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YPF S.A. Interim / Quarterly Report 2004
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INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE
ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
PETROKEN PETROQUÍMICA ENSENADA S.A.:
-
Hemos efectuado una revisión limitada del balance general adjunto de PETROKEN PETROQUÍMICA ENSENADA S.A. al 30 de septiembre de 2004 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
-
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
-
Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
-
En relación al balance general de Petroken Petroquímica Ensenada S.A. al 31 de diciembre de 2003 y a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo de Petroken Petroquímica Ensenada S.A. por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2003, presentados con propósitos comparativos, informamos que:
-
2 -
-
Hemos emitido con fecha 27 de abril de 2004 un informe de auditoría de los estados contables de Petroken Petroquímica Ensenada S.A. al 31 de diciembre de 2003, sin salvedades. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2003.
-
Hemos emitido con fecha 20 de noviembre de 2003 un informe de revisión limitada de los estados contables de Petroken Petroquímica Ensenada S.A. por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2003. Dicho informe incluyó una salvedad determinada debido a que la Sociedad no reconoció los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda originados entre el 1 de marzo de 2003 y el 30 de septiembre de 2003, lo cual era requerido por las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, pero no era permitido por las normas pertinentes de la Inspección General de Justicia.
-
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
Los estados contables mencionados en el párrafo 1. surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.
- Al 30 de septiembre de 2004, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $92.072, no siendo exigible a esa fecha.
Buenos Aires, PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
24 de noviembre de 2004 C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 13
PABLO G. DECUNDO
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 286 - F° 106
Sarmiento 1230 - 6° piso - Buenos Aires
EJERCICIO ECONÓMICO N° 17
INICIADO EL 1° DE ENERO DE 2004
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
Actividad principal de la Sociedad: Producción y comercialización de productos petroquímicos.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:
- del contrato social: 23 de junio de 1988.
- de la última modificación del estatuto: 21 de junio de 2000.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 4.027.
Fecha de cumplimiento del plazo social: 22 de junio de 2087.
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
(expresado en pesos)
| Suscripto, integrado, emitido e inscripto | |
| Acciones ordinarias, nominativas, no endosables de valor nominal 1 cada una y con derecho a 1 voto por acción | 81.205.652 |
BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2003
(expresados en miles de pesos - Nota 1.II)
| 2004 | 2003 | ||
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 2.a) | 3.705 | 2.661 | |
| Inversiones (Nota 2.b) | 26.802 | 98.226 | |
| Créditos por ventas (Nota 2.c) | 97.372 | 58.138 | |
| Otros créditos (Nota 2.d) | 4.115 | 5.656 | |
| Bienes de cambio (Nota 2.e) | 76.669 | 58.897 | |
| Total del activo corriente | 208.663 | 223.578 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Créditos por ventas (Nota 2.c) | 1.952 | 896 | |
| Otros créditos (Nota 2.d) | 488 | 1.733 | |
| Bienes de uso (Anexo I) | 244.757 | 260.969 | |
| Activos intangibles (Anexo II) | 8.855 | 10.563 | |
| Total del activo no corriente | 256.052 | 274.161 | |
| Total del activo | 464.715 | 497.739 | |
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Deudas comerciales (Nota 2.f) | 77.537 | 51.151 | |
| Préstamos (Nota 2.g) | 1.337 | 77.248 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 2.659 | 2.906 | |
| Cargas fiscales (Nota 2.h) | 17.416 | 29.747 | |
| Dividendos a pagar (Nota 4.III) | 11.720 | - | |
| Total del pasivo corriente | 110.669 | 161.052 | |
| PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Deudas comerciales | 3 | 3 | |
| Préstamos (Nota 2.g) | - | 14.650 | |
| Total del pasivo no corriente | 3 | 14.653 | |
| Total del pasivo | 110.672 | 175.705 | |
| PATRIMONIO NETO (Según estados respectivos) | 354.043 | 322.034 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 464.715 | 497.739 |
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I a V) que se acompañan,
son parte integrante de estos estados.
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES
TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004 Y 2003
(expresados en miles de pesos - Nota 1.II)
| 2004 | 2003 | ||
| VENTAS NETAS | 395.101 | 351.622 | |
| COSTO DE VENTAS (Nota 2.j) | (273.748) | (228.022) | |
| Utilidad bruta | 121.353 | 123.600 | |
| GASTOS DE COMERCIALIZACION (Anexo IV) | (25.140) | (30.535) | |
| GASTOS DE ADMINISTRACION (Anexo IV) | (4.126) | (4.775) | |
| OTROS INGRESOS, NETOS | 254 | 451 | |
| RESULTADOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA | |||
| Generados por activos (Nota 2.k) | 13.837 | (13.562) | |
| Generados por pasivos (Nota 2.k) | (6.226) | 15.455 | |
| Utilidad antes del impuesto a las ganancias | 99.952 | 90.634 | |
| IMPUESTO A LAS GANANCIAS (Nota 1.III.h) | (38.643) | (34.227) | |
| Utilidad neta del período | 61.309 | 56.407 |
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I a V) que se acompañan,
son parte integrante de estos estados.
ESTADOS DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES
TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004 Y 2003
(expresados en miles de pesos - Nota 1.II)
| 2004 | |||||||
| Participación de los accionistas | |||||||
| Capital suscripto | |||||||
| Valor nominal | Ajuste del capital | Aportes no capitalizados | Total | ||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 81.206 | 117.659 | 29.800 | 228.665 | |||
| Ajuste de resultados de ejercicios anteriores | - | - | - | - | |||
| Saldos al inicio del ejercicio modificados | 81.206 | 117.659 | 29.800 | 228.665 | |||
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria del 19 de mayo de 2004: | |||||||
| * Apropiación a Reserva Legal | - | - | - | - | |||
| * Dividendos en efectivo | - | - | - | - | |||
| Utilidad neta del período | - | - | - | - | |||
| Saldos al cierre del período | 81.206 | 117.659 | 29.800 | 228.665 |
| 2004 | 2003 | ||||||
| Resultados acumulados | |||||||
| Reserva legal | Resultados no asignados | Total del patrimonio neto | Total del patrimonio neto | ||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 10.182 | 83.187 | 322.034 | 239.518 | |||
| Ajuste de resultados de ejercicios anteriores | - | - | - | 6.521 | |||
| Saldos al inicio del ejercicio modificados | 10.182 | 83.187 | 322.034 | 246.039 | |||
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria del 19 de mayo de 2004: | |||||||
| * Apropiación a Reserva Legal | 3.800 | (3.800) | - | - | |||
| * Dividendos en efectivo | - | (29.300) | (29.300) | - | |||
| Utilidad neta del período | - | 61.309 | 61.309 | 56.407 | |||
| Saldos al cierre del período | 13.982 | 111.396 | 354.043 | 302.446 |
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I a V) que se acompañan,
son parte integrante de estos estados.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO (1)
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS
EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004 Y 2003
(expresados en miles de pesos - Nota 1.II)
| 2004 | 2003 | ||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 80.526 | 20.051 | |
| Efectivo al cierre del período | 30.507 | 53.376 | |
| (Disminución) Aumento neto del efectivo | (50.019) | 33.325 | |
| EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES | |||
| Utilidad neta del período | 61.309 | 56.407 | |
| Ajustes para conciliar la utilidad neta del período con el efectivo generado por las operaciones: | |||
| Depreciación de bienes de uso | 17.684 | 17.614 | |
| Amortización de activos intangibles | 1.708 | 1.710 | |
| Impuesto a las ganancias pagado | (28.191) | (3.413) | |
| Ganancia por baja de bienes de uso | - | (25) | |
| Previsión para deudores de dudoso cobro | 466 | (4.568) | |
| Previsión para desvalorización de bienes de cambio | 493 | - | |
| Resultado por diferencia de cambio | (1.349) | (19.724) | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (10.736) | 4.404 | |
| Intereses devengados | 1.795 | 4.182 | |
| Intereses pagados | (1.503) | (4.505) | |
| Cambios en activos y pasivos: | |||
| Inversiones | 20.362 | (19.902) | |
| Créditos por ventas | (39.859) | (1.522) | |
| Otros créditos | 2.821 | 14.470 | |
| Bienes de cambio | (6.543) | 13.726 | |
| Deudas comerciales | 26.387 | 1.245 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | (248) | 45 | |
| Cargas fiscales | 15.860 | 26.225 | |
| Efectivo generado por las operaciones | 60.456 | 86.369 | |
| EFECTIVO APLICADO A LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |||
| Adquisiciones de bienes de uso abonadas | (1.472) | (1.828) | |
| Venta de bienes de uso | - | 64 | |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | (1.472) | (1.764) | |
| EFECTIVO APLICADO A LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | |||
| Pago de dividendos | (17.580) | - | |
| Préstamos obtenidos | 16.258 | 4.141 | |
| Pago de préstamos | (107.681) | (53.338) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de financiación | (109.003) | (49.197) | |
| Efecto inflación sobre fondos | - | (2.083) | |
| (DISMINUCIÓN) AUMENTO NETO DEL EFECTIVO | (50.019) | 33.325 |
- El concepto de efectivo utilizado es el de “Efectivo más equivalentes de efectivo”.
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I a V) que se acompañan,
son parte integrante de estos estados.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004 Y 2003
(cifras expresadas en miles de pesos - Nota 1.II, excepto donde se indique en forma expresa)
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
- Normas contables profesionales
Los estados contables de Petroken Petroquímica Ensenada S.A. ("Petroken") han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA), República Argentina.
A partir del 1° de enero de 2003 entraron en vigencia las Resoluciones Técnicas (RT) N° 16, 17, 18, 19 y 20 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) aprobadas con modificaciones por el CPCECABA. Asimismo, mediante la Resolución M.D. 5/2003, el CPCECABA aprobó con modificaciones, la RT N° 21 de la FACPCE con vigencia para los ejercicios iniciados a partir del 1° de abril de 2003. Estas nuevas RT se enmarcan en el proyecto de armonización de las normas contables internacionales emitidas por el International Accounting Standards Committee (“IASC”), así como también aclaran situaciones que no estaban expresamente previstas en el marco normativo anterior.
Las principales modificaciones incorporadas por las nuevas Resoluciones Técnicas, que han generado efectos significativos sobre los estados contables de la Sociedad, son: (i) requerimiento obligatorio de aplicar el método del impuesto diferido para el reconocimiento del impuesto a las ganancias, (ii) medición de los saldos de activos y pasivos sobre bases descontadas, (iii) cambios en la frecuencia y metodología para la comparación de los activos con sus valores recuperables, (iv) incorporación de nuevos requisitos de exposición, entre los que se destacan la información comparativa a presentar y la información a exponer sobre partes relacionadas.
- Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la RT N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los estados contables de la Sociedad reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003 de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 4/2003 de la IGJ. Las normas contables profesionales, establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la RT N° 6 debió efectuarse a partir del 1° de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los estados contables al 30 de septiembre de 2004 y al 31 de diciembre de 2003.
- Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
-
Caja y bancos e inversiones:
-
En moneda nacional: a su valor nominal.
- En moneda extranjera: a su valor nominal convertidos a los tipos de cambio vigentes al 30 de septiembre de 2004 y al 31 de diciembre de 2003, según corresponda, para la liquidación de estas operaciones. El detalle respectivo se expone en el Anexo III.
- Los fondos comunes de inversión al 30 de septiembre de 2004 y al 31 de diciembre de 2003 fueron valuados al valor de las cuotapartes a esas fechas.
Las inversiones incluyen, de corresponder, la porción devengada hasta la finalización de cada período de los resultados financieros pertinentes.
- Créditos por ventas y cuentas a pagar:
Los créditos por ventas y las cuentas a pagar han sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción, incluyendo de corresponder, la porción devengada hasta el 30 de septiembre de 2004 y el 31 de diciembre de 2003, según corresponda, de los resultados financieros pertinentes.
Los saldos en moneda extranjera se convirtieron a pesos de acuerdo con los tipos de cambio vigentes al 30 de septiembre de 2004 y 31 de diciembre de 2003 para la liquidación de estas operaciones. El detalle respectivo se expone en el Anexo III.
A los efectos de estimar el precio de contado para los créditos por ventas y cuentas por pagar, la Sociedad ha descontado el precio pactado utilizando la tasa de interés estimada al momento de su incorporación al activo y pasivo respectivamente.
Se ha constituido una previsión para deudores de cobro dudoso, para adecuar la valuación de los créditos por ventas a su valor de recupero estimado.
- Préstamos:
Los préstamos han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero recibida, incluyendo la porción devengada hasta el 30 de septiembre de 2004 y el 31 de diciembre de 2003, según corresponda, de los resultados financieros pertinentes.
Los saldos en moneda extranjera se convirtieron a pesos de acuerdo con los tipos de cambio vigentes al 30 de septiembre de 2004 y 31 de diciembre de 2003 para la liquidación de estas operaciones. El detalle respectivo se expone en el Anexo III.
- Otros créditos y pasivos
Los créditos y pasivos excepto los indicados en los apartados b) y c) precedentes, han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando la tasa de interés estimada al momento de su incorporación al activo y pasivo respectivamente.
Los saldos en moneda extranjera se convirtieron a pesos de acuerdo con los tipos de cambio vigentes al 30 de septiembre de 2004 y 31 de diciembre de 2003 para la liquidación de estas operaciones. El detalle respectivo se expone en el Anexo III.
-
Bienes de cambio:
-
Productos terminados, en proceso y subproductos, a su costo de última producción, asimilable a su costo de reproducción.
- El resto de los bienes de cambio, a su costo de última compra, que es asimilable a su costo de reposición.
El valor de los bienes de cambio, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Bienes de uso:
A su costo de adquisición reexpresado según se explica en el apartado II, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimada.
Los resultados financieros netos, generados durante el período de construcción, han sido incorporados, en caso de corresponder, al costo original de los bienes de uso.
La depreciación de los bienes de uso es calculada en base al método de línea recta, no depreciándose el mes de alta.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Activos intangibles:
A su costo de adquisición reexpresado según se explica en el apartado II, menos las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas en base al método de línea recta, no amortizándose el mes de alta.
El valor de estos activos, no supera su valor recuperable estimado al cierre del período.
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad ha reconocido el cargo por impuesto a las ganancias en base al método de lo diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas. El activo por impuesto diferido se genera principalmente por las diferencias temporarias resultantes de aquellas previsiones que no son
deducibles para fines impositivos y por la diferencia de cambio diferida de acuerdo con lo establecido por la Ley N° 25.561. El pasivo por impuesto diferido se genera principalmente por las diferencias temporarias entre la valuación contable e impositiva de los bienes de cambio, los bienes de uso, bienes intangibles y cargos diferidos. Para la medición de los activos y pasivos por impuesto a las ganancias diferido, se ha considerado la alícuota del 35% de acuerdo a la legislación impositiva vigente.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables.
En el período de nueve meses al 30 de septiembre de 2004 la Sociedad ha estimado la existencia de una ganancia impositiva, determinando un cargo en concepto de impuesto a las ganancias de 38.643.
Al 30 de septiembre de 2004 y al 31 de diciembre de 2003, la Sociedad ha reconocido un activo por impuesto diferido dado que su recuperabilidad futura ha sido evaluada como probable.
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En la Nota 3 de los presentes estados contables, se expone un detalle de la evolución y composición de las cuentas de impuesto a las ganancias e impuesto diferido.
- Cuentas del patrimonio neto:
Se reexpresaron según se explica en el apartado II. El efecto de la reexpresión de la cuenta Valor nominal del Capital suscripto se expone en la cuenta Ajuste del capital.
- Cuentas del estado de resultados:
Estas cuentas se exponen a su valor nominal reexpresado según se explica en el apartado II.
El costo de ventas ha sido calculado computando las unidades vendidas en cada mes, al costo de última compra o producción de dicho mes, que son asimilables a los costos de reposición o reproducción respectivos.
Los cargos por consumos de activos no monetarios valuados al costo histórico se reexpresaron en función de la fecha de origen de dichos activos de acuerdo con lo mencionado en el apartado II.
Bajo la denominación “Resultados financieros y por tenencia” se exponen, discriminados en generados por activos y por pasivos:
- Las ganancias y costos financieros nominales (intereses, comisiones y diferencias de cambio), a sus valores reexpresados según lo indicado en el apartado II.
- Los resultados por tenencia generados en cada período por los bienes de cambio.
- El efecto de la inflación general sobre los activos y pasivos monetarios.
- La variación en la previsión para deudores incobrables del período.
Los componentes financieros implícitos contenidos en las cuentas de resultados no han sido segregados y, en consecuencia, no se expone una apertura en la línea Resultados financieros y por tenencia.
- DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables a las respectivas fechas de cierre:
| 2004 | 2003 |
ACTIVO
- Caja y bancos
| Caja | 96 | 456 | |
| Bancos locales | 770 | 1.995 | |
| Bancos del exterior | 2.839 | 210 | |
| 3.705 | 2.661 |
- Inversiones
| Depósitos a plazo fijo | 25.002 | 90.078 | |
| Fondos comunes de inversión | 1.800 | 8.148 | |
| 26.802 | 98.226 |
- Créditos por ventas
| Corrientes: | |||
| Deudores comunes | 79.997 | 56.939 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 4.II) | 16.543 | 4.938 | |
| Deudores en gestión judicial | 4.509 | 890 | |
| Reembolsos a cobrar | 3.428 | 2.942 | |
| 104.474 | 65.709 | ||
| Menos: | |||
| Previsión para deudores de cobro dudoso (Nota 2.i) | (7.105) | (7.571) | |
| 97.372 | 58.138 | ||
| No corrientes: | |||
| Deudores comunes | 1.952 | 896 |
| 2004 | 2003 |
- Otros créditos
| Corrientes: | |||
| Crédito fiscal - IVA | 2.596 | 4.115 | |
| Gastos pagados por adelantado | 682 | 850 | |
| Anticipos al personal | 67 | 120 | |
| Otros créditos fiscales | 756 | 564 | |
| Diversos | 14 | 7 | |
| 4.115 | 5.656 | ||
| No corrientes: | |||
| Activo por Impuesto Diferido | 436 | 1.555 | |
| Gastos pagados por adelantado | - | 142 | |
| Diversos | 52 | 36 | |
| 488 | 1.733 |
- Bienes de cambio
| Productos terminados | 27.366 | 17.389 | |
| Mercadería de reventa | 2.096 | 1.700 | |
| Productos en proceso | 3.066 | 1.193 | |
| Materias primas y materiales | 35.416 | 31.609 | |
| Subproductos | 84 | 414 | |
| Mercaderías en tránsito | 4.259 | 1.251 | |
| Anticipos a proveedores | 4.875 | 5.341 | |
| 77.162 | 58.897 | ||
| Menos: | |||
| Previsión por desvalorización | (493) | - | |
| 76.669 | 58.897 |
PASIVO
- Deudas comerciales – Corrientes:
| Comunes | 24.692 | 17.181 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 4.II) | 52.845 | 33.970 | |
| 77.537 | 51.151 |
- Préstamos
| Corrientes: | |||
| Bancarios comunes | 1.206 | - | |
| Préstamos para prefinanciación de exportaciones | - | 56.151 | |
| Citibank N.A. (Nota 5) | 131 | 21.097 | |
| 1.337 | 77.248 | ||
| No corrientes: | |||
| Préstamos para prefinanciación de exportaciones | - | 14.650 |
| 2004 | 2003 |
- Cargas fiscales
| Impuesto a las ganancias | 16.534 | 27.458 | |
| Impuesto al valor agregado | 496 | 622 | |
| Impuesto a los ingresos brutos | 386 | 662 | |
| Anticipo I.G.M.P. a pagar | - | 1.005 | |
| 17.416 | 29.747 |
- Evolución de la previsión para deudores de cobro dudoso
| Saldo al comienzo del ejercicio | 7.571 | 12.231 | |
| Disminución | (466) | (4.576) | |
| Efecto monetario | - | (84) | |
| 7.105 | 7.571 |
ESTADOS DE RESULTADOS
| 30/09/2004 | 30/09/2003 |
- Costo de ventas
| Existencias al inicio del ejercicio | 58.897 | 75.539 | |
| Compras del período | 252.116 | 186.420 | |
| Costos de producción (Anexo IV) | 29.161 | 27.876 | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Nota 2.k) | 10.736 | (4.404) | |
| Previsión por desvalorización | (493) | - | |
| Existencias al cierre del período (Nota 2.e) | (76.669) | (57.409) | |
| 273.748 | 228.022 |
| Ganancia (Pérdida) | |||
| 30/09/2004 | 30/09/2003 |
- Resultados financieros y por tenencia
| Generados por activos: | |||
| Intereses | 834 | 536 | |
| Diferencias de cambio | 3.226 | (14.002) | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 10.736 | (4.404) | |
| Previsión por desvalorización | (493) | - | |
| Resultado por exposición a la inflación | - | (260) | |
| Variación previsión para deudores de cobro dudoso | (466) | 4.568 | |
| 13.837 | (13.562) | ||
| Generados por pasivos: | |||
| Intereses y gastos financieros | (5.484) | (7.201) | |
| Diferencias de cambio | (742) | 22.293 | |
| Resultado por exposición la inflación | - | 363 | |
| (6.226) | 15.455 |
- IMPUESTO A LAS GANANCIAS E IMPUESTOS DIFERIDOS
A continuación se detalla la composición del impuesto a las ganancias incluido en el estado de resultados y la composición del impuesto diferido:
| 30/09/2004 | 30/09/2003 | ||
| Impuesto a las ganancias del período | |||
| * Impuesto estimado a pagar | (37.524) | (29.361) | |
| * Impuesto diferido - pérdida | (1.119) | (4.866) | |
| Total impuesto a las ganancias | (38.643) | (34.227) |
La evolución y composición de los activos y pasivos por impuesto diferido se detallan en los siguientes cuadros:
| Saldo al 31/12/03 | Cargo a resultado del período | Saldo al 30/09/04 | |||
| ACTIVO | |||||
| Diferencia de cambio diferida | 6.089 | (1.467) | 4.622 | ||
| Previsión para deudores incobrables | 1.378 | (163) | 1.215 | ||
| 7.467 | 5.837 | ||||
| PASIVO | |||||
| Bienes de cambio | 2.681 | 18 | 2.699 | ||
| Bienes de uso | 1.776 | (132) | 1.644 | ||
| Bienes intangibles | 1.367 | (242) | 1.125 | ||
| Diversos | 88 | (155) | (67) | ||
| 5.912 | 5.401 |
Seguidamente, se detalla la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados y el que resultaría de aplicar al resultado contable (antes del impuesto a las ganancias) la tasa impositiva vigente del 35%:
| 30/09/2004 | 30/09/2003 | ||
| Utilidad del período antes del impuesto a las ganancias | 99.952 | 90.634 | |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% | |
| Resultado del período a la tasa del impuesto vigente | 34.983 | 31.722 | |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | |||
| * Reexpresión a moneda constante | 4.344 | 4.202 | |
| * Diversos | (684) | (1.697) | |
| Total cargo por impuesto a las ganancias | 38.643 | 34.227 |
- ACCIONISTAS Y SOCIEDADES RELACIONADAS
Los porcentajes de participación en el capital y en los votos al 30 de septiembre de 2004 y al 30 de septiembre y 31 de diciembre de 2003 son:
| YPF S.A. (Avda. Presidente Roque Sáenz Peña 777 - Buenos Aires) | 50% | ||
| Basell International Holdings B.V. (Hoeksteen 66, 2132 MS Hoofddorp - Holanda) | 50% |
- Las principales operaciones netas efectuadas durante cada período con sociedades relacionadas fueron las siguientes:
| 30/09/2004 | 30/09/2003 | ||||||
| Compras | Ventas | Compras | Ventas | ||||
| YPF S.A. | 126.733 | 3.910 | 112.293 | - | |||
| SHELL C.A.P.S.A. | 36.756 | 2.791 | 6.126 | 1.768 | |||
| POLIBRASIL RESINAS | 12.091 | 21.559 | 3.618 | 29.676 | |||
| PBBPOLISUR S.A. | 7.380 | 346 | 6.863 | 4.558 | |||
| BASELL POLYOLEFINS COMPANY N.V. | 3.511 | 36 | 3.016 | 87 | |||
| BASELL POLIOLEFINE ITALIA S.p.A. | 1.086 | - | 1.268 | - | |||
| BASELL POLIOLEFINAS IBÉRICA S.A. | - | 1.033 | 25 | 5.900 | |||
| BASF ARGENTINA | 378 | - | 258 | - | |||
| PLUSPETROL ENERGY S.A. | - | - | 37 | - | |||
| BASELL BAYREUTH CHEMIE GMBH | 33 | - | 37 | - | |||
| SHELL URUGUAY S.A. | 65 | 807 | 12 | 689 | |||
| BASELL ADVANCED POLYOLEFINS THAILAND CO. | - | 51 | - | - | |||
| BASELL USA Inc. | 243 | 6 | 355 | 119 | |||
| BASELL TECNOLOGY COMPANY B.V. | - | - | 55 | - | |||
| BASF AKTIENGESELLSCHAFT | - | - | 816 | - | |||
| SUNALLOMER LTD. | 116 | 198 | 68 | 64 | |||
| INDELPRO | - | 12 | - | 12 | |||
| BASELL CHINA LTD. | - | - | - | 2.797 | |||
| BASELL INTERNATIONAL HOLDINGS B.V. | - | 805 | - | 596 | |||
| BASELL ASIA PASIFIC USA | 15 | - | - | - | |||
| BASELL CANADA | 16 | - | - | - | |||
| 188.423 | 31.554 | 134.847 | 46.266 |
- Al 30 de septiembre de 2004 y 31 de diciembre de 2003 los principales saldos con las sociedades relacionadas eran los siguientes:
| 30/09/2004 | 31/12/2003 | ||||||
| Créditos | Deudas | Créditos | Deudas | ||||
| YPF S.A. | 814 | 41.170 | - | 26.893 | |||
| SHELL C.A.P.S.A. | 563 | 6.227 | 241 | 3.076 | |||
| PBBPOLISUR S.A. | - | 669 | 1.039 | 972 | |||
| BASELL POLYOLEFINS COMPANY N.V. | 45 | 822 | 204 | 482 | |||
| BASELL TECHNOLOGY COMPANY B.V. | - | - | - | 52 | |||
| POLIBRASIL RESINAS | 14.629 | 3.445 | 932 | 2.449 | |||
| BASELL POLIOLEFINE ITALIA S.p.A. | 38 | 433 | 37 | - | |||
| BASELL POLIOLEFINAS IBÉRICA S.A. | - | - | 2.235 | - | |||
| BASELL BAYREUTH CHEMIE GMBH | - | - | - | 39 | |||
| SHELL URUGUAY S.A. | 351 | - | 163 | 7 | |||
| BASELL USA Inc. | - | - | 14 | - | |||
| SUNALLOMER LTD. | 96 | - | 63 | - | |||
| INDELPRO | - | - | 10 | - | |||
| BASELL ADVANCED POLYOLEFINS THAILAND | 7 | 79 | - | - | |||
| 16.543 | 52.845 | 4.938 | 33.970 |
- Al 30 de septiembre de 2004 y 31 de diciembre de 2003 los saldos pendientes en concepto de dividendos a pagar eran los siguientes:
| 30/09/2004 | 31/12/2003 | ||
| YPF S.A. | 5.860 | - | |
| Basell International Holdings B.V. | 5.860 | - | |
| 11.720 | - |
- PRÉSTAMOS
Durante el período comprendido entre abril de 1998 y abril de 1999, la Sociedad recibió del Citibank N.A. desembolsos por US$ 49.000.000 para financiar la compra de bienes de capital locales e importados y su montaje. El detalle de los desembolsos pendientes de cancelación al 30 de septiembre de 2004 es el siguiente:
| Monto ($) | Fecha de vencimiento | Tasa de interés | ||
| 130.847 (1) | (1) | 11,3848 |
- En virtud del acogimiento de la Sociedad al Régimen de Financiamiento para el pago del Impuesto al Valor Agregado, Ley N° 24.402, con fecha 28 de diciembre de 2000, se modificó la fecha de vencimiento de este tramo, acordando su cancelación en 48 cuotas mensuales y consecutivas a partir del 28 de enero de 2001; quedando a cargo del Estado los intereses correspondientes en virtud de lo estipulado por dicha Ley.
Los intereses se abonan en forma semestral.
Durante el ejercicio 2003, la Sociedad refinanció el pasivo, cuyo vencimiento original era junio de 2003. El nuevo acuerdo requiere que los accionistas mantengan una participación accionaria en la Sociedad no inferior al 51% en forma conjunta o independiente, e incluye entre otras restricciones, la de mantener determinadas relaciones al cierre de cada período trimestral y de cada ejercicio anual entre pasivo y patrimonio neto; entre resultados antes de intereses, impuestos, depreciaciones y amortizaciones (EBITDA) e intereses, y entre el EBITDA y la suma de los intereses devengados más el pasivo.
Al 31 de diciembre de 2003, la Sociedad no cumplía con el ratio de EBITDA y la suma de los intereses devengados más el pasivo, siendo ésta una causal de incumplimiento del acuerdo de préstamo mencionado precedentemente por lo que el Citibank N.A., en virtud de lo estipulado en dicho acuerdo, podría accionar para la terminación del mismo. Con fecha 26 de febrero de 2004, la Sociedad obtuvo por parte del Citibank N.A., la dispensa correspondiente al incumplimiento antes mencionado.
Adicionalmente la Sociedad se encontraba obligada a mantener un nivel de endeudamiento inferior a US$ 35.000.000.
Durante el período entre diciembre de 2003 y junio de 2004, la Sociedad canceló dos cuotas de U$S1.000.000 cada una, cuyo vencimiento operaba entre los meses mencionados, y con fecha 14 de junio de 2004, la Sociedad canceló la última cuota de capital adeudado de US$5.000.000.
Los préstamos con Bank Boston N.A. y BBVA Londres han sido cancelados durante el trimestre finalizado el 30 de septiembre de 2004.
- RESTRICCIÓN A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con las disposiciones legales vigentes de la Ley N° 19.550, el 5% de la utilidad neta del ejercicio debe ser apropiada a la reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital suscripto reexpresado según se explica en Nota 1.II).
De acuerdo con la Ley N° 25.063, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo.
- EFECTOS DE LA DEVALUACIÓN DEL PESO ARGENTINO Y DE OTRAS MODIFICACIONES A LA NORMATIVA ECONÓMICA
A partir de comienzos de diciembre de 2001, las autoridades nacionales implementaron diversas medidas de carácter monetario y de control de cambios, que comprendían principalmente la restricción a la libre disponibilidad de los fondos depositados en las entidades bancarias y la imposibilidad práctica de realizar transferencias de fondos al exterior, con excepciones vinculadas al comercio exterior y otras transacciones autorizadas, las cuales se encuentran en algunos casos sujetas a la previa aprobación del Banco Central de la República Argentina (BCRA). Posteriormente, el Gobierno declaró el incumplimiento del pago de los servicios de la deuda externa y, el 6 de enero de 2002, el Congreso Nacional sancionó la ley N° 25.561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento y la modificación de la ley de convertibilidad vigente desde marzo de 1991, y que faculta al Poder Ejecutivo, entre otros aspectos, a sancionar medidas adicionales de carácter monetario, financiero y cambiario conducentes a superar la crisis económica en el mediano plazo.
Posteriormente, se emitieron diversas normas, que introdujeron modificaciones adicionales a la nueva normativa vigente, cuyos aspectos principales a la fecha de aprobación de estos estados contables, se resumen a continuación:
- la unificación del mercado de cambios en un mercado "libre" por el que se negociarán las operaciones de comercio exterior y, con autorización previa del BCRA, las operaciones financieras;
- la pesificación de los depósitos en dólares mantenidos en instituciones financieras del país al tipo de cambio de 1,40 pesos por cada dólar y de todas las obligaciones expresadas en dicha moneda, contraídas al 6 de enero de 2002 en el país, al tipo de cambio de 1 peso por cada dólar. Los depósitos y deudas convertidos a pesos se actualizan posteriormente por un "coeficiente de estabilización de referencia" ("CER") publicado por el BCRA, aplicado a partir de la fecha de dictado del Decreto N° 214/2002 (3 de febrero de 2002), más una tasa de interés mínima para los depósitos y máxima para las obligaciones con el sistema financiero, establecidas por el BCRA;
PETROKEN PETROQUÍMICA ENSENADA S.A.
- la pesificación de todos los contratos privados celebrados al 6 de enero de 2002 a un tipo de cambio de 1 peso por cada dólar y su posterior actualización por el CER en los mismos términos indicados en el inciso b) o en función de la aplicación de un "coeficiente de variación de salarios" (“CVS") dependiendo de la obligación de que se trate;
- la pesificación de las tarifas de los servicios públicos anteriormente pactadas en dólares y su posterior renegociación caso por caso;
- la restricción a la libre disponibilidad de los fondos en moneda extranjera y de los fondos en pesos correspondientes a los depósitos a plazo fijo depositados en las instituciones financieras, con anterioridad al 3 de diciembre de 2001;
- la autorización previa del BCRA hasta el 8 de febrero de 2003, para realizar ciertas transferencias al exterior por servicios de capital e intereses de préstamos financieros, cuando no se cumplan las condiciones establecidas en las comunicaciones “A” 3843 y 3688 del BCRA, cualquiera sea la forma de pago;
- implementación de nuevos regímenes de retención a las exportaciones;
- la declaración de la emergencia productiva y crediticia, que incluye, entre otras cuestiones, (i) la suspensión de la totalidad de las subastas judiciales y extrajudiciales de inmuebles de la vivienda del deudor o de inmuebles afectados a su actividad productiva y (ii) la ejecución de medidas cautelares, que importen el desapoderamiento de bienes afectados a las actividades de establecimientos comerciales, fabriles o afines, que los necesiten para su funcionamiento.
Los presentes estados contables contemplan los efectos derivados de las nuevas políticas económicas y cambiarias conocidas a la fecha de emisión de los mismos. Todas las estimaciones efectuadas por la Dirección de la Sociedad han sido efectuadas considerando dichas políticas. Los efectos de las medidas adicionales que sean implementadas por el Gobierno y de la instrumentación de aquellas adoptadas anteriormente, serán reconocidos contablemente en el momento en que la Dirección de la Sociedad tome conocimiento de las mismas.
ANEXO I
PETROKEN PETROQUÍMICA ENSENADA S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2003
EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO
(expresados en miles de pesos - Nota 1.II)
| 2004 | |||||||||
| Costo | |||||||||
| Cuenta principal | Valor al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Valor al cierre del período/ ejercicio | |||||
| Terrenos | 13.469 | - | - | 13.469 | |||||
| Edificios | 69.725 | - | - | 69.725 | |||||
| Planta fabril | 317.030 | - | - | 317.030 | |||||
| Mejoras en planta fabril | 72.282 | 111 | - | 72.393 | |||||
| Rodados | 666 | - | - | 666 | |||||
| Muebles y útiles | 4.755 | - | - | 4.755 | |||||
| Equipos de computación | 2.636 | - | - | 2.636 | |||||
| Instalaciones | 896 | - | - | 896 | |||||
| Obras en ejecución | 1.154 | 1.361 | - | 2.515 | |||||
| Total 2004 | 482.613 | 1.472 | - | 484.085 | |||||
| Total 2003 | 480.969 | 1.972 | (328) | 482.613 |
| 2004 | 2003 | |||||||||||
| Depreciación | ||||||||||||
| Cuenta principal | Acumulada al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Acumulada al cierre del período/ ejercicio | Valor residual | Valor residual | ||||||
| Terrenos | - | - | - | - | 13.469 | 13.469 | ||||||
| Edificios | 15.443 | 1.057 | - | 16.500 | 53.225 | 54.282 | ||||||
| Planta fabril | 175.925 | 11.896 | - | 187.821 | 129.209 | 141.105 | ||||||
| Mejoras en planta fabril | 23.379 | 4.345 | - | 27.724 | 44.669 | 48.903 | ||||||
| Rodados | 248 | 98 | - | 346 | 320 | 418 | ||||||
| Muebles y útiles | 3.588 | 149 | - | 3.737 | 1.018 | 1.167 | ||||||
| Equipos de computación | 2.165 | 139 | - | 2.304 | 332 | 471 | ||||||
| Instalaciones | 896 | - | - | 896 | - | - | ||||||
| Obras en ejecución | - | - | - | - | 2.515 | 1.154 | ||||||
| Total 2004 | 221.644 | 17.684 | - | 239.328 | 244.757 | |||||||
| Total 2003 | 198.321 | 23.490 | (167) | 221.644 | 260.969 |
ANEXO II
PETROKEN PETROQUÍMICA ENSENADA S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2003
EVOLUCIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES
(expresados en miles de pesos - Nota 1.II)
| 2004 | 2003 | |||||||||||||
| Costo | Amortización | |||||||||||||
| Cuenta principal | Valor al comienzo del ejercicio y al cierre del período | Acumulada al comienzo del ejercicio | Aumentos | Alícuota % | Acumulada al cierre del período | Valor residual | Valor residual | |||||||
| Marcas | 237 | 237 | - | 20 | 237 | - | - | |||||||
| Licencia para tecnología | 20.571 | 11.142 | 857 | 5,5 | 11.999 | 8.572 | 9.429 | |||||||
| Cargos diferidos - Proyecto materiales de avanzada | 5.672 | 4.538 | 851 | 20 | 5.389 | 283 | 1.134 | |||||||
| Total 2004 | 26.480 | 15.917 | 1.708 | 17.625 | 8.855 | |||||||||
| Total 2003 | 26.480 | 13.637 | 2.280 | 15.917 | 10.563 |
ANEXO III
PETROKEN PETROQUÍMICA ENSENADA S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2003
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
(expresados en miles de pesos – Nota 1.II)
| 2003 | 2004 | |||||||
| Rubro | Clase y monto en pesos de la moneda extranjera | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Importe contabilizado | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | US$ 658 | US$ 989 | 2.941 (1) | 2.910 | ||||
| Inversiones | US$ 90.078 | US$ 8.501 | 2.941 (1) | 25.002 | ||||
| Créditos por ventas | US$ 40.493 | US$ 25.700 | 2.941 (1) | 75.585 | ||||
| Otros créditos | US$ 586 | US$ - | - | - | ||||
| Total del activo corriente | 103.497 | |||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Créditos por ventas | - - | US$ 664 | 2.941 (1) | 1.952 | ||||
| Otros créditos | US$ 146 | US$ - | - | - | ||||
| Total del activo no corriente | 1.952 | |||||||
| Total del activo | 105.449 | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | US$ 15.777 | US$ 7.222 | 2.981 (2) | 21.529 | ||||
| Préstamos | US$ 76.724 | US$ - | - | - | ||||
| Total del pasivo corriente | 21.529 | |||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Préstamos | US$ 14.650 | US$ - | - | - | ||||
| Total del pasivo no corriente | - | |||||||
| Total del pasivo | 21.529 |
- Tipo de cambio comprador.
- Tipo de cambio vendedor.
ANEXO IV
PETROKEN PETROQUÍMICA ENSENADA S.A.
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTICULO 64, APARTADO I, INCISO b)
DE LA LEY N° 19.550 POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES
TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004 Y 2003
(expresados en miles de pesos - Nota 1.II)
| 2004 | 2003 | ||||||||
| Costos de producción | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Total | Total | |||||
| Remuneraciones y cargas sociales | 6.040 | 1.756 | 2.455 | 10.251 | 10.318 | ||||
| Honorarios y retribuciones | 1.565 | 270 | 463 | 2.298 | 2.054 | ||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 401 | 2.781 | 3 | 3.185 | 2.605 | ||||
| Movilidad, viajes y representación | 77 | 151 | 63 | 291 | 250 | ||||
| Seguros | 858 | 12 | 60 | 930 | 892 | ||||
| Publicidad | - | 3 | 16 | 19 | 11 | ||||
| Alquileres y mantenimiento de edificios y equipos | 949 | - | 146 | 1.095 | 916 | ||||
| Beneficios sociales al personal | 191 | 55 | 101 | 347 | 335 | ||||
| Gastos de oficina | 63 | 50 | 662 | 775 | 860 | ||||
| Depreciación de bienes de uso | 17.465 | 120 | 99 | 17.684 | 17.614 | ||||
| Amortización de activos intangibles | 1.540 | 168 | - | 1.708 | 1.710 | ||||
| Fletes y despacho | - | 9.924 | - | 9.924 | 12.707 | ||||
| Regalías y gastos de exportaciones | - | 9.762 | - | 9.762 | 12.790 | ||||
| Diversos | 12 | 88 | 58 | 158 | 124 | ||||
| Total 2004 | 29.161 | 25.140 | 4.126 | 58.427 | |||||
| Total 2003 | 27.876 | 30.535 | 4.775 | 63.186 |
ANEXO V
PETROKEN PETROQUÍMICA ENSENADA S.A.
APERTURA DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS
Y PASIVOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
(expresados en miles de pesos - Nota 1.II)
| Activos | Pasivos | |||||||
| Plazo | Colocaciones de fondos | Créditos | Préstamo (A) | Otras deudas (B) | ||||
| Sin plazo | - | 209 | - | 3 | ||||
| Con plazo | ||||||||
| Vencido | ||||||||
| Hasta tres meses | - | 9.062 | - | 25.578 | ||||
| De uno a dos años | - | 642 | - | - | ||||
| De dos a tres años | - | 5.180 | - | - | ||||
| Total vencido | - | 14.884 | - | 25.578 | ||||
| A vencer | ||||||||
| Hasta tres meses | 26.802 | 83.125 | 1.337 | 72.022 | ||||
| De tres a seis meses | - | 9.498 | - | 2.086 | ||||
| De seis a nueve meses | - | 521 | - | 9.646 | ||||
| De nueve a doce meses | - | 355 | - | - | ||||
| De uno a dos años | - | 2.440 | - | - | ||||
| Total a vencer | 26.802 | 95.939 | 1.337 | 83.754 | ||||
| Previsión para deudores de cobro dudoso | - | (7.105) | - | - | ||||
| Total con plazo | 26.802 | 103.718 | 1.337 | 109.332 | ||||
| Total | 26.802 (1) | 103.927(2) | 1.337 (3) | 109.335 (4) |
- Comprende deudas bancarias y financieras.
- Comprende al pasivo total excluidos los préstamos.
- Devengan intereses a una tasa nominal promedio del 1,3%
- Aproximadamente el 3% devenga intereses a una tasa fija promedio del 8,52% y el resto no devenga intereses.
- Devengan intereses a tasa variable. La tasa promedio ponderada es del 4%.
- No devengan interés.
PETROKEN PETROQUÍMICA ENSENADA S.A.
RATIFICACIÓN DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos nuestras firmas que obran litografiadas en las fojas que anteceden desde la página Nro. 1 hasta la página Nro. 22.
IGNACIO NOEL
Presidente
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 13
PABLO G. DECUNDO
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 286 - F° 106