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YPF S.A. Interim / Quarterly Report 2005
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Estados Contables al 30 de Junio de 2005
y comparativos
Informe de Revisión Limitada de Estados Contables
de períodos intermedios
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Informe de revisión limitada
de estados contables de períodos intermedios
A los Señores Directores de
Terminales Marítimas Patagónicas S.A.:
-
Hemos efectuado una revisión limitada del balance general de Terminales Marítimas Patagónicas S.A.
(la "Sociedad") al 30 de junio de 2005 y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en dicha fecha.
La preparación y emisión de dichos estados contables es responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. -
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dicha revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
-
Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables de Terminales Marítimas Patagónicas S.A. mencionados en el primer párrafo, para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina.
-
En relación con los estados contables al 31 de diciembre de 2004 y al 30 de junio de 2004, que se presentan con propósitos comparativos, hemos emitido nuestro informe del auditor de fecha 23 de febrero de 2005, y nuestro informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de fecha 17 de agosto de 2004, respectivamente, ambos sin salvedades. La preparación y emisión de dichos estados contables es responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
-
En cumplimiento de disposiciones legales vigentes, informamos que:
-
Los estados contables adjuntos se encuentran asentados en el libro Inventarios y Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Al 30 de junio de 2005, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $ 40.566, no siendo exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 26 de agosto de 2005
Deloitte S.C.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 2
Guillermo D. Cohen
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2005 Y COMPARATIVOS
Índice
| Página | |
| * Información jurídica | 1 |
| * Balances generales | 2 |
| * Estados de resultados | 3 |
| * Estados de evolución del patrimonio neto | 4 |
| * Estados de flujo de efectivo | 5 |
| * Notas a los estados contables | 6 |
| * Anexos I a IV a los estados contables | 14 |
| * Ratificación de firmas litografiadas | 18 |
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
Leandro N. Alem 1180, Piso 11 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIOS ECONÓMICOS Nº 12 Y 11
INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2005 Y 2004
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO de 2005 y COMPARATIVOS
Actividad principal de la Sociedad: almacenaje y embarque de hidrocarburos y cualquier otra operación complementaria de su actividad que resulte necesaria para facilitar la consecución de su objeto.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 6 de enero de 1994 bajo el Nº 262 del Libro 114, tomo "A" de Sociedades Anónimas.
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 21 de noviembre de 1994.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.585.339.
Fecha de finalización del contrato social: 6 de enero de 2094.
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL AL 30 DE JUNIO DE 2005
(cifras expresadas en pesos)
| Suscripto, integrado, emitido e inscripto (Nota 4) | ||
| Acciones ordinarias, escriturales de v/n $10 por acción, con derecho a 1 voto por acción | ||
| Clase "A" | 10.052.000 | |
| Clase "B" | 4.308.000 | |
| 14.360.000 |
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
BALANCES GENERALES AL 30 DE JUNIO DE 2005 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2004
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2005 | 2004 | ||
| Activo Corriente | |||
| Caja y bancos (Nota 3.a) | 415.674 | 483.688 | |
| Inversiones (Nota 3.b) | 22.609.594 | 28.107.522 | |
| Deudores por servicios (Nota 3.c) | 11.608.669 | 12.867.987 | |
| Otros créditos (Nota 3.d) | 3.518.331 | 4.051.010 | |
| Otros activos (Nota 2.II) b) | 3.665.865 | 1.383.069 | |
| Total del activo corriente | 41.818.133 | 46.893.276 | |
| Activo No Corriente | |||
| Otros créditos (Nota 3.d) | - | 161.678 | |
| Bienes de uso (Anexo I) | 123.135.356 | 119.810.480 | |
| Total del activo no corriente | 123.135.356 | 119.972.158 | |
| Total del activo | 164.953.489 | 166.865.434 | |
| Pasivo Corriente | |||
| Deudas comerciales (Nota 3.e) | 10.255.819 | 8.764.899 | |
| Préstamos (Nota 6) | 9.574.685 | 6.009.370 | |
| Deudas fiscales (Nota 3.f) | 2.682.075 | 1.615.294 | |
| Deudas sociales | 474.369 | 536.248 | |
| Dividendos a pagar | 9.000.000 | - | |
| Total del pasivo corriente | 31.986.948 | 16.925.811 | |
| Pasivo No Corriente | |||
| Préstamos (Nota 6) | 3.000.000 | 6.000.000 | |
| Deudas fiscales (Nota 3.f) | 969.190 | 993.864 | |
| Otros pasivos | 9.000 | 159.000 | |
| Total del pasivo no corriente | 3.978.190 | 7.152.864 | |
| Total del pasivo | 35.965.138 | 24.078.675 | |
| Patrimonio Neto (según estados respectivos) | 128.988.351 | 142.786.759 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 164.953.489 | 166.865.434 |
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I a IV) que se acompañan
son parte integrante de estos estados contables.
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2005 Y 2004
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2005 | 2004 | ||
| Ingresos por servicios | 37.732.372 | 34.002.311 | |
| Costo de los servicios (Anexo III) | (28.865.166) | (18.147.037) | |
| Utilidad bruta | 8.867.206 | 15.855.274 | |
| Gastos de administración (Anexo III) | (1.766.385) | (1.499.889) | |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 3.g) | 600.350 | (260.633) | |
| Otros ingresos, netos (Nota 3.h) | 5.629.350 | 3.125.102 | |
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 13.330.521 | 17.219.854 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 3.i) | (6.128.929) | (7.497.015) | |
| Utilidad neta del período | 7.201.592 | 9.722.839 |
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I a IV) que se acompañan
son parte integrante de estos estados contables.
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
ESTADOS DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO de 2005 Y 2004
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2005 | 2004 | ||||||||||||
| Capital suscripto | Ganancias reservadas | ||||||||||||
| Valor nominal | Ajuste del capital | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | Total | |||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 14.360.000 | 20.662.695 | 7.004.541 | 83.067.367 | 17.692.156 | 142.786.759 | 148.534.603 | ||||||
| Disposiciones de las Asambleas | |||||||||||||
| Generales Ordinarias de Accionistas | |||||||||||||
| celebradas el 17 de mayo de 2005 y | |||||||||||||
| el 26 de mayo de 2004: | |||||||||||||
| - Dividendos en efectivo | - | - | - | (3.307.844) | (17.692.156) | (21.000.000) | (23.440.000) | ||||||
| Utilidad neta del período | - | - | - | - | 7.201.592 | 7.201.592 | 9.722.839 | ||||||
| Saldos al cierre del período | 14.360.000 | 20.662.695 | 7.004.541 | 79.759.523 | 7.201.592 | 128.988.351 | 134.817.442 |
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I a IV) que se acompañan
son parte integrante de estos estados contables.
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO de 2005 Y 2004
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2005 | 2004 | ||
| Efectivo generado por las operaciones | |||
| Utilidad neta del período | 7.201.592 | 9.722.839 | |
| Ajustes para conciliar la utilidad neta del período con el efectivo neto generado por las operaciones: | |||
| Depreciación de bienes de uso | 8.016.163 | 7.850.382 | |
| Cambios en activos y pasivos: | |||
| Deudores por servicios | 1.259.318 | 1.013.505 | |
| Otros créditos | 694.357 | 1.064.283 | |
| Otros activos | (2.282.796) | (1.205.949) | |
| Deudas comerciales | 1.490.920 | (211.040) | |
| Deudas sociales | (61.879) | (142.181) | |
| Deudas fiscales | 1.042.107 | (1.736.919) | |
| Otros pasivos | (150.000) | - | |
| Diferencias de cambio, intereses y otros | 565.315 | 212.005 | |
| Efectivo neto generado por las operaciones | 17.775.097 (1) | 16.566.925 (1) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | |||
| Adquisiciones de bienes de uso | (11.341.039) | (136.387) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | (11.341.039) | (136.387) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de financiación | |||
| Dividendos pagados | (12.000.000) | (23.440.000) | |
| Pago de préstamos | - | (5.991.600) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de financiación | (12.000.000) | (29.431.600) | |
| Disminución neta del efectivo (2) | (5.565.942) | (13.001.062) | |
| Efectivo al inicio del ejercicio (2) | 28.591.210 | 29.022.125 | |
| Efectivo al cierre del período (2) | 23.025.268 | 16.021.063 |
- Incluye 5.973.588 y 8.519.472 correspondientes a pagos por impuesto a las ganancias por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2005 y 2004, respectivamente, y 583.330 correspondientes a intereses pagados por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2004.
- Caja y bancos más inversiones transitorias con vencimiento inferior a tres meses.
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I a IV) que se acompañan
son parte integrante de estos estados contables.
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERÍODO DE SEIS MESES
FINALIZADO EL 30 DE JUNIO de 2005 y COMPARATIVOS
(cifras expresadas en pesos – Nota 2.I)
- ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
Objeto
Terminales Marítimas Patagónicas S.A. (en adelante "la Sociedad" o "TERMAP") es titular de las concesiones de transporte de las terminales marítimas de Caleta Córdova y Caleta Olivia para el almacenaje y embarque de petróleo crudo.
La Sociedad asumió en las instalaciones objeto de la concesión, la ejecución de las operaciones de recepción de petróleo crudo, almacenaje en los tanques de las caletas y embarque a los buques tanques a través de las monoboyas ubicadas en Caleta Córdova y Caleta Olivia.
Derechos y obligaciones
Duración del contrato de concesión: El plazo de las concesiones de acuerdo con la Ley Nº 17.319 es de treinta y cinco años, el cual podrá ser prorrogado por el Poder Ejecutivo Nacional por diez años más.
Tarifa: La Sociedad tiene la obligación de facturar como máximo, por los servicios de embarque y almacenaje de crudo, la tarifa oficial fijada por la Secretaría de Energía de la Nación de acuerdo con lo establecido en la Ley Nº 17.319, Decreto Nº 44/91 y Resolución Nº 5/04 de la Secretaría de Energía de la Nación, que entró en vigencia el 13 de enero de 2004.
Activos de terceros en custodia
TERMAP posee en custodia petróleo de terceros en cumplimiento de su objeto social. Dicho petróleo es inventariado periódicamente por parte de la Sociedad y el mismo es controlado bajo la forma de inventario permanente, regularmente conciliado con los productores.
Seguridad
Al 30 de junio de 2005 no se produjeron contingencias ni incidentes en el personal propio de TERMAP. La estadística indica que se llevan trabajados 11 años y 5 meses sin accidentes en personal propio.
TERMAP y sus contratistas cumplieron, al 30 de junio de 2005, 4 años y 11 meses sin accidentes personales con días perdidos.
Normas ISO 14.001 y 9.001/2000
Con fecha 21 de agosto de 2001 la Sociedad obtuvo la certificación de la Norma ISO 14.001, convirtiéndose en la primera empresa del país en alcanzar la mencionada certificación en el área de servicios de recepción, almacenaje y embarque de petróleo crudo a buques tanques de hasta 160.000 toneladas de porte bruto.
Con fecha 21 de octubre de 2004, la Sociedad obtuvo la certificación del Sistema de Gestión de Calidad, de acuerdo a la Norma ISO 9.001/2000.
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables de la Sociedad han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina.
I) Reexpresión en moneda constante
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en forma integral mediante la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y considerando lo dispuesto por la Resolución General Nº 4/2003 de la Inspección General de Justicia, que estableció la discontinuación de la reexpresión de los estados contables en moneda constante a partir del 1 de marzo de 2003.
II) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
-
Caja y bancos, inversiones, créditos y deudas:
-
En moneda nacional: a su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre del período o ejercicio, según las cláusulas específicas de cada operación, el cual no difiere significativamente de su valor descontado, en caso de corresponder, al cierre del período o ejercicio.
- En moneda extranjera: a su valor nominal en moneda extranjera convertido a los tipos de cambio vigentes al cierre del período o ejercicio, para la liquidación de dichas operaciones, incorporando en caso de corresponder, los intereses devengados a la fecha de cierre del período o ejercicio según las cláusulas específicas de cada operación. El detalle respectivo se expone en el Anexo II. Las diferencias de cambio resultantes fueron imputadas a los resultados de cada período.
La información adicional sobre los plazos de vencimientos y tasas de interés aplicables, en caso de corresponder, se exponen en el Anexo IV.
-
Otros activos:
-
Corresponden al superávit por diferencia de crudo de Caleta Córdova y de Caleta Olivia, el cual ha sido valuado a su valor neto de realización estimado, en moneda extranjera, al cierre del período o ejercicio, convertido a los tipos de cambio vigentes a dichas fechas.
-
Bienes de uso:
-
Activos transferidos de la concesión: fueron valuados de acuerdo con el valor establecido en el contrato de compraventa de acciones, reexpresado de acuerdo con lo indicado en el apartado I. Dicho valor fue prorrateado entre los distintos bienes transferidos por un perito técnico independiente.
La Sociedad utiliza el método de línea recta para calcular la depreciación de sus bienes de uso, considerando la vida útil asignada a los mismos por el mencionado perito.
- Adiciones posteriores: fueron valuadas a su costo de adquisición, reexpresado de acuerdo con lo indicado en el apartado I, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimada.
La valuación de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distinta base de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos, computados considerando la tasa impositiva vigente, que actualmente alcanza el 35% (Nota 3.i). La Sociedad ha registrado los mencionados activos y pasivos diferidos por sus respectivos valores nominales. El efecto correspondiente a la medición de dichos activos y pasivos diferidos sobre bases descontadas no es significativo.
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal a la obligación fiscal por impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2005 y 2004, los importes determinados en concepto de obligación fiscal por impuesto a las ganancias fueron superiores al impuesto a la ganancia mínima presunta y se imputaron a los resultados de cada período en el rubro "Impuesto a las ganancias".
Adicionalmente, la Ley Nº 25.063 estableció que los dividendos que se distribuyen, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo. Se considerarán utilidades impositivas acumuladas a los efectos de este impuesto a las utilidades contables acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la vigencia de la referida ley menos los dividendos pagados más las utilidades impositivas determinadas a partir de dicho ejercicio.
- Cuentas del patrimonio neto:
Se encuentran reexpresadas de acuerdo a lo mencionado en el apartado I, excepto la cuenta "Capital suscripto – Valor nominal", la cual se encuentra expresada a su valor de origen. El ajuste derivado de su reexpresión se expone en la cuenta "Capital suscripto – Ajuste del capital".
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES
Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables de la Sociedad:
Balances Generales al 30 de junio de 2005 y 31 de diciembre de 2004
Activo
| 2005 | 2004 | ||
| 1. Caja y bancos: | |||
| Caja | 4.002 | 4.002 | |
| Bancos moneda local | 411.672 | 479.686 | |
| 415.674 | 483.688 | ||
| 1. Inversiones: | |||
| Cuenta corriente remunerada moneda local | 7.236.526 | 23.896.071 | |
| Cuenta corriente remunerada moneda extranjera | 4.350.706 | 4.211.451 | |
| Plazo Fijo moneda local | 11.022.362 | - | |
| 22.609.594 | 28.107.522 | ||
| 1. Deudores por servicios: | |||
| Deudores comunes | 4.081.559 | 2.741.360 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 7.527.110 | 10.126.627 | |
| 11.608.669 | 12.867.987 |
| 1. Otros créditos: | |||
| Corrientes | |||
| Seguros pagados por adelantado | 1.126.061 | 1.940.140 | |
| IVA Crédito fiscal | 2.148.252 | 1.886.112 | |
| Anticipos a proveedores | 105.119 | 75.293 | |
| Diversos | 138.899 | 149.465 | |
| 3.518.331 | 4.051.010 | ||
| No corrientes | |||
| Seguros pagados por adelantado | - | 161.678 |
Pasivo
| 1. Deudas comerciales: | 2005 | 2004 | |
| Proveedores y contratistas | 6.054.385 | 7.158.553 | |
| Provisión facturas a recibir | 4.201.434 | 1.606.346 | |
| 10.255.819 | 8.764.899 | ||
| 1. Deudas fiscales: | |||
| Corrientes | |||
| Impuesto a las ganancias a pagar (neto de anticipos y retenciones) | 2.364.722 | 1.445.219 | |
| Diversos | 317.353 | 170.075 | |
| 2.682.075 | 1.615.294 | ||
| No corrientes | |||
| Impuesto diferido (Nota 3.i) | 969.190 | 993.864 |
Estados de Resultados por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2005 y 2004
| Ganancia (Pérdida) | |||
| 2005 | 2004 | ||
| 1. Resultados financieros y por tenencia: | |||
| Generados por activos: | |||
| Intereses | 427.711 | 418.133 | |
| Diferencia de cambio | (379.140) | 2.791 | |
| Resultados por tenencia - diferencia de crudo | 1.060.579 | 111.548 | |
| 1.109.150 | 532.472 | ||
| Generados por pasivos: | |||
| Intereses | (565.315) | (469.091) | |
| Actualización por aplicación del CER | - | (326.244) | |
| Diferencias de cambio | 56.515 | 2.230 | |
| (508.800) | (793.105) | ||
| 600.350 | (260.633) | ||
| h) Otros ingresos, netos: | |||
| Ingresos por multas | 4.193.141 | 2.028.424 | |
| Diferencia de crudo | 1.278.689 | 1.067.829 | |
| Diversos | 157.520 | 28.849 | |
| 5.629.350 | 3.125.102 |
i) Impuesto a las ganancias:
El cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2005 y 2004 es el siguiente:
| 2005 | 2004 | ||
| Impuesto a las ganancias | (6.153.603) | (7.420.642) | |
| Impuesto diferido | 24.674 | (76.373) | |
| (6.128.929) | (7.497.015) |
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2005 y 2004, y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias de cada período, es la siguiente:
| 2005 | 2004 | ||
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 13.330.521 | 17.219.854 | |
| Tasa impositiva vigente | 35% | 35% | |
| Tasa impositiva vigente aplicada a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | (4.665.682) | (6.026.949) | |
| Diferencias permanentes: | |||
| Ajuste por inflación y otros | (1.463.247) | (1.470.066) | |
| (6.128.929) | (7.497.015) |
La composición del pasivo diferido neto reconocido en los estados contables al 30 de junio de 2005 y al 31 de diciembre de 2004, es la siguiente:
| 2005 | 2004 | ||
| Activo impositivo diferido | |||
| Diferencia de cambio diferida | 62.228 | 124.455 | |
| 62.228 | 124.455 | ||
| Pasivo impositivo diferido | |||
| Bienes de uso | (1.031.418) | (1.118.319) | |
| (1.031.418) | (1.118.319) | ||
| Total pasivo diferido neto | (969.190) | (993.864) |
- COMPOSICIÓN del CAPITAL SOCIAL
La participación accionaria al 30 de junio de 2005 es la siguiente:
| Participación sobre el total | |
| Accionistas Clase "A" | |
| Pan American Energy Ibérica S.L. | 31,71 % |
| Sociedad Internacional Petrolera S.A. | 13,79 % |
| Total Austral S.A. | 7,35 % |
| Dapetrol S.A. | 4,20 % |
| Shell Compañía Argentina de Petróleo S.A. | 3,50 % |
| YPF S.A. (1) | 3,15 % |
| Vintage Oil Argentina, Inc. | 3,15 % |
| Compañías Asociadas Petroleras S.A. | 3,15 % |
| 70,00 % | |
| Accionista Clase "B" | |
| YPF S.A. | 30,00 % |
| TOTAL | 100,00 % |
- Luego de la fusión por absorción de YPF S.A. y Astra C.A.P.S.A.
- SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
Al 30 de junio de 2005 y 31 de diciembre de 2004, los saldos pendientes más significativos por operaciones efectuadas con sociedades relacionadas son los siguientes:
| 2005 | 2004 | ||
| Deudores por servicios | Deudores por servicios | ||
| * YPF S.A. | 5.491.326 | 6.379.456 | |
| * Pan American Energy LLC (Sucursal Arg.) | 1.750.588 | 3.621.296 | |
| * Sociedad Internacional Petrolera S.A. | 285.196 | 125.875 | |
| 7.527.110 | 10.126.627 |
Las principales operaciones efectuadas con sociedades relacionadas por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2005 y 2004 son las siguientes:
| 2005 | 2004 | ||||||
| Ingresos por servicios | Ingresos por multas | Ingresos por servicios | Ingresos por multas | ||||
| * YPF S.A. | 15.647.918 | 1.522.566 | 14.096.163 | 227.018 | |||
| * Pan American Energy LLC (Sucursal Arg.) | 10.388.510 | 982.559 | 9.285.213 | 1.188.555 | |||
| * Sociedad Internacional Petrolera S.A. | 1.437.005 | 179.646 | 1.496.102 | 21.796 | |||
| 27.473.433 | 2.684.771 | 24.877.478 | 1.437.369 |
- PRÉSTAMOS
Con fecha 28 de diciembre de 2004, la Sociedad celebró un contrato de préstamo con el HSBC Bank Argentina S.A., por un importe de capital de 12.000.000, cancelable en cuotas escalonadas de capital e interés a partir de diciembre de 2005 y con vencimiento final en diciembre de 2006, el cual devenga una tasa de interés fija del 9,5% nominal anual.
El préstamo incluye ciertas cláusulas restrictivas, entre otras, la obligatoriedad de mantener cierta relación de endeudamiento y cobertura de interés.
El saldo de capital e intereses al 30 de junio de 2005 asciende a 12.574.685 (Anexo IV).
- RESTRICCIÓN A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, el 5% de la ganancia neta del ejercicio deberá destinarse a la constitución de la reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital social. Al 30 de junio de 2005, el monto correspondiente a la reserva legal constituida alcanza al límite mencionado anteriormente.
BALANCES GENERALES AL 30 DE JUNIO DE 2005 Y COMPARATIVOS
EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2005 | ||||||||
| Costo original | ||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminuciones y transferencias netas | Al cierre del período | ||||
| Edificios y mejoras | 4.597.725 | - | - | 4.597.725 | ||||
| Instalaciones y maquinarias | 229.150.152 | 21.953 | - | 229.172.105 | ||||
| Muebles y útiles | 634.871 | 101.036 | - | 735.907 | ||||
| Rodados | 485.529 | - | - | 485.529 | ||||
| Equipos de computación | 1.142.476 | 10.406 | - | 1.152.882 | ||||
| Obras en curso | 5.983.838 | 11.181.768 | 1.356.909 | 18.522.515 | ||||
| Anticipos a proveedores | 1.934.048 | 25.876 | (1.356.909) | 603.015 | ||||
| Total 2005 | 243.928.639 | 11.341.039 | - | 255.269.678 | ||||
| Total 2004 | 232.126.941 | 136.387 | - | 232.263.328 |
| 2005 | 2004 | |||||||||||
| Depreciación acumulada | ||||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Aumentos | Al cierre del período | Valor residual al 30-06-05 | Valor residual al 30-06-04 | Valor residual al 31-12-04 | ||||||
| Edificios y mejoras | 1.313.924 | 80.847 | 1.394.771 | 3.202.954 | 3.364.648 | 3.283.801 | ||||||
| Instalaciones y maquinarias | 121.520.117 | 7.760.157 | 129.280.274 | 99.891.831 | 112.165.185 | 107.630.035 | ||||||
| Muebles y útiles | 445.299 | 18.266 | 463.565 | 272.342 | 145.753 | 189.572 | ||||||
| Rodados | 276.761 | 43.675 | 320.436 | 165.093 | 151.129 | 208.768 | ||||||
| Equipos de computación | 562.058 | 113.218 | 675.276 | 477.606 | 74.120 | 580.418 | ||||||
| Obras en curso | - | - | - | 18.522.515 | 169.671 | 5.983.838 | ||||||
| Anticipos a proveedores | - | - | - | 603.015 | 48.023 | 1.934.048 | ||||||
| Total 2005 | 124.118.159 | 8.016.163 | 132.134.322 | 123.135.356 | ||||||||
| Total 2004 | 108.294.417 | 7.850.382 | 116.144.799 | 116.118.529 | 119.810.480 |
BALANCES GENERALES AL 30 DE JUNIO DE 2005 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2004
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente en pesos al 30-06-05 | Importe contabilizado en pesos al 30-06-05 | ||||||
| Rubro | 2004 | 2005 | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Inversiones: | ||||||||
| Cuenta corriente remunerada | U$S 1.432.954 | U$S 1.528.172 | 2,847 (1) | 4.350.706 | ||||
| Deudores por servicios: | ||||||||
| Deudores comunes | U$S 932.753 | U$S 1.433.635 | 2,847 (1) | 4.081.559 | ||||
| Sociedades relacionadas | U$S 3.445.603 | U$S 2.643.874 | 2,847 (1) | 7.527.110 | ||||
| 11.608.669 | ||||||||
| Otros activos: | ||||||||
| Otros activos | U$S 470.592 | U$S 1.287.624 | 2,847 (1) | 3.665.865 | ||||
| Total del activo | 19.625.240 | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales: | ||||||||
| Proveedores y contratistas | U$S 1.573.207 | U$S 405.639 | 2,887 (2) | 1.171.080 | ||||
| Total del pasivo | 1.171.080 |
- Tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina al 30-06-05.
- Tipo de cambio vendedor del Banco de la Nación Argentina al 30-06-05.
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO de 2005 Y 2004
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 APARTADO I INC. b) DE LA LEY Nº 19.550
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2005 | 2004 | ||||||
| Costo de los servicios | Gastos de administración | Total | Total | ||||
| Sueldos y jornales | 703.828 | 425.964 | 1.129.792 | 861.727 | |||
| Cargas sociales | 127.047 | 57.378 | 184.425 | 102.366 | |||
| Gratificaciones al personal | 182.097 | 104.910 | 287.007 | 225.030 | |||
| Otros beneficios al personal | 19.761 | 6.523 | 26.284 | 26.905 | |||
| Impuestos y tasas | 83.758 | 672.765 | 756.523 | 744.642 | |||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 39.587 | 90.078 | 129.665 | 92.246 | |||
| Contratación de obras y otros servicios | 1.809.696 | - | 1.809.696 | 1.374.684 | |||
| Depreciación de bienes de uso | 7.970.696 | 45.467 | 8.016.163 | 7.850.382 | |||
| Amarre y desamarre caletas | 2.941.817 | - | 2.941.817 | 2.127.272 | |||
| Mantenimiento boyas y tanques | 3.182.246 | - | 3.182.246 | 3.541.143 | |||
| Combustible, lubricantes y energía | 445.822 | - | 445.822 | 331.443 | |||
| Materiales, repuestos y reparaciones | 3.299.429 | - | 3.299.429 | 483.731 | |||
| Seguros | 976.854 | - | 976.854 | 1.259.039 | |||
| Otros costos operativos | 269.954 | - | 269.954 | 99.925 | |||
| Seguridad y vigilancia | 6.629.131 | - | 6.629.131 | - | |||
| Alquileres | - | 48.131 | 48.131 | 35.722 | |||
| Diversos | 183.443 | 315.169 | 498.612 | 490.669 | |||
| Total 2005 | 28.865.166 | 1.766.385 | 30.631.551 | ||||
| Total 2004 | 18.147.037 | 1.499.889 | 19.646.926 |
BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO de 2005
APERTURA DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y DEUDAS
(expresada en pesos)
| Deudores por servicios (2) | ||||||||||||
| Plazos | Inversiones(1) | Sociedades relacionadas | Comunes | Otros créditos (2) | Préstamos (3) | Otras deudas (2) | ||||||
| Sin plazo | - | - | 21.295 | 70.400 | - | 134.210 | ||||||
| Con plazo | ||||||||||||
| - Vencido | ||||||||||||
| - Hasta tres meses | - | 7.203 | 724.871 | - | - | 213.518 | ||||||
| Total vencido | - | 7.203 | 724.871 | - | - | 213.518 | ||||||
| - A vencer | ||||||||||||
| - Hasta tres meses | 22.609.594 | 7.519.907 | 3.335.393 | 2.804.468 | - | 10.518.195 | ||||||
| - De tres a seis meses | - | - | - | 482.598 | 6.574.685 | 9.000.000 | ||||||
| - De seis a nueve meses | - | - | - | 160.865 | - | - | ||||||
| - De nueve a doce meses | - | - | - | - | 3.000.000 | 2.555.340 | ||||||
| - A más de un año | - | - | - | - | 3.000.000 | 969.190 | ||||||
| Total a vencer | 22.609.594 | 7.519.907 | 3.335.393 | 3.447.931 | 12.574.685 | 23.042.725 | ||||||
| Total con plazo | 22.609.594 | 7.527.110 | 4.060.264 | 3.447.931 | 12.574.685 | 23.256.243 | ||||||
| Total | 22.609.594 | 7.527.110 | 4.081.559 | 3.518.331 | 12.574.685 | 23.390.453 |
(1) Devengan interés a una tasa promedio entre el 3% y el 6% nominal anual.
(2) No devengan interés.
(3) Devengan interés a una tasa fija del 9,5% nominal anual.
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO de 2005 y COMPARATIVOS
RATIFICACIÓN DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente, ratificamos nuestras firmas que en facsímil obran en las fojas que anteceden, desde la página Nº 1 hasta la página Nº 17, cuyo contenido también se ratifica, y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas colocadas en los originales de los estados contables de Terminales Marítimas Patagónicas S.A. al 30 de junio de 2005, obrantes a folios Nº 490 al ___ inclusive del Libro Inventarios y Balances Nº 4, de la Sociedad.
| Víctor Hugo Quevedo | Alberto Enrique Gil | |
| Síndico Titular | Presidente | |
| Deloitte S.C. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 2 | ||
| Guillermo D. Cohen | ||
| Socio | ||
| Contador Público U.B.A. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73 |
Informe de la Comisión Fiscalizadora
A los señores Accionistas de
Terminales Marítimas Patagónicas S.A.
De nuestra consideración:
- Hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general de Terminales Marítimas Patagónicas S.A. (la "Sociedad") al 30 de junio de 2005 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
- Nuestro trabajo sobre los estados contables mencionados en el primer párrafo consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de los auditores externos Deloitte S.C. de fecha 26 de agosto de 2005, emitido de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de operación, administración, financiación y comercialización, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Consideramos que nuestro trabajo y el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de los auditores externos, nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- Basados en el trabajo realizado, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el primer párrafo, para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina.
- Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes, que en ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período los restantes procedimientos descriptos en el artículo Nº 294 de la Ley Nº 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 26 de agosto de 2005
Por Comisión Fiscalizadora
Víctor Hugo Quevedo
Síndico Titular
Abogado U.B.A.
C.P.A.C.F. T° 40 - F° 697