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YPF S.A. — Interim / Quarterly Report 2004
Aug 12, 2004
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Estados Contables al 30 de Junio de 2004 e Información Comparativa
Informe de Revisión Limitada
de Estados Contables de Períodos Intermedios
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Informe de Revisión Limitada
de Estados Contables
de Períodos Intermedios
A los Señores Directores de
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA:
- Hemos efectuado una revisión limitada del balance general de OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA (la “Sociedad”) al 30 de junio de 2004 y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses terminado en dicha fecha. La preparación y emisión de dichos estados contables es responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dicha revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Los estados contables mencionados en el primer párrafo han sido preparados exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante YPF SOCIEDAD ANÓNIMA en la consolidación de sus estados contables siguiendo los criterios establecidos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores como se indica en la Nota 2.I a los estados contables adjuntos, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el primer párrafo para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina.
- En relación con los estados contables al 31 de diciembre de 2003 y al 30 de junio de 2003, que se presentan con propósitos comparativos, hemos emitido nuestro informe del auditor de fecha 1 de marzo de 2004 y nuestro informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de fecha 4 de agosto de 2003, respectivamente, ambos sin salvedades. Los estados contables al 30 de junio de 2003, que se presentan con propósitos comparativos, han sido adecuados para reflejar el cambio en la estimación de la vida útil de ciertos bienes de uso efectuado por la Sociedad en el cuarto trimestre del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2003, tal como se menciona en la Nota 3.d) a los estados contables adjuntos.
- En cumplimiento de disposiciones legales vigentes, informamos que:
- Los estados contables adjuntos se encuentran asentados en el libro Inventarios y Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Al 30 de junio de 2004, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $ 701.087, no siendo exigible a esa fecha.
Buenos Aires, 27 de julio de 2004
Deloitte, Haskins & Sells
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 2
Guillermo D. Cohen
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Avenida Presidente Roque Sáenz Peña 777 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIOS ECONÓMICOS Nº 11 Y 10
INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2004 Y 2003
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2004 E INFORMACIÓN COMPARATIVA
(Los estados contables al 30 de junio de 2004 y 30 de junio de 2003 son no auditados)
Actividad principal de la Sociedad: Instalación, explotación y funcionamiento de estaciones de servicios y bocas de expendio de combustibles, lubricantes y sus derivados, y los negocios accesorios o conexos.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 1 de agosto de 1994.
Número de registro en la Inspección General de Justicia: 7.610 del Libro 115, Tomo "A".
Modificación del Estatuto (última): 29 de junio de 2004 (pendiente de inscripción - Nota 5).
Fecha de finalización del contrato social: 1 de agosto de 2093.
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL AL 30 DE JUNIO DE 2004
(expresado en pesos)
| Suscripto e integrado (Nota 5) | |
| Acciones ordinarias, nominativas, no endosables de valor nominal 1 cada una y con derecho a un voto por acción | 243.701.060 |
BALANCES GENERALES AL 30 DE JUNIO DE 2004 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2003
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 30 de junio de 2004 y 30 de junio de 2003 son no auditados)
| 2004 | 2003 | ||
| Activo Corriente | |||
| Caja y bancos | 7.693.095 | 9.075.515 | |
| Inversiones (Nota 4.a) | 37.100.000 | 30.500.008 | |
| Créditos por ventas (Nota 4.b) | 25.527.931 | 21.849.799 | |
| Otros créditos (Nota 4.c) | 2.791.539 | 2.113.287 | |
| Bienes de cambio | 4.396.714 | 3.795.249 | |
| Total del activo corriente | 77.509.279 | 67.333.858 | |
| Activo No Corriente | |||
| Otros créditos (Nota 4.c) | 3.728.294 | 3.550.945 | |
| Bienes de uso (Anexo I) | 193.381.321 | 201.582.536 | |
| Total del activo no corriente | 197.109.615 | 205.133.481 | |
| Total del activo | 274.618.894 | 272.467.339 | |
| Pasivo Corriente | |||
| Cuentas por pagar (Nota 4.d) | 16.660.674 | 19.226.684 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 4.325.800 | 3.815.676 | |
| Cargas fiscales | 5.676.628 | 5.248.246 | |
| Otros pasivos | 750.847 | 423.345 | |
| Total del pasivo | 27.413.949 | 28.713.951 | |
| Patrimonio Neto (según estados respectivos) | 247.204.945 | 243.753.388 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 274.618.894 | 272.467.339 |
Las notas 1 a 10 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2004 Y 2003
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 30 de junio de 2004 y 30 de junio de 2003 son no auditados)
| 2004 | 2003 | ||
| Ingresos netos por ventas, servicios y comisiones (Nota 4.e) | 104.777.776 | 87.960.618 | |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo II) | (89.623.614) | (77.801.718) | |
| Utilidad bruta | 15.154.162 | 10.158.900 | |
| Gastos de comercialización (Anexo III) | (4.859.394) | (5.277.902) | |
| Gastos de administración (Anexo III) | (3.268.377) | (3.221.212) | |
| Otros ingresos, netos | 229.843 | 156.764 | |
| Resultados financieros (Nota 4.f) | 267.498 | 101.675 | |
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 7.523.732 | 1.918.225 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 4.g) | (4.072.175) | (2.994.782) | |
| Utilidad (Pérdida) neta | 3.451.557 | (1.076.557) |
Las notas 1 a 10 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
ESTADOS DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2004 Y 2003
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 30 de junio de 2004 y 30 de junio de 2003 son no auditados)
| 2004 | |||||||||||
| Aportes de los propietarios | |||||||||||
| Capital social | Aportes irrevocables para futura suscripción de acciones | ||||||||||
| Valor nominal | Ajuste del capital | Prima por fusión | Valor nominal | Ajuste de los aportes irrevocables | Total | ||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 12.000 | 17.059 | 29.391 | 117.208.252 | 145.610.993 | 262.877.695 | |||||
| Disposición de la Asamblea Extraordinaria de Accionistas del 29 de junio de 2004: | |||||||||||
| * Absorción de resultados no asignados al inicio del ejercicio y aumento de capital por capitalización de aportes irrevocables (Nota 5) | 243.689.060 | - | - | (117.208.252) | (145.610.993) | (19.130.185) | |||||
| Utilidad (Pérdida) neta del período | - | - | - | - | - | - | |||||
| Saldos al cierre del período | 243.701.060 | 17.059 | 29.391 | - | - | 243.747.510 |
| 2004 | 2003 | ||||||
| Resultados acumulados | |||||||
| Reserva legal | Resultados no asignados | Total | Total | ||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 5.878 | (19.130.185) | 243.753.388 | 241.513.527 | |||
| Disposición de la Asamblea Extraordinaria de Accionistas del 29 de junio de 2004: | |||||||
| * Absorción de resultados no asignados al inicio del ejercicio y aumento de capital por capitalización de aportes irrevocables (Nota 5) | - | 19.130.185 | - | - | |||
| Utilidad (Pérdida) neta del período | - | 3.451.557 | 3.451.557 | (1.076.557) | |||
| Saldos al cierre del período | 5.878 | 3.451.557 | 247.204.945 | 240.436.970 |
Las notas 1 a 10 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2004 Y 2003
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 30 de junio de 2004 y 30 de junio de 2003 son no auditados)
| 2004 | 2003 | ||
| Efectivo generado por las operaciones | |||
| Utilidad (Pérdida) neta | 3.451.557 | (1.076.557) | |
| Ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) neta con el efectivo generado por las operaciones: | |||
| Depreciación de bienes de uso | 8.208.641 | 8.230.588 | |
| Cambios en activos y pasivos: | |||
| Créditos por ventas | (3.678.132) | (3.010.129) | |
| Otros créditos | (855.601) | 1.510.678 | |
| Bienes de cambio | (601.465) | 448.410 | |
| Cuentas por pagar | (2.566.010) | (3.130.333) | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 510.124 | (203.112) | |
| Cargas fiscales | 428.382 | 2.007.796 | |
| Otros pasivos | 327.502 | 299.374 | |
| Intereses y otros | - | (14.094) | |
| Efectivo neto generado por las operaciones | 5.224.998 (2) | 5.062.621 (2) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | |||
| Adquisiciones de bienes de uso | (7.426) | (78.374) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | (7.426) | (78.374) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de financiación | |||
| Dividendos pagados | - | (1.902.496) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de financiación | - | (1.902.496) | |
| Aumento del efectivo (1) | 5.217.572 | 3.081.751 | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 39.575.523 | 18.332.873 | |
| Efectivo al cierre del período | 44.793.095 | 21.414.624 |
- El concepto de efectivo utilizado es el de caja y bancos más inversiones con vencimiento originalmente pactado inferior a tres meses.
- Incluye (3.746.146) y (446.283) correspondientes a pagos por impuesto a las ganancias por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, respectivamente.
Las notas 1 a 10 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2004
E INFORMACIÓN COMPARATIVA
(cifras expresadas en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 30 de junio de 2004 y 30 de junio de 2003 son no auditados)
- ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
La actividad principal de OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA (la "Sociedad") es la instalación, explotación y funcionamiento de estaciones de servicios y bocas de expendio de combustibles, lubricantes y sus derivados, y los negocios accesorios o conexos.
La operación comercial de la Sociedad consiste en la explotación de las estaciones de servicios de la Red Propia de YPF S.A.
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
I. Normas profesionales aplicables
Los estados contables de la Sociedad han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina, y exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante YPF S.A. en la consolidación de sus estados contables al 30 de junio de 2004, siguiendo los criterios establecidos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores (“CNV”).
Los estados contables por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003 son no auditados, pero, en opinión de la Dirección de la Sociedad, contemplan todos los ajustes necesarios para ser presentados sobre bases uniformes con las de los estados contables anuales auditados.
II. Reexpresión en moneda constante
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en forma integral mediante la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“F.A.C.P.C.E.”) y considerando lo establecido por las Resoluciones Generales Nº 441 de la CNV y Nº 4/2003 de la Inspección General de Justicia, que establecieron la discontinuación de la aplicación del método de reexpresión de estados contables en moneda constante a partir del 1 de marzo de 2003.
- Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes requiere que la Dirección de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los activos, pasivos, ingresos y egresos y la exposición de contingencias. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas por la Dirección de la Sociedad.
- CRITERIOS DE VALUACIÓN
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, créditos por ventas, otros créditos y deudas:
A su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre del período o ejercicio, según las cláusulas específicas de cada operación, el cual no difiere significativamente de su valor descontado, en caso de corresponder, al cierre del período o ejercicio.
Los créditos incluyen, en los casos que corresponda, una previsión para reducir su valor al de probable realización, en base al análisis individual de los mismos.
La información adicional sobre el plazo estimado de vencimiento de los créditos y deudas, así como las tasas de interés que devengan, en caso de corresponder, se exponen en el Anexo IV.
- Inversiones:
Los fondos comunes de inversión han sido valuados al valor de cotización vigente de cada cuota parte al cierre del período o ejercicio.
Las inversiones en depósitos a plazo fijo, han sido valuadas a su valor nominal incorporando los intereses devengados al cierre del período o ejercicio, según las cláusulas específicas de cada operación.
La información adicional sobre el plazo estimado de vencimiento de las inversiones, así como las tasas de interés que devengan, en caso de corresponder, se expone en el Anexo IV.
- Bienes de cambio:
A su costo de reposición al cierre del período o ejercicio, según corresponda, el cual no excede su valor recuperable.
- Bienes de uso:
A su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con lo indicado en la Nota 2.II, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas por el método de la línea recta desde la fecha de puesta en marcha o habilitación de cada bien, según corresponda.
Durante el cuarto trimestre del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2003, la Sociedad reestimó, con efecto a partir del 1 de enero de 2003, la vida útil original asignada a ciertos edificios, extendiendo la misma a 30 años. Dicho cambio, fue realizado para reflejar una mejor estimación de la vida útil de dichos bienes de uso, la cual es consistente con las prácticas actuales de la industria. Los estados contables al 30 de junio de 2003 que se presentan con propósitos comparativos han sido adecuados para reflejar dicho cambio. El cambio de vida útil mencionado generó un menor cargo por depreciaciones de 2.740.260 en el período finalizado el 30 de junio de 2003.
El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto, no excede su valor recuperable.
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distinta base de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos y de los quebrantos impositivos existentes y créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras, computados considerando la tasa impositiva vigente, que actualmente alcanza el 35%. La Sociedad ha registrado los mencionados activos y pasivos diferidos por sus respectivos valores nominales. El efecto correspondiente a la medición de dichos activos y pasivos diferidos sobre bases descontadas no es significativo.
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el monto mayor que surja de la determinación del impuesto a la ganancia mínima presunta y la obligación fiscal por impuesto a las ganancias determinado aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad impositiva del ejercicio. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal a la obligación fiscal por impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, el importe en concepto de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias estimado fue superior al impuesto a la ganancia mínima presunta estimado y se imputó al resultado de cada período en el rubro "Impuesto a las ganancias" (Nota 4.g).
- Cuentas del patrimonio neto:
Se encuentran reexpresadas de acuerdo con lo indicado en la Nota 2.II, excepto las cuentas "Capital social - Valor nominal" y "Aportes irrevocables para futura suscripción de acciones - Valor nominal". El ajuste derivado de su reexpresión se expone en las cuentas "Capital social - Ajuste del capital" y "Aportes irrevocables para futura suscripción de acciones - Ajuste de los aportes irrevocables".
En la cuenta "Prima por fusión" se imputó la diferencia generada por el valor nominal de las acciones de Sociedad Inmobiliaria Red Propia S.A., fusionada con la Sociedad el 31 de diciembre de 1995.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas del estado de resultados han sido registradas mediante la aplicación de los siguientes criterios, reexpresadas, en caso de corresponder, de acuerdo a lo mencionado en la Nota 2.II:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias a su valor nominal.
- El costo de ventas ha sido calculado computando las unidades vendidas en cada mes al costo de reposición de dicho mes.
-
Los cargos por consumos de activos no monetarios valuados al costo de adquisición, se calcularon en función de los importes ajustados de tales activos.
-
DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables:
Balances Generales al 30 de junio de 2004 y 31 de diciembre de 2003
Activo
| 2004 | 2003 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Inversiones: | |||||
| Depósitos a plazo fijo | 32.000.000 | 28.500.000 | |||
| Fondos comunes de inversión | 5.100.000 | 2.000.008 | |||
| 37.100.000 | 30.500.008 | ||||
| 1. Créditos por ventas: | |||||
| Deudores comunes | 18.953.810 | 20.181.537 | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 9.847.176 | 5.229.615 | |||
| Valores a depositar | 113.599 | 85.194 | |||
| 28.914.585 | 25.496.346 | ||||
| Previsión para deudores de cobro dudoso | (3.386.654) | (3.646.547) | |||
| 25.527.931 | 21.849.799 | ||||
| 1. Otros créditos: | |||||
| Corrientes | |||||
| Créditos y anticipos de impuestos | 1.794.926 | 599.957 | |||
| Intereses a cobrar - Sociedades relacionadas (Nota 6) | 305.585 | 305.585 | |||
| Gastos pagados por adelantado | 57.206 | 306.689 | |||
| Diversos | 633.822 | 901.056 | |||
| 2.791.539 | 2.113.287 | ||||
| No corrientes | |||||
| Impuesto diferido (Nota 4.g) | 3.536.519 | 3.328.539 | |||
| Diversos | 191.775 | 222.406 | |||
| 3.728.294 | 3.550.945 |
Pasivo
| 1. Cuentas por pagar: | |||
| Proveedores | 10.263.265 | 10.656.270 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 6.397.409 | 8.570.414 | |
| 16.660.674 | 19.226.684 |
Estados de Resultados por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003
| 1. Ingresos netos por ventas, servicios y comisiones: | Ingresos / (Egresos) | ||
| 2004 | 2003 | ||
| Ventas - Minimercados, lubricantes y GNC | 65.435.890 | 49.918.469 | |
| Servicios prestados | 4.422.292 | 4.007.321 | |
| Comisiones (Nota 6) (1) | 38.786.753 | 38.281.630 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | (3.867.159) | (4.246.802) | |
| 104.777.776 | 87.960.618 |
- Se originan por la venta de combustibles a nombre propio por cuenta y orden de YPF S.A.
| 1. Resultados financieros: | |||
| Generados por activos: | |||
| Intereses y otros | 272.837 | 404.539 | |
| Resultado por exposición a la inflación | - | (475.470) | |
| 272.837 | (70.931) | ||
| Generados por pasivos: | |||
| Intereses | (5.339) | (25.153) | |
| Resultado por exposición a la inflación | - | 197.759 | |
| (5.339) | 172.606 | ||
| 267.498 | 101.675 |
- Impuesto a las ganancias:
El cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003 es el siguiente:
| Obligación fiscal por impuesto a las ganancias | (4.280.155) | (2.766.189) | |
| Impuesto diferido | 207.980 | (228.593) | |
| (4.072.175) | (2.994.782) |
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003 y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias de cada período, es la siguiente:
| 2004 | 2003 | ||
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 7.523.732 | 1.918.225 | |
| Tasa impositiva vigente | 35% | 35% | |
| Tasa impositiva vigente aplicada a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | (2.633.306) | (671.379) | |
| Diferencias permanentes | |||
| Ajuste por inflación y otros | (1.438.869) | (2.323.403) | |
| (4.072.175) | (2.994.782) |
La composición del impuesto diferido al 30 de junio de 2004 y 31 de diciembre de 2003 es la siguiente:
| Activos impositivos diferidos | |||
| Bienes de uso | 2.706.507 | 2.614.174 | |
| Créditos por ventas y otros | 515.598 | 361.707 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 314.414 | 352.658 | |
| 3.536.519 | 3.328.539 |
- CAPITAL SOCIAL Y ABSORCIÓN DE PÉRDIDAS ACUMULADAS
Con fecha 29 de junio de 2004, la Asamblea Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad determinó la absorción de las pérdidas acumuladas al 31 de diciembre de 2003 por 19.130.185 y el aumento del capital con reforma del estatuto por 243.689.060, mediante la absorción y capitalización, respectivamente, de los aportes irrevocables de capital oportunamente ingresados por YPF S.A., determinando la emisión de 243.689.060 acciones ordinarias, nominativas, no endosables de valor nominal 1 cada una y con derecho a un voto por acción. A la fecha de emisión de estos estados contables, se encuentra pendiente la emisión de las acciones correspondientes al mencionado aumento del capital y su inscripción en la Inspección General de Justicia.
Considerando lo expresado en el párrafo anterior, YPF S.A. ejerce el control de la Sociedad, mediante la tenencia de 243.700.940 acciones con derecho a voto.
El domicilio legal de YPF S.A. es la Avenida Presidente Roque Sáenz Peña 777 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina, siendo su actividad principal el estudio, exploración y explotación de hidrocarburos líquidos y/o gaseosos y demás minerales, como asimismo, la industrialización, transporte y comercialización de estos productos y sus derivados, incluyendo también productos petroquímicos y químicos, la generación de energía eléctrica a partir de hidrocarburos, así como también prestar servicios de telecomunicaciones.
- SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
Los saldos al 30 de junio de 2004 y 31 de diciembre de 2003 por operaciones con la sociedad controlante y con la sociedad relacionada son los siguientes:
| 2004 | 2003 | ||
|---|---|---|---|
| Créditos por ventas | |||
| YPF S.A. | 9.833.028 | 5.211.273 | |
| Repsol YPF Gas S.A. | 14.148 | 18.342 | |
| 9.847.176 | 5.229.615 | ||
| Otros créditos | |||
| YPF S.A. | 269.992 | 269.992 | |
| Repsol YPF Gas S.A. | 35.593 | 35.593 | |
| 305.585 | 305.585 | ||
| Cuentas por pagar | |||
| YPF S.A. | 6.397.409 | 8.570.414 |
Las principales operaciones con la sociedad controlante y con la sociedad relacionada por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, son las siguientes:
| Comisiones ganadas | Ingresos por servicios prestados | Compras y servicios contratados | |||||||||
| 2004 | 2003 | 2004 | 2003 | 2004 | 2003 | ||||||
| YPF S.A. | 38.786.753 | 38.281.630 | 2.349.798 | 2.248.991 | 6.053.908 | 4.082.082 | |||||
| Repsol YPF Gas S.A. | - | - | - | - | 19.463 | 55.180 | |||||
| 38.786.753 | 38.281.630 | 2.349.798 | 2.248.991 | 6.073.371 | 4.137.262 |
- MERCADERÍA EN CONSIGNACIÓN
La Sociedad vende combustibles a nombre propio por cuenta y orden de YPF S.A. Al 30 de junio de 2004 y 31 de diciembre de 2003, la cantidad aproximada de litros de productos en poder de la Sociedad era la siguiente:
| 2004 | 2003 | ||
| Combustibles líquidos | 11.213.938 | 10.625.533 |
- OBLIGACIONES CONTRAÍDAS POR LA SOCIEDAD CONTROLANTE
YPF S.A., sociedad controlante de la Sociedad, en relación con sus emisiones de Obligaciones Negociables, ha acordado junto con sus sociedades controladas, ciertas cláusulas incluyendo entre otras, pagar todos sus pasivos a su vencimiento y no crear gravámenes que excedan el 15% del total de activos consolidados.
- BENEFICIOS SOCIALES Y OTROS BENEFICIOS PARA EL PERSONAL
YPF S.A. otorga una serie de beneficios sociales y otros beneficios a su personal y al personal de sus sociedades controladas, cuyas principales características se exponen a continuación:
- Programa de bonificación por objetivos y evaluación del desempeño:
Alcanza a ciertos empleados de YPF S.A. y sus sociedades controladas. Se basa en el cumplimiento de los objetivos corporativos, de unidad de negocio e individuales y en la evaluación del desempeño. Se determina a partir de la remuneración anual de cada empleado, del cálculo de ciertos indicadores y se abona en efectivo.
El cargo a resultados relacionado con el programa de bonificación descripto fue 1.330.685 y 620.808 por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, respectivamente.
- Plan de retiro:
A partir del 1 de marzo de 1995, YPF S.A. y sus sociedades controladas han establecido un plan de retiro de contribuciones definidas, que proveerá beneficios a cada empleado que decida adherirse al plan. Cada adherente deberá aportar un monto que variará entre el 2% y el 9% de su remuneración mensual y la Sociedad deberá aportar un monto equivalente al contribuido por cada adherente.
Los adherentes recibirán los fondos aportados por la Sociedad antes de su retiro, únicamente en caso de renuncia bajo ciertas circunstancias o despido injustificado y, adicionalmente, en caso de muerte o incapacidad. YPF S.A. y sus sociedades controladas pueden discontinuar este plan en cualquier momento, sin incurrir en ningún costo relacionado a su terminación.
El cargo neto correspondiente a estos planes por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2004 y 2003, no ha sido significativo.
- RESTRICCIÓN A LOS RESULTADOS ACUMULADOS
De acuerdo con las disposiciones de la Ley Nº 19.550, el 5% de la utilidad neta del ejercicio debe ser apropiada a la reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital social.
De acuerdo con la ley Nº 25.063, sancionada en diciembre de 1998, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo. Se consideran utilidades impositivas acumuladas a los efectos de este impuesto al saldo de utilidades contables acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la vigencia de la referida ley menos los dividendos pagados más las utilidades impositivas determinadas a partir de dicho ejercicio.
ANEXO I
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
BALANCES GENERALES AL 30 DE JUNIO DE 2004 E INFORMACIÓN COMPARATIVA
EVOLUCIÓN DE BIENES DE USO
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 30 de junio de 2004 y 30 de junio de 2003 son no auditados)
| 2004 | ||||||
| Costo original | ||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Aumentos | Al cierre del período | |||
| Terrenos | 73.388.712 | - | 73.388.712 | |||
| Edificios | 239.255.781 | - | 239.255.781 | |||
| Muebles y útiles e instalaciones | 61.748.695 | 7.426 | 61.756.121 | |||
| Rodados y equipos | 780.033 | - | 780.033 | |||
| Total 2004 | 375.173.221 | 7.426 | 375.180.647 | |||
| Total 2003 | 374.913.447 | 78.374 | 374.991.821 |
| 2004 | 2003 | |||||||||||||
| Depreciación acumulada | ||||||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Tasa de depreciación | Aumentos | Al cierre del período | Valor residual al 30-Jun-04 | Valor residual al 30-Jun-03 | Valor residual al 31-Dic-03 | |||||||
| Terrenos | - | - | - | - | 73.388.712 | 73.388.712 | 73.388.712 | |||||||
| Edificios | 123.120.884 | 3,3%-6,6% | 5.248.674 | 128.369.558 | 110.886.223 | 121.234.441 | 116.134.897 | |||||||
| Muebles y útiles e instalaciones | 49.961.389 | 10%-33% | 2.943.401 | 52.904.790 | 8.851.331 | 14.691.366 | 11.787.306 | |||||||
| Rodados y equipos | 508.412 | 20% | 16.566 | 524.978 | 255.055 | 297.064 | 271.621 | |||||||
| Total 2004 | 173.590.685 | 8.208.641 | 181.799.326 | 193.381.321 | ||||||||||
| Total 2003 | 157.149.650 | 8.230.588(1) | 165.380.238 | 209.611.583 | 201.582.536 |
(1) Ver nota 3.d).
ANEXO II
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2004 Y 2003
COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 30 de junio de 2004 y 30 de junio de 2003 son no auditados)
| 2004 | 2003 | ||
| Existencia inicial de bienes de cambio | 3.795.249 | 4.161.431 | |
| Compras | 41.420.583 | 32.441.007 | |
| Costos de explotación y servicios prestados (Anexo III) | 48.804.496 | 44.912.301 | |
| Existencia final de bienes de cambio | (4.396.714) | (3.713.021) | |
| Costo de ventas y servicios prestados | 89.623.614 | 77.801.718 |
ANEXO III
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2004 Y 2003
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 64 APARTADO I INCISO b) DE LA LEY Nº 19.550
(expresados en pesos - Nota 2.II)
(Los estados contables al 30 de junio de 2004 y 30 de junio de 2003 son no auditados)
| 2004 | 2003 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubro | Costos de explotación y servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Total | Total | |||||
| Sueldos y cargas sociales | 20.900.954 | - | 1.467.316 | 22.368.270 | 18.408.828 | |||||
| Otros gastos de personal | 2.669.673 | - | 335.962 | 3.005.635 | 1.968.568 | |||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 1.122.027 | 1.433.964 | 2.191 | 2.558.182 | 3.044.452 | |||||
| Depreciaciones de bienes de uso | 7.993.598 | - | 215.043 | 8.208.641 | 8.230.588 | |||||
| Luz, agua, gas y teléfono | 2.989.099 | - | 10.005 | 2.999.104 | 2.708.928 | |||||
| Mantenimiento y servicios contratados | 5.129.048 | - | 120.037 | 5.249.085 | 6.223.728 | |||||
| Honorarios | 14.811 | - | 265.444 | 280.255 | 232.132 | |||||
| Seguridad | 1.150.551 | - | 11.078 | 1.161.629 | 1.102.894 | |||||
| Seguros | 170.164 | - | 12.345 | 182.509 | 448.425 | |||||
| Papelería e imprenta | 375.800 | - | 40.354 | 416.154 | 498.826 | |||||
| Publicidad y promociones | - | 1.794.954 | - | 1.794.954 | 1.725.356 | |||||
| Gastos bancarios | 1.482.074 | - | 453.347 | 1.935.421 | 1.671.375 | |||||
| Viáticos | 155.503 | - | 105.497 | 261.000 | 285.773 | |||||
| Comisiones | - | 1.624.738 | - | 1.624.738 | 1.694.797 | |||||
| Servicios de operación de estaciones de servicios | 3.801.915 | - | - | 3.801.915 | 4.028.597 | |||||
| Diversos | 849.279 | 5.738 | 229.758 | 1.084.775 | 1.138.148 | |||||
| Total 2004 | 48.804.496 | 4.859.394 | 3.268.377 | 56.932.267 | ||||||
| Total 2003 | 44.912.301 | 5.277.902 | 3.221.212 | 53.411.415 |
ANEXO IV
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DE 2004
APERTURA POR VENCIMIENTO DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y PASIVOS
(expresado en pesos)
(Los estados contables al 30 de junio de 2004 son no auditados)
| Plazo | Inversiones | Créditos | Pasivos | |||
| Sin plazo: | - | 305.585 | 150.380 | |||
| Con plazo: | ||||||
| Vencido | ||||||
| * Hasta tres meses | - | 1.255.561 | - | |||
| * De tres a seis meses | - | 41.864 | - | |||
| * De seis a nueve meses | - | 26.294 | - | |||
| * De nueve a doce meses | - | 19.075 | - | |||
| * De uno a dos años | - | 329.776 | - | |||
| * Más de dos años | - | 3.105.493 | - | |||
| * Previsión para deudores de cobro dudoso | - | (3.386.654) | - | |||
| Total vencido | - | 1.391.410 | - | |||
| A vencer | ||||||
| * Hasta tres meses | 37.100.000 | 25.209.830 | 21.606.457 | |||
| * De tres a seis meses | - | 338.731 | 1.450.637 | |||
| * De seis a nueve meses | - | 15.806 | 2.815.549 | |||
| * De nueve a doce meses | - | 1.058.109 | 1.390.926 | |||
| * De uno a dos años | - | 191.775 | - | |||
| * Más de dos años | - | 3.536.519 | - | |||
| Total a vencer | 37.100.000 | 30.350.770 | 27.263.569 | |||
| Totalcon plazo | 37.100.000 | 31.742.180 | 27.263.569 | |||
| Total | 37.100.000 (1) | 32.047.765 (2) | 27.413.949(2) |
- Los plazos fijos devengan interés al 1,9% nominal anual.
- No devengan interés.
Informe de la Comisión Fiscalizadora
A los Señores Accionistas de
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA:
De nuestra consideración:
- Hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general de OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA al 30 de junio de 2004 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses terminado en dicha fecha. Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
- Nuestro trabajo sobre los estados contables mencionados en el primer párrafo consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta principalmente el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de los auditores externos de fecha 27 de julio de 2004, emitido de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación, comercialización y explotación, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Consideramos que nuestro trabajo y el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios de los auditores externos, nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- Los estados contables mencionados en el primer párrafo han sido preparados exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante YPF SOCIEDAD ANÓNIMA en la consolidación de sus estados contables siguiendo los criterios establecidos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores como se indica en la Nota 2.l a los estados contables adjuntos, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- Basados en el trabajo realizado, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el primer párrafo para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes, que en ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período los restantes procedimientos descriptos en el artículo Nº 294 de la Ley Nº 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Buenos Aires, 27 de julio de 2004
Por Comisión Fiscalizadora
Mario E. Vázquez
Síndico
Contador Público U.C.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 27 - F° 126