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YPF S.A. — Interim / Quarterly Report 2007
Jul 5, 2007
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Estados Contables al 31 de Marzo de 2007
y Comparativos
Informe de Revisión Limitada de Estados Contables de Períodos Intermedios
Informe de la Comisión Fiscalizadora
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS
INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
CUIT Nº 30-67877449-5
Avenida Presidente Roque Sáenz Peña 777
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
1. Identificación de los estados contables objeto de la revisión limitada
Hemos efectuado una revisión limitada de los estados contables de OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA (la “Sociedad”) que incluyen el estado de situación patrimonial al 31 de marzo de 2007 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de tres meses finalizado en dicha fecha y la información complementaria contenida en sus notas 1 a 10 y sus anexos I a IV.
El balance general mencionado en el párrafo anterior y la información complementaria con él relacionada se presentan en forma comparativa con la información que surge del balance general e información complementaria al 31 de diciembre de 2006.
Los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo mencionados en el primer párrafo y la información complementaria con ellos relacionada se presentan en forma comparativa con la información que surge de los respectivos estados e información complementaria correspondientes al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2006.
El Directorio y la Gerencia de la Sociedad son responsables por la preparación y presentación razonable de los estados contables de acuerdo con las normas contables vigentes en la República Argentina. Esta responsabilidad incluye: (i) diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación razonable de estados contables, de manera que éstos no incluyan distorsiones significativas originadas en errores u omisiones o en irregularidades; (ii) seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas; y (iii) efectuar las estimaciones que resulten razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una manifestación sobre dichos estados contables basada en nuestra revisión efectuada con el alcance mencionado en el capítulo 2 siguiente.
2. Alcance del trabajo
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en las normas de auditoría vigentes en la República Argentina adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires para la revisión limitada de estados contables correspondientes a períodos intermedios. Estas normas establecen un alcance que es sustancialmente menor a la aplicación de todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder emitir una opinión profesional sobre los estados contables considerados en su conjunto. Las referidas normas básicamente requieren aplicar procedimientos analíticos sobre los importes incluidos en los estados contables, efectuar comprobaciones globales y realizar indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial de la Sociedad al 31 de marzo de 2007 ni sobre los resultados de sus operaciones, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo por el período de tres meses terminado en esa fecha.
3. Aclaraciones previas
Los estados contables mencionados en el capítulo 1 han sido preparados exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante YPF SOCIEDAD ANÓNIMA en la consolidación de sus estados contables como se indica en la Nota 2.I a los estados contables adjuntos, y pueden no ser apropiados para otros usos.
4. Manifestación de los auditores
Basados en nuestra revisión, según lo señalado en el capítulo 2 de este informe, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el capítulo 1 para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Con relación a las cifras correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006 y al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2006, que se presentan con fines comparativos según se indica en el capítulo 1 de este informe y son las que surgen de los respectivos estados contables,
- nuestro informe de auditoría sobre los estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006 fue emitido con fecha 5 de marzo de 2007 con opinión favorable,
- nuestro informe de revisión limitada sobre los estados contables correspondientes al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2006 fue emitido con fecha 9 de mayo de 2006 sin observaciones que formular.
5. Información requerida por disposiciones vigentes
-
Las cifras de los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe surgen de los registros contables de la Sociedad que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
-
Según surge de los mencionados registros contables de la Sociedad, el pasivo devengado al 31 de marzo de 2007 a favor del Régimen Nacional de la Seguridad Social en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $ 1.685.225 y no era exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 3 de mayo de 2007
Deloitte S.C.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 2
Guillermo D. CohenSocio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
Avenida Presidente Roque Sáenz Peña 777 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 14
INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2007
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2007 E INFORMACIÓN COMPARATIVA
(Los estados contables al 31 de marzo de 2007 y 31 de marzo de 2006 son no auditados)
Actividad principal de la Sociedad: instalación, explotación y funcionamiento de estaciones de servicios y bocas de expendio de combustibles, lubricantes y sus derivados, y los negocios accesorios o conexos.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 1 de agosto de 1994.
Número de registro en la Inspección General de Justicia (“IGJ”): 7.610 del Libro 115, Tomo "A".
Fecha de registro en la IGJ de la última modificación del estatuto: 19 de julio de 2006.
Fecha de finalización del contrato social: 1 de agosto de 2093.
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL AL 31 DE MARZO DE 2007
(expresado en pesos)
| Suscripto, integrado, emitido e inscripto (Nota 5) | |
| Acciones ordinarias, nominativas, no endosables de valor nominal 1 cada una y con derecho a un voto por acción | 243.701.060 |
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2007 E INFORMACIÓN COMPARATIVA
(expresado en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2007 son no auditados)
| 2007 | 2006 | ||
| Activo Corriente | |||
| Caja y bancos | 15.807.623 | 14.309.621 | |
| Inversiones (Nota 4.a) | 98.396.244 | 119.819.789 | |
| Créditos por ventas (Nota 4.b) | 53.885.567 | 52.616.610 | |
| Otros créditos (Nota 4.c) | 3.862.040 | 3.573.921 | |
| Bienes de cambio | 8.276.838 | 7.785.529 | |
| Total del activo corriente | 180.228.312 | 198.105.470 | |
| Activo No Corriente | |||
| Otros créditos (Nota 4.c) | 7.272.515 | 7.667.319 | |
| Bienes de uso (Anexo I) | 148.952.575 | 151.487.846 | |
| Total del activo no corriente | 156.225.090 | 159.155.165 | |
| Total del activo | 336.453.402 | 357.260.635 | |
| Pasivo Corriente | |||
| Cuentas por pagar (Nota 4.d) | 50.274.749 | 45.573.219 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 5.672.895 | 6.844.937 | |
| Cargas fiscales (Nota 4.e) | 15.615.845 | 14.079.567 | |
| Otros pasivos | 3.481.388 | 3.732.363 | |
| Total del pasivo | 75.044.877 | 70.230.086 | |
| Patrimonio Neto (según estados respectivos) | 261.408.525 | 287.030.549 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 336.453.402 | 357.260.635 |
Las notas 1 a 10 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2007
E INFORMACIÓN COMPARATIVA
(expresado en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2007 y 31 de marzo de 2006 son no auditados)
| 2007 | 2006 | ||
| Ingresos netos por ventas, servicios y comisiones (Nota 4.f) | 106.683.171 | 87.389.201 | |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo II) | (82.188.816) | (70.484.083) | |
| Utilidad bruta | 24.494.355 | 16.905.118 | |
| Gastos de comercialización (Anexo III) | (4.408.699) | (4.406.755) | |
| Gastos de administración (Anexo III) | (2.550.056) | (2.910.533) | |
| Otros ingresos, netos | 210.040 | 574.961 | |
| Resultados financieros (Nota 4.g) | 2.694.081 | 2.436.822 | |
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 20.439.721 | 12.599.613 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 4.h) | (7.714.929) | (5.029.263) | |
| Utilidad neta del período | 12.724.792 | 7.570.350 |
Las notas 1 a 10 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR EL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO AL 31 DE MARZO DE 2007
E INFORMACIÓN COMPARATIVA
(expresado en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2007 y 31 de marzo de 2006 son no auditados)
| 2007 | |||||||
| Aportes de los propietarios | |||||||
| Capital social | |||||||
| Valor nominal | Ajuste del capital | Prima por fusión | Total | ||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 243.701.060 | 17.059 | 29.391 | 243.747.510 | |||
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 20 de marzo de 2007: | |||||||
| - Apropiación a reserva legal | - | - | - | - | |||
| - Dividendos en efectivo | - | - | - | - | |||
| Utilidad neta del período | - | - | - | - | |||
| Saldos al cierre del período | 243.701.060 | 17.059 | 29.391 | 243.747.510 |
| 2007 | 2006 | ||||||||
| Resultados acumulados | |||||||||
| Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | Total | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 1.901.482 | 1.016.487 | 40.365.070 | 287.030.549 | 281.665.479 | ||||
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 20 de marzo de 2007: | |||||||||
| - Apropiación a reserva legal | 2.018.254 | - | (2.018.254) | - | - | ||||
| - Dividendos en efectivo | - | - | (38.346.816) | (38.346.816) | - | ||||
| Utilidad neta del período | - | - | 12.724.792 | 12.724.792 | 7.570.350 | ||||
| Saldos al cierre del período | 3.919.736 | 1.016.487 | 12.724.792 | 261.408.525 | 289.235.829 |
Las notas 1 a 10 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR EL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 MARZO DE 2007 E INFORMACIÓN COMPARATIVA
(expresado en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2007 y 31 de marzo de 2006 son no auditados)
| 2007 | 2006 | ||
| Efectivo generado por las operaciones | |||
| Utilidad neta del período | 12.724.792 | 7.570.350 | |
| Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo generado por las operaciones: | |||
| Depreciación de bienes de uso | 2.877.787 | 3.189.897 | |
| Cambios en activos y pasivos: | |||
| Créditos por ventas | (1.268.957) | (3.312.460) | |
| Otros créditos | 106.685 | (2.485.490) | |
| Bienes de cambio | (491.309) | 588.771 | |
| Cuentas por pagar | 4.701.530 | (2.307.058) | |
| Remuneraciones y cargas sociales | (1.172.042) | (325.956) | |
| Cargas fiscales | 1.536.278 | 2.606.780 | |
| Otros pasivos | (250.975) | (559.161) | |
| Efectivo neto generado por las operaciones | 18.763.789(2) | 4.965.673(2) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | |||
| Inversiones no consideradas efectivo | (141.460) | (1.118.605) | |
| Adquisiciones de bienes de uso | (342.516) | (101.500) | |
| Efectivo neto aplicado a las actividades de inversión | (483.976) | (1.220.105) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de financiación | |||
| Dividendos pagados | (38.346.816) | - | |
| Efectivo aplicado a las actividades de financiación | (38.346.816) | - | |
| (Disminución) aumento del efectivo | (20.067.003) | 3.745.568 | |
| Efectivo al inicio del ejercicio (1) | 128.523.242 | 89.559.284 | |
| Efectivo al cierre del período (1) | 108.456.239 | 93.304.852 |
- El concepto de efectivo utilizado es el de caja y bancos más inversiones con vencimiento inferior a tres meses.
- Incluye (4.042.051) y (1.438.806) correspondientes a pagos por impuesto a las ganancias por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2007 y 2006, respectivamente.
Las notas 1 a 10 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
POR EL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2007 E INFORMACIÓN COMPARATIVA
(cifras expresadas en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2007 y 31 de marzo de 2006 son no auditados)
- ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
La actividad principal de Operadora de Estaciones de Servicios Sociedad Anónima (la "Sociedad") es la instalación, explotación y funcionamiento de estaciones de servicios y bocas de expendio de combustibles, lubricantes y sus derivados, y los negocios accesorios o conexos.
La operación comercial de la Sociedad consiste en la explotación de las estaciones de servicios de la Red Propia de YPF S.A.
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
I. Normas profesionales aplicables
Los estados contables de la Sociedad han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina y exclusivamente con el objetivo de ser utilizados por la sociedad controlante YPF S.A. en la consolidación de sus estados contables, siguiendo los criterios establecidos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores (“CNV”).
Los estados contables por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2007 y 2006 son no auditados, pero, en opinión de la Sociedad, contemplan todos los ajustes necesarios para ser presentados sobre bases uniformes con las de los estados contables anuales auditados.
II. Reexpresión en moneda constante
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en forma integral mediante la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la FACPCE y considerando lo establecido por la Resolución General Nº 4/2003 de la IGJ, que estableció la discontinuación de la aplicación del método de reexpresión de estados contables en moneda constante a partir del 1 de marzo de 2003.
- Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes requiere que la Dirección de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los activos, pasivos, ingresos y egresos y la exposición de contingencias. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas por la Dirección de la Sociedad.
- CRITERIOS DE VALUACIÓN
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, créditos por ventas, otros créditos y deudas:
A su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada período o ejercicio, según las cláusulas específicas de cada operación, el cual no difiere significativamente de su valor descontado, en caso de corresponder, al cierre del período o ejercicio.
Los créditos incluyen, en los casos que corresponda, una previsión para reducir su valor al de probable realización, en base al análisis individual de los mismos.
La información adicional sobre el plazo estimado de vencimiento de los créditos y deudas, así como las tasas de interés que devengan, en caso de corresponder, se exponen en el Anexo IV.
- Inversiones:
Los fondos comunes de inversión han sido valuados al valor de cotización de cada cuota parte vigente al cierre de cada período o ejercicio.
Las inversiones en depósitos a plazo fijo han sido valuadas a su valor nominal incorporando los intereses devengados al cierre de cada período o ejercicio, según las cláusulas específicas de cada operación.
La información adicional sobre el plazo estimado de vencimiento de las inversiones, así como las tasas de interés que devengan, en caso de corresponder, se expone en el Anexo IV.
- Bienes de cambio:
A su costo de reposición al cierre de cada período o ejercicio, según corresponda, el cual no excede su valor recuperable.
- Bienes de uso:
A su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con lo indicado en la Nota 2.II, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas por el método de la línea recta desde la fecha de puesta en marcha o habilitación de cada bien, según corresponda.
El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto, no excede su valor recuperable.
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distinta base de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos y de los quebrantos impositivos existentes y créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras, computados considerando la tasa impositiva vigente, que actualmente alcanza el 35%. La Sociedad ha registrado los activos y pasivos por el impuesto diferido por sus respectivos valores nominales.
De acuerdo con las disposiciones de las nuevas normas contables profesionales introducidas por la Resolución CD Nº 93/2005 del CPCECABA se establece que con vigencia a partir del 1 de enero de 2008, la diferencia entre el valor contable de los bienes de uso ajustado por inflación y su correspondiente valor fiscal es considerada una diferencia temporaria y en consecuencia, da lugar al reconocimiento de un impuesto diferido. Sin embargo, las normas contables profesionales vigentes permiten optar por no registrar dicho efecto y exponer el mismo en nota a los estados contables.
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el monto mayor que surja de la determinación del impuesto a la ganancia mínima presunta y la obligación fiscal por impuesto a las ganancias determinado aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad impositiva del ejercicio. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal a la obligación fiscal por impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez los ejercicios siguientes.
En los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2007 y 2006, el importe en concepto de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias estimado fue superior al impuesto a la ganancia mínima presunta estimado y se imputó al resultado de cada período en el rubro "Impuesto a las ganancias" (Nota 4.h).
- Previsiones:
Deducidas del activo: se han constituido para reducir la valuación de los créditos por ventas en base al análisis individual de los créditos de cobro dudoso.
Incluidas en el pasivo: se han constituido para afrontar situaciones contingentes que podrían originar obligaciones para la Sociedad, en la medida en que sean probables y puedan ser cuantificadas razonablemente, tomando en cuenta las expectativas del Directorio y de la Gerencia de la Sociedad y en consulta con sus asesores legales externos y se incluyen en el rubro “Otros pasivos” del balance general. En los casos en que es requerido por las normas contables profesionales, el valor descontado al cierre del período o ejercicio no difiere significativamente del valor nominal registrado.
- Cuentas del patrimonio neto:
Se encuentran reexpresadas de acuerdo con lo indicado en la Nota 2.II, excepto la cuenta "Capital social - Valor nominal". El ajuste derivado de su reexpresión se expone en la cuenta "Capital social - Ajuste del capital".
En la cuenta "Prima por fusión" se imputó la diferencia generada por el valor nominal de las acciones de Sociedad Inmobiliaria Red Propia S.A., fusionada con la Sociedad el 31 de diciembre de 1995.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas del estado de resultados han sido registradas mediante la aplicación de los siguientes criterios:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias a su valor nominal.
- El costo de ventas ha sido calculado computando las unidades vendidas en cada mes al costo de reposición de dicho mes.
-
Los cargos por consumos de activos no monetarios valuados al costo de adquisición, se calcularon en función de los importes ajustados de tales activos de acuerdo con lo indicado en la Nota 2.II.
-
DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables:
Balance General al 31 de marzo de 2007 y 31 de diciembre de 2006
Activo
| 2007 | 2006 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1. Inversiones: | ||||
| Depósitos a plazo fijo | 65.896.243 | 99.259.663 | ||
| Fondos comunes de inversión | 32.500.001 | 20.560.126 | ||
| 98.396.244 | 119.819.789 | |||
| 1. Créditos por ventas: | ||||
| Deudores comunes | 31.006.253 | 33.833.005 | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 25.630.077 | 21.534.368 | ||
| 56.636.330 | 55.367.373 | |||
| Previsión para deudores de cobro dudoso | (2.750.763) | (2.750.763) | ||
| 53.885.567 | 52.616.610 |
| 2007 | 2006 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Otros créditos: | |||||
| Corrientes | |||||
| Créditos y anticipos de impuestos | 978.129 | 991.684 | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 305.585 | 305.585 | |||
| Gastos pagados por adelantado | 42.572 | 51.056 | |||
| Créditos por venta de bienes de uso | 552.054 | 552.171 | |||
| Diversos | 1.983.700 | 1.673.425 | |||
| 3.862.040 | 3.573.921 | ||||
| No corrientes | |||||
| Impuesto diferido (Nota 4.h) | 6.549.375 | 6.913.099 | |||
| Diversos | 723.140 | 754.220 | |||
| 7.272.515 | 7.667.319 |
Pasivo
| 1. Cuentas por pagar: | |||
| Proveedores | 21.014.037 | 24.688.052 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 29.260.712 | 20.885.167 | |
| 50.274.749 | 45.573.219 | ||
| 1. Cargas fiscales: | |||
| Impuesto a las ganancias (neto de anticipos, créditos fiscales y retenciones) | 10.973.586 | 8.854.830 | |
| Impuesto al valor agregado | 2.594.590 | 3.332.627 | |
| Ingresos brutos | 604.846 | 664.397 | |
| Diversos | 1.442.823 | 1.227.713 | |
| 15.615.845 | 14.079.567 |
Estado de Resultados por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2007 y 2006
| 1. Ingresos netos por ventas, servicios y comisiones: | Ingresos / (Egresos) | ||
| 2007 | 2006 | ||
| Ventas - Minimercados, lubricantes y GNC | 70.519.291 | 56.637.948 | |
| Servicios prestados | 3.931.412 | 3.386.477 | |
| Comisiones (Nota 6) (1) | 35.960.028 | 30.442.482 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | (3.727.560) | (3.077.706) | |
| 106.683.171 | 87.389.201 |
- Se originan por la venta de combustibles a nombre propio por cuenta y orden de YPF S.A.
| 1. Resultados financieros: | Ingresos / (Egresos) | ||
| 2007 | 2006 | ||
| Generados por activos: | |||
| Intereses y otros | 2.694.081 | 2.436.822 | |
| 2.694.081 | 2.436.822 |
- Impuesto a las ganancias:
El cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2007 y 2006 es el siguiente:
| Ingresos /(Egresos) | |||
| 2007 | 2006 | ||
| Impuesto a las ganancias corriente | (7.351.204) | (4.925.171) | |
| Impuesto diferido | (363.725) | (104.092) | |
| (7.714.929) | (5.029.263) |
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2007 y 2006 y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias de cada período, es la siguiente:
| 2007 | 2006 | ||
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 20.439.721 | 12.599.613 | |
| Tasa impositiva vigente | 35% | 35% | |
| Tasa impositiva vigente aplicada a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | (7.153.902) | (4.409.865) | |
| Diferencias permanentes | |||
| Ajuste por inflación y otros | (561.027) | (619.398) | |
| (7.714.929) | (5.029.263) |
La composición del activo impositivo diferido al 31 de marzo de 2007 y 31 de diciembre de 2006 es la siguiente:
| 2007 | 2006 | ||
| Activos impositivos diferidos | |||
| Bienes de uso | 5.031.711 | 4.969.020 | |
| Créditos por ventas y otros | 357.463 | 357.463 | |
| Otros pasivos y diversos | 1.160.200 | 1.586.616 | |
| 6.549.374 | 6.913.099 |
- CAPITAL SOCIAL Y ABSORCIÓN DE PÉRDIDAS ACUMULADAS
Con fecha 29 de junio de 2004, la Asamblea Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad determinó la absorción de las pérdidas acumuladas al 31 de diciembre de 2003 por 19.130.185 y el aumento del capital con reforma del estatuto por 243.689.060, mediante la absorción y capitalización, respectivamente, de los aportes irrevocables de capital oportunamente ingresados por YPF S.A., determinando la emisión de 243.689.060 acciones ordinarias, nominativas, no endosables de valor nominal 1 cada una y con derecho a un voto por acción. Con fecha 19 de julio de 2006, la IGJ procedió a la inscripción del aumento de capital mencionado precedentemente, inscribiéndose en el mismo acto la reforma del estatuto de la Sociedad en su artículo Nº 4, referente al capital social. Asimismo, con fecha 24 de julio de 2006 el Directorio de la Sociedad autorizó la emisión del título representativo de acciones a favor de YPF S.A. por 243.689.060.
Considerando lo expresado en el párrafo anterior, YPF S.A. ejerce el control de la Sociedad, mediante la tenencia de 243.700.940 acciones con derecho a voto.
El domicilio legal de YPF S.A. es la Avenida Presidente Roque Sáenz Peña 777 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina, siendo su actividad principal el estudio, exploración y explotación de hidrocarburos líquidos y/o gaseosos y demás minerales, como asimismo, la industrialización, transporte y comercialización de estos productos y sus derivados, incluyendo también productos petroquímicos y químicos, la generación de energía eléctrica a partir de hidrocarburos, así como también prestar servicios de telecomunicaciones.
- SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
Los principales saldos al 31 de marzo de 2007 y 31 de diciembre de 2006 por operaciones con la sociedad controlante y con las sociedades relacionadas son los siguientes:
| 2007 | 2006 | ||
|---|---|---|---|
| Créditos por ventas | |||
| YPF S.A. | 25.630.077 | 21.534.368 | |
| 25.630.077 | 21.534.368 | ||
| Otros créditos | |||
| YPF S.A. | 269.992 | 269.992 | |
| Repsol YPF Gas S.A. | 35.593 | 35.593 | |
| 305.585 | 305.585 |
| Cuentas por pagar | |||
| YPF S.A. | 29.248.575 | 20.878.968 | |
| Repsol YPF Gas S.A. | 7.418 | 1.480 | |
| Central Dock Sud S.A. | 4.719 | 4.719 | |
| 29.260.712 | 20.885.167 |
Las principales operaciones con la sociedad controlante y con las sociedades relacionadas por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2007 y 2006, son las siguientes:
| Comisiones ganadas | Ingresos por servicios prestados | Compras y servicios contratados | |||||||||
| 2007 | 2006 | 2007 | 2006 | 2007 | 2006 | ||||||
| YPF S.A. | 35.960.028 | 30.442.482 | 2.171.578 | 1.724.752 | 5.699.661 | 2.601.635 | |||||
| Central Dock Sud S.A. | - | - | - | - | - | 809.864 | |||||
| Pluspetrol Energy S.A. | - | - | - | - | 23.445 | 351.156 | |||||
| Repsol YPF Gas S.A. | - | - | - | - | 10.873 | 1.976 | |||||
| 35.960.028 | 30.442.482 | 2.171.578 | 1.724.752 | 5.733.979 | 3.764.631 |
- MERCADERÍA EN CONSIGNACIÓN
La Sociedad vende combustibles a nombre propio por cuenta y orden de YPF S.A. Al 31 de marzo de 2007 y 31 de diciembre de 2006, la cantidad aproximada de litros de productos en poder de la Sociedad era la siguiente:
| 2007 | 2006 | ||
| Combustibles líquidos | 11.826.692 | 11.746.537 |
- BENEFICIOS SOCIALES Y OTROS BENEFICIOS PARA EL PERSONAL
YPF S.A. otorga una serie de beneficios sociales y otros beneficios a su personal y al personal de sus sociedades controladas, cuyas principales características se exponen a continuación:
- Programas de bonificación por objetivos y evaluación del desempeño:
Estos programas alcanzan a ciertos empleados de YPF S.A. y sus sociedades controladas. Se basan en el cumplimiento de objetivos de unidad de negocio y en el desempeño individual. Se determinan a partir de la remuneración anual de cada empleado, del cálculo de ciertos indicadores relacionados con el cumplimiento de los mencionados objetivos y la evaluación de desempeño y se abonan en efectivo.
El cargo a resultados relacionado con los programas de bonificación descriptos fue 366.735 y 660.675 por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2007 y 2006, respectivamente.
- Plan de retiro:
A partir del 1 de marzo de 1995, YPF S.A. y sus sociedades controladas han establecido un plan de retiro de contribuciones definidas, que proveerá beneficios a cada empleado que decida adherirse al plan. Cada adherente deberá aportar un monto que variará entre el 2% y el 9% de su remuneración mensual y la Sociedad deberá aportar un monto equivalente al contribuido por cada adherente.
Los adherentes recibirán los fondos aportados por la Sociedad antes de su retiro, únicamente en caso de renuncia bajo ciertas circunstancias o despido injustificado y, adicionalmente, en caso de muerte o incapacidad. YPF S.A. y sus sociedades controladas pueden discontinuar este plan en cualquier momento, sin incurrir en ningún costo relacionado a su terminación.
El cargo neto correspondiente a estos planes por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2007 y 2006, no ha sido significativo.
- CONTINGENCIAS
Con fecha 28 de diciembre de 2004, la Administración Federal de Ingresos Públicos (“AFIP”) notificó a la Sociedad mediante la Resolución Nº 186/04 la impugnación de las declaraciones juradas del impuesto a las ganancias correspondientes a los ejercicios fiscales finalizados el 31 de diciembre de 1998, 1999 y 2000, determinando de oficio, en relación con dichos períodos, un cargo adicional de impuesto a las ganancias de 4.577.480, más eventuales intereses y multas, de corresponder, por considerar principalmente, que ciertos créditos otorgados por la Sociedad a YPF S.A. y a YPF Gas S.A. por dichos períodos, se encuadran en las disposiciones del artículo Nº 73 de la Ley de Impuesto a las Ganancias. Con fecha 18 de febrero de 2005, la Sociedad interpuso un recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación rechazando la pretensión fiscal. La Dirección y la Gerencia de la Sociedad, en consulta de sus asesores legales externos, estima que el reclamo de la AFIP es improcedente y carece de fundamentos y que la resolución de esta cuestión no tendrá efecto significativo adverso sobre su situación patrimonial ni sobre los resultados de sus operaciones.
- RESTRICCIÓN A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con las disposiciones de la Ley Nº 19.550, el 5% de la utilidad neta del ejercicio debe ser apropiada a la reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital social.
De acuerdo con la Ley Nº 25.063, sancionada en diciembre de 1998, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo. Se consideran utilidades impositivas acumuladas a los efectos de este impuesto al saldo de utilidades contables acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la vigencia de la referida ley menos los dividendos pagados más las utilidades impositivas determinadas a partir de dicho ejercicio.
ANEXO I
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2007 E INFORMACIÓN COMPARATIVA
EVOLUCIÓN DE BIENES DE USO
(expresados en pesos – Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2007 y 31 de marzo de 2006 son no auditados)
| 2007 | ||||||
| Costo original | ||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Aumentos | Al cierre del período | |||
| Terrenos | 67.135.172 | - | 67.135.172 | |||
| Edificios | 237.424.987 | - | 237.424.987 | |||
| Muebles y útiles e instalaciones | 61.660.041 | 342.516 | 62.002.557 | |||
| Rodados y equipos | 780.033 | - | 780.033 | |||
| Total 2007 | 367.000.233 | 342.516 | 367.342.748 | |||
| Total 2006 | 368.404.427 | 101.500 | 368.505.927 |
| 2007 | 2006 | |||||||||||||
| Depreciación acumulada | ||||||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Tasa de depreciación | Aumentos | Al cierre del período | Valor residual al 31-Mar-07 | Valor residual al 31-Mar-06 | Valor residual al 31-Dic-06 | |||||||
| Terrenos | - | - | - | - | 67.135.172 | 68.773.777 | 67.135.172 | |||||||
| Edificios | 153.867.395 | 3,3% - 6,6% | 2.617.377 | 156.484.772 | 80.940.215 | 91.434.029 | 83.557.592 | |||||||
| Muebles y útiles e instalaciones | 61.045.591 | 10% - 33% | 253.046 | 61.298.637 | 703.920 | 1.525.783 | 614.450 | |||||||
| Rodados y equipos | 599.401 | 20% | 7.364 | 606.765 | 173.268 | 202.721 | 180.632 | |||||||
| Total 2007 | 215.512.387 | 2.877.787 | 218.390.174 | 148.952.575 | ||||||||||
| Total 2006 | 203.379.720 | 3.189.897 | 206.569.617 | 161.936.310 | 151.487.846 |
ANEXO II
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2007 E INFORMACIÓN COMPARATIVA
COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2007 y 31 de marzo de 2006 son no auditados)
| 2007 | 2006 | ||
| Existencia inicial de bienes de cambio | 7.785.529 | 6.501.263 | |
| Compras | 43.843.922 | 35.239.897 | |
| Costos de explotación y servicios prestados (Anexo III) | 38.836.203 | 34.655.415 | |
| Existencia final de bienes de cambio | (8.276.838) | (5.912.492) | |
| Costo de ventas y servicios prestados | 82.188.816 | 70.484.083 |
ANEXO III
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2007 E INFORMACIÓN COMPARATIVA
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 64 APARTADO I INCISO b) DE LA LEY Nº 19.550
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2007 y 31 de marzo de 2006 son no auditados)
| 2007 | 2006 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubro | Costos de explotación y servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Total | Total | |||||
| Sueldos y cargas sociales | 19.929.251 | - | 1.305.021 | 21.234.272 | 18.722.324 | |||||
| Otros gastos de personal | 3.069.064 | - | 278.046 | 3.347.110 | 3.361.281 | |||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 993.056 | 1.439.989 | 11.073 | 2.444.117 | 2.205.954 | |||||
| Depreciaciones de bienes de uso | 2.776.284 | - | 101.502 | 2.877.787 | 3.189.897 | |||||
| Luz, agua, gas y teléfono | 2.834.673 | - | 2.979 | 2.837.652 | 2.545.657 | |||||
| Mantenimiento y servicios contratados | 4.247.515 | - | 83.632 | 4.331.147 | 3.922.726 | |||||
| Honorarios | 135.474 | - | 397.239 | 532.713 | 328.490 | |||||
| Seguridad | 1.284.954 | - | 341 | 1.285.295 | 972.221 | |||||
| Seguros | 45.446 | - | 29.879 | 75.325 | 43.938 | |||||
| Papelería e imprenta | 327.567 | - | 27.020 | 354.587 | 266.589 | |||||
| Publicidad y promociones | - | 1.232.115 | - | 1.232.115 | 1.563.991 | |||||
| Gastos bancarios | 1.533.231 | - | 46.649 | 1.579.880 | 1.338.100 | |||||
| Viáticos | 250.490 | - | 256.193 | 506.683 | 483.242 | |||||
| Comisiones | - | 1.736.595 | - | 1.736.595 | 1.448.012 | |||||
| Servicios de operación de estaciones de servicios | 959.433 | - | - | 959.433 | 991.462 | |||||
| Cargo previsión para deudores de cobro dudoso | - | - | - | - | 5.762 | |||||
| Diversos | 449.765 | - | 10.482 | 460.247 | 583.057 | |||||
| Total 2007 | 38.836.203 | 4.408.699 | 2.550.056 | 45.794.958 | ||||||
| Total 2006 | 34.655.415 | 4.406.755 | 2.910.533 | 41.972.703 |
ANEXO IV
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2007
APERTURA POR VENCIMIENTO DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y PASIVOS
(expresado en pesos)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2007 son no auditados)
| Plazo | Inversiones | Créditos | Pasivos | |||
| Sin plazo: | - | 305.585 | 3.180.987 | |||
| Con plazo: | ||||||
| Vencido | ||||||
| * Hasta tres meses | - | 1.980.285 | - | |||
| * De tres a seis meses | - | 986.984 | - | |||
| * De seis a nueve meses | - | 111.884 | - | |||
| * Más de dos años | - | 2.679.497 | - | |||
| * Previsión para deudores de cobro dudoso | - | (2.750.763) | - | |||
| Total vencido | - | 3.007.887 | - | |||
| A vencer | ||||||
| * Hasta tres meses | 92.648.616 | 54.118.955 | 71.497.155 | |||
| * De tres a seis meses | - | 30.600 | - | |||
| * De seis a nueve meses | 5.747.628 | 253.980 | - | |||
| * De nueve a doce meses | - | 30.600 | 366.735 | |||
| * De uno a dos años | - | 723.140 | - | |||
| * Más de dos años | - | 6.549.375 | - | |||
| Total a vencer | 98.396.244 | 61.706.650 | 71.863.890 | |||
| Totalcon plazo | 98.396.244 | 64.714.537 | 71.863.890 | |||
| Total | 98.396.244(1) | 65.020.122 (2) | 75.044.877 (2) |
- Los plazos fijos y fondos comunes de inversión devengan interés a tasas anuales promedio de entre 6,05% y 10,21%.
- Incluye 543.960 de otros créditos que devengan interés a una taza del 6% anual. El resto no devenga interés.
Informe de la Comisión Fiscalizadora
A los Señores Accionistas de
Operadora de Estaciones de Servicios Sociedad AnÓnima:
De nuestra consideración:
- Hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general de OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA al 31 de marzo de 2007 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses terminado en dicha fecha. Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
- Nuestro trabajo sobre los estados contables mencionados en el primer párrafo consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta principalmente el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de los auditores externos Deloitte S.C. de fecha 3 de mayo de 2007, emitido de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación, comercialización y explotación, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Consideramos que nuestro trabajo y el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de los auditores externos, nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- Los estados contables mencionados en el primer párrafo han sido preparados exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante YPF SOCIEDAD ANÓNIMA en la consolidación de sus estados contables como se indica en la Nota 2.l a los estados contables adjuntos, y pueden no ser apropiados para otros usos.
-
Basados en el trabajo realizado, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el primer párrafo para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina.
-
Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes que:
- Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes y se encuentran asentados en el libro Inventarios y Balances.
- Hemos recibido evidencia del cumplimiento del artículo Nº 145 de la Resolución General Nº 7/2005 de la Inspección General de Justicia en relación a las garantías de los directores, a que se refiere el artículo Nº 256 de la Ley Nº 19.550.
- En ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el ejercicio los restantes procedimientos descriptos en el artículo Nº 294 de la Ley Nº 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 3 de mayo de 2007
María Cristina Ansorena
Por Comisión Fiscalizadora