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YPF S.A. Interim / Quarterly Report 2012
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ESTADOS CONTABLES DE PERÍODO INTERMEDIO
A los Señores Directores de
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) SOCIEDAD ANÓNIMA:
I. Hemos efectuado una revisión limitada del balance general adjunto de OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A. (“la Sociedad”) al 30 de septiembre de 2012 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
II. Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de período intermedio. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a los estados contables y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
III. Tal como se menciona en la Nota 1. a los estados contables adjuntos, durante el mes de diciembre de 2005 finalizó el contrato que la Sociedad mantenía con su único cliente y, si bien la Dirección de la Sociedad se encuentra evaluando alternativas para reanudar la actividad de transporte, no existen elementos de juicio que soporten la continuidad de dicha actividad dentro del futuro previsible. Por lo tanto, los estados contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2012 han sido preparados asumiendo el cese de las operaciones de la Sociedad como escenario más probable y los criterios de valuación aplicados a los valores de libros de los activos y pasivos al cierre del período reflejan sus valores estimados de realización y cancelación, respectivamente.
IV. Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el primer párrafo para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, aplicadas de acuerdo a las bases descriptas en el párrafo precedente.
- 2 -
V. En relación al balance general de OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A. al 31 de diciembre de 2011 y a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2011, presentados con propósitos comparativos, informamos que:
- Hemos emitido con fecha 20 de enero de 2012 un informe de auditoría de los estados contables de OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A. al 31 de diciembre de 2011, sin salvedades. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2011.
- Hemos emitido con fecha 28 de octubre de 2011 un informe de revisión limitada de los estados contables de OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A. por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2011, sin salvedades.
VI. En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- Los estados contables de OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A. mencionados en el primer párrafo surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.
- Al 30 de septiembre de 2012, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones previsionales, a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $ 120.019, no siendo exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires,
31 de octubre de 2012
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 13
GERMÁN E. CANTALUPI
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 248 - F° 60
Domicilio legal: Macacha Güemes 515 - 3° piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires - C.U.I.T. 30-65839870-5
EJERCICIOS ECONÓMICOS N° 21 Y 20 INICIADOS EL 1° DE ENERO DE 2012 Y 2011
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(No auditados)
Actividad principal de la Sociedad: Construcción y explotación de un oleoducto trasandino entre la República Argentina y la República de Chile, y la operación del citado oleoducto dentro de los límites territoriales de la República Argentina.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 22 de diciembre de 1992.
Número de registro en la Inspección General de Justicia: 1.566.742.
Fecha de finalización del contrato social: 31 de diciembre de 2092.
Modificación de los estatutos (última): 13 de noviembre de 2008 (Nota 5).
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 (Nota 5)
(expresado en pesos)
| Suscripto e integrado | |
| Acciones ordinarias, nominativas no endosables de V/N $1 cada una, con derecho a un voto por acción. | 433.782 |
| Acciones preferidas, nominativas no endosables de V/N $1 cada una, sin derecho a voto (excepto en los casos previstos en el art. 217 de la Ley N° 19.550) | 33.708.797 |
| 34.142.579 |
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 (No auditados)
Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(expresados en miles de pesos - Nota 2.II)
| 30-09-2012 | 31-12-2011 | ||
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos | 605 | 363 | |
| Inversiones – Colocaciones transitorias (Anexo II) | 42.359 | 40.366 | |
| Otros créditos (Nota 3.a) | 2.018 | 1.805 | |
| Total del activo corriente | 44.982 | 42.534 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Bienes de uso (Anexo I y Nota 1) | - | - | |
| Total del activo no corriente | - | - | |
| Total del activo | 44.982 | 42.534 | |
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Cuentas por pagar (Nota 3.b) | 312 | 251 | |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.c) | 8.335 | 7.508 | |
| Deudas fiscales (Nota 3.d) | 911 | 633 | |
| Total del pasivo | 9.558 | 8.392 | |
| PATRIMONIO NETO (Según estados respectivos) | 35.424 | 34.142 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 44.982 | 42.534 |
Las notas 1 a 5 y los estados complementarios (Anexos I a VI)
que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS
EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(No auditados)
(expresados en miles de pesos - Nota 2.II)
| 30-09-2012 | 30-09-2011 | ||
| GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Anexo V) | (1.597) | (1.390) | |
| OTROS GASTOS (Anexo V) | (6.737) | (6.306) | |
| INGRESOS POR ALMACENAJE DE CRUDO (Nota 3.e) | 4.477 | 2.961 | |
| OTROS INGRESOS, netos (Nota 3.f) | 1.388 | 47 | |
| RESULTADOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA, netos (Nota 3.g) | 4.097 | 2.497 | |
| Ganancia (Pérdida) neta antes del impuesto a la ganancia mínima presunta | 1.628 | (2.191) | |
| IMPUESTO A LA GANANCIA MÍNIMA PRESUNTA (Nota 2.III.c) | (346) | (336) | |
| Ganancia (Pérdida) neta del período | 1.282 | (2.527) |
Las notas 1 a 5 y los estados complementarios (Anexos I a VI)
que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
ESTADOS DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS
EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(No auditados)
(expresados en miles de pesos - Nota 2.II)
| 30-09-2012 | 30-09-2011 | |||||||||||||
| Aporte de los propietarios Capital social | Resultados acumulados | |||||||||||||
| Acciones ordinarias | Acciones preferidas | Reserva legal | Resultados no asignados | Total | Total | |||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 966 | 75.052 | 16.583 | (58.459) | 34.142 | 38.089 | ||||||||
| Resolución de Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de fecha 11 de abril de 2012 (Nota 5): | ||||||||||||||
| * Absorción de pérdidas acumuladas | - | - | (16.583) | 16.583 | - | - | ||||||||
| * Reducción de capital social | (532) | (41.343) | - | 41.875 | - | - | ||||||||
| Ganancia (Pérdida) neta del período | - | - | - | 1.282 | 1.282 | (2.527) | ||||||||
| Saldos al cierre del período | 434 | 33.709 | - | 1.281 | 35.424 | 35.562 |
Las notas 1 a 5 y los estados complementarios (Anexos I a VI)
que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS
EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(No auditados)
(expresados en miles de pesos - Nota 2.II)
| 30-09-2012 | 30-09-2011 | ||
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO (1) | |||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 40.729 | 41.629 | |
| Efectivo al cierre del período | 42.964 | 41.230 | |
| Aumento (Disminución) neta del período | 2.235 | (399) | |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | |||
| Ganancia (Pérdida) neta del período | 1.282 | (2.527) | |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo utilizado en las actividades operativas: | |||
| Depreciaciones de bienes de uso | - | 142 | |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta devengado | 346 | 336 | |
| Indemnización por terminación de la relación laboral provisionada | 1.293 | 1.207 | |
| Diferencia de cambio | (3.488) | (2.176) | |
| Resultado por venta de bienes de uso | (1.341) | (112) | |
| Recupero previsión para créditos de dudosa recuperabilidad | (373) | - | |
| Cambios en activos y pasivos: | |||
| Otros créditos | 160 | 430 | |
| Cuentas por pagar | 61 | 63 | |
| Deudas fiscales | (68) | (50) | |
| Remuneraciones y cargas sociales | (466) | 142 | |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades operativas | (2.594) | (2.545) | |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |||
| Compra de bienes de uso | - | (142) | |
| Ingreso por venta de bienes de uso | (1.341) | 112 | |
| Flujo de efectivo neto generado por (utilizado en) las actividades de inversión | (1.341) | (30) | |
| EFECTO DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO SOBRE FONDOS | 3.488 | 2.176 | |
| Aumento (Disminución) neta del efectivo | 2.235 | (399) |
- El concepto de efectivo utilizado es el de caja y bancos más inversiones transitorias con vencimiento originalmente pactado inferior o igual a tres meses.
Las notas 1 a 5 y los estados complementarios (Anexos I a VI)
que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES TERMINADO
EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
(No auditados)
(Cifras expresadas en miles de pesos - Nota 2.II, excepto donde se indica en forma expresa)
- SITUACIÓN DE LA SOCIEDAD
Oleoducto Trasandino (Argentina) S.A. (la Sociedad) fue creada en 1992, con el propósito de construir y operar en la República Argentina un oleoducto para transportar petróleo crudo entre las Repúblicas de Argentina y de Chile. Oleoducto Trasandino (Chile) S.A. opera el oleoducto en territorio chileno. La concesión de transporte en Argentina fue otorgada a YPF S.A. en 1992 por el término de 35 años, renovables hasta 10 años más a solicitud del concesionario y a opción del Estado Nacional. YPF S.A. comisionó irrevocablemente la construcción y operación del oleoducto a la Sociedad. La asignación definitiva de la concesión de transporte a la Sociedad se encuentra en proceso a la fecha de emisión de los presentes estados contables. La Sociedad comenzó a operar el oleoducto el 1° de junio de 1994.
Hasta el 31 de diciembre de 2005, la Sociedad mantuvo un contrato de transporte en firme con un único cliente, quien, el 29 de diciembre de 2005 comunicó su voluntad de cesar la utilización del oleoducto. Desde 2006 el oleoducto no se encuentra operando.
Si bien la Dirección se encuentra evaluando posibilidades para reanudar la actividad de transporte de la Sociedad, y desde 2011 se está prestando en forma excepcional el servicio de almacenaje de crudo a la sociedad relacionada YPF S.A., no existen elementos de juicio que soporten la continuidad de la actividad de transporte dentro del futuro previsible, por lo que los presentes estados contables han sido preparados asumiendo el cese de las operaciones como escenario más probable. En este sentido, y aplicando un criterio de prudencia, la Sociedad mantiene registrada una desvalorización de los bienes de uso por el total de su valor en libros y su mejor estimación sobre los pasivos por la provisión para desafectación del oleoducto y por los costos por terminación de la relación laboral que se estima afrontar por la situación descripta. El valor de libros de los restantes activos y pasivos al 30 de septiembre de 2012 no difiere significativamente de sus valores estimados de realización y de cancelación, respectivamente.
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
- Normas contables profesionales
Los estados contables por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011 son no auditados pero, en opinión de la Dirección de la Sociedad, contemplan todos los ajustes necesarios para presentar la situación patrimonial y financiera, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo por dichos períodos sobre las mismas bases que se utilizarán en los estados contables anuales auditados.
- Juicios, estimaciones y supuestos contables significativos
La preparación de los estados contables de acuerdo con dichas normas requiere la elaboración y consideración, por parte de la Dirección de la Sociedad, de juicios, estimaciones y supuestos contables significativos que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, ingresos y gastos, así como en la determinación y exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de dichos estados. En este sentido, la incertidumbre asociada con las estimaciones y supuestos adoptados podría dar lugar en el futuro a resultados finales que podrían diferir de dichas estimaciones y requerir de ajustes significativos a los saldos informados de los activos y pasivos afectados.
- Cuestiones no previstas: aplicación de fuentes normativas supletorias
Las cuestiones de medición no previstas en las normas contables particulares podrán resolverse mediante (i) la utilización de normas contables particulares que traten temas similares y relacionados (salvo que la norma que se pretende utilizar prohíba su aplicación al caso particular que se intenta resolver, o indique que el tratamiento contable que establece, no debe ser aplicado a otros casos por analogía); (ii) la aplicación de las normas sobre medición contable en general; y (iii) los conceptos incluidos en el Marco Conceptual de las normas contables profesionales vigentes, en el orden de prioridad antes indicado.
Cuando la resolución de la cuestión de medición no prevista a partir de las fuentes antes indicadas no resulte evidente, se podrán considerar en forma supletoria para la formación del juicio de la Gerencia y el desarrollo de la correspondiente política contable, en orden descendente de prioridad (i) las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) e Interpretaciones que hayan sido aprobadas y emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB); y (ii) sin un orden establecido, los pronunciamientos más recientes de otros emisores que empleen un marco conceptual similar para la emisión de normas contables, las prácticas aceptadas de la industria y la doctrina contable, con la condición de que las fuentes supletorias utilizadas no entren en conflicto con las fuentes normativas señaladas en el párrafo anterior, y hasta tanto la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (FACPCE) emita una norma que cubra la cuestión de medición involucrada.
Cuando se utilice alguna de las fuentes normativas o supletorias indicadas más arriba, la nota sobre criterios de medición contable de activos y pasivos deberá exponer dicho hecho, identificar la fuente utilizada e informar los fundamentos tenidos en cuenta para su elección.
- Nuevas normas contables aprobadas por la FACPCE con vigencia a partir del ejercicio 2012
Resolución Técnica 26 revisada (RT 26R) “Adopción de las NIIF del IASB y de la NIIF para las pequeñas y medianas entidades (PyMES)” (modificada por la RT 29):
El 20 de marzo de 2009, el Consejo Directivo del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) aprobó la Resolución Técnica (RT) 26, la cual fue modificada el 3 de diciembre de 2010 mediante la RT 29. La RT 26R establece que ciertas entidades estarán obligadas a preparar sus estados contables de acuerdo con las NIIF, mientras que otras entidades, entre las cuales se encuentra la Sociedad, tendrán la opción de utilizar las NIIF para las Pymes en reemplazo de las normas contables profesionales vigentes.
Esta norma tiene vigencia para los estados contables correspondientes a ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2012. La RT 26R está pendiente de aprobación por la Inspección General de Justicia (IGJ) y, consecuentemente, la Sociedad no puede hacer uso de la mencionada opción.
RT 31 “Modificación a las RT 9, 11, 16 y 17. Introducción del modelo de revaluación de bienes de uso excepto activos biológicos”:
Esta norma fue aprobada por la FACPCE el 25 de noviembre de 2011, con vigencia para ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2012, permitiéndose su aplicación anticipada. Se incorpora el modelo de revaluación para los bienes de uso como alternativa al modelo de costo actualmente vigente, establece normas de transición para el tratamiento contable de los saldos de revalúos determinados y contabilizados bajo normas contables o legales preexistentes, e introduce como nuevas categorías de activos a las "Propiedades de inversión" y a los "Activos no corrientes que se mantienen para su venta (incluyendo aquellos retirados del servicio)", a la vez que establece los criterios de medición aplicables a estas nuevas categorías. Esta RT no genera efectos contables para la Sociedad debido a la situación descripta en la Nota 1.
-
- Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Los estados contables de la Sociedad al 30 de septiembre de 2012 reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003 de acuerdo con lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 4/2003 de la IGJ.
-
- Criterios de valuación
-
Caja y bancos, inversiones, créditos y deudas:
-
En moneda nacional: a su valor nominal, más, de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada período.
- En moneda extranjera: a su valor nominal en moneda extranjera más, de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada período, convertidos a los tipos de cambio vigentes a dichas fechas para la liquidación de estas operaciones. El detalle respectivo se expone en el Anexo IV.
Durante el año 2006, la Secretaría de Energía emitió su Disposición 123/06, la cual establece normas de protección ambiental para los sistemas de transporte de hidrocarburos por oleoductos. Entre otros temas, establece las obligaciones de las sociedades ante posibles escenarios de abandono o de desafectación. La Sociedad considera que, debido a la situación descripta en la Nota 1., las obligaciones de la Sociedad encuadran en este último escenario, por lo que llevó a cabo las acciones para desafectar el oleoducto, definiendo esta etapa como aquella donde se deja de operar la instalación de transporte en forma temporaria hasta la reanudación de la actividad o la finalización de la concesión. Asimismo, con fecha 23 de agosto de 2007 presentó el informe de desafectación de las instalaciones ante la Secretaría de Energía, de acuerdo a la normativa establecida en la disposición mencionada anteriormente. No obstante ello, tal como se indica en la Nota 1., la Sociedad está prestando en forma excepcional el servicio de almacenaje de crudo a la sociedad relacionada YPF S.A., por lo que los tanques están siendo utilizados para tal fin.
Adicionalmente, la Sociedad registró en el pasivo una provisión para indemnizaciones por terminación de la relación laboral. La Sociedad considera que esta provisión resulta suficiente para afrontar la situación descripta.
Los créditos y deudas se valuaron al valor estimado de recupero y cancelación, respectivamente.
- Bienes de uso:
Debido a la situación descripta en la Nota 1. la Sociedad mantiene una desvalorización de los bienes de uso por el total de su valor en libros.
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad impositiva del ejercicio.
Por otra parte, la Sociedad contabiliza los efectos del impuesto diferido originados por aquellas diferencias temporarias existentes entre la valuación contable e impositiva de determinados rubros del activo y el pasivo. Al 30 de septiembre de 2012 y 2011, las principales diferencias entre la valuación contable e impositiva corresponden a bienes de uso y provisiones no deducibles. La Sociedad no ha registrado el activo por impuesto diferido resultante de tales diferencias por considerarlo de dudosa recuperabilidad.
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables estimados al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho
exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En relación al impuesto a la ganancia mínima presunta, con fecha 12 de noviembre de 2010 la Sociedad inició un reclamo administrativo de repetición por las sumas abonadas durante los ejercicios 2006 a 2009 más los cinco anticipos abonados por el ejercicio 2010, cuyo monto total asciende a 3.109.602. Asimismo, presentó una solicitud de reducción de anticipos a cero por lo que restaba del ejercicio 2010, haciendo mención del planteo constitucional que se inició respecto la situación general de la Sociedad frente al mencionado impuesto. Por otra parte, y a efectos de protegerse jurídicamente, la Sociedad inició ante la Justicia Nacional de Primera Instancia una demanda declarativa de inconstitucionalidad respecto del ejercicio 2010 y los ejercicios futuros, en los que la presencia de quebranto impositivo impida la existencia de una obligación frente al impuesto a las ganancias.
Transcurrido el plazo previsto por el artículo 81 de la Ley 11.683 y no mediando resolución de la Administración Federal de Ingresos Públicos sobre el reclamo administrativo iniciado, con fecha 13 de abril de 2011 la Sociedad ha interpuesto un recurso de apelación por denegatoria tácita de repetición, ante la Justicia de Primera Instancia en lo contencioso – Administrativo Federal.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, se encuentran pendientes de resolución las acciones iniciadas por la Sociedad descriptas precedentemente.
- Cuentas del patrimonio neto: A su valor nominal.
- Cuentas del estado de resultados: A su valor nominal.
- DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS
El detalle de los principales rubros de los estados contables es el siguiente:
| 30-09-2012 | 31-12-2011 | ||
| 1. Otros créditos | |||
| Gastos pagados por adelantado | 138 | 416 | |
| Créditos impositivos | 1.153 | 2.033 | |
| Previsión para créditos de dudosa recuperabilidad (Anexo VI) | (1.153) | (1.526) | |
| Accionistas - Impuesto a los Bienes Personales - Responsable Sustituto | |||
| Chevron Argentina Ltd. | - | 47 | |
| Empresa Nacional del Petróleo | - | 1 | |
| YPF S.A. | - | 1 | |
| Sociedades relacionadas | |||
| YPF S.A. (Anexo IV) | 1.880 | 833 | |
| 2.018 | 1.805 |
| 30-09-2012 | 31-12-2011 | ||
| 1. Cuentas por pagar | |||
| Proveedores | 75 | 53 | |
| Provisiones | 237 | 198 | |
| 312 | 251 | ||
| 1. Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Provisión para indemnización por terminación de la relación laboral | 7.876 | 7.104 | |
| Provisión para vacaciones y SAC | 302 | 206 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 155 | 194 | |
| Diversos | 2 | 4 | |
| 8.335 | 7.508 | ||
| 1. Deudas fiscales | |||
| Impuesto a la ganancia mínima presunta a pagar | 786 | 440 | |
| Diversos | 125 | 193 | |
| 911 | 633 |
| Ganancia/(Pérdida) | |||
| 30-09-2012 | 30-09-2011 | ||
| 1. Ingresos por almacenaje de crudo | |||
| Sociedades relacionadas - YPF S.A. | 4.477 | 2.961 | |
| 1. Otros ingresos (egresos), netos | |||
| Resultado por venta de bienes de uso | 1.341 | 112 | |
| Diversos | 47 | (65) | |
| 1.388 | 47 | ||
| 1. Resultados financieros y por tenencia, netos | |||
| Generados por activos | |||
| Intereses | 236 | 321 | |
| Diferencias de cambio | 3.501 | 2.182 | |
| Recupero previsión para créditos de dudosa recuperabilidad (Anexo VI) | 373 | - | |
| Subtotal | 4.110 | 2.503 | |
| Generados por pasivos | |||
| Diferencias de cambio | (13) | (6) | |
| Subtotal | (13) | (6) | |
| Total | 4.097 | 2.497 |
- SOCIEDAD CONTROLANTE
A&C Pipeline Holding Company ("A&C") ejerce el control de Oleoducto Trasandino (Argentina) S.A. mediante la tenencia del 100% de sus acciones ordinarias con derecho a voto. Los accionistas de A&C son los mismos que los tenedores de acciones preferidas de la Sociedad.
Su domicilio legal se encuentra en P.O. Box 309, Georgetown, Islas Caimán.
La actividad principal de la sociedad es desarrollar las actividades propias de una compañía de inversión.
- RESULTADOS ACUMULADOS NEGATIVOS
Al 31 de diciembre de 2011 la Sociedad se encontraba comprendida dentro del artículo 206 de la Ley de Sociedades Comerciales (Ley N° 19.550) que prevé la obligación de reducir el capital, cuando las pérdidas acumuladas a dicha fecha superen a las reservas y el 50% del capital.
De acuerdo con lo requerido por la mencionada norma legal, con fecha 11 de abril de 2012, la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas resolvió, en base a los estados contables auditados al 31 de diciembre de 2011:
-
-
- Absorber una porción del saldo de pérdidas acumuladas existentes al 31 de diciembre de 2011 con el saldo de la Reserva Legal existente a dicha fecha de 16.583;
- Reducir el capital social en los términos del artículo 206 de la Ley N° 19.550 en la suma de 41.875, es decir, de 76.018 a 34.143, en forma proporcional a la tenencia accionaria de cada accionista de la Sociedad;
- Reformar el artículo cuarto de los estatutos sociales, como consecuencia de la resolución descripta en el acápite b) de la presente nota.
-
De esta forma, el capital social de la Sociedad al 11 de abril de 2012 se encuentra totalmente suscripto e integrado y está compuesto por 433.782 acciones ordinarias, nominativas no endosables de V/N $1 cada una, con derecho a un voto por acción y 33.708.797 acciones preferidas nominativas no endosables de V/N $1 cada una, sin derecho a voto (excepto en los casos previstos en el art. 217 de la Ley N° 19.550). A la fecha de emisión de los presentes estados contables la mencionada reducción de capital social se encuentra pendiente de inscripción ante la IGJ.
Asimismo, en relación con la resolución descripta en el acápite a) de la presente nota y de acuerdo con lo dispuesto por la Ley de Sociedades Comerciales, la Sociedad deberá reintegrar el monto de la reserva legal disminuido antes de distribuir utilidades.
ANEXO I
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A.
EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(expresados en miles de pesos – Nota 2.II)
| 30-09-2012 | |||||||
| Costo original | |||||||
| Valor al inicio del ejercicio | Altas | Bajas | Valor al cierre del período | ||||
| Ductos | 126.537 | - | (2.023) | 124.514 | |||
| Estaciones de bombeo | 90.456 | - | - | 90.456 | |||
| Sistemas de comunicación | 4.084 | - | - | 4.084 | |||
| Instalaciones | 278 | - | - | 278 | |||
| Muebles y útiles | 127 | - | - | 127 | |||
| Rodados | 196 | - | - | 196 | |||
| Total 30-09-2012 | 221.678 | - | (2.023) | 219.655 | |||
| Total 31-12-2011 | 221.646 | 142 | (110) | 221.678 |
| 30-09-2012 | 31-12-2011 | ||||||||||
| Depreciaciones | |||||||||||
| Acumuladas al inicio del ejercicio | Del período | Bajas | Acumuladas al cierre del período | Neto resultante | Neto resultante | ||||||
| Ductos | 126.537 | - | (2.023) | 124.514 | - | - | |||||
| Estaciones de bombeo | 90.456 | - | - | 90.456 | - | - | |||||
| Sistemas de comunicación | 4.084 | - | - | 4.084 | - | - | |||||
| Instalaciones | 278 | - | - | 278 | - | - | |||||
| Muebles y útiles | 127 | - | - | 127 | - | - | |||||
| Rodados | 196 | - | - | 196 | - | - | |||||
| Total 30-09-2012 | 221.678 | - | (2.023) | 219.655 | - | ||||||
| Total 31-12-2011 | 221.646 | 142 | (110) | 221.678 | - |
ANEXO II
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A.
INVERSIONES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(expresadas en miles de pesos - Nota 2.II)
| 30-09-2012 | 31-12-2011 | |||
| Concepto | Valor de libros | Valor de libros | ||
| INVERSIONES CORRIENTES | ||||
| Colocaciones a plazo fijo en moneda extranjera (Anexo IV) | 41.145 | 37.655 | ||
| Colocaciones a plazo fijo en moneda local | 1.214 | 2.711 | ||
| 42.359 | 40.366 |
ANEXO III
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A.
APERTURA DE INVERSIONES, OTROS CRÉDITOS Y PASIVOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
(expresada en miles de pesos – Nota 2.II)
| Activos | ||||||
| Plazo | Inversiones | Otros créditos | Pasivos | |||
| Sin plazo | - | - | 8.662 | |||
| A vencer | ||||||
| Hasta tres meses | 42.359 | 1.921 | 713 | |||
| De tres a seis meses | - | 48 | - | |||
| De seis a nueve meses | - | 37 | 183 | |||
| De nueve a doce meses | - | 12 | - | |||
| Total a vencer | 42.359 (1) | 2.018 (2) | 9.558 (2) |
- Devenga interés a tasa fija. La tasa promedio de estas colocaciones es aproximadamente del 0,46% anual.
- No devengan interés.
ANEXO IV
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(expresados en miles)
| Clase y monto de la Moneda extranjera | Tipo de Cambio | Valor de libros | |||||||||
| 30-09-2012 | 31-12-2011 | 30-09-2012 | 31-12-2011 | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||||||
| Caja y bancos | USD | 52 | USD | 45 | 4,657 | 243 | 191 | ||||
| Inversiones – Colocaciones transitorias | USD | 8.835 | USD | 8.831 | 4,657 | 41.145 | 37.655 | ||||
| Otros créditos | USD | 404 | USD | 195 | 4,657 | 1.880 | 833 | ||||
| Total del activo corriente | 43.268 | 38.679 | |||||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||||||
| Provisiones | USD | 30 | USD | 39 | 4,697 | 139 | 168 | ||||
| Total del pasivo corriente | 139 | 168 |
- Tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina S.A. vigente al 30 de septiembre de 2012.
- Tipo de cambio vendedor del Banco de la Nación Argentina S.A. vigente al 30 de septiembre de 2012.
ANEXO V
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A.
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 64 INCISO b) DE LA LEY N° 19.550
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS
EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(expresada en miles de pesos - Nota 2.II)
| 30-09-2012 | 30-09-2011 | |||||||
| Rubro | Gastos de administración | Otros gastos | Total | Total | ||||
| Sueldos y cargas sociales | 1.075 | 3.442 | 4.517 | 4.002 | ||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 387 | 191 | 578 | 535 | ||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 163 | 163 | 97 | ||||
| Gastos operativos y consumos | - | 255 | 255 | 188 | ||||
| Depreciaciones de bienes de uso | - | - | - | 142 | ||||
| Seguros | - | 300 | 300 | 320 | ||||
| Traslados | - | 502 | 502 | 435 | ||||
| Provisión para indemnización por terminación de la relación laboral | - | 1.293 | 1.293 | 1.207 | ||||
| Diversos | 135 | 591 | 726 | 770 | ||||
| Total 30-09-2012 | 1.597 | 6.737 | 8.334 | |||||
| Total 30-09-2011 | 1.390 | 6.306 | 7.696 |
ANEXO VI
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A.
EVOLUCIÓN DE LAS PREVISIONES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(expresada en miles de pesos - Nota 2.II)
| Cuenta principal | Saldo al inicio del ejercicio | Disminuciones del período | Saldo al cierre del período | |||
| Deducidas del activo corriente | ||||||
| Previsión para créditos de dudosa recuperabilidad | 1.526 | (373) | 1.153 | |||
| Total 30-09-2012 | 1.526 | (373) | 1.153 | |||
| Total 31-12-2011 | 1.526 | - | 1.526 |
- Recupero imputado en “Resultados financieros y por tenencia, netos - Generados por activos”.
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A.
RATIFICACIÓN DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos nuestras firmas que obran litografiadas en las fojas que anteceden desde la página N° 1 hasta la página N° 18.
FERNANDO L. BRUNELLI MARCELO PATRICIO LAMESA GABRIEL CÉSAR GRZONA
Por Comisión Fiscalizadora Presidente
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 13
GERMÁN E. CANTALUPI
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 248 - F° 60
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) SOCIEDAD ANÓNIMA (“La Sociedad”):
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5° del artículo N° 294 de la Ley 19.550, hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general de OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) SOCIEDAD ANÓNIMA al 30 de septiembre de 2012 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses terminado en esa fecha. Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
Nuestro trabajo sobre los estados contables adjuntos consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta el informe de revisión limitada del auditor externo Germán E. Cantalupi (socio de la firma Pistrelli, Henry Martin y Asociados S.R.L.) de fecha 31 de octubre de 2012, emitido de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación y operación dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio. Consideramos que nuestro trabajo y el informe del auditor externo nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
Tal como se menciona en la Nota 1. a los estados contables adjuntos, durante el mes de diciembre de 2005 finalizó el contrato que la Sociedad mantenía con su único cliente y, si bien la Dirección de la Sociedad se encuentra evaluando alternativas para reanudar la actividad de transporte, no existen elementos de juicio que soporten la continuidad de dicha actividad dentro del futuro previsible. Por lo tanto, los estados contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2012 han sido preparados asumiendo el cese de las operaciones de la Sociedad como escenario más probable y los criterios de valuación aplicados a los valores de libros de los activos y pasivos al cierre del período reflejan sus valores estimados de realización y cancelación, respectivamente.
- 2 -
Basados en el trabajo realizado, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables adjuntos para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, aplicadas de acuerdo a las bases descriptas en el párrafo precedente.
Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes que, con relación al cumplimiento por parte de la Sociedad de la Resolución General de Inspección General de Justicia N° 7/2005 sobre la constitución de Garantías de los Directores, no tenemos observaciones que mencionar al respecto.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires,
31 de octubre de 2012
FERNANDO L. BRUNELLI MARCELO PATRICIO LAMESA
Por Comisión Fiscalizadora