones mediante las cuales se requiere la conformidad previa del BCRA para la realización de ciertas operaciones tales como (i) el pago de importaciones y otras compras de bienes en el exterior. (ii) compra de moneda extranjera por parte de residentes con aplicación específica, (iii) pago de utilidades y dividendos, (iv) pago de capital e intereses de endeudamientos financieros con el exterior, entre otras.
Si bien dichos controles de cambio no han tenido un impacto significativo en las operaciones de la Sociedad. el Directorio y la Gerencia de la Sociedad monitorean la evolución de las cuestiones descriptas, así como posibles modificaciones adicionales de regulaciones que pudiera implantar el Gobierno Nacional, y evaluarán los impactos que pudieran tener sobre su situación patrimonial, financiera, resultados y flujos de fondos futuros, según dichos cambios y modificaciones puedan irse produciendo.
8. HECHOS POSTERIORES A LA FECHA DE CIERRE DE LOS ESTADOS CONTABLES
Con fecha 20 de mayo de 2021 se ha llevado a cabo la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de la Sociedad la cual dispuso destinar el 5% de la ganancia neta del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020 a la Reserva Legal por 25.910.161 y afectar el remanente 492.293.058 a Reserva Facultativa para la realización de inversiones, montos expresados en moneda homogénea del 31 de diciembre de 2020.
No han existido otros hechos posteriores al 31 de marzo de 2021, que pudieran afectar significativamente la situación patrimonial o financiera de la Sociedad a dicha fecha que no hubiesen sido considerados en las mismas según las normas contables profesionales argentinas vigentes.
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18 JUNIO - 2021 Eduardo Jorge Lah Por Comisión Fiscalizadora
Contador Público U.N.L.P.
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Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18 - JUNIO - 2021 Deloitte & Co S.A C.E.C.A.BA. $1 - F^*$ 3 C Rial De Sanctis
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Vanes
ederico César Caldora Presidente
ANEXO I
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
BALANCES GENERALES AL 31 DE MARZO DE 2021 Y COMPARATIVOS EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO
(en moneda homogénea -en pesos- Nota 2.I)
| 31-03-2021 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Costo | |||||||||
| Al inicio del ejercicio |
Aumentos | Disminuciones | Transferencias | Al cierre del período |
|||||
| 453.147.958 | ۰ | 742.977 | 453.890.935 | ||||||
| 8.728.339.181 | 4.215.094 | ٠ | 114,440.690 | 8.846.994.965 | |||||
| 51.344.669 | 84.412 | ٠ | ٠ | 51.429.081 | |||||
| 58.550.497 | 105.910 | $\blacksquare$ | 2.800.000 | 61.456.407 | |||||
| 249.472.624 | 4.070.221 | ۳ | 3.896.426 | 257.439.271 | |||||
| 379.957.817 | 38.672.385 | ۰ | (89.081.945) | 329.548.257 | |||||
| 41.172.195 | 17.562.054 | × | (32.798.148) | 25.936.101 | |||||
| 9.961.984.941 | 64.710.076 | 10.026.695.017 | |||||||
| 9.572.858.890 | 35.329.878 | 9.608.188.768 | |||||||
| 31-03-2021 | 2020 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Depreciación acumulada | |||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio Aumentos |
Disminuciones | Al cierre del período |
Valor residual al 31-03-2020 |
Valor residual al 31-12-2020 |
||
| Edificios y mejoras | 343.826.896 | 3.562.881 | $\overline{a}$ | 347.389.777 | 106.501.158 | 118.511.296 | 109.321.062 |
| Instalaciones y maquinarias |
7.144.476.281 | 48.598.647 | $\ddot{}$ | 7.193.074.928 | 1.653.920.037 | .625.631.787 | 1.583.862.900 |
| Muebles y útiles | 33.097.774 | 572.228 | 33.670.002 | 17.759.079 | 12.709.659 | 18.246.895 | |
| Rodados | 47.370.897 | 1.072.111 | $\blacksquare$ | 48.443.008 | 13.013.399 | 14.357.039 | 11.179.600 |
| Equipos de computación | 178.244.382 | 7.397.151 | 185.641.533 | 71.797.738 | 76.422.822 | 71.228.242 | |
| Obras en curso | $\blacksquare$ | 329.548.257 | 185.099.389 | 379.957.817 | |||
| Anticipos a proveedores | ۰ | ۰ | $\overline{a}$ | 25.936.101 | 4.301.124 | 41.172.195 | |
| Total 2021 | 7.747.016.230 | 61.203.018 | 7.808.219.248 | 2.218.475.769 | |||
| Total 2020 | 7.511.644.015 | 59.511.637 | 7.571.155.652 | 2.037.033.116 | 2.214.968.711 |
Firmado a efectos de su identificación don
nuestro informe de fecha 48 - JUNIO - 2021 Eduardo Jorge Laherry
Por Comisión Fiscalizadora
Contador Pablico U.N.LP.
Q.P.C.E.C.A.B.A. T*260 - F* 196
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 18 = JUNIO - 2021
Deloitte & Co. S.A.
C.P.O.E.C.A.B.A) T°/1 - F° 3 Ļ Vanesa Rial De Sanctis
Valles
Socio
Contador Público U.A.J.F.K.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 415 - F° 241
Federico César Caldora Presidente
ANEXO II
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
BALANCES GENERALES AL 31 DE MARZO DE 2021 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2020 ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| Clase y monto de la moneda extranjera |
Cambio vigente en |
Importe contabilizado |
Importe contabilizado |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubro | 31-03-2021 | 31-12-2020 | pesos al 31-03-2021 |
en pesos al 31-03-2021 |
en pesos al 31-12-2020 |
|||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos: | ||||||||
| Caja y bancos | U\$S | 11.509.557 | USS 11.816.221 | $91,80^{(1)}$ | 1.056.577.339 1.120.461.173 | |||
| 1.056.577.339 1.120.461.173 | ||||||||
| Deudores por servicios: | ||||||||
| Deudores comunes | U\$S | 385.169 | U\$S | 305.467 | $91,80^{(1)}$ | 35.358.489 | 28.965.602 | |
| Sociedades relacionadas | U\$S | 5.267.592 | U\$S | 5.975.007 | $91,80^{(1)}$ | 483.564.918 | 566.573.980 | |
| 518.923.407 | 595.539.582 | |||||||
| Otros activos: | ||||||||
| Superávit de crudo | U\$S 4.681.031 | U\$S | 3.479.828 | $91,80^{(1)}$ | 429.718.635 | 329.971.116 | ||
| 429.718.635 | 329.971.116 | |||||||
| Total del activo | 2.005.219.381 | 2.045.971.871 | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales: | ||||||||
| Proveedores y contratistas. | U\$S | 3.063.557 | USS | 3.076.110 | $92,00^{(2)}$ | 281.847.241 | 292.383.899 | |
| Sociedades Relacionadas | U\$S | 10.353 | U\$S | 10.695 | $92,00^{(2)}$ | 952.477 | 1.016.562 | |
| Provisión facturas a recibir | USS | 93.601 | U\$S | 623.961 | $92,00^{(2)}$ | 8.611.296 | 59.307.389 | |
| Total del pasivo | 291.411.014 | 352.707.850 |
(1) Tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina.
(2) Tipo de cambio vendedor del Banco de la Nación Argentina.
U\$S: Dólar estadounidense
Firmado a efectos de su identricación con
nuestro informe de fecha 18 / JUNIO/ 2021 Eduardo Jorge Lanera
Por Comisión Fiscal Padora
Contador Público U.N.L.P.
C.P.Q.E.C.A.B.A. T'/260 - F' 196
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 18 - JUNIO - 2021
CP.C.E.C.A.BA. $f^*$ 1 - F° 3
$\sqrt{2}$ $\zeta$ Vanesa Rial De Sanctis Socio
Federico César Caldora Presidente
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2021 Y 2020 INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 APARTADO I INC. B) DE LA LEY Nº 19.550 (en moneda homogénea -en pesos - Nota 2.I)
| 2021 (3 meses) |
2020 (3 meses) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Costo de los servicios |
Gastos de administración y comercialización |
Total | Total | |
| Sueldos y jornales | 44.772.319 | 22.165.483 | 66.937.802 | 75.391.555 |
| Cargas sociales | 14.555.459 | 7.726.256 | 22.281.715 | 26.941.269 |
| Gratificaciones al personal | 9.010.196 | 4.460.457 | 13.470.653 | 16.881.246 |
| Otros beneficios al personal | 3.075.705 | 1.853.548 | 4.929.253 | 3.928.238 |
| Impuestos y tasas | 13.970.134 | 60.445.285 | 74.415.419 | 80.220.086 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 22.113.197 | 3.045.043 | 25.158.240 | 10.044.924 |
| Servicios de mantenimiento y otros | 79.513.243 | 79.513.243 | 75.325.006 | |
| Depreciación de bienes de uso | 60.019.173 | 1.183.845 | 61.203.018 | 59.511.637 |
| Amarre y desamarre de caletas | 275.785.353 | 275.785.353 | 257.762.192 | |
| Mantenimiento boyas y tanques | 328.613.780 | 328.613.780 | 339.382.483 | |
| Combustible, lubricantes y energía | 8.466.370 | 18.762 | 8.485.132 | 12.467.833 |
| Materiales, repuestos y reparaciones | 11.916.268 | 11.916.268 | 21.099.417 | |
| Seguros | 29.308.407 | 29.308.407 | 23.967.281 | |
| Otros costos operativos | 1.935.439 | 1.935.439 | 1.106.811 | |
| Seguridad y vigilancia | 42.059.327 | 42.059.327 | 53.611.430 | |
| Alquileres | 3.306.592 | 3.306.592 | 7.351.816 | |
| Diversos | 3.536.907 | 14.824.373 | 18.361.280 | 20.904.821 |
| Total 2021 (3 meses) | 948.651.277 | 119.029.644 | 1.067.680.921 | |
| Total 2020 (3 meses) | 946.222.267 | 139.675.778 | 1.085.898.045 |
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 19 - JUNIO - 2021 $\theta$ Eduardo Jorge Labera
Por Comisión Fiscalizadora
Comador Público D.N.L.P.
C.P.C.E.C.A.B.A. T/260 - F° 196
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C.P.C.E.C.A.B.A./[* 1 - F* 3 Vanesa Rial De Sanctis
Socio
Federico César Caldora Presidente
101.034
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2021 APERTURA DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y DEUDAS (en moneda homogénea -en pesos - Nota 2.I)
Deudores por servicios(2) Sociedades Otros Plazos Inversiones(1) créditos(2) relacionadas Comunes Deudas $(2)(3)$ Sin plazo 4.963.254 ä, $\approx$ ä, Con plazo - Vencido - Hasta tres meses 16.589.657 2.498.752 6.438.543 - De tres a seis meses 2.198.409 - De seis a nueve meses 2.222.568 - De nueve a doce meses 2.222.568 - Más de doce meses 12.490.844 Total vencido 16.589.657 21.633.141 6.438.543 L, × - A vencer - Hasta tres meses 798.517.731 466.975.261 13.725.348 115.102.668 682.929.590 - De tres a seis meses 34.866.721 - De seis a nueve meses 2.763.844 - De nueve a doce meses 12.863.301 98.146.036 - A más de un año Total a vencer 798.517.731 466.975.261 250.879.269 13.725.348 695.792.891 Total con plazo 798.517.731 483.564.918 35.358.489 250.879.269 702.231.434 Total 798.517.731 483.564.918 35.358.489 255.842.523 702.332.468
(1) Corresponde a fondos comunes de inversión de rendimiento variable.
(2) No devengan interés.
(3) No incluye previsiones.
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de feo 18-JUNIO - 2021 Eduardo dorge Lahera Por Comisión Fiscalizadora
Contador Público U.N.L.P.
P.C.E.C.A.B.AX (* 260 - F* 196
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18 - JUNIO - 2021
Defoitte & Co., S.A. CPOECABA $1 - F^*$ 3 Vanesa Rial De Sanctis Socio
Federico César Caldora Presidente
Informe de la Comisión Fiscalizadora
A los Señores Accionistas de Terminales Marítimas Patagónicas S.A. Av. Leandro N. Alem 1180 Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
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- Hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general de Terminales Marítimas Patagónicas S.A. (la "Sociedad") al 31 de marzo de 2021 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa fecha. Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
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- Nuestro trabajo sobre los estados contables mencionados en el primer párrafo consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los Estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta el Informe de revisión de estados contables de períodos intermedios de los auditores independientes Deloitte & Co. S.A. de fecha 18 de junio de 2021, emitido de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de operación, administración, financiación y comercialización, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Consideramos que nuestro trabajo y el Informe de revisión de estados contables de períodos intermedios de los auditores independientes, nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
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- Tal como se menciona en la Nota 1 a los estados contables adjuntos, la Sociedad tiene la obligación de facturar como máximo por los servicios de embarque y almacenaje de crudo, la tarifa oficial fijada por la Resolución N° 24 de fecha 14 de julio de 2011 de la Secretaría de Hidrocarburos y Minería de la Provincia de Chubut y la Resolución Nº 172 de fecha 7 de febrero de 2012 del Instituto de Energía de la Provincia de Santa Cruz.
Con fecha 30 de octubre de 2012, el Ministerio de Hidrocarburos de Chubut, mediante la Resolución Nº 12/12, resolvió rechazar el pedido de incremento de tarifa interpuesto por TERMAP en reiteradas oportunidades.
En tal sentido, el 13 de noviembre de 2012 la Sociedad interpuso Recurso Jerárquico ante el Gobernador de la Provincia de Chubut invocando: 1) la nulidad de la Resolución N° 12/12 por la eventual confiscación inconstitucional del esfuerzo empresarial, 2) la falta de razonabilidad de los criterios enunciados en la Resolución Nº 12/12 para rechazar la actualización de la tarifa y 3) el quiebre de la ecuación económico financiera de la Concesión.
Asimismo, tal como se detalla en la Nota 1 a los estados contables adjuntos, la Sociedad requirió al Ministerio de Hidrocarburos de Chubut y al Instituto de Energía de la Provincia de Santa Cruz que, dando cumplimiento al Decreto Nº 44/91, establezcan las bases de cálculo de las tarifas reguladas por dichas Autoridades de Aplicación.
Con fecha 7 de enero de 2013 se publicó en el Boletín Oficial la Ley XVII Nº 102 Dto. Nº 2017/12 "Marco Regulatorio de la Actividad Hidrocarburífera de la Provincia del Chubut", que en su artículo 24 establece que a Autoridad de Aplicación en el plazo de ciento ochenta (180) días debía reglamentar el procédimiento para la determinación de las tarifas de transporte de hidrocarburos, que no se encuentre regulado pór la Secretaría de Energía de la Nación.
Con motivo de la Nota MH Nº 38/2013 recibida el 6 de mayo de 2013, el Ministerio de Hidrocarburos de la Provincia del Chubut resolvió analizar las tarifas de transporte y almacenaje de hidrocarburos, atento lo dispuesto en el capítulo II, artículo 24 de la Ley de Hidrocarburos de la Provincia del Chubut y en el Anexo I del Decreto Nº 91/2013. En virtud de ello, se conformó el Expediente Nº 166/13 con información suministrada por la Sociedad, que fue remitido a Rawson para su tratamiento.
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- Basados en el trabajo realizado, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el primer párrafo para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
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- Informamos, además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes, que:
- a) los estados contables adjuntos se encuentran asentados en el libro Inventario y Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- b) Hemos recibido evidencia del cumplimiento del artículo Nº 76 de la Resolución General Nº 7/2015 de la Inspección General de Justicia, en relación a las garantías de los directores, a que se refiere el artículo Nº 256 de la Ley General de Sociedades Nº 19.550.
- c) En ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado los restantes procedimientos descriptos en el artículo Nº 294 de la Ley General de Sociedades Nº 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 18 de junio de 2021.
Eduardo Jorge Lahera Por la Comisión Fiscalizadora Contador Rúblico UN.L.P. Ć.P.C.Ė.C.A.B.A. T11260 - F° 196