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YPF S.A. Interim / Quarterly Report 2012
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Estados Contables al 30 de Septiembre de 2012 e
Información Comparativa
Informe de los Auditores Independientes
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Informe de los Auditores Independientes
Señores Presidente y Directores de
PROFERTIL S.A.:
Domicilio legal: Alicia Moreau de Justo 740 – Piso 3°, Of. 306
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N°: 30-69157651-1
- Identificación de los estados contables objeto de la auditoría
Hemos efectuado un examen de los estados contables de PROFERTIL S.A. ("la Sociedad") que incluyen el balance general al 30 de septiembre de 2012 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en dicha fecha y la información complementaria contenida en sus notas 1 a 8 y sus anexos A, F, G, H e I.
El balance general mencionado en el párrafo anterior y la información complementaria con él relacionada se presentan en forma comparativa con la información que surge del balance general e información complementaria correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011.
Los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo mencionados en el primer párrafo y la información complementaria con ellos relacionada se presentan en forma comparativa con la información que surge de los respectivos estados e información complementaria correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2011.
El Directorio y la Gerencia de la Sociedad son responsables por la preparación y presentación razonable de los estados contables de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina. Esta responsabilidad incluye: (i) diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación razonable de estados contables, de manera que éstos no incluyan distorsiones significativas originadas en errores u omisiones o en irregularidades; (ii) seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas, y (iii) efectuar las estimaciones que resulten razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados contables basada en nuestro examen efectuado con el alcance mencionado en el capítulo 2 siguiente.
- Alcance del trabajo
Nuestro examen se practicó de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Estas normas requieren que planifiquemos y desarrollemos la auditoría con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad que los estados contables no incluyan errores significativos.
Una auditoría involucra aplicar procedimientos, sustancialmente sobre bases selectivas, para obtener evidencias sobre la información expuesta en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor e incluyen su evaluación de los riesgos de que existan distorsiones significativas en los estados contables originadas en errores u omisiones o en irregularidades. Al realizar estas evaluaciones de riesgo, el auditor considera el control interno existente en la Sociedad, relevante para la preparación y presentación razonable de los estados contables, pero no efectúa una evaluación del control interno vigente con el propósito de expresar una opinión sobre su efectividad sino con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría que resulten apropiados a las circunstancias.
Asimismo, una auditoría incluye evaluar la apropiada aplicación de las normas contables y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por el Directorio y la Gerencia de la Sociedad, así como la presentación general de los estados contables. Entendemos que los elementos de juicio obtenidos constituyen una base suficiente y apropiada como para respaldar nuestro dictamen de auditoría.
- Dictamen
En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de PROFERTIL S.A. al 30 de septiembre de 2012, y los resultados de sus operaciones, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Con relación a las cifras correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011 y al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2011, que se presentan con fines comparativos, según se indica en el capítulo 1 de este informe, hemos emitido nuestro informe de los auditores independientes de fecha 15 de febrero de 2012 con opinión favorable sin salvedades, y nuestro informe de los auditores independientes de fecha 3 de noviembre de 2011 con opinión favorable sin salvedades, respectivamente.
- Información requerida por disposiciones vigentes
- Las cifras de los estados contables mencionados en el primer párrafo del capítulo 1 de este informe surgen de los registros contables de la Sociedad que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Según surge de los mencionados registros contables de la Sociedad, el pasivo devengado al 30 de septiembre de 2012 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $ 1.099.658 y no era exigible a esa fecha.
- Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previstos en la Resolución C.D. N° 77/2011 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 23 de noviembre de 2012
Deloitte & Co. S.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 - Fº 3
Ricardo C. RuizSocio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 156 - F° 159
Alicia Moreau de Justo 740 - Piso 3°, Of. 306 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIOS ECONOMICOS Nº 16 Y 15
INICIADOS EL 1° DE ENERO DE 2012 Y 2011
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 E INFORMACIÓN COMPARATIVA
Actividad principal de la Sociedad: Construcción en propiedad, operación y gerenciamiento de una planta productora de fertilizantes de nitrógeno; producción, almacenamiento, distribución y venta a nivel mayorista de los fertilizantes mencionados; compra y venta de otros productos fertilizantes; provisión de servicios a terceros utilizando las instalaciones fabriles, portuarias y de tratamiento de efluentes de la Sociedad (Nota 1).
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio del contrato social: 19 de febrero de 1997.
Número de registro en la Inspección General de Justicia (“IGJ”): 1.630.629.
Fecha de cumplimiento del plazo social: 27 de diciembre de 2095.
Modificación del Estatuto (última): 9 de enero de 2006.
COMPOSICION DEL CAPITAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
(expresado en pesos)
| Emitido, inscripto, suscripto e integrado (Nota 5) | ||
| Acciones ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal 1 cada una y de un voto por acción | ||
| Clase “A” | 391.291.320 | |
| Clase “B” | 391.291.320 | |
| 782.582.640 |
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(expresados en pesos - Nota 2.II)
| 2012 | 2011 | ||
| Activo Corriente | |||
| Caja y bancos | 115.078.562 | 204.834.906 | |
| Inversiones (Nota 3.a) | 362.755.949 | 300.021.331 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.b) | 557.707.354 | 296.932.905 | |
| Otros créditos (Nota 3.c) | 94.136.762 | 85.368.206 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.d) | 405.714.547 | 248.370.209 | |
| Total del activo corriente | 1.535.393.174 | 1.135.527.557 | |
| Activo No Corriente | |||
| Otros Créditos (Nota 3.c) | 53.553.461 | - | |
| Bienes de cambio (Nota 3.d) | 78.207.080 | 70.922.077 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 1.248.658.068 | 1.093.465.592 | |
| Total del activo no corriente | 1.380.418.609 | 1.164.387.669 | |
| Total del activo | 2.915.811.783 | 2.299.915.226 | |
| Pasivo Corriente | |||
| Deudas comerciales (Nota 3.e) | 614.045.706 | 256.616.331 | |
| Préstamos (Nota 3.f) | 408.353.700 | 347.029.190 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 11.043.592 | 8.900.422 | |
| Cargas fiscales (Nota 3.g) | 121.799.107 | 158.494.635 | |
| Total del pasivo corriente | 1.155.242.105 | 771.040.578 | |
| Pasivo No Corriente | |||
| Deudas comerciales (Nota 3.e) | 5.053.972 | 6.765.888 | |
| Préstamos (Nota 3.f) | 313.168.708 | 298.185.028 | |
| Cargas fiscales (Nota 3.g) | - | 22.736.882 | |
| Total del pasivo no corriente | 318.222.680 | 327.687.798 | |
| Total del pasivo | 1.473.464.785 | 1.098.728.376 | |
| Patrimonio Neto (según estados respectivos) | 1.442.346.998 | 1.201.186.850 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 2.915.811.783 | 2.299.915.226 |
Las notas 1 a 8 y los estados complementarios adjuntos (Anexos A, F, G, H e I)
son parte integrante de estos estados.
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(expresados en pesos – Nota 2.II)
| 2012 | 2011 | ||
| Ventas netas | 2.374.385.477 | 2.141.411.987 | |
| Costo de ventas (Anexo F) | (1.273.655.089) | (1.054.639.834) | |
| Utilidad bruta | 1.100.730.388 | 1.086.772.153 | |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (123.968.384) | (96.871.722) | |
| Gastos de administración (Anexo H) | (54.931.167) | (48.695.138) | |
| Otros gastos operativos (Anexo H) | (180.765.070) | (95.333.458) | |
| Utilidad operativa | 741.065.767 | 845.871.835 | |
| Resultados financieros y por tenencia, netos (Nota 3.h) | 44.401.001 | (5.659.238) | |
| Otros egresos, netos | (18.114.396) | (12.745.976) | |
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 767.352.372 | 827.466.621 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 3.i) | (266.192.224) | (294.566.350) | |
| Utilidad neta del período | 501.160.148 | 532.900.271 |
Las notas 1 a 8 y los estados complementarios adjuntos (Anexos A, F, G, H e I)
son parte integrante de estos estados.
ESTADOS DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS PERIODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(expresados en pesos – Nota 2.II)
| 2012 | 2011 | ||||||||||
| Capital social | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | Total | ||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 782.582.640 | 106.891.530 | 4.335.061 | 307.377.619 | 1.201.186.850 | 1.053.809.231 | |||||
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 21 de marzo de 2011: | |||||||||||
| - Dividendos en efectivo | - | - | - | - | - | (160.000.000) | |||||
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 28 de marzo de 2012: | |||||||||||
| - Dividendos en efectivo | - | - | - | (260.000.000) | (260.000.000) | - | |||||
| - Apropiación a reserva facultativa | - | - | 7.008.738 | (7.008.738) | - | - | |||||
| - Apropiación a reserva legal | - | 40.368.881 | - | (40.368.881) | - | - | |||||
| Utilidad neta del período | - | - | - | 501.160.148 | 501.160.148 | 532.900.271 | |||||
| Saldos al cierre del período | 782.582.640 | 147.260.411 | 11.343.799 | 501.160.148 | 1.442.346.998 | 1.426.709.502 |
Las notas 1 a 8 y los estados complementarios adjuntos (Anexos A, F, G, H e I)
son parte integrante de estos estados.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(expresados en pesos – Nota 2.II)
| 2012 | 2011 | ||
| Efectivo generado por las operaciones | |||
| Utilidad neta del período | 501.160.148 | 532.900.271 | |
| Ajustes para conciliar la utilidad neta del período con el efectivo generado por las operaciones: | |||
| Depreciaciones de bienes de uso | 56.071.327 | 54.755.002 | |
| Cargo por impuesto a las ganancias | 266.192.224 | 294.566.350 | |
| Pagos de impuesto a las ganancias | (308.016.064) | (127.100.832) | |
| Cambios en activos y pasivos: | |||
| Créditos por ventas | (260.774.449) | (1.581.429) | |
| Otros créditos | (8.768.556) | 12.776.785 | |
| Bienes de cambio | (164.629.341) | (154.505.473) | |
| Deudas comerciales | 355.717.459 | 121.527.925 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 2.143.170 | 585.631 | |
| Cargas fiscales | (71.162.031) | (107.258.010) | |
| Diferencias de cambio, intereses a pagar y otros | 30.312.966 | 42.202.411 | |
| Efectivo neto generado por las operaciones | 398.246.853(2) | 668.868.631(2) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | |||
| Inversiones no consideradas efectivo | (22.554.783) | (7.486.451) | |
| Aumentos de bienes de uso | (211.263.802)(3) | (109.388.853) | |
| Efectivo neto aplicado a las actividades de inversión | (233.818.585) | (116.875.304) | |
| Efectivo (aplicado a) generado por las actividades de financiación | |||
| Préstamos obtenidos | 436.068.230 | 582.574.119 | |
| Préstamos pagados | (390.073.007) | (238.675.400) | |
| Dividendos pagados | (260.000.000) | (160.000.000) | |
| Efectivo neto (aplicado a) generado por las actividades de financiación | (214.004.777) | 183.898.719 | |
| (Disminución) aumento neto de efectivo (1) | (49.576.509) | 735.892.046 | |
| Efectivo al inicio del ejercicio (1) | 417.490.834 | 122.747.087 | |
| Efectivo al cierre del período (1) | 367.914.325 | 858.639.133 |
- Caja y bancos e inversiones con vencimiento originalmente pactado inferior a tres meses (Nota 3.a).
- Incluye 12.771.269 y 8.229.576 correspondientes al pago de intereses por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011, respectivamente.
- Incluye 9.222.693 correspondiente al pago de intereses capitalizados en bienes de uso por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2012.
Las notas 1 a 8 y los estados complementarios adjuntos (Anexos A, F, G, H e I)
son parte integrante de estos estados.
PROFERTIL S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 E INFORMACIÓN COMPARATIVA
(Cifras expresadas en pesos – Nota 2.II, excepto donde se indica en forma expresa)
- ANTECEDENTES Y ACTIVIDADES DE LA SOCIEDAD
PROFERTIL SOCIEDAD ANONIMA (“PROFERTIL” o “la Sociedad”) se constituyó el 27 de diciembre de 1996 y fue inscripta en la IGJ el 19 de febrero de 1997, siendo su objeto social la construcción en propiedad, operación y gerenciamiento de una planta productora de fertilizantes de nitrógeno; producción, almacenamiento, distribución y venta a nivel mayorista de los fertilizantes mencionados; compra y venta de otros productos fertilizantes; provisión de servicios a terceros utilizando las instalaciones fabriles, portuarias y de tratamiento de efluentes de la Sociedad.
La planta posee una capacidad de producción de aproximadamente 1.200.000 toneladas de urea granulada por año.
La Sociedad inició sus actividades comerciales el 1 de octubre de 1999, como consecuencia de la adquisición del Fondo de Comercio de Agrium Fertilizers S.A.
El Contratista Snampro-Techint completó las pruebas de funcionamiento del Complejo de Fertilizantes durante el primer cuatrimestre de 2001 y PROFERTIL asumió el control operativo durante el mes de abril de dicho año. En junio de 2001, el Contratista entregó a PROFERTIL la posesión, custodia y control del Complejo, iniciándose la supervisión de la operación de las instalaciones del Complejo por personal propio.
- BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
- Normas profesionales aplicables
Los estados contables de la Sociedad han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- Reexpresión en moneda constante
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en forma integral, mediante la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y considerando la Resolución General Nº 4/2003 de la IGJ, que estableció la discontinuación de la reexpresión de los estados contables en moneda constante a partir del 1 de marzo de 2003.
- Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, créditos y pasivos:
En moneda nacional: se valuaron a su valor nominal incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre del período o ejercicio según las cláusulas específicas de cada operación, el cual no difiere significativamente de su valor descontado, en caso de corresponder, al cierre del período o ejercicio.
En moneda extranjera: a su valor nominal convertido al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre del período o ejercicio para la liquidación de estas operaciones, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre del período o ejercicio según las cláusulas específicas de cada operación. El detalle respectivo se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Los créditos incluyen, en los casos que corresponda, una previsión para reducir su valor al de probable realización.
La información adicional sobre el plazo estimado de vencimiento y las tasas de interés aplicables, de corresponder, de los créditos y deudas se expone en el Anexo I.
- Inversiones:
Colocaciones en plazos fijos en moneda nacional: a su valor nominal incorporando los intereses devengados al cierre del período o ejercicio según las cláusulas específicas de cada operación.
Colocaciones en plazos fijos en moneda extranjera: a su valor nominal convertido al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre del período o ejercicio para la liquidación de estas operaciones incorporando los intereses devengados al cierre del período o ejercicio según las cláusulas específicas de cada operación. El detalle respectivo se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Colocaciones en fondos comunes de inversión en moneda nacional: se valuaron de acuerdo con la cotización vigente de la cuota parte al cierre del período o ejercicio, menos los gastos estimados de venta.
Colocaciones de fondos comunes de inversión en moneda extranjera: se valuaron de acuerdo con la cotización vigente de la cuota parte al cierre del período o ejercicio convertida al tipo de cambio vigente a dichas fechas para la liquidación de estas operaciones, menos los gastos estimados de venta. El detalle respectivo se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Otras colocaciones temporarias en moneda extranjera: se valuaron de acuerdo con la cotización vigente de la inversión al cierre del período o ejercicio convertida al tipo de cambio vigente a dichas fechas para la liquidación de estas operaciones, menos los gastos estimados de venta. El detalle respectivo se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
La información adicional sobre el plazo estimado de vencimiento y tasas de interés aplicables se expone en el Anexo I.
-
Bienes de cambio:
-
Productos para la venta de producción propia: a su costo de reproducción al cierre del período o ejercicio.
- Productos de reventa y otros materiales: a su costo de reposición al cierre del período o ejercicio.
El valor de los bienes de cambio no excede su valor recuperable.
- Bienes de uso:
Se valuaron a su costo de adquisición reexpresado de acuerdo a lo mencionado en la Nota 2.II, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas. La depreciación se calcula por el método de la línea recta, en función de la vida útil estimada de cada grupo de bienes. Se han activado los costos financieros correspondientes al financiamiento con capital de terceros, hasta la fecha de inicio de las operaciones.
El mantenimiento o reacondicionamientos mayores y las reparaciones de los bienes de uso se imputan a resultados a medida que se realizan.
Las renovaciones, mejoras y refacciones que extienden la vida útil de los bienes o implican un aumento de capacidad son activadas. A medida que los bienes de uso son reemplazados, sus costos relacionados y sus depreciaciones acumuladas son dados de baja.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no excede su valor recuperable.
- Impuestos y retenciones:
Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el cargo contable por el impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distinta base de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos y de los quebrantos impositivos existentes o créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras, computadas considerando la tasa impositiva vigente del 35%
(Nota 3.i). Los activos y pasivos por impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.
De acuerdo con las normas contables profesionales vigentes, la diferencia entre el valor contable de los bienes de uso ajustado por inflación y su correspondiente valor fiscal es considerada una diferencia temporaria y en consecuencia, da lugar al reconocimiento de un impuesto diferido. Sin embargo, dichas normas permiten optar por no reconocer dicho efecto y exponer el mismo en nota a los estados contables. La Sociedad ha optado por esta alternativa.
Esta diferencia, calculada a la tasa impositiva vigente, ascendería a un pasivo impositivo diferido de 115.743.002 y 122.174.118 al 30 de septiembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011, respectivamente. El cargo a resultados que hubiese correspondido a los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011 por la reversión de dicho pasivo diferido ascendería a 6.431.116 y 6.431.455, respectivamente. A continuación se detalla el período de reversión estimado por la Sociedad de dicho pasivo al 30 de septiembre de 2012:
| Año 2012 | Año 2013 en adelante | Total | |||
| 2.143.705 | 113.599.297 | 115.743.002 |
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal a la obligación fiscal por impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011, el importe estimado en concepto de obligación fiscal por el impuesto a las ganancias fue superior al impuesto a la ganancia mínima presunta estimado y se imputó a los resultados de cada período en el rubro “Impuesto a las ganancias”.
Retenciones a las exportaciones
La Ley Nº 25.561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario, sancionada en enero del 2002, estableció la creación de un régimen de retenciones a las exportaciones y una alícuota a los productos que exporta la Sociedad del 5%. Dicha Ley fue prorrogada en diciembre de 2011 por 5 años adicionales por la Ley Nº 26.732.
- Previsiones:
Deducidas del activo: se han constituido para reducir la valuación de los créditos por ventas a su probable valor de realización, en base al análisis de los créditos de cobro dudoso.
- Cuentas de patrimonio neto:
Se encuentran expresadas a su valor nominal.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas del estado de resultados han sido registradas mediante la aplicación de los siguientes criterios:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias a su valor nominal.
- El costo de ventas ha sido calculado computando las unidades vendidas en cada mes al costo de reproducción o reposición de dicho mes, según corresponda.
- Los cargos por consumos de activos no monetarios valuados al costo de adquisición se calcularon en función de los importes ajustados de tales activos de acuerdo a lo mencionado en la Nota 2.II.
-
El resultado por tenencia correspondiente a los bienes de cambio valuados a su costo de reproducción o reposición, según corresponda, se incluye en el rubro “Resultados financieros y por tenencia, netos”.
-
Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes requiere que la Dirección de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los activos, pasivos, ingresos y egresos y la exposición de contingencias. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas por la Dirección de la Sociedad.
- DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES
Se detalla a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables:
Balances Generales al 30 de septiembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011
Activo
| 2012 | 2011 | ||||
| 1. Inversiones: | Corriente | Corriente | |||
| Plazos fijos | 34.780.944 | 82.175.471 | |||
| Fondos comunes de inversión | 229.860.314 | 130.480.457 | |||
| Otras colocaciones temporarias | 98.114.691(3) | 87.365.403 | |||
| 362.755.949(1)(2) | 300.021.331(1) |
| 1. Incluye 252.835.763 y 212.655.928 al 30 de septiembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011, respectivamente, correspondientes a inversiones con vencimiento originalmente pactado inferior a tres meses. 2. Incluye 24.146.545 que devenga un interés anual promedio de 0,5% y 10.634.399 que devenga un interés anual promedio de 15,3%. 3. Corresponde al portfolio de inversiones Appraisal, el cual contiene, principalmente, bonos de renta fija que devengan intereses a tasas nominales anuales comprendidas entre 1% y 7,5%. |
| 1. Créditos por ventas: | 2012 | 2011 | |
| Corriente | Corriente | ||
| Deudores comunes | 351.139.078 | 157.997.036 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 208.826.425 | 141.491.381 | |
| 559.965.503 | 299.488.417 | ||
| Previsión para deudores por ventas de cobro dudoso | (2.258.149) | (2.555.512) | |
| 557.707.354 | 296.932.905 |
| 1. Otros créditos: | 2012 | 2011 | |||
| Corriente | No Corriente | Corriente | |||
| I.V.A. – crédito fiscal | 53.854.535 | - | 54.412.981 | ||
| Gastos pagados por anticipado | 3.626.730 | - | 14.408.344 | ||
| Reintegros de exportaciones | 8.332.566 | - | 3.456.469 | ||
| Anticipos a proveedores | 23.477.957 | - | 6.696.758 | ||
| Saldo a favor de ingresos brutos | 683.288 | - | 3.390.670 | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 33.858 | - | 33.858 | ||
| Impuesto diferido (Nota 3.i) | - | 53.553.461 | - | ||
| Diversos | 4.127.828 | - | 2.969.126 | ||
| 94.136.762 | 53.553.461 | 85.368.206 |
| 1. Bienes de Cambio: | 2012 | 2011 | |||||
| Corriente | No Corriente | Corriente | No Corriente | ||||
| Productos para la venta | 393.123.285 | - | 237.598.289 | - | |||
| Materiales | 10.838.340 | 78.207.080 | 9.214.051 | 70.922.077 | |||
| Anticipos a proveedores | 1.752.922 | - | 704.875 | - | |||
| Préstamos de producto | - | - | 852.994 | - | |||
| 405.714.547 | 78.207.080 | 248.370.209 | 70.922.077 |
Pasivo
| 1. Deudas comerciales: | 2012 | 2011 | |||||
| Corriente | No Corriente | Corriente | No Corriente | ||||
| Proveedores | 491.628.979 | 5.053.972 | 192.201.217 | 6.765.888 | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 72.046.536 | - | 48.046.145 | - | |||
| Anticipos de clientes | 50.370.191 | - | 16.368.969 | - | |||
| 614.045.706 | 5.053.972 | 256.616.331 | 6.765.888 |
| 1. Préstamos: | Tasas de interés (1) | 2012 | 2011 | ||||||
| Corriente | No Corriente | Corriente | No Corriente | ||||||
| Deudas bancarias | (2) | 269.414.500 | 313.168.708 | 347.029.190 | 298.185.028 | ||||
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 4,75% | 138.939.200 | - | - | - | ||||
| 408.353.700 | 313.168.708 | 347.029.190 | 298.185.028 |
- Tasas de interés anuales vigentes al 30 de septiembre de 2012.
- Al 30 de septiembre de 2012 incluye 61.061.000 que devengan interés a una tasa nominal anual Libor más 5,25%, 328.790.000 que devengan interés a una tasa nominal anual Libor más 4%, 167.213.200 que devengan intereses a tasas nominales anuales comprendidas entre 4,5% y 6,25%, y 20.000.000 que devengan interés a una tasa nominal anual de 15,01%.
Los préstamos contienen generalmente compromisos y eventos de incumplimiento habituales en contratos de esta naturaleza, que incluyen, entre otros, limitaciones relativas a la creación de gravámenes sobre los activos de la Sociedad y el cumplimiento de ciertos compromisos financieros relacionados principalmente con los ratios de apalancamiento, liquidez y endeudamiento de la Sociedad.
| 1. Cargas fiscales: | 2012 | 2011 | |||||
| Corriente | No corriente | Corriente | No corriente | ||||
| Impuesto a las ganancias a pagar (neto de anticipos y retenciones) | 116.908.894 | - | 155.271.904 | - | |||
| Impuesto diferido (Nota 3.i) | - | - | - | 22.736.882 | |||
| Retenciones de ganancias | 1.330.883 | - | 269.820 | - | |||
| Retenciones de I.V.A. | 3.559.330 | - | 2.952.911 | - | |||
| 121.799.107 | - | 158.494.635 | 22.736.882 |
Estados de Resultados por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011
| Ingresos (Egresos) | |||
| 1. Resultados financieros y por tenencia, netos: | 2012 | 2011 | |
| Generados por activos: | |||
| Diferencias de cambio | 39.609.313 | 29.948.795 | |
| Resultados por tenencia | 51.947.842 | 9.495.746 | |
| Intereses y otros | 22.481.097 | 10.304.117 | |
| 114.038.252 | 49.748.658 | ||
| Generados por pasivos: | |||
| Diferencias de cambio | (41.752.958) | (37.975.988) | |
| Intereses y otros | (27.884.293) | (17.431.908) | |
| (69.637.251) | (55.407.896) | ||
| 44.401.001 | (5.659.238) |
| 1. Impuesto a las ganancias: |
El cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011 es el siguiente:
| 2012 | 2011 | ||
| Obligación fiscal por impuesto a las ganancias | (342.482.567) | (296.996.160) | |
| Impuesto diferido | 76.290.343 | 2.429.810 | |
| (266.192.224) | (294.566.350) |
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias correspondiente a los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011 y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias que surge del estado de resultados de cada período, es la siguiente:
| 2012 | 2011 | ||
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 767.352.372 | 827.466.621 | |
| Tasa impositiva vigente | 35% | 35% | |
| Tasa impositiva vigente aplicada a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | (268.573.330) | (289.613.317) | |
| Ajuste por inflación y otros | 2.381.106 | (4.953.033) | |
| Impuesto a las ganancias | (266.192.224) | (294.566.350) |
Asimismo, la composición del activo (pasivo) impositivo diferido neto al 30 de septiembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011 es la siguiente:
| 2012 | 2011 | ||
| Activos impositivos diferidos | |||
| Provisión gastos no deducibles | 81.618.110 | - | |
| Previsión para deudores por ventas de cobro dudoso | 1.294.470 | 502.489 | |
| Total activo impositivo diferido | 82.912.580 | 502.489 | |
| Pasivos impositivos diferidos | |||
| Bienes de uso y materiales | (22.132.169) | (20.753.951) | |
| Diversos | (7.226.950) | (2.485.420) | |
| Total pasivo impositivo diferido | (29.359.119) | (23.239.371) | |
| Total activo (pasivo) impositivo diferido neto | 53.553.461 | (22.736.882) |
- GARANTIAS OTORGADAS Y COMPROMISOS CONTRACTUALES
- Contrato de concesión de uso de tierras
En el mes de octubre de 1997, la Sociedad celebró con el Consorcio de Gestión del Puerto de Bahía Blanca (ente administrador de dicho puerto, el Concedente), un contrato de Concesión de Uso con relación a una superficie de aproximadamente 636.000 m2 ubicada en la zona denominada Cangrejales del Puerto de Bahía Blanca, Provincia de Buenos Aires, en la cual fue desarrollado el proyecto. La duración del contrato es de treinta y cinco años a partir de enero de 2001, fecha en la que comenzó la producción comercial. Este contrato es renovable en dos ocasiones, al vencimiento del término inicial y del que le suceda, en cada caso por treinta y cinco años.
El contrato de Concesión de Uso estipula como causas principales de revocación a las siguientes: a) falta de pago durante tres meses consecutivos, con previa intimación cursada al concesionario, b) incumplimiento de las obras a realizar en el área objeto de la Concesión, c) abandono total o parcial o falta total o parcial de actividad luego de iniciada la operación comercial por un plazo superior a dos años, sin causa justificada y sin intención evidente de reiniciar las actividades, con previa intimación al concesionario, d) quiebra de la Sociedad y e) mutuo acuerdo de las partes.
- Contratos de suministro y transporte de gas natural y energía eléctrica
La Sociedad ha celebrado entre el año 2000 y 2001 acuerdos de compra y transporte de gas natural a largo plazo con ciertos productores y con la compañía transportista, respectivamente, tendientes a asegurarse el suministro y transporte de gas natural necesario para el funcionamiento de la planta. Los acuerdos de suministro de gas natural tienen una duración de entre doce y diecisiete años, mientras que el de transporte tiene una duración de once años, los mismos establecen compromisos de compra, entrega y transporte de volúmenes mínimos.
Durante el segundo y tercer trimestre de 2012 y 2011, debido a la existencia de limitaciones en la provisión energética en el país, la Secretaría de Energía decidió redireccionar ciertos volúmenes de gas natural requeridos por PROFERTIL y otras empresas al segmento residencial. Como consecuencia de esto, la Sociedad vió afectada su capacidad de producción normal durante el segundo y tercer trimestre de 2012 y 2011.
La Sociedad celebró entre los años 2008 y 2009 acuerdos de compra de potencia y energía eléctrica con ciertos generadores, tendientes a asegurar el suministro necesario para el funcionamiento de la planta. Dichos acuerdos de abastecimiento de potencia y energía tienen una duración de hasta cinco años.
Paralelamente, a partir del año 2010, con el objetivo de asegurar el suministro de la materia prima principal, la Sociedad renegoció sus dos contratos más importantes de abastecimiento de gas, extendiendo su vigencia hasta abril y diciembre de 2017. Por otra parte, durante 2010 y 2011 la Sociedad ha celebrado nuevos contratos adicionales, por plazos de hasta dos años, con proveedores alternativos.
- CAPITAL SOCIAL
El capital social de la Sociedad al 30 de septiembre de 2012 asciende a 782.582.640 representado por 782.582.640 acciones ordinarias y de un voto por acción, nominativas no endosables de valor nominal 1, el cual se encuentra emitido, inscripto, suscripto e integrado.
La participación de los accionistas sobre el capital de la Sociedad al 30 de septiembre de 2012, es la siguiente:
| Accionista | Participación | |
| YPF S.A. | 50% | |
| Agrium Holdco Spain S.L. (1) | 50% |
- 3631591 Canada Limited, sociedad controlada por Agrium Inc., es titular del 100% de las acciones de Agrium Holdco Spain S.L.
El domicilio legal de YPF S.A. es Macacha Güemes 515 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires, siendo su actividad principal el estudio, exploración y explotación de hidrocarburos líquidos y/o gaseosos y demás minerales, como asimismo, la industrialización, transporte y comercialización de estos productos y sus derivados, incluyendo también productos petroquímicos, y químicos y combustibles de origen no fósil, biocombustibles y sus componentes, la generación de energía eléctrica a partir de hidrocarburos, la prestación de servicios de telecomunicaciones, así como también la producción, industrialización, procesamiento, comercialización, servicios de acondicionamiento, transporte y acopio de granos y sus derivados.
El domicilio legal de Agrium Holdco Spain S.L. en Argentina es Maipú 1210 – Piso 5 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires, siendo su actividad principal la gestión y administración de valores representativos de los fondos propios de sociedades y otras entidades, residentes o no en el territorio español, y la prestación de servicios de asesoramiento financiero y de inversiones.
- SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
Al 30 de septiembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011, los saldos con sociedades relacionadas son los siguientes:
| 2012 | 2011 | ||||||||||||
| Créditos por ventas corrientes | Otros créditos corrientes | Deudas comerciales corrientes | Préstamos corrientes | Créditos por ventas corrientes | Otros créditos corrientes | Deudas comerciales corrientes | |||||||
| YPF S.A. | 113.217.039 | 33.858 | 69.245.387 | - | 123.644.942 | 33.858 | 44.454.500 | ||||||
| 3631591 Canada Limited | - | - | - | 138.939.200 | - | - | - | ||||||
| Agrium Inc. | 20.762 | - | 2.201.350 | - | 19.010 | - | 2.017.162 | ||||||
| Agroservicios Pampeanos S.A. (1) | 95.588.624 | - | 599.799 | - | 17.827.429 | - | 1.574.482 | ||||||
| 208.826.425 | 33.858 | 72.046.536 | 138.939.200 | 141.491.381 | 33.858 | 48.046.144 |
Las principales operaciones efectuadas durante los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011 con sociedades relacionadas son las siguientes:
| 2012 | 2011 | |||||||||
| Ventas netas | Compras y servicios | Intereses de préstamos | Ventas netas | Compras y servicios | ||||||
| YPF S.A. | 252.430.466 | 131.769.062 | - | 325.079.931 | 58.665.461 | |||||
| 3631591 Canada Limited | - | - | 2.965.023 | - | - | |||||
| Agrium Partnership | - | - | - | - | 258.632 | |||||
| Agrium Europe | - | - | - | - | 136.493 | |||||
| Agroservicios Pampeanos S.A. (1) | 285.364.997 | 2.236.682 | - | 366.305.090 | 8.544 | |||||
| 537.795.463 | 134.005.744 | 2.965.023 | 691.385.021 | 59.069.130 |
- Sociedad relacionada de Agrium Inc.
- RESTRICCION A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, el 5% de la utilidad neta del ejercicio deberá destinarse a la constitución de la reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital social.
Según la Ley Nº 25.063, sancionada en diciembre de 1998, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo, excepto los que se distribuyan a accionistas radicados en países con los cuales existan convenios de doble imposición, los cuales estarán sujetos a una alícuota menor.
- NUEVAS RESOLUCIONES APLICABLES A LA SOCIEDAD
Durante el año 2008, el Poder Ejecutivo Nacional promulgó el Decreto Nº 2067/2008, que creó un fondo fiduciario para financiar las importaciones de gas natural realizadas por el Gobierno Nacional para garantizar la demanda interna de Argentina. Las contribuciones al fondo se llevaron a cabo a través de cargos aplicables a los usuarios de las empresas de transporte y distribución de gas natural, entre otros.
Durante el último trimestre de 2011, fueron sancionadas las Resoluciones Nº 1982/2011 y 1991/2011 del ENARGAS (“Ente Nacional Regulador del Gas”), las cuales establecieron un incremento tarifario de hasta diez veces sobre el cargo original para ciertos usuarios del sistema de transporte y distribución de gas natural, entre ellos Profertil, para los consumos de gas natural realizados a partir del 1 de diciembre de 2011.
La Sociedad ha presentado un recurso administrativo denominado reclamo impropio (impugnación directa ante la administración de los actos de alcance general) ante el ENARGAS y una presentación al Poder Ejecutivo Nacional, bajo la opinión de que, dada la naturaleza del negocio de la Sociedad y de sus acuerdos a largo plazo de compra de gas natural, debe quedar exenta de las resoluciones mencionadas. El 22 de diciembre de 2011, la Sociedad presentó una medida cautelar ante los tribunales nacionales, la cual fue otorgada el 29 de diciembre de 2011, con el fin de suspender los efectos de estas resoluciones hasta la resolución definitiva del reclamo impropio mencionado precedentemente presentado en sede administrativa.
Al 30 de septiembre de 2012, el monto devengado acumulado por este concepto ha sido reconocido en la cuenta deudas comerciales del balance general a dicha fecha.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables se encuentra pendiente de resolución la presentación efectuada en sede administrativa.
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 E INFORMACION COMPARATIVA
EVOLUCION DE LOS BIENES DE USO
(expresados en pesos – Nota 2.II)
| 2012 | ||||||||||
| Costo | ||||||||||
| Cuenta principal | Valor al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Transferencias | Valor al cierre del período | |||||
| Terrenos | 16.702.965 | - | - | - | 16.702.965 | |||||
| Muebles y útiles | 1.306.662 | - | - | - | 1.306.662 | |||||
| Equipos de computación | 2.385.482 | - | - | 33.340 | 2.418.822 | |||||
| Comunicaciones | 516.312 | - | - | - | 516.312 | |||||
| Rodados | 778.966 | 1.630.992 | - | - | 2.409.958 | |||||
| Software | 25.209.721 | 731.217 | - | 1.477.973 | 27.418.911 | |||||
| Otros equipos | 12.640.851 | - | - | 1.578.537 | 14.219.388 | |||||
| Instalaciones | 29.336.855 | - | - | - | 29.336.855 | |||||
| Obras en curso | 151.474.356 | 199.819.389 | - | 24.115.724 | 375.409.470 | |||||
| Anticipos a proveedores | 49.309.906 | 9.055.948 | - | (49.654.334) | 8.711.519 | |||||
| Complejo de fertilizantes | 1.420.652.482 | 26.256 | - | 22.448.760 | 1.443.127.498 | |||||
| Total 2012 | 1.710.314.558 | 211.263.802(1) | - | - | 1.921.578.360 | |||||
| Total 2011 | 1.536.052.119 | 109.388.853 | - | - | 1.645.440.972 |
| 2012 | 2011 | |||||||||||||||||||
| Depreciaciones | ||||||||||||||||||||
| Cuenta principal | Acumuladas al comienzo del ejercicio | Alícuotas | Aumentos | Disminuciones | Acumuladas al cierre del período | Neto resultante al 30-09-12 | Neto resultante al 30-09-11 | Neto resultante al 31-12-11 | ||||||||||||
| Terrenos | - | - | - | - | - | 16.702.965 | 16.702.965 | 16.702.965 | ||||||||||||
| Muebles y útiles | 1.306.662 | 10% | - | - | 1.306.662 | - | - | - | ||||||||||||
| Equipos de computación | 2.337.294 | 33% | 9.672 | - | 2.346.966 | 71.856 | 54.156 | 48.188 | ||||||||||||
| Comunicaciones | 497.657 | 33% | 4.493 | - | 502.150 | 14.162 | 20.762 | 18.655 | ||||||||||||
| Rodados | 439.938 | 20% | 794.083 | - | 1.234.021 | 1.175.937 | 221.104 | 339.028 | ||||||||||||
| Software | 19.069.051 | 10% - 33% | 3.479.783 | - | 22.548.834 | 4.870.077 | 7.335.225 | 6.140.670 | ||||||||||||
| Otros equipos | 9.149.307 | 20% | 680.791 | - | 9.830.098 | 4.389.290 | 3.558.515 | 3.491.544 | ||||||||||||
| Instalaciones | 25.052.591 | 10% | 1.042.566 | - | 26.095.157 | 3.241.698 | 4.646.945 | 4.284.264 | ||||||||||||
| Obras en curso | - | - | - | - | - | 375.409.470 | 82.472.456 | 151.474.356 | ||||||||||||
| Anticipos a proveedores | - | - | - | - | - | 8.711.519 | 53.931.716 | 49.309.906 | ||||||||||||
| Complejo de fertilizantes | 558.996.466 | 4% | 50.059.939 | - | 609.056.405 | 834.071.093 | 878.106.111 | 861.656.016 | ||||||||||||
| Total 2012 | 616.848.966 | 56.071.327 | - | 672.920.293 | 1.248.658.068 | |||||||||||||||
| Total 2011 | 543.636.015 | 54.755.002 | - | 598.391.017 | 1.047.049.955 | 1.093.465.592 |
- Incluye 37.458.451 de costos financieros relacionados con la financiación de terceros a bienes de uso de construcción prolongada por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2012.
ESTADOS DE RESULTADOS
COSTO DE VENTAS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(expresados en pesos - Nota 2.II)
| 2012 | 2011 | ||
| Existencias al inicio del ejercicio(1) | 238.451.283 | 152.924.368 | |
| Compras | 596.907.537 | 699.125.526 | |
| Costo por servicios | 1.055.919 | 2.637.006 | |
| Resultados por tenencia de productos para la venta | 48.036.843 | 46.700.453 | |
| Costos de producción (Anexo H) | 782.326.792 | 452.645.635 | |
| Existencias al cierre del período(1) | (393.123.285) | (299.393.154) | |
| Costo de ventas | 1.273.655.089 | 1.054.639.834 |
(1) Neto de anticipos a proveedores y materiales.
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2011
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
(expresados en pesos – Nota 2.II)
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente en pesos al | Valor de libros en pesos al | |||||
| 2011 | 2012 | 30-09-2012 | 30-09-2012 | ||||
| Activo Corriente | |||||||
| Caja y bancos | US$ 47.177.069 | US$ 18.200.665 | 4,657 (1) | 84.760.497 | |||
| Inversiones | US$ 23.551.516 | US$ 26.628.742 | 4,657 (1) | 124.010.050 | |||
| Créditos por ventas | US$ 66.502.750 | US$ 112.549.936 | 4,657 (1) | 524.145.051(3) | |||
| Otros créditos | US$ 810.617 | US$ 1.789.256 | 4,657 (1) | 8.332.566 | |||
| Total del activo corriente | 741.248.164 | ||||||
| Total del activo | 741.248.164 | ||||||
| Pasivo Corriente | |||||||
| Deudas comerciales | US$ 38.478.596 | US$ 46.193.946 | 4,697 (2) | 216.972.964(3) | |||
| € 26.977 | € 19.078 | 6,047 (2) | 115.365 | ||||
| Préstamos | US$ 80.629.459 | US$ 86.916.251 | 4,697 (2) | 408.245.631 | |||
| Total del pasivo corriente | 625.333.960 | ||||||
| Pasivo No Corriente | |||||||
| Deudas comerciales | US$ 1.572.000 | US$ 1.076.000 | 4,697 (2) | 5.053.972 | |||
| Préstamos | US$ 69.280.908 | US$ 62.416.161 | 4,697 (2) | 293.168.708 | |||
| Total del pasivo no corriente | 298.222.680 | ||||||
| Total del pasivo | 923.556.640 |
- Tipo de cambio comprador.
- Tipo de cambio vendedor.
- A partir del mes de junio de 2012, incluye los saldos relacionados con aquellas operaciones de compra venta nominadas en dólares cuya facturación relacionada por la operación de compra venta ha sido emitida en pesos al tipo de cambio correspondiente al momento de la facturación.
ESTADOS DE RESULTADOS
INFORMACION REQUERIDA POR EL ARTICULO 64, APARTADO I, INC. B) DE LA LEY Nº 19.550
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(expresados en pesos - Nota 2.II)
| 2012 | 2011 | |||||||||||
| Rubro | Costos de producción | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Otros gastos operativos | Total | Total | ||||||
| Sueldos y jornales | 19.036.530 | 6.635.972 | 16.598.553 | 7.222.260 | 49.493.315 | 35.513.208 | ||||||
| Otros gastos del personal | 1.553.384 | 1.094.547 | 3.271.501 | 671.924 | 6.591.356 | 4.742.464 | ||||||
| Contribuciones sociales | 4.098.428 | 1.411.655 | 2.797.204 | 1.475.029 | 9.782.316 | 7.292.061 | ||||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 713.281 | 752.038 | 75.742 | 618.148 | 2.159.209 | 1.596.689 | ||||||
| Alquileres y expensas comunes | 1.681.629 | 1.482.755 | 992.326 | 857.244 | 5.013.954 | 3.924.577 | ||||||
| Gastos de oficinas | 1.733.597 | 1.543.693 | 2.270.544 | 491.965 | 6.039.799 | 5.148.162 | ||||||
| Gastos de viajes | 190.979 | 763.663 | 934.695 | 68.698 | 1.958.035 | 2.183.817 | ||||||
| Manipuleo y almacenaje | 179.923 | 41.650.621 | - | 9.773 | 41.840.317 | 23.318.834 | ||||||
| Transportes y fletes | - | 46.147.909 | - | - | 46.147.909 | 47.885.868 | ||||||
| Traslados internos | 64.112.884 | - | - | - | 64.112.884 | 42.114.499 | ||||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 656.968 | 1.521.460 | 4.990.884 | 221.696 | 7.391.008 | 6.574.898 | ||||||
| Contrataciones | 7.026.367 | 6.854.707 | 11.571.907 | 2.831.993 | 28.284.974 | 25.324.919 | ||||||
| Depreciaciones de bienes de uso | 40.304.290 | 1.228.782 | 4.127.250 | 10.411.005 | 56.071.327 | 54.755.002 | ||||||
| Seguros | 11.055.575 | 2.416.749 | 303.372 | 2.372.951 | 16.148.647 | 13.391.697 | ||||||
| Gastos de comunicación | 195.145 | 287.679 | 1.009.416 | 404.595 | 1.896.835 | 1.043.590 | ||||||
| Publicidad y propaganda | 137.316 | 742.493 | 4.579.756 | (108.325) | 5.351.240 | 5.251.968 | ||||||
| Materiales y suministros | 1.877.991 | 267.932 | 75.817 | (14.333) | 2.207.407 | 1.150.293 | ||||||
| Gas, energía y otros | 608.648.794 | - | - | 136.722.303 | 745.371.097 | 381.549.946 | ||||||
| Mantenimiento y reparaciones | 18.916.989 | 3.278.666 | 227.727 | 16.155.486 | 38.578.868 | 26.839.463 | ||||||
| Diversos | 206.722 | 5.887.063 | 1.104.473 | 352.658 | 7.550.916 | 3.943.998 | ||||||
| Total 2012 | 782.326.792 | 123.968.384 | 54.931.167 | 180.765.070 | 1.141.991.413 | |||||||
| Total 2011 | 452.645.635 | 96.871.722 | 48.695.138 | 95.333.458 | 693.545.953 |
BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
APERTURA POR VENCIMIENTO DE INVERSIONES, CREDITOS Y PASIVOS
(expresado en pesos)
| Activo | Pasivo | |||||||||
| Inversiones | Créditos por ventas(2) | Otros créditos(2) | Otros (3) | Préstamos (4) | ||||||
| Sin Plazo | - | - | - | 202.879.230 | - | |||||
| Con Plazo | ||||||||||
| A vencer: | ||||||||||
| Hasta tres meses | 252.835.763 | 557.707.354 | 47.162.135 | 534.873.772 | 228.961.519 | |||||
| De tres a seis meses | 166.667 | - | 15.988.894 | 6.805.691 | 20.227.167 | |||||
| De seis a nueve meses | 166.667 | - | 685.789 | 2.329.712 | 141.304.515 | |||||
| De nueve a doce meses | 109.586.852 | - | 30.299.944 | - | 17.860.499 | |||||
| A más de un año | - | - | 53.553.461 | 5.053.972 | 313.168.708(5) | |||||
| Total a vencer | 362.755.949 | 557.707.354 | 147.690.223 | 549.063.147 | 721.522.408 | |||||
| Total con plazo | 362.755.949 | 557.707.354 | 147.690.223 | 549.063.147 | 721.522.408 | |||||
| Total | 362.755.949(1) | 557.707.354 | 147.690.223 | 751.942.377(6) | 721.522.408 |
- Incluye 24.146.545 que devenga un interés anual promedio de 0,5%, 98.114.691 que devenga un interés de entre 1% y 7,5% y 10.634.399 que devenga un interés anual promedio de 15,3%.
- No devengan intereses.
- Comprende las deudas comerciales, remuneraciones y cargas sociales y cargas fiscales.
- Ver Nota 3.f).
- Incluye 32.593.591 a vencer de 1 a 2 años, 117.607.160 a vencer de 2 a 3 años y 162.967.957 a vencer de 3 a 4 años.
- Incluye 9.591.274 que devengan interés a una tasa fija del 5,52% semestral.
PROFERTIL S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 E INFORMACIÓN COMPARATIVA
RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos nuestras firmas que obran litografiadas en las fojas que anteceden desde la página Nº 1 hasta la página Nº 22.
| Por Comisión Fiscalizadora | ||
| MARCELA SILVINA MARTÍNEZ | MIGUEL EDUARDO MORLEY | |
| Síndico Titular Contadora Pública U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 252 - F° 245 | Presidente | |
| Deloitte & Co. S.A. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 | ||
| Ricardo C. Ruiz | ||
| Socio | ||
| Contador Público U.B.A. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 156 - F° 159 |
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
PROFERTIL S.A.:
De nuestra consideración:
- De acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5° del artículo N° 294 de la Ley N° 19.550 y disposiciones vigentes, hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general de PROFERTIL S.A. al 30 de septiembre de 2012, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en dicha fecha. Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en el ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos basados en el trabajo mencionado en el párrafo siguiente.
- Nuestro trabajo sobre los estados contables mencionados en el primer párrafo consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta el informe de los auditores externos Deloitte & Co. S.A. de fecha 23 de noviembre de 2012, emitido de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación, comercialización y producción, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Consideramos que nuestro trabajo y el informe de los auditores externos nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- En nuestra opinión, basados en el trabajo realizado, los estados contables mencionados en el primer párrafo, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de PROFERTIL S.A. al 30 de septiembre de 2012, y los resultados de sus operaciones y su flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en dicha fecha, de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes, que:
- Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes y se encuentran asentados en el libro Inventarios y Balances.
- En el ejercicio de control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el ejercicio los restantes procedimientos descriptos en el artículo N° 294 de la Ley N° 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
- Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previstos en la Resolución C.D. N° 77/2011 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 23 de noviembre de 2012
Por Comisión Fiscalizadora
MARCELA SILVINA MARTÍNEZ
Síndico Titular
Contadora Pública U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 252 - F° 245