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YPF S.A. — Interim / Quarterly Report 2005
Jun 3, 2005
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Estados Contables al 31 de Marzo de 2005
e Información Comparativa
Informe de Revisión Limitada de Estados Contables
de Períodos Intermedios
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Informe de Revisión Limitada de
Estados Contables de Períodos Intermedios
A los Señores Directores de
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANONIMA:
- Hemos efectuado una revisión limitada del balance general de OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANONIMA (la “Sociedad”) al 31 de marzo de 2005 y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de tres meses terminado en dicha fecha. La preparación y emisión de dichos estados contables es responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dicha revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Los estados contables mencionados en el primer párrafo han sido preparados exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante YPF SOCIEDAD ANONIMA en la consolidación de sus estados contables siguiendo los criterios establecidos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores como se indica en la Nota 2.I a los estados contables adjuntos, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- Como se describe en la Nota 5 a los estados contables adjuntos, con fecha 29 de junio de 2004, la Asamblea Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad determinó la absorción de las pérdidas acumuladas al 31 de diciembre de 2003 por $ 19.130.185 y el aumento del capital con reforma del estatuto por $ 243.689.060, mediante la absorción y capitalización, respectivamente, de los aportes irrevocables de capital oportunamente ingresados por YPF S.A., determinando la emisión de 243.689.060 acciones ordinarias, nominativas, no endosables de valor nominal $ 1 cada una y con derecho a un voto por acción. A la fecha de emisión de los estados contables adjuntos, se encuentra pendiente su respectiva aprobación e inscripción por parte de la Inspección General de Justicia y la emisión de las correspondientes acciones.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el primer párrafo para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina.
- En relación con los estados contables al 31 de diciembre de 2004 y al 31 de marzo de 2004, que se presentan con propósitos comparativos, hemos emitido nuestro informe del auditor de fecha 25 de febrero de 2005 y nuestro informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de fecha 4 de mayo de 2004, respectivamente, ambos sin salvedades.
- En cumplimiento de disposiciones legales vigentes, informamos que:
- Los estados contables adjuntos se encuentran asentados en el libro Inventarios y Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Al 31 de marzo de 2005, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $ 789.100, no siendo exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 5 de mayo de 2005
Deloitte, Haskins & Sells
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 2
Guillermo D. Cohen
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANONIMA
Avenida Presidente Roque Sáenz Peña 777 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIOS ECONOMICOS Nº 12 Y 11
INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2005 Y 2004
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2005 E INFORMACION COMPARATIVA
(Los estados contables al 31 de marzo de 2005 y 31 de marzo de 2004 son no auditados)
Actividad principal de la Sociedad: Instalación, explotación y funcionamiento de estaciones de servicios y bocas de expendio de combustibles, lubricantes y sus derivados, y los negocios accesorios o conexos.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 1 de agosto de 1994.
Número de registro en la Inspección General de Justicia: 7.610 del Libro 115, Tomo "A".
Modificación del Estatuto (última): 29 de junio de 2004 (pendiente de inscripción - Nota 5).
Fecha de finalización del contrato social: 1 de agosto de 2093.
COMPOSICION DEL CAPITAL AL 31 DE MARZO DE 2005
(expresado en pesos)
| Suscripto e integrado (Nota 5) | |
| Acciones ordinarias, nominativas, no endosables de valor nominal 1 cada una y con derecho a un voto por acción | 243.701.060 |
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANONIMA
BALANCES GENERALES AL 31 DE MARZO DE 2005 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2004
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2005 y 31 de marzo de 2004 son no auditados)
| 2005 | 2004 | ||
| Activo Corriente | |||
| Caja y bancos | 6.887.037 | 5.134.092 | |
| Inversiones (Nota 4.a) | 69.104.040 | 68.738.933 | |
| Créditos por ventas (Nota 4.b) | 36.945.574 | 30.317.658 | |
| Otros créditos (Nota 4.c) | 3.509.941 | 2.438.944 | |
| Bienes de cambio | 5.638.277 | 5.461.647 | |
| Total del activo corriente | 122.084.869 | 112.091.274 | |
| Activo No Corriente | |||
| Otros créditos (Nota 4.c) | 5.343.986 | 5.346.360 | |
| Bienes de uso (Anexo I) | 181.373.545 | 185.304.000 | |
| Total del activo no corriente | 186.717.531 | 190.650.360 | |
| Total del activo | 308.802.400 | 302.741.634 | |
| Pasivo Corriente | |||
| Cuentas por pagar (Nota 4.d) | 22.692.746 | 25.952.241 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 4.823.517 | 5.048.045 | |
| Cargas fiscales (Nota 4.e) | 15.682.309 | 11.946.356 | |
| Otros pasivos | 3.029.934 | 3.232.956 | |
| Total del pasivo | 46.228.506 | 46.179.598 | |
| Patrimonio Neto (según estados respectivos) | 262.573.894 | 256.562.036 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 308.802.400 | 302.741.634 |
Las notas 1 a 10 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERIODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2005 Y 2004
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2005 y 31 de marzo de 2004 son no auditados)
| 2005 | 2004 | ||
| Ingresos netos por ventas, servicios y comisiones (Nota 4.f) | 70.607.058 | 50.890.387 | |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo II) | (55.497.212) | (44.737.926) | |
| Utilidad bruta | 15.109.846 | 6.152.461 | |
| Gastos de comercialización (Anexo III) | (3.218.918) | (2.704.880) | |
| Gastos de administración (Anexo III) | (2.561.174) | (1.653.481) | |
| Otros ingresos, netos | 224.381 | 81.690 | |
| Resultados financieros (Nota 4.g) | 849.159 | 185.492 | |
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 10.403.294 | 2.061.282 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 4.h) | (4.391.436) | (1.510.109) | |
| Utilidad neta del período | 6.011.858 | 551.173 |
Las notas 1 a 10 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS PERIODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2005 Y 2004
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2005 y 31 de marzo de 2004 son no auditados)
| 2005 | |||||||
| Aportes de los propietarios | |||||||
| Capital social | |||||||
| Valor nominal | Ajuste del capital | Prima por fusión | Total | ||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 243.701.060 | 17.059 | 29.391 | 243.747.510 | |||
| Utilidad neta del período | - | - | - | - | - | ||
| Saldos al cierre del período | 243.701.060 | 17.059 | 29.391 | 243.747.510 |
| 2005 | 2004 | ||||||
| Resultados acumulados | |||||||
| Reserva legal | Resultados no asignados | Total | Total | ||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 5.878 | 12.808.648 | 256.562.036 | 243.753.388 | |||
| Utilidad neta del período | - | 6.011.858 | 6.011.858 | 551.173 | |||
| Saldos al cierre del período | 5.878 | 18.820.506 | 262.573.894 | 244.304.561 |
Las notas 1 a 10 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS PERIODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2005 Y 2004
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2005 y 31 de marzo de 2004 son no auditados)
| 2005 | 2004 | ||
| Efectivo generado por las operaciones | |||
| Utilidad neta del período | 6.011.858 | 551.173 | |
| Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo generado por las operaciones: | |||
| Depreciación de bienes de uso | 3.930.455 | 4.111.080 | |
| Cambios en activos y pasivos: | |||
| Créditos por ventas | (6.627.916) | (560.404) | |
| Otros créditos | (1.068.623) | 296.828 | |
| Bienes de cambio | (176.630) | (355.430) | |
| Cuentas por pagar | (3.259.495) | (3.740.573) | |
| Remuneraciones y cargas sociales | (224.528) | (218.099) | |
| Cargas fiscales | 3.735.953 | 1.240.904 | |
| Otros pasivos | (203.022) | (163.750) | |
| Intereses y otros | (165.215) | - | |
| Efectivo neto generado por las operaciones | 1.952.837 (2) | 1.161.729(2) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | |||
| Inversiones no consideradas efectivo | (12.000.000) | - | |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | (12.000.000) | - | |
| (Disminución) Aumento del efectivo (1) | (10.047.163) | 1.161.729 | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 68.743.784 | 39.575.523 | |
| Efectivo al cierre del período | 58.696.621 | 40.737.252 |
- El concepto de efectivo utilizado es el de caja y bancos más inversiones con vencimiento inferior a tres meses.
- Incluye (606.369) y (305.601) correspondientes a pagos por impuesto a las ganancias por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2005 y 2004, respectivamente.
Las notas 1 a 10 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
POR EL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2005
E INFORMACION COMPARATIVA
(cifras expresadas en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2005 y 31 de marzo de 2004 son no auditados)
- ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
La actividad principal de OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANONIMA (la "Sociedad") es la instalación, explotación y funcionamiento de estaciones de servicios y bocas de expendio de combustibles, lubricantes y sus derivados, y los negocios accesorios o conexos.
La operación comercial de la Sociedad consiste en la explotación de las estaciones de servicios de la Red Propia de YPF S.A.
- BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
I. Normas profesionales aplicables
Los estados contables de la Sociedad han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina, y exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante YPF S.A. en la consolidación de sus estados contables al 31 de marzo de 2005, siguiendo los criterios establecidos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores (“CNV”).
Los estados contables por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2005 y 2004 son no auditados, pero, en opinión de la Dirección de la Sociedad, contemplan todos los ajustes necesarios para ser presentados sobre bases uniformes con las de los estados contables anuales auditados.
II. Reexpresión en moneda constante
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en forma integral mediante la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“F.A.C.P.C.E.”) y considerando lo establecido por las Resoluciones Generales Nº 4/2003 de la Inspección General de Justicia y Nº 441 de la CNV, que establecieron la discontinuación de la aplicación del método de reexpresión de estados contables en moneda constante a partir del 1 de marzo de 2003.
- Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes requiere que la Dirección de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los activos, pasivos, ingresos y egresos y la exposición de contingencias. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas por la Dirección de la Sociedad.
- CRITERIOS DE VALUACION
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, créditos por ventas, otros créditos y deudas:
A su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada período o ejercicio, según las cláusulas específicas de cada operación, el cual no difiere significativamente de su valor descontado, en caso de corresponder, al cierre del período o ejercicio.
Los créditos incluyen, en los casos que corresponda, una previsión para reducir su valor al de probable realización, en base al análisis individual de los mismos.
La información adicional sobre el plazo estimado de vencimiento de los créditos y deudas, así como las tasas de interés que devengan, en caso de corresponder, se exponen en el Anexo IV.
- Inversiones:
Los fondos comunes de inversión han sido valuados al valor de cotización vigente de cada cuota parte al cierre de cada período o ejercicio.
Las inversiones en depósitos a plazo fijo y Letras del Banco Central de la República Argentina (“Lebac”) han sido valuadas a su valor nominal incorporando los intereses devengados al cierre de cada período o ejercicio, según las cláusulas específicas de cada operación.
La información adicional sobre el plazo estimado de vencimiento de las inversiones, así como las tasas de interés que devengan, en caso de corresponder, se expone en el Anexo IV.
- Bienes de cambio:
A su costo de reposición al cierre de cada período o ejercicio, según corresponda, el cual no excede su valor recuperable.
- Bienes de uso:
A su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con lo indicado en la Nota 2.II, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas por el método de la línea recta desde la fecha de puesta en marcha o habilitación de cada bien, según corresponda.
El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto, no excede su valor recuperable.
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distinta base de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos y de los quebrantos impositivos existentes y créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras, computados considerando la tasa impositiva vigente, que actualmente alcanza el 35%. La Sociedad ha registrado los activos y pasivos por el impuesto diferido por sus respectivos valores nominales. El efecto correspondiente a la medición de dichos activos y pasivos diferidos sobre bases descontadas no es significativo.
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el monto mayor que surja de la determinación del impuesto a la ganancia mínima presunta y la obligación fiscal por impuesto a las ganancias determinado aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad impositiva del ejercicio. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal a la obligación fiscal por impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2005 y 2004, el importe en concepto de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias estimado fue superior al impuesto a la ganancia mínima presunta estimado y se imputó al resultado de cada período en el rubro "Impuesto a las ganancias" (Nota 4.h).
- Previsiones:
Deducidas del activo: se han constituido para reducir la valuación de los créditos por ventas en base al análisis de los créditos de cobro dudoso.
Incluidas en el pasivo: se han constituido para afrontar situaciones contingentes que podrían originar obligaciones para la Sociedad y se incluyen en el rubro “Otros pasivos” del balance general. En la estimación de los montos, se ha considerado la probabilidad y el momento de su concreción, tomando en cuenta las expectativas del Directorio y de la Gerencia de la Sociedad y en consulta con sus asesores legales externos. En los casos en que es requerido por las normas contables profesionales, el valor descontado al cierre del período o ejercicio no difiere significativamente del valor nominal registrado.
- Cuentas del patrimonio neto:
Se encuentran reexpresadas de acuerdo con lo indicado en la Nota 2.II, excepto la cuenta "Capital social - Valor nominal". El ajuste derivado de su reexpresión se expone en la cuenta "Capital social - Ajuste del capital".
En la cuenta "Prima por fusión" se imputó la diferencia generada por el valor nominal de las acciones de Sociedad Inmobiliaria Red Propia S.A., fusionada con la Sociedad el 31 de diciembre de 1995.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas del estado de resultados han sido registradas mediante la aplicación de los siguientes criterios:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias a su valor nominal.
- El costo de ventas ha sido calculado computando las unidades vendidas en cada mes al costo de reposición de dicho mes.
-
Los cargos por consumos de activos no monetarios valuados al costo de adquisición, se calcularon en función de los importes ajustados de tales activos.
-
DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables:
Balances Generales al 31 de marzo de 2005 y 31 de diciembre de 2004
Activo
| 2005 | 2004 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Inversiones: | |||||
| Depósitos a plazo fijo | 50.434.826 | 63.734.777 | |||
| Fondos comunes de inversión | 7.099.998 | 5.004.156 | |||
| Lebac | 11.569.216 | - | |||
| 69.104.040 | 68.738.933 | ||||
| 1. Créditos por ventas: | |||||
| Deudores comunes | 23.591.632 | 20.744.323 | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 16.039.183 | 12.453.045 | |||
| Valores a depositar | 113.599 | 61.457 | |||
| 39.744.414 | 33.258.825 | ||||
| Previsión para deudores de cobro dudoso | (2.798.840) | (2.941.167) | |||
| 36.945.574 | 30.317.658 |
| 2005 | 2004 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Otros créditos: | |||||
| Corrientes | |||||
| Créditos y anticipos de impuestos | 2.196.075 | 1.204.863 | |||
| Intereses a cobrar - Sociedades relacionadas (Nota 6) | 305.585 | 305.585 | |||
| Gastos pagados por adelantado | 152.283 | 154.742 | |||
| Diversos | 855.998 | 773.754 | |||
| 3.509.941 | 2.438.944 | ||||
| No corrientes | |||||
| Impuesto diferido (Nota 4.h) | 5.213.881 | 5.196.024 | |||
| Diversos | 130.105 | 150.336 | |||
| 5.343.986 | 5.346.360 |
Pasivo
| 1. Cuentas por pagar: | |||
| Proveedores | 15.478.385 | 14.563.955 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 7.214.361 | 11.388.286 | |
| 22.692.746 | 25.952.241 | ||
| 1. Cargas fiscales: | |||
| Impuesto a las ganancias (neto de anticipos y retenciones) | 12.652.766 | 9.324.202 | |
| Diversos | 3.029.543 | 2.622.154 | |
| 15.682.309 | 11.946.356 |
Estados de Resultados por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2005 y 2004
| 1. Ingresos netos por ventas, servicios y comisiones: | Ingresos / (Egresos) | ||
| 2005 | 2004 | ||
| Ventas - Minimercados, lubricantes y GNC | 45.112.931 | 32.132.441 | |
| Servicios prestados | 3.015.098 | 2.199.632 | |
| Comisiones (Nota 6) (1) | 25.058.305 | 18.829.458 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | (2.579.276) | (2.271.144) | |
| 70.607.058 | 50.890.387 |
- Se originan por la venta de combustibles a nombre propio por cuenta y orden de YPF S.A.
| 1. Resultados financieros: | Ingresos / (Egresos) | ||
| 2005 | 2004 | ||
| Generados por activos: | |||
| Intereses y otros | 849.945 | 185.492 | |
| 849.945 | 185.492 | ||
| Generados por pasivos: | |||
| Intereses | (786) | - | |
| (786) | - | ||
| 849.159 | 185.492 |
- Impuesto a las ganancias:
El cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2005 y 2004 es el siguiente:
| Ingresos / | (Egresos) | ||
| 2005 | 2004 | ||
| Obligación fiscal por impuesto a las ganancias | (4.409.293) | (1.093.663) | |
| Impuesto diferido | 17.857 | (416.446) | |
| (4.391.436) | (1.510.109) |
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2005 y 2004 y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias de cada período, es la siguiente:
| 2005 | 2004 | ||
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 10.403.294 | 2.061.282 | |
| Tasa impositiva vigente | 35% | 35% | |
| Tasa impositiva vigente aplicada a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | (3.641.153) | (721.449) | |
| Diferencias permanentes | |||
| Ajuste por inflación y otros | (750.283) | (788.660) | |
| (4.391.436) | (1.510.109) |
La composición del activo impositivo diferido al 31 de marzo de 2005 y 31 de diciembre de 2004 es la siguiente:
| Activos impositivos diferidos | |||
| Bienes de uso | 3.903.542 | 3.864.204 | |
| Créditos por ventas y otros | 285.242 | 295.824 | |
| Otros pasivos y diversos | 1.025.097 | 1.035.996 | |
| 5.213.881 | 5.196.024 |
- CAPITAL SOCIAL Y ABSORCION DE PERDIDAS ACUMULADAS
Con fecha 29 de junio de 2004, la Asamblea Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad determinó la absorción de las pérdidas acumuladas al 31 de diciembre de 2003 por 19.130.185 y el aumento del capital con reforma del estatuto por 243.689.060, mediante la absorción y capitalización, respectivamente, de los aportes irrevocables de capital oportunamente ingresados por YPF S.A., determinando la emisión de 243.689.060 acciones ordinarias, nominativas, no endosables de valor nominal 1 cada una y con derecho a un voto por acción. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, se encuentra pendiente su respectiva aprobación e inscripción por parte de la Inspección General de Justicia y la emisión de las correspondientes acciones.
Considerando lo expresado en el párrafo anterior, YPF S.A. ejerce el control de la Sociedad, mediante la tenencia de 243.700.940 acciones con derecho a voto.
El domicilio legal de YPF S.A. es la Avenida Presidente Roque Sáenz Peña 777 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina, siendo su actividad principal el estudio, exploración y explotación de hidrocarburos líquidos y/o gaseosos y demás minerales, como asimismo, la industrialización, transporte y comercialización de estos productos y sus derivados, incluyendo también productos petroquímicos y químicos, la generación de energía eléctrica a partir de hidrocarburos, así como también prestar servicios de telecomunicaciones.
- SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
Los saldos al 31 de marzo de 2005 y 31 de diciembre de 2004 por operaciones con la sociedad controlante y con la sociedad relacionada son los siguientes:
| 2005 | 2004 | ||
|---|---|---|---|
| Créditos por ventas | |||
| YPF S.A. | 16.034.367 | 12.442.109 | |
| Repsol YPF Gas S.A. | 4.816 | 10.936 | |
| 16.039.183 | 12.453.045 | ||
| Otros créditos | |||
| YPF S.A. | 269.992 | 269.992 | |
| Repsol YPF Gas S.A. | 35.593 | 35.593 | |
| 305.585 | 305.585 | ||
| Cuentas por pagar | |||
| YPF S.A. | 7.214.361 | 11.388.286 |
Las principales operaciones con la sociedad controlante y con la sociedad relacionada por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2005 y 2004, son las siguientes:
| Comisiones ganadas | Ingresos por servicios prestados | Compras y servicios contratados | |||||||||
| 2005 | 2004 | 2005 | 2004 | 2005 | 2004 | ||||||
| YPF S.A. | 25.058.305 | 18.829.458 | 1.632.987 | 1.075.897 | 2.208.883 | 3.632.028 | |||||
| Repsol YPF Gas S.A. | - | - | - | - | 4.816 | 8.301 | |||||
| 25.058.305 | 18.829.458 | 1.632.987 | 1.075.897 | 2.213.699 | 3.640.329 |
- MERCADERIA EN CONSIGNACION
La Sociedad vende combustibles a nombre propio por cuenta y orden de YPF S.A. Al 31 de marzo de 2005 y 31 de diciembre de 2004, la cantidad aproximada de litros de productos en poder de la Sociedad era la siguiente:
| 2005 | 2004 | ||
| Combustibles líquidos | 11.173.765 | 10.449.231 |
- BENEFICIOS SOCIALES Y OTROS BENEFICIOS PARA EL PERSONAL
YPF S.A. otorga una serie de beneficios sociales y otros beneficios a su personal y al personal de sus sociedades controladas, cuyas principales características se exponen a continuación:
- Programa de bonificación por objetivos y evaluación del desempeño:
Alcanza a ciertos empleados de YPF S.A. y sus sociedades controladas. Se basa en el cumplimiento de los objetivos corporativos, de unidad de negocio e individuales y en la evaluación del desempeño. Se determina a partir de la remuneración anual de cada empleado, del cálculo de ciertos indicadores y se abona en efectivo.
El cargo a resultados relacionado con el programa de bonificación descripto fue 547.151 y 483.167 por los períodos finalizados el 31 de marzo de 2005 y 2004, respectivamente.
- Plan de retiro:
A partir del 1 de marzo de 1995, YPF S.A. y sus sociedades controladas han establecido un plan de retiro de contribuciones definidas, que proveerá beneficios a cada empleado que decida adherirse al plan. Cada adherente deberá aportar un monto que variará entre el 2% y el 9% de su remuneración mensual y la Sociedad deberá aportar un monto equivalente al contribuido por cada adherente.
Los adherentes recibirán los fondos aportados por la Sociedad antes de su retiro, únicamente en caso de renuncia bajo ciertas circunstancias o despido injustificado y, adicionalmente, en caso de muerte o incapacidad. YPF S.A. y sus sociedades controladas pueden discontinuar este plan en cualquier momento, sin incurrir en ningún costo relacionado a su terminación.
El cargo neto correspondiente a estos planes por los períodos finalizados el 31 de marzo de 2005 y 2004, no ha sido significativo.
- CONTINGENCIAS
Con fecha 28 de diciembre de 2004, la Administración Federal de Ingresos Públicos (“AFIP”) notificó a la Sociedad mediante la Resolución N° 186/04 la impugnación de las declaraciones juradas del impuesto a las ganancias correspondientes a los ejercicios fiscales finalizados el 31 de diciembre de 1998, 1999 y 2000, determinando de oficio, en relación con dichos períodos, un cargo adicional de impuesto a las ganancias de 4.577.480, más eventuales intereses y multas, de corresponder, por considerar principalmente, que ciertos créditos otorgados por la Sociedad a YPF S.A. y a YPF Gas S.A. por dichos períodos, se encuadran en las disposiciones del artículo N° 73 de la Ley de Impuesto a las Ganancias. Con fecha 18 de febrero de 2005, la Sociedad interpuso un recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación rechazando la pretensión fiscal. La Dirección y la Gerencia de la Sociedad, en consulta de sus asesores legales, estima que el reclamo de la AFIP es improcedente y carece de fundamentos y que la resolución de esta cuestión no tendrá efecto significativo adverso sobre su situación patrimonial ni sobre los resultados de sus operaciones.
- RESTRICCION A LOS RESULTADOS ACUMULADOS
De acuerdo con las disposiciones de la Ley N° 19.550, el 5% de la utilidad neta del ejercicio debe ser apropiada a la reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital social.
De acuerdo con la Ley N° 25.063, sancionada en diciembre de 1998, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo. Se consideran utilidades impositivas acumuladas a los efectos de este impuesto al saldo de utilidades contables acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la vigencia de la referida ley menos los dividendos pagados más las utilidades impositivas determinadas a partir de dicho ejercicio.
ANEXO I
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANONIMA
BALANCES GENERALES AL 31 DE MARZO DE 2005 E INFORMACION COMPARATIVA
EVOLUCION DE BIENES DE USO
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2005 y 31 de marzo de 2004 son no auditados)
| 2005 | ||||||
| Costo original | ||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Aumentos | Al cierre del período | |||
| Terrenos | 73.388.712 | - | 73.388.712 | |||
| Edificios | 239.255.781 | - | 239.255.781 | |||
| Muebles y útiles e instalaciones | 61.756.121 | - | 61.756.121 | |||
| Rodados y equipos | 780.033 | - | 780.033 | |||
| Total 2005 | 375.180.647 | - | 375.180.647 | |||
| Total 2004 | 375.173.221 | - | 375.173.221 |
| 2005 | 2004 | |||||||||||||
| Depreciación acumulada | ||||||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Tasa de depreciación | Aumentos | Al cierre del período | Valor residual al 31-Mar-05 | Valor residual al 31-Mar-04 | Valor residual al 31-Dic-04 | |||||||
| Terrenos | - | - | - | - | 73.388.712 | 73.388.712 | 73.388.712 | |||||||
| Edificios | 133.617.657 | 3,3%-6,6% | 2.624.647 | 136.242.304 | 103.013.477 | 113.510.309 | 105.638.124 | |||||||
| Muebles y útiles e instalaciones | 55.718.587 | 10%-33% | 1.298.444 | 57.017.031 | (57.017.031) | 4.739.090 | 10.309.099 | 6.037.534 | ||||||
| Rodados y equipos | 540.403 | 20% | 7.364 | 547.767 | 232.266 | 263.336 | 239.630 | |||||||
| Total 2005 | 189.876.647 | 3.930.455 | 193.807.102 | 181.373.545 | ||||||||||
| Total 2004 | 173.590.685 | 4.111.080 | 177.701.765 | 197.471.456 | 185.304.000 |
ANEXO II
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERIODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2005 Y 2004
COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2005 y 31 de marzo de 2004 son no auditados)
| 2005 | 2004 | ||
| Existencia inicial de bienes de cambio | 5.461.647 | 3.795.249 | |
| Compras | 28.217.521 | 21.145.214 | |
| Costos de explotación y servicios prestados (Anexo III) | 27.456.321 | 23.948.142 | |
| Existencia final de bienes de cambio | (5.638.277) | (4.150.679) | |
| Costo de ventas y servicios prestados | 55.497.212 | 44.737.926 |
ANEXO III
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERIODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2005 Y 2004
INFORMACION REQUERIDA POR EL ARTICULO 64 APARTADO I INCISO b) DE LA LEY Nº 19.550
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2005 y 31 de marzo de 2004 son no auditados)
| 2005 | 2004 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubro | Costos de explotación y servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Total | Total | |||||
| Sueldos y cargas sociales | 12.022.370 | - | 1.057.511 | 13.079.881 | 10.832.552 | |||||
| Otros gastos de personal | 2.113.794 | - | 588.416 | 2.702.210 | 1.799.962 | |||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 686.641 | 1.051.486 | 154.559 | 1.892.686 | 1.525.317 | |||||
| Depreciaciones de bienes de uso | 3.825.893 | - | 104.562 | 3.930.455 | 4.111.080 | |||||
| Luz, agua, gas y teléfono | 1.990.329 | - | 376 | 1.990.705 | 1.292.475 | |||||
| Mantenimiento y servicios contratados | 3.168.492 | - | 70.373 | 3.238.865 | 2.578.090 | |||||
| Honorarios | 16.554 | - | 139.571 | 156.125 | 135.225 | |||||
| Seguridad | 599.972 | - | 824 | 600.796 | 511.987 | |||||
| Seguros | 42.080 | - | - | 42.080 | 99.540 | |||||
| Papelería e imprenta | 210.997 | - | 11.915 | 222.912 | 233.256 | |||||
| Publicidad y promociones | - | 1.154.067 | - | 1.154.067 | 922.406 | |||||
| Gastos bancarios | 691.298 | - | 235.036 | 926.334 | 973.837 | |||||
| Viáticos | 109.933 | - | 80.653 | 190.586 | 136.871 | |||||
| Comisiones | - | 1.046.412 | - | 1.046.412 | 823.887 | |||||
| Servicios de operación de estaciones de servicios | 1.573.510 | - | - | 1.573.510 | 1.742.099 | |||||
| Recupero de previsión para deudores de cobro dudoso | - | (33.047) | - | (33.047) | - | |||||
| Diversos | 404.458 | - | 117.378 | 521.836 | 587.919 | |||||
| Total 2005 | 27.456.321 | 3.218.918 | 2.561.174 | 33.236.413 | ||||||
| Total 2004 | 23.948.142 | 2.704.880 | 1.653.481 | 28.306.503 |
ANEXO IV
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANONIMA
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2005
APERTURA POR VENCIMIENTO DE INVERSIONES, CREDITOS Y PASIVOS
(expresado en pesos)
(Los estados contables al 31 de marzo de 2005 y 31 de marzo de 2004 son no auditados)
| Plazo | Inversiones | Créditos | Pasivos | |||
| Sin plazo: | - | 305.585 | 2.920.716 | |||
| Con plazo: | ||||||
| Vencido | ||||||
| * Hasta tres meses | - | 356.551 | - | |||
| * De tres a seis meses | - | 49.733 | - | |||
| * Más de dos años | - | 2.808.996 | - | |||
| * Previsión para deudores de cobro dudoso | - | (2.798.840) | - | |||
| Total vencido | - | 416.440 | - | |||
| A vencer | ||||||
| * Hasta tres meses | 51.809.584 | 37.737.600 | 40.598.945 | |||
| * De tres a seis meses | 5.227.378 | 33.829 | 1.689.351 | |||
| * De seis a nueve meses | 12.067.078 | 33.829 | 509.747 | |||
| * De nueve a doce meses | - | 1.928.232 | 509.747 | |||
| * De uno a dos años | - | 130.105 | - | |||
| * Más de dos años | - | 5.213.881 | - | |||
| Total a vencer | 69.104.040 | 45.077.476 | 43.307.790 | |||
| Totalcon plazo | 69.104.040 | 45.493.916 | 43.307.790 | |||
| Total | 69.104.040(1) | 45.799.501(2) | 46.228.506(2) |
- Los plazos fijos devengan interés a tasas anuales de entre 2,7% y 4,8%.
- No devengan interés.
Informe de la Comisión Fiscalizadora
A los Señores Accionistas de
Operadora de Estaciones de Servicios Sociedad AnOnima:
De nuestra consideración:
- Hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general de OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANONIMA al 31 de marzo de 2005 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de tres meses terminado en dicha fecha. Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
- Nuestro trabajo sobre los estados contables mencionados en el primer párrafo consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta principalmente el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de los auditores externos Deloitte, Haskins & Sells de fecha 5 de mayo de 2005, emitido de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación, comercialización y explotación, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Consideramos que nuestro trabajo y el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de los auditores externos, nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- Los estados contables mencionados en el primer párrafo han sido preparados exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante YPF SOCIEDAD ANONIMA en la consolidación de sus estados contables siguiendo los criterios establecidos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores como se indica en la Nota 2.l a los estados contables adjuntos, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- Como se describe en la Nota 5 a los estados contables adjuntos, con fecha 29 de junio de 2004, la Asamblea Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad determinó la absorción de las pérdidas acumuladas al 31 de diciembre de 2003 por $ 19.130.185 y el aumento del capital con reforma del estatuto por $ 243.689.060, mediante la absorción y capitalización, respectivamente, de los aportes irrevocables de capital oportunamente ingresados por YPF S.A., determinando la emisión de 243.689.060 acciones ordinarias, nominativas, no endosables de valor nominal $ 1 cada una y con derecho a un voto por acción. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, se encuentra pendiente su respectiva aprobación e inscripción por parte de la Inspección General de Justicia y la emisión de las correspondientes acciones.
- Basados en el trabajo realizado, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el primer párrafo para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina.
- Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes, que en ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período los restantes procedimientos descriptos en el artículo Nº 294 de la Ley Nº 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 5 de mayo de 2005
María Cristina Ansorena
Por Comisión Fiscalizadora