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YPF S.A. — Interim / Quarterly Report 2023
Aug 11, 2023
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Interim / Quarterly Report
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CT BARRAGÁN S.A.
ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS INTERMEDIOS
AL 30 DE JUNIO DE 2023 Y POR LOS PERÍODOS DE SEIS Y TRES MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2023
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA
CT BARRAGÁN S.A.
ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS INTERMEDIOS
AL 30 DE JUNIO DE 2023 Y POR LOS PERÍODOS DE SEIS Y TRES MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2023
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA
Índice
Glosario de términos
Estados Financieros Condensados Intermedios
Estado de Resultado Integral Condensado Intermedio Estado de Situación Financiera Condensado Intermedio Estado de Cambios en el Patrimonio Condensado Intermedio Estado de Flujos de Efectivo Condensado Intermedio Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios
Informe de Revisión sobre los Estados Financieros Condensados Intermedios
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CT BARRAGÁN S.A.
GLOSARIO DE TÉRMINOS
Las siguientes no son definiciones técnicas, pero ayudan al lector a comprender algunos términos empleados en la redacción de las notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios de la Sociedad.
| Términos | Definiciones |
|---|---|
| BCRA | Banco Central de la República Argentina |
| BNA | Banco de la Nación Argentina |
| CAMMESA | Compañía Administradora del Mercado Mayorista Eléctrico S.A. |
| CC | Ciclo Combinado |
| CNV | Comisión Nacional de Valores |
| CTEB | Central Térmica Ensenada de Barragán |
| EUR | Euros |
| IASB | Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad |
| La Sociedad / CTB | CT Barragán S.A. |
| MLC | Mercado Libre de Cambios |
| MW | Megavatio |
| MWh | Megavatio por hora |
| NIC | Norma Internacional de Contabilidad |
| NIIF | Normas Internacionales de Información Financiera |
| ON | Obligaciones Negociables |
| PESA / Pampa | Pampa Energía S.A. |
| SE | Secretaría de Energía |
| TG | Turbina a Gas |
| TGS | Transportadora de Gas del Sur S.A. |
| US$ | Dólares estadounidenses |
| YPF | YPF S.A. |
1
CT BARRAGÁN S.A.
Estados Financieros Condensados Intermedios
Correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023, presentados en forma comparativa. Expresados en millones de pesos
Domicilio legal: Maipú 1, Ciudad Autónoma de Buenos Aires Actividad principal: Producción y generación de energía eléctrica Fechas de inscripción en el Registro Público de comercio: Del contrato social: 28 de noviembre de 2008 De la última modificación: 26 de julio de 2019 Número de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.809.773 Fecha de vencimiento del Estatuto o Contrato Social: 27 de noviembre de 2107 Sociedades co-controlantes: Pampa – YPF Porcentaje de participación de cada sociedad co-controlante sobre el capital y 50% los votos: Capital social:
| Clases de Acciones | Suscripto e Integrado en $ |
|---|---|
| Acciones ordinarias escriturales V/N $ 1 y con derecho a un voto por acción, en circulación | |
| Clase "A" | 4.279.033.952 |
| Clase "B" | 4.279.033.952 |
| 8.558.067.904 |
Véase nuestro informe de fecha
8 de agosto de 2023
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
.
(Socio) . C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Benjamín Guzman Dr. Carlos Martín Barbafina Presidente
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Dr. Carlos Martín Barbafina Contador Público (UCA)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 175 F° 65
Germán Wetzler Malbrán Síndico Titular
2
CT BARRAGÁN S.A.
Estado de Resultado Integral Condensado Intermedio
Correspondiente a los períodos de seis y tres meses finalizados el 30 de junio de 2023, presentado en forma comparativa. Expresado en millones de pesos
| Seis m | eses | Tres | meses | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 30.06.2023 | 30.06.2022 | |
| Ingresos por ventas Costo de ventas |
6 7 |
12.396 (7.904) 4.492 (344) 905 (109) 4.944 3 (8.699) 4.513 (4.183) 761 1.552 2.313 42.882 42.882 45.195 0,27 |
7.439 (2.085) 5.354 (154) 316 (136) 5.380 3 (99) 1.782 1.686 7.066 248 7.314 11.246 11.246 18.560 0,85 |
8.516 (5.092) |
2.371 (1.023) |
| Resultado bruto | 3.424 (211) 688 (81) |
1.348 | |||
| Gastos de administración Otros ingresos operativos Otros egresos operativos |
8.1 8.2 8.2 |
(88) | |||
| 133 | |||||
| (89) | |||||
| Resultado operativo | 3.820 2 (5.154) 2.538 |
1.304 | |||
| Ingresos financieros Gastos financieros Otros resultados financieros Total resultados financieros, neto |
8.3 | 2 | |||
| 8.3 8.3 |
(29) | ||||
| 1.104 | |||||
| (2.614) | 1.077 | ||||
| Resultado antes de impuestos | 1.206 65 1.271 25.814 |
2.381 | |||
| 304 | |||||
| Impuesto a las ganancias | 8.4 | ||||
| Ganancia del período | 2.685 | ||||
| Otro resultado integral Conceptos que no serán reclasificados a resultados Diferencia de conversión Otro resultado integral del período |
|||||
| 7.295 | |||||
| 25.814 27.085 |
7.295 | ||||
| Ganancia integral del período | 9.980 | ||||
| Ganancia por acción atribuible a los propietarios de la Sociedad: |
|||||
| Ganancia total por acción básica y diluida | 11.2 | ||||
Las notas que se acompañan son parte integrante de los presentes Estados Financieros Condensados Intermedios.
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
. Germán Wetzler Malbrán Síndico Titular
(Socio) . C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Benjamín Guzman Dr. Carlos Martín Barbafina Presidente Contador Público (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 175 F° 65
3
CT BARRAGÁN S.A.
Estado de Situación Financiera Condensado Intermedio
Al 30 de junio de 2023, presentado en forma comparativa. Expresado en millones de pesos
| ACTIVO ACTIVO NO CORRIENTE |
Nota 9.1 |
30.06.2023 205.326 205.326 |
31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Propiedades, planta y equipo | 142.133 | ||
| Total del activo no corriente | 142.133 | ||
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Inventarios | 3.405 | 2.214 | |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados Créditos por ventas y otros créditos |
10.1 10.2 |
1.154 14.463 |
49 5.358 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 10.3 11.1 |
3.466 22.488 227.814 8.558 4.480 81.871 |
6.642 |
| Total del activo corriente Total del activo PATRIMONIO |
14.263 | ||
| 156.396 | |||
| Capital social | 8.558 | ||
| Reserva legal Reserva facultativa |
2.364 42.671 |
||
| Otro resultado integral | 42.749 | 26.851 | |
| Resultados no asignados | 2.541 140.199 539 240 58.713 59.492 1.840 42 28 |
14.560 | |
| Total del patrimonio | 95.004 | ||
| PASIVO PASIVO NO CORRIENTE |
|||
| Pasivo por impuesto diferido Planes de beneficios definidos Préstamos |
9.2 10.4 |
3.549 132 |
|
| 48.027 | |||
| Total del pasivo no corriente PASIVO CORRIENTE |
51.708 | ||
| Pasivo por impuesto a las ganancias Cargas fiscales Planes de beneficios definidos |
- | ||
| 40 | |||
| 28 | |||
| Remuneraciones y cargas sociales a pagar | 251 | 306 | |
| Préstamos | 10.4 10.5 |
24.485 1.477 28.123 87.615 227.814 |
7.945 |
| Deudas comerciales y otras deudas | 1.365 | ||
| Total del pasivo corriente Total del pasivo Total del pasivo y del patrimonio |
9.684 | ||
| 61.392 | |||
| 156.396 | |||
Las notas que se acompañan son parte integrante de los presentes Estados Financieros Condensados Intermedios.
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
.
(Socio)
. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Benjamín Guzman Dr. Carlos Martín Barbafina Presidente Contador Público (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 175 F° 65
Germán Wetzler Malbrán Síndico Titular
4
CT BARRAGÁN S.A.
Estado de Cambios en el Patrimonio Condensado Intermedio
Correspondiente al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023, presentado en forma comparativa. Expresado en millones de pesos
| Aporte de los propietarios Capital social |
Resultados | acumulados | Total patrimonio |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Reserva legal | Reserva facultativa |
Otro resultado integral |
Resultados no asignados |
|||
| Saldos al 31 de diciembre de 2021 Constitución de Reserva legal y facultativa Ganancia del período de seis meses |
8.558 - - |
712 659 - |
12.454 12.287 - |
11.989 - - |
12.946 (12.946) 7.314 |
46.659 |
| - 7.314 |
||||||
| Otro resultado integral del período de seis meses | - 8.558 - - 8.558 |
300 | 5.422 30.163 - 12.508 42.671 |
4.503 16.492 - 10.359 26.851 |
1.021 8.335 2.029 4.196 14.560 |
11.246 |
| Saldos al 30 de junio de 2022 Ganancia del período complementario de seis meses Otro resultado integral de período complementario de seis meses Saldos al 31 de diciembre de 2022 Constitución de Reserva legal y facultativa Ganancia del período de seis meses Otro resultado integral del período de seis meses Saldos al 30 de junio de 2023 |
1.671 - 693 2.364 |
65.219 | ||||
| 2.029 27.756 |
||||||
| 95.004 | ||||||
| - | 728 | 13.832 | - | (14.560) | - | |
| - | - | - | - | 2.313 | 2.313 | |
| - | 1.388 | 25.368 | 15.898 | 228 | 42.882 | |
| 8.558 | 4.480 | 81.871 | 42.749 | 2.541 | 140.199 | |
Las notas que se acompañan son parte integrante de los presentes Estados Financieros Condensados Intermedios.
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
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. Germán Wetzler Malbrán Síndico Titular
(Socio) . C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Benjamín Guzman Dr. Carlos Martín Barbafina Presidente Contador Público (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 175 F° 65
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CT BARRAGÁN S.A.
Estado de Flujos de Efectivo Condensado Intermedio
Correspondiente al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023, presentado en forma comparativa. Expresado en millones de pesos
| Nota 12.1 12.2 10.4 10.4 10.4 10.4 |
30.06.2023 | 30.06.2022 | |
|---|---|---|---|
| Flujos de efectivo de las actividades operativas: Ganancia del período Ajustes para arribar a los flujos netos de efectivo de las actividades operativas Cambios en activos y pasivos operativos |
2.313 7.569 (9.392) 490 (3.937) (1.107) - (5.044) 9.879 - (6.920) (2.576) 383 (4.171) 6.642 995 (4.171) 3.466 |
||
| 7.314 | |||
| (982) | |||
| (4.619) | |||
| Flujos netos de efectivo generados por las actividades operativas Flujos de efectivo de las actividades de inversión: Pagos por adquisiciones de propiedades, planta y equipo (Pago por compra) Cobro por venta de títulos de deuda, neto Rescate de fondos comunes de inversión, neto Flujos netos de efectivo (aplicados a) generados por las actividades de inversión Flujos de efectivo de las actividades de financiación: |
1.713 | ||
| (3.586) 5.097 123 |
|||
| 1.634 | |||
| Préstamos obtenidos Pago de préstamos Pago por rescate de obligaciones negociables Pago de intereses por préstamos |
4.643 (7.707) - (544) |
||
| Flujos netos de efectivo generados por (aplicados a) las actividades de financiación Disminución del efectivo y equivalentes de efectivo |
(3.608) | ||
| (261) | |||
| Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio | 10.3 | 2.466 | |
| Diferencia de cambio y de conversión del efectivo y equivalentes de efectivo |
439 | ||
| Disminución del efectivo y equivalentes de efectivo | (261) | ||
| Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período | 10.3 | 2.644 | |
Las notas que se acompañan son parte integrante de los presentes Estados Financieros Condensados Intermedios.
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
.
(Socio)
. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Benjamín Guzman Dr. Carlos Martín Barbafina Presidente Contador Público (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 175 F° 65
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CT BARRAGÁN S.A.
Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios
Correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023, presentadas en forma comparativa. Expresadas en millones de pesos
NOTA 1: INFORMACIÓN GENERAL
Información General de la Sociedad
La Sociedad es co-controlada por YPF y Pampa, y es poseedora del fondo de comercio de CTEB.
CTEB, que se encuentra ubicada en el polo petroquímico de la localidad de Ensenada - Provincia de Buenos Aires, está conformada por dos turbinas de gas a ciclo abierto y una turbina a vapor que opera en ciclo combinado con las turbinas a gas, las que representan una potencia instalada de 847 MW.
La energía y potencia generadas por las turbinas a gas son comercializadas en el mercado spot bajo el régimen establecido por las Resoluciones SE N° 826/22 y N° 59/23. Por otro lado, el ciclo combinado cuenta con un contrato de abastecimiento de energía con CAMMESA bajo la Resolución SE N° 220/07, por un plazo de 10 años a partir de su operación comercial iniciada el 22 de febrero de 2023.
Pampa es responsable del gerenciamiento de la operación de CTEB e YPF a través de su subsidiaria YPF Energía Eléctrica S.A., supervisó las obras necesarias para que CTEB opere a ciclo combinado.
NOTA 2: MARCO REGULATORIO
2.1 Remuneración para ciclos combinados
A través de la Resolución SE N° 59/23, del 7 de febrero de 2023, se estableció un régimen en virtud del cual los titulares de ciclos combinados podrán adherirse y suscribir un acuerdo de disponibilidad y mejora de la eficiencia con CAMMESA. El acuerdo contempla un compromiso de disponibilidad por el 85% de la potencia neta por un plazo máximo de 5 años y prevé una remuneración de US$ 2.000/MW-mes por la potencia puesta a disposición y la dolarización del precio de la energía en función del combustible utilizado (US$ 3,5/MWh en el caso del gas natural y US$ 6,1/MWh en el caso de fuel oil y gas oil). Además, prevé la reducción del 35% y 15% en la remuneración a percibir por la potencia garantizada para los generadores con compromisos de disponibilidad en el mercado spot para los períodos verano-invierno y otoño-primavera, respectivamente.
La Sociedad suscribió un acuerdo con CAMMESA por las unidades TG de su ciclo abierto, el cual tiene vigencia a partir del 1 de marzo de 2023 y hasta el 29 de febrero de 2028.
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
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(Socio) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17
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CT BARRAGÁN S.A.
Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios (continuación)
Correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023, presentadas en forma comparativa. Expresadas en millones de pesos
NOTA 2 : (Continuación)
2.2 Regulaciones de acceso al MLC
A continuación detallamos las principales novedades en relación con las regulaciones de ingreso y egreso en el MLC introducidas por el BCRA e informadas en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2022.
Con fecha 20 de abril de 2023, se incorporó, en relación con la prestación de determinados servicios, el requisito de conformidad previa del BCRA para el acceso al MLC antes de los 60 días corridos desde la fecha de aprobación de la declaración del Sistema de Importaciones de la República Argentina y Pagos de Servicios del Exterior (“SIRASE”). Este requisito no resulta de aplicación en caso de (i) pago mediante la realización de un canje y/o arbitraje contra una cuenta local en moneda extranjera; (ii) acceso en forma simultánea con la liquidación de un nuevo endeudamiento financiero con el exterior para el cual la totalidad del capital tenga vencimiento con posterioridad al plazo indicado; y (iii) acceso con fondos originados en una financiación de importaciones de servicios otorgada por una entidad financiera local a partir de una línea de crédito comercial del exterior y cuando la totalidad del capital de la financiación tenga vencimiento con posterioridad al plazo indicado. Con fecha 11 de mayo de 2023, el BCRA estableció que las entidades financieras deberán constatar que la correspondiente declaración SIRA en estado “salida” tenga asignado un plazo de 0 días corridos para acceso al MLC, previo a dar acceso para pagos de importaciones de bienes con registro de ingreso aduanero pendiente (pagos anticipados y pagos a la vista) y pagos de deuda comercial sin registro de ingreso aduanero (conforme las excepciones previstas en la normativa).
En cuanto a la operatoria de activos bursátiles, se extiende a 180 días corridos el plazo de no concertación de operaciones con títulos emitidos bajo ley extranjera y se mantiene en 90 días el plazo de no concertación de operaciones con títulos valores emitidos bajo ley argentina, a ser presentado en las declaraciones juradas para el acceso al MLC. Con fecha 11 de mayo de 2023, el BCRA incorporó dentro del alcance de las declaraciones juradas a aquellas personas jurídicas con las que el declarante integre un mismo grupo económico (es decir, empresas que compartan una relación de control conforme las normas de “Grandes exposiciones al riesgo de crédito”), por las entregas efectuadas a partir del 12 de mayo de 2023.
Para obtener más información sobre las políticas cambiarias de Argentina puede visitar el sitio web del Banco Central: www.bcra.gov.ar.
NOTA 3: BASES DE PREPARACIÓN
Los presentes Estados Financieros Condensados Intermedios correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023, han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la NIC 34 “Información Financiera Intermedia”, están expresados en millones de pesos, y han sido aprobados para su emisión por el Directorio de la Sociedad con fecha 8 de agosto de 2023.
La información incluida en los Estados Financieros Condensados Intermedios se registra en dólares estadounidenses, que es la moneda funcional de la Sociedad y, conforme los requerimientos de CNV, se presenta en pesos, moneda de curso legal en Argentina.
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
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(Socio)
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CT BARRAGÁN S.A.
Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios (continuación)
Correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023, presentadas en forma comparativa.
Expresadas en millones de pesos
NOTA 3 : (Continuación)
La presente información financiera condensada intermedia ha sido preparada bajo la convención del costo histórico, modificado por la medición de los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, y debe ser leída conjuntamente con los Estados Financieros de la Sociedad al 31 de diciembre de 2022, los cuales han sido preparados de acuerdo con las NIIF.
Los Estados Financieros Condensados Intermedios correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023 no han sido auditados. La Gerencia de la Sociedad estima que incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados de cada período. Los resultados de los períodos de seis y tres meses finalizados el 30 de junio de 2023, no necesariamente reflejan la proporción de los resultados de la Sociedad por el ejercicio completo.
Información comparativa
Los saldos al 31 de diciembre de 2022 y por los períodos de seis y tres meses finalizados el 30 de junio de 2022 que se exponen a efectos comparativos, surgen de los Estados Financieros a dichas fechas.
NOTA 4: POLÍTICAS CONTABLES
Las políticas contables adoptadas para los presentes Estados Financieros Condensados Intermedios son consistentes con las utilizadas en los Estados Financieros correspondientes al último ejercicio financiero, el cual finalizó el 31 de diciembre de 2022.
Nuevas normas contables, modificaciones e interpretaciones emitidas por el IASB que son de aplicación efectiva al 31 de diciembre de 2023 y han sido adoptadas por la Sociedad
La Sociedad ha aplicado las siguientes normas y/o modificaciones por primera vez a partir del 1 de enero de 2023:
-
NIIF 17 “Contratos de seguros” (emitida en mayo de 2017 y modificada posteriormente en junio de 2020 y diciembre de 2021)
-
NIC 1 “Presentación de estados financieros” (modificada en febrero de 2021)
-
NIC 8 “Políticas Contables” (modificada en febrero de 2021)
-
NIC 12 “Impuesto a las Ganancias” (modificada en mayo de 2021)
La aplicación de las normas y/o modificaciones detalladas no generó ningún impacto en los resultados de las operaciones o la situación financiera de la Sociedad.
Véase nuestro informe de fecha
8 de agosto de 2023
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(Socio)
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CT BARRAGÁN S.A.
Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios (continuación)
Correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023, presentadas en forma comparativa. Expresadas en millones de pesos
NOTA 5: RIESGOS
5.1 Estimaciones y juicios contables críticos
La preparación de los Estados Financieros Condensados Intermedios requiere que la Gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones acerca del futuro, aplique juicios críticos y establezca premisas que afecten a la aplicación de las políticas contables y los montos de activos y pasivos, e ingresos y egresos informados.
Dichas estimaciones y juicios son evaluados continuamente y están basados en experiencias pasadas y otros factores que son razonables bajo las circunstancias existentes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes Estados Financieros Condensados Intermedios.
En la preparación de estos Estados Financieros Condensados Intermedios, los juicios críticos efectuados por la Gerencia al aplicar las políticas contables de la Sociedad y las fuentes de información utilizadas para las estimaciones respectivas son las mismas que fueron aplicadas en los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2022.
5.2 Riesgos financieros
Las actividades de la Sociedad la exponen a una serie de riesgos financieros: riesgo de mercado (incluyendo el riesgo de tipo de cambio, riesgo de tasa de interés y riesgo de precio), riesgo de crédito y riesgo de liquidez.
No han habido cambios significativos desde el último cierre anual en las políticas de gestión de riesgos.
NOTA 6: INGRESOS POR VENTAS
| 30.06.2023 | 30.06.2022 | |
|---|---|---|
| Ventas de energía por contrato Ventas de energía mercado Spot Total |
7.279 5.117 12.396 |
6.664 775 |
| 7.439 | ||
Véase nuestro informe de fecha
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Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios (continuación)
Correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023, presentadas en forma comparativa. Expresadas en millones de pesos
NOTA 7: COSTO DE VENTAS
| Remuneraciones y cargas sociales Beneficios al personal Planes de beneficios definidos Honorarios y retribuciones por servicios Transporte de energía Depreciaciones de propiedades, planta y equipo Consumo de gas Mantenimiento Consumo de materiales Seguros Impuestos, tasas y contribuciones Vigilancia y seguridad |
30.06.2023 | 30.06.2022 |
|---|---|---|
| 938 | 389 | |
| 138 | 56 | |
| 108 | 25 | |
| 204 | 69 | |
| 50 | 29 | |
| 4.626 | 1.062 | |
| 170 158 257 471 161 132 |
14 13 49 174 132 22 |
|
| Sanciones y penalidades | 297 | 16 |
| Diversos | 194 | 35 |
| Total | 7.904 | 2.085 |
NOTA 8: OTRAS PARTIDAS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
8.1 Gastos de administración
| 30.06.2023 | 30.06.2022 | |
|---|---|---|
| Remuneraciones y cargas sociales Beneficios al personal |
51 | 20 |
| 12 | 5 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 256 | 115 |
| Depreciaciones de propiedades, planta y equipo Diversos |
16 | 9 |
| 9 | 5 | |
| Total | 344 | 154 |
Véase nuestro informe de fecha
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Correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023, presentadas en forma comparativa. Expresadas en millones de pesos
NOTA 8 : (Continuación)
8.2 Otros ingresos y egresos operativos
| 30.06.2023 | 30.06.2022 | ||
|---|---|---|---|
| Otros ingresos operativos | |||
| Intereses comerciales | 903 | 314 | |
| Diversos | 2 | 2 | |
| Total | 905 | 316 | |
| Otros egresos operativos Impuestos a los débitos y créditos |
(109) | (123) | |
| Diversos | - | (13) | |
| Total | (109) | (136) | |
| 8.3 Resultados financieros | |||
| 30.06.2023 | 30.06.2022 3 3 - - (7) (92) (99) 1.264 518 1.782 1.686 |
||
| Ingresos financieros Intereses financieros |
3 | ||
| Total | 3 (8.510) (26) (53) (110) (8.699) |
||
| Gastos financieros Intereses por préstamos(1) Intereses fiscales Otros intereses Comisiones y otros gastos Total |
|||
| Otros resultados financieros | |||
| Diferencia de cambio, neta Cambios en el valor razonable de instrumentos financieros |
3.332 | ||
| 1.181 | |||
| Total | 4.513 | ||
| Total resultados financieros, neto | (4.183) | ||
(1) No incluyen intereses por $ 2.777 millones capitalizados en propiedades, planta y equipo correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2022 (ver Nota 10.4). No existen costos financieros capitalizados en el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023.
Véase nuestro informe de fecha
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Correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023, presentadas en forma comparativa. Expresadas en millones de pesos
NOTA 8 : (Continuación)
8.4 Impuesto a las ganancias
El detalle del cargo por impuesto a las ganancias se expone a continuación:
| 30.06.2023 | 30.06.2022 | |
|---|---|---|
| Impuesto corriente Impuesto diferido Diferencia entre la provisión de impuesto a las ganancias del ejercicio anterior y la declaración jurada Total cargo impuesto a las ganancias - Ganancia |
2.214 (3.768) 2 |
2.343 |
| (2.527) | ||
| (64) | ||
| (1.552) | (248) | |
A continuación, se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado en resultados y el que resultaría de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre el resultado contable antes de impuestos:
| 30.06.2023 | 30.06.2022 | |
|---|---|---|
| Resultado del período antes del impuesto a las ganancias Tasa del impuesto vigente Resultado del período a la tasa del impuesto Efectos de la diferencia de cambio y otros resultados asociados a la valuación de la moneda, netos Ajuste por inflación impositivo Efecto de la valuación de propiedades, planta y equipo y activos financieros Diferencia entre la provisión de impuesto a las ganancias e impuesto diferido del ejercicio anterior y la declaración jurada Diversos Total cargo impuesto a las ganancias - Ganancia |
761 35% 266 14.515 8.345 (24.668) (3) (7) |
7.066 35% |
| 2.473 3.561 2.405 (8.562) (125) - |
||
| (1.552) | (248) |
Véase nuestro informe de fecha
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Correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023, presentadas en forma comparativa. Expresadas en millones de pesos
NOTA 9: ACTIVOS Y PASIVOS NO FINANCIEROS
9.1 Propiedades, planta y equipo
| Valores de origen | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tipo de bien | Al inicio | Altas | Diferencia de conversión |
Transferencias | 1.823 8.962 200.590 4.073 27 92 5.534 1.026 316 222.443 98.234 Al cierre |
| Maquinarias e instalaciones Transformadores Rodados Muebles y útiles Obras en curso Anticiposaproveedores Total al 30.06.2023 Total al 30.06.2022 Materiales y repuestos Terrenos Edificios |
1.258 4.253 47.153 1.420 19 57 3.819 91.750 482 150.211 75.041 |
- - 11 - - 3 - 3.773 25 3.812 6.075 |
565 2.499 49.063 1.063 8 27 1.715 13.344 136 68.420 17.118 |
- 2.210 104.363 1.590 - 5 - (107.841) (327) - - |
|
| Depreciaciones | |||||
| Tipo de bien | (1.414) (6.376) (238) (8) (42) (8.078) (2.735) Al inicio |
Del período | Diferencia de conversión |
(2.381) (14.237) (417) (14) (68) (17.117) (4.530) Al cierre |
|
| Maquinarias e instalaciones Transformadores Rodados Mueblesyútiles Total al 30.06.2023 Edificios |
(837) (3.733) (63) (2) (7) (4.642) |
(130) (4.128) (116) (4) (19) (4.397) |
|||
| Total al 30.06.2022 | (1.071) | (724) | |||
| 1.823 1.258 6.581 2.839 186.353 40.777 3.656 1.182 13 11 24 15 5.534 3.819 1.026 91.750 316 482 205.326 93.704 Al cierre Al 31.12.2022 Valores residuales |
|||||
| Tipo de bien | 1.823 6.581 186.353 3.656 13 24 5.534 1.026 316 205.326 93.704 Al cierre |
||||
| Maquinarias e instalaciones Transformadores Rodados Muebles y útiles Obras en curso Anticiposaproveedores Total al 30.06.2023 Terrenos Edificios Materiales y repuestos |
1.258 2.839 40.777 1.182 11 15 3.819 91.750 482 |
||||
| Total al 30.06.2022 | |||||
| Total al 31.12.2022 | 142.133 |
| Valores de origen | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tipo de bien | Al inicio | Altas | Diferencia de conversión |
Transferencias | 1.823 8.962 200.590 4.073 27 92 5.534 1.026 316 222.443 98.234 Al cierre |
| Maquinarias e instalaciones Transformadores Rodados Muebles y útiles Obras en curso Anticiposaproveedores Total al 30.06.2023 Total al 30.06.2022 Materiales y repuestos Terrenos Edificios |
1.258 4.253 47.153 1.420 19 57 3.819 91.750 482 150.211 75.041 |
- - 11 - - 3 - 3.773 25 3.812 6.075 |
565 2.499 49.063 1.063 8 27 1.715 13.344 136 68.420 17.118 |
- 2.210 104.363 1.590 - 5 - (107.841) (327) - - |
|
| Depreciaciones | |||||
| Tipo de bien | (1.414) (6.376) (238) (8) (42) (8.078) (2.735) Al inicio |
Del período | Diferencia de conversión |
(2.381) (14.237) (417) (14) (68) (17.117) (4.530) Al cierre |
|
| Maquinarias e instalaciones Transformadores Rodados Mueblesyútiles Total al 30.06.2023 Edificios |
(837) (3.733) (63) (2) (7) (4.642) |
(130) (4.128) (116) (4) (19) (4.397) |
|||
| Total al 30.06.2022 | (1.071) | (724) | |||
| 1.823 1.258 6.581 2.839 186.353 40.777 3.656 1.182 13 11 24 15 5.534 3.819 1.026 91.750 316 482 205.326 93.704 Al cierre Al 31.12.2022 Valores residuales |
|||||
| Tipo de bien | 1.823 6.581 186.353 3.656 13 24 5.534 1.026 316 205.326 93.704 Al cierre |
||||
| Maquinarias e instalaciones Transformadores Rodados Muebles y útiles Obras en curso Anticiposaproveedores Total al 30.06.2023 Terrenos Edificios Materiales y repuestos |
1.258 2.839 40.777 1.182 11 15 3.819 91.750 482 |
||||
| Total al 30.06.2022 | |||||
| Total al 31.12.2022 | 142.133 |
El importe en libros de los costos financieros capitalizados correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2022 fue de $ 2.777 millones. No existen costos financieros capitalizados en el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023.
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
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Correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023, presentadas en forma comparativa. Expresadas en millones de pesos
NOTA 9: (Continuación)
9.2 Pasivo por impuesto diferido
La composición del pasivo por impuesto diferido, neto es la siguiente:
| Propiedades, planta y equipo Planes de beneficios definidos Activo por impuesto diferido Propiedades, planta y equipo Ajuste por inflación impositivo Préstamos Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados Créditos por ventas y otros créditos Inventarios Pasivo por impuesto diferido Pasivo por impuesto diferido |
30.06.2023 1.666 94 1.760 - (1.343) (86) (10) (54) (806) (2.299) (539) |
31.12.2022 |
|---|---|---|
| - 56 |
||
| 56 | ||
| (1.403) (1.655) (69) (9) (4) (465) |
||
| (3.605) | ||
| (3.549) | ||
NOTA 10: ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
10.1 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados
| 30.06.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Corriente | ||
| Títulos de deuda pública Obligaciones negociables |
88 1.066 |
49 - |
| Total | 1.154 | 49 |
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
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NOTA 10: (Continuación)
10.2 Créditos por venta y otros créditos
| 30.06.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Corriente | ||
| CAMMESA | 10.695 | 1.856 |
| Total créditos por ventas | 10.695 | 1.856 |
| Gastos pagados por adelantado | 944 | 4 |
| Créditos fiscales | 2.824 | 3.498 |
| Total otros créditos | 3.768 | 3.502 |
| Total corriente | 14.463 | 5.358 |
| 10.3 Efectivo y equivalentes de efectivo | ||
| 30.06.2023 | 31.12.2022 | |
| Caja y bancos Fondos comunes de inversión |
2.133 1.333 |
2.440 4.202 |
| Total | 3.466 | 6.642 |
| 10.4 Préstamos |
| 30.06.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| No corriente | ||
| ON Total no corriente Corriente ON |
58.713 58.713 24.485 |
48.027 |
| 48.027 | ||
| 7.945 | ||
| Total corriente Total préstamos |
24.485 83.198 |
7.945 |
| 55.972 | ||
El valor razonable de las ON de la Sociedad al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 asciende aproximadamente a $ 240.777 millones y $ 102.966 millones, respectivamente. Dicho valor fue calculado en base al precio de mercado de las ON de la Sociedad al cierre de cada período (categoría de valor razonable Nivel 1).
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
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NOTA 10: (Continuación)
A la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros Condensados Intermedios, la Sociedad está en cumplimiento de la totalidad de los covenants establecidos en sus contratos de endeudamiento.
La evolución de los préstamos de la Sociedad durante los períodos detallados es la siguiente:
| Préstamos al inicio del ejercicio Préstamos recibidos Préstamos pagados Intereses pagados Intereses devengados Rescate de obligaciones negociables Costos financieros capitalizados en Propiedades, planta y equipo Diferencia de cambio Diferencia de conversión Préstamos al cierre del período |
30.06.2023 | 30.06.2022 |
|---|---|---|
| 55.972 9.879 - (2.576) 8.510 (6.920) - (6.250) 24.583 |
28.189 4.643 (7.707) (544) - - 2.777 (1.598) 5.997 |
|
| 83.198 | 31.757 |
Emisión de ON
La habilitación comercial del CC, de fecha 22 de febrero de 2023, cumplió la condición resolutoria de las garantías otorgadas por los accionistas co-controlantes de la Sociedad (Pampa e YPF) en beneficio de los tenedores de las ON Clases 1, 2, 4, 6, 7 y 8 en circulación emitidas por la Sociedad, garantizando el cumplimento en tiempo y forma del pago de cualquier monto adeudado, incluyendo todos los servicios de capital e intereses. En consecuencia, se dan por finalizadas las mencionadas garantías, perdiendo toda vigencia y validez.
Con fecha 3 de abril de 2023, la Sociedad emitió ON Clase 9 por un monto total de US$ 50 millones, a una tasa fija del 0% anual con vencimiento el 3 de abril de 2026. Las mismas fueron suscriptas e integradas en efectivo y en especie mediante la entrega de las ON Clase 1, motivo por el cual se efectuó la cancelación parcial de las ON Clase 1 por un valor nominal de US$ 2,2 millones. El valor nominal remanente en circulación de las ON Clase I ascendía a US$ 30 millones y fue rescatado en su totalidad en mayo de 2023.
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
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NOTA 10: (Continuación)
10.5 Deudas comerciales y otras deudas
| 10.5 Deudas comerciales y otras deudas | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 30.06.2023 | 31.12.2022 | |
| Corriente | |||
| Proveedores | 13 | 1.448 | 1.264 |
| Saldos con partes relacionadas | 20 | 100 | |
| Total deudas comerciales | 1.468 | 1.364 | |
| Diversos Total otras deudas Total deudas comerciales y otras deudas |
9 9 1.477 |
1 | |
| 1 | |||
| 1.365 | |||
El importe en libros de las deudas comerciales corrientes se aproxima a su valor razonable debido a su vencimiento en el corto plazo.
10.6 Valor razonable de instrumentos financieros
El siguiente cuadro presenta los activos financieros de la Sociedad medidos a valor razonable al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022:
| Al 30 de junio de 2023 Activos |
Nivel 1 | Total |
|---|---|---|
| Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados: Títulos de deuda pública Obligaciones negociables Efectivo y equivalentes de efectivo: Fondos comunes de inversión Total activos |
||
| 88 1.066 1.333 2.487 |
88 1.066 1.333 |
|
| 2.487 | ||
| Al 31 de diciembre de 2022 | Nivel 1 | Total |
| Activos Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados: |
||
| Títulos de deuda pública Efectivo y equivalentes de efectivo: Fondos comunes de inversión Total activos |
49 4.202 4.251 |
49 4.202 |
| 4.251 |
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NOTA 11: PARTIDAS DEL PATRIMONIO
11.1 Capital Social
Al 30 de junio de 2023, el capital social se compone de 8.558 millones de acciones ordinarias escriturales de valor nominal $ 1 y con derecho a un voto por acción.
La Sociedad está alcanzada por la Resolución General CNV N° 941/22, por haber adoptado previamente una política contable específica respecto de la conversión de estados financieros. A efectos de dar cumplimiento a las disposiciones establecidas por la mencionada regulación, se detalla, a continuación, la apertura de las diferencias de conversión originadas en las cuentas de capital social y ajuste del capital:
| Saldo al inicio del ejercicio Variación del período/ejercicio Saldo al cierre del período/ejercicio |
30.06.2023 26.874 15.908 42.782 |
31.12.2022 |
|---|---|---|
| 11.986 14.888 |
||
| 26.874 |
11.2 Resultado por acción
11.2.1 Básico
El resultado por acción básico se calcula dividiendo el resultado atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio de la Sociedad entre el número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el período.
11.2.2 Diluido
El resultado por acción diluido se calcula ajustando el número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación para reflejar la conversión de todas las acciones ordinarias potenciales dilusivas.
Las acciones ordinarias potenciales se tratarán como dilusivas, cuando y sólo cuando, su conversión a acciones ordinarias podría reducir las ganancias por acción o incrementar las pérdidas por acción de las actividades que continúan. Las acciones ordinarias potenciales serán antidilusivas cuando su conversión en acciones ordinarias podría dar lugar a un incremento en las ganancias por acción o una disminución de las pérdidas por acción de las actividades que continúan.
El cálculo del resultado por acción diluido no supone la conversión, el ejercicio u otra emisión de acciones que pudieran tener un efecto antidilusivo en la pérdida por acción, y cuando el precio de ejercicio de la opción es mayor que el precio promedio de las acciones ordinarias durante el ejercicio, no se registra un efecto dilusivo, siendo el resultado por acción diluido igual al básico. Al 30 de junio de 2023 y 2022, la Sociedad no posee acciones potenciales dilusivas significativas, por lo tanto, no existen diferencias con el resultado por acción básico.
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
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NOTA 11: (Continuación)
| NOTA 11:(Continuación) | |
|---|---|
| Ganancia del período Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación Ganancia por acción básica y diluida |
30.06.2023 30.06.2022 2.313 7.314 |
| 8.558 8.558 0,27 0,85 |
|
NOTA 12: INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
12.1 Ajustes para arribar a los flujos netos de efectivo de las actividades operativas
| Impuesto a las ganancias | Nota | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| 8.4 7 y 8.1 8.3 7 |
(1.552) 7.632 4.642 (3.332) 70 108 1 7.569 |
(248) | |
| Intereses devengados | (314) | ||
| Depreciaciones de propiedades, planta y equipo | 1.071 | ||
| Diferencia de cambio, neta Cambios en el valor razonable de instrumentos financieros Devengamiento de planes de beneficios definidos |
(1.264) (252) 25 |
||
| Diversos Total ajustes para arribar a los flujos netos de efectivo de las actividades operativas |
- | ||
| (982) | |||
12.2 Cambios en activos y pasivos operativos
| (Aumento) Disminución de créditos por ventas y otros créditos Aumento de inventarios Disminución de deudas comerciales y otras deudas Disminución de remuneraciones y cargas sociales Disminución de planes de beneficios definidos (Disminución) Aumento de cargas fiscales Cobros por instrumentos financieros derivados Pagos de impuesto a las ganancias Total cambios en activos y pasivos operativos |
30.06.2023 | 30.06.2022 |
|---|---|---|
| (7.069) (218) (240) (55) - (1.810) - - (9.392) |
666 (88) (513) |
|
| (22) (3) |
||
| 222 5 |
||
| (4.886) | ||
| (4.619) |
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Expresadas en millones de pesos
NOTA 12: (Continuación)
12.3 Operaciones que no afectan fondos
| Costos financieros capitalizados en propiedades, planta y equipo | 30.06.2023 30.06.2022 - (2.777) (100) (673) |
|---|---|
| Adquisiciones de propiedades, planta y equipo a través de un aumento de deudas comerciales |
|
NOTA 13: SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
13.1 Honorarios y retribuciones por servicios
| 30.06.2023 | 30.06.2022 | |
|---|---|---|
| Sociedad co-controlante: | ||
| PESA(1) Otras partes relacionadas: TGS(2) YPF Energía Eléctrica S.A.(3) Total |
236 | 104 |
| 11 90 |
4 103 |
|
| 337 | 211 | |
(1) Corresponde principalmente a servicios de asesoramiento en materia de asistencia técnico-administrativa que se expone en el rubro Gastos de administración.
(2) Corresponde principalmente a servicios de operación y mantenimiento de instalaciones que se expone en el rubro Costo de ventas.
(3) Corresponde a servicios de supervisión de las obras necesarias para que la central opere a ciclo combinado que forma parte de los cargos capitalizados en el rubro Propiedades, planta y equipo (ver Nota 15).
13.2 Saldos con partes relacionadas
| Deudas comerciales corrientes | Deudas comerciales corrientes | |
|---|---|---|
| 30.06.2023 | 31.12.2022 | |
| Sociedad co-controlante: | ||
| PESA | 3 | 34 |
| Otras partes relacionadas: | ||
| TGS YPF Energía Eléctrica S.A. Total |
2 15 20 |
4 62 |
| 100 | ||
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
(Socio)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17
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Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios (continuación)
Correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023, presentadas en forma comparativa. Expresadas en millones de pesos
NOTA 14: ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDAS DISTINTAS DEL PESO[(1) ]
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Créditos por ventas y otros créditos Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados Efectivo y equivalentes de efectivo Total del activo corriente Total del activo PASIVO PASIVO NO CORRIENTE Préstamos Total del pasivo no corriente PASIVO CORRIENTE Deudas comerciales y otras deudas Préstamos Total del pasivo corriente Total del pasivo Posición pasiva, neta |
US$ US$ US$ US$ US$ EUR US$ Tipo |
22,12 4,5 8,3 228,7 3,5 - - Monto en moneda extranjera |
256,70 256,70 256,70 256,70 256,70 - - Tipo de cambio vigente (2) |
5.677 1.154 2.128 8.959 8.959 58.713 58.713 891 - - 891 59.604 (50.645) Al 30.06.2023 |
Al 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| - 49 2.434 |
|||||
| 2.483 | |||||
| 2.483 | |||||
| 31.677 | |||||
| 31.677 | |||||
| 739 2 5.719 |
|||||
| 6.460 | |||||
| 38.137 | |||||
| (35.654) |
(1) Información presentada a efectos de dar cumplimiento a las disposiciones establecidas por CNV.
(2) Corresponde al tipo de cambio vendedor vigente al 30.06.2023 según BNA para dólares estadounidenses (US$).
NOTA 15: COMPROMISOS DE INVERSIÓN
Cierre de ciclo combinado
Con fecha 22 de febrero de 2023 el CC comenzó a operar comercialmente bajo el contrato de abastecimiento con CAMMESA. El 26 de abril de 2023 la CTEB obtuvo la habilitación comercial para operar con gas oil.
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
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(Socio)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17
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Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios (continuación)
Correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2023, presentadas en forma comparativa. Expresadas en millones de pesos
NOTA 16: HECHOS POSTERIORES
Pago extraordinario a cuenta de impuesto a las ganancias
La Resolución AFIP N° 5.391/23, de fecha 21 de julio de 2023, implementó un pago extraordinario a cuenta del impuesto a las ganancias para el período fiscal 2023, que recae sobre aquellos contribuyentes que en la declaración jurada del período fiscal 2022 hayan informado un resultado impositivo antes de quebrantos igual o superior a $ 600 millones, y no hayan evidenciado un impuesto determinado. El monto del pago a cuenta se determinará aplicando el 15% sobre el resultado impositivo del período fiscal inmediato anterior a aquel al que corresponderá imputar el pago a cuenta, sin considerar la deducción de los quebrantos impositivos de ejercicios anteriores en los términos de la Ley del Impuesto a las Ganancias.
Impuesto Para una Argentina Inclusiva y Solidaria (“PAIS”) para operaciones de importación y adquisición de servicios en el exterior
El Decreto PEN N° 377/23, de fecha 24 de julio de 2023, hace extensiva la aplicación del impuesto PAIS a las operaciones de importación de determinadas mercaderías, a excepción de bienes vinculados con la generación de energía cuyo alcance aún no ha sido reglamentado, y la adquisición de servicios en el exterior. Asimismo, la reglamentación mediante Resolución General AFIP N° 5.393/23, de fecha 25 de julio de 2023, dispuso el ingreso de un pago a cuenta del impuesto PAIS del 95% del total del impuesto final a ingresar en el caso de determinadas importaciones de bienes y mercaderías. Dicho pago a cuenta deberá ser ingresado por el importador en oportunidad de la oficialización del destino de importación. El saldo por el 5% de impuesto PAIS restante se debe cancelar en el momento de acceder al MLC en oportunidad del pago al exterior, actuando el banco interviniente en carácter de agente de percepción y liquidación.
.
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
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.
(Socio)
Germán Wetzler Malbrán Síndico Titular
. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Benjamín Guzman Dr. Carlos Martín Barbafina Presidente Contador Público (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 175 F° 65
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Reseña informativa al 30 de junio de 2023
Expresada en millones de pesos
1. Breve comentario sobre actividades de la Sociedad en el período, incluyendo referencias a situaciones relevantes posteriores al cierre del período.
1.1 Remuneración para ciclos combinados
A través de la Resolución SE N° 59/23, del 7 de febrero de 2023, se estableció un régimen en virtud del cual los titulares de ciclos combinados podrán adherirse y suscribir un acuerdo de disponibilidad y mejora de la eficiencia con CAMMESA. El acuerdo contempla un compromiso de disponibilidad por el 85% de la potencia neta por un plazo máximo de 5 años y prevé una remuneración de US$ 2.000/MW-mes por la potencia puesta a disposición y la dolarización del precio de la energía en función del combustible utilizado (US$ 3,5/MWh en el caso del gas natural y US$ 6,1/MWh en el caso de fuel oil y gas oil). Además, prevé la reducción del 35% y 15% en la remuneración a percibir por la potencia garantizada para los generadores con compromisos de disponibilidad en el mercado spot para los períodos verano-invierno y otoño-primavera, respectivamente.
La Sociedad suscribió un acuerdo con CAMMESA por las unidades TG de su ciclo abierto, el cual tiene vigencia a partir del 1 de marzo de 2023 y hasta el 29 de febrero de 2028.
1.2 Cierre de ciclo combinado
Con fecha 22 de febrero de 2023 el CC comenzó a operar comercialmente bajo el contrato de abastecimiento con CAMMESA. El 26 de abril de 2023 la CTEB obtuvo la habilitación comercial para operar con gas oil.
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
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(Socio) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17
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Reseña informativa al 30 de junio de 2023 (Continuación)
Expresada en millones de pesos
2. Estructura patrimonial resumida comparativa con el mismo período de los ejercicios 2022, 2021 y 2020.
| Activo no corriente Activo corriente Total activo Pasivo no corriente Pasivo corriente Total pasivo Patrimonio Total del pasivo y del patrimonio |
30.06.2023 205.326 22.488 227.814 59.492 28.123 87.615 140.199 227.814 |
30.06.2022 93.704 8.296 102.000 27.576 9.205 36.781 65.219 102.000 |
30.06.2021 60.280 14.293 74.573 19.968 17.373 37.341 37.232 74.573 |
30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|
| 35.056 14.632 |
||||
| 49.688 | ||||
| 30.143 790 |
||||
| 30.933 | ||||
| 18.755 | ||||
| 49.688 | ||||
3. Estructura de resultados resumida comparativa con el mismo período de los ejercicios 2022, 2021 y 2020.
| Resultado operativo Resultados financieros, neto Resultado antes de impuestos Impuesto a las ganancias Ganancia del período Ganancia del período atribuible a: Propietarios de la Sociedad Otro resultado integral Ganancia integral del período |
30.06.2023 4.944 (4.183) 761 1.552 2.313 2.313 42.882 45.195 |
30.06.2022 5.380 1.686 7.066 248 7.314 7.314 11.246 18.560 |
30.06.2021 6.011 (483) 5.528 (2.590) 2.938 2.938 4.296 7.234 |
30.06.2020 4.865 (1.063) 3.802 (1.213) 2.589 2.589 2.547 5.136 |
|---|---|---|---|---|
4. Estructura de flujos de efectivo resumida comparativa con el mismo período de los ejercicios 2022, 2021 y 2020.
| Flujos netos de efectivo generados por las actividades operativas Flujos netos de efectivo (aplicados a) generados por las actividades de inversión Flujos netos de efectivo generados por (aplicados a) las actividades de financiación (Disminución) Aumento del efectivo y equivalentes de efectivo |
30.06.2023 490 (5.044) 383 (4.171) |
30.06.2022 1.713 1.634 (3.608) (261) |
30.06.2021 4.627 (7.087) 1.627 (833) |
30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|
| 5.031 5.784 (1.151) |
||||
| 9.664 |
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
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(Socio)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17
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Reseña informativa al 30 de junio de 2023 (Continuación)
Expresada en millones de pesos
5. Índices comparativos con el mismo período de los ejercicios 2022, 2021 y 2020
| Liquidez Activo corriente Pasivo corriente Índice Solvencia Patrimonio Total del pasivo Índice Inmovilización del capital Activo no corriente Total del activo Índice Rentabilidad Resultado del ejercicio Patrimonio promedio Índice 6. Datos físicos Generación (en GWh) Generación de energía Energía vendida |
30.06.2023 22.488 28.123 0,80 140.199 87.615 1,60 205.326 227.814 0,90 2.313 |
30.06.2022 8.296 9.205 0,90 65.219 36.781 1,77 93.704 102.000 0,92 7.314 |
30.06.2021 14.293 17.373 0,82 37.232 37.341 1,00 60.280 74.573 0,81 2.938 |
30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|
| 14.632 | ||||
| 790 18,52 18.755 |
||||
| 30.933 0,61 35.056 |
||||
| 49.688 0,71 |
||||
| 2.589 | ||||
| 117.602 | 55.939 | 33.615 | 16.187 | |
| 0,02 30.06.2023 1.894 1.893 |
0,13 30.06.2022 434 434 |
0,09 30.06.2021 181 181 |
0,16 30.06.2020 |
|
| 147 147 |
||||
7. Breve comentario sobre perspectivas para el próximo período.
Al respecto ver Punto 1.
Véase nuestro informe de fecha 8 de agosto de 2023
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
.
Germán Wetzler Malbrán Síndico Titular
(Socio)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Dr. Carlos Martín Barbafina Contador Público (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 175 F° 65
. Benjamín Guzman Presidente
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==> picture [77 x 59] intentionally omitted <==
INFORME DE REVISIÓN SOBRE ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS INTERMEDIOS
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de CT Barragán S.A. Domicilio legal: Maipú, 1 Ciudad Autónoma de Buenos Aires CUIT 30-71091137-8
Informe sobre los estados financieros condensados intermedios
Introducción
Hemos revisado los estados financieros condensados intermedios adjuntos de CT Barragán S.A. (en adelante “la Sociedad”) que comprenden el estado de situación financiera al 30 de junio de 2023, el estado de resultado integral por los períodos de seis y tres meses finalizados el 30 de junio de 2023, los estados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa misma fecha y notas explicativas seleccionadas.
Responsabilidad de la Dirección
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) como normas contables profesionales e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores (CNV) a su normativa, tal y como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros condensados intermedios mencionados en el primer párrafo de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34).
Alcance de la revisión
Nuestra responsabilidad es expresar una conclusión sobre estos estados financieros condensados intermedios basados en la revisión que hemos efectuado, la cual fue realizada de acuerdo con la Norma Internacional de Encargos de Revisión NIER 2410 “Revisión de información financiera intermedia desarrollada por el auditor independiente de la entidad”, adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica N° 33 de FACPCE tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB por sus siglas en inglés). Una revisión de estados financieros condensados intermedios consiste en realizar indagaciones principalmente al personal responsable de los aspectos financieros y contables y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance sustancialmente menor que una auditoría realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría y, en consecuencia, no nos permite tener la seguridad de identificar todos los asuntos significativos que podrían ser notados en una auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría.
Price Waterhouse & Co. S.R.L., Bouchard 557, piso 8°, C1106ABG - Ciudad Autónoma de Buenos Aires T: +(54.11) 4850.0000, www.pwc.com/ar
==> picture [77 x 59] intentionally omitted <==
Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros condensados intermedios mencionados en el primer párrafo del presente informe, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
Informe sobre cumplimiento de disposiciones vigentes
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos, respecto de CT Barragán S.A., que:
-
a) los estados financieros condensados intermedios de CT Barragán S.A. se encuentran asentados en el libro "Inventarios y Balances" y cumplen, en lo que es materia de nuestra competencia, con lo dispuesto en la Ley General de Sociedades y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
-
b) los estados financieros condensados intermedios de CT Barragán S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
-
c) hemos leído la reseña informativa, sobre la cual, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular
-
d) al 30 de junio de 2023 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino de CT Barragán S.A. que surge de los registros contables de la Sociedad ascendía a $28 millones no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de agosto de 2023
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
(Socio)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17
Dr. Carlos Martín Barbafina Contador Público (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 175 F° 65
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Informe de la Comisión Fiscalizadora
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de CT Barragán S.A.
De nuestra consideración:
-
De acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5° del artículo N° 294 de la Ley General de Sociedades N° 19.550, hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con los estados financieros condensados intermedios adjuntos de CT Barragán S.A. (en adelante “la Sociedad”) que comprenden el estado de situación financiera condensado intermedio al 30 de junio de 2023, los estados de resultado integral condensados intermedios por los períodos de seis y tres meses finalizado en esa misma fecha, los de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo condensados intermedios por el período de seis meses finalizado en esa misma fecha, y un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Los saldos y otra información correspondientes al 31 de diciembre de 2022 y a los períodos de seis y tres meses finalizado el 30 de junio de 2022, son parte integrante de los estados financieros condensados intermedios mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con esos estados financieros condensados intermedios. Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
-
Nuestro trabajo sobre los estados financieros condensados intermedios mencionados en el primer párrafo, consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta principalmente el informe de los auditores externos Price Waterhouse & Co. S.R.L, quienes emitieron su informe con fecha 8 de agosto de 2023, sin observaciones. Nuestra revisión se circunscribió a la información significativa de los documentos revisados. Dado que no es responsabilidad de esta Comisión efectuar un control de gestión, la revisión no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio. Consideramos que nuestro trabajo y el informe de los auditores externos nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
-
En base a nuestra revisión, y sobre la base de la tarea de revisión limitada realizada por el auditor externo y su informe de fecha 8 de agosto de 2023, informamos que nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros condensados intermedios mencionados en el primer párrafo del presente informe, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la NIC 34.
-
Informamos, además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes que:
-
a) Los estados financieros condensados intermedios adjuntos surgen de registros contables que han sido llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
-
b) En ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período los restantes procedimientos descriptos en el artículo Nº 294 de la Ley General de Sociedades Nº 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de agosto de 2023.
Germán Wetzler Malbrán Por Comisión Fiscalizadora