AI assistant
YPF S.A. Interim / Quarterly Report 2012
Preview isn't available for this file type.
Download source fileTerminales Marítimas Patagónicas S.A.
Estados Contables al 30 de septiembre de 2012
y comparativos
Informe de Revisión Limitada de Estados Contables de períodos intermedios
Informe de la Comisión Fiscalizadora
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Presidente y Directores de
Terminales Marítimas Patagónicas S.A.:
CUIT Nº: 30-66191520-6
Domicilio Legal: Leandro N. Alem 1180, Piso 11
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
- Identificación de los estados contables objeto de la revisión limitada
Hemos efectuado una revisión limitada de los estados contables de TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A. ("la Sociedad") que incluyen el balance general al 30 de septiembre de 2012 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en dicha fecha y la información complementaria contenida en sus notas 1 a 6 y sus anexos I, II, III, y IV.
El balance general mencionado en el párrafo anterior y la información complementaria con él relacionada se presentan en forma comparativa con la información que surge del balance general e información complementaria al 31 de diciembre de 2011.
Los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo mencionados en el primer párrafo y la información complementaria con ellos relacionada se presentan en forma comparativa con la información que surge de los respectivos estados e información complementaria correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2011.
El Directorio y la Gerencia de la Sociedad son responsables por la preparación y presentación razonable de los estados contables de acuerdo con las normas contables vigentes en la República Argentina. Esta responsabilidad incluye: (i) diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación razonable de estados contables, de manera que éstos no incluyan distorsiones significativas originadas en errores u omisiones o en irregularidades; (ii) seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas, y (iii) efectuar las estimaciones que resulten razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una manifestación sobre dichos estados contables basada en nuestra revisión efectuada con el alcance mencionado en el capítulo 2 siguiente.
- Alcance del trabajo
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables correspondientes a períodos intermedios. Estas normas establecen un alcance que es sustancialmente menor a la aplicación de todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder emitir una opinión profesional sobre los estados contables considerados en su conjunto. Las referidas normas básicamente requieren aplicar procedimientos analíticos sobre los importes incluidos en los estados contables, efectuar comprobaciones globales y realizar indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial de la Sociedad al 30 de septiembre de 2012 ni sobre los resultados de sus operaciones, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha.
- Manifestación de los auditores
Basados en nuestra revisión, según lo señalado en el capítulo 2 de este informe, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el capítulo 1 para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Con relación a las cifras correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011 y al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2011, que se presentan con fines comparativos según se indica en el capítulo 1 de este informe y son las que surgen de los respectivos estados contables,
- nuestro informe de auditoría sobre los estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011 fue emitido con fecha 9 de marzo de 2012 con opinión favorable;
- nuestro informe de revisión limitada sobre los estados contables correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2011 fue emitido con fecha 7 de diciembre de 2011 sin observaciones que formular.
- Información requerida por disposiciones vigentes
- Las cifras de los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe surgen de los registros contables de la Sociedad que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Según surge de los mencionados registros contables de la Sociedad, el pasivo devengado al 30 de septiembre de 2012 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $ 362.939 y no era exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de diciembre de 2012
Deloitte & Co. S.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 - Fº 3
Guillermo D. Cohen
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y COMPARATIVOS
Índice
| Página | |
| * Información jurídica | 1 |
| * Balances generales | 2 |
| * Estados de resultados | 3 |
| * Estados de evolución del patrimonio neto | 4 |
| * Estados de flujo de efectivo | 5 |
| * Notas a los estados contables | 6 |
| * Anexos I a IV a los estados contables | 14 |
| * Ratificación de firmas litografiadas | 18 |
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
Leandro N. Alem 1180, Piso 11 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIOS ECONÓMICOS Nº 19 Y 18 INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2012 Y 2011
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 y COMPARATIVOS
Actividad principal de la Sociedad: almacenaje y embarque de hidrocarburos y cualquier otra operación complementaria de su actividad que resulte necesaria para facilitar la consecución de su objeto.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 6 de enero de 1994 bajo el Nº 262 del Libro 114, tomo "A" de Sociedades Anónimas.
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 21 de noviembre de 1994.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia (“I.G.J.”): 1.585.339.
Fecha de finalización del contrato social: 6 de enero de 2094.
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
(Cifras expresadas en pesos)
| Suscripto, integrado, emitido e inscripto (Nota 4) | ||
| Acciones ordinarias, escriturales de v/n $10 por acción, con derecho a 1 voto por acción | ||
| Clase "A" | 10.052.000 | |
| Clase "B" | 4.308.000 | |
| 14.360.000 |
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2012 | 2011 | ||
| Activo Corriente | |||
| Caja y bancos (Nota 3.a) | 20.743.504 | 11.400.573 | |
| Inversiones (Nota 3.b) | 57.086.649 | 33.088.163 | |
| Deudores por servicios (Nota 3.c) | 47.997.997 | 33.168.162 | |
| Otros créditos (Nota 3.d) | 6.510.833 | 6.487.741 | |
| Otros activos (Nota 2.II) b) | 19.230.362 | 13.382.733 | |
| Total del activo corriente | 151.569.345 | 97.527.372 | |
| Activo No Corriente | |||
| Otros créditos (Nota 3.d) | 7.613.700 | 5.582.040 | |
| Bienes de uso (Anexo I) | 94.665.747 | 99.832.321 | |
| Total del activo no corriente | 102.279.447 | 105.414.361 | |
| Total del activo | 253.848.792 | 202.941.733 | |
| Pasivo Corriente | |||
| Deudas comerciales (Nota 3.e) | 29.155.423 | 20.215.428 | |
| Deudas fiscales (Nota 3.f) | 14.262.110 | 5.288.016 | |
| Deudas sociales | 4.626.621 | 4.624.166 | |
| Total del pasivo corriente | 48.044.154 | 30.127.610 | |
| Pasivo No Corriente | |||
| Previsiones (Nota 3.g) | 24.449.097 | 18.660.230 | |
| Total del pasivo no corriente | 24.449.097 | 18.660.230 | |
| Total del pasivo | 72.493.251 | 48.787.840 | |
| Patrimonio Neto (según estados respectivos) | 181.355.541 | 154.153.893 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 253.848.792 | 202.941.733 |
Las notas 1 a 6 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan
son parte integrante de estos estados contables.
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2012 | 2011 | ||
| Ingresos por servicios | 175.388.973 | 111.538.674 | |
| Costo de los servicios (Anexo III) | (150.647.515) | (111.850.984) | |
| Utilidad (pérdida) bruta | 24.741.458 | (312.310) | |
| Gastos de administración y comercialización (Anexo III) | (20.575.314) | (14.956.976) | |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 3.h) | 7.153.919 | 4.979.603 | |
| Otros ingresos netos (Nota 3.i) | 33.024.666 | 10.031.981 | |
| Utilidad (pérdida) neta antes de impuesto a las ganancias | 44.344.729 | (257.702) | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 3.j) | (17.143.081) | (1.060.742) | |
| Utilidad (pérdida) neta del período | 27.201.648 | (1.318.444) |
Las notas 1 a 6 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan
son parte integrante de estos estados contables.
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
ESTADOS DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2012 | 2011 | ||||||||||||
| Capital suscripto | Ganancias reservadas | ||||||||||||
| Valor nominal | Ajuste del capital | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | Total | |||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 14.360.000 | 20.662.695 | 7.004.541 | 107.520.529 | 4.606.128 | 154.153.893 | 149.547.765 | ||||||
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 29 de junio de 2012: | |||||||||||||
| - Apropiación a reserva facultativa | - | - | - | 4.606.128 | (4.606.128) | - | - | ||||||
| Utilidad (pérdida) neta del período | - | - | - | - | 27.201.648 | 27.201.648 | (1.318.444) | ||||||
| Saldos al cierre del período | 14.360.000 | 20.662.695 | 7.004.541 | 112.126.657 | 27.201.648 | 181.355.541 | 148.229.321 |
Las notas 1 a 6 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan
son parte integrante de estos estados contables.
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(expresados en pesos – Nota 2.I)
| 2012 | 2011 | ||
| Efectivo generado por las operaciones | |||
| Utilidad (pérdida) neta del período | 27.201.648 | (1.318.444) | |
| Ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) neta del período con el efectivo neto generado por las operaciones: | |||
| Depreciación de bienes de uso | 13.876.116 | 13.028.420 | |
| Resultado por venta y/o baja de bienes de uso | (236.870) | (215.986) | |
| Incremento de previsiones | 5.788.867 | 5.516.636 | |
| Cambios en activos y pasivos: | |||
| Deudores por servicios | (14.829.835) | (4.652.055) | |
| Otros créditos | (2.054.752) | 11.455.959 | |
| Otros activos | (5.847.629) | (4.842.275) | |
| Deudas comerciales | 8.939.995 | 9.030.932 | |
| Deudas sociales | 2.455 | (270.696) | |
| Deudas fiscales | 8.974.094 | (2.789.690) | |
| Efectivo neto generado por las operaciones | 41.814.089 (1) | 24.942.801 (1) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | |||
| Ingresos por venta de bienes de uso | 237.399 | 296.710 | |
| Adquisiciones de bienes de uso | (8.710.071) | (11.915.026) | |
| Efectivo neto aplicado a las actividades de inversión | (8.472.672) | (11.618.316) | |
| Aumento neto del efectivo (2) | 33.341.417 | 13.324.485 | |
| Efectivo al inicio del ejercicio (2) | 44.488.736 | 40.051.605 | |
| Efectivo al cierre del período (2) | 77.830.153 | 53.376.090 |
- Incluye 7.071.993 y 4.063.311 correspondientes a pagos por impuesto a las ganancias y 2.362.761 y 1.599.171 por los intereses cobrados por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011, respectivamente.
- Caja y bancos más inversiones transitorias con vencimiento inferior a tres meses.
}
Las notas 1 a 6 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan
son parte integrante de estos estados contables.
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES
FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y COMPARATIVOS
(cifras expresadas en pesos – Nota 2.I)
- ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
Objeto
Terminales Marítimas Patagónicas S.A. (en adelante "la Sociedad" o "TERMAP") es titular de las concesiones de transporte de las terminales marítimas de Caleta Córdova y Caleta Olivia para el almacenaje y embarque de petróleo crudo.
La Sociedad asumió en las instalaciones objeto de la concesión, la ejecución de las operaciones de recepción de petróleo crudo, almacenaje en los tanques de las caletas y embarque a los buques tanques a través de las monoboyas ubicadas en Caleta Córdova y Caleta Olivia.
Derechos y obligaciones
Duración del contrato de concesión: el plazo de las concesiones de acuerdo con la Ley Nº 17.319 es de treinta y cinco años, el cual podrá ser prorrogado por el Poder Ejecutivo Nacional por diez años más.
Tarifa: la Sociedad tiene la obligación de facturar como máximo, por los servicios de embarque y almacenaje de crudo, la tarifa oficial fijada por la Secretaría de Energía de la Nación de acuerdo con lo establecido en la Ley Nº 17.319, Decreto Nº 44/91 y Resolución Nº 5/04 de la Secretaría de Energía de la Nación, que entró en vigencia el 13 de enero de 2004, la cual fue prorrogada por las resoluciones Nº 963/04 y 972/05 de dicha Secretaría hasta tanto se apruebe un nuevo cuadro tarifario.
Con fecha 14 de julio de 2011, se publicó en el Boletín Oficial la Resolución N° 24 de la Secretaría de Hidrocarburos y Minería de la Provincia de Chubut mediante la cual se aprueban las nuevas tarifas máximas aplicables a la terminal de Caleta Córdova correspondientes a los sistemas de transporte y almacenaje de petróleo crudo con una vigencia de 5 años contados desde dicha fecha.
Asimismo, con fecha 7 de febrero de 2012, se publicó en el Boletín Oficial la Resolución N° 172 del Instituto de Energía de la Provincia de Santa Cruz mediante la cual se aprueban las nuevas tarifas máximas aplicables a la terminal de Caleta Olivia correspondientes a los sistemas de transporte y almacenaje de petróleo crudo con una vigencia de 5 años contados desde dicha fecha.
Activos de terceros en custodia
TERMAP posee en custodia petróleo de terceros en cumplimiento de su objeto social. Dicho petróleo es inventariado periódicamente por parte de la Sociedad y el mismo es controlado bajo la forma de inventario permanente, regularmente conciliado con los productores.
Seguridad
Al 30 de septiembre de 2012 no se produjeron contingencias ni incidentes en el personal propio de TERMAP. La estadística indica que se llevan trabajados 18 años y 8 meses sin accidentes en personal propio.
TERMAP y sus contratistas cumplieron, al 30 de septiembre de 2012, 5 años y 10 meses sin accidentes personales con días perdidos.
Normas ISO 14.001 y 9.001/2000
Con fecha 21 de agosto de 2001 la Sociedad obtuvo la certificación de la Norma ISO 14.001, convirtiéndose en la primera empresa del país en alcanzar la mencionada certificación en el área de servicios de recepción, almacenaje y embarque de petróleo crudo a buques tanques de hasta 160.000 toneladas de porte bruto.
Con fecha 21 de octubre de 2004, la Sociedad obtuvo la certificación del Sistema de Gestión de Calidad, de acuerdo a la Norma ISO 9.001/2000.
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables de la Sociedad han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Los estados contables por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011 son no auditados pero, en opinión de la Dirección de la Sociedad, contemplan todos los ajustes necesarios para ser presentados sobre bases uniformes con las de los estados contables anuales auditados.
I) Reexpresión en moneda constante
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en forma integral mediante la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencia Económicas (“F.A.C.P.C.E.”) y considerando lo dispuesto por la Resolución General Nº 4/2003 de la I.G.J., que estableció la discontinuación de la reexpresión de los estados contables en moneda constante a partir del 1 de marzo de 2003.
II) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
-
Caja y bancos, inversiones, créditos y deudas (excepto previsiones del pasivo):
-
En moneda nacional: a su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada período o ejercicio, según las cláusulas específicas de cada operación, el cual no difiere significativamente de su valor descontado, en caso de corresponder, al cierre de cada período o ejercicio.
- En moneda extranjera: a su valor nominal en moneda extranjera convertido a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada período o ejercicio, para la liquidación de dichas operaciones, incorporando en caso de corresponder, los intereses devengados a la fecha de cierre de los mismos según las cláusulas específicas de cada operación. El detalle respectivo se expone en el Anexo II. Las diferencias de cambio resultantes fueron imputadas a los resultados de cada período o ejercicio.
La información adicional sobre los plazos de vencimientos y tasas de interés aplicables, en caso de corresponder, se exponen en el Anexo IV.
-
Otros activos:
-
Corresponden al superávit por diferencia de crudo de Caleta Córdova y de Caleta Olivia, el cual ha sido valuado a su valor neto de realización estimado, en moneda extranjera, al cierre de cada período o ejercicio, convertido a los tipos de cambio vigentes a dichas fechas.
-
Bienes de uso:
-
Activos transferidos de la concesión: fueron valuados de acuerdo con el valor establecido en el contrato de compraventa de acciones, reexpresado de acuerdo con lo indicado en el apartado I. Dicho valor fue prorrateado entre los distintos bienes transferidos por un perito técnico independiente.
La Sociedad utiliza el método de línea recta para calcular la depreciación de sus bienes de uso, considerando la vida útil asignada a los mismos por el mencionado perito.
- Adiciones posteriores: fueron valuadas a su costo de adquisición, reexpresado de acuerdo con lo indicado en el apartado I, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimada.
La valuación de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Previsiones:
Se han constituido para afrontar situaciones contingentes originadas en compromisos asumidos por la Sociedad en relación con su operación y relaciones contractuales, que podrían originar obligaciones para la misma. En la estimación de los montos se ha considerado la probabilidad de su concreción tomando en cuenta las expectativas de la Dirección de la Sociedad.
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distinta base de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos, computados considerando la tasa impositiva vigente, que actualmente alcanza el 35% (Nota 3.j). La Sociedad ha registrado los mencionados activos y pasivos diferidos por sus respectivos valores nominales.
De acuerdo con las disposiciones de las normas contables profesionales introducidas por la Resolución CD Nº 93/2005 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, se establece que con vigencia a partir del 1 de enero de 2008, la diferencia entre el valor contable de los bienes de uso ajustado por inflación y su correspondiente valor fiscal es considerada una diferencia temporaria y en consecuencia, da lugar al reconocimiento de un impuesto diferido. Sin embargo, las normas contables profesionales vigentes permiten optar por no reconocer dicho efecto en los estados contables y exponer el mismo en nota a los estados contables. La Sociedad optó por la aplicación de este último criterio (Nota 3. j).
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal a la obligación fiscal por impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En los periodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011, los importes estimados en concepto de obligación fiscal por impuesto a las ganancias fueron superiores al impuesto a la ganancia mínima presunta y se imputaron a los resultados de cada período en el rubro "Impuesto a las ganancias".
Adicionalmente, la Ley Nº 25.063 estableció que los dividendos que se distribuyen, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo. Se consideran utilidades impositivas acumuladas a los efectos de este impuesto a las utilidades contables acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la vigencia de la referida ley menos los dividendos pagados más las utilidades impositivas determinadas a partir de dicho ejercicio.
- Cuentas del patrimonio neto:
Se encuentran reexpresadas de acuerdo a lo mencionado en el apartado I, excepto la cuenta "Capital suscripto – Valor nominal", la cual se encuentra expresada a su valor de origen. El ajuste derivado de su reexpresión se expone en la cuenta "Capital suscripto – Ajuste del capital".
III) Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes requiere que la Dirección y la Gerencia de la Sociedad efectúen estimaciones que afectan la determinación de los activos, pasivos, ingresos y egresos y la exposición de contingencias. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas por la Dirección y la Gerencia de la Sociedad.
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES
Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables de la Sociedad:
Balances Generales al 30 de septiembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011
Activo
| 2012 | 2011 | ||
| 1. Caja y bancos: | |||
| Caja moneda local | 11.000 | 4.000 | |
| Bancos moneda local | 20.604.057 | 11.278.539 | |
| Bancos moneda extranjera | 128.447 | 118.034 | |
| 20.743.504 | 11.400.573 |
| 1. Inversiones: | |||
| Plazos fijos en dólares | 16.329.978 | 14.925.971 | |
| Plazos fijos en pesos | 40.756.671 | 18.162.192 | |
| 57.086.649 | 33.088.163 |
| 1. Deudores por servicios: | |||
| Deudores comunes | 11.019.581 | 7.174.907 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 36.978.416 | 25.993.255 | |
| 47.997.997 | 33.168.162 |
| 1. Otros créditos: | 2012 | 2011 | |
| Corrientes | |||
| Seguros pagados por adelantado | 41.144 | 1.983.098 | |
| IVA Crédito fiscal | 3.981.081 | 3.243.039 | |
| Otros créditos fiscales | 54.357 | 46.180 | |
| Anticipos a proveedores | 1.208.650 | 314.160 | |
| Gastos pagados por adelantado | 251.950 | - | |
| Depósitos judiciales y otros | 223.564 | 196.365 | |
| Diversos | 750.087 | 704.899 | |
| 6.510.833 | 6.487.741 |
| No corrientes | |||
| Impuesto diferido (Nota 3.j) | 7.613.700 | 5.582.040 |
Pasivo
| 1. Deudas comerciales: | |||
| Proveedores y contratistas | 20.818.561 | 12.722.958 | |
| Provisión facturas a recibir | 8.336.862 | 7.492.470 | |
| 29.155.423 | 20.215.428 | ||
| 1. Deudas fiscales: | |||
| Impuesto a las ganancias a pagar (neto de anticipos y retenciones) | 13.339.608 | 4.573.727 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos a pagar | 434.864 | 418.817 | |
| Diversos | 487.638 | 295.472 | |
| 14.262.110 | 5.288.016 |
| 1. Previsiones: | |||
| Saldos al inicio del ejercicio | 18.660.230 | 12.210.959 | |
| Altas del período | 5.788.867 | 6.449.271 (1) | |
| Saldos al cierre del período o ejercicio | 24.449.097 (2) | 18.660.230 (2) |
- Corresponde a las altas de previsiones por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011. Las altas de previsiones por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2011 asciende a 5.516.636.
- Se encuentran expuestas netas de los depósitos judiciales relacionados con las causas previsionadas.
Estados de Resultados por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011
| Ganancia (Pérdida) | |||
| 2012 | 2011 | ||
| 1. Resultados financieros y por tenencia: | |||
| Generados por activos: | |||
| Intereses | 2.460.335 | 1.719.907 | |
| Diferencia de cambio | 5.088.761 | 2.164.560 | |
| Resultado por tenencia – diferencia de crudo | (232.175) | 1.151.221 | |
| 7.316.921 | 5.035.688 | ||
| Generados por pasivos: | |||
| Diferencias de cambio | (163.002) | (56.085) | |
| (163.002) | (56.085) | ||
| 7.153.919 | 4.979.603 |
i) Otros ingresos netos:
| Ingresos por multas | 28.065.884 | 6.308.431 | |
| Diferencia de crudo | 4.717.912 | 3.308.884 | |
| Diversos | 240.870 | 414.666 | |
| 33.024.666 | 10.031.981 |
j) Impuesto a las ganancias:
El cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011 es el siguiente:
| Impuesto a las ganancias | (19.174.741) | (3.245.505) | |
| Impuesto diferido | 2.031.660 | 2.184.763 | |
| (17.143.081) | (1.060.742) |
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011, y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente a la utilidad (pérdida) neta antes de impuesto a las ganancias de cada período, es la siguiente:
| Utilidad (pérdida) neta antes de impuesto a las ganancias | 44.344.729 | (257.702) | |
| Tasa impositiva vigente | 35% | 35% | |
| Tasa impositiva vigente aplicada a la utilidad (pérdida) neta antes de impuesto a las ganancias | (15.520.655) | 90.196 | |
| Diferencias permanentes: | |||
| Ajuste por inflación y otros | (1.622.426) | (1.150.938) | |
| (17.143.081) | (1.060.742) |
La composición del activo diferido neto reconocido en los estados contables al 30 de septiembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011, es la siguiente:
| Activo impositivo diferido | 2012 | 2011 | |
| Previsiones | 8.824.139 | 6.792.479 | |
| Pasivo impositivo diferido | |||
| Bienes de uso | (1.210.439) | (1.210.439) | |
| Total activo diferido, neto | 7.613.700 | 5.582.040 |
De acuerdo a lo mencionado en Nota 2.II.e), la diferencia entre el valor contable de los bienes de uso ajustados por inflación y su correspondiente valor histórico utilizado para fines fiscales, es considerada una diferencia temporaria y en consecuencia da lugar al reconocimiento de un impuesto diferido. Tal como se menciona en dicha nota, la Sociedad ha optado por no reconocer dicho efecto y exponer el mismo en nota a los estados contables. A tales efectos, la Sociedad ha estimado que dicha diferencia temporaria, calculada a la tasa impositiva vigente, representaría un pasivo impositivo diferido de 2.663.806 y 4.041.664 al 30 de septiembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011, respectivamente. El cargo positivo a resultados que hubiese correspondido a los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011 por la reversión de dicho pasivo diferido ascendería a 1.377.858 y 1.378.015, respectivamente.
A continuación se detalla el período de reversión estimado por la Sociedad:
| Año 2012 | Año 2013 en adelante | Total | |||
| 459.283 | 2.204.523 | 2.663.806 |
- COMPOSICIÓN del CAPITAL SOCIAL
La participación accionaria al 30 de septiembre de 2012 es la siguiente:
| Participación sobre el total | |
| Accionistas Clase "A" | |
| Pan American Energy Ibérica S.L. | 31,71 % |
| Enap Sipetrol S.A. | 13,79 % |
| Total Austral S.A. | 7,35 % |
| Dapetrol S.A. | 4,20 % |
| Shell Compañía Argentina de Petróleo S.A. | 3,50 % |
| YPF S.A. | 3,15 % |
| Sinopec Argentina Exploration and Production, Inc. | 3,15 % |
| Compañías Asociadas Petroleras S.A. | 3,15 % |
| 70,00 % | |
| Accionista Clase "B" | |
| YPF S.A. | 30,00 % |
| 100,00 % |
- SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
Al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre 2011, los saldos pendientes más significativos por operaciones efectuadas con sociedades relacionadas son los siguientes:
| Deudores por servicios | ||||||
| 2012 | 2011 | |||||
| * YPF S.A. | 16.886.924 | 11.833.076 | ||||
| * Pan American Energy LLC (Sucursal Argentina) | 9.188.687 | 6.823.366 | ||||
| * Enap Sipetrol Argentina S.A. | 1.255.187 | 933.340 | ||||
| * Dapetrol S.A. | 44.164 | 50.590 | ||||
| * Shell Compañía Argentina de Petróleo S.A. | 1.711.592 | 1.111.304 | ||||
| * Sinopec Argentina Exploration and Production, Inc. | 5.032.994 | 2.453.238 | ||||
| * Compañías Asociadas Petroleras S.A. | 2.858.868 | 2.788.341 | ||||
| 36.978.416 | 25.993.255 |
Las principales operaciones efectuadas con sociedades relacionadas por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011 son las siguientes:
| 2012 | 2011 | ||||||
| Ingresos por servicios | Ingresos por multas | Ingresos por servicios | Ingresos por multas | ||||
| * YPF S.A. | 52.752.424 | 8.307.262 | 30.954.265 | 1.203.433 | |||
| * Pan American Energy LLC (Sucursal Argentina) | 46.498.669 | 8.657.425 | 35.546.886 | 2.449.594 | |||
| * Enap Sipetrol Argentina S.A. | 3.838.409 | 1.734.676 | 2.413.447 | 282.410 | |||
| * Dapetrol S.A. | 245.207 | 53.759 | 146.939 | 22.999 | |||
| * Shell Compañía Argentina de Petróleo S.A. | 6.958.731 | - | 4.708.981 | - | |||
| * Sinopec Argentina Exploration and Production, Inc. | 16.638.215 | 2.029.249 | 9.226.677 | 412.308 | |||
| * Compañías Asociadas Petroleras S.A. | 5.890.457 | 3.561.409 | 3.474.931 | 283.705 | |||
| 132.822.112 | 24.343.780 | 86.472.126 | 4.654.449 |
- RESTRICCIÓN A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, el 5% de la ganancia neta del ejercicio deberá destinarse a la constitución de la reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital social. Al 30 de septiembre de 2012, el monto correspondiente a la reserva legal constituida alcanza al límite mencionado anteriormente.
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y COMPARATIVOS
EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2012 | ||||||||||
| Costo | ||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Transferencias | Al cierre del período | |||||
| Edificios y mejoras | 17.868.005 | - | - | - | 17.868.005 | |||||
| Instalaciones y maquinarias | 300.295.520 | 188.386 | (1.680) | 11.139.838 | 311.622.064 | |||||
| Muebles y útiles | 1.535.922 | 67.566 | - | 76.030 | 1.679.518 | |||||
| Rodados | 1.424.659 | 528.824 | - | - | 1.953.483 | |||||
| Equipos de computación | 5.210.400 | 195.815 | (12.248) | 524.624 | 5.918.591 | |||||
| Obras en curso | 5.176.959 | 6.600.377 | - | (10.362.138) | 1.415.198 | |||||
| Anticipos a proveedores | 350.433 | 1.129.103 | - | (1.378.354) | 101.182 | |||||
| Total 2012 | 331.861.898 | 8.710.071 | (13.928) | - | 340.558.041 | |||||
| Total 2011 | 317.170.453 | 11.915.026 | (3.819.197) | - | 325.266.282 |
| 2012 | 2011 | ||||||||||||||
| Depreciación acumulada | |||||||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Al cierre del período | Valor residual al 30-09-2012 | Valor residual al 30-09-2011 | Valor residual al 31-12-2011 | ||||||||
| Edificios y mejoras | 7.149.612 | 692.926 | - | 7.842.538 | 10.025.467 | 10.949.368 | 10.718.393 | ||||||||
| Instalaciones y maquinarias | 219.523.141 | 12.383.083 | (1.151) | 231.905.073 | 79.716.991 | 76.938.033 | 80.772.379 | ||||||||
| Muebles y útiles | 1.205.739 | 59.368 | - | 1.265.107 | 414.411 | 348.851 | 330.183 | ||||||||
| Rodados | 851.097 | 213.287 | - | 1.064.384 | 889.099 | 297.101 | 573.562 | ||||||||
| Equipos de computación | 3.299.988 | 527.452 | (12.248) | 3.815.192 | 2.103.399 | 1.735.081 | 1.910.412 | ||||||||
| Obras en curso | - | - | - | - | 1.415.198 | 7.033.873 | 5.176.959 | ||||||||
| Anticipos a proveedores | - | - | - | - | 101.182 | 164.947 | 350.433 | ||||||||
| Total 2012 | 232.029.577 | 13.876.116 | (13.399) | 245.892.294 | 94.665.747 | ||||||||||
| Total 2011 | 218.509.081 | 13.028.420 | (3.738.473) | 227.799.028 | 97.467.254 | 99.832.321 |
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2011
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente en pesos al 30-09-2012 | Importe contabilizado en pesos al 30-09-2012 | ||||||||||
| Rubro | 2011 | 2012 | ||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||||||
| Caja y bancos: | ||||||||||||
| Bancos | U$S 27.682 | U$S 27.581 | 4,657(1) | 128.447 | ||||||||
| Inversiones: | ||||||||||||
| Plazo fijo en dólares | U$S 3.500.462 | U$S 3.506.545 | 4,657(1) | 16.329.978 | ||||||||
| Deudores por servicios: | ||||||||||||
| Deudores comunes | U$S 1.682.670 | U$S 2.366.240 | 4,657(1) | 11.019.581 | ||||||||
| Sociedades relacionadas | U$S 6.095.979 | U$S 7.940.394 | 4,657(1) | 36.978.416 | ||||||||
| 47.997.997 | ||||||||||||
| Otros activos: | ||||||||||||
| Otros activos | U$S 3.138.540 | U$S 4.129.346 | 4,657(1) | 19.230.362 | ||||||||
| 19.230.362 | ||||||||||||
| Total del activo | 83.686.784 | |||||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||||||
| Deudas comerciales: | ||||||||||||
| Proveedores y contratistas | U$S 1.483.456 | U$S 1.648.117 | 4,697(2) | 7.741.204 | ||||||||
| Provisión facturas a recibir | U$S 38.790 | U$S 401.741 | 4,697(2) | 1.886.977 | ||||||||
| Total del pasivo | 9.628.181 |
- Tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina al 30-09-2012.
- Tipo de cambio vendedor del Banco de la Nación Argentina al 30-09-2012.
eSTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERIODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 APARTADO I INC. b) DE LA LEY Nº 19.550
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2012 | 2011 | ||||||
| Costo de los servicios | Gastos de Administración y Comercialización | Total | Total | ||||
| Sueldos y jornales | 10.891.928 | 4.519.441 | 15.411.369 | 13.185.856 | |||
| Cargas sociales | 2.237.476 | 1.017.668 | 3.255.144 | 2.429.288 | |||
| Gratificaciones al personal | 2.054.205 | 1.213.645 | 3.267.850 | 2.782.256 | |||
| Otros beneficios al personal | 489.321 | 127.090 | 616.411 | 253.119 | |||
| Impuestos y tasas | 397.790 | 9.476.257 | 9.874.047 | 6.602.612 | |||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 274.075 | 506.603 | 780.678 | 634.556 | |||
| Contratación de obras y otros servicios | 15.331.819 | 5.416 | 15.337.235 | 11.420.870 | |||
| Depreciación de bienes de uso | 13.701.250 | 174.866 | 13.876.116 | 13.028.420 | |||
| Amarre y desamarre caletas | 35.393.908 | - | 35.393.908 | 19.008.716 | |||
| Mantenimiento boyas y tanques | 41.720.512 | - | 41.720.512 | 26.351.197 | |||
| Combustible, lubricantes y energía | 1.972.676 | - | 1.972.676 | 1.162.059 | |||
| Materiales, repuestos y reparaciones | 1.642.146 | - | 1.642.146 | 4.190.011 | |||
| Seguros | 3.186.550 | - | 3.186.550 | 2.582.428 | |||
| Otros costos operativos | 1.466.507 | - | 1.466.507 | 1.607.021 | |||
| Seguridad y vigilancia | 17.966.302 | - | 17.966.302 | 18.185.182 | |||
| Alquileres | - | 278.522 | 278.522 | 149.898 | |||
| Diversos | 1.921.050 | 3.255.806 | 5.176.856 | 3.234.471 | |||
| Total 2012 | 150.647.515 | 20.575.314 | 171.222.829 | ||||
| Total 2011 | 111.850.984 | 14.956.976 | 126.807.960 |
BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE de 2012
APERTURA DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y DEUDAS
(expresada en pesos)
| Deudores por servicios (2) | ||||||||||
| Plazos | Inversiones(1) | Sociedades relacionadas | Comunes | Otros créditos (2) | Deudas (2) (3) | |||||
| Sin plazo | - | - | 21.295 | 401.301 | 125.498 | |||||
| Con plazo | ||||||||||
| - Vencido | ||||||||||
| - Hasta tres meses | - | 1.930.967 | 2.558.185 | - | 549.230 | |||||
| Total vencido | - | 1.930.967 | 2.558.185 | - | 549.230 | |||||
| - A vencer | ||||||||||
| - Hasta tres meses | 57.086.649 | 35.047.449 | 8.440.101 | 6.088.771 | 31.806.486 | |||||
| - De tres a seis meses | - | - | - | 15.571 | 2.223.332 | |||||
| - De seis a nueve meses | - | - | - | 5.190 | 13.339.608 | |||||
| * A más de un año | - | - | - | 7.613.700 | - | |||||
| Total a vencer | 57.086.649 | 35.047.449 | 8.440.101 | 13.723.232 | 47.369.426 | |||||
| Total con plazo | 57.086.649 | 36.978.416 | 10.998.286 | 13.723.232 | 47.918.656 | |||||
| Total | 57.086.649 | 36.978.416 | 11.019.581 | 14.124.533 | 48.044.154 |
(1) Incluye 16.328.879 que devengan interés a una tasa promedio anual del 0,62% y 40.500.000 que devengan interés a una tasa promedio anual del 15,51%.
(2) No devengan interés.
(3) No incluye previsiones.
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 y COMPARATIVOS
RATIFICACIÓN DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos nuestras firmas que obran litografiadas en las fojas que anteceden desde la página
Nº 1 hasta la página Nº 17.
| Fabiana López León | Fernando José Villarreal | |
| Síndico | Presidente | |
| Abogado U.B.A. | ||
| C.P.A.C.F T° 47 – F° 247 | ||
| Deloitte & Co. S.A. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 | ||
| Guillermo D. Cohen | ||
| Socio | ||
| Contador Público U.B.A. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73 |
Informe de la Comisión Fiscalizadora
A los Señores Accionistas de
Terminales Marítimas Patagónicas S.A.:
De nuestra consideración:
- Hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general de Terminales Marítimas Patagónicas S.A. (la "Sociedad") al 30 de septiembre de 2012 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
- Nuestro trabajo sobre los estados contables mencionados en el primer párrafo consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de los auditores externos Deloitte & Co. S.A. de fecha 7 de diciembre de 2012, emitido de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de operación, administración, financiación y comercialización, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Consideramos que nuestro trabajo y el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de los auditores externos, nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- Basados en el trabajo realizado, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el primer párrafo para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes, que:
- Los estados contables adjuntos se encuentran asentados en el libro Inventario y Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Hemos recibido evidencia del cumplimiento del artículo Nº 145 de la Resolución General N° 7/2005 de la Inspección General de Justicia, en relación a las garantías de los directores, a que se refiere el artículo Nº 256 de la Ley Nº 19.550.
- En ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período los restantes procedimientos descriptos en el artículo Nº 294 de la Ley Nº 19.550, que consideremos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de diciembre de 2012.
Fabiana López León
Síndico
Abogado U.B.A.
C.P.A.C.F T° 47 – F° 247