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YPF S.A. Interim / Quarterly Report 2004
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Estados Contables al 30 de Septiembre de 2004
Informe de Revisión Limitada de Estados Contables de Períodos Intermedios
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Informe de revisión limitada de estados
contables de períodos intermedios
A los Señores Directores de
A - EVANGELISTA S.A.:
- Hemos efectuado una revisión limitada del balance general de A - EVANGELISTA S.A. (“la Sociedad”) al 30 de septiembre de 2004 y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, por el período de nueve meses finalizado en dicha fecha. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada del balance general consolidado de A - EVANGELISTA S.A. y sus sociedades controladas al 30 de septiembre de 2004, y de los correspondientes estados consolidados de resultados y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en dicha fecha, que se exponen como información complementaria en el Cuadro I. La preparación y emisión de dichos estados contables es responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dicha revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- No hemos revisado los estados contables de la sociedad Adicor S.A. al 30 de septiembre de 2004, los cuales fueron utilizados por la sociedad para la valuación de esta inversión por el método del valor patrimonial proporcional en los estados contables de A - EVANGELISTA S.A. y en la consolidación de ésta con sus sociedades controladas. Los activos de dicha sociedad representan el 9,52% y 15,57% al 30 de septiembre de 2004, de los activos totales individuales y consolidados de la Sociedad, respectivamente, y una pérdida de $ 51.746 por el período de nueve meses finalizado en dicha fecha. Los estados contables de Adicor S.A. al 30 de septiembre de 2004, han sido objeto de revisión limitada por otros auditores, quienes emitieron su informe, sin salvedades, con fecha 1 de noviembre de 2004. Dicho informe nos ha sido suministrado y nuestro informe, en cuanto se refiere a las cifras incluidas para dicha sociedad, se basa en el informe de los otros auditores.
- Como se describe en la Nota 8.b) a los estados contables adjuntos, en relación al contrato suscripto entre el consorcio integrado por la Sociedad (70 %) y Tecna Estudios y Proyectos de Ingeniería S.A. (30%) (el onsorcio”) y Total Austral S.A. (“Total”) por la obra “Carina & Aries Project onshore production facilities”, el Consorcio ha presentado un reclamo ante Total solicitando un reconocimiento por mayores costos y por modificaciones en el alcance de la obra por aproximadamente U$S 6 millones, de los cuales aproximadamente $ 12,4 millones han sido registrados por la Sociedad en los estados contables adjuntos en el rubro ventas netas del estado de resultados. A la fecha de aprobación de los presentes estados contables, no se han formalizado contractualmente las negociaciones llevadas a cabo que permitan registrar contablemente dicho reclamo bajo normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina.
- Tal como se indica en la Nota 1.I a los estados contables básicos adjuntos, la Sociedad decidió no presentar información comparativa con el ejercicio anual precedente ni con igual período del ejercicio anterior, según corresponda, atendiendo al destino de los mismos. Esta información es requerida por las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina y es incluida por la Sociedad en sus estados contables correspondientes a los ejercicios económicos anuales.
- Los estados contables adjuntos han sido preparados exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante YPF SOCIEDAD ANÓNIMA en la valuación de su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y en la consolidación de sus estados contables, siguiendo los criterios establecidos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- Basados en nuestra revisión y en el informe de los otros auditores mencionado en el párrafo tercero, excepto por el efecto de la registración contable del reclamo mencionado en el párrafo cuarto precedente y excepto por la omisión de la presentación de información comparativa mencionada en el párrafo quinto, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el primer párrafo para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina.
- En cumplimiento de disposiciones legales vigentes, informamos que:
- Los estados contables adjuntos se encuentran asentados en el libro Inventarios y Balances.
- Los estados contables de A - EVANGELISTA S.A. adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Al 30 de septiembre de 2004, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $ 944.670, no siendo exigible a esa fecha.
Buenos Aires, 3 de noviembre de 2004
Deloitte & Co. S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 - Fº 3
Ricardo C. Ruiz
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 156 - Fº 159
A - EVANGELISTA S.A.
Av. Pte. Roque Sáenz Peña 777 – Piso 7° – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIO ECONÓMICO N° 10 INICIADO EL 1° DE ENERO DE 2004 (Nota 1.I)
ESTADOS CONTABLES POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES
FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
Actividad principal de la Sociedad: Construcción, montaje y ejecución de obras públicas y privadas de todo tipo en el campo de la industria metalmecánica, de la construcción y la ingeniería.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:
Del contrato social: 25 de marzo de 1996.
De la última modificación del estatuto: 26 de junio de 2003.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 2.561.
Fecha de finalización del contrato social: 18 de septiembre de 2060.
A - EVANGELISTA S.A. es una sociedad controlada por YPF S.A. (Nota 4).
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
(expresada en pesos)
| Acciones | Suscripto, integrado, emitido e inscripto | |
| Ordinarias, nominativas, no endosables, de valor nominal 1 cada una, con derecho a un voto por acción | 8.691.520 |
A - EVANGELISTA S.A.
BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
(expresado en pesos – Nota 1.II)
| Activo Corriente | |
| Caja y bancos | 624.624 |
| Inversiones (Nota 3.a) | 3.261.513 |
| Créditos por ventas (Nota 3.b) | 47.169.277 |
| Otros créditos (Nota 3.c) | 13.855.270 |
| Bienes de cambio (Nota 3.d) | 37.014.395 |
| Total del activo corriente | 101.925.079 |
| Activo No Corriente | |
| Otros créditos (Nota 3.c) | 20.134.437 |
| Inversiones (Nota 3.a) | 16.918.055 |
| Bienes de uso (Anexo I) | 26.185.053 |
| Total del activo no corriente | 63.237.545 |
| Total del activo | 165.162.624 |
| Pasivo Corriente | |
| Cuentas por pagar (Nota 3.e) | 46.437.229 |
| Préstamos - Adelantos en cuenta corriente | 2.740.521 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 4.265.322 |
| Cargas fiscales | 914.722 |
| Otros pasivos (Nota 3.f) | 12.369.441 |
| Total del pasivo corriente | 66.727.235 |
| Pasivo No Corriente | |
| Previsiones (Nota 3.g) | 4.610.751 |
| Total del pasivo no corriente | 4.610.751 |
| Total del pasivo | 71.337.986 |
| Patrimonio Neto (según estado respectivo) | 93.824.638 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 165.162.624 |
Las Notas 1 a 9 y los estados complementarios adjuntos (Anexos I a V y el Cuadro I)
que se acompañan son parte integrante de este estado.
A - EVANGELISTA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
(expresado en pesos – Nota 1.II)
| Ventas netas | 196.803.298 |
| Costo de ventas (Nota 3.h) | (187.903.156) |
| Utilidad bruta | 8.900.142 |
| Gastos de comercialización (Anexo V) | (4.709.921) |
| Gastos de administración (Anexo V) | (2.801.828) |
| Utilidad operativa | 1.388.393 |
| Resultado de inversiones permanentes | (448.174) |
| Resultados financieros y por tenencia, netos | 1.975.982 |
| Otros ingresos, netos | 75.899 |
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 2.992.100 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 3.i) | (1.852.514) |
| Utilidad neta del período | 1.139.586 |
Las Notas 1 a 9 y los estados complementarios adjuntos (Anexos I a V y el Cuadro I)
que se acompañan son parte integrante de este estado.
A - EVANGELISTA S.A.
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
(expresado en pesos – Nota 1.II)
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital social | Ajuste del capital | Reserva legal | Resultados no asignados | Total | |||||
| Saldos al comienzo del ejercicio | 8.691.520 | 10.403.568 | 3.819.018 | 69.770.946 | 92.685.052 | ||||
| Utilidad neta del período | - | - | - | 1.139.586 | 1.139.586 | ||||
| Saldos al cierre del período | 8.691.520 | 10.403.568 | 3.819.018 | 70.910.532 | 93.824.638 |
Las Notas 1 a 9 y los estados complementarios adjuntos (Anexos I a V y el Cuadro I)
que se acompañan son parte integrante de este estado.
A - EVANGELISTA S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
(expresado en pesos – Nota 1.II)
| Efectivo aplicado a las operaciones | |
| Utilidad neta del período | 1.139.586 |
| Ajustes para conciliar la utilidad neta del período con el efectivo aplicado a las operaciones: | |
| Depreciación de bienes de uso | 3.936.878 |
| Resultado por venta de bienes de uso | (243.992) |
| Resultado de inversiones permanentes | 448.174 |
| Diferencia de cambio por conversión de inversiones no corrientes | (281.002) |
| Incremento de previsión de deudores por ventas | 633.406 |
| Variación neta de previsiones | 69.425 |
| Cambios en activos y pasivos: | |
| Créditos por ventas | (3.562.281) |
| Otros créditos | (18.410.432) |
| Bienes de cambio | (23.972.994) |
| Cuentas por pagar y préstamos | 15.089.025 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 1.142.086 |
| Cargas fiscales | (687.120) |
| Otros pasivos | 9.975.918 |
| Intereses a pagar y otros | (402.863) |
| Efectivo neto aplicado a las operaciones | (15.126.186)(2) |
| Efectivo generado por las actividades de inversión | |
| Adquisición de bienes de uso | (5.089.618) |
| Ingresos por venta de bienes de uso | 243.992 |
| Inversiones no consideradas efectivo | 5.373.153 |
| Efectivo neto generado por las actividades de inversión | 527.527 |
| Disminución neta de efectivo (1) | (14.598.659) |
| Efectivo al inicio del ejercicio (1) | 18.484.796 |
| Efectivo al cierre del período (1) | 3.886.137 |
- Incluye caja y bancos e inversiones con vencimiento originariamente pactado inferior a tres meses.
- Incluye 49.487 correspondientes a intereses pagados por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2004.
Las Notas 1 a 9 y los estados complementarios adjuntos (Anexos I a V y el Cuadro I)
que se acompañan son parte integrante de este estado.
A - EVANGELISTA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
(cifras expresadas en pesos – Nota 1.II)
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
- Bases de Presentación de los Estados Contables
Los presentes estados contables de A - EVANGELISTA S.A. (“la Sociedad”) han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina y exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante YPF S.A. en la valuación de su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y en la consolidación de sus estados contables con sus sociedades controladas al 30 de septiembre de 2004, siguiendo los criterios establecidos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores.
Teniendo en cuenta lo mencionado en el párrafo anterior, la Sociedad decidió no presentar información comparativa con el ejercicio anual precedente ni con igual período del ejercicio anterior.
Los estados contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2004 son no auditados pero, en opinión de la Dirección de la Sociedad, contemplan todos los ajustes necesarios para presentar la situación patrimonial y financiera, los resultados de las operaciones y el flujo de efectivo de dicho período sobre bases uniformes con las de los estados contables anuales auditados.
- Reexpresión en moneda constante
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en forma integral mediante la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“F.A.C.P.C.E.”) y considerando lo establecido por la Resolución General N° 4/2003 de la Inspección General de Justicia (“RG 4/2003”) que estableció la discontinuación de la reexpresión de los estados contables en moneda constante a partir del 1 de marzo de 2003.
- Método de reconocimiento de ingresos y costos de obras
La Sociedad contabiliza sus ingresos y costos considerando el margen final estimado de cada obra y su grado de avance al cierre del período. Los ajustes a los valores de los contratos y las reestimaciones de costos son imputados al resultado del período en que se determinan. Las pérdidas anticipadas por contratos en curso son imputadas al resultado del período en que se identifican.
La regularización de los costos incurridos y de los ingresos se registra como “Cuentas por pagar - Provisión para costos a incurrir” o como “Bienes de cambio - Obras para terceros en ejecución” en el balance general, a efectos de registrar como resultado del período los ingresos y costos según se detalla en el párrafo precedente.
- Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables de conformidad con las normas contables vigentes requiere que la Dirección de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los activos, pasivos, ingresos y egresos y la exposición de contingencias a la fecha de presentación de los estados contables. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
- CRITERIOS DE VALUACIÓN
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
-
Caja y bancos, inversiones corrientes, créditos por ventas, otros créditos y pasivos (excepto previsiones):
-
En moneda nacional: a su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre del período según las cláusulas específicas de cada operación, el cual no difiere significativamente, en caso de corresponder, de su valor descontado al cierre del período.
- En moneda extranjera: a su valor nominal convertido al tipo de cambio vigente al cierre del período para la liquidación de estas operaciones, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados a la fecha de cierre del mismo según las cláusulas específicas de cada operación. Las diferencias de cambio resultantes fueron imputadas a los resultados del período. El detalle respectivo se expone en el Anexo IV.
Los créditos incluyen, en los casos que corresponda, una previsión para reducir su valor al de probable realización.
La información adicional sobre el plazo estimado de vencimiento de las inversiones corrientes, los créditos y pasivos, así como las tasas de interés que devengan, en caso de corresponder, se exponen en el Anexo III.
- Bienes de cambio:
Materias primas y materiales: a su costo de reposición.
Obras para terceros en ejecución: según se detalla en Nota 1.III.
El valor de los bienes de cambio no supera su valor recuperable.
-
Inversiones no corrientes:
-
Participación en sociedades relacionadas:
Las participaciones en las sociedades relacionadas A - Evangelista Construções e Serviços Ltda., Gasoducto Oriental S.A. y Adicor S.A. han sido valuadas a su valor patrimonial proporcional, siguiendo el procedimiento establecido por la Resolución Técnica N° 21 de la F.A.C.P.C.E., considerando los últimos estados contables disponibles al cierre del período y, de corresponder, los hechos y operaciones significativas subsecuentes. El detalle de estas inversiones se expone en el Anexo II.
Las sociedades del exterior en las cuales A - EVANGELISTA S.A. participa, han sido definidas como sociedades integradas, de acuerdo a lo establecido en la Resolución Técnica N° 18 de la F.A.C.P.C.E. y se convirtieron a moneda argentina empleando el tipo de cambio entre ambas monedas que corresponda a la fecha en cuyo poder adquisitivo está expresada la medición. Las diferencias de cambio resultantes fueron imputadas a resultados financieros y por tenencia.
En caso de corresponder, se han adecuado los estados contables de las sociedades para adaptarlos a los criterios contables aplicados en la preparación de los estados contables de
A - EVANGELISTA S.A.
La Sociedad presenta estados contables consolidados como información complementaria a los presentes estados contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2004 (Cuadro I).
A partir de la vigencia de la Ley N° 25.063, los dividendos, en dinero o en especie, que la Sociedad reciba por sus inversiones en otras sociedades en exceso de las utilidades acumuladas impositivas que éstas mantengan al momento de su distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo.
- Bienes de uso:
Al costo de adquisición reexpresado de acuerdo a lo indicado en la Nota 1.II, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas al cierre del período, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimada (Anexo I).
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado.
-
Previsiones:
-
Deducidas del activo: se han constituido para reducir la valuación de los créditos por ventas en base al análisis de los créditos de cobro dudoso y del valor recuperable de los activos afectados.
- Incluidas en el pasivo: se han constituido para afrontar situaciones contingentes que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de los montos, se ha considerado la probabilidad y el momento de su concreción tomando en cuenta las expectativas de la Dirección de la Sociedad y la opinión de los asesores legales.
La evolución se expone en la Nota 3.g).
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distinta base de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos y de los quebrantos impositivos existentes y créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras, computadas considerando la tasa impositiva vigente del 35% (Nota 3.i). Los activos y pasivos por impuesto diferido han sido registrados por su valor nominal. El efecto correspondiente a la medición de dichos activos y pasivos diferidos sobre bases descontadas no es significativo.
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del período. Este impuesto es complementario de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal a la obligación fiscal por impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En el período finalizado el 30 de septiembre de 2004, el importe estimado en concepto de obligación fiscal de impuesto a las ganancias fue superior al impuesto a la ganancia mínima presunta estimado y se imputó al resultado del período en el rubro “Impuesto a las ganancias”.
- Cuentas del patrimonio neto:
Se reexpresaron de acuerdo con lo indicado en la Nota 1.II, excepto la cuenta "Capital social", la cual se ha mantenido por su valor de origen. El ajuste derivado de su reexpresión se expone en la cuenta "Ajuste del capital".
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas del estado de resultados han sido registradas mediante la aplicación de los siguientes criterios:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias se valuaron a su valor nominal.
- Los cargos por consumos de activos no monetarios valuados al costo de adquisición, se calcularon en función de los importes ajustados de tales activos, de acuerdo con lo indicado en la Nota 1.II.
- Los resultados financieros (intereses, diferencias de cambio y resultados por tenencia) generados por activos y pasivos se exponen netos en el rubro "Resultados financieros y por tenencia, netos".
-
Los resultados de inversiones permanentes en sociedades se computaron sobre la base de los resultados de dichas sociedades y se incluyeron en el rubro "Resultado de inversiones permanentes".
-
DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables:
Balance General
Activo
| 1. Inversiones: | ||
| Corrientes | ||
| Colocaciones transitorias - Sociedades relacionadas (Nota 5) | 3.261.513 | |
| No corrientes | ||
| Participación en sociedades (Anexo II) | 16.918.055 | |
| 1. Créditos por ventas: | ||
| Comunes | 15.894.684 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 31.907.999 | |
| Previsión para deudores por ventas de cobro dudoso (Nota 3.g) | (633.406) | |
| 47.169.277 | ||
| 1. Otros créditos: | ||
| Corrientes | ||
| Anticipos a proveedores | 2.440.224 | |
| Gastos a recuperar | 459.217 | |
| Créditos de impuestos y reembolsos por exportaciones | 2.467.998 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 7.305.747 | |
| Gastos pagados por adelantado | 589.350 | |
| Depósitos en garantía | 436.152 | |
| Diversos | 156.582 | |
| 13.855.270 | ||
| No Corrientes | ||
| Impuesto a las ganancias, neto | 4.966.165 | |
| Impuesto diferido (Nota 3.i) | 634.981 | |
| Impuesto al valor agregado, neto | 14.012.946 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 491.345 | |
| Diversos | 29.000 | |
| 20.134.437 | ||
| 1. Bienes de cambio: | ||
| Obras para terceros en ejecución | 25.119.000 | |
| Materias primas y materiales | 5.692.959 | |
| Anticipos a proveedores | 4.998.910 | |
| Materiales en tránsito | 1.203.526 | |
| 37.014.395 |
Pasivo
| 1. Cuentas por pagar: | |
| Comunes | 43.243.741 |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 519.198 |
| Provisión para costos a incurrir | 2.674.290 |
| 46.437.229 |
| 1. Otros pasivos: | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 11.753.429 |
| Diversos | 616.012 |
| 12.369.441 |
| 1. Previsiones: | |
| Deducidas del activo | |
| Saldo al comienzo del ejercicio | - |
| Aumentos | 633.406 |
| Saldo al cierre del período | 633.406 |
| Incluidas en el pasivo | |
| Saldo al comienzo del ejercicio | 4.541.326 |
| Aumentos | 200.000 |
| Disminuciones | (130.575) |
| Saldo al cierre del período | 4.610.751 |
Estado de Resultados
| 1. Costo de ventas: | |
| Existencias al comienzo del ejercicio | 3.995.253 |
| Compras | 61.270.980 |
| Costo de obras (Anexo V) | 128.329.882 |
| Existencias al cierre del período | (5.692.959) |
| 187.903.156 |
| 1. Impuesto a las ganancias: | |
| Impuesto a las ganancias corriente | (1.852.514) |
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias correspondiente al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2004 y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias que surge del estado de resultados del período, es la siguiente:
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 2.992.100 |
| Tasa impositiva vigente | 35% |
| Tasa impositiva vigente aplicada a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | (1.047.235) |
| Diferencias permanentes: | |
| Resultado de inversiones permanentes | (156.861) |
| Reexpresión en moneda constante | (529.659) |
| Diferencia de cambio por conversión de inversiones no corrientes y otros | (118.759) |
| (1.852.514) |
Asimismo, la composición del impuesto diferido al 30 de septiembre de 2004, es la siguiente:
| Activos impositivos diferidos | |
| Previsiones no deducibles | 1.589.464 |
| Diversos | 182.374 |
| Total activo impositivo diferido | 1.771.838 |
| Pasivos impositivos diferidos | |
| Bienes de uso | (69.455) |
| Bienes de cambio | (1.067.402) |
| Total pasivo impositivo diferido | (1.136.857) |
| Total activo diferido impositivo neto | 634.981 |
- SOCIEDAD CONTROLANTE
YPF S.A. ejerce el control de A - EVANGELISTA S.A., mediante la tenencia del 99,91% de sus acciones con derecho a voto. YPF S.A. tiene su domicilio legal en Avenida Presidente Roque Sáenz Peña 777, Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. Su actividad principal es el estudio, exploración y explotación de hidrocarburos líquidos y/o gaseosos y demás minerales, como asimismo, la industrialización, transporte y comercialización de estos productos y sus derivados, incluyendo también productos petroquímicos y químicos, la generación de energía eléctrica a partir de hidrocarburos, así como también prestar servicios de telecomunicaciones.
- SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES Y UTEs RELACIONADAS
Los principales saldos al 30 de septiembre de 2004 con sociedades y UTEs relacionadas son los siguientes:
| Inversiones | Créditos por ventas | Otros créditos | Cuentas por pagar | Otros pasivos | |||||
| YPF S.A. | - | 28.633.859 | - | - | 9.897.402 | ||||
| Metrogas S.A. | - | 1.219.992 | - | - | - | ||||
| Repsol International Finance B.V. | 3.261.513 | - | - | - | - | ||||
| Consorcio La Ventana | - | 1.257.126 | - | - | - | ||||
| A – Evangelista Construções e Serviços Ltda. | - | - | 46.406 | - | - | ||||
| AESA Construcciones y Servicios S.A. | - | - | 7.259.341 | - | - | ||||
| U.T.E. Filo Morado | - | 611.107 | - | - | - | ||||
| Gasoducto Oriental S.A. | - | - | - | - | 1.177.169 | ||||
| Adicor S.A. | - | - | - | 519.198 | - | ||||
| PBB Polisur S.A. | - | 78.987 | - | - | - | ||||
| Refinor S.A. | - | - | - | - | 442.977 | ||||
| Otros | - | 106.928 | - | - | 235.881 | ||||
| 3.261.513 | 31.907.999 | 7.305.747 | 519.198 | 11.753.429 |
Las principales operaciones realizadas con sociedades y UTEs relacionadas por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre 2004 son las siguientes:
| Compra de bienes y servicios | Ventas y prestaciones | Intereses ganados | |||
| YPF S.A. | 193.561 | 90.666.701 | - | ||
| Metrogas S.A. | - | 3.544.953 | - | ||
| U.T.E. Filo Morado | - | 1.338.180 | - | ||
| Empresa Petrolera Andina S.A. | - | 586.379 | - | ||
| Consorcio La Ventana | - | 4.883.853 | - | ||
| AESA Construcciones y Servicios S.A. | - | 632.260 | - | ||
| PBB Polisur S.A. | - | 434.739 | - | ||
| Otros | - | 232.786 | 26.361 | ||
| 193.561 | 102.319.851 | 26.361 |
- AVALES, FIANZAS, SEGUROS Y GARANTÍAS
Para el desarrollo de sus actividades, la Sociedad contrata avales, fianzas y otros tipos de seguros, a efectos de garantizar a sus clientes el cumplimiento y ejecución de los contratos. Adicionalmente, recibe garantías de sus proveedores.
La composición de los mismos al 30 de septiembre de 2004 es la siguiente:
Contratos de fianzas y garantías otorgadas por cláusulas contractuales 105.259.058
Garantías recibidas de proveedores y subcontratistas 20.161.841
- RESTRICCIÓN A LA DISTRIBUCIÓN DE LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con la Ley N° 25.063, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias, con carácter de pago único y definitivo. Se consideran utilidades impositivas acumuladas a los efectos de este impuesto el saldo de utilidades contables acumuladas al 30 de septiembre de 1998, menos los dividendos pagados más las utilidades impositivas determinadas a partir del 1 de julio de 1998 y los dividendos o utilidades provenientes de otras sociedades en Argentina.
- RECLAMOS Y CONTINGENCIAS
- Reclamo de la UTE Sade I.C.S.A. – Ingeniería Tauro S.A. – A - Evangelista S.A.
La Sociedad participa en un 20% en la UTE Sade I.C.S.A. - Ingeniería Tauro S.A. -
A - EVANGELISTA S.A. (la "UTE"). El efecto de la consolidación proporcional de la mencionada UTE con los estados contables de A - EVANGELISTA S.A. no es significativo.
La UTE presentó a su cliente Refinor S.A. con fecha 15 de junio de 1999 una solicitud de reconocimiento de la tarifa pactada contractualmente por exceso de días de lluvia y costos extraordinarios que debió afrontar durante la ejecución del contrato por un monto total de 5.434.408 en moneda de dicha fecha. Refinor S.A. rechazó la presentación realizada por la UTE, reclamando a su vez el pago de 3.210.214 en moneda de dicha fecha, en concepto de penalidades por incumplimiento de los plazos de entrega y otros rubros. Con fecha 20 de septiembre de 2000, y en virtud de las disidencias de los dictámenes de los peritos de las partes, cada una mantiene sus respectivos reclamos, resolviendo elevar el diferendo al árbitro designado en el Compromiso Arbitral.
A la fecha de emisión de los estados contables, las partes han cumplido la totalidad de la prueba y se han presentado los alegatos.
La Dirección de la Sociedad y los asesores legales de la UTE estiman que el reclamo antes mencionado no tendrá efectos económicos adversos significativos.
- Adicionales al contrato Carina & Aries
En relación al contrato suscripto entre el consorcio integrado por la Sociedad (70 %) y Tecna Estudios y Proyectos de Ingeniería S.A. (30%) (el “Consorcio”) y Total Austral S.A. (“Total”) por la obra “Carina & Aries Project onshore production facilities”, el Consorcio ha presentado un reclamo ante Total solicitando un reconocimiento por mayores costos y por modificaciones en el alcance de la obra. A la fecha de emisión de los presentes estados contables no se han formalizado contractualmente las negociaciones llevadas a cabo que resuelven el reclamo mencionado, consistente en un reconocimiento por parte de Total de aproximadamente U$S 6 millones, de los cuales aproximadamente $ 12,4 millones han sido registrados por la Sociedad en los presentes estados contables en el rubro ventas netas del estado de resultados.
- MODIFICACIONES EN LA NORMATIVA ECONÓMICA DE LA REPÚBLICA ARGENTINA
Durante el año 2002 se implementó en el país un profundo cambio del modelo económico para superar la crisis económica en el mediano plazo. A tales efectos, el Gobierno Nacional abandonó el modelo de paridad del peso con el dólar estadounidense vigente desde el mes de marzo de 1991 y adoptó diversas medidas de carácter económico, monetario, financiero, fiscal y cambiario. Los presentes estados contables contemplan todos los efectos significativos derivados de las medidas económicas conocidas a la fecha de la emisión de los mismos. Los efectos de las medidas adicionales que sean implementadas por el Gobierno Nacional serán reconocidos en el momento en que la Dirección de la Sociedad tome conocimiento de los mismos.
Anexo I
A - EVANGELISTA S.A.
EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
(expresado en pesos - Nota 1.II)
| Costo | ||||||||||
| Al inicio | Del período | Al cierre | ||||||||
| Cuenta principal | del ejercicio | Altas | Bajas | Transferencias | del período | |||||
| Terrenos, edificios y mejoras | 21.888.833 | 97.420 | - | 161.363 | 22.147.616 | |||||
| Instalaciones industriales | 900.375 | - | - | - | 900.375 | |||||
| Rodados | 14.175.245 | 1.775.810 | (1.059.465) | - | 14.891.590 | |||||
| Maquinarias y herramientas | 22.891.009 | 1.665.935 | - | 995.106 | 25.552.050 | |||||
| Muebles y equipos de oficina | 2.805.993 | 164.459 | - | - | 2.970.452 | |||||
| Obras en curso | 381.148 | 1.056.841 | - | (869.660) | 568.329 | |||||
| Anticipos a proveedores | 121.008 | 329.153 | - | (340.882) | 109.279 | |||||
| Total | 63.163.611 | 5.089.618 | (1.059.465) | (54.073) | 67.139.691 |
| Depreciaciones acumuladas | ||||||||||||
| Al inicio | Del período | Al cierre | Neto | |||||||||
| Cuenta principal | del ejercicio | Alícuota % | Aumentos | Bajas | del período | resultante | ||||||
| Terrenos, edificios y mejoras | 11.937.832 | -/2 | 359.940 | - | 12.297.772 | 9.849.844 | ||||||
| Instalaciones industriales | 509.831 | 10 | 39.184 | - | 549.015 | 351.360 | ||||||
| Rodados | 9.534.121 | 20 | 1.456.443 | (1.059.465) | 9.931.099 | 4.960.491 | ||||||
| Maquinarias y herramientas | 13.984.040 | 5/50 | 1.764.266 | - | 15.748.306 | 9.803.744 | ||||||
| Muebles y equipos de oficina | 2.111.401 | 10/50 | 317.045 | - | 2.428.446 | 542.006 | ||||||
| Obras en curso | - | - | - | - | - | 568.329 | ||||||
| Anticipos a proveedores | - | - | - | - | - | 109.279 | ||||||
| Total | 38.077.225 | 3.936.878 | (1.059.465) | 40.954.638 | 26.185.053 |
Anexo II
A - EVANGELISTA S.A.
INVERSIONES NO CORRIENTES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
(expresado en pesos - Nota 1.II)
| Características de los valores | ||||||||||
| Denominación y emisor | Clase | Valor nominal (1) | Cantidad | Valor de costo | Valor registrado | |||||
| Inversiones no corrientes | ||||||||||
| Sociedades relacionadas: | ||||||||||
| A – Evangelista Construções e Serviços Ltda. | Cuotas de 1 voto | R$ 10 | 256.707 | 2.911.521 | 523.178 | |||||
| Gasoducto Oriental S.A. | Clase D, ordinarias, nominativas no endosables | $ 1 | 2.000 | 4.395 | 665.722 | |||||
| Adicor S.A. | Al portador | $U 1 | 400.000 | 112.858 | 15.728.947 | |||||
| Diversas (2) | - | - | - | 208 | 208 | |||||
| Total | 16.918.055 |
| Información sobre el emisor | ||||||||||||
| Últimos estados contables (1) | ||||||||||||
| Denominación y emisor | Actividad principal | Fecha de cierre | Capital Social | Resultado | Patrimonio neto | Porcentaje de participación sobre el capital social | ||||||
| Inversiones no corrientes | ||||||||||||
| Sociedades relacionadas: | ||||||||||||
| A – Evangelista Construções e Serviços Ltda. | Servicios de mantenimiento y reparación de instalaciones y equipamientos utilizados en la industria petrolera, comercialización de dichos equipamientos, y elaboración de proyectos y estudios de ingeniería y demás actividades relacionadas a tales fines | 30/09/04 | R$ 2.593.000 | R$ (23.925) | R$ 525.311 | 99,00% | ||||||
| Gasoducto Oriental S.A. | Dirección, realización del proyecto básico y de detalle, consultoría, montaje, supervisión, instalación, asesoramiento, mantenimiento, explotación y ejecución de la obra de construcción de un gasoducto y demás instalaciones accesorias al mismo, desde la ciudad de Colonia hasta Montevideo en la República Oriental del Uruguay, para la empresa Gasoducto Cruz del Sur S.A. | 30/06/04 | 12.000 | 47.543 | 3.993.534 | 16,67% | ||||||
| Adicor S.A. | Industrialización y comercialización en todas sus formas de mercaderías, arrendamiento de bienes, obras y servicios; importación, exportación, representación, comisiones y consignaciones; compraventa, arrendamiento, administración, construcción y toda clase de operaciones con bienes inmuebles; explotación agropecuaria, forestación, fruticultura, citricultura y sus derivados; participación, constitución o adquisición de empresas que operen en ramos preestablecidos en el estatuto de la Sociedad | 30/09/04 | U$S 31.949 | U$S (17.343) | U$S 8.206.650 | 100,00% |
-
- Se consigna en la moneda en que se encuentran emitidos, reales, pesos uruguayos, pesos argentinos o dólares estadounidenses, según corresponda.
(2) Incluye la participación de las sociedades AESA Construcciones y Servicios S.A. y Bahía Gas S.A. (en liquidación).
Anexo III
A - EVANGELISTA S.A.
APERTURA DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y PASIVOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
(expresado en pesos - Nota 1.II)
| Activos | Pasivos | |||||||||
| Plazo | Inversiones (1) | Créditos por ventas (2) | Otros Créditos (2) | Préstamos (3) | Otras deudas (2) (4) | |||||
| Sin plazo | - | - | 11.097.656 | - | 1.857.348 | |||||
| Con plazo | ||||||||||
| Vencido: | ||||||||||
| Hasta tres meses | - | 1.714.138 | - | - | 11.071.137 | |||||
| De tres a seis meses | - | 731.634 | - | - | 367.115 | |||||
| De seis a nueve meses | - | 16.046 | - | - | 3.631 | |||||
| De nueve a doce meses | - | 8.314 | - | - | 40.628 | |||||
| Más de un año | - | 19.964 | - | - | 139.915 | |||||
| Total vencido | - | 2.490.096 | - | - | 11.622.426 | |||||
| A vencer: | ||||||||||
| Hasta tres meses | 3.261.513 | 44.679.181 | 3.886.710 | 2.740.521 | 40.352.736 | |||||
| De tres a seis meses | - | - | 3.315.553 | - | 2.443.022 | |||||
| De seis a nueve meses | - | - | 3.800.677 | - | 2.043.005 | |||||
| De nueve a doce meses | - | - | 2.852.330 | - | 5.668.177 | |||||
| Más de un año | - | - | 9.036.781 | - | - | |||||
| Total a vencer | 3.261.513 | 44.679.181 | 22.892.051 | 2.740.521 | 50.506.940 | |||||
| Total con plazo | 3.261.513 | 47.169.277 | 22.892.051 | 2.740.521 | 62.129.366 | |||||
| Total | 3.261.513 | 47.169.277 | 33.989.707 | 2.740.521 | 63.986.714 |
- Devenga intereses a tasa variable.
- No devengan intereses.
- Devenga interés a tasa fija.
- Comprende el pasivo total excluidos los préstamos y las previsiones.
Anexo IV
A - EVANGELISTA S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Importe contabilizado en pesos | ||||
| Activo Corriente | ||||||
| Caja y bancos | US$ | 62.947 | 2,941 (1) | 185.127 | ||
| Inversiones - Colocaciones transitorias | US$ | 1.108.981 | 2,941 (1) | 3.261.513 | ||
| Créditos por ventas | US$ | 7.104.779 | 2,941 (1) | 20.895.155 | ||
| Otros créditos | US$ | 807.796 | 2,941 (1) | 2.375.727 | ||
| R$ | 46.129 | 1,006 (1) | 46.406 | |||
| Total del activo corriente | 26.763.928 | |||||
| Pasivo Corriente | ||||||
| Cuentas por pagar | US$ | 6.033.716 | 2,981 (2) | 17.986.508 | ||
| R$ | 126.581 | 1,047 (2) | 132.530 | |||
| € | 85.497 | 3,74 (2) | 319.760 | |||
| Otros pasivos | US$ | 1.140.175 | 2,981 (2) | 3.398.862 | ||
| Total del pasivo corriente | 21.837.660 | |||||
| Total del pasivo | 21.837.660 |
- Tipo de cambio comprador.
- Tipo de cambio vendedor.
Anexo V
A - EVANGELISTA S.A.
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 64, APARTADO I, INCISO b) DE LA LEY N° 19.550
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
(expresado en pesos - Nota 1.II)
| Total | Costo de obras | Gastos de comercialización | Gastos de administración | ||||
| Sueldos y jornales | 34.165.147 | 32.398.760 | 288.484 | 1.477.903 | |||
| Contribuciones sociales | 7.321.980 | 7.048.076 | 61.491 | 212.413 | |||
| Honorarios y asesoramiento profesional | 1.303.684 | 783.523 | 257.898 | 262.263 | |||
| Otros gastos en personal | 11.416.366 | 11.149.350 | 57.175 | 209.841 | |||
| Alquileres | 17.588.479 | 17.576.637 | 11.842 | - | |||
| Combustibles y lubricantes | 3.387.029 | 3.376.615 | 3.553 | 6.861 | |||
| Impuestos, tasas y servicios | 8.225.997 | 4.406.908 | 3.808.968 | 10.121 | |||
| Transportes, fletes y seguros | 4.001.454 | 3.991.947 | 56 | 9.451 | |||
| Depreciación de bienes de uso | 3.936.878 | 3.854.739 | - | 82.139 | |||
| Gastos de operaciones y mantenimiento | 43.809.959 | 43.101.825 | 194.892 | 513.242 | |||
| Previsión deudores por venta de cobro dudoso | 633.406 | 633.406 | - | - | |||
| Diversos | 51.252 | 8.096 | 25.562 | 17.594 | |||
| Total | 135.841.631 | 128.329.882 | 4.709.921 | 2.801.828 |
Cuadro I
1 de 3
A - EVANGELISTA S.A. Y SOCIEDADES CONTROLADAS
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
(expresado en pesos - Nota 1.II a los estados contables básicos)
| Activo Corriente | |
| Caja y bancos | 3.663.520 |
| Inversiones | 8.036.996 |
| Créditos por ventas | 47.300.751 |
| Otros créditos | 14.008.414 |
| Bienes de cambio | 40.150.411 |
| Total del activo corriente | 113.160.092 |
| Activo No Corriente | |
| Otros créditos (Nota 2) | 37.053.896 |
| Inversiones | 665.930 |
| Bienes de uso | 26.185.053 |
| Total del activo no corriente | 63.904.879 |
| Total del activo | 177.064.971 |
| Pasivo Corriente | |
| Cuentas por pagar | 49.883.751 |
| Préstamos - Adelantos en cuenta corriente | 2.740.521 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 4.270.459 |
| Cargas fiscales | 916.128 |
| Otros pasivos | 12.396.754 |
| Total del pasivo corriente | 70.207.613 |
| Pasivo No Corriente | |
| Previsiones | 4.610.751 |
| Cargas fiscales | 8.416.684 |
| Total del pasivo no corriente | 13.027.435 |
| Total del pasivo | 83.235.048 |
| Participación de terceros en sociedad controlada | 5.285 |
| Patrimonio Neto | 93.824.638 |
| Total del pasivo, participación de terceros en sociedad controlada y patrimonio neto | 177.064.971 |
Las Notas 1 y 2 y los estados contables básicos de A - EVANGELISTA S.A.
son parte integrante de y deben leerse juntamente con este estado.
Cuadro I
2 de 3
A - EVANGELISTA S.A. Y SOCIEDADES CONTROLADAS
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
(expresado en pesos - Nota 1.II a los estados contables básicos)
| Ventas netas | 200.394.018 |
| Costo de ventas | (191.457.936) |
| Utilidad bruta | 8.936.082 |
| Gastos de comercialización | (4.709.921) |
| Gastos de administración | (2.959.316) |
| Utilidad operativa | 1.266.845 |
| Resultado de inversiones permanentes | (372.600) |
| Resultados financieros y por tenencia, netos | 2.022.058 |
| Otros ingresos, netos | 75.899 |
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias y participación de terceros en sociedad controlada | 2.992.202 |
| Impuesto a las ganancias | (1.852.858) |
| Participación de terceros en sociedad controlada | 242 |
| Utilidad neta del período | 1.139.586 |
Las Notas 1 y 2 y los estados contables básicos de A - EVANGELISTA S.A.
son parte integrante de y deben leerse juntamente con este estado.
Cuadro I
3 de 3
A - EVANGELISTA S.A. Y SOCIEDADES CONTROLADAS
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
(expresado en pesos - Nota 1.II a los estados contables básicos)
| Efectivo aplicado a las operaciones | |
| Utilidad neta del período | 1.139.586 |
| Ajustes para conciliar la utilidad neta del período con el efectivo aplicado a las operaciones: | |
| Depreciación de bienes de uso | 3.936.878 |
| Participación de terceros en sociedad controlada | (242) |
| Resultado por venta de bienes de uso | (243.992) |
| Resultado de inversiones permanentes | 372.600 |
| Resultado por traslación de inversiones no corrientes | (281.002) |
| Incremento de previsión de deudores por ventas | 633.406 |
| Variación neta de previsiones | 69.425 |
| Cambios en activos y pasivos: | |
| Créditos por ventas | (3.519.914) |
| Otros créditos | (22.181.937) |
| Bienes de cambio | (27.109.010) |
| Cuentas por pagar y préstamos | 18.342.898 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 1.143.583 |
| Cargas fiscales | (548.554) |
| Otros pasivos | 9.995.485 |
| Intereses a pagar y otros | (89.368) |
| Efectivo neto aplicado a las operaciones | (18.340.158)(2) |
| Efectivo generado por las actividades de inversión | |
| Adquisición de bienes de uso | (5.089.618) |
| Ingresos por venta de bienes de uso | 243.992 |
| Inversiones no consideradas efectivo | 8.584.003 |
| Efectivo neto generado por las actividades de inversión | 3.738.377 |
| Disminución neta de efectivo (1) | (14.601.781) |
| Efectivo al inicio del ejercicio (1) | 26.302.297 |
| Efectivo al cierre del período (1) | 11.700.516 |
- Incluye caja y bancos e inversiones con vencimiento originariamente pactado inferior a tres meses.
- Incluye 49.487 correspondientes a intereses pagados por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2004.
Las Notas 1 y 2 y los estados contables básicos de A - EVANGELISTA S.A.
son parte integrante de y deben leerse juntamente con este estado.
Cuadro I
A - EVANGELISTA S.A. Y SOCIEDADES CONTROLADAS
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
(cifras expresadas en pesos - Nota 1.II a los estados contables básicos)
- ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
a) Bases de presentación:
Siguiendo el procedimiento establecido en la Resolución Técnica N° 21 de la F.A.C.P.C.E.,
A - EVANGELISTA S.A. ha consolidado su balance general al 30 de septiembre de 2004 y los correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en dicha fecha, con los estados contables de aquellas sociedades en las que posee los votos necesarios para formar la voluntad social.
b) Estados contables utilizados en la consolidación:
Para la consolidación de los estados contables al 30 de septiembre de 2004 se han utilizado los estados contables disponibles de las sociedades controladas a dicha fecha.
c) Criterios de valuación y exposición:
Los estados contables de las sociedades controladas han sido preparados sobre la base de criterios similares a los aplicados por A - EVANGELISTA S.A. para la elaboración de sus estados contables.
- DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONSOLIDADOS
Se indican a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables consolidados, en adición a lo detallado en la Nota 3 a los estados contables básicos:
| Otros créditos: | |
| No Corrientes | |
| Anticipos financieros | 16.910.750 |
| Impuesto a las ganancias, neto | 4.966.165 |
| Impuesto al valor agregado, neto | 14.012.946 |
| Impuesto diferido | 634.981 |
| Impuestos sobre los ingresos brutos | 491.345 |
| Diversos | 37.709 |
| 37.053.896 |
| Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 03 - NOVIEMBRE - 2004 EDUARDO A. BALDI Por Comisión Fiscalizadora Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 - F° 115 | Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 03 - NOVIEMBRE - 2004 Deloitte & Co. S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 RICARDO C. RUIZ Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 156 - F° 159 | ROLANDO A. BALLESTER Presidente |
A - EVANGELISTA S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
RATIFICACIÓN DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos nuestras firmas que obran litografiadas en las fojas que anteceden desde la página N° 1 hasta la página N° 25.
| EDUARDO A. BALDI | ROLANDO A. BALLESTER | |
| Por Comisión Fiscalizadora | Presidente | |
| Contador Público U.B.A. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 132 – Fº 115 | ||
| Deloitte & Co. S.R.L. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 | ||
| Ricardo C. Ruiz | ||
| Socio | ||
| Contador Público U.B.A. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 156 - F° 159 |
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
A - EVANGELISTA S.A.:
De nuestra consideración:
- De acuerdo con las disposiciones vigentes, hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general de A - EVANGELISTA S.A. (“la Sociedad”) al 30 de septiembre de 2004 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Asimismo, hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general consolidado de A - EVANGELISTA S.A. y sus sociedades controladas al 30 de septiembre de 2004 y los correspondientes estados consolidados de resultados y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en dicha fecha. Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
- Nuestro trabajo sobre los estados contables mencionados en el primer párrafo consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta principalmente el informe de los auditores externos Deloitte & Co. S.R.L. de fecha 3 de noviembre de 2004, correspondiente a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios emitido de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en Argentina para la revisión de estados contables de períodos intermedios. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación, comercialización y producción, dado que estas cuestiones son responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Consideramos que nuestro trabajo y el informe del auditor externo nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- El informe de los auditores externos Deloitte & Co. S.R.L. indica que no han revisado los estados contables de la sociedad Adicor S.A. al 30 de septiembre de 2004, los cuales fueron utilizados por la Sociedad para la valuación de esta inversión por el método del valor patrimonial proporcional en los estados contables de A - EVANGELISTA S.A y en la consolidación de ésta con sus sociedades controladas. Los activos y resultados de la sociedad mencionada precedentemente representan el 9,52% y 15,57% al 30 de septiembre de 2004 de los activos totales individuales y consolidados de la Sociedad y una pérdida de $ 51.746 por el período de nueve meses finalizado en dicha fecha. Los estados contables de dicha sociedad han sido objeto de revisión limitada por otros auditores, quienes emitieron su informe, sin salvedades, con fecha 1 de noviembre de 2004. Dicho informe les ha sido suministrado y su informe en cuanto se refiere a las cifras incluidas para dicha Sociedad, se basa en el informe de los otros auditores.
- Como se describe en la Nota 8.b) a los estados contables adjuntos, en relación al contrato suscripto entre el consorcio integrado por la Sociedad (70 %) y Tecna Estudios y Proyectos de Ingeniería S.A. (30%) (el “Consorcio”) y Total Austral S.A. (“Total”) por la obra “Carina & Aries Project onshore production facilities”, el Consorcio ha presentado un reclamo ante Total solicitando un reconocimiento por mayores costos y por modificaciones en el alcance de la obra por aproximadamente U$S 6 millones, de los cuales aproximadamente $ 12,4 millones han sido registrados por la Sociedad en los estados contables adjuntos en el rubro ventas netas del estado de resultados. A la fecha de aprobación de los presentes estados contables, no se han formalizado contractualmente las negociaciones llevadas a cabo que permitan registrar contablemente dicho reclamo bajo normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina.
- Tal como se indica en la Nota 1.I a los estados contables básicos adjuntos, la Sociedad decidió no presentar información comparativa con el ejercicio anual precedente ni con igual período del ejercicio anterior, atendiendo al destino de los mismos. Esta información es requerida por las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina y es incluida por la Sociedad en sus estados contables correspondientes a los ejercicios económicos anuales.
- Los estados contables adjuntos han sido preparados exclusivamente con el objeto de ser utilizados por la sociedad controlante YPF SOCIEDAD ANÓNIMA en la valuación de su inversión por el método del valor patrimonial proporcional y en la consolidación de sus estados contables, siguiendo los criterios establecidos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores, y pueden no ser apropiados para otros usos.
- Basados en el trabajo realizado, en el informe de los auditores externos Deloitte &
Co. S.R.L. y en el informe de los otros auditores mencionado en el tercer párrafo precedente, excepto por el efecto de la registración contable del reclamo mencionado en el párrafo cuarto precedente y excepto por la omisión de presentación de información comparativa mencionada en el párrafo quinto, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el primer párrafo para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina. - Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes que, en ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período los restantes procedimientos descriptos en el artículo Nº 294 de la Ley Nº 19.550 que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Buenos Aires, 3 de noviembre de 2004
Por Comisión Fiscalizadora
Eduardo A. Baldi
Síndico
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 132 - Fº 115