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YPF S.A. — Interim / Quarterly Report 2019
May 13, 2019
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author: "Manchinelli, Bruno Nicolas (AR - Buenos Aires)"
date: 2019-05-07 21:32:00+00:00
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Operadora de Estaciones de Servicios Sociedad Anónima
Memoria
Estados Contables al 31 de marzo de 2019 y Comparativos
Informe de Revisión de los Auditores Independientes
Informe de la Comisión Fiscalizadora
INFORME DE REVISIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
(SOBRE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS)
A los Señores Presidente y Directores de
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
CUIT Nº: 30-67877449-5
Domicilio Legal: Macacha Güemes N° 515
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Informe sobre los estados contables de períodos intermedios
- Identificación de los estados contables intermedios objeto de la revisión
Hemos revisado los estados contables intermedios adjuntos de OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA (en adelante mencionada indistintamente como “Operadora de Estaciones de Servicios Sociedad Anónima” o la “Sociedad"), que comprenden el balance general al 31 de marzo de 2019, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período de tres meses finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 12 y los anexos I a V.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018 y al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2018, reexpresadas en moneda de marzo de 2019 de acuerdo a lo señalado en la Nota 2.II, son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.
2. Responsabilidad del Directorio de la Sociedad en relación con los estados contables intermedios
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables intermedios adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, como así también del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
3. Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables intermedios adjuntos basada en nuestra revisión. Hemos llevado a cabo nuestra revisión de conformidad con las normas de revisión de estados contables de períodos intermedios establecidas en la sección IV de la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética.
Una revisión de los estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que tomemos conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos opinión de auditoría.
4. Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, estamos en condiciones de manifestar que no se nos han presentado circunstancias que nos hicieran pensar que los estados contables intermedios adjuntos de OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANONIMA correspondientes al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2019 no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas profesionales argentinas.
- Párrafo de énfasis
Sin modificar nuestra conclusión, queremos enfatizar lo mencionado en la Nota 2.II a los estados contables intermedios adjuntos, en la cual la Sociedad manifiesta que las cifras en ellos expuestas, así como la información comparativa correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 y al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2018, han sido reexpresadas en moneda de marzo de 2019, con efecto retroactivo. En la misma nota, se describen las opciones establecidas por la Resolución JG N° 539/18 de la FACPCE y utilizadas por la Sociedad en la preparación de los estados contables adjuntos y los efectos que la aplicación de tales opciones generan en la información contenida en los mismos.
- Propósito y usuarios de este informe
Los estados contables adjuntos han sido preparados exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante, YPF Sociedad Anónima, en la valuación de su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y en la consolidación de sus estados contables y pueden no ser apropiados para otros usos, tal como la Sociedad describe en la Nota 2.I a los estados contables intermedios adjuntos.
Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
- Las cifras de los estados contables intermedios mencionados en el primer párrafo del capítulo 1 de este informe surgen de los registros contables de la Sociedad que se encuentran en proceso de transcripción y que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes, excepto tal como se menciona en la Nota 11, por las operaciones transcriptas en el Libro Diario, IVA Compras e IVA Ventas por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2019, las cuales han sido llevadas con un modelo de registración que presenta ciertas diferencias de formato respecto del previamente autorizado a la Sociedad por la Inspección General de Justicia.
- Según surge de los registros contables de la Sociedad, que como se menciona en el apartado anterior se encuentran en proceso de transcripción y que han sido llevados - en sus aspectos formales - de conformidad con las disposiciones legales vigentes con la excepción que allí se detalla, el pasivo devengado al 31 de marzo de 2019 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $ 42.219.835 y no era exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de mayo de 2019.
Deloitte & Co. S.A.
(Registro de Sociedades Comerciales
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3)
Diego O. De Vivo
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 223 - F° 190
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
Macacha Güemes N° 515 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIOS ECONÓMICOS Nº 26 Y 25
INICIADOS EL 1° DE ENERO DE 2019 Y 2018
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2019 E INFORMACIÓN COMPARATIVA
(Los estados contables al 31 de marzo de 2019 y 2018 son no auditados)
Actividad principal de la Sociedad: instalación, explotación y funcionamiento de estaciones de servicios y bocas de expendio de combustibles, lubricantes y sus derivados, y los negocios accesorios o conexos.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 1 de agosto de 1994.
Número de registro en la Inspección General de Justicia (“IGJ”): 7.610 del Libro 115, Tomo “A”.
Fecha de la última modificación del estatuto: 26 de mayo de 2016.
Fecha de finalización del contrato social: 1 de agosto de 2093.
OPESSA es una sociedad controlada por YPF S.A. (Nota 6)
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL AL 31 DE MARZO DE 2019
(Expresado en pesos)
| Suscripto, integrado, emitido e inscripto (Nota 5) | |
| Acciones ordinarias, nominativas, no endosables de valor nominal 1 cada una y con derecho a un voto por acción | 163.718.119 |
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2019 E INFORMACIÓN COMPARATIVA
(Expresado en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2019 son no auditados)
| 2019 | 2018 | ||
| Activo Corriente | |||
| Caja y bancos (Nota 4.a) | 566.336.951 | 289.375.393 | |
| Inversiones (Nota 4.b) | 1.610.596.564 | 1.843.187.361 | |
| Créditos por ventas (Nota 4.c) | 1.737.619.527 | 2.053.179.123 | |
| Otros créditos (Nota 4.d) | 186.580.707 | 160.449.179 | |
| Bienes de cambio – Productos para la reventa | 239.960.520 | 286.315.028 | |
| Total del activo corriente | 4.341.094.269 | 4.632.506.084 | |
| Activo No Corriente | |||
| Otros créditos (Nota 4.d) | 33.794.519 | 39.624.650 | |
| Inversiones (Nota 4.b) | 17.185.139 | 18.531.064 | |
| Bienes de uso (Anexo I) | 1.003.282.891 | 1.012.185.189 | |
| Total del activo no corriente | 1.054.262.549 | 1.070.340.903 | |
| Total del activo | 5.395.356.818 | 5.702.846.987 | |
| Pasivo Corriente | |||
| Cuentas por pagar (Nota 4.e) | 1.786.368.673 | 2.339.057.233 | |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 4.f) | 314.320.165 | 373.991.558 | |
| Cargas fiscales (Nota 4.g) | 390.078.117 | 379.518.922 | |
| Total del pasivo corriente | 2.490.766.955 | 3.092.567.713 | |
| Pasivo No Corriente | |||
| Otros Pasivos (Nota 4.h) | 195.481.235 | 195.484.642 | |
| Previsiones (Anexo V) | 173.364.481 | 178.243.716 | |
| Total del pasivo no corriente | 368.845.716 | 373.728.358 | |
| Total del pasivo | 2.859.612.671 | 3.466.296.071 | |
| Patrimonio Neto (según estados respectivos) | 2.535.744.147 | 2.236.550.916 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 5.395.356.818 | 5.702.846.987 |
Las notas 1 a 12 y los estados complementarios (Anexos I, II, III, IV y V)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2019
E INFORMACIÓN COMPARATIVA
(Expresado en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2019 y 2018 son no auditados)
| 2019 | 2018 | ||
| Ingresos netos por ventas, servicios y comisiones (Nota 4.i) | 3.026.706.372 | 3.222.969.126 | |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo II) | (2.230.994.516) | (2.431.800.854) | |
| Utilidad bruta | 795.711.856 | 791.168.272 | |
| Gastos de comercialización (Anexo III) | (260.095.471) | (280.871.927) | |
| Gastos de administración (Anexo III) | (75.711.741) | (89.064.137) | |
| Utilidad operativa | 459.904.644 | 421.232.208 | |
| Resultados financieros y por tenencia, netos (Nota 4.j) | 75.530.601 | 24.102.882 | |
| Otros egresos, netos (Nota 4.k) | (21.923.682) | (11.368.385) | |
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 513.511.563 | 433.966.705 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 4.l) | (214.318.332) | (163.934.462) | |
| Utilidad neta del período | 299.193.231 | 270.032.243 |
Las notas 1 a 12 y los estados complementarios (Anexos I, II, III, IV y V)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR EL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2019
E INFORMACIÓN COMPARATIVA
(Expresado en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2019 y 2018 son no auditados)
| 2019 | 2018 | ||||||||||||
| Aportes de los propietarios |
| Capital social | Ajuste del capital | Prima por fusión | Total | Total | ||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 163.718.119 | 2.226.513.662 | 361.930 | 2.390.593.711 | 2.390.593.711 | |||||
| Utilidad neta del período | - | - | - | - | - | |||||
| Saldos al cierre del período | 163.718.119 | 2.226.513.662 | 361.930 | 2.390.593.711 | 2.390.593.711 | |||||
| 2019 | 2018 | ||||||||||
| Resultados acumulados | |||||||||||
| Ganancias reservadas | |||||||||||
| Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | Total | |||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 66.888.151 | 2.076.463 | (223.007.409) | 2.236.550.916 | 2.173.548.967 | ||||||
| Utilidad neta del período | - | - | 299.193.231 | 299.193.231 | 270.032.243 | ||||||
| Saldos al cierre del período | 66.888.151 | 2.076.463 | 76.185.822 | 2.535.744.147 | 2.443.581.210 | ||||||
Las notas 1 a 12 y los estados complementarios (Anexos I, II, III, IV y V)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR EL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2019
E INFORMACIÓN COMPARATIVA
| (expresado en pesos - Nota 2.II) (Los estados contables al 31 de marzo de 2019 y 2018 son no auditados) | 2019 | 2018 | |
| Efectivo generado por las operaciones | |||
| Utilidad neta del período | 299.193.231 | 270.032.243 | |
| Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo generado por las operaciones: | |||
| Depreciaciones de bienes de uso | 8.902.298 | 8.902.272 | |
| Aumento de la previsión para contingencias | 16.999.102 | 16.466.688 | |
| Cargo por impuesto a las ganancias | 214.318.332 | 163.934.462 | |
| Aumento de previsión para deudores por venta de cobro dudoso | 214.151 | 651.061 | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 27.628.527 | 1.061.226 | |
| Intereses y diferencias de cambio generadas por inversiones no consideradas efectivo | 1.345.925 | 13.944.798 | |
| Cambios en activos y pasivos: | |||
| Créditos por ventas | 315.345.445 | 14.988.782 | |
| Otros créditos | (20.301.397) | 12.982.196 | |
| Bienes de cambio | 18.725.981 | 404.520 | |
| Cuentas por pagar | (552.688.560) | 172.636.291 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | (59.671.393) | (22.981.683) | |
| Cargas fiscales | (97.228.776) | (90.362.856) | |
| Previsiones | (21.878.337) | (10.115.701) | |
| Pagos por impuesto a las ganancias | (106.533.768) | (91.800.042) | |
| Efectivo neto generado por las operaciones (2) | 44.370.761 | 460.744.257 | |
| Aumento neto del efectivo | 44.370.761 | 460.744.257 | |
| Efectivo al inicio del ejercicio (1) | 2.132.562.754 | 1.895.219.758 | |
| Efectivo al cierre del período (1) | 2.176.933.515 | 2.355.964.015 | |
- El concepto de efectivo utilizado es el de caja y bancos más inversiones con vencimiento inferior a tres meses (Nota 4.b).
- Incluye 80.673.344 y 5.392.560 correspondientes a cobro de intereses por los ejercicios finalizados el 31 de marzo de 2019 y 2018, respectivamente.
Las notas 1 a 12 y los estados complementarios (Anexos I, II, III, IV y V)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
POR EL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2019
E INFORMACION COMPARATIVA
(cifras expresadas en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2019 y 2018 son no auditados)
- ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
La actividad principal de Operadora de Estaciones de Servicios Sociedad Anónima (la “Sociedad” u “OPESSA”) es la instalación, explotación y funcionamiento de estaciones de servicios y bocas de expendio de combustibles, lubricantes y sus derivados, y los negocios accesorios o conexos.
La operación comercial de la Sociedad consiste en la explotación de las estaciones de servicios de la Red Propia de YPF S.A.
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
I. Normas contables profesionales aplicables
Los presentes estados contables de la Sociedad por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2019 han sido preparados y expuestos de acuerdo con las normas profesionales argentinas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA).
Los presentes estados contables han sido preparados exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante YPF Sociedad Anónima en la valuación de su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y en la consolidación de sus estados contables y pueden no ser apropiados para otros usos.
Los estados contables por los períodos de tres meses terminados el 31 de marzo de 2019 y 2018 son no auditados, pero, en opinión de la Sociedad, contemplan todos los ajustes necesarios para ser presentados sobre bases uniformes con las de los estados contables anuales auditados.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018 y al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2018 son parte integrante de los estados contables intermedios mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.
Con fines comparativos, los presentes estados contables incluyen cifras patrimoniales al 31 de diciembre de 2018 y de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2018. Dichas cifras han sido reexpresadas en moneda de cierre del presente período, de acuerdo a lo señalado en el párrafo siguiente, a fin de permitir su comparabilidad y sin que tal reexpresión modifique las decisiones tomadas con base en la información contable correspondiente al período anterior.
II. Información contable ajustada por inflación
Los presentes estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001, se discontinuó la reexpresión de estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria y conforme a las disposiciones del Decreto N° 316/95 del Poder Ejecutivo Nacional (PEN). Desde el 1° de enero de 2002 y hasta el 28 de febrero de 2003, según lo dispuesto por el Decreto N° 1.269/02 del PEN, se reanudó el ajuste por inflación contable aplicando el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica (RT) N° 6 de la FACPCE. A partir del 1° de marzo de 2003, y en cumplimiento del Decreto N° 664/03 del PEN y las respectivas normas y regulaciones de la IGJ, la Sociedad suspendió la reexpresión de sus estados contables.
A través de la Ley N° 27.468, publicada el 4 de diciembre de 2018 en el Boletín Oficial de la Nación, se derogó el Decreto N° 1.269/02 del PEN y sus modificatorios, el que prohibía a los organismos oficiales (entre ellos, la IGJ) recibir estados contables ajustados por inflación. Las disposiciones de la mencionada ley entraron en vigencia a partir del 28 de diciembre de 2018, fecha en la cual se publicó la Resolución General N° 10/18 de la IGJ, la cual requiere que los estados contables se presenten ante ese organismo de control en moneda homogénea.
Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las RT N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 y la Interpretación N° 8, normas emitidas por la FACPCE y adoptadas por el CPCECABA. Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, por la existencia de una tasa de inflación acumulada en tres años que alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC).
En los últimos años, los niveles de inflación en Argentina han sido altos, habiendo acumulado una tasa de inflación en los últimos tres años que ha superado el 100%, sin expectativas de disminuir significativamente en el corto plazo. Asimismo, la presencia de los indicadores cualitativos de alta inflación, previstos en el punto 3.1 de la RT N° 17, mostraron evidencias coincidentes. Por lo expuesto, el 29 de septiembre de 2018 la FACPCE emitió la Resolución JG N° 539/18, aprobada por el CPCECABA mediante la Resolución N° 107/18, indicando, entre otras cuestiones, que la Argentina debe ser considerada una economía inflacionaria en los términos de la RT N° 17 a partir del 1° de julio de 2018.
Es por ello, y en consonancia con las disposiciones de la IGJ mencionadas anteriormente, que los presentes estados contables han sido preparados en moneda homogénea de 31 de marzo de 2019.
A los efectos del ajuste por inflación, y tal como lo establece la Resolución JG N° 539 de la FACPCE, se han aplicado coeficientes calculados a partir de índices publicados por dicha Federación, resultantes de combinar índices de precios al consumidor nacional (IPC) publicados por el INDEC a partir del 1° de enero de 2017 y, hacia atrás, índices de precios internos al por mayor (IPIM) elaborados por dicho Instituto o, en su ausencia, índices de precios al consumidor publicados por la Dirección General de Estadística y Censos de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. La variación del mencionado índice ha sido del 11,78% en el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2019, del 47,65% en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 y del 6,66% en el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2018.
La mencionada Resolución JG N° 539/18 de la FACPCE admite la utilización de una serie de simplificaciones, de las cuales la Sociedad ha optado por:
- Poder utilizar como fecha y valor de origen la última reexpresión realizada para los elementos que tengan fecha de origen anterior al último proceso de reexpresión, de acuerdo con la sección 3.6.
- No informar en notas la composición de la causa del estado de flujo de efectivo identificada como “resultados financieros y por tenencia generados por el Efectivo y Equivalentes de Efectivo” requerida por la Interpretación 2, de acuerdo con la sección 3.7.
- Agrupar partidas por fecha de origen en períodos mayores al mes cuando no se generen distorsiones significativas, de acuerdo con la sección 4.1.a y la RT N° 6.
-
Determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia (incluido el Resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda –“RECPAM”) en una sola línea, de acuerdo con la sección 4.1.b y la RT N° 6. La no apertura de los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) no permite la determinación de las magnitudes reales de dichos resultados. En su lugar, la Sociedad ha decidido presentar las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos, a excepción del resultado por tenencia, que se expone en términos reales. Esta limitación también impide la determinación de ciertos ratios habitualmente utilizados en el análisis de estados contables.
-
Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes requiere que la Dirección de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los activos, pasivos, ingresos y egresos y la exposición de contingencias. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas por la Dirección de la Sociedad.
- PRINCIPALES CRITERIOS DE MEDICIÓN UTILIZADOS
Los principales criterios de medición empleados en la preparación de los estados contables son los siguientes:
a) Activos y pasivos monetarios en pesos (excepto inversiones)
Caja y bancos, créditos, deudas y previsiones en pesos están expresados a sus valores nominales deduciendo, en caso de corresponder, los componentes financieros implícitos no devengados al cierre de cada período o ejercicio.
Los créditos incluyen, en los casos que corresponda, una previsión para reducir su valor al de probable realización, en base al análisis individual de los mismos.
La información adicional sobre el plazo estimado de vencimiento de los créditos y deudas, así como las tasas de interés que devengan, en caso de corresponder, se exponen en el Anexo IV.
b) Activos y pasivos monetarios en moneda extranjera (excepto inversiones)
Han sido valuados a los tipos de cambio aplicables vigentes al cierre de cada período o ejercicio. Las diferencias de cambio resultantes fueron imputadas a los resultados de cada período o ejercicio.
c) Inversiones
Las inversiones en depósitos a plazo fijo en pesos han sido valuadas a su valor nominal incorporando los intereses devengados al cierre de cada período o ejercicio, según las cláusulas específicas de cada operación.
Los fondos comunes de inversión en pesos han sido valuados al valor de cotización de cada cuotaparte vigente al cierre de cada período o ejercicio.
Los valores fiduciarios en moneda extranjera han sido valuados a su valor nominal convertido al tipo de cambio al cierre de cada período o ejercicio, incorporando los intereses devengados al cierre de cada período o ejercicio, según las cláusulas específicas de cada operación. Las diferencias de cambio resultantes fueron imputadas a los resultados de cada período.
Acciones de otras sociedades sin cotización: Han sido medidas a sus valores de costo reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la Nota 2.II., en función de sus respectivas fechas de origen y con el límite de sus valores recuperables.
La información adicional sobre el plazo estimado de vencimiento de las inversiones, así como las tasas de interés que devengan, en caso de corresponder, se expone en el Anexo IV.
d) Bienes de cambio
Productos para la reventa (artículos de tienda y lubricantes), a su costo de reposición al cierre de cada período o ejercicio, el cual no excede su valor recuperable.
e) Bienes de uso
Los bienes de uso se encuentran medidos a sus valores de costo o incorporación al patrimonio reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la Nota 2.II., en función de sus respectivas fechas de origen, habiendo deducido las correspondientes depreciaciones acumuladas.
Las depreciaciones han sido calculadas sobre los valores reexpresados de los respectivos activos, aplicando alícuotas anuales en función de las vidas útiles estimadas de cada clase de bienes.
Los valores de los bienes de uso así determinados no superan los valores recuperables de los respectivos activos.
f) Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distinta base de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos y de los quebrantos impositivos existentes y créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras, computados considerando la tasa impositiva que, sancionada a la fecha de los estados contables, se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización. De acuerdo a las últimas modificaciones introducidas por la Ley N° 27.430 de Reforma tributaria publicada en el Boletín Oficial el 29 de diciembre de 2017, la misma se redujo del 35% vigente a dicha fecha, al 30% para los ejercicios 2018 y 2019, y 25% a partir del 2020.
Finalmente, la Ley N° 27.430 de Reforma Tributaria antes mencionada estableció, entre otras cuestiones, una retención sobre los dividendos del 7% para las utilidades devengadas en los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2018, y del 13% a partir del 2020.
Al 31 de marzo de 2019 y 2018, los importes estimados en concepto de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias y el cargo por impuesto diferido se imputaron al resultado de cada período en el rubro “Impuesto a las ganancias” (Nota 4.l).
g) Previsiones
Deducidas del activo: se han constituido para reducir la valuación de los créditos por ventas y otros créditos en base al análisis individual de los créditos de dudoso cobro o recuperabilidad.
Incluidas en el pasivo: se han constituido para afrontar situaciones contingentes que podrían originar obligaciones para la Sociedad, en la medida en que sean probables y puedan ser cuantificadas razonablemente, tomando en cuenta las expectativas del Directorio y de la Gerencia de la Sociedad y en consulta con sus asesores legales y se incluyen en el “Pasivo No Corriente” del balance general. En los casos en que es requerido por las normas contables profesionales, el valor descontado al cierre de cada ejercicio no difiere significativamente del valor nominal registrado.
h) Patrimonio neto
El capital social ha sido reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la Nota 2.II., en función de las respectivas fechas de suscripción. La cuenta “Capital” se expone a su valor nominal, de acuerdo con disposiciones legales, y la diferencia con su importe reexpresado se presenta en la cuenta complementaria “Ajuste del capital”.
Las reservas legal y facultativa se han mantenido a su valor nominal a la fecha de inicio de aplicación del ajuste por inflación contable (1° de enero de 2017) y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la Nota 2.II., considerando los movimientos de cada período o ejercicio.
Los resultados no asignados a la fecha de inicio de aplicación del ajuste por inflación contable (1° de enero de 2017) se han determinado por diferencia patrimonial y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la Nota 2.II., considerando los movimientos de cada período.
En la cuenta "Prima por fusión" se imputó la diferencia generada por el valor nominal de las acciones de Sociedad Inmobiliaria Red Propia S.A., fusionada con la Sociedad el 31 de diciembre de 1995. El importe así determinado ha sido reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la Nota 2.II, considerando la fecha de la fusión respectiva.
i) Cuentas de resultados del ejercicio
Las partidas de resultados se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la Nota 2.II., excepto:
- el costo de los productos vendidos, que ha sido determinado en función de los valores de reposición o reproducción de los bienes vendidos en cada mes reexpresados en moneda de cierre;
- los cargos por activos consumidos (depreciaciones de bienes de uso, costo de ventas de participaciones en otras sociedades y costo de ventas de bienes de uso, de existir), que se determinaron en función de los valores reexpresados en moneda de cierre de los respectivos activos.
Los resultados financieros se exponen en términos nominales reexpresados mediante la aplicación a los importes originales de los coeficientes correspondientes al mes de devengamiento de acuerdo con lo mencionado en la Nota 2.II., excepto el resultado por tenencia, que se presenta en términos reales. Bajo la denominación de “RECPAM” se expone el efecto de la inflación sobre los activos y pasivos monetarios.
- DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables:
Balance General al 31 de marzo de 2019 y 31 de diciembre de 2018
Activo
| 2019 | 2018 | ||
|---|---|---|---|
| 1. Caja y bancos: | |||
| Caja | 264.320.448 | 107.263.350 | |
| Bancos moneda local | 84.855.594 | 181.189.305 | |
| Bancos en moneda extranjera (1) | 217.160.909 | 922.738 | |
| 566.336.951 | 289.375.393 |
- Corresponde a U$S 5.021.061 y U$S 22.135 al 31 de marzo de 2019 y 31 de diciembre 2018 respectivamente, convertidos a los tipos de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina a dichas fechas.
| 1. Inversiones: | ||||
| Corrientes | ||||
| Depósitos a plazo fijo | - | 337.613.105 | ||
| Fondos comunes de inversión | 1.610.596.564 | 1.505.574.256 | ||
| 1.610.596.564 | 1.843.187.361 | |||
| No corrientes | ||||
| Fideicomiso financiero Chubut (1) | 10.812.500 | 12.158.425 | ||
| Participación minoritaria en sociedades | 6.372.639 | 6.372.639 | ||
| 17.185.139 | 18.531.064 | |||
-
- Corresponde a valores fiduciarios emitidos por el Fideicomiso financiero de Chubut (2020) de valor nominal U$S 1.500.000 netos de los montos cobrados al 31 de marzo de 2019 y 31 de diciembre de 2018, respectivamente, convertidos a los tipos de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina a dichas fechas.
| 1. Créditos por ventas: | |||
| Deudores comunes | 1.553.918.516 | 1.910.772.881 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 7) | 186.956.877 | 145.787.084 | |
| 1.740.875.393 | 2.056.559.965 | ||
| Previsión para deudores de cobro dudoso (Anexo V) | (3.255.866) | (3.380.842) | |
| 1.737.619.527 | 2.053.179.123 | ||
| 1. Otros créditos: | |||
| Corrientes | |||
| Créditos y anticipos de impuestos | 16.761.836 | 10.849.610 | |
| Sociedades Relacionadas (Nota 7) | 47.080.248 | 43.165.919 | |
| Gastos pagados por adelantado | 13.649.292 | 1.148.525 | |
| Embargos judiciales | 25.240.659 | 25.748.159 | |
| Préstamos al personal | 81.231.673 | 75.796.428 | |
| Diversos | 2.616.999 | 3.740.538 | |
| 186.580.707 | 160.449.179 | ||
| No corrientes | 2019 | 2018 | |
| Créditos y anticipos de impuestos | 13.870.573 | 18.976.973 | |
| Gastos pagados por adelantado | 218.056 | 323.463 | |
| Préstamos al personal | 24.883.580 | 26.064.569 | |
| 38.972.209 | 45.365.005 | ||
| Previsión créditos de ingresos brutos (Anexo V) | (5.177.690) | (5.740.355) | |
| 33.794.519 | 39.624.650 | ||
Pasivo
| 1. Cuentas por pagar: | |||||||||
| Proveedores | 604.892.656 | 649.037.153 | |||||||
| Sociedades relacionadas (Nota 7) (1) | 1.181.476.017 | 1.690.020.080 | |||||||
| 1.786.368.673 | 2.339.057.233 | ||||||||
| 1. Incluye U$S 6.076.384 y U$S 4.005.829 al 31 de marzo de 2019 y 31 de diciembre 2018 respectivamente, convertidos a los tipos de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina a dichas fechas. | |||||||||
| 1. Remuneraciones y cargas sociales: | |||||||||
| Gratificaciones a pagar y otros | 22.494.152 | 63.712.338 | |||||||
| Cargas sociales a pagar | 96.763.582 | 128.915.503 | |||||||
| Provisión vacaciones | 189.610.237 | 175.764.682 | |||||||
| Diversos | 5.452.194 | 5.599.035 | |||||||
| 314.320.165 | 373.991.558 | ||||||||
| 1. Cargas fiscales: | |||||||||
| Impuesto a las ganancias (neto de anticipos, créditos fiscales y retenciones) | 326.703.485 | 235.495.098 | |||||||
| Impuesto al valor agregado | 32.488.680 | 112.461.048 | |||||||
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 19.715.727 | 23.136.160 | |||||||
| Diversos | 11.170.225 | 8.426.616 | |||||||
| 390.078.117 | 379.518.922 | ||||||||
| 1. Otros pasivos: No corrientes | |||||||||
| Impuesto diferido (Nota 4.l) | 195.481.235 | 195.484.642 | |||||||
| 195.481.235 | 195.484.642 | ||||||||
Estado de Resultados por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2019 y 2018
| Ingresos / (Egresos) | |||
| 1. Ingresos netos por ventas, servicios y comisiones: | 2019 | 2018 | |
| Ventas – Minimercados, lubricantes y GNC | 1.463.573.606 | 1.619.867.377 | |
| Servicios prestados | 171.957.462 | 163.680.193 | |
| Comisiones (Nota 7) (1) | 1.551.008.483 | 1.603.520.754 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | (159.833.179) | (164.099.198) | |
| 3.026.706.372 | 3.222.969.126 |
- Se originan por la venta de combustibles a nombre propio por cuenta y orden de YPF S.A.
| 1. Resultados financieros y por tenencia, netos: | |||
| 2019 | 2018 | ||
| Intereses ganados, netos y otros | 255.106.829 | 82.937.970 | |
| Diferencia de cambio | (24.627.248) | 30.138.802 | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio RECPAM | (27.628.527) (127.320.453) | (1.061.226) (87.912.664) | |
| 75.530.601 | 24.102.882 | ||
| 1. Otros egresos, netos: | |||
| Juicios y contingencias | (16.999.102) | (16.466.688) | |
| Diversos | (4.924.580) | 5.098.303 | |
| (21.923.682) | (11.368.385) |
- Impuesto a las ganancias:
Los cargos a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2019 y 2018 son los siguientes:
| 2019 | 2018 | ||
| Obligación por impuesto a las ganancias | (214.321.739) | (163.991.857) | |
| Impuesto diferido | 3.407 | 57.395 | |
| (214.318.332) | (163.934.462) |
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2019 y 2018 y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias de cada período es la siguiente:
| 2019 | 2018 | ||
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 513.511.563 | 433.966.705 | |
| Tasa impositiva vigente | 30% | 30% | |
| Tasa impositiva vigente aplicada a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | (154.053.469) | (130.190.012) | |
| Diferencias permanentes | |||
| Efecto de la reforma tributaria Ley N° 27.430- cambio de tasas | (1.201.185) | (6.576.946) | |
| Ajuste por inflación y otros | (59.063.678) | (27.167.504) | |
| (214.318.332) | (163.934.462) |
La composición del pasivo impositivo diferido neto al 31 de marzo de 2019 y al 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:
| 2019 | 2018 | ||
| Activos impositivos diferidos | |||
| Créditos por ventas | 1.688.882 | 1.803.762 | |
| Previsiones | 35.112.242 | 35.437.811 | |
| 36.801.124 | 37.241.573 | ||
| Pasivos impositivos diferidos | |||
| Bienes de uso | (232.282.359) | (232.726.215) | |
| Pasivo impositivo diferido, neto | (195.481.235) | (195.484.642) |
- CAPITAL SOCIAL
Al 31 de marzo de 2019, el capital social de la Sociedad asciende a 163.718.119, representado por acciones ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal 1, con derecho a un voto por acción, el cual se encuentra suscripto, emitido, integrado e inscripto.
- SOCIEDAD CONTROLANTE
YPF S.A. ejerce el control de la Sociedad, mediante la tenencia del 99,99% de sus acciones con derecho a voto. El domicilio legal de YPF S.A. es Macacha Güemes 515 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, siendo su actividad principal el estudio, exploración y explotación de hidrocarburos líquidos y/o gaseosos y demás minerales, como asimismo, la industrialización, transporte y comercialización de estos productos y sus derivados, incluyendo también productos petroquímicos, químicos y combustibles de origen no fósil, biocombustibles y sus componentes, la generación de energía eléctrica a partir de hidrocarburos, la prestación de servicios de telecomunicaciones, así como también la producción, industrialización, procesamiento, comercialización, servicios de acondicionamiento, transporte y acopio de granos y sus derivados.
- SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
Los principales saldos al 31 de marzo de 2019 y 31 de diciembre de 2018 por operaciones con la sociedad controlante y con las sociedades relacionadas son los siguientes:
| 2019 | 2018 | ||
|---|---|---|---|
| Créditos por ventas | |||
| YPF S.A. | 186.956.877 | 145.787.084 | |
| 186.956.877 | 145.787.084 |
| Otros créditos | |||
| YPF S.A. | 46.838.377 | 42.897.764 | |
| YPF Gas S.A. | 241.871 | 268.155 | |
| 47.080.248 | 43.165.919 |
| Cuentas por pagar | |||
| 2019 | 2018 | ||
| YPF S.A. | 1.181.476.017 | 1.690.020.080 | |
| 1.181.476.017 | 1.690.020.080 |
Las principales operaciones con la sociedad controlante y con las sociedades relacionadas por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2019 y 2018, son las siguientes:
| Comisiones ganadas | Ingresos por servicios prestados | Compras y servicios contratados | |||||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | ||||||||||||||
| YPF S.A. | 1.551.008.483 | 1.603.520.754 | 165.710.069 | 152.379.908 | 304.020.593 | 244.278.483 | |||||||||||||
| Metrogas S.A. | - | - | - | - | 3.345.143 | 3.378.756 | |||||||||||||
| 1.551.008.483 | 1.603.520.754 | 165.710.069 | 152.379.908 | 307.365.736 | 247.657.239 |
- MERCADERÍA EN CONSIGNACIÓN
La Sociedad vende combustibles a nombre propio por cuenta y orden de YPF S.A. Al 31 de marzo de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, la cantidad aproximada de litros de productos en poder de la Sociedad era la siguiente:
| 2019 | 2018 | ||
| Combustibles líquidos | 13.587.784 | 13.071.595 |
- BENEFICIOS SOCIALES Y OTROS BENEFICIOS PARA EL PERSONAL
YPF S.A. otorga una serie de beneficios sociales y otros beneficios a su personal y al personal de sus sociedades controladas, cuyas principales características se exponen a continuación:
- Programas de bonificación por objetivos y evaluación del desempeño:
Estos programas alcanzan a ciertos empleados de YPF S.A. y sus sociedades controladas. Se basan en el cumplimiento de objetivos de unidad de negocio y en el desempeño individual. Se determinan a partir de la remuneración anual de cada empleado, del cálculo de ciertos indicadores relacionados con el cumplimiento de los mencionados objetivos y la evaluación de desempeño y se abonan en efectivo.
El cargo a resultados relacionado con los programas de bonificación descriptos fue 12.968.341 y 37.698.536 por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2019 y 2018, respectivamente.
- Plan de retiro:
A partir del 1 de marzo de 1995, YPF S.A. y sus sociedades controladas han establecido un plan de retiro de contribuciones definidas, que proveerá beneficios a cada empleado que decida adherirse al plan. Cada adherente deberá aportar un monto que variará entre el 2% y el 9% de su remuneración mensual y la Sociedad deberá aportar un monto equivalente al contribuido por cada adherente.
Los adherentes recibirán los fondos aportados por la Sociedad antes de su retiro, únicamente en caso de renuncia bajo ciertas circunstancias o despido injustificado y, adicionalmente, en caso de muerte o incapacidad. YPF S.A. y sus sociedades controladas pueden discontinuar este plan en cualquier momento, sin incurrir en ningún costo relacionado a su terminación.
El cargo neto correspondiente a estos planes por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2019 y 2018, no ha sido significativo.
- CONTINGENCIAS
Juicios pendientes
En el curso normal de sus negocios, la Sociedad ha sido demandada en procesos judiciales en el fuero laboral, civil y comercial. La Gerencia de la Sociedad, en consulta con sus asesores legales externos, ha constituido una previsión incluida en el “Pasivo no Corriente”, considerando a tales fines la mejor estimación, sobre la base de la información disponible a la fecha de emisión de los presentes estados contables, incluyendo honorarios y costas judiciales.
Al 31 de marzo de 2019, la Sociedad ha previsionado los juicios pendientes y reclamos cuya pérdida es probable y puede ser estimada razonablemente, los cuales ascienden a 173.364.481. Al 31 de diciembre de 2018, la previsión para juicios pendientes y reclamos ascendió a 178.243.716.
- REGISTROS CONTABLES
Las operaciones de la Sociedad se encuentran en proceso de transcripción en los correspondientes Libro Diario, Libro IVA Ventas y Libro IVA Compras, por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2019, los cuales, en sus aspectos formales, han sido llevados con un modelo de registración que presenta ciertas diferencias de formato respecto del previamente autorizado a la Sociedad por la IGJ.
- RESTRICCIÓN A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con las disposiciones de la Ley General de Sociedades Nº 19.550, el 5% de la utilidad neta del ejercicio debe ser apropiada a la reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital social.
ANEXO I
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2019 E INFORMACION COMPARATIVA
EVOLUCIÓN DE BIENES DE USO
(Expresado en pesos – Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2019 y 2018 son no auditados)
| 2019 | ||
| Valor de origen |
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Altas/Bajas | Al cierre del período | |||
| Terrenos | 764.964.493 | - | 764.964.493 | |||
| Edificios | 2.923.728.655 | - | 2.923.728.655 | |||
| Muebles y útiles e instalaciones | 767.612.073 | - | 767.612.073 | |||
| Rodados y equipos | 9.605.581 | - | 9.605.581 | |||
| Total 2019 | 4.465.910.802 | - | 4.465.910.802 | |||
| Total 2018 | 4.465.910.802 | - | 4.465.910.802 |
| 2019 | 2018 | |||||||||||||||
| Depreciación | ||||||||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Tasa de depreciación | Aumentos | Al cierre del período | Valor residual al 31-mar. | Valor residual al 31-mar. | Valor residual al 31-dic. | |||||||||
| Terrenos | - | - | - | - | 764.964.493 | 764.964.493 | 764.964.493 | |||||||||
| Edificios | 2.676.507.959 | 3,3% - 6,6% | 8.902.298 | 2.685.410.257 | 238.318.398 | 273.927.622 | 247.220.696 | |||||||||
| Muebles y útiles e instalaciones | 767.612.073 | 10% - 33% | - | 767.612.073 | - | - | - | |||||||||
| Rodados y equipos | 9.605.581 | 20% | - | 9.605.581 | - | - | - | |||||||||
| Total 2019 | 3.453.725.613 | 8.902.298 | 3.462.627.911 | 1.003.282.891 | ||||||||||||
| Total 2018 | 3.418.116.414 | 8.902.272 | 3.427.018.686 | 1.038.892.115 | 1.012.185.189 |
ANEXO II
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2019
E INFORMACIÓN COMPARATIVA COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
(Expresado en pesos – Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2019 y 2018 son no auditados)
| 2019 | 2018 | ||
| Existencia inicial de bienes de cambio | 286.315.028 | 232.904.787 | |
| Compras | 828.757.742 | 975.247.465 | |
| Costos de explotación y servicios prestados (Anexo III) | 1.383.510.793 | 1.460.241.830 | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (27.628.527) | (1.061.226) | |
| Existencia final de bienes de cambio | (239.960.520) | (235.532.002) | |
| Costo de ventas y servicios prestados | 2.230.994.516 | 2.431.800.854 | |
ANEXO III
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2019
E INFORMACIÓN COMPARATIVA
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 64 APARTADO I INCISO b) DE LA LEY Nº 19.550
(Expresado en pesos – Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2019 y 2018 son no auditados)
| 2019 | 2018 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubro | Costos de explotación y servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Total | Total | |||||
| Sueldos y cargas sociales | 709.227.969 | - | 29.220.735 | 738.448.704 | 884.917.967 | |||||
| Otros gastos de personal | 155.080.257 | - | 26.534.493 | 181.614.750 | 196.096.097 | |||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 28.604.599 | 121.785.361 | 2.759.227 | 153.149.187 | 187.192.241 | |||||
| Depreciaciones de bienes de uso | 8.902.298 | - | - | 8.902.298 | 8.902.272 | |||||
| Luz, agua, gas y teléfono | 57.409.824 | - | 5.004.411 | 62.414.235 | 63.672.453 | |||||
| Mantenimiento y servicios contratados | 220.224.255 | - | 2.824.240 | 223.048.495 | 183.540.543 | |||||
| Honorarios | 4.851.947 | - | 4.709.945 | 9.561.892 | 10.847.799 | |||||
| Seguridad | 15.628.230 | - | - | 15.628.230 | 19.397.720 | |||||
| Seguros | 6.860.070 | - | 4.927 | 6.864.997 | 6.691.767 | |||||
| Papelería e imprenta | 15.701.046 | - | 41.420 | 15.742.466 | 9.457.346 | |||||
| Publicidad y promociones | - | 43.177.339 | - | 43.177.339 | 45.420.471 | |||||
| Gastos bancarios | 95.370.264 | - | 3.102.311 | 98.472.575 | 69.185.970 | |||||
| Viáticos | 6.121.416 | - | 969.968 | 7.091.384 | 6.630.578 | |||||
| Comisiones | - | 94.918.620 | - | 94.918.620 | 91.434.781 | |||||
| Cargo previsión para deudores de cobro dudoso | - | 214.151 | - | 214.151 | 651.061 | |||||
| Alquileres | 46.011.965 | - | 207.905 | 46.219.870 | 35.767.769 | |||||
| Diversos | 13.516.653 | - | 332.159 | 13.848.812 | 10.371.059 | |||||
| Total 2019 | 1.383.510.793 | 260.095.471 | 75.711.741 | 1.719.318.005 | ||||||
| Total 2018 | 1.460.241.830 | 280.871.927 | 89.064.137 | 1.830.177.894 |
ANEXO IV
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2019
APERTURA POR VENCIMIENTO DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y PASIVOS
(Expresado en pesos)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2019 son no auditados)
| Plazo | Inversiones(4) | Créditos | Pasivos(3) | ||||||
| Sin plazo: | - | 50.695.378 | 195.481.235 | ||||||
| Con plazo: | |||||||||
| Vencido | |||||||||
| * Hasta tres meses | - | 75.386.827 | - | ||||||
| * De tres a seis meses | - | 4.868.183 | - | ||||||
| * De seis a nueve meses | - | 575.330 | - | ||||||
| * De nueve a doce meses | - | 219.331 | - | ||||||
| * De uno a dos años | - | 282.787 | - | ||||||
| * Más de dos años | - | 2.575.723 | - | ||||||
| * Previsión para deudores de cobro dudoso | - | (3.255.866) | - | ||||||
| Total vencido | - | 80.652.315 | - | ||||||
| A vencer | |||||||||
| * Hasta tres meses | 1.610.596.564 | 1.750.428.784 | 2.067.214.420 | ||||||
| * De tres a seis meses | - | 18.962.038 | 401.314.519 | ||||||
| * De seis a nueve meses | - | 16.995.910 | - | ||||||
| * De nueve a doce meses | - | 15.158.692 | 22.238.016 | ||||||
| * De uno a dos años | 10.812.500 | 25.101.636 | - | ||||||
| Total a vencer | 1.621.409.064 | 1.826.647.060 | 2.490.766.955 | ||||||
| Total con plazo | 1.621.409.064 | 1.907.299.375 | 2.490.766.955 | ||||||
| Total | 1.621.409.064(1) | 1.957.994.753(2) | 2.686.248.190 |
- Los fondos comunes de inversión en pesos devengan intereses a una tasa variable anual de entre 35,49% y 59,20%, aproximadamente.
- No devengan intereses, excepto por los préstamos otorgados al personal que se incluyen en el rubro “Otros créditos corrientes y no corrientes” y devengan una tasa de interés anual del 32%.
- Incluye el pasivo total, excluidas las previsiones.
- No incluye la “Participación minoritaria en sociedades”.
ANEXO V
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2019
EVOLUCION DE PREVISIONES
(Expresado en pesos)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2019 son no auditados)
| Rubro | Saldos al inicio del ejercicio | Aumentos y disminuciones con cargo a resultado, netos | Disminuciones y transferencias netas | Reexpresión en moneda homogénea | Saldos al cierre del período | |||||
| Deducidas del activo: | ||||||||||
| Corriente | ||||||||||
| Para deudores por ventas de cobro dudoso | 3.380.842 | 214.151 | - | (339.127) | 3.255.866 | |||||
| No Corriente | ||||||||||
| Para créditos de ingresos brutos | 5.740.355 | - | - | (562.665) | 5.177.690 | |||||
| Total deducidas del activo 2019 | 9.121.197 | 214.151 | - | (901.792) | 8.433.556 | |||||
| Total deducidas del activo 2018 | 13.830.142 | 651.061 | - | (878.356) | 13.602.847 | |||||
| Incluidas en el pasivo: | ||||||||||
| No corriente | ||||||||||
| Para juicios y contingencias | 178.243.716 | 16.999.102 | (3.877.606) | (18.000.731) | 173.364.481 | |||||
| Total incluidas en el pasivo 2019 | 178.243.716 | 16.999.102 | (3.877.606) | (18.000.731) | 173.364.481 | |||||
| Total incluidas en el pasivo 2018 | 135.070.158 | 16.466.688 | (1.314.096) | (8.801.605) | 141.421.145 |
Informe de la Comisión Fiscalizadora
A los Señores Accionistas de
Operadora de Estaciones de Servicios Sociedad AnÓnima:
De nuestra consideración:
- De acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5° del artículo N° 294 de la Ley General de Sociedades
N° 19.550, hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general de OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA (“la Sociedad”) al 31 de marzo de 2019 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de tres meses finalizado en dicha fecha. Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. - Nuestro trabajo sobre los estados contables mencionados en el primer párrafo consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta principalmente el informe de los auditores Deloitte & Co. S.A. de fecha 8 de mayo de 2019, emitido de acuerdo con las normas de auditoría de la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación, comercialización y explotación, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Consideramos que nuestro trabajo y el informe de los auditores externos, nos brinda una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- Los estados contables mencionados en el primer párrafo han sido preparados exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante YPF SOCIEDAD ANÓNIMA en la valuación de su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y en la consolidación de sus estados contables como se indica en la Nota 2.l a los estados contables adjuntos, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- Basados en el trabajo realizado, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el primer párrafo para que los mismos estén presentados de acuerdo con el marco contable establecido por la Inspección General de Justicia.
- Sin modificar nuestra conclusión, queremos enfatizar lo mencionado en la Nota 2.II a los estados contables intermedios adjuntos, en la cual la Sociedad manifiesta que las cifras en ellos expuestas, así como la información comparativa correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 y al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2018, han sido reexpresadas en moneda de marzo de 2019, con efecto retroactivo. En la misma nota, se describen las opciones establecidas por la Resolución JG N° 539/18 de la FACPCE y utilizadas por la Sociedad en la preparación de los estados contables adjuntos y los efectos que la aplicación de tales opciones generan en la información contenida en los mismos.
- Informamos, además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes que:
- Los estados contables adjuntos surgen de registros contables que se encuentran en proceso de transcripción y que han sido llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes excepto, tal como se menciona en la Nota 11, por las operaciones transcriptas en el Libro Diario, IVA Compras e IVA Ventas por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2019, las cuales han sido llevadas con un modelo de registración que presenta ciertas diferencias de formato respecto del previamente autorizado a la Sociedad por la Inspección General de Justicia.
- En ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período los restantes procedimientos descriptos en el artículo Nº 294 de la Ley General de Sociedades Nº 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de mayo de 2019.
Eduardo A. Baldi
Por Comisión Fiscalizadora