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YPF S.A. Interim / Quarterly Report 2020
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Interim / Quarterly Report
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Terminales Marítimas Patagónicas S.A.
Informe de Revisión de los Auditores Independientes
(sobre Estados Contables de Períodos Intermedios)
Estados contables al 30 de septiembre de 2019 y comparativos
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Deloitte.
Deloitte & Co. S.A. Florida 234, 5° piso C1005AAF Ciudad Autónoma de Buenos Aires Argentina
Tel.: (+54-11) 4320-2700 Fax: (+54-11) 4325-8081/4326-7340 www.deloitte.com/ar
INFORME DE REVISIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES (sobre estados contables de períodos intermedios)
A los Señores Presidente y Directores de Terminales Marítimas Patagónicas S.A.: CUIT Nº: 30-66191520-6 Domicilio legal: Avda. Leandro N. Alem 1180 Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Informe sobre los estados contables de períodos intermedios
1. Identificación de los estados contables objeto de la revisión
Hemos revisado los estados contables intermedios adjuntos de TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A. (en adelante, mencionada indistintamente como "TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A." o la "Sociedad"), que comprenden el balance general al 30 de septiembre de 2019, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período de nueve meses finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en sus notas 1 a 8 y sus anexos I, II, III y IV.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018 y al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2018, reexpresadas en moneda de septiembre de 2019 de acuerdo a lo señalado en la Nota 2 a los estados contables intermedios adjuntos, son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presentan con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.
2. Responsabilidad del Directorio de la Sociedad en relación con los estados contables
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados contables intermedios adjuntos de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, como así también del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
3. Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables intermedios adjuntos basada en nuestra revisión. Hemos llevado a cabo nuestra revisión de conformidad con las normas de revisión de estados contables de períodos intermedios establecidas en la sección IV de la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética.
Una revisión de los estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, así como aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance sustancialmente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que haya llegado a nuestro conocimiento todas las cuestiones significativas que pudieran identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos opinión de auditoría.
$\frac{1}{\sqrt{2\pi}}$
4. Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, estamos en condiciones de informar que no se nos han presentado circunstancias que nos hicieran pensar que los estados contables intermedios de TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A. correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019, mencionados en el capítulo 1 de este informe, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Según surge de los registros contables de la Sociedad, el pasivo devengado al 30 de septiembre de 2019 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a \$ 3.181.522 y no era exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 26 de noviembre de 2019.
Deloitte & Co. S.A., (Registro de Socigdades Comerciales C.P.C.E.C.A.B.A/ $f \circ 1 - F^2$ 3)
Guillermó D. Cohen Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 233 - F° 73
Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembro de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una compañía privada del Reino Unido limitada por garantía ("DTTL"), su red de firmas miembro, y sus entidades relacionadas. DTTL y cada una de sus firmas miembro son entidades únicas e independientes y legalmente separadas. DTTL (también conocida como "Deloitte Global") no brinda servicios a los clientes. Una descripción detallada de la estructura legal de DTTL y sus firmas miembros puede verse en el sitio web www.deloitte.com/about.
Deloitte Touche Tohmatsu Limited es una compañía privada limitada por garantía constituida en Inglaterra y Gales bajo el número de compañía 07271800, con domicilio legal en Hill House, 1 Little New Street, London, EC4a, 3TR, United Kingdom.
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Y COMPARATIVOS
Índice
| Página | ||
|---|---|---|
| $\qquad \qquad -$ | Información jurídica | 1 |
| - | Balances generales | 2 |
| Estados de resultados | 3 | |
| $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | Estados de evolución del patrimonio neto | 4 |
| $\overline{\phantom{m}}$ | Estados de flujo de efectivo | 5 |
| $-$ | Notas a los estados contables | 6 |
| Anexos I a IV a los estados contables | 18 | |
| $\overline{\phantom{0}}$ | Ratificación de firmas litografiadas | 22 |
Av. Leandro N. Alem 1180 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIOS ECONÓMICOS Nº 26 Y 25 INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2019 Y 2018 ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Y COMPARATIVOS
Actividad principal de la Sociedad: almacenaje y embarque de hidrocarburos y cualquier otra operación complementaria de su actividad que resulte necesaria para facilitar la consecución de su objeto.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 6 de enero de 1994 bajo el Nº 262 del Libro 114. tomo "A" de Sociedades Anónimas.
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 21 de noviembre de 1994.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia ("I.G.J."): 1.585.339.
Fecha de finalización del contrato social: 6 de enero de 2094.
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en pesos)
Suscripto, integrado, emitido e inscripto (Nota 4)
Acciones ordinarias, escriturales de v/n \$10 por acción, con derecho a 1 voto por acción
Clase "A" Clase "B"
| 10.052.000 |
|---|
| 4.308.000 |
| 14.360.000 |
Firmado a efectos de su dentificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Fabián Carlos Valle Por la Comisión Fiscalizadora Abogado U.B.A. C.P.A.C.F. T° 34 - F° 251
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NQVIEMBRE - 2019 Deloitte & Co. 8/A. $1 - F^{\circ}$ 3
C.P.C.E.C.A.B Guillermo D. Cohen
Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Federico César Caldora
Presidente
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (en moneda homogénea -en pesos- Nota 2.1)
| 30-09-2019 | 31-12-2018 | |
|---|---|---|
| Activo corriente | ||
| Caja y bancos (Nota 3.a) | 7.738.458 | 4.982.380 |
| Inversiones (Nota 3.b) | 1.079.686.781 | 701.390.718 |
| Deudores por servicios (Nota 3.c) | 510.573.658 | 436.551.930 |
| Otros créditos (Nota 3.d) | 40.614.405 | 122.930.548 |
| Otros activos (Nota 3.e) | 240.288.842 | 230.351.404 |
| Total del activo corriente | 1.878.902.144 | 1.496.206.980 |
| Activo no corriente | ||
| Otros créditos (Nota 3.d) | 27.417.732 | |
| Bienes de uso (Anexo I) | 1.102.711.866 | 995.854.141 |
| Total del activo no corriente | 1.130.129.598 | 995.854.141 |
| Total del activo | 3.009.031.742 | 2.492.061.121 |
| Pasivo corriente | ||
| Deudas comerciales (Nota 3.f) | 502.753.826 | 519.576.148 |
| Deudas fiscales (Nota 3.g) | 172.389.700 | 255.125.018 |
| Deudas sociales (Nota 3.h) | 43.575.330 | 57.790.758 |
| Total del pasivo corriente | 718.718.856 | 832.491.924 |
| Pasivo no corriente | ||
| Deudas fiscales (Nota 3.g) | 77.292.361 | |
| Previsiones (Nota 3.i) | 179.610.410 | 184.535.609 |
| Total del pasivo no corriente | 179.610.410 | 261.827.970 |
| Total del pasivo | 898.329.266 | 1.094.319.894 |
| Patrimonio neto (según estados respectivos) | 2.110.702.476 | 1.397.741.227 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 3.009.031.742 | 2.492.061.121 |
Las notas 1 a 8 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Fabián Carlos Valle Por la Comisión Fiscalizadora Abogado U.B.A. C.P.A.C.F. T° 34 - F° 251
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019 Deloitte & Co. S/ $1 - F^{\circ}$ 3
Guillermo D. Cohen Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Federico César Caldora Presidente
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE 2019 Y 2018 (en moneda homogénea -en pesos- Nota 2.1)
| 2019 (9 meses) |
2018 $(9$ meses) |
|
|---|---|---|
| Ingresos por servicios | 2.467.622.475 | 2.094.088.108 |
| Costo de los servicios (Anexo III) | $(1.726.541.353)$ $(1.526.964.661)$ | |
| Utilidad bruta | 741.081.122 | 567.123.447 |
| Gastos de administración y comercialización (Anexo III) | (262.515.499) | (216.043.754) |
| Resultados financieros y por tenencia, netos | 191.307.152 | 364.465.050 |
| Otros ingresos y egresos netos (Nota 3.j) | 215.446.087 | 40.426.825 |
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 885.318.862 | 755.971.568 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 3.k) | (172.357.613) | (255.763.633) |
| Utilidad neta del período | 712.961.249 | 500.207.935 |
Las notas 1 a 8 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Fabián Carlos Valle Por la Comisión Fiscalizadora Abogado U.A.A. C.P.A.C.F. T° 34 - F° 251
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Deloitte & Co/S.A.
Deloitte & Co/S.A.
C.P.C.E.C.A.B/A/T° 1 - F° 3 Guillermo D. Cohen
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Federico César Cáldora Rresidente
ESTADOS DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Y 2018 (en moneda homogénea -en pesos- Nota 2.1)
| 30-09-2019 | 30-09-2018 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital suscripto | Ganancias reservadas | ||||||
| Valor nominal |
Ajuste del capital |
Reserva legal |
Reserva facultativa |
Resultados no asignados |
Total | Total | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 14.360.000 | 521.283.308 17.771.235 668.014.092 176.312.592 | 1.397.741.227 | 967.869.851 | |||
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 22 de mayo de 2019: |
|||||||
| - Aumento de la Reserva Legal | $-21.493.569$ | ÷. | (21.493.569) | ||||
| - Aumento de la Reserva Facultativa Utilidad neta del período |
$-154.819.023(154.819.023)$ 712.961.249 |
712.961.249 | 500.207.935 | ||||
| Saldos al cierre del período | 14.360.000 521.283.308 39.264.804 822.833.115 712.961.249 | 2.110.702.476 1.468.077.786 |
Las notas 1 a 8 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 | NOVIEMBRE - 2019
Fabián Carlos Valle Por la Comisión Fiscalizadora Abogado U.B.A C.P.A.C.F. T° 34 - F\251
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019 Deloitte & Co, S.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3
Sympano D. Cohen Socio Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Federico César Caldora Presidente
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIMBRE DE 2019 Y 2018
(en moneda homogénea -en pesos- Nota 2.1)
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| (9 meses) | (9 meses) | |
| Efectivo generado por las operaciones | ||
| Utilidad neta del período | 712.961.249 | 500.207.935 |
| Ajustes para conciliar la utilidad neta del período con el efectivo neto | ||
| generado por las operaciones: | ||
| Impuesto a las ganancias | 172.357.613 | 255.763.633 |
| Depreciación de bienes de uso | 90.864.099 | 85.552.931 |
| Disminución de previsiones | (4.925.199) | (11.068.691) |
| Resultado por venta y/o bajas de bienes de uso | (324.684) | 380.281 |
| Diferencias de cambio | (200.626.507) | (130.950.453) |
| Variaciones en activos y pasivos: | ||
| Deudores por servicios | (74.021.728) | (165.016.683) |
| Otros créditos | 54.898.411 | 5.364.404 |
| Otros activos | (9.937.438) | (90.726.732) |
| Deudas comerciales | (16.822.322) | 72.209.066 |
| Deudas sociales | (14.215.428) | (13.425.480) |
| Deudas fiscales | (332.385.292) | (40.288.188) |
| Efectivo neto generado por las operaciones | 377.822.774 | 468.002.023 |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | ||
| Adquisiciones de bienes de uso | (197.721.824) | (109.451.680) |
| Ingresos por ventas de bienes de uso | 324.684 | 1.282.702 |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | (197.397.140) | (108.168.978) |
| Aumento neto del efectivo (1) | 180.425.634 | 359.768.045 |
| Efectivo al inicio del ejercicio (1) | 706.373.098 | 260.768.578 |
| Diferencias de cambio sobre el efectivo | 200.626.507 | 130.950.453 |
| Efectivo al cierre del período (1) | 1.087.425.239 | 751.552.076 |
(1) Caja y bancos, depósitos a la vista e inversiones transitorias que forman parte del programa de gestión de efectivo.
Las notas 1 a 8 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro/informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019 Fabián Carlos Valle
Por la Comisión Fiscallzadora Abogado U.B.A. C.P.A.C.F. T° 34 - F° 251
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NQVIEMBRE - 2019 Deloitte & Co. \$А. $-F°3$ C.P.C.E.C.A.B.A $\overline{\mathbf{1}}$
Guillermo D. Cohen Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Federico César Caldora
Presidente
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Y COMPARATIVOS (en moneda homogénea -en pesos- Nota 2.1)
1. ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
Obieto
Terminales Marítimas Patagónicas S.A. (en adelante "la Sociedad" o "TERMAP") es titular de las concesiones de transporte de las terminales marítimas de Caleta Córdova y Caleta Olivia para el almacenaje y embarque de petróleo crudo ubicadas, respectivamente, en las provincias de Chubut y Santa Cruz.
La Sociedad asumió en las instalaciones objeto de la concesión, la ejecución de las operaciones de recepción de petróleo crudo, almacenaje en los tanques de las caletas y embarque a los buques tanques a través de las monobovas ubicadas en Caleta Córdova y Caleta Olivia.
Derechos y obligaciones
Duración del contrato de concesión: el plazo de las concesiones de acuerdo con la Ley de hidrocarburos Nº 17.319 es de treinta y cinco años, el cual podrá ser prorrogado por el Poder Ejecutivo Nacional por diez años más.
Tarifa: la Sociedad tiene la obligación de facturar como máximo, por los servicios de embarque y almacenaje de crudo. la tarifa oficial fijada por la Secretaría de Energía de la Nación de acuerdo con lo establecido en la Lev Nº 17.319, el Decreto Nº 44/91 y la Resolución Nº 5/04 de la Secretaría de Energía de la Nación, que entró en vigencia el 13 de enero de 2004, la cual fue prorrogada por las resoluciones Nº 963/04 y 972/05 de dicha Secretaría hasta tanto se aprobara un nuevo cuadro tarifario.
Con fecha 14 de julio de 2011 se publicó en el Boletín Oficial la Resolución N° 24 de la Secretaría de Hidrocarburos y Minería de la Provincia del Chubut, mediante la cual se aprueban las nuevas tarifas máximas aplicables a la terminal de Caleta Córdova correspondientes a los sistemas de transporte y almacenaje de petróleo crudo con una vigencia de 5 años contados desde dicha fecha.
Asimismo, con fecha 7 de febrero de 2012 se publicó en el Boletín Oficial la Resolución Nº 172 del Instituto de Energía de la Provincia de Santa Cruz, mediante la cual se aprueban las nuevas tarifas máximas aplicables a la terminal de Caleta Olivia correspondientes a los sistemas de transporte y almacenaje de petróleo crudo con una vigencia de 5 años contados desde dicha fecha.
Con fecha 30 de octubre de 2012, el Ministerio de Hidrocarburos de Chubut, mediante la Resolución Nº 12/12, resolvió rechazar el pedido de incremento de tarifa interpuesto por TERMAP en reiteradas oportunidades.
En tal sentido, el 13 de noviembre de 2012 la Sociedad interpuso Recurso Jerárquico ante el Gobernador de la Provincia del Chubut invocando: 1) la nulidad de la Resolución N° 12/12 por la eventual confiscación inconstitucional del esfuerzo empresarial, 2) la falta de razonabilidad de los criterios enunciados en la Resolución Nº 12/12 para rechazar la actualización de la tarifa y 3) el quiebre de la ecuación económico financiera de la Concesión.
Asimismo, requirió al Ministerio de Hidrocarburos de Chubut y al Instituto de Energía de la Provincia de Santa Cruz que, dando cumplimiento al Decreto Nº 44/91, establezcan las bases de cálculo de las tarifas reguladas por dichas Autoridades de Aplicación.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 \times\to NOVIE\MBRE - 2019 Fabián Carlos Valle Por la Comisión Fiscalizadora Abogado U.B.A. C.P.A.C.F. T° 34 - K° 251
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019 Deloitte & Co. S/A $1 - F^{\circ} 3$ C.P.C.E.C.A.B.A.
Guillermo D. Cohen Socio Contador Público U.B.A C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Federico César Caldora
Presidente
Con fecha 7 de enero de 2013 se publicó en el Boletín Oficial de la Provincia del Chubut la Ley XVII Nº 102 -Decreto Nº 2017/12 "Marco Regulatorio de la Actividad Hidrocarburífera de la Provincia del Chubut", que en su artículo 24 establece que la Autoridad de Aplicación en el plazo de ciento ochenta (180) días debía reglamentar el procedimiento para la determinación de las tarifas de transporte de hidrocarburos, que no se encuentre regulado por la Secretaría de Energía de la Nación.
Con motivo de la Nota MH Nº 38/2013 recibida el 6 de mayo de 2013, el Ministerio de Hidrocarburos de la Provincia del Chubut resolvió analizar las tarifas de transporte y almacenaje de hidrocarburos, atento lo dispuesto en el capítulo II, artículo 24 de la Ley de Hidrocarburos de la Provincia del Chubut y en el Anexo I del Decreto provincial Nº 91/2013. En virtud de ello, se conformó el Expediente Nº 166/13 con información suministrada por la Sociedad, que fue remitido a Rawson para su tratamiento.
Desde el otorgamiento de las tarifas por parte de las autoridades de aplicación de Chubut (14/07/2011) y Santa Cruz (07/02/12), la Sociedad ha solicitado y continúa gestionando ante ellas la fijación de las bases de cálculo de las tarifas reguladas y subsidiariamente un incremento de dichas tarifas.
Activos de terceros en custodia
TERMAP posee en custodia petróleo de terceros en cumplimiento de su objeto social. Dicho petróleo es inventariado periódicamente por parte de la Sociedad y el mismo es controlado baio la forma de inventario permanente, regularmente conciliado con los productores.
Seguridad
Al 30 de septiembre de 2019 no se produjeron contingencias ni incidentes en el personal propio de TERMAP. La estadística indica que se llevan trabajados 25 años y 8 meses sin accidentes en personal propio.
TERMAP y sus contratistas cumplieron, al 30 de septiembre de 2019, 1 año y 5 meses sin accidentes personales con días perdidos.
Normas ISO 14.001:2015 v 9.001:2015
Con fecha 21 de agosto de 2001 la Sociedad obtuvo la certificación de la Norma ISO 14.001, convirtiéndose en la primera empresa del país en alcanzar la mencionada certificación en el área de servicios de recepción, almacenaie y embarque de petróleo crudo a buques tanques de hasta 160.000 toneladas de porte bruto.
Con fecha 21 de octubre de 2004, la Sociedad obtuvo la certificación del Sistema de Gestión de Calidad, de acuerdo a la Norma ISO 9.001:2000.
En el mes de septiembre de 2019 se desarrollaron las auditorías de mantenimiento bajo las normas ISO 9001:2015 e ISO 14001:2015 con resultado satisfactorio, sin registrar no conformidades, por lo cual el ente certificador (ABS) recomendó el mantenimiento de la certificación vigente.
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los presentes estados contables de la Sociedad por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 han sido preparados y expuestos de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) y adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.).
Con fines comparativos, los presentes estados contables incluyen cifras patrimoniales al 31 de diciembre de 2018 y de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2018. Dichas cifras han sido reexpresadas en moneda de septiembre de 2019, de acuerdo a lo señalado en el acápite siguiente, a fin de permitir su comparabilidad y sin que tal reexpresión modifique las decisiones tomadas con base en la información contable correspondiente al ejercicio anterior.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Fabián Carlos Valle Por la Comisión Fiscalizadora Abogado U.B.A. C.P.A.C.F. T° 34 - F° 251
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Deloitte & Co. S.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. $1 - F^{\circ} 3$
Guiffermo D. Cohen Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Federico César Caldora
Presidente
Los estados contables por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2019 y 2018 son no auditados pero, en opinión de la Dirección de la Sociedad, contemplan todos los ajustes necesarios para ser presentados sobre bases uniformes con las de los estados contables anuales auditados.
Reexpresión en moneda constante Ð
Los presentes estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001, se discontinuó la reexpresión de estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria y conforme a las disposiciones del Decreto Nº 316/95 del Poder Ejecutivo Nacional (P.E.N.). Desde el 1º de enero de 2002 y hasta el 28 de febrero de 2003, según lo dispuesto por el Decreto N° 1.269/02 del P.E.N., se reanudó el ajuste por inflación contable aplicando el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica (RT) N° 6 de la F.A.C.P.C.E. A partir del 1° de marzo de 2003, y en cumplimiento del Decreto N° 664/03 del P.E.N. y las respectivas normas y regulaciones de la I.G.J., la Sociedad suspendió la reexpresión de sus estados contables.
A través de la Ley N° 27.468, publicada el 4 de diciembre del 2018 en el Boletín Oficial de la Nación, se derogó el Decreto Nº 1.269/02 del P.E.N. y sus modificatorios, el que prohibía a los organismos oficiales (entre ellos, la I.G.J.) recibir estados contables ajustados por inflación. Las disposiciones de la mencionada ley entraron en vigencia a partir del 28 de diciembre de 2018, fecha en la cual se publicó la Resolución General N° 10/18 de la I.G.J., la cual requiere que los estados contables se presenten ante ese organismo de control en moneda homogénea.
Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las RT N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 y por la Interpretación N° 8, normas emitidas por la F.A.C.P.C.E. y adoptadas por el C.P.C.E.C.A.B.A. Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, por la existencia de una tasa de inflación acumulada en tres años que alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC).
En los últimos años, los niveles de inflación en Argentina han sido altos, habiendo acumulado una tasa de inflación en los últimos tres años que ha superado el 100%, sin expectativas de disminuir significativamente en el corto plazo. Asimismo, se observa la presencia de los indicadores cualitativos de alta inflación, previstos en el punto 3.1 de la RT N° 17, mostraron evidencias coincidentes. Por lo expuesto, el 29 de septiembre de 2018 la F.A.C.P.C.E. emitió la Resolución JG Nº 539/18, aprobada por el C.P.C.E.C.A.B.A. mediante la Resolución CD Nº 107/18, indicando, entre otras cuestiones, que la Argentina debe ser considerada una economía inflacionaria en los términos de la RT N° 17 a partir del 1° de julio de 2018.
Es por ello, y en consonancia con las disposiciones de la I.G.J. mencionadas anteriormente, que los presentes estados contables han sido preparados en moneda homogénea de septiembre de 2019, reconociendo los efectos de la inflación en forma retroactiva desde la última fecha en que tal ajuste fue discontinuado.
A los efectos del ajuste por inflación, y tal como lo establece la Resolución JG N° 539 de la F.A.C.P.C.E., se han aplicado coeficientes calculados a partir de índices publicados por dicha Federación. La serie de índices es la resultante de combinar el Índice de Precios al Consumidor Nacional (IPC) publicado por el INDEC (mes base: diciembre de 2016) con el IPIM publicado por la FACPCE, tal como lo establece la resolución JG 517/2016. La variación del índice utilizado para la reexpresión de los presentes estados contables ha sido del 37,70% en el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 y del 32,41% en el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2018.
La mencionada Resolución JG N° 539/18 de la F.A.C.P.C.E. admite la utilización de una serie de simplificaciones de las cuales la Sociedad ha optado por:
| Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019 |
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019 |
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|---|---|---|
| Deloitte & Co. S.A. $C.P.C.E.C.A.B.A. T' 1 - F' 3$ |
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| Fabián Carlos Valle | Guillermo D. Cohen | Federico César Caldora |
| Por la Comisión Fiscalizadora Abogado U.B.A. |
Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73 |
Presidente |
| C.P.A.C.F. T° 34 - F° 261 |
- Poder utilizar como fecha y valor de origen la última reexpresión realizada para los elementos que tengan fecha de origen anterior al último proceso de reexpresión, de acuerdo con la sección 3.6.
- No informar en notas la composición de la causa del estado de flujo de efectivo identificada como "resultados financieros y por tenencia generados por el Efectivo y Equivalentes de Efectivo" requerida por la Interpretación 2, de acuerdo con la sección 3.7.
- Determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia (incluido el Resultado por Exposición al Cambio en el Poder Adquisitivo de la Moneda - RECPAM) en una sola línea, de acuerdo con la sección 4.1.b de la Resolución JG N° 539/18y la RT N° 6.
La Sociedad ejerció la opción de la RT N° 6 y la Resolución JG N° 539/18 de la F.A.C.P.C.E. de presentar el RECPAM incluido en los resultados financieros y por tenencia, y en una sola línea. La no apertura de los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) no permite la determinación de las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del RECPAM sobre resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertos ratios habitualmente utilizados en el análisis de estados contables.
Criterios de valuación II)
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
a) Caja y bancos, inversiones, créditos y deudas (excepto previsiones del pasivo):
- En moneda nacional: a su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada período o ejercicio, según las cláusulas específicas de cada operación. el cual no difiere significativamente de su valor descontado, en caso de corresponder, al cierre de cada período o ejercicio.
- En moneda extranjera: a su valor nominal en moneda extranjera convertido a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período o ejercicio, para la liquidación de dichas operaciones, incorporando en caso de corresponder, los intereses devengados a la fecha de cierre de los mismos según las cláusulas específicas de cada operación. El detalle respectivo se expone en el Anexo II. Las diferencias de cambio resultantes fueron imputadas a los resultados de cada período o ejercicio.
Los fondos comunes de inversión han sido valuados al valor de cotización de cada cuota parte vigente al cierre de cada período o ejercicio.
La información adicional sobre los plazos de vencimientos y tasas de interés aplicables, en caso de corresponder, se exponen en el Anexo IV.
b) Otros activos:
- El superávit por diferencia de crudo de Caleta Olivia y Caleta Córdova ha sido valuado a su valor neto de realización estimado, en moneda extraniera, al cierre de cada período o ejercicio, convertido a los tipos de cambio vigentes a dichas fechas.
- Los materiales y repuestos se valúan a su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con lo indicado en el apartado I.
c) Bienes de uso:
- Activos transferidos de la concesión: fueron valuados de acuerdo con el valor establecido en el contrato de compraventa de acciones, reexpresado de acuerdo con lo indicado en el apartado I. Dicho valor fue prorrateado entre los distintos bienes transferidos por un perito técnico independiente.
La Sociedad utiliza el método de línea recta para calcular la depreciación de sus bienes de uso, considerando la vida útil asignada a los mismos por el mencionado perito.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Fabián Carlos Valle Por la Comisión Fiscalizadora Abogado U.B.A
C.P.A.C.F. T° 34 -
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Deloitte & Co. S.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F°3
Guillermo D. Cohen Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Federico César Caldora Presidente
Adiciones posteriores: fueron valuadas a su costo de adquisición, reexpresado de acuerdo con lo indicado en el apartado I, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimada.
La Sociedad ha elaborado sus proyecciones a los efectos de determinar el valor recuperable de sus bienes de uso en base a cómo estima debería ser el resultado final del proceso de renegociación de tarifas mencionado en la Nota 1, y en base a dichas estimaciones considera que el valor residual de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018.
d) Previsiones:
Se han constituido para afrontar situaciones contingentes originadas en compromisos asumidos por la Sociedad en relación con su operación y relaciones contractuales, que podrían originar obligaciones para la misma. En la estimación de los montos se ha considerado la probabilidad de su concreción tomando en cuenta las expectativas de la Dirección de la Sociedad.
Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta: $e)$
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distinta base de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos, computadas considerando la tasa impositiva sancionada a la fecha de los estados contables que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización. La Sociedad ha registrado los mencionados activos y pasivos diferidos reexpresados a moneda de cierre.
Con fecha 29 de diciembre de 2017 fue publicada en el Boletín Oficial la Ley N° 27.430 de Reforma tributaria, la cual entró en vigencia al día siguiente de su publicación, siendo una de las principales modificaciones la reducción de la tasa impositiva para las ganancias no distribuidas del 35% a: (i) 30% para los ejercicios 2018 y 2019, y (ii) 25% para los ejercicios 2020 en adelante.
Adicionalmente, dicha Ley establece la posibilidad de realizar un revalúo contable y/o impositivo de los bienes de uso de acuerdo a los mecanismos previstos en la misma.
Con fecha 23 de abril de 2018 se publicó en el Boletín Oficial el Decreto N° 353/2018 que reglamentó el Título X de la Ley N° 27.430 y en su articulado establece el plazo de ejercicio de la opción a que se hace referencia en el artículo 281 de la Ley N° 27.430.
Dada esta posibilidad, la Sociedad llevó a cabo el cálculo del importe del impuesto especial y ha estimado el beneficio de acogerse a dicho revalúo, calculando la amortización impositiva a computar en períodos fiscales siguientes al de la opción, estimando datos de inflación anual y tipo de cambio para cada uno de los siguientes períodos fiscales y una tasa de descuento. Teniendo en cuenta lo expresado, el Directorio de la Sociedad aprobó en febrero de 2019 el ingreso al régimen del revalúo impositivo y el consiguiente pago del impuesto especial.
Finalmente, la Ley de reforma tributaria estableció una retención sobre los dividendos del 7% para los ejercicios 2018 y 2019 y 13% a partir del 2020, lo que implica una tasa consolidada para resultados distribuidos en torno al 35%, y elimina la retención del 35% para los dividendos distribuidos en exceso de las utilidades impositivas acumuladas establecido por la Ley N° 25.063, para las utilidades generadas a partir del 2018.
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Fabián Carlos Valle Por la Comisión Fiscalizadora Abogado U.B.A. C.P.A.C.F. T° 34 - F° 251
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019 Deloitte & Co. Ş
$-$ F° 3 CPCECAE Guillermo D. Cohen
Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Federico César Caldora Presidente
La ley 27.468 publicada en el Boletín Oficial el 4 de diciembre de 2018 dispuso que a los fines de aplicar el procedimiento de ajuste por inflación impositivo el mismo tendrá vigencia para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2018. Respecto del primer, segundo y tercer ejercicio a partir de su vigencia, ese procedimiento será aplicable en caso de que la variación del IPC, calculada desde el inicio y hasta el cierre de cada uno de esos ejercicios supere un 55%, un 30% y en un 15%, para el primer. segundo y tercer año de aplicación, respectivamente.
El cargo a resultados por impuesto a las ganancias se reconoce sobre la base de la mejor estimación a la fecha de la tasa impositiva efectiva proyectada al cierre del ejercicio. La Sociedad aplicó al 30 de septiembre de 2019 el procedimiento de aiuste por inflación impositivo dado que a dicha fecha las proyecciones del IPC han superado el 30% mencionado. Los importes calculados para el cargo a resultados por impuesto a las ganancias para el periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019, podrían requerir ajustes en periodos posteriores en caso de que a partir de nuevos elementos de juicio se modifique la estimación de la tasa impositiva efectiva proyectada.
f) Cuentas del patrimonio neto:
El capital social suscripto ha sido reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en el apartado I. La cuenta "Capital" se expone a su valor nominal, de acuerdo con disposiciones legales, y el ajuste derivado de su reexpresión se presenta en la cuenta complementaria "Ajuste del capital" en el Estado de Evolución del Patrimonio Neto.
La reserva legal se ha mantenido a su valor nominal a la fecha de inicio de aplicación del ajuste por inflación contable (1° de enero de 2017) y, a partir de ese momento, se ha reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en el apartado I, considerando los movimientos de cada período o ejercicio.
Los resultados no asignados a la fecha de inicio de la aplicación del ajuste por inflación contable (1° de enero de 2017) se han determinado por diferencia patrimonial y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en el apartado I, considerando los movimientos de cada período o ejercicio.
Cuentas del estado de resultados: q)
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias se valúan a su valor nominal reexpresadas de acuerdo a lo indicado en el apartado I.
- Los cargos por consumos de activos no monetarios valuados al costo de adquisición, se calcularon en función de los importes ajustados de tales activos, de acuerdo con lo indicado en el apartado I.
- Los "Otros ingresos, netos" incluyen los ingresos por multas, los resultados por excedentes operativos de crudo y otros ingresos diversos.
- Bajo la denominación "Resultados financieros y por tenencia, netos" se exponen en forma conjunta los resultados financieros generados por activos y pasivos.
III) Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables, de conformidad con las normas contables profesionales vigentes, requiere que la Dirección y la Gerencia de la Sociedad efectúen estimaciones que afectan la determinación de los activos, pasivos, ingresos y egresos y la exposición de contingencias. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas por la Dirección y la Gerencia de la Sociedad.
Firmado a efectos de sulidentificación con nuestro informe de fecha 26 | NOVIEMBRE - 2019
Fabián Carlos Valle Por la Comisión Fiscalizadora Abogado U.B.A. 11 C.P.A.C.F. T° 34 - F° 251
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019 Deloitte & Co. S $1.502$
C.P.C.E.C.A.B.A
Guillermo D. Cohen Socio Contador Público U.B.A C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
ederico César Caldora Presidente
COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES $3.$
Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables de la Sociedad: Balances Generales al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018 Activo
| 30-09-2019 | 31-12-2018 | |
|---|---|---|
| a) Caja y bancos: | ||
| Caja en moneda local | 21.000 | 28.916 |
| Caja en moneda extranjera (Anexo II) | 1.033 | |
| Bancos en moneda local | 7.546.638 | 4.554.579 |
| Bancos en moneda extranjera (Anexo II) | 170.820 | 397.852 |
| 7.738.458 | 4.982.380 | |
| b) Inversiones: | ||
| Fondos comunes de inversión | 365.919.546 | 368.503.882 |
| Fondos comunes de inversión en moneda extranjera (Anexo II) | 23.472.020 | |
| Depósitos a plazo fijo en moneda extranjera (Anexo II) | 690.295.215 | 332.886.836 |
| 1.079.686.781 | 701.390.718 | |
| c) Deudores por servicios: | ||
| Deudores comunes en moneda extranjera (Anexo II) | 11.176.902 | 36.015.835 |
| Sociedades relacionadas en moneda extranjera (Nota 5 y Anexo II) | 499.396.756 | 400.536.095 |
| 510.573.658 | 436.551.930 | |
| d) Otros créditos: | ||
| Corrientes | 1.585.113 | |
| Gastos pagados por adelantado | 463.383 | 32.707.203 |
| Seguros pagados por adelantado | 66.250.076 | |
| IVA crédito fiscal Otros créditos fiscales |
3.568.707 | 4.392.528 |
| 32.178.397 | 16.295.167 | |
| Anticipos a proveedores | 1.896.727 | 2.611.698 |
| Depósitos judiciales y otros | 922.078 | 673.876 |
| Diversos | 40.614.405 | 122.930.548 |
| No corrientes Impuesto diferido (Nota 3.k) |
27.417.732 | |
| 27.417.732 | ||
| e) Otros activos: | ||
| Superávit de crudo (Nota 2.II.b y Anexo II) | 161.006.505 | 160.246.094 |
| Materiales y repuestos | 79.282.337 | 70.105.310 |
| 240.288.842 | 230.351.404 | |
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVEMBRE - 2019
₽ Fabián Carlos Valle
Por la Comisión Escalizadora
Abogado U B.A.
C.P.A.C.F. T° 34 F° 251
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Deloitte & Co. S.A
C.P.C.E.C.A.B.A. $F^{\circ}$ 3 Guillermo D. Cohen
Socio Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Federico César Caldora Presidente
$13$
Pasivo
| f) | Deudas comerciales: | 30-09-2019 | 31-12-2018 |
|---|---|---|---|
| Proveedores y contratistas en moneda local | 152.099.119 | 161.570.771 | |
| Proveedores y contratistas en moneda extranjera (Anexo II) | 251.129.675 | 230.782.492 | |
| Sociedades relacionadas en moneda extranjera (Nota 5 y Anexo II) | 1.403.981 | 1.296.275 | |
| Provisión facturas a recibir en moneda local | 70.285.897 | 110.616.253 | |
| Provisión facturas a recibir en moneda extranjera (Anexo II) | 27.835.154 | 15.310.357 | |
| 502.753.826 | 519.576.148 | ||
| g) Deudas fiscales: | |||
| Corrientes | |||
| Impuesto a las ganancias a pagar (neto de anticipos y retenciones) | 153.789.744 | 213.122.773 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos a pagar | 6.790.712 | 7.011.467 | |
| IVA a pagar | 6.563.263 | ||
| Acuerdo con la Municipalidad de Caleta Olivia | 31.669.850 | ||
| Diversos | 5.245.981 | 3.320.928 | |
| 172.389.700 | 255.125.018 | ||
| No corrientes | |||
| Impuesto diferido (Nota 3.k) | 77.292.361 | ||
| 77.292.361 | |||
| h) Deudas sociales: | |||
| Sueldos a pagar y Sueldo anual complementario | 12.701.993 | 11.240.948 | |
| Cargas sociales | 4.218.929 | 6.949.830 | |
| Gratificaciones al personal | 26.581.604 | 39.483.853 | |
| Diversos | 72.804 | 116.127 | |
| 43.575.330 | 57.790.758 | ||
| i) | Previsiones: | ||
| Saldos al inicio del ejercicio | 184.535.609 | 189.102.812 | |
| Bajas del período/ejercicio y RECPAM | (4.925.199) | $(4.567.203)^{(1)}$ | |
| Saldos al cierre del período/ejercicio | 179.610.410 | 184.535.609 |
(1) Corresponde a las bajas de previsiones por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018. Las bajas de previsiones por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2018 ascendieron a 11.068.691.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Fabián Carlos Valle
Por la Comisión Fiscalizadora Abogado U.Q.A. C.P.A.C.F. T° 34 - F° 251
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Deloitte & Co/S/A.
C P C E C A B A/ $\overline{Y}$ 1 - F° 3
$1 - F^{\circ} 3$ C.P.C.E.C.A.B.A Guillermo D. Cohen
Socio Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Federico César Caldora
Estados de resultados por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2019 y 2018
| j) Otros ingresos y egresos netos: | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| (9 meses) | (9 meses) | |
| Ingresos por multas | 185.104.675 | 53.442.460 |
| Diferencia de crudo | 5.985.742 | (12.983.868) |
| Diversos | 24.355.670 | (31.767) |
| 215.446.087 | 40.426.825 |
k) Impuesto a las ganancias:
C.P.A.C.F. T° 34 - F° 251
El cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2019 y 2018 es el siguiente:
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| (9 meses) | (9 meses) | |
| Impuesto a las ganancias corriente | (277.067.706) | (278.786.436) |
| Impuesto diferido | 104.710.093 | 23.022.803 |
| (172.357.613) | (255.763.633) |
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2019 y 2018, y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias de cada período, es la siguiente:
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| (9 meses) | (9 meses) | |
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 885.316.862 | 755.971.568 |
| Tasa impositiva vigente | 30% | 30% |
| Tasa impositiva vigente aplicada a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias (Nota 2.II.e) |
(265.595.059) | (226.791.470) |
| Diferencias permanentes: | ||
| Ajuste por inflación y otros | 93.237.446 | (28.972.163) |
| (172.357.613) | (255.763.633) |
La composición del pasivo diferido neto reconocido en los estados contables al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:
| of ac diciembre ac 2010 condicione. | 30-09-2019 | 31-12-2018 |
|---|---|---|
| Activo impositivo diferido | ||
| Previsiones y otros | 47.987.519 | 54.325.003 |
| Ajuste por inflación fiscal | 23.058.367 | |
| 71.045.886 | 54.325.003 | |
| Pasivo impositivo diferido | ||
| Inversiones - Fondos comunes de inversión | (1.626.250) | (790.872) |
| Bienes de uso | (42.001.904) | (130.826.492) |
| (43.628.154) | (131.617.364) | |
| Total impuesto diferido, neto | 27.417.732 | (77.292.361) |
| Firmado a efectos de su identificación con Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019 nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019 Deloitte & Co/S.A. $C.P.C.E.C.A.B.A. T°1-F°3$ Guillermo D. Cohen Fabián Carlos Valle Socio Por la Comisión Fiscalizadora Contador Público U.B.A. Abogado U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73 |
Federico César Caldora Rresidente |
4. COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
La participación accionaria al 30 de septiembre de 2019 es la siguiente:
| Accionistas Clase "A" | Participación sobre el total |
|---|---|
| Pan American Energy Ibérica S.L. | 31,71 % |
| Enap Sipetrol S.A. | 13,79 % |
| Total Austral S.A. | 7.35 % |
| Tecpetrol S.A. | 4,20% |
| Raízen Argentina S.A. (1) | 3.50 % |
| YPF S.A. | 3.15% |
| Sinopec Argentina Exploration and Production, Inc. | 3,15% |
| Compañías Asociadas Petroleras S.A. | 3,15% |
| 70,00% | |
| Accionista Clase "B" | |
| YPF S.A. | 30,00 % |
| 100,00% |
(1) Con fecha 15 de abril de 2019 modificó su denominación social de Shell Compañía Argentina de Petróleo S.A. a Raízen Argentina S.A.
5. SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
Al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, los saldos pendientes más significativos por operaciones efectuadas con sociedades relacionadas son los siguientes:
| Deudores por servicios | Deudas comerciales | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30-09-2019 | 31-12-2018 | 30-09-2019 | 31-12-2018 | ||
| YPF S.A. | 305.974.365 | 222.463.033 | |||
| $-$ | Pan American Energy S.L. (Sucursal Argentina) | 133.956.973 | 97.294.926 | 1.403.981 | 1.296.275 |
| Enap Sipetrol Argentina S.A. | 981.494 | 1.845.337 | ٠ | ||
| - | Tecpetrol S.A. | 1.713.717 | 5.010.407 | $\bullet$ | |
| - | Raízen Argentina S.A. (1) | 32.908.151 | 47.037.093 | ۰ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Sinopec Argentina Exploration and Production, Inc. | 14.438.059 | 18.004.322 | ٠ | $\blacksquare$ | |
| Compañías Asociadas Petroleras S.A. | 9.423.997 | 8.880.977 | |||
| 499.396.756 | 400.536.095 | 1.403.981 | 1.296.275 | ||
Las principales operaciones efectuadas con sociedades relacionadas por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2019 y 2018 son las siguientes:
| 2019 (9 meses) | 2018 (9 meses) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos por servicios |
Ingresos por multas |
Servicios recibidos |
Ingresos por servicios |
Ingresos por multas |
Servicios recibidos |
||
| $\sim$ 10 $\pm$ | YPF S.A. | 847.266.265 | 163.056.541 | ۰ | 755.126.535 | 41.078.536 | |
| $-1$ | Pan American Energy S.L. (Suc. Argentina) | 819.400.897 | 2.934.165 | 9.217.320 | 652.360.894 | 7.878.734 | 8.004.011 |
| - | Enap Sipetrol Argentina S.A. | 15.049.897 | 509,006 | ۷ | 38.276.807 | 768.321 | |
| $\overline{\phantom{0}}$ | Tecpetrol S.A. | 34.737.881 | 1.801.537 | ×, | 10.787.042 | 165.946 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| - | Raízen Argentina S.A. (1) | 239.330.073 | ۰ | 183.545.914 | ۰ | ||
| - | Sinopec Argentina Exploration and Production, Inc. |
93.510.292 | 12.227.167 | ۰ | 81.138.904 | 2.284.585 | |
| - | Compañías Asociadas Petroleras S.A. | 61.511.254 | 3.312.836 | $\overline{\phantom{a}}$ | 48.032.577 | 53.776 | ٠ |
| 2.110.806.559 | 183.841.252 | 9.217.320 | 1.769.268.673 | 52.229.898 | 8.004.011 |
(1) Con fécha 15 de abril de 2019 modificó su denominación social de Shell Compañía Argentina de Petróleo S.A. a Raízen Argentina S.A.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Fabian Carlos Valle Por la Comisión Fiscalizadora
Abogado U.B.A.
C.P.A.C.F. T° 34 - F° 251
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVJEMBRE - 2019 Deloitte & Co. S C.P.C.E.C.A.B.A $- F^{\circ}$ 3
Guillermo D. Cohen
Socio
Contador Público U.B.A C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Federico César Caldora Presidente
RESTRICCIÓN A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS 6.
De acuerdo con las disposiciones de la Ley General de Sociedades, el 5% de la ganancia neta del ejercicio deberá destinarse a la constitución de la reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del Capital Social. Al 30 de septiembre de 2019 el monto correspondiente a la reserva legal constituida ascendía a 39.264.804 y no alcanza el límite mencionado anteriormente.
RECLAMO Y ACUERDO CON LA MUNICIPALIDAD DE CALETA OLIVIA - TASA POR $7.$ ALMACENAMIENTO DE PETRÓLEO Y SUS DERIVADOS
Con fecha 2 de diciembre de 2015, TERMAP fue requerida de pago en la Demanda Judicial de Apremio iniciada por la Municipalidad de Caleta Olivia (en adelante "MCO") ante el Juzgado en Primera Instancia Nº 2, en reclamo de deuda por un importe de 306.920.609 más 92.076.183 de intereses y costas provisorias y en concepto de "Tasa por almacenamiento de crudo y sus derivados".
Ante esta demanda, la Sociedad con fecha 11 de diciembre de 2015 presentó ante la Justicia las excepciones en el expediente judicial, como así también, presentó el 15 de diciembre de 2015 un recurso de Reconsideración en Sede Administrativa contra el Decreto MCO Nº 1149/2015 que ordenó el libramiento de Boleta de Deuda Fiscal para iniciar el Juicio de Apremio. Entre los argumentos esgrimidos por la Sociedad para el rechazo de dicha tasa se puede mencionar la inconstitucionalidad por la inexistencia de servicio prestado por la MCO, incompatibilidad de tributos con las jurisdicciones nacional y provincial, ilegitimidad en cuanto se sobrepone con la actividad fiscalizadora de la Provincia de Santa Cruz a través del Instituto de Energía, ilegitimidad por la falta de proporcionalidad entre el monto de la tasa y el costo del servicio que se supone prestado por la MCO y que resultaría retribuido por la misma, la ilegitimidad por quebrantamiento de la estabilidad fiscal en la producción hidrocarburífera que goza de protección legal, entre otros.
Con fecha 4 de marzo de 2016 el Juez dictó sentencia de primera instancia rechazando la ejecución con costas a la MCO. El día 22 de septiembre de 2016 la Cámara de Apelaciones de Caleta Olivia confirmó la sentencia de primera instancia que había rechazado la ejecución, por vía de apremio, iniciada por la MCO procurando el cobro de la tasa por almacenamiento de petróleo y sus derivados.
Con fecha 13 de diciembre de 2018 se firmó un acuerdo con la MCO con el objeto de finalizar el proceso de ejecución fiscal en curso. Los compromisos asumidos por las partes en el acuerdo y cumplimentados durante el presente período fueron los siguientes:
- 1) La MCO presentó ante el Conceio Deliberante un Proyecto de Ordenanza que anuló la Ordenanza Nº 5597/2010 que dio origen a la tasa mencionada. Dicho Proyecto fue aprobado por el Honorable Concejo Deliberante y promulgado por el Poder Ejecutivo de la MCO.
- 2) La MCO eliminó del Proyecto de Ordenanza Tributaria del año 2019 y subsiguientes los apartados vinculados al cobro de tasas, comprometiéndose a no volver a establecer una nueva tasa sobre plantas de almacenamiento o cualquier gravamen similar con el mismo hecho imponible.
- 3) La MCO desistió del Recurso de Queja interpuesto contra la denegación del Recurso de Casación en el Apremio y renunció al ejercicio de la acción y del derecho ejercido en el Apremio con relación a los períodos 2016, 2017 y 2018.
- 4) TERMAP abonó a la MCO las cuotas del período correspondientes al plan de pagos acordado por un total de \$23.000.000.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVIENBRE - 2019
Fabián Carlos Valle Por la Comisión Fiscalizadora Abogado U.B.A. C.P.A.C.F. Tº 34 - Fº 251
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019 de fecha zo - ...
Deloitte & Co. S.A.
DA - T/A - F° 3 C.P.C.E.C.A.B.A. V
Guillermo D. Cohen Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
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- 5) La MCO emitió un certificado de libre deuda por todo concepto al 31 de diciembre de 2018.
- 6) Como obligación de fuente contractual, TERMAP comenzó a efectuar un aporte especial del 0,65% sobre los ingresos netos de la Sociedad efectivamente facturados por el punto de venta asociado a la terminal asentada en el Municipio de Caleta Olivia, de aplicación a partir de enero de 2019, pagadero en forma mensual, en reemplazo de las Tasas de Comercio e Industria, de Higiene y Seguridad, la relativa a la emisión del certificado de habilitación de las instalaciones de TERMAP ubicadas en su jurisdicción y de cualquier otro tributo derivado de la actividad de TERMAP en Caleta Olivia o de los activos allí ubicados. que la MCO pudiera crear en el futuro, en sustitución o complementación de las tasas mencionadas.
HECHOS POSTERIORES A LA FECHA DE CIERRE DE LOS ESTADOS CONTABLES 8.
No han existido otros hechos posteriores al 30 de septiembre de 2019 que pudieran afectar significativamente la situación patrimonial o financiera de la Sociedad a dicha fecha que no hubiesen sido considerados en las mismas según las normas contables profesionales argentinas vigentes.
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 \ NOVIEMBRE - 2019
Fabián Carlos Valle
Por la Comisión Fiscalizadora Abogado U.B.A. C.P.A.C.F. T° 34 - F° 251
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019 Deloitte & Co. S.A.
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Socio Contador Público U.B.A C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
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BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Y COMPARATIVOS EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO
(en moneda homogénea -en pesos- Nota 2.I)
| 30-09-2019 Costo |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cuenta principal | ||||||||
| Al inicio del ejercicio |
Aumentos | Disminuciones | Transferencias | Al cierre del período |
||||
| Edificios y mejoras | 234.977.594 | ٠ | 547.926 | 235.525.520 | ||||
| Instalaciones y maquinarias | 4.619.337.798 | 1.958.861 | ٠ | 203.837.281 | 4.825.133.940 | |||
| Muebles y útiles | 22.081.928 | 1.862.800 | 23.944.728 | |||||
| Rodados | 24.939.050 | (989.441) | 7.713.945 | 31.663.554 | ||||
| Equipos de computación | 110.976.155 | 1.698.823 | ۰ | 3.981.632 | 116.656.610 | |||
| Obras en curso | 200.640.695 | 65.351.652 | ۰. | (73.424.166) | 192.568.181 | |||
| Anticipos a proveedores | 33.235.378 | 126.849.688 | $\overline{\phantom{a}}$ | (142.656.618) | 17.428.448 | |||
| Total 2019 | 5.246.188.598 | 197.721.824 | (989.441) | 5.442.920.981 | ||||
| Total 2018 | 5.094.589.942 | 109.451.680 | (101.456.891) | 5.102.584.731 |
| 30-09-2019 | 2018 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Depreciación acumulada | |||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio |
Aumentos | Disminuciones | Al cierre del período |
Valor residual al 30-09-2019 |
Valor residual al 30-09-2018 |
Valor residual al 31-12-2018 |
| Edificios y mejoras | 175.160.166 | 8.944.257 | $\overline{\phantom{a}}$ | 184.104.423 | 51.421.097 | 61.996.313 | 59.817.428 |
| Instalaciones y maquinarias |
3.958.951.880 | 70.788.680 | $\blacksquare$ | 4.029.740.560 | 795.393.380 | 668.169.658 | 660.385.918 |
| Muebles y útiles | 16.620.357 | 925.534 | $\blacksquare$ | 17.545.891 | 6.398.837 | 5.509.659 | 5.461.571 |
| Rodados | 21.991.437 | 2.770.882 | (989.441) | 23.772.878 | 7.890.676 | 3.623.167 | 2.947.613 |
| Equipos de computación | 77.610.617 | 7.434.746 | ۰ | 85.045.363 | 31.611.247 | 15.507.352 | 33.365.538 |
| Obras en curso | ۰ | $\qquad \qquad \blacksquare$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | 192.568.181 | 124.149.424 | 200.640.695 |
| Anticipos a proveedores | ۰ | ۰ | ٠ | 17.428.448 | 1.878.220 | 33.235.378 | |
| Total 2019 | 4.250.334.457 | 90.864.099 | (989.441) | 4.340.209.115 | 1.102.711.866 | ||
| Total 2018 | 4.235.991.915 | 85.552.931 | (99.793.908) | 4.221.750.938 | 880.833.793 | 995.854.141 | |
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fechal26 - NOVIEMBRE - 2019
Fabiab Canos Valle
Por la Comisión Fiscalizadora
Abogado UB.A.
C.P.A.C.F. T° 34. F° 251
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Deloitte & Cor S.A.
C.P.C.E.C.A.B.
Gaillermo D. Cohen
Socio
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
ederico César Caldora Presidente
ANEXO II
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| Clase y monto de la moneda extranjera |
Cambio vigente | Importe contabilizado |
Importe contabilizado |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubro | 31-12-2018 | 30-09-2019 | en pesos al 30-09-2019 |
en pesos al 30-09-2019 |
en pesos al 31-12-2018 |
||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos: | |||||||
| Caja | U\$S | 20 | U\$D | 57,39 (1) | 1.033 | ||
| Bancos | U\$S | 7.705 | U\$D | 2.976 | 57,39 (1) | 170.820 | 397.852 |
| 170.820 | 398.885 | ||||||
| Inversiones: | |||||||
| Fondos comunes de inversión | U\$S | U\$D | 408.991 | 57,39 (1) | 23.472.020 | ||
| Depósitos a plazo fijo | U\$S 6.446.844 | U\$D | 12.028.145 | 57,39 (1) | 690.295.215 | 332.886.836 | |
| 713.767.235 | 332.886.836 | ||||||
| Deudores por servicios: | |||||||
| Deudores comunes | USS 697.500 | U\$D 194.753 | 57,39(1) | 11.176.902 | 36.015.835 | ||
| Sociedades relacionadas | U\$S 7.756.972 | U\$D 8.701.808 | 57,39(1) | 499.396.756 | 400.536.095 | ||
| 510.573.658 | 436.551.930 | ||||||
| Otros activos: | |||||||
| Superávit de crudo | U\$S 3.103.402 | U\$D 2.805.480 | $57,39^{(1)}$ | 161.006.505 | 160.246.094 | ||
| Total del activo | 1.385.518.218 | 930.083.745 | |||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Deudas comerciales: | |||||||
| Proveedores y contratistas | U\$S 4.445.733 | U\$D | 4.360.647 | $57,59^{(2)}$ | 251.129.675 | 230.782.492 | |
| Sociedades relacionadas | U\$S | 24.971 | U\$D | 24.379 | $57,59^{(2)}$ | 1.403.981 | 1.296.275 |
| Provisión facturas a recibir | U\$S | 294.935 | U\$D | 483.333 | 57,59(2) | 27.835.154 | 15.310.357 |
| Total del pasivo | 280.368.810 | 247.389.124 |
(1) Tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina. (2) Tipo de cambio vendedor del Banco de la Nación Argentina.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Fabián Carlos Valle
Por la Comisión Riscalizadora
Abogado UP.A.
C.P.A.C.F. T° 34 - F° 251
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Deloitte & Co. S.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T91 - F° 3
Guillermo D. Cohen
Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Federico César Caldora
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Y 2018 INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 APARTADO I INC. b) DE LA LEY Nº 19.550
(en moneda homogénea -en pesos- Nota 2.1)
| 2018 (9 meses) |
||||
|---|---|---|---|---|
| Costo de los servicios |
(9 meses) Gastos de administración y comercialización |
Total | Total | |
| Sueldos y jornales | 91.118.860 | 41.540.385 | 132.659.245 | 132.535.717 |
| Cargas sociales | 22.468.925 | 10.881.873 | 33.350.798 | 30.517.440 |
| Gratificaciones al personal | 20.790.638 | 9.912.555 | 30.703.193 | 25.663.842 |
| Otros beneficios al personal | 7.562.688 | 2.659.925 | 10.222.613 | 9.390.064 |
| Impuestos y tasas | 24.174.066 | 163.120.586 | 187.294.652 | 129.949.883 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 17.457.012 | 4.408.649 | 21.865.661 | 13.572.916 |
| Contratación de obras y otros servicios | 149.593.473 | 149.593.473 | 140.176.199 | |
| Depreciación de bienes de uso | 89.136.823 | 1.727.276 | 90.864.099 | 85.552.931 |
| Amarre y desamarre | 455.216.997 | 455.216.997 | 425.047.850 | |
| Mantenimiento de boyas y tanques | 604.893.444 | 604.893.444 | 506.338.142 | |
| Combustible, lubricantes y energía | 27.721.103 | 27.721.103 | 21.429.796 | |
| Materiales, repuestos y reparaciones | 65.807.953 | 65.807.953 | 46.324.190 | |
| Seguros | 32.068.387 | 32.068.387 | 22.196.449 | |
| Otros costos operativos | 2.930.781 | 2.930.781 | 2.581.449 | |
| Seguridad y vigilancia | 101.530.680 | 101.530.680 | 115.032.676 | |
| Alquileres | 1.650.619 | 1.650.619 | 2.005.584 | |
| Diversos | 14.069.523 | 26.613.631 | 40.683.154 | 34.693.287 |
| Total 2019 (9 meses) | 1.726.541.353 | 262.515.499 | 1.989.056.852 | |
| Total 2018 (9 meses) | 1.526.964.661 | 216.043.754 | 1.743.008.415 |
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Fabián Carlos Valle
Por la Comisión Fiscalizadora
Abogado U.B.A. C.P.A.C.F. T° 34 - F° 251
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019 Deloitte & Co. Sy
C.P.C.E.C.A.B.A. $\mathbf{v}$ $1 - F$
Guillermo D. Cohen
Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Federico César Caldora
Presidente
BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 APERTURA DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y DEUDAS (en moneda homogénea -en pesos- Nota 2.1)
| Deudores por servicios (2) | Deudas $(2)(3)$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Plazos | Inversiones (1) | Sociedades relacionadas |
Comunes | Otros créditos (2) |
||
| Sin plazo | 4.765.891 | 101.034 | ||||
| Con plazo | ||||||
| - Vencido | ||||||
| - Hasta tres meses | 68.488.379 | 2.796.975 | $\frac{1}{2}$ | 79.473.969 | ||
| - De tres a seis meses | 1.433.477 | ۰ | ||||
| - De seis a nueve meses | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 1.302.450 | ||||
| - De nueve a nueve meses | 992.422 | |||||
| Total vencido | 68.488.379 | 6.525.324 | ۰ | 79.473.969 | ||
| A vencer ۰ |
||||||
| - Hasta tres meses | 1.079.686.781 | 430.908.377 | 4.651.578 | 35.577.163 | 493.421.862 | |
| - De tres a seis meses | 158.648 | 61.230.961 | ||||
| - De seis a nueve meses | 109.234 | 84.491.030 | ||||
| - De nueve a doce meses | 3.469 | |||||
| - A más de un año | 27.417.732 | |||||
| Total a vencer | 1.079.686.781 | 430.908.377 | 4.651.578 | 63.266.246 | 639.143.853 | |
| Total con plazo | 1.079.686.781 | 499.396.756 | 11.176.902 | 63.266.246 | 718.617.822 | |
| Total | 1.079.686.781 | 499.396.756 | 11.176.902 | 68.032.137 | 718.718.856 |
(1) Incluye 687.295.680 de capital de los depósitos a plazo fijo a una tasa de interés promedio anual fija de aproximadamente 1,46% y 389.391.566 correspondientes a fondos comunes de inversión de rendimiento variable.
(2) No devengan interés.
(3) No incluye previsiones.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro/informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Fabian Carlos Valle
Por la Comisión Fiscalizadora Abogado Q.B.A. $C.P.A.C.F. T° 34 - F° 251$
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 26 - NOVIEMBRE - 2019
Deloitte & Co S.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - E-3 Guillermo D. Cohen
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Federico César Caldora
Presidente
Informe de la Comisión Fiscalizadora
A los Señores Accionistas de Terminales Marítimas Patagónicas S.A. Av. Leandro N. Alem 1180 Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
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- Hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general de Terminales Marítimas Patagónicas S.A. (la "Sociedad") al 30 de septiembre de 2019 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
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- Nuestro trabajo sobre los estados contables mencionados en el primer párrafo consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los Estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta el Informe de revisión de estados contables de períodos intermedios de los auditores independientes Deloitte & Co. S.A. de fecha 26 de noviembre de 2019, emitido de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de operación, administración, financiación y comercialización, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Consideramos que nuestro trabajo y el Informe de revisión de estados contables de períodos intermedios de los auditores independientes, nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
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- Tal como se menciona en la Nota 1 a los estados contables adjuntos, la Sociedad tiene la obligación de facturar como máximo por los servicios de embarque y almacenaje de crudo, la tarifa oficial fijada por la Resolución Nº 24 de fecha 14 de julio de 2011 de la Secretaría de Hidrocarburos y Minería de la Provincia del Chubut y la Resolución Nº 172 de fecha 7 de febrero de 2012 del Instituto de Energía de la Provincia de Santa Cruz.
Con fecha 30 de octubre de 2012, el Ministerio de Hidrocarburos de Chubut, mediante la Resolución Nº 12/12, resolvió rechazar el pedido de incremento de tarifa interpuesto por TERMAP en reiteradas oportunidades.
En tal sentido, el 13 de noviembre de 2012 la Sociedad interpuso Recurso Jerárquico ante el Gobernador de la Provincia del Chubut invocando: 1) la nulidad de la Resolución N° 12/12 por la eventual confiscación inconstitucional del esfuerzo empresarial, 2) la falta de razonabilidad de los criterios enunciados en la Resolución Nº 12/12 para rechazar la actualización de la tarifa y 3) el quiebre de la ecuación económico financiera de la Concesión.
Asimismo, tal como se detalla en la Nota 1 a los estados contables adjuntos, la Sociedad requirió al Ministerio de Hidrocarburos de Chubut y al Instituto de Energía de la Provincia de Santa Cruz que, dando cumplimiento al Decreto Nº 44/91, establezcan las bases de cálculo de las tarifas reguladas por dichas Autoridades de Aplicación.
Con fecha 7 de enero de 2013 se publicó en el Boletín Oficial la Ley XVII Nº 102 Dto. Nº 2017/12 "Marco Regulatorio de la Actividad Hidrocarburífera de la Provincia del Chubut", que en su artículo 24 establece que la Autoridad de Aplicación en el plazo de ciento ochenta (180) días debía reglamentar el procédimiento para la determinación de las tarifas de transporte de hidrocarburos, que no se encuentre regulado por la Secretaría de Energía de la Nación.
Con motivo de la Nota MH Nº 38/2013 recibida el 6 de mayo de 2013, el Ministerio de Hidrocarburos de la Provincia del Chubut resolvió analizar las tarifas de transporte y almacenaje de hidrocarburos, atento lo dispuesto en el capítulo II, artículo 24 de la Ley de Hidrocarburos de la Provincia del Chubut y en el Anexo I del Decreto Nº 91/2013. En virtud de ello, se conformó el Expediente Nº 166/13 con información suministrada por la Sociedad, que fue remitido a Rawson para su tratamiento.
Desde el otorgamiento de las tarifas por parte de las autoridades de aplicación de Chubut y Santa Cruz, la Sociedad ha solicitado y continúa gestionando ante ellas la fijación de las bases de cálculo de las tarifas reguladas y subsidiariamente un incremento de dichas tarifas.
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- Basados en el trabajo realizado, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el primer párrafo para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
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- Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes, que:
- a) los estados contables adjuntos se encuentran asentados en el libro Inventario y Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- b) Hemos recibido evidencia del cumplimiento del artículo Nº 76 de la Resolución General Nº 7/2015 de la Inspección General de Justicia, en relación a las garantías de los directores, a que se refiere el artículo Nº 256 de la Ley General de Sociedades Nº 19.550.
- c) En ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado los restantes procedimientos descriptos en el artículo Nº 294 de la Ley General de Sociedades Nº 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 26 de noviembre de 2019.
Fabián Carlos Valle Por la Comisión Fiscalizadora Abogado U.B.A. $C.P.A.C.F.\T 34 - F^2 251$