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YPF S.A. Interim / Quarterly Report 2013
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Estados Contables al 30 de Septiembre 2013 y Comparativos
Informe de los Auditores Independientes
(Revisión Limitada)
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Deloitte & Co. S.A.
Florida 234, 5º piso
C1005AAF
Ciudad Autónoma
de Buenos Aires
Argentina
Tel.: (+54-11) 4320-2700
Fax: (+54-11) 4325-8081/4326-7340
www.deloitte.com/ar
Informe de los Auditores Independientes
(Revisión Limitada)
A los Señores Directores de
A - Evangelista S.A.:Domicilio legal: Macacha Güemes 515
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina
CUIT Nº: 30-68521819-0
1. Identificación de los estados contables objeto de la revisión limitada
Hemos efectuado una revisión limitada de:
- los estados contables individuales intermedios adjuntos de A-Evangelista S.A. (en adelante, mencionada indistintamente como “A-Evangelista S.A.” o la “Sociedad”) que incluyen el balance general al 30 de septiembre de 2013, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses terminado en esa fecha y la información complementaria contenida en sus Notas 1 a 7 (las Notas 1 y 2 describen las principales políticas contables utilizadas en la preparación de los estados contables intermedios adjuntos) y sus Anexos I a V.
- los estados contables consolidados intermedios adjuntos de A-Evangelista S.A. con sus entidades controladas, incluidos como información complementaria en el Cuadro I, que incluyen el balance general consolidado al 30 de septiembre de 2013 y los correspondientes estados consolidados de resultados y de flujo de efectivo por el período de nueve meses terminado en esa fecha y la información complementaria consolidada contenida en sus Notas 1 y 2 (la Nota 1 describe las principales políticas contables utilizadas en la preparación de los estados contables consolidados intermedios adjuntos) y su Anexo I.
Los estados contables intermedios y la información complementaria detallados en los apartados a) y b) del párrafo anterior se presentan en forma comparativa con la información que surge de los estados contables y de la información complementaria al 31 de diciembre de 2012 y por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2012.
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los referidos estados contables intermedios, basada en nuestra revisión efectuada con el alcance mencionado en el capítulo 2 siguiente.
Deloitte & Co. S.A. Registro de Soc. Com. CPCECABA T°1 Folio 3
2. Alcance del trabajo
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Estas normas establecen un alcance que es sustancialmente menor a la aplicación de todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder emitir una opinión profesional sobre los estados contables considerados en su conjunto. Las referidas normas básicamente requieren aplicar procedimientos analíticos sobre la información incluida en los estados contables intermedios, efectuar comprobaciones globales y realizar indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de los estados contables. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial de la Sociedad al 30 de septiembre de 2013, ni sobre su resultado, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo por el período de nueve meses terminado en esa fecha. Asimismo, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial consolidada de la Sociedad con sus entidades controladas al 30 de septiembre de 2013, ni sobre su resultado consolidado y el flujo de su efectivo consolidado por el período de nueve meses terminado en esa fecha.
3. Aclaraciones previas
Los estados contables adjuntos han sido preparados exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante, YPF Sociedad Anónima, en la valuación de su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y en la consolidación de sus estados contables y pueden no ser apropiados para otros usos, tal como se describe en la Nota 1.I a los estados contables individuales intermedios adjuntos.
4. Conclusión
Con base en el trabajo realizado, según lo señalado en el capítulo 2 de este informe, estamos en condiciones de informar que, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables intermedios identificados en los apartados a) y b) del primer párrafo del capítulo 1 para que estén presentados de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.
Nuestro informe de auditoría sobre los estados contables del ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2012, cuyas cifras se presentan con fines comparativos y son las de los estados contables de aquel ejercicio, fue emitido con opinión favorable sin salvedades con fecha 18 de marzo de 2013.
Nuestro informe de revisión limitada sobre los estados contables intermedios correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2012, cuyas cifras se presentan con fines comparativos y son las de los estados contables intermedios de aquel período, fue emitido sin excepciones con fecha 5 de noviembre de 2012.
5. Información requerida por disposiciones vigentes
- Las cifras de los estados contables individuales intermedios mencionados en el apartado a) del primer párrafo de este informe surgen de los registros contables de la Sociedad que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Según surge de los mencionados registros contables de la Sociedad, el pasivo devengado al 30 de septiembre del 2013 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $15.987.828 y no era exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 1 de noviembre de 2013
Deloitte & Co. S.A.
(Registro de Sociedades Comerciales
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3)
Diego O. De Vivo
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 223 - F° 190
Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembros de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una compañía privada del Reino Unido
limitada por garantía, y su red de firmas miembros, cada una como una entidad única e independiente y legalmente separada. Una
descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembros puede verse en el sitio web
www.deloitte.com/about.
A - EVANGELISTA S.A.
Macacha Güemes 515- Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
EJERCICIOS ECONÓMICOS Nº 19 Y 18 INICIADOS EL 1° DE ENERO DE 2013 Y 2012
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y COMPARATIVOS
Actividad principal de la Sociedad: construcción, montaje y ejecución de obras públicas y privadas de todo tipo en el campo de la industria metalmecánica, de la construcción y la ingeniería.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:
Del contrato social: 25 de marzo de 1996.
De la última modificación del estatuto: 3 de mayo de 2013 (Pendiente de inscripción).
Número de Registro en la Inspección General de Justicia (“I.G.J.”): 2.561.
Fecha de finalización del contrato social: 18 de septiembre de 2060.
A - Evangelista S.A. es una sociedad controlada por YPF S.A. (Nota 4).
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL (Nota 4)
(expresada en pesos)
| Acciones | Suscripto, integrado, emitido e inscripto | |
| Ordinarias, nominativas, no endosables, de valor nominal 1 cada una, con derecho a un voto por acción | 8.691.520 |
A - EVANGELISTA S.A.
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(expresados en pesos - Nota 1.II)
| 2013 | 2012 | ||
| Activo Corriente | |||
| Caja y bancos | 31.494.017 | 1.141.240 | |
| Inversiones – fondo común de inversión | 12.839.693 | 6.341.400 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.a) | 373.494.778 | 302.001.866 | |
| Otros créditos (Nota 3.b) | 84.714.617 | 148.667.677 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.c) | 158.614.478 | 115.206.347 | |
| Total del activo corriente | 661.157.583 | 573.358.530 | |
| Activo No Corriente | |||
| Otros créditos (Nota 3.b) | 11.428.571 | 37.510.286 | |
| Inversiones (Anexo II) | 430.536 | 20.298.052 | |
| Bienes de uso (Anexo I) | 176.984.365 | 150.514.687 | |
| Bienes intangibles (Nota 3.d) | 6.461.430 | 6.570.946 | |
| Total del activo no corriente | 195.304.902 | 214.893.971 | |
| Total del activo | 856.462.485 | 788.252.501 | |
| Pasivo Corriente | |||
| Cuentas por pagar (Nota 3.e) | 236.733.532 | 325.207.790 | |
| Préstamos (Nota 3.f) | 129.604.825 | 204.902.376 | |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.g) | 100.747.241 | 96.956.891 | |
| Cargas fiscales (Nota 3.h) | 10.219.756 | 18.806.972 | |
| Otros pasivos (Nota 3.i) | 191.356.192 | 61.158.619 | |
| Total del pasivo corriente | 668.661.546 | 707.032.648 | |
| Pasivo No Corriente | |||
| Cargas fiscales (Nota 3.h) | 7.231.840 | - | |
| Otros pasivos (Nota 3.i) | 111.065.705 | - | |
| Previsiones (Nota 3.j) | 24.665.634 | 20.377.813 | |
| Total del pasivo no corriente | 142.963.179 | 20.377.813 | |
| Total del pasivo | 811.624.725 | 727.410.461 | |
| Patrimonio Neto (según estados respectivos) | 44.837.760 | 60.842.040 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 856.462.485 | 788.252.501 |
Las Notas 1 a 7 y los estados complementarios adjuntos (Anexos I a V y Cuadro I)
que se acompañan son parte integrante de estos estados.
A - EVANGELISTA S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y 2012
(expresados en pesos - Nota 1.II)
| 2013 | 2012 | ||
| Ventas | 1.395.934.277(1) | 1.314.558.004(1) | |
| Costo de ventas (Nota 3.k) | (1.145.014.902) | (1.150.186.584) | |
| Ganancia bruta | 250.919.375 | 164.371.420 | |
| Gastos de comercialización (Anexo V) | (57.646.220) | (48.586.525) | |
| Gastos de administración (Anexo V) | (15.121.224) | (11.129.927) | |
| Otros gastos operativos (Anexo V) | (7.195.651) | - | |
| Ganancia operativa | 170.956.280 | 104.654.968 | |
| Resultado de inversiones permanentes (Nota 3.l) | (103.670.088) | (164.272.418) | |
| Resultados financieros y por tenencia, netos (Nota 3.m) | (24.481.197) | (7.407.291) | |
| Otros egresos, netos (Nota 3.n) | (3.107.917) | (2.256.388) | |
| Ganancia (pérdida) neta antes de impuesto a las ganancias | 39.697.078 | (69.281.129) | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 3.o) | (55.701.358) | (14.076.099) | |
| Pérdida neta del período | (16.004.280) | (83.357.228) |
- Incluye 168.601.121 y 105.049.090 en concepto de Bonos Fiscales de Bienes de Capital registrados acorde al marco de los Decretos 379/2001 y 1.551/2001 sus modificaciones y reglamentarias (Nota 1.III) por los períodos de nueve meses terminados 30 de septiembre de 2013 y 2012, respectivamente.
Las Notas 1 a 7 y los estados complementarios adjuntos (Anexos I a V y Cuadro I)
que se acompañan son parte integrante de estos estados.
A - EVANGELISTA S.A.
ESTADOS DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y 2012
(expresados en pesos - Nota 1.II)
| 2013 | 2012 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Resultados acumulados | |||||||||||||||
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | ||||||||||||||
| Capital social | Ajuste del capital | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total del patrimonio neto | Total del patrimonio neto | |||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 8.691.520 | 10.403.568 | 3.819.018 | 220.490.284 | (182.562.350) | 60.842.040 | 243.404.390 | ||||||||
| Disposiciones de la Asamblea Ordinaria del 3 de Mayo 2013 | |||||||||||||||
| - Absorción de pérdida con Reserva Facultativa | - | - | - | (182.562.350) | 182.562.350 | - | - | ||||||||
| Pérdida neta del período | - | - | - | - | (16.004.280) | (16.004.280) | (83.357.228) | ||||||||
| Saldos al cierre del período | 8.691.520 | 10.403.568 | 3.819.018 | 37.927.934 | (16.004.280) | 44.837.760 | 160.047.162 |
Las Notas 1 a 7 y los estados complementarios adjuntos (Anexos I a V y Cuadro I)
que se acompañan son parte integrante de estos estados.
A - EVANGELISTA S.A.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y 2012
(expresados en pesos - Nota 1.II)
| 2013 | 2012 | ||
| Efectivo generado por las operaciones | |||
| Pérdida neta del período | (16.004.280) | (83.357.228) | |
| Ajustes para conciliar la pérdida neta del período con el efectivo generado por las operaciones: | |||
| Depreciación de bienes de uso | 16.875.326 | 15.148.289 | |
| Amortización de bienes intangibles | 109.516 | - | |
| Impuesto a las ganancias | 55.701.358 | 14.076.099 | |
| Resultado de inversiones permanentes | 103.670.088 | 164.272.418 | |
| Diferencia de cambio por conversión de inversiones no corrientes | 13.200.743 | (3.996.427) | |
| Aumento neto de previsiones deducidas del activo | 146.416 | 2.375.162 | |
| Aumento neto de previsiones incluidas en el pasivo | 4.608.464 | 2.357.184 | |
| Resultado por venta y valor residual de bajas de bienes de uso | (1.774.115) | (2.344.391) | |
| Créditos fiscales por régimen de incentivos | (10.408.625) | (105.049.090) | |
| Cambios en activos y pasivos: | |||
| Créditos por ventas | (71.639.328) | 172.070.227 | |
| Otros créditos | (2.257.512) | (19.083.518) | |
| Bienes de cambio | (43.408.131) | (9.263.772) | |
| Cuentas por pagar | (88.474.258) | 104.438.994 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 3.790.350 | 25.595.887 | |
| Previsiones | (320.643) | (74.858) | |
| Cargas fiscales | 45.644.178 | (44.799.630) | |
| Otros pasivos | 144.259.963 | (177.022.504) | |
| Efectivo neto generado por las operaciones | 153.719.510(2) | 55.342.842 (2) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | |||
| Ingresos por ventas de bienes de uso | 2.577.538 | 4.108.846 | |
| Adquisiciones de bienes de uso | (44.148.427) | (29.642.495) | |
| Efectivo neto aplicado a las actividades de inversión | (41.570.889) | (25.533.649) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de financiación | |||
| Préstamos pagados netos | (75.297.551) | (43.754.963) | |
| Efectivo neto aplicado a las actividades de financiación | (75.297.551) | (43.754.963) | |
| Aumento (disminución) neta del efectivo | 36.851.070 | (13.945.770) | |
| Efectivo al inicio del ejercicio(1) | 7.482.640 | 34.671.129 | |
| Efectivo al cierre del período(1) | 44.333.710 | 20.725.359 |
- Incluye caja y bancos e inversiones temporarias con vencimiento inferior a tres meses.
- Incluye 27.721.964 y 23.628.559 correspondientes a intereses pagados y 274.223 y 514.304 correspondientes a intereses cobrados por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2013 y 2012, respectivamente. El cargo abonado por impuesto a las ganancias asciende a 17.788.394 y 12.221.046 por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2013 y 2012, respectivamente.
Las Notas 1 a 7 y los estados complementarios adjuntos (Anexos I a V y Cuadro I)
que se acompañan son parte integrante de estos estados.
A - EVANGELISTA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
POR EL PERIODO DE NUEVE MESES TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y COMPARATIVOS
(cifras expresadas en pesos - Nota 1.II, excepto en donde se indica en forma expresa)
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
- Normas profesionales aplicables
Los presentes estados contables de A - Evangelista S.A. (la “Sociedad”) han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
Los presentes estados contables han sido preparados exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante YPF Sociedad Anónima en la valuación de su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y en la consolidación de sus estados contables y pueden no ser apropiados para otros usos.
Los estados contables por los períodos de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2013 y 2012 son no auditados, pero, en opinión de la Sociedad, contemplan todos los ajustes necesarios para ser presentados sobre bases uniformes con las de los estados contables anuales auditados.
- Reexpresión en moneda constante
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en forma integral mediante la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“F.A.C.P.C.E.”) y considerando lo establecido por la Resolución General Nº 4/2003 de la I.G.J. que estableció la discontinuación de la reexpresión de los estados contables en moneda constante a partir del 1 de marzo de 2003.
- Método de reconocimiento de ingresos y costos de obras y servicios
La Sociedad contabiliza sus ingresos y costos de obras considerando el margen final estimado de cada obra y su grado de avance al cierre del período. Los ajustes a los valores de los contratos y los cambios de estimaciones de costos son imputados al resultado del período en que se determinan. Las pérdidas anticipadas por contratos en curso son imputadas al resultado del período en que se identifican.
La regularización de los costos incurridos y de los ingresos se registra como “Cuentas por pagar - Provisión para costos a incurrir” o como “Bienes de cambio - Obras para terceros en ejecución” en el balance general, respectivamente, a efectos de registrar como resultado de cada período los ingresos y costos según se detalla en el párrafo precedente.
En el caso que los montos cobrados superen el grado de avance de obra al cierre del período, dicho excedente se registra como “Otros pasivos – anticipo de clientes” en el balance general.
Las modificaciones solicitadas por el cliente para cambiar el alcance de los trabajos que se va a ejecutar bajo las condiciones del contrato se reconocen en los ingresos del contrato cuando i) es probable que el cliente apruebe el plan modificado, así como la cuantía de los ingresos de las actividades ordinarias que surgen de la modificación y ii) la cuantía, que la modificación supone, puede ser medida con suficiente fiabilidad.
Las reclamaciones y/o cambios a los montos contractuales relacionados con demoras, errores en las especificaciones o el diseño, o bien por causa de disputas referentes al trabajo incluido en el contrato, por causas ajenas a la Sociedad, se reconocen en los ingresos, cuando i) las negociaciones han alcanzado un avanzado estado de maduración, de tal manera que es probable que el cliente acepte la reclamación; y ii) el importe que es probable que acepte el cliente puede ser medido con fiabilidad.
En el caso que se haya incurrido en costos que se relacionen con obras no iniciadas, incluyendo anticipos a proveedores, los mismos se registran como activos, siempre que sea probable que los mismos sean recuperables en el futuro.
Los ingresos por servicios se reconocen al momento de la prestación efectiva de los mismos y de acuerdo con las cláusulas contractuales respectivas.
Subvenciones por bienes de capital y obras llave en mano:
El Poder Ejecutivo estableció la creación de incentivos para los fabricantes nacionales de bienes de capital, informática y telecomunicaciones así como para los fabricantes locales de bienes que constituyan partes de líneas de producción completas y autónomas y/o que sean parte de obras llave en mano. Los mismos se materializan mediante la emisión de un bono fiscal, en la medida en que dichos fabricantes cuenten con establecimientos industriales radicados en el territorio nacional, tal como es el caso de A-Evangelista S.A. Los incentivos, establecidos por los decretos del Poder Ejecutivo Nacional 379/01 y 1.551/01, sus modificaciones y reglamentarias, son reconocidos en función del avance físico de la obra desde el período en que se estima con razonable certeza que: (i) se cumplirán los requisitos regulatorios establecidos para acceder a los mismos y (ii) las subvenciones serán recibidas.
El bono recibido es computable como crédito fiscal para el pago de impuestos nacionales (Impuesto a las Ganancias, Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta, Impuesto al Valor Agregado e Impuestos Internos) y puede ser cedido a terceros una única vez.
- Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes requiere que la Dirección y la Gerencia de la Sociedad efectúen estimaciones que afectan la determinación de los activos, pasivos, ingresos y egresos y la exposición de contingencias a la fecha de presentación de los estados contables. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
- CRITERIOS DE VALUACIÓN
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
-
Caja y bancos, inversiones corrientes, créditos por ventas, otros créditos y pasivos (excepto previsiones):
-
En moneda nacional: a su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada período o ejercicio según las cláusulas específicas de cada operación, el cual no difiere significativamente, en caso de corresponder, de su valor descontado al cierre de cada período o ejercicio.
- En moneda extranjera: a su valor nominal convertido al tipo de cambio vigente al cierre de cada período o ejercicio para la liquidación de estas operaciones, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados a la fecha de cierre del período o ejercicio según las cláusulas específicas de cada operación. Las inversiones con cotización han sido valuadas a su valor de cotización al cierre del período o ejercicio a los tipos de cambio vigentes al cierre de los mismos para la liquidación de estas operaciones. Las diferencias de cambio resultantes fueron imputadas a los resultados del período o ejercicio. El detalle respectivo se expone en el Anexo IV.
Los créditos incluyen, en los casos que corresponda, una previsión para reducir su valor al de probable realización.
La información adicional sobre el plazo estimado de vencimiento de inversiones, créditos y pasivos, así como las tasas de interés que devengan, en caso de corresponder, se expone en el Anexo III.
- Bienes de cambio:
Materias primas, materiales y materiales en tránsito: a su costo de reposición al cierre del período o ejercicio.
Obras para terceros en ejecución: según se detalla en Nota 1.III.
Productos para la venta de propia producción: a su costo de producción al cierre del período o ejercicio.
El valor de los bienes de cambio no supera su valor recuperable estimado.
- Inversiones no corrientes:
Las participaciones en entidades relacionadas en las que se ejerce control o influencia significativa, han sido valuadas a su valor patrimonial proporcional, siguiendo el procedimiento establecido por la Resolución Técnica Nº 21 de la F.A.C.P.C.E., considerando los últimos estados contables disponibles al cierre del período o ejercicio y, de corresponder, los hechos y operaciones significativas subsecuentes y/o información de gestión disponible. Las participaciones en otras sociedades han sido valuadas a su costo de adquisición reexpresado según lo mencionado en nota 1.II. El detalle de estas inversiones se expone en el Anexo II.
Las entidades controladas del exterior han sido definidas como integradas, de acuerdo a lo establecido en la Resolución Técnica Nº 18 de la F.A.C.P.C.E. y se convirtieron a moneda argentina empleando el tipo de cambio entre ambas monedas que corresponda a la fecha en cuyo poder adquisitivo está expresada la medición. Las diferencias de cambio resultantes fueron imputadas al rubro “Resultados financieros y por tenencia, netos” de los estados de resultados por los períodos terminados el 30 de septiembre de 2013 y 2012.
A partir de la vigencia de la Ley Nº 25.063, los dividendos, en dinero o en especie, que la Sociedad reciba por sus inversiones en otras sociedades en exceso de las utilidades acumuladas impositivas que éstas mantengan al momento de su distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo.
- Bienes de uso:
Al costo de adquisición reexpresado de acuerdo a lo indicado en la Nota 1.II, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimada (Anexo I).
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado.
- Bienes intangibles:
Corresponde a la adquisición del fondo de comercio de CLL S.A., cuya actividad principal es prestar servicios de ingeniería, permitiéndole a nuestra Sociedad incrementar su capacidad en horas de ingeniería, ampliando la oferta de productos y facilitando la expansión en nuevos mercados. El mismo se encuentra valuado a su costo original menos las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a la vida útil estimada.
El valor de los bienes intangibles no supera su valor recuperable estimado.
- Previsiones:
Deducidas del activo: se han constituido para reducir la valuación de créditos por venta, otros créditos y bienes de cambio a su probable valor de realización, en base al análisis realizado por la Dirección y la Gerencia de la Sociedad.
Incluidas en el pasivo: se han constituido para afrontar situaciones contingentes que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de los montos, se ha considerado la probabilidad y el momento de su concreción tomando en cuenta las expectativas de la Dirección de la Sociedad y la opinión de los asesores legales. En los casos en que es requerido por las normas contables profesionales, el valor descontado no difiere significativamente del valor nominal registrado.
La evolución de las mencionadas previsiones se expone en la Nota 3.j).
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distinta base de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos y de los quebrantos impositivos existentes y créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras, computadas considerando la tasa impositiva vigente del 35%.
Las normas contables profesionales introducidas por la Resolución CD Nº 93/2005 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires establecen que con vigencia a partir del 1 de enero de 2008 la diferencia entre el valor contable de los bienes de uso ajustado por inflación y su correspondiente valor histórico utilizado para fines fiscales es una diferencia temporaria y, en consecuencia, da lugar al reconocimiento de un impuesto diferido. Sin embargo, dichas normas permiten optar por no reconocer este impuesto diferido y exponer el efecto mencionado en nota a los estados contables. La Sociedad adoptó este último criterio (Nota 3.o).
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal a la obligación fiscal por impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
La Sociedad estima que en el ejercicio corriente el importe a determinarse en concepto de obligación fiscal por impuesto a las ganancias será superior al impuesto a la ganancia mínima presunta, por lo que no ha registrado cargo alguno por este último concepto.
- Cuentas del patrimonio neto:
Se reexpresaron de acuerdo con lo indicado en la Nota 1.II, excepto la cuenta “Capital social”, la cual se ha mantenido por su valor de origen. El ajuste derivado de su reexpresión se expone en la cuenta “Ajuste del capital”.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas del estado de resultados han sido registradas mediante la aplicación de los siguientes criterios:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias se valuaron a su valor nominal.
- Los cargos por consumos de activos no monetarios valuados al costo de adquisición, se calcularon en función de los importes ajustados de tales activos, de acuerdo con lo indicado en la Nota 1.II.
- Los resultados financieros (intereses, diferencias de cambio y resultados por tenencia) generados por activos y pasivos se exponen netos en el rubro “Resultados financieros y por tenencia, netos”.
-
Los resultados de inversiones permanentes en sociedades se computaron sobre la base de los resultados de dichas inversiones y se incluyeron en el rubro “Resultado de inversiones permanentes”, excepto las diferencias de cambio resultantes del proceso de conversión de entidades del exterior definidas como integradas, las cuales se incluyeron en la cuenta “Resultados financieros y por tenencia, netos”.
-
DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES
Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables:
Balances Generales al 30 de septiembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012
Activo
| 2013 | 2012 | ||
| 1. Créditos por ventas: | |||
| Comunes | 99.173.949 | 47.290.620 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 274.500.551 | 254.744.552 | |
| Previsiones para créditos de cobro dudoso | (179.722) | (33.306) | |
| 373.494.778 | 302.001.866 |
| 1. Otros créditos: | |||
| Corrientes | |||
| Impuesto sobre los ingresos brutos (1) | 2.448.376 | 524.918 | |
| Impuesto al valor agregado | 18.517.203 | - | |
| Créditos fiscales por régimen de incentivos (Nota 1.III) | 11.173.994 | 94.711.460 | |
| Reembolsos por exportaciones | 34.105.478 | 23.449.557 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 2.036.531 | 2.002.760 | |
| Gastos a recuperar | 7.149.065 | 8.601.424 | |
| Gastos pagados por adelantado | 1.928.708 | 822.003 | |
| Anticipos a proveedores | 4.466.655 | 6.396.327 | |
| Impuesto a las ganancias | 8.140.397 | 16.021.086 | |
| Diversos | 2.076.178 | 3.466.110 | |
| Previsión para otros créditos de cobro dudoso | (7.327.968) | (7.327.968) | |
| 84.714.617 | 148.667.677 |
| No Corrientes | |||
| Impuesto diferido neto (Nota 3.o) | 6.673.012 | 29.119.618 | |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | - | 7.534.663 | |
| Créditos por embargos judiciales | - | 177.627 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos (1) | 5.830.941 | 1.306.407 | |
| Gastos pagados por adelantado | - | 13.232 | |
| Diversos | 233.038 | 667.159 | |
| Previsión para otros créditos de cobro dudoso | (1.308.420) | (1.308.420) | |
| 11.428.571 | 37.510.286 | ||
| 1. Incluye saldo de Impuesto a los ingresos brutos pagado, cuya alocación al resultado del período es efectuada en función del avance físico de la obra (Nota 1.III). |
| 2013 | 2012 | ||||
| 1. Bienes de cambio: | |||||
| Obras para terceros en ejecución | 100.115.945 | 57.723.480 | |||
| Materias primas y materiales | 45.681.132 | 48.629.583 | |||
| Anticipos a proveedores | 176.326 | 441.238 | |||
| Productos para la venta de propia producción | 12.300.429 | 779.645 | |||
| Materiales en tránsito | 1.497.316 | 8.789.071 | |||
| Previsión por obsolescencia | (1.156.670) | (1.156.670) | |||
| 158.614.478 | 115.206.347 |
| 1. Bienes intangibles: | |||
| Fondo de Comercio | 6.570.946 | 6.570.946 | |
| Amortización acumulada | (109.516) | - | |
| 6.461.430 | 6.570.946 |
Pasivo
| 1. Cuentas por pagar: | |||
| Comunes | 197.520.383 | 274.999.955 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | - | 68.995 | |
| Provisión para costos a incurrir | 39.213.149 | 50.138.840 | |
| 236.733.532 | 325.207.790 | ||
| 1. Préstamos: | |||
| Adelantos en cuenta corriente | 129.604.825 | 204.902.376 | |
| 129.604.825 | 204.902.376 |
| 1. Remuneraciones y cargas sociales: | |||
| Sueldos a pagar | 3.237.473 | 4.167.290 | |
| Cargas sociales a pagar | 20.137.676 | 29.093.142 | |
| Provisión vacaciones y SAC | 50.723.639 | 33.878.451 | |
| Provisión bonificación | 21.412.828 | 22.321.468 | |
| Diversos | 5.235.625 | 7.496.540 | |
| 100.747.241 | 96.956.891 | ||
| 1. Cargas fiscales: Corrientes | |||
| Impuesto al valor agregado | - | 8.378.540 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 5.746.142 | 4.073.143 | |
| Plan de facilidades de pago | 310.038 | - | |
| Diversos | 4.163.576 | 6.355.289 | |
| 10.219.756 | 18.806.972 |
| 2013 | 2012 | |||
| No Corrientes | ||||
| Plan de facilidades de pago | 7.231.840 | - | ||
| 7.231.840 | - | |||
| 1. Otros pasivos: | ||||
| Corrientes | ||||
| Anticipos de clientes | ||||
| Comunes | 839.985 | 10.778.817 | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 64.613.305 | 18.865.062 | ||
| Diversos | ||||
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 794.926 | 3.410.079 | ||
| Inversión en sociedades (Anexo II) | 125.107.976 | 28.104.661 | ||
| 191.356.192 | 61.158.619 | |||
| No Corriente: | ||||
| Anticipos de Clientes Sociedades relacionadas (Nota 5) | 111.065.705 | - | ||
| 111.065.705 | - | |||
| 1. Previsiones: | |||
| Deducidas del activo | |||
| Saldo al comienzo del ejercicio | 9.826.364 | 6.638.187 | |
| Aumentos | 146.416 | 3.188.177 | |
| Saldo al cierre del período o ejercicio | 9.972.780 | 9.826.364 | |
| Incluidas en el pasivo | |||
| Saldo al comienzo del ejercicio | 20.377.813 | 17.569.493 | |
| Aumentos | 4.608.464 | 3.424.725 | |
| Pagos | (320.643) | (616.405) | |
| Saldo al cierre del período o ejercicio | 24.665.634 | 20.377.813 |
Estados de Resultados por los períodos de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2013 y 2012
| 2013 | 2012 | ||
| 1. Costo de ventas: | |||
| Existencias al comienzo del ejercicio | 49.409.228 | 39.291.254 | |
| Compras | 118.599.347 | 207.022.892 | |
| Resultado por tenencia | - | 739.491 | |
| Costo de obras (Anexo V) | 1.034.987.888 | 952.043.006 | |
| Existencias al cierre del ejercicio | (57.981.561) | (48.910.059) | |
| 1.145.014.902 | 1.150.186.584 |
| 1. Resultado inversiones permanentes: | |||
| A-Evangelista S.A. Sucursal Uruguay | (59.103.095) | (152.358.061) | |
| AESA Perú S.A.C. | (13.787.241) | (11.401.428) | |
| A-Evangelista, Ingeniería y Construcciones Bolivia S.A. | (30.732.246) | (264.857) | |
| Diversos | (47.506) | (248.072) | |
| (103.670.088) | (164.272.418) | ||
| 1. Resultados financieros y por tenencia, netos | |||
| Generados por activos | |||
| Diferencia de cambio | 14.793.162 | 27.901.767 | |
| Descuentos financieros | (5.189.474) | - | |
| Resultado por tenencia | - | 739.491 | |
| Intereses | 274.223 | 758.212 | |
| Total generados por activos | 9.877.911 | 29.399.470 | |
| Generados por pasivos | |||
| Intereses y actualizaciones | (28.925.993) | (28.010.519) | |
| Diferencias de cambio | (3.030.446) | (8.219.508) | |
| Diversos | (2.402.669) | (576.734) | |
| Total generados por pasivos | (34.359.108) | (36.806.761) | |
| Total | (24.481.197) | (7.407.291) | |
| 1. Otros egresos, netos: | |||
| Incremento de previsiones, neto | (4.754.880) | (4.732.346) | |
| Resultado por venta de bienes de uso | 1.774.115 | 2.344.391 | |
| Diversos | (127.152) | 131.567 | |
| (3.107.917) | (2.256.388) |
- Impuesto a las ganancias:
El cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2013 y 2012 es el siguiente:
| 2013 | 2012 | ||
| Obligación fiscal por impuesto a las ganancias | (33.254.752) | (44.523.441) | |
| Impuesto diferido | (22.446.606) | 30.447.342 | |
| Subtotal | (55.701.358) | (14.076.099) |
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias correspondiente a los períodos de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2013 y 2012 y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente a la ganancia neta antes de impuesto a las ganancias que surge de los estados de resultados de cada período, es la siguiente:
| 2013 | 2012 | ||
| Ganancia (pérdida) neta antes de impuesto a las ganancias | 39.697.078 | (69.281.129) | |
| Tasa impositiva vigente | 35% | 35% | |
| Tasa impositiva vigente aplicada a la ganancia neta antes de impuesto a las ganancias | (13.893.977) | 24.248.395 | |
| Diferencias permanentes: | |||
| Resultado de inversiones permanentes, diferencia de cambio por conversión de inversiones no corrientes y otros | (40.904.772) | (59.988.609) | |
| Reexpresión en moneda constante | (66.622) | (73.959) | |
| Multas | (835.987) | - | |
| Impuesto de Fuente Extranjera | - | 21.738.074 | |
| (55.701.358) | (14.076.099) |
Asimismo, la composición del activo y pasivo impositivo diferido neto al 30 de septiembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012, respectivamente, es la siguiente:
| 2013 | 2012 | ||
| Activos impositivos diferidos | |||
| Previsiones incluidas en el pasivo no deducibles | 10.045.573 | 7.566.488 | |
| Obras para terceros en ejecución | - | 2.943.917 | |
| Créditos impositivos – quebranto | - | 18.149.250 | |
| Previsión para otros créditos de cobro dudoso | 3.034.392 | 3.034.392 | |
| Impuesto a los ingresos brutos (Nota 3.b) | 382.879 | - | |
| Otros | - | 2.439.848 | |
| Total activo impositivo diferido | 13.462.844 | 34.133.895 |
| 2013 | 2012 | ||
| Pasivos impositivos diferidos | |||
| Bienes de uso | (4.930.319) | (5.014.277) | |
| Obras para terceros en ejecución | (1.859.513) | - | |
| Total pasivo impositivo diferido | (6.789.832) | (5.014.277) | |
| Total activo impositivo diferido, neto | 6.673.012 | 29.119.618 |
De acuerdo a lo mencionado en Nota 2.g, la diferencia entre el valor contable de los bienes de uso ajustados por inflación y su correspondiente valor histórico utilizado para fines fiscales, calculada a la tasa impositiva vigente, asciende a un pasivo impositivo diferido de 946.718 y 1.013.340 al 30 de septiembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012, respectivamente. Los cargos a resultados que hubiesen correspondido por los períodos de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2013 y 2012 por la reversión de dicho pasivo diferido ascienden a 66.622 y 73.959, respectivamente. A continuación se detalla el ejercicio de reversión estimado por la Sociedad:
| 2013 | 2014 | 2015 en adelante | Total | ||||
| Impuesto diferido | 20.127 | 86.749 | 839.842 | 946.718 |
- SOCIEDAD CONTROLANTE
Al 30 de septiembre de 2013, el capital social de la Sociedad asciende a 8.691.520, representado por acciones ordinarias, nominativas, no endosables de valor nominal 1 cada una con derecho a un voto por acción.
YPF S.A. ejerce el control de A – Evangelista S.A., mediante la tenencia del 99,91% de sus acciones con derecho a voto. YPF S.A. tiene su domicilio legal en Macacha Güemes 515, Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. Su actividad principal es el estudio, exploración y explotación de hidrocarburos líquidos y/o gaseosos y demás minerales, como asimismo, la industrialización, transporte y comercialización de estos productos y sus derivados, incluyendo también productos petroquímicos, químicos, y combustibles de origen no fósil, biocombustibles, y sus componentes, la generación de energía eléctrica a partir de hidrocarburos, la prestación de servicios de telecomunicaciones, así como también la producción, industrialización, procesamiento, comercialización, servicios de acondicionamiento, transporte y acopio de granos y sus derivados.
La Ley N° 26.741, promulgada el 4 de mayo de 2012, modificó la estructura accionaria de YPF S.A. La mencionada Ley declaró de interés público y sujeto a expropiación a las acciones clase D de dicha sociedad en poder de Repsol, S.A., sus sociedades controladas o controlantes, que representan el 51% del capital social de dicha sociedad. A su vez, declaró de interés público nacional y como objetivo prioritario de la República Argentina el logro del autoabastecimiento de hidrocarburos, así como la exploración, explotación, industrialización, transporte y comercialización de hidrocarburos, a fin de garantizar el desarrollo económico con equidad social, la creación de empleo, el incremento de
la competitividad de los diversos sectores económicos y el crecimiento equitativo y sustentable de las provincias y regiones. Las acciones expropiadas serán distribuidas de la siguiente manera: 51% para el Gobierno Nacional y 49% para determinadas Provincias Argentinas.
- SALDOS Y OPERACIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS
Los principales saldos al 30 de septiembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 con entidades relacionadas son los siguientes:
| 2013 | 2012 | |||||||
| Créditos por ventas | Otros créditos | Créditos por ventas | Otros créditos | |||||
| YPF S.A. | 124.211.636 | - | 139.307.608 | - | ||||
| A-Evangelista S.A. Sucursal Uruguay | 123.511.870(1) | - | 94.164.765(1) | - | ||||
| AESA Perú S.A.C. | 15.454.496 | 123.401 | 13.103.951 | 104.632 | ||||
| Consorcio La Ventana | 9.892.059 | - | 8.030.362 | - | ||||
| U.T.E. Campamento Central – Cañadón Perdido | 20.773 | - | 20.773 | - | ||||
| U.T.E. Zampal Oeste | 16.481 | - | 30.872 | - | ||||
| Empresa de Perforaciones de Argentina S.A. | - | 1.845.863 | - | 1.845.863 | ||||
| Gasoducto Oriental S.A. | - | 67.267 | - | 52.265 | ||||
| Profertil S.A. | 1.385.998 | - | - | - | ||||
| Diversos | 7.238 | - | 86.221 | - | ||||
| 274.500.551 | 2.036.531 | 254.744.552 | 2.002.760 |
| 2013 | 2012 | |||||||
| Otros pasivos corrientes | Otros pasivos no corrientes | Cuentas por pagar | Otros pasivos corrientes | |||||
| YPF S.A. | 64.616.815 | 111.065.705 | - | 21.665.612 | ||||
| A-Evangelista S.A. Sucursal Uruguay | 289.650 | - | - | 245.900 | ||||
| AESA Perú S.A.C | 373.070 | - | - | - | ||||
| A-Evangelista Ing. y Cons. Bolivia S.A. | 118.696 | - | - | 208 | ||||
| Diversos | 10.000 | - | 68.995 | 363.421 | ||||
| 65.408.231 | 111.065.705 | 68.995 | 22.275.141 |
- Se ha reconocido a A-Evangelista Sucursal Uruguay reclamos por US$ 26,7 millones en atención al reconocimiento de costos erogados por la misma por reparaciones y reacondicionamiento de bienes exportados desde Argentina, que se han expuesto netos de los créditos con dicha Sucursal al 30 de septiembre de 2013 y el 31 de diciembre de 2012.
Las principales operaciones realizadas con entidades relacionadas por los períodos de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2013 y 2012 son las siguientes:
| 2013 | 2012 | ||||||||
| Compra de bienes y servicios | Ventas y prestaciones | Compra de bienes y servicios | Ventas y prestaciones | Intereses ganados | |||||
| YPF S.A. | 13.060.746 | 860.595.072 | 8.838.997 | 890.033.060 | - | ||||
| A-Evangelista Sucursal Uruguay | - | 26.518.621 | - | 37.230.520 | - | ||||
| AESA Perú S.A.C. | - | 38.247 | - | 12.513.621 | - | ||||
| A-Evang. Ing. y Cons. Bolivia S.A | 70.509 | - | - | - | 507.289 | ||||
| Repsol, S.A. (Nota 4) | - | - | 25.279 | - | - | ||||
| YPF Gas S.A. | - | - | 123.704 | - | - | ||||
| Consorcio La Ventana | - | 38.459.889 | - | 31.724.530 | - | ||||
| U.T.E. Zampal Oeste | - | 107.239 | - | 2.690.069 | - | ||||
| Energía Argentina S.A. U.T.E. GNL Escobar | - | - | - | 108.971 | - | ||||
| Profertil S.A. | - | 2.971.892 | - | - | - | ||||
| Diversos | - | 8.653 | - | - | - | ||||
| 13.131.255 | 928.699.613 | 8.987.980 | 974.300.771 | 507.289 |
- AVALES, FIANZAS, SEGUROS Y GARANTÍAS
Para el desarrollo de sus actividades, la Sociedad contrata avales, fianzas y otros tipos de seguros, a efectos de garantizar a sus clientes el cumplimiento y ejecución de los contratos. Adicionalmente, recibe garantías de sus proveedores.
La composición de los mismos al 30 de septiembre de 2013 es la siguiente:
| Contratos de fianzas y garantías otorgadas por cláusulas contractuales | 250.325.073 |
| Garantías recibidas de proveedores y subcontratistas | 74.421.710 |
- CONTINGENCIAS
Al 30 de septiembre de 2013, la Sociedad ha registrado los juicios pendientes, reclamos y contingencias cuya pérdida es probable y pueda ser estimada razonablemente.
Juicios pendientes: en el curso normal de sus negocios, la Sociedad ha sido demandada en procesos judiciales en los fueros laboral y civil y comercial. La Gerencia de la Sociedad, en consulta con sus
asesores legales externos, ha constituido una previsión considerando a tales fines la mejor estimación, sobre la base de la información disponible a la fecha de emisión de los presentes estados contables, incluyendo honorarios y costas judiciales.
Adicionalmente, existen otras causas laborales, civiles y comerciales en las que la Sociedad es demandada y reclamos impositivos, que individualmente no son significativos, por un total de 2.607.998, para los cuales no se ha constituido previsión debido a que la Gerencia de la Sociedad, en base a los elementos de juicio disponibles a la fecha y a la opinión de sus asesores legales externos ha considerado que constituyen contingencias posibles.
Anexo I
A - EVANGELISTA S.A.
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 E INFORMACION COMPARATIVA
EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO
(expresada en pesos - Nota 1.II)
| 2013 | ||||||||||
| Costo | ||||||||||
| Del ejercicio | ||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Altas | Bajas | Transferencias | Al cierre del período | |||||
| Terrenos, edificios y mejoras | 86.406.957 | 1.094 | - | 783.976 | 87.192.027 | |||||
| Instalaciones industriales | 3.978.144 | - | - | 203.085 | 4.181.229 | |||||
| Rodados | 63.371.007 | - | 2.641.805 | 9.299.387 | 70.028.589 | |||||
| Maquinarias y herramientas | 83.917.631 | 15.302.940 | 401.920 | 318.485 | 99.137.136 | |||||
| Muebles y equipos de oficina | 14.718.687 | 1.316.033 | - | - | 16.034.720 | |||||
| Obras en curso | 8.763.665 | 5.044.437 | 657.759 | (1.305.546) | 11.844.797 | |||||
| Anticipos a proveedores | 2.641.676 | 22.483.923 | - | (9.299.387) | 15.826.212 | |||||
| Total 2013 | 263.797.767 | 44.148.427 | 3.701.484 | - | 304.244.710 | |||||
| Total 2012 | 232.509.728 | 29.642.495 | 3.395.420 | - | 258.756.803 |
| 2013 | 2012 | ||||||||||||||||
| Depreciaciones acumuladas | |||||||||||||||||
| Del ejercicio | |||||||||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Alícuota % | Aumentos | Bajas | Al cierre del período | Neto resultante al 30-09 | Neto resultante al 30-09 | Neto resultante al 31-12 | |||||||||
| Terrenos, edificios y mejoras | 23.322.162 | -/2 | 1.546.738 | - | 24.868.900 | 62.323.127 | 63.604.906 | 63.084.795 | |||||||||
| Instalaciones industriales | 1.337.462 | 10 | 265.508 | - | 1.602.970 | 2.578.259 | 1.768.853 | 2.640.682 | |||||||||
| Rodados | 32.407.464 | 20 | 8.079.575 | 2.527.701 | 37.959.338 | 32.069.251 | 29.057.621 | 30.963.543 | |||||||||
| Maquinarias y herramientas | 44.431.438 | 5/50 | 5.431.736 | 370.360 | 49.492.814 | 49.644.322 | 38.832.008 | 39.486.193 | |||||||||
| Muebles y equipos de oficina | 11.784.554 | 10/50 | 1.551.769 | - | 13.336.323 | 2.698.397 | 3.357.344 | 2.934.133 | |||||||||
| Obras en curso | - | - | - | - | - | 11.844.797 | 7.220.369 | 8.763.665 | |||||||||
| Anticipos a proveedores | - | - | - | - | - | 15.826.212 | 6.945.416 | 2.641.676 | |||||||||
| Total 2013 | 113.283.080 | 16.875.326 | 2.898.061 | 127.260.345 | 176.984.365 | ||||||||||||
| Total 2012 | 95.962.888 | 15.148.289 | 3.140.891 | 107.970.286 | 150.786.517 | 150.514.687 |
Anexo II
A-EVANGELISTA S.A.
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE 2012
INVERSIONES EN ACCIONES Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
(expresados en pesos – Nota 1.II, excepto donde se indica en forma expresa)
| 2013 | 2012 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Información sobre el emisor | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Características de los valores | Valor registrado | Últimos estados contables emitidos (1) | Valor registrado | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Denominación y emisor | Clase | Valor nominal | Cantidad | Valor de costo | Inversiones | Otros pasivos(3) | Actividad principal | Fecha | Capital social | Resultado | Patrimonio neto | % de participación sobre el capital social | Inversiones | Otros pasivos(3) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| AESA Perú S.A.C. | Acciones comunes | 1 Sol | 5.274.976 | 7.369.208 | - | (11.324.742) | Construcción, montaje y ejecución de obras. | 31/12/2012 | U$S 1.881.550 | (U$S 2.773.210) | U$S 650.962 | 99,99% | 3.175.259 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| A – Evangelista S.A. Sucursal Uruguay | - | - | - | 170.650 | - | (100.007.638) | Construcción e ingeniería en proyectos energéticos. | 31/12/2012 | U$S 50.000 | (U$S 27.608.248) | (U$S 5.761.513) | 100% | - | (28.104.661) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| A – Evangelista Ingeniería y Construcciones Bolivia S.A. | Acciones | 100 Bs. | 140.499 | 8.218.854 | - | (13.775.596) | Construcción, montaje y ejecución de obras | 30/09/2013 | U$S 2.010.000 | (U$S 5.806.319) | (U$S 2.378.109) | 99,99% | 16.721.858 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Diversas (2) | - | - | - | - | 430.536 | - | - | - | - | - | - | 400.935 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 430.536 | (125.107.976) | 20.298.052 | (28.104.661) |
- Se consignan en la moneda que se encuentran emitidos, reales o dólares estadounidenses, según corresponda.
- Incluye la participación en las Sociedades Empresa de Perforaciones de Argentina S.A., Gasoducto Oriental S.A., YPF Inversora Energética S.A., A- Evangelista Construções e Servços Ltda. y AESA Construcciones y Servicios S.A.
- El valor patrimonial proporcional negativo se encuentra expuesto en el rubro “Otros pasivos” (Nota 3.i)
Anexo III
A – EVANGELISTA S.A.
BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
APERTURA DE CRÉDITOS Y PASIVOS
(expresada en pesos – Nota 1.II)
| Activos | Pasivos | |||||||||
| Plazo | Inversiones (1) | Créditos por ventas (2) | Otros créditos (6) | Préstamos (3) | Otras deudas (4)(2) | |||||
| Sin plazo | - | - | 71.251.386 | - | 127.079.153 | |||||
| Con plazo | ||||||||||
| Vencido: | ||||||||||
| Hasta tres meses | - | 61.989.278 | - | - | 1.132.095 | |||||
| De tres a seis meses | - | 44.679.675 | - | - | 58.839 | |||||
| De seis a nueve meses | - | 327.795 | - | - | 670.441 | |||||
| De nueve a doce meses | - | 4.513.569 | - | - | 55.226 | |||||
| Más de un año | - | 36.850.052 | - | - | 338.901 | |||||
| Total vencido | - | 148.360.369(5) | - | - | 2.255.502 | |||||
| A vencer: | ||||||||||
| Hasta tres meses | 12.839.693 | 225.134.409 | 18.244.785 | 129.604.825 | 300.865.810 | |||||
| De tres a seis meses | - | - | 867.981 | - | 74.692.317 | |||||
| De seis a nueve meses | - | - | 448.056 | - | 16.812.481 | |||||
| De nueve a doce meses | - | - | 584.540 | - | 17.351.458 | |||||
| Más de un año | - | - | 4.746.440 | - | 118.297.545 | |||||
| Total a vencer | 12.839.693 | 225.134.409 | 24.891.802 | 129.604.825 | 528.019.611 | |||||
| Total con plazo | 12.839.693 | 373.494.778 | 24.891.802 | 129.604.825 | 530.275.113 | |||||
| Total | 12.839.693 | 373.494.778 | 96.143.188 | 129.604.825 | 657.354.266 |
- Corresponde a fondos comunes de inversión con una rentabilidad promedio anual del 0,08%.
- No devengan intereses.
- Los adelantos en cuenta corriente en pesos devengan una tasa de interés variable anual que oscila entre el 17,5% y el 18%.
- Comprende el pasivo total excluidos los préstamos y las previsiones.
- Incluye $ 140.178.895 correspondiente a saldos con entidades relacionadas.
- No devengan intereses, con excepción de los $ 899.925 correspondientes a préstamos otorgados al personal que devengan una tasa de interés anual del 12%.
Anexo IV
A – EVANGELISTA S.A.
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE 2012
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente en pesos al 30-09-13 | Importe contabilizado en pesos al 30-09-2013 | |||||||
| Rubro | 2012 | 2013 | |||||||
| Activo corriente | |||||||||
| Caja y bancos | U$S | 74.092 | U$S | 1.299.970 | 5,753 (1) | 7.478.727 | |||
| € | 8.012 | € | 5.521 | 7,778(1) | 42.942 | ||||
| Inversiones | U$S | 1.300.000 | U$S | 2.214.395 | 5,753(1) | 12.739.414 | |||
| Créditos por ventas | U$S | 24.235.409 | U$S | 29.604.448 | 5,753 (1) | 170.314.389 | |||
| Otros créditos | U$S | 4.833.217 | U$S | 5.954.347 | 5,753(1) | 34.255.358 | |||
| Total del activo corriente | 224.830.830 | ||||||||
| Total del activo | 224.830.830 | ||||||||
| Pasivo corriente | |||||||||
| Cuentas por pagar | U$S | 19.589.863 | U$S | 4.893.935 | 5,793(2) | 28.350.565 | |||
| € | 581.039 | € | 483.018 | 7,847(2) | 3.790.242 | ||||
| Otros pasivos-Anticipos de clientes | U$S | 2.192.845 | U$S | 145.000 | 5,793(2) | 839.985 | |||
| Otros pasivos-Diversos | U$S | 121.861 | U$S | 134.854 | 5,793(2) | 781.209 | |||
| Total del pasivo corriente | 33.762.001 | ||||||||
| Total del pasivo | 33.762.001 |
- Tipo de cambio comprador.
- Tipo de cambio vendedor.
Anexo V
A – EVANGELISTA S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y 2012
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 64, APARTADO I, INCISO b) DE LA LEY Nº 19.550
(expresados en pesos - Nota 1.II)
| 2013 | 2012 | ||||||||||
| Total | Costo de obras | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Otros gastos operativos | |||||||
| Total | |||||||||||
| Sueldos y jornales | 586.378.807 | 563.884.124 | 8.397.187 | 8.923.023 | 5.174.473 | 463.439.371 | |||||
| Contribuciones sociales | 115.384.727 | 110.927.826 | 1.347.159 | 1.905.214 | 1.204.528 | 98.803.088 | |||||
| Honorarios y asesoramiento profesional | 12.273.873 | 10.785.412 | 383.025 | 1.105.436 | - | 28.135.710 | |||||
| Otros gastos en personal | 65.891.693 | 64.885.100 | 281.035 | 725.558 | - | 51.694.563 | |||||
| Alquileres | 22.461.666 | 22.450.693 | 96 | 10.877 | 26.301.305 | ||||||
| Combustibles y lubricantes | 13.219.595 | 13.143.373 | 13.998 | 62.224 | - | 13.363.822 | |||||
| Impuestos, tasas y servicios | 67.794.416 | 21.334.479 | 46.439.161 | 18.240 | 2.536 | 55.434.856 | |||||
| Transportes, fletes y seguros | 23.318.874 | 23.241.304 | 64.422 | 9.454 | 3.694 | 16.110.389 | |||||
| Depreciación de bienes de uso | 16.875.326 | 16.798.025 | 43.749 | 33.552 | - | 15.148.289 | |||||
| Amortización de bienes intangibles | 109.516 | 109.516 | - | - | - | - | |||||
| Gastos de operaciones y mantenimiento | 190.489.300 | 187.349.687 | 615.990 | 1.713.203 | 810.420 | 242.552.668 | |||||
| Diversos | 753.190 | 78.349 | 60.398 | 614.443 | - | 775.397 | |||||
| Total 2013 | 1.114.950.983 | 1.034.987.888 | 57.646.220 | 15.121.224 | 7.195.651 | ||||||
| Total 2012 | 952.043.006 | 48.586.525 | 11.129.927 | - | 1.011.759.458 |
Cuadro I
1 de 3
A – EVANGELISTA S.A. Y SUS ENTIDADES CONTROLADAS
BALANCES GENERALES CONSOLIDADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE 2012
(expresados en pesos - Nota 1.II a los estados contables individuales)
| 2013 | 2012 | ||
| Activo Corriente | |||
| Caja y bancos (Nota 2.a) | 78.689.348 | 59.718.801 | |
| Inversiones temporarias | 12.839.693 | 6.341.400 | |
| Créditos por ventas (Nota 2.b) | 270.967.686 | 231.853.951 | |
| Otros créditos (Nota 2.c) | 107.825.871 | 186.581.967 | |
| Bienes de cambio (Nota 2.d) | 204.061.403 | 287.271.178 | |
| Total del activo corriente | 674.384.001 | 771.767.297 | |
| Activo No Corriente | |||
| Otros créditos (Nota 2.c) | 15.509.943 | 47.669.337 | |
| Inversiones | 11.696 | 11.567 | |
| Bienes de uso | 182.810.005 | 158.321.598 | |
| Activos intangibles | 6.461.430 | 6.570.946 | |
| Total del activo no corriente | 204.793.074 | 212.573.448 | |
| Total del activo | 879.177.075 | 984.340.745 | |
| Pasivo Corriente | |||
| Cuentas por pagar (Nota 2.e) | 357.494.431 | 544.588.152 | |
| Préstamos | 129.610.093 | 204.906.807 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 104.613.321 | 100.584.620 | |
| Cargas fiscales (Nota 2.f) | 34.188.767 | 20.581.540 | |
| Otros pasivos (Nota 2.g) | 65.466.800 | 32.454.646 | |
| Total del pasivo corriente | 691.373.412 | 903.115.765 | |
| Pasivo No Corriente | |||
| Cargas fiscales (Nota 2.f) | 7.231.840 | - | |
| Otros pasivos (Nota 2.g) | 111.065.705 | - | |
| Previsiones | 24.665.634 | 20.377.813 | |
| Total del pasivo no corriente | 142.963.179 | 20.377.813 | |
| Total del pasivo | 834.336.591 | 923.493.578 | |
| Participación de terceros en sociedades controladas | 2.724 | 5.127 | |
| Patrimonio Neto | 44.837.760 | 60.842.040 | |
| Total del pasivo, participación de terceros en sociedades controladas y patrimonio neto | 879.177.075 | 984.340.745 |
Las Notas 1 y 2, el Anexo I y los estados contables individuales de A - Evangelista S.A.
son parte integrante de y deben leerse juntamente con estos estados.
Cuadro I
2 de 3
A - EVANGELISTA S.A. Y SUS ENTIDADES CONTROLADAS
ESTADOS DE RESULTADOS CONSOLIDADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y 2012
(expresados en pesos - Nota 1.II a los estados contables individuales)
| 2013 | 2012 | ||
| Ventas netas | 1.490.780.723(1) | 1.554.252.335(1) | |
| Costo de ventas (Nota 2.h) | (1.320.914.369) | (1.592.293.682) | |
| Ganancia (pérdida) bruta | 169.866.354 | (38.041.347) | |
| Gastos de comercialización (Anexo I) | (61.491.580) | (50.218.622) | |
| Gastos de administración (Anexo I) | (23.686.587) | (18.467.636) | |
| Otros gastos operativos (Anexo I) | (7.195.651) | - | |
| Ganancia (pérdida) operativa | 77.492.536 | (106.727.605) | |
| Resultado de inversiones permanentes | (3.273) | (4.668) | |
| Resultados financieros y por tenencia, netos | (28.904.802) | (12.513.330) | |
| Otros egresos, netos | (4.231.483) | (2.851.202) | |
| Ganancia (pérdida) neta antes de impuesto a las ganancias y participación de terceros en las sociedades controladas | 44.352.978 | (122.096.805) | |
| Impuesto a las ganancias | (60.360.072) | 38.738.367 | |
| Participación de terceros en sociedades controladas | 2.814 | 1.210 | |
| Pérdida neta del período | (16.004.280) | (83.357.228) |
- Incluye 168.601.121 y 105.049.090 en concepto de Bonos Fiscales de Bienes de Capital registrados acorde al marco de los Decretos 379/2001 y 1.551/2001 sus modificaciones y reglamentarias (Nota 1.III a los estados contables individuales) por los períodos de nueve meses terminados 30 de septiembre de 2013 y 2012 respectivamente.
Las Notas 1 y 2, el Anexo I y los estados contables individuales de A - Evangelista S.A.
son parte integrante de y deben leerse juntamente con estos estados.
Cuadro I
3 de 3
A - EVANGELISTA S.A. Y SUS ENTIDADES CONTROLADAS
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y 2012
(expresados en pesos - Nota 1.II a los estados contables individuales)
| 2013 | 2012 | ||
| Efectivo generado por las operaciones | |||
| Pérdida neta del período | (16.004.280) | (83.357.228) | |
| Ajustes para conciliar la pérdida neta del período con el efectivo generado por las operaciones: | |||
| Depreciación de bienes de uso | 18.162.623 | 17.722.033 | |
| Amortización de bienes intangibles | 109.516 | - | |
| Impuesto a las ganancias | 60.360.072 | (38.738.367) | |
| Resultado de inversiones permanentes | 3.273 | 4.668 | |
| Participación de terceros en sociedades controladas | (2.814) | (1.210) | |
| Diferencia de cambio por conversión de inversiones no corrientes y otros | (1.467.376) | (495.366) | |
| (Disminución) aumento neto de previsiones incluidas en el activo | (392.920) | 2.375.162 | |
| Aumento neto de previsiones incluidas en el pasivo | 4.608.464 | 2.776.314 | |
| Resultado por venta y valor residual de bajas de bienes de uso | (883.483) | 403.162 | |
| Créditos fiscales por régimen de incentivos | (10.408.625) | (105.049.090) | |
| Cambios en activos y pasivos: | |||
| Créditos por ventas | (38.720.815) | 197.807.879 | |
| Otros créditos | 13.964.489 | 17.105.535 | |
| Bienes de cambio | 83.209.775 | 67.832.901 | |
| Cuentas por pagar | (187.093.721) | 164.113.915 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 4.028.701 | 24.463.395 | |
| Previsiones | (320.643) | (74.858) | |
| Cargas fiscales | 67.838.621 | (40.921.962) | |
| Otros pasivos | 144.077.859 | (167.125.220) | |
| Efectivo neto generado por las operaciones | 141.068.716(2) | 58.841.663 (2) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | |||
| Ingresos por ventas de bienes de uso | 3.963.574 | 4.108.846 | |
| Adquisiciones de bienes de uso | (44.266.736) | (34.589.520) | |
| Efectivo neto aplicado a las actividades de inversión | (40.303.162) | (30.480.674) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de financiación | |||
| Préstamos pagados netos | (75.296.714) | (64.794.962) | |
| Efectivo neto aplicado alas actividades de financiación | (75.296.714) | (64.794.962) | |
| Aumento (disminución) neta del efectivo | 25.468.840 | (36.433.973) | |
| Efectivo al inicio del ejercicio(1) | 66.060.201 | 115.029.480 | |
| Efectivo al cierre del período(1) | 91.529.041 | 78.595.507 | |
- Incluye caja y bancos e inversiones temporarias con vencimiento inferior a tres meses.
- Incluye 27.721.964 y 24.387.088 correspondientes a intereses pagados y 274.223 y 526.249 correspondientes a intereses cobrados por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2013 y 2012, respectivamente. El cargo abonado por impuesto a las ganancias asciende a 17.839.984 y 15.712.311 por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2013 y 2012, respectivamente.
Las Notas 1 y 2, el Anexo I y los estados contables individuales de A - Evangelista S.A.
son parte integrante de y deben leerse juntamente con estos estados.
A - EVANGELISTA S.A. Y SUS ENTIDADES CONTROLADAS
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y COMPARATIVOS
(cifras expresadas en pesos - Nota 1.II a los estados contables individuales)
- ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
a) Bases de presentación:
Siguiendo el procedimiento establecido en la Resolución Técnica N° 21 de la F.A.C.P.C.E.,
A - Evangelista S.A. ha consolidado sus balances generales al 30 de septiembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 y los correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo por los períodos de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2013 y 2012 con los estados contables de sus entidades controladas.
b) Estados contables utilizados en la consolidación:
Para la consolidación de los estados contables al 30 de septiembre de 2013 y 2012 se han utilizado los últimos estados contables disponibles de las entidades controladas, considerando adicionalmente los hechos y operaciones significativas subsecuentes y/o información de gestión disponible.
c) Criterios de valuación y exposición:
Los estados contables de las entidades controladas han sido preparados sobre la base de criterios similares a los aplicados por A - Evangelista S.A. para la elaboración de sus estados contables individuales.
- DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONSOLIDADOS
Se indican a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables consolidados, en adición a lo detallado en la Nota 3 a los estados contables individuales:
Balances Generales Consolidados al 30 de septiembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012
| 2013 | 2012 | ||
| 1. Caja y bancos | |||
| Caja | 672.523 | 541.726 | |
| Bancos | 78.016.825 | 59.177.075 | |
| 78.689.348 | 59.718.801 |
| 1. Créditos por ventas | |||
| Comunes | 135.613.223 | 84.950.757 | |
| Sociedades relacionadas | 135.534.185 | 147.475.836 | |
| Previsiones de créditos de dudoso cobro | (179.722) | (572.642) | |
| 270.967.686 | 231.853.951 | ||
| 1. Otros créditos | |||
| Corrientes | |||
| Impuesto al valor agregado, neto | 36.821.122 | 25.826.832 | |
| Impuesto a las ganancias | 8.140.397 | 16.021.086 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 2.448.376 | 524.918 | |
| Créditos fiscales por régimen de incentivos | 11.173.994 | 94.711.460 | |
| Reembolsos por exportaciones | 34.105.478 | 23.449.557 | |
| Anticipo a proveedores | 5.395.944 | 13.344.069 | |
| Gastos a recuperar | 7.149.065 | 8.601.424 | |
| Gastos pagados por adelantado | 2.289.639 | 2.068.101 | |
| Sociedades relacionadas | 1.976.140 | 1.898.128 | |
| Fondos y depósitos en garantía | 1.042.300 | 1.471.815 | |
| Diversos | 4.611.384 | 5.992.545 | |
| Previsión para otros créditos de cobro dudoso | (7.327.968) | (7.327.968) | |
| 107.825.871 | 186.581.967 | ||
| 2013 | 2012 | ||
| No Corrientes | |||
| Impuesto diferido | 6.673.012 | 30.689.689 | |
| Impuestos a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta | 1.665.454 | 15.919.574 | |
| Impuesto al valor agregado, neto | 2.382.083 | - | |
| Créditos por embargos judiciales | - | 177.627 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 5.830.941 | 1.306.407 | |
| Gastos pagados por adelantado | - | 13.232 | |
| Diversos | 266.873 | 871.228 | |
| Previsión para otros créditos de cobro dudoso | (1.308.420) | (1.308.420) | |
| 15.509.943 | 47.669.337 | ||
| 1. Bienes de Cambio | |||
| Obras para terceros en ejecución | 145.562.870 | 229.788.311 | |
| Materias primas y materiales | 45.681.132 | 48.629.583 | |
| Anticipos a proveedores | 176.326 | 441.238 | |
| Productos para la venta de propia producción | 12.300.429 | 779.645 | |
| Materiales en tránsito y otros | 1.497.316 | 8.789.071 | |
| Previsión por obsolescencia | (1.156.670) | (1.156.670) | |
| 204.061.403 | 287.271.178 | ||
| 1. Cuentas por pagar | |||
| Corrientes | |||
| Comunes | 270.547.507 | 365.685.209 | |
| Sociedades relacionadas | - | 68.995 | |
| Provisión para costos a incurrir | 86.946.924 | 178.833.948 | |
| 357.494.431 | 544.588.152 | ||
| 1. Cargas fiscales | |||
| Corrientes | |||
| Impuesto a las ganancias, neto | 3.633 | 281.758 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 6.263.270 | 4.403.948 | |
| Impuesto al valor agregado, neto | 5.615 | 8.379.229 | |
| Plan de facilidades de pago | 310.038 | - | |
| Retenciones beneficiarios del exterior | 20.991.349 | - | |
| Diversos | 6.614.862 | 7.516.605 | |
| 34.188.767 | 20.581.540 | ||
| 2013 | 2012 | ||
| No Corrientes | |||
| Plan de facilidades de pago | 7.231.840 | - | |
| 7.231.840 | - | ||
| 1. Otros pasivos: | |||
| Corrientes | |||
| Anticipos de clientes | |||
| Comunes | 839.985 | 10.778.817 | |
| Sociedades relacionadas | 64.613.305 | 18.865.062 | |
| Diversos | |||
| Sociedades relacionadas | 13.510 | 2.810.767 | |
| 65.466.800 | 32.454.646 | ||
| No Corrientes | |||
| Anticipos de clientes | |||
| Sociedades relacionadas | 111.065.705 | - | |
| 111.065.705 | - | ||
Estados de Resultados Consolidados por los períodos de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2013 y 2012
| 1. Costo de ventas: | 2013 | 2012 | |
| Existencias al comienzo del ejercicio | 49.409.228 | 39.291.254 | |
| Compras | 119.157.936 | 227.648.517 | |
| Resultado por tenencia | - | 739.491 | |
| Costo de obras (Anexo I) | 1.210.328.766 | 1.373.524.479 | |
| Existencias al cierre del ejercicio | (57.981.561) | (48.910.059) | |
| 1.320.914.369 | 1.592.293.682 |
Cuadro I
Anexo I
A - EVANGELISTA S.A. Y SUS ENTIDADES CONTROLADAS
ESTADOS DE RESULTADOS CONSOLIDADO
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y 2012
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 64, APARTADO I, INCISO b) DE LA LEY Nº 19.550
(expresados en pesos - Nota 1.II a los estados contables individuales)
| 2013 | 2012 |
| Total | Costo de obras | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Otros gastos operativos | |||||||
| Total | |||||||||||
| Sueldos y jornales | 602.851.716 | 576.172.618 | 8.568.486 | 12.936.139 | 5.174.473 | 587.719.042 | |||||
| Contribuciones sociales | 145.409.169 | 140.719.119 | 1.357.821 | 2.127.700 | 1.204.529 | 139.685.956 | |||||
| Honorarios y asesoramiento profesional | 34.102.011 | 30.674.500 | 383.025 | 3.044.486 | - | 34.265.947 | |||||
| Otros gastos en personal | 74.713.293 | 73.653.722 | 280.959 | 778.612 | - | 62.424.675 | |||||
| Alquileres | 26.704.259 | 26.359.594 | 96 | 344.569 | - | 38.120.553 | |||||
| Combustibles y lubricantes | 15.211.877 | 15.092.597 | 13.998 | 105.282 | - | 14.371.452 | |||||
| Impuestos, tasas y servicios | 74.373.130 | 24.131.092 | 50.099.740 | 139.762 | 2.536 | 59.892.519 | |||||
| Transportes, fletes y seguros | 25.623.311 | 25.534.058 | 64.422 | 21.137 | 3.694 | 18.183.013 | |||||
| Depreciación de bienes de uso | 18.162.623 | 17.963.846 | 43.749 | 155.028 | - | 17.722.033 | |||||
| Amortización bienes intangibles | 109.516 | 109.516 | - | - | - | - | |||||
| Gastos de operaciones y mantenimiento | 279.990.032 | 275.200.074 | 618.883 | 3.360.656 | 810.419 | 468.642.510 | |||||
| Diversos | 5.451.647 | 4.718.030 | 60.401 | 673.216 | 1.183.036 | ||||||
| Total 2013 | 1.302.702.584 | 1.210.328.766 | 61.491.580 | 23.686.587 | 7.195.651 | ||||||
| Total 2012 | 1.373.524.479 | 50.218.621 | 18.467.636 | - | 1.442.210.736 |
A - EVANGELISTA S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y COMPARATIVOS
RATIFICACIÓN DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos nuestras firmas que obran litografiadas en las fojas que anteceden desde la página Nº 1 hasta la página Nº 32.
| Deloitte & Co. S.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 | ||
| JOSÉ LUIS TAMAGNINI Por Comisión Fiscalizadora | DIEGO O. DE VIVO Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 223 - F° 190 | SERGIO AFFRONTI Presidente |
Informe de la Comisión Fiscalizadora
A los Señores Accionistas de
A – Evangelista S.A.:
De nuestra consideración:
- De acuerdo con las disposiciones vigentes hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con:
- los estados contables individuales intermedios adjuntos de A-Evangelista S.A. (en adelante, mencionada indistintamente como “A-Evangelista S.A.” o la “Sociedad") que incluyen el balance general al 30 de septiembre de 2013, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses terminado en esa fecha y la información complementaria contenida en sus Notas 1 a 7 (las Notas 1 y 2 describen las principales políticas contables utilizadas en la preparación de los estados contables intermedios adjuntos) y sus Anexos I a V.
- los estados contables consolidados intermedios adjuntos de A-Evangelista S.A. con sus entidades controladas, incluidos como información complementaria en el Cuadro I, que incluyen el balance general consolidado al 30 de septiembre de 2013 y los correspondientes estados consolidados de resultados y de flujo de efectivo por el período de nueve meses terminado en esa fecha y la información complementaria consolidada contenida en sus Notas 1 y 2 (la Nota 1 describe las principales políticas contables utilizadas en la preparación de los estados contables consolidados intermedios adjuntos) y su Anexo I.
Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
- Nuestro trabajo sobre los estados contables mencionados en el primer párrafo consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados contables con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta el informe de los auditores externos Deloitte & Co. S.A. de fecha 1 de noviembre de 2013, correspondiente a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios emitido de acuerdo con la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación, comercialización y producción, dado que estas cuestiones son responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Consideramos que nuestro trabajo y el informe de los auditores externos nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- Los estados contables adjuntos han sido preparados exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante, YPF Sociedad Anónima, en la valuación de su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y en la consolidación de sus estados contables y pueden no ser apropiados para otros usos, tal como se describe en la Nota 1.I de los estados contables individuales adjuntos.
- Basados en el trabajo realizado y en el informe de los auditores externos Deloitte & Co. S.A., no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el primer párrafo para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
- Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes que:
- Las cifras de los estados contables mencionados en el apartado a) del primer párrafo de este informe surgen de los registros contables de la Sociedad que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- En ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período los restantes procedimientos descriptos en el artículo Nº 294 de la Ley Nº 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 1 de noviembre de 2013
Por Comisión Fiscalizadora
José Luis Tamagnini
Síndico