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YPF S.A. Interim / Quarterly Report 2016
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Informe de Revisión Limitada de Estados Contables de Períodos Intermedios
Estados contables al 30 de junio de 2016 y
comparativos
Informe de la Comisión Fiscalizadora
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
(sobre estados contables de períodos intermedios)
A los Señores Presidente y Directores de
Terminales Marítimas Patagónicas S.A.:
CUIT Nº: 30-66191520-6
Domicilio legal: Leandro N. Alem 1180, Piso 11
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Informe sobre los estados contables de períodos intermedios
- Identificación de los estados contables intermedios objeto de la revisión
Hemos revisado los estados contables intermedios adjuntos de TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A. (en adelante, mencionada indistintamente como “TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.” o la "Sociedad"), que comprenden el balance general al 30 de junio de 2016, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período de seis meses finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en sus notas 1 a 7 y sus anexos I, II, III y IV.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2015 y al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2015 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.
- Responsabilidad del Directorio de la Sociedad en relación con los estados contables intermedios
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables intermedios adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, como así también del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
- Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables intermedios adjuntos basada en nuestra revisión. Hemos llevado a cabo nuestra revisión de conformidad con las normas de revisión de estados contables de períodos intermedios establecidas en la sección IV de la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética.
Una revisión de los estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que tomemos conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos opinión de auditoría.
- Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, estamos en condiciones de manifestar que no se nos han presentado circunstancias que nos hicieran pensar que los estados contables intermedios adjuntos de TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A. correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2016 no están presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Según surge de los registros contables de la Sociedad, el pasivo devengado al 30 de junio de 2016 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $ 1.866.776 y no era exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 26 de agosto de 2016.
Deloitte & Co. S.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 – F° 3
Guillermo D. Cohen
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2016 Y COMPARATIVOS
Índice
| Página | |
| * Información jurídica | 1 |
| * Balances generales | 2 |
| * Estados de resultados | 3 |
| * Estados de evolución del patrimonio neto | 4 |
| * Estados de flujo de efectivo | 5 |
| * Notas a los estados contables | 6 |
| * Anexos I a IV a los estados contables | 16 |
| * Ratificación de firmas litografiadas | 20 |
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
Leandro N. Alem 1180, Piso 11 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIOS ECONÓMICOS Nº 23 Y 22 INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2016 Y 2015
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2016 y COMPARATIVOS
Actividad principal de la Sociedad: almacenaje y embarque de hidrocarburos y cualquier otra operación complementaria de su actividad que resulte necesaria para facilitar la consecución de su objeto.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 6 de enero de 1994 bajo el Nº 262 del Libro 114, tomo "A" de Sociedades Anónimas.
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 21 de noviembre de 1994.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia (“I.G.J.”): 1.585.339.
Fecha de finalización del contrato social: 6 de enero de 2094.
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL AL 30 DE JUNIO DE 2016
(Cifras expresadas en pesos)
| Suscripto, integrado, emitido e inscripto (Nota 4) | ||
| Acciones ordinarias, escriturales de v/n $10 por acción, con derecho a 1 voto por acción | ||
| Clase "A" | 10.052.000 | |
| Clase "B" | 4.308.000 | |
| 14.360.000 |
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
BALANCES GENERALES AL 30 DE JUNIO DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2016 | 2015 | ||
| Activo corriente | |||
| Caja y bancos (Nota 3.a) | 52.874.636 | 21.601.302 | |
| Inversiones (Nota 3.b) | 148.013.288 | 54.304.222 | |
| Deudores por servicios (Nota 3.c) | 96.649.577 | 105.832.547 | |
| Otros créditos (Nota 3.d) | 17.392.072 | 28.011.421 | |
| Otros activos (Nota 3.e) | 37.975.739 | 29.785.917 | |
| Total del activo corriente | 352.905.312 | 239.535.409 | |
| Activo no corriente | |||
| Otros créditos (Nota 3.d) | 19.663.493 | 15.607.364 | |
| Bienes de uso (Anexo I) | 157.423.005 | 145.180.646 | |
| Total del activo no corriente | 177.086.498 | 160.788.010 | |
| Total del activo | 529.991.810 | 400.323.419 | |
| Pasivo corriente | |||
| Deudas comerciales (Nota 3.f) | 133.251.648 | 67.580.292 | |
| Deudas fiscales (Nota 3.g) | 21.664.719 | 10.762.007 | |
| Deudas sociales | 12.911.280 | 17.424.953 | |
| Total del pasivo corriente | 167.827.647 | 95.767.252 | |
| Pasivo no corriente | |||
| Previsiones (Nota 3.h) | 62.635.077 | 49.333.683 | |
| Total del pasivo no corriente | 62.635.077 | 49.333.683 | |
| Total del pasivo | 230.462.724 | 145.100.935 | |
| Patrimonio neto (según estados respectivos) | 299.529.086 | 255.222.484 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 529.991.810 | 400.323.419 |
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan
son parte integrante de estos estados contables.
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2016 Y 2015
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2016 | 2015 | ||
| Ingresos por servicios | 421.191.222 | 257.066.771 | |
| Costo de los servicios (Anexo III) | (349.129.614) | (238.411.703) | |
| Utilidad bruta | 72.061.608 | 18.655.068 | |
| Gastos de administración y comercialización (Anexo III) | (43.179.800) | (31.044.031) | |
| Resultados financieros y por tenencia, netos (Nota 3.i) | 18.120.464 | 10.572.080 | |
| Otros ingresos, netos (Nota 3.j) | 21.815.815 | 11.180.797 | |
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 68.818.087 | 9.363.914 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 3.k) | (24.511.485) | (4.071.370) | |
| Utilidad neta del período | 44.306.602 | 5.292.544 |
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan
son parte integrante de estos estados contables.
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
ESTADOS DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2016 Y 2015
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2016 | 2015 | ||||||||||||
| Capital suscripto | Ganancias reservadas | ||||||||||||
| Valor nominal | Ajuste del capital | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | Total | |||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 14.360.000 | 20.662.695 | 7.004.541 | 170.992.343 | 42.202.905 | 255.222.484 | 213.019.579 | ||||||
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 18 de mayo de 2016: | |||||||||||||
| - Apropiación a reserva facultativa | - | - | - | 42.202.905 | (42.202.905) | - | - | ||||||
| Utilidad neta del período | - | - | - | - | 44.306.602 | 44.306.602 | 5.292.544 | ||||||
| Saldos al cierre del período | 14.360.000 | 20.662.695 | 7.004.541 | 213.195.248 | 44.306.602 | 299.529.086 | 218.312.123 |
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan
son parte integrante de estos estados contables.
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2016 Y 2015
(expresados en pesos – Nota 2.I)
| 2016 | 2015 | ||
| Efectivo generado por (aplicado a) las operaciones | |||
| Utilidad neta del período | 44.306.602 | 5.292.544 | |
| Ajustes para conciliar la utilidad neta del período con el efectivo neto generado por (aplicado a) las operaciones: | |||
| Depreciación de bienes de uso | 7.789.625 | 7.294.222 | |
| Resultado por venta y/o baja de bienes de uso | 2.181.076 | (478.023) | |
| Incremento de previsiones | 13.301.394 | 891.425 | |
| Cambios en activos y pasivos: | |||
| Deudores por servicios | 9.182.970 | (14.897.231) | |
| Otros créditos | 6.563.220 | 14.056.283 | |
| Otros activos | (8.189.822) | (3.562.850) | |
| Deudas comerciales | 65.671.356 | (4.588.549) | |
| Deudas sociales | (4.513.673) | (2.241.288) | |
| Deudas fiscales | 10.902.712 | (15.116.448) | |
| Otros pasivos | - | (1.651.408) | |
| Efectivo neto generado por (aplicado a) las operaciones | 147.195.460(1) | (15.001.323)(1) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | |||
| Ingresos por venta de bienes de uso | 126.277 | 478.023 | |
| Adquisiciones de bienes de uso | (22.339.337) | (19.320.905) | |
| Efectivo neto aplicado a las actividades de inversión | (22.213.060) | (18.842.882) | |
| Aumento (Disminución) neta del efectivo (2) | 124.982.400 | (33.844.205) | |
| Efectivo al inicio del ejercicio (2) | 75.905.524 | 135.978.340 | |
| Efectivo al cierre del período (2) | 200.887.924 | 102.134.135 |
- Incluye 1.232.003 y 9.255.360 correspondientes a pagos por impuesto a las ganancias y 345.443 y 388.187 por los intereses cobrados por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2016 y 2015, respectivamente.
- Caja y bancos más inversiones transitorias con vencimiento inferior a tres meses.
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan
son parte integrante de estos estados contables.
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2016 Y COMPARATIVOS
(cifras expresadas en pesos – Nota 2.I)
- ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
Objeto
Terminales Marítimas Patagónicas S.A. (en adelante "la Sociedad" o "TERMAP") es titular de las concesiones de transporte de las terminales marítimas de Caleta Córdova y Caleta Olivia para el almacenaje y embarque de petróleo crudo.
La Sociedad asumió en las instalaciones objeto de la concesión, la ejecución de las operaciones de recepción de petróleo crudo, almacenaje en los tanques de las caletas y embarque a los buques tanques a través de las monoboyas ubicadas en Caleta Córdova y Caleta Olivia.
Derechos y obligaciones
Duración del contrato de concesión: el plazo de las concesiones de acuerdo con la Ley Nº 17.319 es de treinta y cinco años, el cual podrá ser prorrogado por el Poder Ejecutivo Nacional por diez años más.
Tarifa: la Sociedad tiene la obligación de facturar como máximo, por los servicios de embarque y almacenaje de crudo, la tarifa oficial fijada por la Secretaría de Energía de la Nación de acuerdo con lo establecido en la Ley Nº 17.319, Decreto Nº 44/91 y Resolución Nº 5/04 de la Secretaría de Energía de la Nación, que entró en vigencia el 13 de enero de 2004, la cual fue prorrogada por las resoluciones Nº 963/04 y 972/05 de dicha Secretaría hasta tanto se aprobara un nuevo cuadro tarifario.
Con fecha 14 de julio de 2011, se publicó en el Boletín Oficial la Resolución N° 24 de la Secretaría de Hidrocarburos y Minería de la Provincia de Chubut mediante la cual se aprueban las nuevas tarifas máximas aplicables a la terminal de Caleta Córdova correspondientes a los sistemas de transporte y almacenaje de petróleo crudo con una vigencia de 5 años contados desde dicha fecha.
Asimismo, con fecha 7 de febrero de 2012, se publicó en el Boletín Oficial la Resolución N° 172 del Instituto de Energía de la Provincia de Santa Cruz mediante la cual se aprueban las nuevas tarifas máximas aplicables a la terminal de Caleta Olivia correspondientes a los sistemas de transporte y almacenaje de petróleo crudo con una vigencia de 5 años contados desde dicha fecha.
Con fecha 30 de octubre de 2012, el Ministerio de Hidrocarburos de Chubut, mediante la Resolución
Nº 12/12, resolvió rechazar el pedido de incremento de tarifa interpuesto por TERMAP en reiteradas oportunidades.
En tal sentido, el 13 de noviembre de 2012 la Sociedad interpuso Recurso Jerárquico ante el Gobernador de la Provincia de Chubut invocando: 1) la nulidad de la Resolución N° 12/12 por la eventual confiscación inconstitucional del esfuerzo empresarial, 2) la falta de razonabilidad de los criterios enunciados en la Resolución N° 12/12 para rechazar la actualización de la tarifa y 3) el quiebre de la ecuación económico financiera de la Concesión.
Asimismo, requirió al Ministerio de Hidrocarburos de Chubut y al Instituto de Energía de la Provincia de Santa Cruz que, dando cumplimiento al Decreto Nº 44/91, establezcan las bases de cálculo de las tarifas reguladas por dichas Autoridades de Aplicación.
Con fecha 7 de enero de 2013 se publicó en el Boletín Oficial de la Provincia de Chubut la Ley XVII Nº 102 Dto. Nº 2017/12 “Marco Regulatorio de la Actividad Hidrocarburífera de la Provincia del Chubut”, que en su artículo 24 establece que: la Autoridad de Aplicación en el plazo de ciento ochenta (180) días debía reglamentar el procedimiento para la determinación de las tarifas de transporte de hidrocarburos, que no se encuentre regulado por la Secretaría de Energía de la Nación.
Con motivo de la Nota MH Nº 38/2013 recibida el 6 de mayo de 2013, el Ministerio de Hidrocarburos de la Provincia del Chubut resolvió analizar las tarifas de transporte y almacenaje de hidrocarburos, atento lo dispuesto en el capítulo II, artículo 24 de la Ley de Hidrocarburos de la Provincia del Chubut y en el Anexo I del Decreto Nº 91/2013. En virtud de ello, se conformó el Expediente Nº 166/13 con información suministrada por la Sociedad, que fue remitido a Rawson para su tratamiento.
La Sociedad ha elaborado sus proyecciones a los efectos de determinar el valor recuperable de sus bienes de uso en base a cómo estima debería ser el resultado final del proceso de renegociación a los efectos de restablecer la ecuación económico financiera de la Sociedad, tal como se ha mencionado previamente.
Activos de terceros en custodia
TERMAP posee en custodia petróleo de terceros en cumplimiento de su objeto social. Dicho petróleo es inventariado periódicamente por parte de la Sociedad y el mismo es controlado bajo la forma de inventario permanente, regularmente conciliado con los productores.
Seguridad
Al 30 de junio de 2016 no se produjeron contingencias ni incidentes en el personal propio de TERMAP. La estadística indica que se llevan trabajados 22 años y 5 meses sin accidentes en personal propio.
TERMAP y sus contratistas cumplieron, al 30 de junio de 2016, 9 años y 7 meses sin accidentes personales con días perdidos.
Normas ISO 14.001 y 9.001/2000
Con fecha 21 de agosto de 2001 la Sociedad obtuvo la certificación de la Norma ISO 14.001, convirtiéndose en la primera empresa del país en alcanzar la mencionada certificación en el área de servicios de recepción, almacenaje y embarque de petróleo crudo a buques tanques de hasta 160.000 toneladas de porte bruto.
Con fecha 21 de octubre de 2004, la Sociedad obtuvo la certificación del Sistema de Gestión de Calidad, de acuerdo a la Norma ISO 9.001/2000.
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables de la Sociedad han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Los estados contables por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2016 y 2015 son no auditados pero, en opinión de la Dirección de la Sociedad, contemplan todos los ajustes necesarios para ser presentados sobre bases uniformes con las de los estados contables anuales auditados.
I) Reexpresión en moneda constante
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en forma integral mediante la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencia Económicas (“F.A.C.P.C.E.”) y considerando lo dispuesto por la Resolución General Nº 4/2003 de la I.G.J., que estableció la discontinuación de la reexpresión de los estados contables en moneda constante a partir del 1 de marzo de 2003.
Las normas contables profesionales argentinas requieren el reconocimiento contable de los efectos de la inflación de acuerdo con la metodología establecida en la Resolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E., en la medida en que se den ciertas características en el entorno económico del país. En el caso de que se torne obligatoria la reexpresión de los estados contables a moneda homogénea, el ajuste deberá practicarse tomando como base la última fecha en que la Sociedad ajustó sus estados contables para reflejar los efectos de la inflación. Esta circunstancia debe ser tenida en cuenta por los usuarios de los presentes estados contables.
II) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
-
Caja y bancos, inversiones, créditos y deudas (excepto previsiones del pasivo):
-
En moneda nacional: a su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada período o ejercicio, según las cláusulas específicas de cada operación, el cual no difiere significativamente de su valor descontado, en caso de corresponder, al cierre de cada período o ejercicio.
- En moneda extranjera: a su valor nominal en moneda extranjera convertido a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período o ejercicio, para la liquidación de dichas operaciones, incorporando en caso de corresponder, los intereses devengados a la fecha de cierre de los mismos según las cláusulas específicas de cada operación. El detalle respectivo se expone en el Anexo II. Las diferencias de cambio resultantes fueron imputadas a los resultados de cada período o ejercicio.
Los fondos comunes de inversión han sido valuados al valor de cotización de cada cuota parte vigente al cierre de cada período.
La información adicional sobre los plazos de vencimientos y tasas de interés aplicables, en caso de corresponder, se exponen en el Anexo IV.
-
Otros activos:
-
El superávit por diferencia de crudo de Caleta Olivia y Caleta Córdova ha sido valuado a su valor neto de realización estimado, en moneda extranjera, al cierre de cada período o ejercicio, convertido a los tipos de cambio vigentes a dichas fechas.
-
Los materiales y repuestos se valúan a su costo de reposición.
-
Bienes de uso:
-
Activos transferidos de la concesión: fueron valuados de acuerdo con el valor establecido en el contrato de compraventa de acciones, reexpresado de acuerdo con lo indicado en el apartado I. Dicho valor fue prorrateado entre los distintos bienes transferidos por un perito técnico independiente.
La Sociedad utiliza el método de línea recta para calcular la depreciación de sus bienes de uso, considerando la vida útil asignada a los mismos por el mencionado perito.
- Adiciones posteriores: fueron valuadas a su costo de adquisición, reexpresado de acuerdo con lo indicado en el apartado I, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimada.
La Sociedad ha elaborado sus proyecciones a los efectos de determinar el valor recuperable de sus bienes de uso en base a cómo estima debería ser el resultado final del proceso de renegociación de tarifas mencionado en la Nota 1, y en base a dichas estimaciones considera que el valor residual de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado al 30 de junio de 2016.
- Previsiones:
Se han constituido para afrontar situaciones contingentes originadas en compromisos asumidos por la Sociedad en relación con su operación y relaciones contractuales, que podrían originar obligaciones para la misma. En la estimación de los montos se ha considerado la probabilidad de su concreción tomando en cuenta las expectativas de la Dirección de la Sociedad.
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distinta base de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos, computados considerando la tasa impositiva vigente, que actualmente alcanza el 35% (Nota 3.k). La Sociedad ha registrado los mencionados activos y pasivos diferidos por sus respectivos valores nominales.
De acuerdo con las disposiciones de las normas contables profesionales introducidas por la Resolución CD Nº 93/2005 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, se establece que con vigencia a partir del 1 de enero de 2008, la diferencia entre el valor contable de los bienes de uso ajustado por inflación y su correspondiente valor fiscal es considerada una diferencia temporaria y en consecuencia, da lugar al reconocimiento de un impuesto diferido. Sin embargo, las normas contables profesionales vigentes permiten optar por no reconocer dicho efecto en los estados contables y exponer el mismo en nota a los estados contables. La Sociedad optó por la aplicación de este último criterio (Nota 3.k).
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal a la obligación fiscal por impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2016 y 2015, los importes estimados en concepto de obligación fiscal por impuesto a las ganancias fueron superiores al impuesto a la ganancia mínima presunta y se imputaron a los resultados de cada período en el rubro "Impuesto a las ganancias".
Adicionalmente, la Ley Nº 25.063 estableció que los dividendos que se distribuyen, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo. Se consideran utilidades impositivas acumuladas a los efectos de este impuesto a las utilidades contables acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la vigencia de la referida ley menos los dividendos pagados más las utilidades impositivas determinadas a partir de dicho ejercicio.
Adicionalmente, con fecha 20 de septiembre de 2013 fue promulgada la Ley N° 26.893, que estableció modificaciones a la Ley de Impuesto a las Ganancias, y que determinó, entre otros temas, un gravamen en concepto del mencionado impuesto con carácter de pago único y definitivo del 10% sobre los dividendos que se distribuyan en dinero o en especie – excepto en acciones o cuotas partes – a beneficiarios del exterior, y a personas físicas residentes en el país, sin perjuicio de la retención del 35% antes mencionada. Las disposiciones de esta Ley entraron en vigencia el 23 de septiembre de 2013, fecha de su publicación en el Boletín Oficial.
- Cuentas del patrimonio neto:
Se encuentran reexpresadas de acuerdo a lo mencionado en el apartado I, excepto la cuenta "Capital suscripto – Valor nominal", la cual se encuentra expresada a su valor de origen. El ajuste derivado de su reexpresión se expone en la cuenta "Capital suscripto – Ajuste del capital".
-
Cuentas del estado de resultados:
-
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias a su valor nominal.
- Los cargos por consumos de activos no monetarios valuados al costo de adquisición, se calcularon en función de los importes de tales activos, de acuerdo con lo indicado en el apartado I.
- Los “Otros ingresos, netos” incluyen los ingresos por multas, los resultados por excedentes operativos de crudo y otros ingresos diversos.
- Bajo la denominación “Resultados financieros y por tenencia” se exponen en forma conjunta los resultados financieros generados por activos y pasivos.
III) Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes requiere que la Dirección y la Gerencia de la Sociedad efectúen estimaciones que afectan la determinación de los activos, pasivos, ingresos y egresos y la exposición de contingencias. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas por la Dirección y la Gerencia de la Sociedad.
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES
Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables de la Sociedad:
Balances Generales al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015
Activo
| 2016 | 2015 | ||
| 1. Caja y bancos: | |||
| Caja moneda local | 11.000 | 11.000 | |
| Caja moneda extranjera | 73.221 | 63.419 | |
| Bancos moneda local | 52.677.475 | 21.440.144 | |
| Bancos moneda extranjera | 112.940 | 86.739 | |
| 52.874.636 | 21.601.302 |
| 1. Inversiones: | 2016 | 2015 | |
| Fondo común de inversión | 85.216.179 | - | |
| Plazos fijos en moneda extranjera | 62.797.109 | 54.304.222 | |
| 148.013.288 | 54.304.222 | ||
| 1. Deudores por servicios: | |||
| Deudores comunes | 14.005.509 | 18.393.490 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 82.644.068 | 87.439.057 | |
| 96.649.577 | 105.832.547 | ||
| 1. Otros créditos: | |||
| Corrientes | |||
| Seguros pagados por adelantado | 977.489 | 6.751.216 | |
| Gastos pagados por adelantado | 818.767 | - | |
| IVA crédito fiscal | 52.272 | 17.243.387 | |
| Otros créditos fiscales | 792.981 | 161.959 | |
| Anticipos a proveedores | 12.304.314 | 3.202.518 | |
| Depósitos judiciales y otros | 1.890.727 | 208.092 | |
| Diversos | 555.522 | 444.249 | |
| 17.392.072 | 28.011.421 | ||
| No corrientes | |||
| Impuesto diferido (Nota 3.k) | 19.663.493 | 15.607.364 |
| 1. Otros activos: | |||
| Superávit de crudo (Nota 2.II.b) | 30.562.792 | 24.141.220 | |
| Materiales y repuestos | 7.412.947 | 5.644.697 | |
| 37.975.739 | 29.785.917 |
| Pasivo | ||||||
| 1. Deudas comerciales: | ||||||
| Proveedores y contratistas | 102.247.687 | 45.213.175 | ||||
| Provisión facturas a recibir | 31.003.961 | 22.367.117 | ||||
| 133.251.648 | 67.580.292 | |||||
| 1. Deudas fiscales: | ||||||
| Impuesto sobre los ingresos brutos a pagar | 726.278 | 884.228 | ||||
| Impuesto a las ganancias a pagar (neto de anticipos y retenciones) | 18.001.175 | 7.767.567 | ||||
| IVA a pagar | 2.061.885 | - | ||||
| Diversos | 875.381 | 2.110.212 | ||||
| 21.664.719 | 10.762.007 | |||||
| 1. Previsiones: | 2016 | 2015 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 49.333.683 | 52.389.637 | |
| Altas (Bajas) del período o ejercicio | 13.301.394 | (3.055.954) (1) | |
| Saldos al cierre del período | 62.635.077 | 49.333.683 |
- Corresponde a las bajas de previsiones por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015. Las altas de previsiones por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2015 asciende a 891.425.
Estados de resultados por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2016 y 2015
| Ganancia (Pérdida) | |||
| 2016 | 2015 | ||
| 1. Resultados financieros y por tenencia, netos: | |||
| Generados por activos: | |||
| Intereses y rendimientos variables de fondos comunes de inversión | 4.992.648 | 5.961.426 | |
| Diferencia de cambio | 21.620.199 | 6.622.633 | |
| Resultado por tenencia – diferencia de crudo y otros activos | (3.997.363) | (1.095.601) | |
| 22.615.484 | 11.488.458 | ||
| Generados por pasivos: | |||
| Diferencias de cambio, intereses y descuentos obtenidos | (4.495.020) | (916.378) | |
| (4.495.020) | (916.378) | ||
| 18.120.464 | 10.572.080 |
| 1. Otros ingresos, netos: | |||
| Ingresos por multas | 17.508.317 | 6.436.522 | |
| Diferencia de crudo | 4.180.543 | 4.266.287 | |
| Diversos | 126.955 | 477.988 | |
| 21.815.815 | 11.180.797 |
k) Impuesto a las ganancias:
El cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2016 y 2015 es el siguiente:
| 2016 | 2015 | ||
| Impuesto a las ganancias | (28.567.614) | (3.657.953) | |
| Impuesto diferido | 4.056.129 | (413.417) | |
| (24.511.485) | (4.071.370) |
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2016 y 2015, y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias de cada período, es la siguiente:
| 2016 | 2015 | ||
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 68.818.087 | 9.363.914 | |
| Tasa impositiva vigente | 35% | 35% | |
| Tasa impositiva vigente aplicada a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | (24.086.330) | (3.277.370) | |
| Diferencias permanentes: | |||
| Ajuste por inflación y otros | (425.155) | (794.000) | |
| (24.511.485) | (4.071.370) |
La composición del activo diferido neto reconocido en los estados contables al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es la siguiente:
| 2016 | 2015 | ||
| Activo impositivo diferido | |||
| Previsiones | 21.922.277 | 17.266.789 | |
| Pasivo impositivo diferido | |||
| Inversiones – Fondo común de inversión | (599.359) | - | |
| Bienes de uso | (1.659.425) | (1.659.425) | |
| (2.258.784) | (1.659.425) | ||
| Total activo diferido, neto | 19.663.493 | 15.607.364 |
De acuerdo a lo mencionado en Nota 2.II.e), la diferencia entre el valor contable de los bienes de uso ajustados por inflación y su correspondiente valor histórico utilizado para fines fiscales, es considerada una diferencia temporaria y en consecuencia da lugar al reconocimiento de un impuesto diferido. Tal como se menciona en dicha nota, la Sociedad ha optado por no reconocer dicho efecto y exponer el mismo en nota a los estados contables. A tales efectos, la Sociedad ha estimado que dicha diferencia temporaria, calculada a la tasa impositiva vigente, representaría un pasivo impositivo diferido de 636.702 y 723.424 al 30 de junio de 2016 y al 31 de diciembre de 2015, respectivamente. El cargo positivo a resultados que hubiese correspondido a los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2016 y 2015 por la reversión de dicho pasivo diferido ascendería a 86.722 y 87.542 respectivamente.
A continuación se detalla el período de reversión estimado por la Sociedad:
| Año 2016 | Año 2017 en adelante | Total | |||
| 86.722 | 549.980 | 636.702 |
- COMPOSICIÓN del CAPITAL SOCIAL
La participación accionaria al 30 de junio de 2016 es la siguiente:
| Accionistas Clase "A" | Participación sobre el total |
| Pan American Energy Ibérica S.L. | 31,71 % |
| Enap Sipetrol S.A. | 13,79 % |
| Total Austral S.A. | 7,35 % |
| Dapetrol S.A. | 4,20 % |
| Shell Compañía Argentina de Petróleo S.A. | 3,50 % |
| YPF S.A. | 3,15 % |
| Sinopec Argentina Exploration and Production, Inc. | 3,15 % |
| Compañías Asociadas Petroleras S.A. | 3,15 % |
| 70,00 % | |
| Accionista Clase "B" | |
| YPF S.A. | 30,00 % |
| 100,00 % |
- SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
Al 30 de junio de 2016 y al 31 de diciembre de 2015, los saldos pendientes más significativos por operaciones efectuadas con sociedades relacionadas son los siguientes:
| Deudores por servicios | ||||||
| 2016 | 2015 | |||||
| * YPF S.A. | 43.615.604 | 47.592.815 | ||||
| * Pan American Energy LLC (Sucursal Argentina) | 24.096.337 | 23.468.531 | ||||
| * Enap Sipetrol Argentina S.A. | 1.664.915 | 3.060.458 | ||||
| * Dapetrol S.A. | 105.706 | 205.367 | ||||
| * Shell Compañía Argentina de Petróleo S.A. | 5.192.192 | 5.438.091 | ||||
| * Sinopec Argentina Exploration and Production, Inc. | 5.397.875 | 5.009.483 | ||||
| * Compañías Asociadas Petroleras S.A. | 2.571.439 | 2.664.312 | ||||
| 82.644.068 | 87.439.057 |
Las principales operaciones efectuadas con sociedades relacionadas por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2016 y 2015 son las siguientes:
| 2016 | 2015 | ||||||
| Ingresos por servicios | Ingresos por multas | Ingresos por servicios | Ingresos por multas | ||||
| * YPF S.A. | 153.031.000 | 4.759.070 | 94.570.998 | 1.564.732 | |||
| * Pan American Energy LLC (Sucursal Argentina) | 107.918.924 | 8.505.272 | 56.152.605 | 2.057.286 | |||
| * Enap Sipetrol Argentina S.A. | 6.838.256 | 802.416 | 6.412.562 | 364.166 | |||
| * Dapetrol S.A. | 401.008 | - | 220.570 | - | |||
| * Shell Compañía Argentina de Petróleo S.A. | 25.929.928 | - | 19.291.452 | - | |||
| * Sinopec Argentina Exploration and Production, Inc. | 21.390.504 | 530.771 | 14.817.317 | 473.015 | |||
| * Compañías Asociadas Petroleras S.A. | 11.519.049 | 135.105 | 6.061.381 | 84.634 | |||
| 327.028.669 | 14.732.634 | 197.526.885 | 4.543.833 |
- RESTRICCIÓN A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, el 5% de la ganancia neta del ejercicio deberá destinarse a la constitución de la reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital social. Al 31 de diciembre de 2015, el monto correspondiente a la reserva legal constituida alcanza al límite mencionado anteriormente.
- RECLAMO MUNICIPALIDAD CALETA OLIVIA – TASA POR ALMACENAMIENTO DE PETRÓLEO Y SUS DERIVADOS
Con fecha 2 de diciembre de 2015, TERMAP fue requerida de pago en la Demanda Judicial de Apremio iniciada por la Municipalidad de Caleta Olivia (en adelante “MCO”) ante el Juzgado en Primera Instancia Nº 2, en reclamo de deuda por un importe de $ 306.920.609 más $ 92.076.183 de intereses y costas provisorias y en concepto de “Tasa por almacenamiento de crudo y sus derivados”.
Ante esta demanda, la Sociedad con fecha 11 de diciembre de 2015 presentó ante la Justicia las excepciones en el expediente judicial, como así también, presentó el 15 de diciembre de 2015 un recurso de Reconsideración contra el Decreto MCO Nº 1149/2015 en Sede Administrativa. Entre los argumentos esgrimidos por la Sociedad para el rechazo de la tasa se puede mencionar la inconstitucionalidad por la inexistencia de servicio prestado por la MCO, incompatibilidad de tributos con las jurisdicciones nacional y provincial, ilegitimidad en cuanto se sobrepone con la actividad fiscalizadora de la Provincia de Santa Cruz a través del Instituto de Energía, ilegitimidad por la falta de proporcionalidad entre el monto de la tasa y el costo del servicio que se supone prestado por la MCO y que resultaría retribuido por la misma, la ilegitimidad por quebrantamiento de la estabilidad fiscal en la producción hidrocarburífera que goza de protección legal, entre otros.
Adicionalmente, con fecha 2 de febrero de 2016 TERMAP presentó ante el Juzgado Nº 2 una solicitud de audiencia conciliatoria entre las partes. La finalidad de la misma es proponer la sustitución del embargo de la cuenta corriente que TERMAP dispone en el Banco Santander Río. La audiencia conciliatoria fue fijada para el día 7 de marzo de 2016. Con fecha 4 de marzo de 2016 el Juez dictó sentencia de primera instancia rechazando la ejecución con costas a la MCO.
De acuerdo a lo antes mencionado y la opinión de los asesores legales de la Sociedad, el reclamo de la tasa no ocasionará consecuencias adversas significativas para TERMAP mientras se canalice en el mismo juicio y no se modifique la sentencia dictada, circunstancia ésta que consideramos poco probable.
BALANCES GENERALES AL 30 DE JUNIO DE 2016 Y COMPARATIVOS
EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2016 | ||||||||||
| Costo | ||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Transferencias | Al cierre del período | |||||
| Edificios y mejoras | 18.385.768 | - | - | 395.300 | 18.781.068 | |||||
| Instalaciones y maquinarias | 374.117.757 | 235.010 | - | 13.898.482 | 388.251.249 | |||||
| Muebles y útiles | 2.726.881 | 99.604 | (6.783) | 67.331 | 2.887.033 | |||||
| Rodados | 4.826.487 | - | (101.599) | - | 4.724.888 | |||||
| Equipos de computación | 8.366.740 | 1.224.978 | - | 357.764 | 9.949.482 | |||||
| Obras en curso | 25.906.783 | 6.041.031 | (2.303.874) | (9.769.342) | 19.874.598 | |||||
| Anticipos a proveedores | 211.450 | 14.738.714 | - | (4.949.535) | 10.000.629 | |||||
| Total 2016 | 434.541.866 | 22.339.337 | (2.412.256) | - | 454.468.947 | |||||
| Total 2015 | 404.428.035 | 19.320.905 | (24.000) | - | 423.724.940 |
| 2016 | 2015 | |||||||||||||||
| Depreciación acumulada | ||||||||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Al cierre del período | Valor residual al 30-06-2016 | Valor residual al 30-06-2015 | Valor residual al 31-12-2015 | |||||||||
| Edificios y mejoras | 10.853.721 | 479.876 | - | 11.333.597 | 7.447.471 | 7.985.960 | 7.532.047 | |||||||||
| Instalaciones y maquinarias | 267.981.564 | 6.356.017 | - | 274.337.581 | 113.913.668 | 103.349.591 103.349.591 | 106.136.193 | |||||||||
| Muebles y útiles | 1.437.221 | 114.555 | (3.304) | 1.548.472 | 1.338.561 | 1.126.510 | 1.289.660 | |||||||||
| Rodados | 2.023.723 | 410.050 | (101.599) | 2.332.174 | 2.392.714 | 1.974.379 | 2.802.764 | |||||||||
| Equipos de computación | 7.064.991 | 429.127 | - | 7.494.118 | 2.455.364 | 1.595.034 | 1.301.749 | |||||||||
| Obras en curso | - | - | - | - | 19.874.598 | 20.819.181 | 25.906.783 | |||||||||
| Anticipos a proveedores | - | - | - | - | 10.000.629 | 5.048.389 | 211.450 | |||||||||
| Total 2016 | 289.361.220 | 7.789.625 | (104.903) | 297.045.942 | 157.423.005 | |||||||||||
| Total 2015 | 274.555.674 | 7.294.222 | (24.000) | 281.825.696 | 141.899.044 | 145.180.646 |
BALANCES GENERALES AL 30 DE JUNIO de 2016 y 31 DE DICIEMBRE DE 2015
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente en pesos al 30-06-2016 | Importe contabilizado en pesos al 30-06-2016 | ||||||||||
| Rubro | 2015 | 2016 | ||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||||||
| Caja y bancos: | ||||||||||||
| Caja y bancos | U$S 11.604 | U$S 12.461 | 14,94(1) | 186.161 | ||||||||
| Inversiones: | ||||||||||||
| Plazo fijo | U$S 4.196.617 | U$S 4.203.287 | 14,94(1) | 62.797.109 | ||||||||
| Deudores por servicios: | ||||||||||||
| Deudores comunes | U$S 1.421.444 | U$S 937.450 | 14,94(1) | 14.005.509 | ||||||||
| Sociedades relacionadas | U$S 6.757.269 | U$S 5.531.731 | 14,94(1) | 82.644.068 | ||||||||
| 96.649.577 | ||||||||||||
| Otros activos: | ||||||||||||
| Superávit de crudo | U$S 1.865.628 | U$S 2.045.702 | 14,94(1) | 30.562.792 | ||||||||
| Total del activo | 190.195.639 | |||||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||||||
| Deudas comerciales: | ||||||||||||
| Proveedores y contratistas | U$S 1.547.244 | U$S 3.569.349 | 15,04(2) | 53.683.015 | ||||||||
| ¥ 99.260 | - - | - | - | |||||||||
| Provisión facturas a recibir | U$S 162.305 | U$S 80.441 | 15,04(2) | 1.209.832 | ||||||||
| - - | CHF 540 | 15,38(2) | 8.306 | |||||||||
| Total del pasivo | 54.901.153 |
- Tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina.
- Tipo de cambio vendedor del Banco de la Nación Argentina.
eSTADOS DE RESULTADOS
POR LOS períodos de SEIS meses FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO de 2016 Y 2015
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 APARTADO I INC. b) DE LA LEY Nº 19.550
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2016 | 2015 | ||||||
| Costo de los servicios | Gastos de administración y comercialización | Total | Total | ||||
| Sueldos y jornales | 20.596.455 | 8.757.854 | 29.354.309 | 24.218.488 | |||
| Cargas sociales | 5.273.707 | 2.420.835 | 7.694.542 | 5.875.331 | |||
| Gratificaciones al personal | 3.389.610 | 1.444.073 | 4.833.683 | 4.070.538 | |||
| Otros beneficios al personal | 655.066 | 387.767 | 1.042.833 | 1.018.068 | |||
| Impuestos y tasas | 1.683.762 | 22.534.954 | 24.218.716 | 14.510.114 | |||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 1.344.359 | 762.891 | 2.107.250 | 1.206.209 | |||
| Contratación de obras y otros servicios | 32.681.657 | - | 32.681.657 | 25.212.474 | |||
| Depreciación de bienes de uso | 7.673.188 | 116.437 | 7.789.625 | 7.294.222 | |||
| Amarre y desamarre caletas | 90.371.716 | - | 90.371.716 | 58.520.963 | |||
| Mantenimiento boyas y tanques | 128.086.089 | - | 128.086.089 | 77.121.946 | |||
| Combustible, lubricantes y energía | 3.148.707 | - | 3.148.707 | 2.203.002 | |||
| Materiales, repuestos y reparaciones | 9.351.292 | - | 9.351.292 | 6.326.420 | |||
| Seguros | 5.830.313 | - | 5.830.313 | 5.636.077 | |||
| Otros costos operativos | 2.857.500 | - | 2.857.500 | 1.565.546 | |||
| Seguridad y vigilancia | 34.363.681 | - | 34.363.681 | 27.519.766 | |||
| Alquileres | - | 452.709 | 452.709 | 353.397 | |||
| Diversos | 1.822.512 | 6.302.280 | 8.124.792 | 6.803.173 | |||
| Total 2016 | 349.129.614 | 43.179.800 | 392.309.414 | ||||
| Total 2015 | 238.411.703 | 31.044.031 | 269.455.734 |
BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO de 2016
APERTURA DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y DEUDAS
(expresada en pesos)
| Deudores por servicios (2) | ||||||||||
| Plazos | Inversiones(1) | Sociedades relacionadas | Comunes | Otros créditos (2) | Deudas (2) (3) | |||||
| Sin plazo | - | - | - | 2.439.673 | 101.034 | |||||
| Con plazo | ||||||||||
| - Vencido | ||||||||||
| - Hasta tres meses | - | - | 1.468.784 | - | 443.443 | |||||
| - De tres a seis meses | - | - | 14.362 | - | - | |||||
| - De seis a nueve meses | - | - | 105 | - | - | |||||
| - De nueve a doce meses | - | - | 23.644 | - | - | |||||
| - A más de un año | - | - | 23.767 | - | - | |||||
| Total vencido | - | - | 1.530.662 | - | 443.443 | |||||
| - A vencer | ||||||||||
| - Hasta tres meses | 148.013.288 | 82.644.068 | 12.474.847 | 14.531.481 | 148.360.331 | |||||
| - De tres a seis meses | - | - | - | 420.918 | 3.912.019 | |||||
| - De seis a nueve meses | - | - | - | - | 8.745.702 | |||||
| - De nueve a doce meses | - | - | - | - | 6.265.118 | |||||
| * A más de un año | - | - | - | 19.663.493 | - | |||||
| Total a vencer | 148.013.288 | 82.644.068 | 12.474.847 | 34.615.892 | 167.283.170 | |||||
| Total con plazo | 148.013.288 | 82.644.068 | 14.005.509 | 34.615.892 | 167.726.613 | |||||
| Total | 148.013.288 | 82.644.068 | 14.005.509 | 37.055.565 | 167.827.647 |
(1) Incluye 62.776.326 que devengan interés a una tasa promedio anual fija de aproximadamente 0,48% y 85.216.179 con rendimiento variable.
(2) No devengan interés.
(3) No incluye previsiones.
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO de 2016 y COMPARATIVOS
RATIFICACIÓN DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos nuestras firmas que obran litografiadas en las hojas que anteceden desde la página
Nº 1 hasta la página Nº 19.
| Fabián Carlos Valle | Federico César Caldora | |
| Por Comisión Fiscalizadora | Presidente | |
| Abogado U.B.A. | ||
| C.P.A.C.F. T°34 - F° 251 | ||
| Deloitte & Co. S.A. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 | ||
| Guillermo D. Cohen | ||
| Socio | ||
| Contador Público U.B.A. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73 |
Informe de la Comisión Fiscalizadora
A los Señores Accionistas de
Terminales Marítimas Patagónicas S.A.
Leandro N. Alem 1180, Piso 11
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
- Hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general de Terminales Marítimas Patagónicas S.A. (la "Sociedad") al 30 de junio de 2016 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha. Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
- Nuestro trabajo sobre los estados contables mencionados en el primer párrafo consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de los auditores independientes Deloitte & Co. S.A. de fecha 26 de agosto de 2016, emitido de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de operación, administración, financiación y comercialización, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Consideramos que nuestro trabajo y el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de los auditores independientes, nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- Tal como se menciona en la Nota 1 a los estados contables adjuntos, la Sociedad tiene la obligación de facturar como máximo por los servicios de embarque y almacenaje de crudo, la tarifa oficial fijada por la Resolución N° 24 de la Secretaría de Hidrocarburos y Minería de la Provincia de Chubut y la Resolución N° 172 del Instituto de Energía de la Provincia de Santa Cruz.
Con fecha 30 de octubre de 2012, el Ministerio de Hidrocarburos de Chubut, mediante la Resolución
Nº 12/12, resolvió rechazar el pedido de incremento de tarifa interpuesto por TERMAP en reiteradas oportunidades.
En tal sentido, el 13 de noviembre de 2012 la Sociedad interpuso Recurso Jerárquico ante el Gobernador de la Provincia de Chubut invocando: 1) la nulidad de la Resolución N° 12/12 por la eventual confiscación inconstitucional del esfuerzo empresarial, 2) la falta de razonabilidad de los criterios enunciados en la Resolución N° 12/12 para rechazar la actualización de la tarifa y 3) el quiebre de la ecuación económico financiera de la Concesión.
Asimismo, tal como se detalla en la Nota 1 a los estados contables adjuntos, la Sociedad requirió al Ministerio de Hidrocarburos de Chubut y al Instituto de Energía de la Provincia de Santa Cruz que, dando cumplimiento al Decreto Nº 44/91, establezcan las bases de cálculo de las tarifas reguladas por dichas Autoridades de Aplicación.
Con fecha 7 de enero de 2013 se publicó en el Boletín Oficial la Ley XVII Nº 102 Dto. Nº 2017/12 “Marco Regulatorio de la Actividad Hidrocarburífera de la Provincia del Chubut”, que en su artículo 24 establece que la Autoridad de Aplicación en el plazo de ciento ochenta (180) días debía reglamentar el procedimiento para la determinación de las tarifas de transporte de hidrocarburos, que no se encuentre regulado por la Secretaría de Energía de la Nación.
Con motivo de la Nota MH Nº 38/2013 recibida el 6 de mayo de 2013, el Ministerio de Hidrocarburos de la Provincia del Chubut resolvió analizar las tarifas de transporte y almacenaje de hidrocarburos, atento lo dispuesto en el capítulo II, artículo 24 de la Ley de Hidrocarburos de la Provincia del Chubut y en el Anexo I del Decreto Nº 91/2013. En virtud de ello, se conformó el Expediente Nº 166/13 con información suministrada por la Sociedad, que fue remitido a Rawson para su tratamiento.
La Sociedad ha elaborado sus proyecciones a los efectos de determinar el valor recuperable de sus bienes de uso en base a cómo estima debería ser el resultado final del proceso de renegociación a los efectos de restablecer la ecuación económico financiera de la Sociedad, tal como se ha mencionado previamente.
- Basados en el trabajo realizado, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el primer párrafo para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes, que:
- los estados contables adjuntos se encuentran asentados en el libro Inventario y Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Hemos recibido evidencia del cumplimiento del artículo Nº 76 de la Resolución General N° 7/2015 de la Inspección General de Justicia, en relación a las garantías de los directores, a que se refiere el artículo Nº 256 de la Ley Nº 19.550.
- En ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período los restantes procedimientos descriptos en el artículo Nº 294 de la Ley Nº 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 26 de agosto de 2016.
Fabián Carlos Valle
Síndico
Abogado U.B.A.
C.P.A.C.F. T° 34 – F° 251