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YPF S.A. Interim / Quarterly Report 2009
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Estados Contables al 30 de Junio de 2009
e Información Comparativa
Informe de Revisión Limitada
de Estados Contables de Períodos Intermedios
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Informe de Revisión Limitada
de Estados Contables de Períodos Intermedios
A los Señores Directores de
PROFERTIL S.A.:CUIT N°: 30-69157651-1
Domicilio legal: Alicia Moreau de Justo 740 – Piso 3°, Of. 306
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
- Identificación de los estados contables objeto de la revisión limitada
Hemos efectuado una revisión limitada de los estados contables de Profertil S.A. ("la Sociedad") que incluyen el balance general al 30 de junio de 2009 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en dicha fecha y la información complementaria contenida en sus notas 1 a 8 y sus anexos A, F, G, H e I.
El balance general mencionado en el párrafo anterior y la información complementaria con él relacionada se presentan en forma comparativa con la información que surge del balance general e información complementaria correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2008.
Los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo mencionados en el primer párrafo y la información complementaria con ellos relacionada se presentan en forma comparativa con la información que surge de los respectivos estados e información complementaria correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2008.
El Directorio y la Gerencia de la Sociedad son responsables por la preparación y presentación razonable de los estados contables de acuerdo con las normas contables vigentes en la República Argentina. Esta responsabilidad incluye: (i) diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación razonable de estados contables, de manera que éstos no incluyan distorsiones significativas originadas en errores u omisiones o en irregularidades; (ii) seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas; y (iii) efectuar las estimaciones que resulten razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una manifestación sobre dichos estados contables basada en nuestra revisión efectuada con el alcance mencionado en el capítulo 2 siguiente.
- Alcance del trabajo
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables correspondientes a períodos intermedios. Estas normas establecen un alcance que es sustancialmente menor a la aplicación de todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder emitir una opinión profesional sobre los estados contables considerados en su conjunto. Las referidas normas básicamente requieren aplicar procedimientos analíticos sobre los importes incluidos en los estados contables, efectuar comprobaciones globales y realizar indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial de la Sociedad al 30 de junio de 2009 ni sobre los resultados de sus operaciones, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha.
- Manifestación de los auditores independientes
Basados en nuestra revisión, según lo señalado en el capítulo 2 de este informe, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables de Profertil S.A. mencionados en el capítulo 1 para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Con relación a las cifras correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2008 y al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2008, que se presentan con fines comparativos según se indica en el capítulo 1 de este informe, hemos emitido nuestro informe de los auditores independientes de fecha 10 de febrero de 2009 con opinión favorable sin salvedades, y nuestro informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de fecha 11 de septiembre de 2008 sin observaciones que formular, respectivamente.
- Información requerida por disposiciones vigentes
- Las cifras de los estados contables mencionados en el primer párrafo del capítulo 1 de este informe surgen de los registros contables de la Sociedad que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Según surge de los mencionados registros contables de la Sociedad, el pasivo devengado al 30 de junio de 2009 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $ 775.747 y no era exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 3 de septiembre de 2009.
Deloitte & Co. S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 - Fº 3
Ricardo C. RuizSocio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 156 - F° 159
Alicia Moreau de Justo 740 - Piso 3°, Of. 306 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIOS ECONOMICOS Nº 13 Y 12
INICIADOS EL 1° DE ENERO DE 2009 Y 2008
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2009 E INFORMACION COMPARATIVA
(Los estados contables al 30 de junio de 2009 y 2008 son no auditados)
Actividad principal de la Sociedad: Construcción en propiedad, operación y gerenciamiento de una planta productora de fertilizantes de nitrógeno; producción, almacenamiento, distribución y venta a nivel mayorista de los fertilizantes mencionados; compra y venta de otros productos fertilizantes; provisión de servicios a terceros utilizando las instalaciones fabriles, portuarias y de tratamiento de efluentes de la Sociedad (Nota 1).
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio del contrato social: 19 de febrero de 1997.
Número de registro en la Inspección General de Justicia (“IGJ”): 1.630.629.
Fecha de cumplimiento del plazo social: 27 de diciembre de 2095.
Modificación del Estatuto (última): 9 de enero de 2006.
COMPOSICION DEL CAPITAL AL 30 DE JUNIO DE 2009
(expresado en pesos)
| Emitido, inscripto, suscripto e integrado (Nota 5) | ||
| Acciones ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal 1 cada una y de un voto por acción | ||
| Clase “A” | 391.291.320 | |
| Clase “B” | 391.291.320 | |
| 782.582.640 |
BALANCES GENERALES AL 30 DE JUNIO DE 2009 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2008
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 30 de junio de 2009 son no auditados)
| 2009 | 2008 | ||
| Activo Corriente | |||
| Caja y bancos | 84.953.812 | 19.445.968 | |
| Inversiones (Nota 3.a) | 162.751.776 | 197.302.884 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.b) | 140.214.272 | 131.081.145 | |
| Otros créditos (Nota 3.c) | 101.348.163 | 84.802.947 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.d) | 214.445.605 | 215.519.556 | |
| Total del activo corriente | 703.713.628 | 648.152.500 | |
| Activo No Corriente | |||
| Bienes de cambio (Nota 3.d) | 63.612.858 | 54.871.903 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 967.532.912 | 990.623.184 | |
| Total del activo no corriente | 1.031.145.770 | 1.045.495.087 | |
| Total del activo | 1.734.859.398 | 1.693.647.587 | |
| Pasivo Corriente | |||
| Deudas comerciales (Nota 3.e) | 130.796.956 | 233.369.370 | |
| Préstamos (Nota 3.f) | 558.884.413 | 319.266.708 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 3.160.147 | 4.316.380 | |
| Cargas fiscales (Nota 3.g) | 36.501.230 | 4.202.624 | |
| Total del pasivo corriente | 729.342.746 | 561.155.082 | |
| Pasivo No Corriente | |||
| Deudas comerciales (Nota 3.e) | 14.007.135 | 13.981.198 | |
| Cargas fiscales (Nota 3.g) | 22.629.041 | 20.326.807 | |
| Total del pasivo no corriente | 36.636.176 | 34.308.005 | |
| Total del pasivo | 765.978.922 | 595.463.087 | |
| Patrimonio Neto (según estados respectivos) | 968.880.476 | 1.098.184.500 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 1.734.859.398 | 1.693.647.587 |
Las notas 1 a 8 y los estados complementarios adjuntos (Anexos A, F, G, H e I)
son parte integrante de estos estados.
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERIODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2009 Y 2008
(expresados en pesos – Nota 2.II)
(Los estados contables al 30 de junio de 2009 y 2008 son no auditados)
| 2009 | 2008 | ||
| Ventas netas | 540.183.937 | 819.947.024 | |
| Costo de ventas (Anexo F) | (252.278.995) | (403.239.949) | |
| Utilidad bruta | 287.904.942 | 416.707.075 | |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (19.161.381) | (11.502.805) | |
| Gastos de administración (Anexo H) | (16.641.032) | (16.090.811) | |
| Otros gastos operativos (Anexo H) | (48.700.362) | (47.086.547) | |
| Utilidad operativa | 203.402.167 | 342.026.912 | |
| Resultados financieros y por tenencia, netos (Nota 3.h) | (48.566.647) | 61.621.201 | |
| Otros ingresos (egresos), netos (Nota 3.i) | 28.301.526 | (1.645.566) | |
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 183.137.046 | 402.002.547 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 3.j) | (72.441.070) | (146.594.230) | |
| Utilidad neta del período | 110.695.976 | 255.408.317 |
Las notas 1 a 8 y los estados complementarios adjuntos (Anexos A, F, G, H e I)
son parte integrante de estos estados.
ESTADOS DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS PERIODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2009 Y 2008
(expresados en pesos – Nota 2.II)
(Los estados contables al 30 de junio de 2009 y 2008 son no auditados)
| 2009 | 2008 | ||||||||||||
| Capital social | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | Total | ||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 782.582.640 | 53.899.438 | 27.485.322 | 234.217.100 | 1.098.184.500 | 1.103.967.400 | |||||||
| Disposición de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 7 de abril de 2008: | |||||||||||||
| - Dividendos en efectivo | - | - | - | - | - | (240.000.000) | |||||||
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 21 de abril de 2009: | |||||||||||||
| - Desafectación de la Reserva facultativa | - | - | (17.493.755) | 17.493.755 | - | - | |||||||
| - Apropiación a Reserva legal | - | 11.710.855 | - | (11.710.855) | - | - | |||||||
| - Dividendos en efectivo | - | - | - | (240.000.000) | (240.000.000) | - | |||||||
| Utilidad neta del período | - | - | - | 110.695.976 | 110.695.976 | 255.408.317 | |||||||
| Saldos al cierre del período | 782.582.640 | 65.610.293 | 9.991.567 | 110.695.976 | 968.880.476 | 1.119.375.717 |
Las notas 1 a 8 y los estados complementarios adjuntos (Anexos A, F, G, H e I)
son parte integrante de estos estados.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS PERIODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2009 Y 2008
(expresados en pesos – Nota 2.II)
(Los estados contables al 30 de junio de 2009 y 2008 son no auditados)
| 2009 | 2008 | ||
| Efectivo generado por las operaciones | |||
| Utilidad neta del período | 110.695.976 | 255.408.317 | |
| Ajustes para conciliar la utilidad neta del período con el efectivo generado por las operaciones: | |||
| Depreciaciones de bienes de uso | 31.191.634 | 30.070.427 | |
| Bajas de bienes de uso | 2.849.626 | 251.200 | |
| Impuesto a las ganancias | 72.441.070 | 146.594.230 | |
| Pagos de impuesto a las ganancias | - | (64.355.391) | |
| Cambios en activos y pasivos: | |||
| Créditos por ventas | (9.133.127) | 70.641.029 | |
| Otros créditos | (16.545.216) | (13.427.049) | |
| Bienes de cambio | (7.667.004) | (201.857.129) | |
| Deudas comerciales | (102.546.477) | 119.035.417 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | (1.156.233) | (819.792) | |
| Cargas fiscales | (37.840.230) | (24.947.995) | |
| Diferencias de cambio, intereses a pagar y otros | 20.917.205 | (23.610.838) | |
| Efectivo neto generado por las operaciones | 63.207.224 (2) | 292.982.426(2) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | |||
| Aumentos de bienes de uso | (10.950.988) | (17.581.762) | |
| Efectivo neto aplicado a las actividades de inversión | (10.950.988) | (17.581.762) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de financiación | |||
| Préstamos obtenidos | 414.608.100 | 194.005.934 | |
| Préstamos pagados | (195.907.600) | (161.329.448) | |
| Dividendos pagados | (240.000.000) | (240.000.000) | |
| Efectivo neto aplicado a las actividades de financiación | (21.299.500) | (207.323.514) | |
| Aumento neto de efectivo (1) | 30.956.736 | 68.077.150 | |
| Efectivo al inicio del ejercicio (1) | 216.748.852 | 56.174.038 | |
| Efectivo al cierre del período (1) | 247.705.588 | 124.251.188 |
- Caja y bancos e inversiones con vencimiento originalmente pactado inferior a tres meses.
- Incluye 13.320.864 y 4.551.219 correspondientes al pago de intereses, por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2009 y 2008, respectivamente.
Las notas 1 a 8 y los estados complementarios adjuntos (Anexos A, F, G, H e I)
son parte integrante de estos estados.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE SEIS MESES
FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2009 E INFORMACION COMPARATIVA
(Cifras expresadas en pesos – Nota 2.II, excepto donde se indica en forma expresa)
(Los estados contables al 30 de junio de 2009 y 2008 son no auditados)
- ANTECEDENTES Y ACTIVIDADES DE LA SOCIEDAD
PROFERTIL SOCIEDAD ANONIMA (“PROFERTIL” o “la Sociedad”) se constituyó el 27 de diciembre de 1996 y fue inscripta en la IGJ el 19 de febrero de 1997, siendo su objeto social la construcción en propiedad, operación y gerenciamiento de una planta productora de fertilizantes de nitrógeno; producción, almacenamiento, distribución y venta a nivel mayorista de los fertilizantes mencionados; compra y venta de otros productos fertilizantes; provisión de servicios a terceros utilizando las instalaciones fabriles, portuarias y de tratamiento de efluentes de la Sociedad.
La planta posee una capacidad de producción de aproximadamente 1.200.000 toneladas de urea granulada por año.
La Sociedad inició sus actividades comerciales el 1 de octubre de 1999, como consecuencia de la adquisición del Fondo de Comercio de Agrium Fertilizers S.A.
El Contratista Snampro-Techint completó las pruebas de funcionamiento del Complejo de Fertilizantes durante el primer cuatrimestre de 2001 y PROFERTIL asumió el control operativo durante el mes de abril de dicho año. En junio de 2001, el Contratista entregó a PROFERTIL la posesión, custodia y control del Complejo, iniciándose la supervisión de la operación de las instalaciones del Complejo por personal propio.
- BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
- Normas profesionales aplicables
Los estados contables de PROFERTIL han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Con fecha 20 de marzo de 2009, la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“F.A.C.P.C.E.”) aprobó la Resolución Técnica N° 26 “Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”) del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB”). La misma establece la adopción obligatoria de las NIIF por parte de las sociedades incluidas en el régimen de oferta pública a partir del ejercicio que se inicie el 1 de enero de 2011 y para los estados contables de períodos intermedios correspondientes a los referidos ejercicios, no admitiéndose su aplicación anticipada. Para todas las entidades no alcanzadas por, o exceptuadas de, la aplicación obligatoria de las NIIF, las mismas serán aplicables opcionalmente.
Los estados contables por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2009 y 2008 son no auditados, pero en opinión de la Dirección de la Sociedad contemplan todos los ajustes necesarios para ser presentados sobre bases uniformes con los estados contables anuales auditados.
La Sociedad ha efectuado ciertas reclasificaciones sobre las cifras de sus estados contables al 31 de diciembre de 2008 a los efectos de la presentación comparativa con los de este período.
- Reexpresión en moneda constante
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en forma integral, mediante la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y considerando la Resolución General Nº 4/2003 de la IGJ, que estableció la discontinuación de la reexpresión de los estados contables en moneda constante a partir del 1 de marzo de 2003.
- Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, créditos y pasivos:
En moneda nacional: se valuaron a su valor nominal incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada período o ejercicio según las cláusulas específicas de cada operación, el cual no difiere significativamente de su valor descontado, en caso de corresponder, al cierre del período o ejercicio.
En moneda extranjera: a su valor nominal convertido al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre de cada período o ejercicio para la liquidación de estas operaciones, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre del período o ejercicio según las cláusulas específicas de cada operación. El detalle respectivo se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Los créditos incluyen, en los casos que corresponda, una previsión para reducir su valor al de probable realización.
La información adicional sobre el plazo estimado de vencimiento y las tasas de interés aplicables, de corresponder, de los créditos y deudas se expone en el Anexo I.
- Inversiones:
Colocaciones en plazos fijos en moneda nacional: a su valor nominal incorporando los intereses devengados al cierre del período o ejercicio según las cláusulas específicas de cada operación.
Colocaciones en plazos fijos en moneda extranjera: a su valor nominal convertido al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre del período o ejercicio para la liquidación de estas operaciones incorporando los intereses devengados al cierre del período o ejercicio según las cláusulas específicas de cada operación. El detalle respectivo se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Colocaciones en fondos comunes de inversión en moneda nacional: se valuaron de acuerdo con la cotización vigente de la cuota parte al cierre del período o ejercicio, menos los gastos estimados de venta.
Colocaciones en fondos comunes de inversión en moneda extranjera: se valuaron de acuerdo con la cotización vigente de la cuota parte al cierre del período o ejercicio convertida al tipo de cambio vigente a dichas fechas para la liquidación de estas operaciones, menos los gastos estimados de venta. El detalle respectivo se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período.
Títulos públicos: al 30 de junio de 2009, se valuaron a su cotización al cierre del período y se convirtieron al tipo de cambio vigente a dicha fecha. El detalle respectivo se expone en el Anexo G. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado del período.
La información adicional sobre el plazo estimado de vencimiento y tasas de interés aplicables se expone en el Anexo I.
- Bienes de cambio:
Productos para la venta de producción propia: a su costo de reproducción al cierre de cada período o ejercicio.
Productos de reventa y materiales: a su costo de reposición al cierre de cada período o ejercicio.
El valor de los bienes de cambio no excede su valor recuperable.
- Bienes de uso:
Se valuaron a su costo de adquisición reexpresado de acuerdo a lo mencionado en la Nota 2.II, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas. La depreciación se calcula por el método de la línea recta, en función de la vida útil estimada de cada grupo de bienes. Se han activado los costos financieros correspondientes al financiamiento con capital de terceros, hasta la fecha de inicio de las operaciones.
El mantenimiento o reacondicionamientos mayores y las reparaciones de los bienes de uso se imputan a resultados a medida que se realizan.
Las renovaciones, mejoras y refacciones que extienden la vida útil de los bienes o implican un aumento de capacidad son activadas. A medida que los bienes de uso son reemplazados, sus costos relacionados y sus depreciaciones acumuladas son dadas de baja.
El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto, no excede su valor recuperable.
- Impuestos y retenciones:
Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el cargo contable por el impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distinta base de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos y de los quebrantos impositivos existentes o créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras, computadas considerando la tasa impositiva vigente del 35%
(Nota 3.j). Los activos y pasivos por impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.
De acuerdo con las normas contables profesionales vigentes, la diferencia entre el valor contable de los bienes de uso ajustado por inflación y su correspondiente valor fiscal es considerada una diferencia temporaria y en consecuencia, da lugar al reconocimiento de un impuesto diferido. Sin embargo, dichas normas permiten optar por no reconocer dicho efecto y exponer el mismo en nota a los estados contables. La Sociedad ha optado por esta alternativa.
Esta diferencia, calculada a la tasa impositiva vigente, ascendería a un pasivo impositivo diferido de 146.618.402 y 151.032.617 al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008, respectivamente. El cargo a resultados que hubiese correspondido a los períodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2009 y 2008 por la reversión de dicho pasivo diferido ascendería a 4.414.215 y 4.587.231, respectivamente. A continuación se detalla el período de reversión de dicho pasivo al 30 de junio de 2009 estimado por la Sociedad:
| 2009 | Año 2010 en adelante | Total | ||
| 4.414.215 | 142.204.187 | 146.618.402 |
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal a la obligación fiscal por impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
La Sociedad estima que en el ejercicio corriente, el importe a determinarse en concepto de obligación fiscal por impuesto a las ganancias será superior al impuesto a la ganancia mínima presunta, por lo que no ha registrado cargo alguno por este último concepto.
Retenciones a las exportaciones
La Ley Nº 25.561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario estableció la creación de un régimen de retenciones a las exportaciones, la alícuota aplicable a los productos que exporta la Sociedad es del 5%.
- Previsiones:
Deducidas del activo: se han constituido para reducir la valuación de los créditos por ventas a su probable valor de realización, en base al análisis de los créditos de cobro dudoso.
- Cuentas de patrimonio neto:
Se encuentran expresadas a su valor nominal.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas del estado de resultados han sido registradas mediante la aplicación de los siguientes criterios:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias a su valor nominal.
- El costo de ventas ha sido calculado computando las unidades vendidas en cada mes al costo de reproducción o reposición de dicho mes, según corresponda.
- Los cargos por consumos de activos no monetarios valuados al costo de adquisición se calcularon en función de los importes ajustados de tales activos de acuerdo a lo mencionado en la Nota 2.II.
-
El resultado por tenencia correspondiente a los bienes de cambio valuados a su costo de reproducción o reposición, según corresponda, se incluye en el rubro “Resultados financieros y por tenencia, netos”.
-
Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes requiere que la Dirección de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los activos, pasivos, ingresos y egresos y la exposición de contingencias. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas por la Dirección de la Sociedad.
- DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES
Se detalla a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables:
Balances Generales al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008
Activo
| 2009 | 2008 | ||
| 1. Inversiones: | |||
| Plazos fijos | 97.456.580 | 103.072.868 | |
| Fondos comunes de inversión | 23.972.580 | 94.230.016 | |
| Títulos públicos | 41.322.616 | - | |
| 162.751.776 | 197.302.884 | ||
| 2009 | 2008 | ||
| 1. Créditos por ventas: | |||
| Deudores comunes | 136.387.888 | 125.765.796 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 6.083.289 | 7.365.607 | |
| 142.471.177 | 133.131.403 | ||
| Previsión para deudores por ventas de cobro dudoso | (2.256.905) | (2.050.258) | |
| 140.214.272 | 131.081.145 |
| 1. Otros créditos: | |||
| I.V.A. – crédito fiscal | 86.727.200 | 41.128.101 | |
| Gastos pagados por anticipado | 2.934.060 | 5.794.480 | |
| Reintegros de exportaciones | 5.089.044 | 662.226 | |
| Anticipos a proveedores | 2.142.589 | 2.302.457 | |
| Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | - | 31.846.263 | |
| Anticipos de Ingresos Brutos | 3.394.433 | 2.556.743 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 33.858 | 33.858 | |
| Diversos | 1.026.979 | 478.819 | |
| 101.348.163 | 84.802.947 |
| 1. Bienes de cambio: | 2009 | 2008 | |||||
| Corriente | No Corriente | Corriente | No Corriente | ||||
| Productos para la venta | 213.749.583 | - | 214.399.096 | - | |||
| Materiales | - | 63.612.858 | - | 54.871.903 | |||
| Anticipos a proveedores | 217.019 | - | 1.120.460 | - | |||
| Préstamo de productos | 479.003 | - | - | - | |||
| 214.445.605 | 63.612.858 | 215.519.556 | 54.871.903 |
Pasivo
| 1. Deudas comerciales: | 2009 | 2008 | |||||
| Corriente | No Corriente | Corriente | No Corriente | ||||
| Proveedores | 88.459.950 | 14.007.135 | 122.841.993 | 13.981.198 | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 29.911.153 | - | 31.793.653 | - | |||
| Anticipos de clientes | 12.425.853 | - | 78.733.724 | - | |||
| 130.796.956 | 14.007.135 | 233.369.370 | 13.981.198 |
| 1. Préstamos: | ||||||
| Tasas de interés (1) | 2009 | 2008 | ||||
| Deudas bancarias | 4,14% - 18,62% | 443.766.067 | 189.676.795 | |||
| Prefinanciación de exportaciones | 3,89% - 7,70% | 115.118.346 | 129.589.913 | |||
| 558.884.413 | 319.266.708 |
- Tasas de interés anuales vigentes al 30 de junio de 2009.
| 1. Cargas fiscales: | 2009 | 2008 | |||||
| Corriente | No corriente | Corriente | No corriente | ||||
| Impuesto a las ganancias a pagar (neto de anticipos y retenciones) | 33.615.838 | - | - | - | |||
| Impuesto diferido (Nota 3.j) | - | 22.629.041 | - | 20.326.807 | |||
| Retenciones de ganancias | 1.681.428 | - | 1.969.978 | - | |||
| IVA a pagar | 1.203.964 | - | 2.232.646 | - | |||
| 36.501.230 | 22.629.041 | 4.202.624 | 20.326.807 |
Estados de Resultados por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2009 y 2008
| Ingresos (Egresos) | ||||
| 1. Resultados financieros y por tenencia, netos: | 2009 | 2008 | ||
| Generados por activos: | ||||
| Diferencias de cambio | 22.002.156 | (8.124.115) | ||
| Resultados por tenencia | (11.125.080) | 63.146.616 | ||
| Intereses y otros | 815.330 | 2.217.956 | ||
| 11.692.406 | 57.240.457 | |||
| Generados por pasivos: | ||||
| Diferencias de cambio | (37.603.522) | 10.282.278 | ||
| Intereses y otros | (22.655.531) | (5.901.534) | ||
| (60.259.053) | 4.380.744 | |||
| (48.566.647) | 61.621.201 | |||
| 1. Otros ingresos (egresos), netos: | ||||
| Ingresos por lucro cesante y daño material (Nota 8) | 35.610.712 | - | ||
| Baja de bienes de uso | (2.849.626) | (167.299) | ||
| Diversos | (4.459.560) | (1.478.267) | ||
| 28.301.526 | (1.645.566) | |||
| 1. Impuesto a las ganancias |
El cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2009 y 2008 es el siguiente:
| 2009 | 2008 | ||
| Obligación fiscal por impuesto a las ganancias | (70.138.836) | (146.530.068) | |
| Impuesto diferido | (2.302.234) | (64.162) | |
| (72.441.070) | (146.594.230) |
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias correspondiente a los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2009 y 2008 y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias que surge del estado de resultados de cada período, es la siguiente:
| 2009 | 2008 | ||
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 183.137.046 | 402.002.547 | |
| Tasa impositiva vigente | 35% | 35% | |
| Tasa impositiva vigente aplicada a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | (64.097.966) | (140.700.891) | |
| Ajuste por inflación y otros | (8.343.104) | (5.893.339) | |
| Impuesto a las ganancias | (72.441.070) | (146.594.230) |
Asimismo, la composición del pasivo impositivo diferido neto al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008 es la siguiente:
| 2009 | 2008 | ||
| Activos impositivos diferidos | |||
| Previsión para deudores por ventas de cobro dudoso | 470.381 | 458.365 | |
| Total activo impositivo diferido | 470.381 | 458.365 | |
| Pasivos impositivos diferidos | |||
| Bienes de uso y materiales | (23.099.422) | (20.785.172) | |
| Total pasivo impositivo diferido | (23.099.422) | (20.785.172) | |
| Total pasivo impositivo diferido neto | (22.629.041) | (20.326.807) |
- GARANTIAS OTORGADAS Y COMPROMISOS CONTRACTUALES
- Contrato de concesión de uso de tierras
En el mes de octubre de 1997, la Sociedad celebró con el Consorcio de Gestión del Puerto de Bahía Blanca (ente administrador de dicho puerto, el Concedente), un contrato de Concesión de Uso con relación a una superficie de aproximadamente 636.000 m2 ubicada en la zona denominada Cangrejales del Puerto de Bahía Blanca, Provincia de Buenos Aires, en la cual fue desarrollado el proyecto. La duración del contrato es de treinta y cinco años a partir de enero de 2001, fecha en la que comenzó la producción comercial. Este contrato es renovable en dos ocasiones, al vencimiento del término inicial y del que le suceda, en cada caso por treinta y cinco años.
El contrato de Concesión de Uso estipula como causas principales de revocación a las siguientes: a) falta de pago durante tres meses consecutivos, con previa intimación cursada al concesionario, b) incumplimiento de las obras a realizar en el área objeto de la Concesión, c) abandono total o parcial o falta total o parcial de actividad luego de iniciada la operación comercial por un plazo superior a dos años, sin causa justificada y sin intención evidente de reiniciar las actividades, con previa intimación al concesionario, d) quiebra de la Sociedad y e) mutuo acuerdo de las partes.
- Contratos de suministro y transporte de gas natural y energía eléctrica
La Sociedad ha celebrado acuerdos de compra y transporte de gas natural a largo plazo con ciertos productores y con la compañía transportista, respectivamente, tendientes a asegurarse el suministro y transporte de gas natural necesario para el funcionamiento de la planta. Los acuerdos de suministro de gas natural tienen una duración de entre doce y diecisiete años, mientras que el de transporte tiene una duración de quince años; los mismos establecen compromisos de compra, entrega y transporte de volúmenes mínimos.
Durante el segundo trimestre de 2009 y 2008, debido a la existencia de limitaciones en la provisión energética en el país, la Secretaría de Energía decidió redireccionar ciertos volúmenes de gas natural requeridos por PROFERTIL y otras empresas al segmento residencial. Como consecuencia de esto, PROFERTIL vió afectada su capacidad de producción normal durante junio del presente ejercicio en aproximadamente un 15/20%. Durante el segundo trimestre de 2008, la producción fue adicionalmente interrumpida debido a dificultades técnicas sufridas en la planta. En consecuencia, la producción de PROFERTIL se vió afectada durante 40 días del segundo trimestre finalizado el 30 de junio de 2008 por las razones antes mencionadas.
La Sociedad celebró en noviembre de 2008 un acuerdo de compra de potencia y energía eléctrica por un plazo de cinco años, tendiente a asegurar el suministro necesario para el funcionamiento de la planta.
- Garantías otorgadas
Al 30 de junio de 2009, la Sociedad mantiene letras de caución a favor de la Administración Federal de Ingresos Públicos – Dirección General de Aduanas, por un monto total de aproximadamente 4.439.000.
Dichas letras de caución han sido cedidas en garantía de Derechos de Importación de acuerdo a lo establecido por la Resolución 502/95 del Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos autorizado por la Resolución 593/98 de la Secretaría de Industria, Comercio y Minería.
En relación al contrato de suministro de potencia y energía eléctrica antes mencionado, la Sociedad ha otorgado un pagaré en garantía de las obligaciones de pago asumidas en el mismo por un monto de 3.209.000.
- CAPITAL SOCIAL
El capital social de la Sociedad al 30 de junio de 2009 asciende a 782.582.640, representado por 782.582.640 acciones ordinarias y de un voto por acción, nominativas no endosables de valor nominal 1, el cual se encuentra emitido, inscripto, suscripto e integrado.
La participación de los accionistas sobre el capital de la Sociedad al 30 de junio de 2009, es la siguiente:
| Accionista | Participación | |
| YPF S.A. | 50% | |
| Agrium Investments Spain S.L. (1) | 50% |
(1) 3631591 Canada Limited, sociedad controlada por Agrium Inc., es titular del 100% de las acciones de Agrium Investments Spain S.L.
El domicilio legal de YPF S.A. es Macacha Güemes 515 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires, siendo su actividad principal el estudio, exploración y explotación de hidrocarburos líquidos y/o gaseosos y demás minerales, como asimismo, la industrialización, transporte y comercialización de estos productos y sus derivados, incluyendo también productos petroquímicos, y químicos y combustibles de origen no fósil, biocombustibles y sus componentes, la generación de energía eléctrica a partir de hidrocarburos, la prestación de servicios de telecomunicaciones, así como también la producción, industrialización, procesamiento, comercialización, servicios de acondicionamiento, transporte y acopio de granos y sus derivados.
El domicilio legal de Agrium Investments Spain S.L. en Argentina es Maipú 1210 – Piso 5 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires, siendo su actividad principal la gestión y administración de valores representativos de los fondos propios de sociedades y otras entidades, residentes o no en el territorio español, y la prestación de servicios de asesoramiento financiero y de inversiones.
- SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
Al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008, los saldos con sociedades relacionadas son los siguientes:
| 2009 | 2008 | ||||||||||
| Créditos por ventas | Otros créditos | Deudas comerciales corrientes | Créditos por ventas | Otros créditos | Deudas comerciales corrientes | ||||||
| YPF S.A. | 4.364.016 | 33.858 | 14.004.242 | 5.322.064 | 33.858 | 17.860.629 | |||||
| Agrium Inc. | 16.750 | - | 368.551 | - | - | 306.122 | |||||
| Agroservicios Pampeanos S.A. (1) | 1.702.523 | - | 15.538.360 | 2.043.543 | - | 13.626.902 | |||||
| 6.083.289 | 33.858 | 29.911.153 | 7.365.607 | 33.858 | 31.793.653 |
Las principales operaciones efectuadas durante los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2009 y 2008 con sociedades relacionadas son las siguientes:
| 2009 | 2008 | |||||||
| Ventas netas | Compras y servicios | Ventas netas | Compras y servicios | |||||
| YPF S.A. | 25.600.621 | 30.518.266 | 95.805.175 | 24.609.655 | ||||
| Agrium Inc. | 26.752.558 | - | - | 742.735 | ||||
| Agroservicios Pampeanos S.A. (1) | 32.617.616 | - | 73.155.488 | - | ||||
| 84.970.795 | 30.518.266 | 168.960.663 | 25.352.390 |
- Sociedad relacionada de Agrium Inc.
- RESTRICCION A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, el 5% de la utilidad neta del ejercicio deberá destinarse a la constitución de la reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital social.
De acuerdo con la Ley Nº 25.063, sancionada en diciembre de 1998, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo, excepto los que se distribuyan a accionistas radicados en países con los cuales existan convenios de doble imposición, los cuales estarán sujetos a una alícuota menor.
- RECLAMOS EFECTUADOS A COMPAÑÍAS ASEGURADORAS
Como consecuencia de ciertas dificultades técnicas sufridas en la planta durante los años 2007 y 2008, la Sociedad debió interrumpir la producción durante los meses de noviembre y diciembre de 2008 para la reparación y reemplazo de ciertos materiales y equipos. En virtud de las pólizas de seguro correspondientes, la Sociedad ha interpuesto un reclamo a sus compañías aseguradoras por lucro cesante y daño material.
Durante el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009, la Sociedad ha recibido de las compañías aseguradoras un pago a cuenta del monto final a ser determinado de aproximadamente 35.610.712, por el cual la Sociedad ha registrado un resultado positivo que se expone en la línea “Otros ingresos (egresos), netos” del estado de resultados por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009. La Sociedad se encuentra reclamando a las compañías aseguradoras por una suma adicional por lucro cesante y daño material, que a la fecha no se ha determinado y se espera que se resuelva durante el ejercicio 2009.
Adicionalmente, debido a las dificultades técnicas mencionadas, la Sociedad deberá interrumpir nuevamente la producción para la reparación y reemplazo de otros materiales y equipos que sufrieron daños, la cual se espera que ocurra no antes de los próximos doce meses y que resultará en un reclamo adicional a las compañías aseguradoras.
BALANCES GENERALES AL 30 DE JUNIO DE 2009 e informaciOn comparativa
EVOLUCION DE LOS BIENES DE USO
(expresados en pesos – Nota 2.II)
(Los estados contables al 30 de junio de 2009 y 2008 son no auditados)
| 2009 | ||||||||||
| Costo | ||||||||||
| Cuenta principal | Valor al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Transferencias | Valor al cierre del período | |||||
| Muebles y útiles | 1.306.662 | - | - | - | 1.306.662 | |||||
| Equipos de computación | 2.385.482 | - | - | - | 2.385.482 | |||||
| Comunicaciones | 516.312 | - | - | - | 516.312 | |||||
| Rodados | 344.702 | - | (59.897) | - | 284.805 | |||||
| Software | 14.309.926 | 57 | - | 724.386 | 15.034.369 | |||||
| Otros equipos | 9.020.646 | - | - | 369.137 | 9.389.783 | |||||
| Instalaciones | 28.564.408 | - | - | - | 28.564.408 | |||||
| Obras en curso | 73.290.006 | 7.802.727 | - | (39.362.937) | 41.729.796 | |||||
| Anticipos a proveedores | 148.787 | 3.083.507 | - | (310.885) | 2.921.409 | |||||
| Complejo de fertilizantes | 1.295.807.867 | 64.697 | (13.222.940) | 38.580.299 | 1.321.229.923 | |||||
| Total 2009 | 1.425.694.798 | 10.950.988 | (13.282.837) | - | 1.423.362.949 | |||||
| Total 2008 | 1.356.264.663 | 17.581.762 | (606.705) | - | 1.373.239.720 |
| 2009 | 2008 | |||||||||||||||||
| Depreciaciones | ||||||||||||||||||
| Cuenta principal | Acumuladas al comienzo del ejercicio | Alícuotas | Aumentos | Disminuciones | Acumuladas al cierre del período | Neto resultante al 30-06-09 | Neto resultante al 30-06-08 | Neto resultante al 31-12-08 | ||||||||||
| Muebles y útiles | 1.306.662 | 10% - 33% | - | - | 1.306.662 | - | - | |||||||||||
| Equipos de computación | 1.948.224 | 33% | 90.940 | - | 2.039.164 | 346.318 | 195.957 | 437.258 | ||||||||||
| Comunicaciones | 472.371 | 33% | 4.214 | - | 476.585 | 39.727 | 48.156 | 43.941 | ||||||||||
| Rodados | 274.824 | 20% | 18.394 | (59.897) | 233.321 | 51.484 | 51.977 | 69.878 | ||||||||||
| Software | 8.799.141 | 10% - 33% | 1.177.520 | - | 9.976.661 | 5.057.708 | 5.541.320 | 5.510.785 | ||||||||||
| Otros equipos | 7.105.022 | 20% | 233.335 | - | 7.338.357 | 2.051.426 | 1.390.177 | 1.915.624 | ||||||||||
| Instalaciones | 20.949.320 | 10% | 659.412 | - | 21.608.732 | 6.955.676 | 8.303.752 | 7.615.088 | ||||||||||
| Obras en curso | - | - | - | - | - | 41.729.796 | 28.071.841 | 73.290.006 | ||||||||||
| Anticipos a proveedores | - | - | - | - | - | 2.921.409 | 5.352.230 | 148.787 | ||||||||||
| Complejo de fertilizantes | 394.216.050 | 4% | 29.007.819 | (10.373.314) | 412.850.555 | 908.379.368 | 919.865.315 | 901.591.817 | ||||||||||
| Total 2009 | 435.071.614 | 31.191.634 | (10.433.211) | 455.830.037 | 967.532.912 | |||||||||||||
| Total 2008 | 374.704.073 | 30.070.427 | (355.505) | 404.418.995 | 968.820.725 | 990.623.184 |
ESTADOS DE RESULTADOS
COSTO DE VENTAS
POR LOS PERIODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2009 Y 2008
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 30 de junio de 2009 y 2008 son no auditados)
| 2009 | 2008 | ||
| Existencias al inicio del ejercicio(1) | 214.399.096 | 157.484.919 | |
| Compras | 23.105.937 | 367.284.526 | |
| Fletes y servicios | 25.403.201 | 25.361.397 | |
| Resultados por tenencia de productos para la venta | (14.638.610) | 62.715.222 | |
| Costos de producción (Anexo H) | 218.237.957 | 155.788.538 | |
| Existencias al cierre del período(1) | (214.228.586) | (365.394.653) | |
| Costo de ventas | 252.278.995 | 403.239.949 |
(1) Neto de anticipos a proveedores.
BALANCES GENERALES AL 30 DE JUNIO DE 2009 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2008
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
(Los estados contables al 30 de junio de 2009 son no auditados)
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente en pesos al | Valor de libros en pesos al | |||||
| 2008 | 2009 | 30-06-2009 | 30-06-2009 | ||||
| Activo Corriente | |||||||
| Caja y bancos | US$ 4.598.860 | US$ 21.978.281 | 3,757 (1) | 82.572.401 | |||
| € 1.517 | € 1.517 | 5,268 (1) | 7.989 | ||||
| Inversiones | US$ 55.228.609 | US$ 36.938.833 | 3,757 (1) | 138.779.196 | |||
| Créditos por ventas | US$ 36.773.024 | US$ 35.402.171 | 3,757 (1) | 133.005.956 | |||
| Otros créditos | US$ 194.030 | US$ 1.354.550 | 3,757 (1) | 5.089.044 | |||
| Total del activo corriente | 359.454.586 | ||||||
| Total del activo | 359.454.586 | ||||||
| Pasivo Corriente | |||||||
| Deudas comerciales | US$ 38.396.749 | US$ 23.347.669 | 3,797 (2) | 88.651.098 | |||
| € 526.600 | € 313.588 | 5,324 (2) | 1.669.543 | ||||
| Préstamos | US$ 92.460.674 | US$ 131.142.897 | 3,797 (2) | 497.949.580 | |||
| Total del pasivo corriente | 588.270.221 | ||||||
| Pasivo No Corriente | |||||||
| Deudas comerciales | US$ 4.049.000 | US$ 3.689.001 | 3,797 (2) | 14.007.135 | |||
| Total del pasivo no corriente | 14.007.135 | ||||||
| Total del pasivo | 602.277.356 |
- Tipo de cambio comprador al 30 de junio de 2009.
- Tipo de cambio vendedor al 30 de junio de 2009.
ESTADOS DE RESULTADOS
INFORMACION REQUERIDA POR EL ARTICULO 64, APARTADO I, INC. B) DE LA LEY Nº 19.550
POR LOS PERIODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2009 Y 2008
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 30 de junio de 2009 y 2008 son no auditados)
| 2009 | 2008 | |||||||||||
| Rubro | Costos de producción | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Otros gastos operativos | Total | Total | ||||||
| Sueldos y jornales | 4.409.625 | 1.736.447 | 4.303.913 | 1.761.997 | 12.211.982 | 10.890.360 | ||||||
| Otros gastos del personal | 1.256.281 | 229.142 | 1.141.251 | (434.318) | 2.192.356 | 2.347.996 | ||||||
| Contribuciones sociales | 975.234 | 380.584 | 748.317 | 346.728 | 2.450.863 | 1.739.236 | ||||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 233.209 | 53.498 | 12.970 | 152.255 | 451.932 | 529.790 | ||||||
| Alquileres y expensas comunes | 360.070 | 416.804 | 373.176 | 195.940 | 1.345.990 | 1.163.220 | ||||||
| Gastos de oficinas | 410.006 | 603.022 | 1.064.883 | 579.443 | 2.657.354 | 1.580.465 | ||||||
| Gastos de viajes | 590.967 | 353.339 | 414.669 | (431.836) | 927.139 | 940.076 | ||||||
| Almacenaje y manipuleo | 2.596.550 | 7.331.919 | 700 | 1.339.208 | 11.268.377 | 6.346.658 | ||||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 309.231 | 308.497 | 1.828.107 | 187.713 | 2.633.548 | 2.763.103 | ||||||
| Contrataciones | 2.137.428 | 1.625.030 | 3.419.960 | 1.863.157 | 9.045.575 | 8.937.510 | ||||||
| Depreciaciones de bienes de uso | 23.810.938 | 832.694 | 1.160.798 | 5.387.204 | 31.191.634 | 30.070.427 | ||||||
| Seguros | 6.409.103 | 771.211 | 16.819 | 1.664.859 | 8.861.992 | 5.616.577 | ||||||
| Gastos de comunicación | 197.615 | 94.610 | 117.062 | (195.231) | 214.056 | 552.492 | ||||||
| Publicidad y propaganda | 2.948 | 325.952 | 1.406.810 | 10.072 | 1.745.782 | 2.091.131 | ||||||
| Materiales y suministros | 1.373.647 | 3.417.096 | 27.493 | (877.693) | 3.940.543 | 1.157.679 | ||||||
| Gas, energía y otros | 165.048.845 | - | - | 34.634.490 | 199.683.335 | 139.237.961 | ||||||
| Mantenimiento y reparaciones | 7.774.430 | 430.917 | 70.169 | 2.701.969 | 10.977.485 | 13.629.121 | ||||||
| Diversos | 341.830 | 250.619 | 533.935 | (185.595) | 940.789 | 874.899 | ||||||
| Total 2009 | 218.237.957 | 19.161.381 | 16.641.032 | 48.700.362 | 302.740.732 | |||||||
| Total 2008 | 155.788.538 | 11.502.805 | 16.090.811 | 47.086.547 | 230.468.701 |
BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DE 2009
APERTURA POR VENCIMIENTO DE INVERSIONES, CREDITOS Y PASIVOS
(expresado en pesos)
(Los estados contables al 30 de junio de 2009 son no auditados)
| Activo | Pasivo | |||||||||
| Inversiones | Créditos por ventas(2) | Otros créditos(2) | Otros (4) | Préstamos (5) | ||||||
| A vencer: | ||||||||||
| Hasta tres meses | 162.751.776 | 140.214.272 | 39.692.861 | 159.333.681 | 286.496.025 | |||||
| De tres a seis meses | - | - | 10.536.857 | 8.338.487 | 272.388.388 | |||||
| De seis a nueve meses | - | - | 11.725.658 | - | - | |||||
| De nueve a doce meses | - | - | 39.392.787 | 2.786.165 | - | |||||
| A más de un año | - | - | - | 36.636.176 | - | |||||
| Total a vencer | 162.751.776 | 140.214.272 | 101.348.163 | 207.094.509 | 558.884.413 | |||||
| Total | 162.751.776 (1) | 140.214.272 | 101.348.163 | 207.094.509 (3) | 558.884.413 |
- Incluye 97.456.580 que devengan interés a una tasa fija anual promedio del 0,1%.
- No devengan intereses.
- Incluye 16.638.830 que devengan interés a una tasa fija del 5,52 % semestral.
- Comprende las deudas comerciales, sociales y fiscales.
- Ver Nota 3.f).
PROFERTIL S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2009 E INFORMACION COMPARATIVA
RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos nuestras firmas que obran litografiadas en las fojas que anteceden desde la página Nº 1 hasta la página Nº 21.
| Por Comisión Fiscalizadora | ||
| FRANCISCO PES | RAFAEL LOPEZ REVUELTA | |
| Síndico Titular Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 157 - F° 132 | Presidente | |
| Deloitte & Co. S.R.L. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 | ||
| Ricardo C. Ruiz | ||
| Socio | ||
| Contador Público U.B.A. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 156 - F° 159 |
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
PROFERTIL S.A.:
De nuestra consideración:
- Hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general de PROFERTIL S.A. (la "Sociedad") al 30 de junio de 2009 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en dicha fecha. Dichos documentos son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad en el ejercicio de sus funciones exclusivas.
- Nuestro trabajo sobre los estados contables mencionados en el primer párrafo consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de los auditores externos Deloitte & Co. S.R.L. de fecha 3 de septiembre de 2009, emitido de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación, comercialización y producción, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Consideramos que nuestro trabajo y el informe de los auditores externos nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- Basados en el trabajo realizado, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el primer párrafo, para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes que, en ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período los restantes procedimientos descriptos en el artículo Nº 294 de la Ley Nº 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 3 de septiembre de 2009
FRANCISCO PES
Síndico Titular
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 157 - F° 132