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YPF S.A. Interim / Quarterly Report 2006
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Download source file| Estados Contables al 30 de septiembre de 2006 y 2005 (no auditados) y al 31 de diciembre de 2005 juntamente con el Informe de Revisión Limitada de estados contables de período intermedio y el Informe de la Comisión Fiscalizadora |
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE
ESTADOS CONTABLES DE PERÍODO INTERMEDIO
A los Señores Directores de
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) SOCIEDAD ANÓNIMA
Hemos efectuado una revisión limitada del balance general adjunto de OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A. (“la Sociedad”) al 30 de septiembre de 2006 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de período intermedio. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a los estados contables y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Tal como se menciona en la Nota 1. a los estados contables adjuntos, durante el mes de diciembre de 2005 ha finalizado el contrato que la Sociedad mantenía con su único cliente y existe incertidumbre sobre la continuidad de actividades dentro del futuro previsible y consecuentemente sobre la valuación de los activos y la suficiencia de los pasivos. Por lo tanto, los estados contables por el período finalizado el 30 de septiembre de 2006 han sido preparados asumiendo el cese de las operaciones de la Sociedad como escenario más probable y los criterios de valuación aplicados a los valores de libros de los activos y pasivos al cierre del período reflejan sus valores estimados de realización y cancelación.
Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables menciionados en el primer párrafo para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. Esta manifestación debe ser leída considerando la incertidumbre descripta en el tercer párrafo, cuya resolución no puede determinarse a la fecha de este informe.
En relación al balance general de OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A. al 31 de diciembre de 2005 y a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2005, presentados con propósitos comparativos, informamos que:
- Hemos emitido con fecha 7 de febrero de 2006 un informe de auditoría de los estados contables de OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A. al 31 de diciembre de 2005, con una salvedad indeterminada por incertidumbre sobre la reanudación de las operaciones dentro de un futuro previsible y consecuentemente sobre la valuación de los activos y la suficiencia de los pasivos. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2005.
- Hemos emitido con fecha 7 de noviembre de 2005 un informe de revisión limitada de los estados contables de OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A. por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2005, con un párrafo intermedio que menciona la incertidumbre acerca de la habilidad de la Sociedad para continuar como empresa en marcha.
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- Los estados contables de OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A. mencionados en el primer párrafo surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.
- Al 30 de septiembre de 2006, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $ 32.925, no siendo exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires,
6 de noviembre de 2006
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 – F° 13
GERMÁN E. CANTALUPI
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 248 – F° 60
Esmeralda 255 - 5° piso, Oficina 502 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires – C.U.I.T. 30-65839870-5
EJERCICIOS ECONÓMICOS N° 15 Y 14 INICIADOS EL 1° DE ENERO DE 2006 Y 2005
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2006 Y 2005
(No Auditados)
Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005
Actividad principal de la Sociedad: Construcción y explotación de un oleoducto trasandino entre la República Argentina y la República de Chile, y la operación del citado oleoducto dentro de los límites territoriales de la República Argentina.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 22 de diciembre de 1992.
Número de registro en la Inspección General de Justicia: 12.577.
Fecha de finalización del contrato social: 31 de diiciembre de 2092.
Modificación de los estatutos (última): 18 de abril de 2005.
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2006
(expresado en pesos - Nota 4)
| Suscripto e integrado | |
| Acciones ordinarias, nomiinativas no endosables de V/N $1 cada una, con derecho a un voto por acción. | 404.000 |
| Acciones preferidas, nominativas no endosables de V/N $1 cada una, sin derecho a voto (excepto en los casos previstos en el art. 217 de la Ley N° 19.550) | 44.996.000 |
| 45.400.000 |
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2006 (No auditado)
Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005
(expresados en miles de pesos - Nota 2.II)
| 30-09-2006 | 31-12-2005 | ||
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos | 198 | 523 | |
| Inversiones – Colocaciones transitorias | 83.662 | 85.762 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.a) | - | 3.265 | |
| Otros créditos (Nota 3.b) | 1.341 | 1.065 | |
| Total del activo corriente | 85.201 | 90.615 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Bienes de uso (Anexo 1 y Nota 1) | - | - | |
| Total del activo no corriente | - | - | |
| Total del activo | 85.201 | 90.615 | |
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Cuentas por pagar (Nota 3.c) | 1.718 | 2.890 | |
| Remuneraciones y cargas sociiales (Nota 3.d) | 4.615 | 4.742 | |
| Deudas fiscales (Nota 3.e) | 782 | 2.608 | |
| Total del pasivo | 7.115 | 10.240 | |
| PATRIMONIO NETO (Según estados respectivos) | 78.086 | 80.375 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 85.201 | 90.615 |
Las notas 1 a 5 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS
EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2006 Y 2005
(No Auditados)
(expresados en miles de pesos - Nota 2.II)
| 30-09-2006 | 30-09-2005 | ||
| INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS (Nota 3.f) | - | 29.072 | |
| COSTO DE SERVICIOS PRESTADOS (Anexo IV) | - | (30.325) | |
| Pérdida bruta | - | (1.253) | |
| GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Anexo IV) | (704) | (738) | |
| OTROS GASTOS (Anexo IV) | (5.417) | - | |
| RESULTADOS FINANCIEROS, netos (Nota 3.g) | 4.561 | (165) | |
| OTROS INGRESOS (EGRESOS), netos | 25 | (312) | |
| Pérdida neta antes del impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta | (1.535) | (2.468) | |
| IMPUESTO A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MÍNIMA PRESUNTA (Nota 2.III.c) | (754) | (5.285) | |
| Pérdida neta del período | (2.289) | (7.753) |
Las notas 1 a 5 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
ESTADOS DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES
TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2006 Y 2005
(No Auditados)
(expresados en miles de pesos - Nota 2.II)
| 2006 | 2005 | ||||||||||||||||
| Aporte de los propietarios Capital social | |||||||||||||||||
| Acciones ordinarias | Acciones Preferidas | Resultados acumulados | |||||||||||||||
| Valor nominal | Ajuste del capital | Valor nominal | Ajuste del capital | Efecto del ajuste del capital preferido (Nota 2.III.d) | Reserva Legal | Resultados no asignados | Total | Total | |||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 404 | 562 | 44.996 | 89.632 | (26.576) | 16.583 | (45.226) | 80.375 | 103.889 | ||||||||
| Variación del valor de rescate de acciones preferidas (Nota 2.III.d) | - | - | - | 3.240 | (3.240) | - | - | - | - | ||||||||
| Pérdida neta del período | - | - | - | - | - | - | (2.289) | (2.289) | (7.753) | ||||||||
| Saldos al cierre del período | 404 | 562 | 44.996 | 92.872 | (29.816) | 16.583 | (47.515) | 78.086 | 96.136 |
Las notas 1 a 5 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES
TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2006 Y 2005
(No Auditados)
(expresados en miles de pesos - Nota 2.II)
| 30-09-2006 | 30-09-2005 | ||
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO (1) | |||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 86.285 | 67.406 | |
| Efectivo al cierre del período | 83.860 | 77.598 | |
| (Disminución) / Aumento del período | (2.425) | 10.192 | |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | |||
| Pérdida neta del período | (2.289) | (7.753) | |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | |||
| Depreciaciones de bienes de uso | - | 22.230 | |
| Resultado por venta de bienes de uso | (115) | - | |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta devengado | 754 | - | |
| Impuesto a las ganancias devengado | - | 5.285 | |
| Constitución de la previsión para créditos de dudosa recuperabilidad | 646 | - | |
| Indemnización por terminación de la relación laboral provisionada | 1.376 | - | |
| Cambios en activos y pasivos: | |||
| Créditos por ventas | 3.265 | (332) | |
| Otros créditos | (922) | (466) | |
| Cuentas por pagar | (1.172) | (25) | |
| Deudas fiscales y remuneraciiones y cargas sociales | (1.689) | 320 | |
| Impuesto a las ganancias pagado | (2.394) | (9.067) | |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por las actividades operativas | (2.540) | 10.192 | |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |||
| Cobros por ventas de bienes de uso | 115 | - | |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión | 115 | - | |
| (Disminución) / Aumento del efectivo | (2.425) | 10.192 | |
- El concepto de efectivo utilizado es el de caja y bancos más inversiones transitorias con vencimiento originalmente pactado inferior o igual a tres meses.
Las notas 1 a 5 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2006
(No Auditado)
(Cifras expresadas en miles de pesos - Nota 2.II, excepto donde se indica en forma expresa)
- SITUACIÓN DE LA SOCIEDAD
Oleoducto Trasandino (Argentina) S.A. (la Sociedad) fue creada en 1992, con el propósito de construir y operar en la República Argentina un oleoducto para transportar petróleo crudo entre las Repúblicas de Argentina y de Chile. Oleoducto Trasandino (Chile) S.A. opera el oleoducto en territorio chileno. La concesión de transporte en Argentiina fue otorgada a YPF S.A. en 1992 por el término de 35 años, renovables por 10 años más a opción del concesionario. YPF S.A. comisionó irrevocablemente la construcción y operación del oleoducto a la Sociedad. La asignación definitiva de la concesión de transporte a la Sociedad se encuentra en proceso a la fecha de emisión de los presentes estados contables. La Sociedad comenzó a operar el oleoducto el 1° de junio de 1994.
Hasta el 31 de diciembre de 2005, la Sociedad mantuvo un contrato de transporte en firme con Chevron San Jorge S.R.L., su único cliente. Con fecha 29 de diciembre de 2005, la Sociedad recibió una comunicación de Chevron San Jorge S.R.L. en la que le informaba su voluntad de cesar la utilización del oleoducto y le solicitaba la restitución del petróleo crudo existente en el ducto (line fill). Al 30 de septiembre de 2006 la Sociedad ha cumplimentado dicha solicitud. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el oleoducto no se encuentra operando.
Si bien la Dirección se encuentra evaluando posibilidades para reanudar la actividad de transporte de la Sociedad, no existen elementos de juicio que soporten la continuidad de dichas actividades dentro del futuro previsible. En este sentido, y aplicando un criterio de prudencia, la Sociedad registró una desvalorización de los bienes de uso por el total de su valor en libros y estimó los pasivos por la provisión para desafectación del oleoducto, y por los costos por terminación de la relación laboral que se estima afrontar por la situación descripta. El valor de libros de los restantes activos y pasivos al 30 de septiembre de 2006 no difiere significativamente de sus valores estimados de realización y de cancelación, respectivamente.
Los presentes estados contables han sido preparados asumiendo el cese de las operaciones como escenario más probable aunque la Sociedad se encuentre analizando otras alternativas. A la fecha de emisión de los mismos existe incertidumbre sobre la resolución de esta cuestión y, consecuentemente, sobre la valuación de los activos y la suficiencia de los pasivos contabilizados al 30 de septiembre de 2006.
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
- Bases de presentación
Los estados contables por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2006 y 2005 son no auditados pero, en opinión de la Dirección de la Sociedad, contemplan todos los ajustes necesarios para presentar la siituación patrimonial y financiera, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo por dichos períodos sobre las mismas bases que se utilizarán en los estados contables anuales auditados.
Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las normas pertinentes de la Inspección General de Justicia (I.G.J.) y con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
Con fecha 10 de agosto de 2005, el Consejo Directivo del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.) aprobó la Resolución CD N°93/2005, por medio de la cual se aprueban las normas contables unificadas enunciadas en la Resolución N° 312/05 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), esto es las Resoluciones Técnicas (R.T.) N° 6, 7, 8, 9, 11, 14, 15, 16, 17, 18, 21 y 22; las Interpretaciones N° 1, 2, 3 y 4 y la Resolución 287/03. Las normas unificadas tienen vigencia obligatoria para los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006. Sin embargo, se ha establecido un período de transición para ciertos cambios cuya vigencia obligatoria es para ejercicios iniciados el 1° de enero de 2008.
Adicionalmente, con fecha 23 de agosto de 2005, la I.G.J. emitió la Resolución General N° 7/05 mediante la cual aprobó un nuevo Texto Ordenado de las normas de dicho Organismo con vigencia a partir del 21 de febrero de 2006. Estas normas adoptan las resoluciones técnicas de la F.A.C.P.C.E. con algunas salvedades.
Los cambios derivados de las resoluciones mencionadas precedentemente no tienen efectos significativos para la Sociedad.
-
- Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisiitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 de F.A.C.P.C.E.
Los estados contables de la Sociedad al 30 de septiembre de 2006 reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003 de acuerdo con lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 4/2003 de la I.G.J.
-
- Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utiliizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, inversiones, créditos y deudas, excepto activos por impuesto diferido:
- En moneda nacional: a su valor nominal, más, de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada período.
- En moneda extranjera: a su valor nominal en moneda extranjera más, de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada período, convertidos a los tipos de cambio vigentes a dichas fechas para la liquidación de estas operaciones. El detalle respectivo se expone en el Anexo III.
Los créditos y deudas se valuaron al valor descontado del flujo futuro de fondos que originarán. En los casos en que no difieren signifiicativamente, se han mantenido a su valor nominal.
- Bienes de uso:
Debido a la situación descripta en la Nota 1. la Sociedad registró durante el ejercicio anterior una desvalorización de los bienes de uso por el total de su valor en libros.
- Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias a pagar aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad impositiva del ejercicio.
Adicionalmente, la Sociedad contabiliza los efectos del impuesto diferido originados por aquellas diferencias temporarias existentes entre la valuación contable e impositiva de determinados rubros del activo y el pasivo.
Al 30 de septiembre de 2006 y al 31 de diciembre de 2005, las diferenciias temporarias generadas por el diferimiento del impuesto a las ganancias se detallan a continuación:
| 30-09-2006 | 31-12-2005 | ||
| * Impuesto diferido (activo): | |||
| Bienes de uso | 5.526 | 7.311 | |
| Provisiones no deducibles | 2.109 | 2.523 | |
| * Previsión sobre recuperabilidad del activo diferido | (7.635) | (9.834) | |
| Impuesto diferido, neto | - | - |
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables estimados al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia míniima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Dado que la Sociedad ha estimado que existirá un quebranto en el impuesto a las ganancias y que debido al escenario mencionado en la Nota 1., la utilización del crédito por impuesto a la ganancia mínima presunta no se estima como probable, la Sociedad ha registrado la pérdida devengada en el período correspondiente a dicho impuesto por 754.
El 17 de diciembre de 1999, la Sociedad fue notificada mediante Resolución N° 126/99 de una determinación de oficio realizada por la Administración Federal de Ingresos Públicos (“AFIP”). Dicha resolución determiinó de oficio la obligación tributaria de la Sociedad en relación con Retenciones de Impuesto a las Ganancias a Beneficiarios del Exterior presumiblemente realizadas en defecto durante la etapa de construcción del ducto, con más intereses resarcitorios y multas. Con fecha 7 de febrero de 2000, la Sociedad interpuso contra dicha determinación un recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación, el cual fue resuelto a favor de la Sociedad. Dicha resolución fue posteriormente apelada por la AFIP y contestada por la Sociedad. El 21 de septiembre de 2005, la Cámara de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal rechazó el recurso de apelación de la AFIP y confirmó la resolución del Tribunal Fiscal de la Nación. El 10 de noviembre de 2005 la AFIP interpuso recurso ordinario contra dicha resolución y el 9 de diciembre de 2005 se concedió dicho recurso. El 2 de marzo de 2006 se ordenó elevar el expediente a la Corte Suprema de Justicia. Con fecha 11 de abril de 2006 la AFIP presentó memorial y el mismo fue posteriormente contestado por la Sociedad. El 29 de mayo de 2006 el expediente pasó a la adjudicación de los ministros opinantes.
Adicionalmente, el 22 de noviembre de 2000, la Sociedad fue notificada mediante Resolución N° 130/2000 de otra determinación de oficio realizada por la AFIP. Dicha resolución determinó de oficio la obligación tributaria de la Sociedad en relación con depreciaciones presumiblemente deducidas en exceso en las declaraciiones juradas del Impuesto a las Ganancias de los períodos fiscales 1994 a 1997, con más intereses resarcitorios y multas. Con fecha 19 de diciembre de 2000, la Sociedad interpuso contra dicha determinación un recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación, el cual fue resuelto a favor de la Sociedad. Dicha resolución fue posteriormente apelada por la AFIP y contestada por la Sociedad. El 21 de septiembre de 2005, la Cámara de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal rechazó el recurso de apelación de la AFIP y confirmó la resolución del Tribunal Fiscal de la Nación. El 10 de noviembre de 2005 la AFIP interpuso recurso ordinario contra dicha resolución y el 9 de diciembre de 2005 se concedió dicho recurso. El 2 de marzo de 2006 se ordenó elevar el expediente a la Corte Suprema de Justicia. Con fecha 11 de abril de 2006 la AFIP presentó memorial y el mismo fue posteriormente contestado por la Sociedad. El 29 de mayo de 2006 el expediente pasó a la adjudicación de los ministros opinantes.
En opinión de la Dirección de la Sociedad y de sus asesores legales externos, las determinaciones carecen de fundamentos adecuados y se estima que no tendrán efectos significativos adversos en los resultados de las operaciones ni en la posición financiera de la Sociedad.
- Cuentas del patrimonio neto:
Se encuentran reexpresadas de acuerdo con lo indicado en la Nota 2.II, excepto los aportes de los propietarios, los cuales se han mantenido por su valor nominal. El ajuste derivado de la reexpresión de los mismos, de acuerdo con lo indicado en la Nota 2.II, se expone de la siguiente manera:
- Ajuste del capital ordinario: corresponde al ajuste derivado de la reexpresión de las acciones ordinarias.
-
Ajuste del capital preferido: corresponde en forma conjunta al ajuste derivado de la reexpresión de las acciones preferidas de acuerdo a lo indicado en la Nota 2.II y a la diferencia entre el valor reexpresado del capital preferido y su valor de rescate. La Dirección de la Sociedad considera que este valor de las acciones preferidas constituye una redistribución del valor del capital total de la Sociiedad entre sus accionistas preferidos y ordinarios. Consecuentemente, este importe se ha imputado a la cuenta "Efecto del ajuste del capital preferido".
-
Cuentas del estado de resultados:
A su valor nominal, excepto los cargos por consumos de activos no monetarios valuados al costo de adquisición, los que se registraron en función de los importes ajustados de dichos activos, de acuerdo con lo mencionado en la Nota 2.II.
- DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS
El detalle de los principales rubros de los estados contables es el siguiente:
| 30-09-2006 | 31-12-2005 |
- Créditos por ventas
| Sociedad relacionada - Chevron San Jorge S.R.L. | - | 3.265 | |
| - | 3.265 |
- Otros créditos
| Gastos pagados por adelantado | 276 | 283 | |
| Créditos impositivos | 681 | 15 | |
| Previsión para créditos de dudosa recuperabilidad | (646) | - | |
| Accionistas | 1.015 | 758 | |
| Diversos | 15 | 9 | |
| 1.341 | 1.065 |
- Cuentas por pagar
| Proveedores | 94 | 216 | |
| Provisión por desafectación del oleoducto | 1.526 | 2.604 | |
| Diversos | 98 | 70 | |
| 1.718 | 2.890 |
- Remuneraciones y cargas sociales
| Provisión para indemnización por terminación de la relación laboral | 4.253 | 4.375 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 62 | 137 | |
| Diversos | 300 | 230 | |
| 4.615 | 4.742 |
- Deudas fiscales
| Impuesto a las gananciias a pagar (neto de anticipos y retenciones) | - | 2.509 | |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta (neto de retenciones y saldo a favor por impuesto a las ganancias) | 729 | - | |
| Ingresos brutos a pagar (neto de retenciones y percepciones) | 1 | 84 | |
| Diversos | 52 | 15 | |
| 782 | 2.608 |
| Ganancia/ (Pérdida) | |||
| 30-09-2006 | 30-09-2005 |
- Ingresos por servicios prestados
| Sociedades relacionadas: | |||
| YPF S.A. | - | 1.163 | |
| Chevron San Jorge S.R.L. | - | 27.909 | |
| - | 29.072 |
- Resultados financieros, netos
| Generados por activos | |||
| Intereses | 3.256 | 1.510 | |
| Diferencias de cambiio | 1.951 | (1.675) | |
| Constitución de la previsión para créditos de dudosa recuperabilidad | (646) | - | |
| 4.561 | (165) |
- CAPITAL SOCIAL
El capital de la Sociedad al 30 de septiembre de 2006 se encuentra totalmente suscripto e integrado y está compuesto por 404.000 acciones ordinarias y 44.996.000 acciones preferidas.
Las acciones preferidas no poseen derecho a voto, excepto en los casos previstos por el artículo 217 de la Ley N° 19.550 y pueden ser rescatadas en forma parcial o total en el momento en que lo disponga la Asamblea de Accionistas. El valor de rescate de las mismas varía en función a la cotización del dólar estadounidense tipo comprador del Banco de la Nación Argentina. Estas acciones tienen el derecho al cobro del 60% de los dividendos que vote la Asamblea de Accionistas, siendo el 40% restante distribuible en forma proporcional entre todos los accionistas.
- SOCIEDAD CONTROLANTE
A&C Pipeline Holding Company ("A&C") ejerce el control de Oleoducto Trasandino (Argentina) S.A. mediante la tenencia del 100% de sus acciones ordiinarias con derecho a voto. Los accionistas de A&C son los mismos que los tenedores de acciones preferidas de la Sociedad.
Su domicilio legal se encuentra en P.O. Box 309, Georgetown, Islas Caimán.
La actividad principal de la sociedad es desarrollar las actividades propias de una compañía de inversión.
ANEXO I
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A.
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2006 (No auditado)
Y 31 DE DICIEMBRE DE 2005
EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO
(expresados en miles de pesos - Nota 2.II)
| 2006 | |||||
| Costo original | |||||
| Valor al comienzo del ejercicio | Bajas | Valor al cierre del período | |||
| Ductos | 126.537 | - | 126.537 | ||
| Estaciones de bombeo | 90.456 | - | 90.456 | ||
| Sistemas de comuniicación | 4.084 | - | 4.084 | ||
| Instalaciones | 278 | - | 278 | ||
| Muebles y útiles | 127 | - | 127 | ||
| Rodados | 642 | (212) | 430 | ||
| Total 30-09-06 | 222.124 | (212) | 221.912 | ||
| Total 31-12-05 | 236.924 | (1) (14.800) | 222.124 |
| 2006 | 2005 | ||||||||||
| Depreciaciones | |||||||||||
| Acumuladas al inicio del ejercicio | Del período | Bajas | Acumuladas al cierre del período | Neto resultante | Neto resultante | ||||||
| Ductos | 126.537 | - | - | 126.537 | - | - | |||||
| Estaciones de bombeo | 90.456 | - | - | 90.456 | - | - | |||||
| Sistemas de comunicación | 4.084 | - | - | 4.084 | - | - | |||||
| Instalaciones | 278 | - | - | 278 | - | - | |||||
| Muebles y útiles | 127 | - | - | 127 | - | - | |||||
| Rodados | 642 | - | (212) | 430 | - | - | |||||
| Total 30-09-06 | 222.124 | - | (212) | 221.912 | - | ||||||
| Total 31-12-05 | 192.499 | 29.625 | - | 222.124 | - |
(1) Corresponde a la desvalorización de activos fijos, mencionada en la Nota 1.
ANEXO II
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A.
APERTURA DE COLOCACIONES TRANSITORIAS, CRÉDITOS Y PASIVOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2006
(No auditada)
(expresada en miles de pesos – Nota 2.II)
| Activos | ||||||
| Plazo | Colocaciones transitorias | Créditos | Pasivos | |||
| Sin plazo | - | - | 5.779 | |||
| A vencer | ||||||
| Hasta tres meses | 83.662 | 118 | 300 | |||
| De tres a seiis meses | - | 89 | 307 | |||
| De seis a nueve meses | - | 111 | 729 | |||
| De nueve a doce meses | - | 1.023 | - | |||
| Total a vencer | 83.662 (1) | 1.341 (2) | 7.115 (2) |
- El 100% devenga interés a tasa fija. La tasa promediio de estas colocaciones es aproximadamente del 5,49% anual.
- No devengan interés.
ANEXO III
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A.
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2006 (No auditado)
Y 31 DE DICIEMBRE DE 2005
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
(expresados en miles)
| Clase y monto de la Moneda extranjera | Tipo de | Valor de Libros al | Valor de Libros al | |||||||||
| Rubro | 30-09-2006 | 31-12-2005 | Cambio | 30-09-2006 | 31-12-2005 | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||||||
| Caja y bancos | U$S | 24 | U$S | 114 | 3,064 (1) | 74 | 341 | |||||
| Inversiones – Colocaciones transitorias | U$S | 26.093 | U$S | 26.229 | 3,064 (1) | 79.949 | 78.477 | |||||
| Créditos por ventas | - | U$S | 1.091 | - | - | 3.265 | ||||||
| Otros crédiitos | U$S | 79 | U$S | 91 | 3,064 (1) | 243 | 273 | |||||
| Total del activo corriente | 80.266 | 82.356 | ||||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||||||
| Cuentas por pagar | - | U$S | 1 | 3,104 (2) | - | 3 | ||||||
| Total del pasivo corriente | - | 3 | ||||||||||
- Tipo de cambio comprador en pesos viigente al 30 de septiembre de 2006.
- Tipo de cambio vendedor en pesos vigente al 30 de septiembre de 2006.
ANEXO IV
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) S.A.
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 64 INCISO b) DE LA LEY N° 19.550
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES
TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2006 Y 2005
(No auditada)
(expresada en miles de pesos - Nota 2.II)
| 2006 | 2005 | |||||||||
| Rubro | Costo de servicios prestados | Gastos de administración | Otros gastos | Total | Total | |||||
| Sueldos y cargas sociales | - | 288 | 2.376 | 2.664 | 3.860 | |||||
| Honorarios y retribuciiones por servicios | - | 342 | 270 | 612 | 623 | |||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | - | 11 | 11 | 1.388 | |||||
| Gastos operativos y consumos | - | - | 343 | 343 | 1.433 | |||||
| Depreciaciones de bienes de uso | - | - | - | - | 22.230 | |||||
| Seguros | - | - | 376 | 376 | 654 | |||||
| Traslados | - | - | 180 | 180 | 212 | |||||
| Provisión para indemnización por terminación de la relación laboral | - | - | 1.376 | 1.376 | - | |||||
| Diversos | - | 74 | 485 | 559 | 663 | |||||
| Total 30-09-06 | - | 704 | 5.417 | 6.121 | ||||||
| Total 30-09-05 | 30.325 | 738 | - | 31.063 |
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) SOCIEDAD ANÓNIMA
RATIFICACIÓN DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos nuestras firmas que obran litografiadas en las fojas que anteceden desde la página N° 1 hasta la página N° 15.
JORGE SAN MARTÍN GERMÁN FERNÁNDEZ LAHORE GABRIEL CÉSAR GRZONA
Por Comisión Fiscalizadora Presidente
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 13
GERMÁN E. CANTALUPI
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 248 - F° 60
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES
TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2006
A los Señores Accionistas de
OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) SOCIEDAD ANÓNIMA
De nuestra consideración:
Hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general de OLEODUCTO TRASANDINO (ARGENTINA) SOCIEDAD ANÓNIMA al 30 de septiembre de 2006 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses terminado en esa fecha. Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
Nuestro trabajo sobre los estados contables adjuntos consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta el informe de revisión limitada del auditor externo Germán E. Cantalupi (socio de la firma Pistrelli, Henry Martin y Asociados S.R.L.) de fecha 6 de noviembre de 2006, emitido de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. No hemos efectuado niingún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación y operación dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio. Consideramos que nuestro trabajo y el informe del auditor externo nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
Tal como se menciona en la Nota 1. a los estados contables adjuntos, durante el mes de diciembre de 2005 ha finalizado el contrato que la Sociedad mantenía con su único cliente y existe incertidumbre sobre la continuidad de actividades dentro del futuro previsible y consecuentemente sobre la valuación de los activos y la suficiencia de los pasivos. Por lo tanto, los estados contables por el período finalizado el 30 de septiembre de 2006 han sido preparados asumiendo el cese de las operaciones de la Sociedad como escenario más probable y los criterios de valuación aplicados a los valores de libros de los activos y pasivos al cierre del período reflejan sus valores estimados de realización y cancelación.
Basados en el trabajo realizado, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables adjuntos para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. Esta manifestación debe ser leída considerando la incertidumbre descripta en el tercer párrafo, cuya resolución no puede determinarse a la fecha de este informe.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires,
6 de noviembre de 2006
JORGE SAN MARTÍN GERMÁN FERNÁNDEZ LAHORE
Por Comisión Fiscalizadora