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YPF S.A. Annual Report 2008
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Memoria y Estados Contables al
31 de diciembre de 2008 y 2007
Informe de los Auditores Independientes
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Memoria
(Información no cubierta por el Informe de los Auditores Independientes)
Señores Accionistas de
TERMINALES MARITIMAS PATAGONICAS S.A.:
De conformidad con las disposiciones legales y estatutarias vigentes, sometemos a vuestra consideración la documentación del Balance General correspondiente al ejercicio económico número 15 finalizado el 31 de diciembre de 2008.
En virtud de la obtención de la concesión de Transporte de Hidrocarburos que tuvo su origen en la Ley N° 17.319 y por la cual se dispone un plazo de duración de la concesión de treinta y cinco años (prorrogable por el Poder Ejecutivo Nacional por diez años más), el 31 de enero de 1994 la Sociedad inició sus operaciones de almacenaje y embarque de crudo en las terminales marítimas de Caleta Córdova y Caleta Olivia. En esa fecha se materializó la transferencia de los bienes correspondientes al aporte en especie que YPF S.A. realizara a la Sociedad y que fuera la contrapartida de la compra de las acciones clase A.
De allí en adelante, se realizó un activo plan de inversiones destinadas al reacondicionamiento y modernización de las instalaciones y de los sistemas de seguridad, superando ampliamente lo comprometido contractualmente con YPF S.A.
Resultados: El resultado neto del ejercicio ascendió a la suma de $ 33.467.032, siendo sensiblemente superior al resultado neto del ejercicio anterior. Esto tiene como causa principal los mayores ingresos extraordinarios obtenidos por multas por incumplimiento del Programa de Entrega y Embarque Final (PEEF) dispuesto en el Reglamento de las Terminales.
Facturación:Las ventas por servicios del ejercicio 2008 fueron superiores a las realizadas durante el ejercicio anterior en un 10,4 % con una facturación total de $107.862.416.
Situación Financiera: Las operaciones ordinarias de la Sociedad generaron fondos suficientes para atender el normal cumplimiento de las obligaciones corrientes.
Variaciones de Activos y Pasivos: Durante el ejercicio las variaciones más significativas fueron:
- Un incremento en el rubro deudores por servicios como consecuencia de la mayor facturación por multas que se produjo sobre el fin del ejercicio.
- Un aumento del rubro deudas fiscales producto de un mayor impuesto a las ganancias a pagar.
Saldos y Operaciones con Sociedades Relacionadas: Los saldos de créditos y deudas y las operaciones más significativas realizadas durante el ejercicio, con empresas relacionadas con TERMINALES MARITIMAS PATAGONICAS S.A., se encuentran detallados en la nota 5 de los estados contables al 31 de diciembre de 2008.
Indicadores: A continuación se detallan los siguientes indicadores económico-financieros:
DESCRIPCION FORMULA 2008 2007
| Solvencia | Patrimonio Neto/Pasivo Total | 4,89 | 9,07 |
| Endeudamiento | Pasivo Total/Patrimonio Neto | 0,20 | 0,11 |
| Liquidez Corriente | Activo Corriente/Pasivo Corriente | 2,85 | 3,95 |
| Liquidez Extra-Seca | (Caja-Banco+Inversiones Transitorias)/Pasivo Corriente | 0,94 | 1,65 |
| PN/A | Patrimonio Neto/Activo Total | 0,83 | 0,90 |
| Inmovilización Activos | Activo No Corriente/Activo Total | 0,63 | 0,74 |
| Rentabilidad Total y Ordinaria de la Inversión de los Accionistas | Resultado Neto/(Patrimonio Neto al cierre-Resultado Neto) | 0,28 | 0,18 |
| Apalancamiento | Resultado Neto/Patrimonio Neto | 0,22 | 0,15 |
| Rotación de Activos | Ventas/Activo Total | 0,59 | 0,61 |
Inversiones en Bienes de Uso: En el presente ejercicio la Sociedad realizó inversiones por
$ 15.807.815. Dichas inversiones corresponden principalmente a la adquisición de una monoboya por un monto de $ 11.903.538, cañerías por $ 1.348.689 y a otras inversiones por un monto de $ 2.555.588.
Distribución de utilidades: En línea con la distribución de dividendos del ejercicio 2007, se propone para el presente ejercicio una distribución en efectivo por un monto igual a la ganancia neta obtenida en el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2008, es decir $ 33.467.032, apropiando la totalidad de Resultados No Asignados.
Situación actual: La gestión administrativa, la planificación y el desarrollo de las operaciones, y las características de las instalaciones, tanto On-Shore como Off-Shore, responden satisfactoriamente a los requerimientos operativos y condiciones de seguridad controlados por la Secretaría de Energía, a lo dispuesto en la Concesión de Transporte y a lo establecido por la Ley de Hidrocarburos (Ley N° 17.319) y el Decreto N° 44/91 para dicho servicio. Las Terminales de Caleta Olivia y Caleta Córdova funcionan adecuadamente, cumplimentan reglamentaciones locales e internacionales de Salud Ocupacional, Seguridad, Cuidado Ambiental y Protección Patrimonial y, adicionalmente cuentan con certificaciones de prestigiosos entes del exterior acerca del cumplimiento de normativas voluntarias que acreditan el elevado estándar de calidad de nuestros equipos y operaciones.
Perspectivas futuras: La Sociedad continuará realizando los mantenimientos, mejoras de planta, obras adecuadas y otras acciones, a fin de asegurar la calidad del servicio a nuestros clientes, el manejo operativo óptimo de las instalaciones, la seguridad y salud de los empleados propios y de contratistas, y el respeto y protección del medio ambiente. En tal sentido y como titular de la concesión del servicio de transporte, TERMAP SA permanentemente evaluará la necesidad y gestionará las obras adicionales de infraestructura requeridas para que el servicio continúe desarrollándose en forma eficaz e ininterrumpida, adaptándose a la evolución de la producción de petróleo crudo de la Cuenca del Golfo San Jorge.
Desempeño operativo y principales logros:
En 15 años de Operaciones se ha embarcado 232 m3 de crudo y se han efectuado sin inconvenientes 4.143 amarres y operaciones de embarque de crudo en buques tanque.
Al 31 de diciembre de 2008 se llevan trabajados 14 años y 11 meses sin accidentes en personal propio. El equipo formado por TERMAP S.A. y sus contratistas llevan trabajados 2 años y 4 meses sin accidentes con días perdidos.
Durante el período:
- Se obtuvieron extensiones extraordinarias de los certificados de clase de las monoboyas de las Terminales de Caleta Córdova y Caleta Olivia (certificaciones emitidas por el American Bureau of Shipping - ABS -, prestigioso ente auditor internacional de instalaciones industriales).
- Se importó una nueva monoboya cuya construcción fuera encomendada a la empresa SOFEC. La misma, que cuenta con certificación del American Bureau of Shipping, fue instalada exitosamente en la Terminal Marítima de Caleta Córdova en febrero de 2009 y permitió reducir en un 50% los costos operativos y tiempos de fuera de servicio por remplazo, como así también los riesgos inherentes a dicha operación.
- Se realizó el cambio de la línea de mangueras flotantes y de una de las líneas de mangueras submarinas, ambas líneas sustituídas por nuevas, en la monoboya de Caleta Córdova.
- Se renovó el seguro integral de las Terminales con vigencia desde el 01/07/08 al 30/06/09, contratado a través de los brokers internacionales Frank Cristal & Co. Y Benfield UK., y la firma local Makler S.A.. Como consecuencia de las gestiones efectuadas en conjunto con uno de nuestros accionistas se obtuvieron sin incrementar el costo de la prima, los siguientes logros: aumento significativo de los Valores a Riesgo Declarados, incremento del Valor de Bienes de Terceros bajo cuidado, custodia y/o control para reflejar el precio de realización del crudo y disminución en el deducible particular “Conmoción, Motín y/o Vandalismo”.
Adicionalmente se cumplimentaron exitosamente, en el año 2008, las siguientes Auditorías:
- Plan de Emergencia (PLANACON): Auditoría efectuada por la Prefectura Naval Argentina en la que se realizaron los ejercicios anuales de lucha contra derrames exigidos por la Ordenanza Marítima 8/98. Los auditores extendieron la convalidación anual destacando el alto grado de preparación demostrado durante las actividades.
- Código Internacional para la Protección de los Buques y de las Instalaciones Portuarias (Código PBIP): Auditoría efectuada por la Prefectura Naval Argentina en la cual se otorgó la convalidación anual de la certificación de cumplimiento del Código conforme los requerimientos de la Ordenanza Marítima 6/03.
- Mantenimiento y recertificación del Sistema de Gestión Integrado de acuerdo a las Norma ISO 9001:2000 y 14001:2004. Los auditores encontraron el Sistema de Gestión integrado perfectamente implementado y convalidaron ambos certificados de cumplimiento.
- Se desarrolló y superó exitosamente la auditoria de Seguridad en las Plantas de Almacenamiento de Hidrocarburos; esta auditoría se realizó de acuerdo a lo estipulado en la Resolución 404/94 SE para verificar el cumplimiento de la Ley N° 13.660 y su decreto reglamentario 10.877/1960. El resultado fue altamente satisfactorio, otorgándose los certificados correspondientes sin observaciones adicionales.
Objetivos: La Sociedad establece anualmente objetivos de mejora relacionados a Seguridad, Medio Ambiente, Integridad de las Instalaciones, Calidad de Servicio, Protección Patrimonial, Operativos y Económico Financieros a través de su Programa de Gestión Integrado, siendo el cumplimiento de los objetivos considerados significativos en el año 2008, muy satisfactorio.
Por último la empresa desea agradecer a los contratistas, clientes y muy especialmente al personal de Terminales Marítimas Patagónicas quienes contribuyeron al logro de los objetivos propuestos para el presente ejercicio económico.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 27 de febrero de 2009.
| Por el Directorio |
| FERNANDO JOSÉ VILLARREAL |
| Presidente |
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los Señores Directores de
Terminales Marítimas Patagónicas S.A.:
CUIT Nº: 30-66191520-6
Domicilio Legal: Leandro N. Alem 1180, Piso 11 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
- Identificación de los estados contables objeto de la auditoría
Hemos efectuado un examen de los estados contables de TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A. ("la Sociedad") que incluyen el balance general al 31 de diciembre de 2008 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio económico finalizado en dicha fecha y la información complementaria contenida en sus notas 1 a 6 y sus anexos I, II, III, y IV.
Los estados contables e información complementaria detallados en el párrafo anterior, se presentan en forma comparativa con la información que surge de los estados contables e información complementaria al 31 de diciembre de 2007.
El Directorio y la Gerencia de la Sociedad son responsables por la preparación y presentación razonable de los estados contables de acuerdo con las normas contables vigentes en la República Argentina. Esta responsabilidad incluye: (i) diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación razonable de estados contables, de manera que éstos no incluyan distorsiones significativas originadas en errores u omisiones o en irregularidades; (ii) seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas, y (iii) efectuar las estimaciones que resulten razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados contables basada en nuestro examen efectuado con el alcance mencionado en el capítulo 2 siguiente.
- Alcance del trabajo
Nuestro examen se practicó de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Estas normas requieren que planifiquemos y desarrollemos la auditoría con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que los estados contables no incluyan errores significativos.
Una auditoría involucra aplicar procedimientos, sustancialmente sobre bases selectivas, para obtener evidencias sobre la información expuesta en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor e incluyen su evaluación de los riesgos de que existan distorsiones significativas en los estados contables originadas en errores u omisiones o en irregularidades.
Al realizar estas evaluaciones de riesgo, el auditor considera el control interno existente en la Sociedad, relevante para la preparación y presentación razonable de los estados contables, pero no efectúa una evaluación del control interno vigente con el propósito de expresar una opinión sobre su efectividad sino con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría que resulten apropiados a las circunstancias.
Asimismo, una auditoría incluye evaluar la apropiada aplicación de las normas contables y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por el Directorio y la Gerencia de la Sociedad, así como la presentación general de los estados contables. Entendemos que los elementos de juicio obtenidos constituyen una base suficiente y apropiada como para respaldar nuestro dictamen de auditoría.
- Aclaraciones previas
Tal como se menciona en la nota 5 a los estados contables mencionados en el capítulo 1, al 31 de diciembre de 2008, la Sociedad mantiene registrado en el rubro "Deudores por servicios" un crédito por
$ 3.422.283 (equivalente a U$S 1.002.720) con Pan American Energy Sucursal Argentina, correspondiente a la facturación de una multa por incumplimiento del Programa de Entrega y Embarque Final (PEEF) de acuerdo a lo estipulado en el Reglamento de Terminales Marítimas Patagónicas. Dicho crédito se encuentra vencido y en discusión con el cliente, dado que el mismo ha invocado fuerza mayor. Si bien la Sociedad considera que tiene elementos suficientes para exigir el cobro de dicho crédito, a la fecha del presente informe las partes no han llegado aún a un acuerdo respecto a la resolución de la discrepancia.
- Dictamen
En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A. al 31 de diciembre de 2008, y los resultados de sus operaciones, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo por el ejercicio económico finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Nuestro informe sobre los estados contables del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2007, cuyas cifras se presentan con fines comparativos y son las de los estados contables de aquel ejercicio, luego de contemplar ciertas reclasificaciones según se menciona en la nota 2.IV a los estados contables mencionados en el capítulo 1, con las que estamos de acuerdo, fue emitido con opinión favorable con fecha 29 de febrero de 2008.
- Información requerida por disposiciones vigentes
-
Las cifras de los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe surgen de los registros contables de la Sociedad que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
-
Según surge de los mencionados registros contables de la Sociedad, el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2008 a favor del Régimen Nacional de la Seguridad Social en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $ 178.872 y no era exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 27 de febrero de 2009
Deloitte & Co. S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 - Fº 3
Guillermo D. Cohen
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
Índice
| Página | |
| * Información jurídica | 1 |
| * Balances generales | 2 |
| * Estados de resultados | 3 |
| * Estados de evolución del patrimonio neto | 4 |
| * Estados de flujo de efectivo | 5 |
| * Notas a los estados contables | 6 |
| * Anexos I a IV a los estados contables | 15 |
| * Ratificación de firmas litografiadas | 19 |
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
Leandro N. Alem 1180, Piso 11 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIOS ECONÓMICOS Nº 15 Y 14 INICIADOS EL 1 DE ENERO DE 2008 Y 2007
ESTADOS CONTABLES AL 31 de DICIEMBRE de 2008 y 2007
Actividad principal de la Sociedad: almacenaje y embarque de hidrocarburos y cualquier otra operación complementaria de su actividad que resulte necesaria para facilitar la consecución de su objeto.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 6 de enero de 1994 bajo el Nº 262 del Libro 114, tomo "A" de Sociedades Anónimas.
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 21 de noviembre de 1994.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia (“I.G.J.”): 1.585.339.
Fecha de finalización del contrato social: 6 de enero de 2094.
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
(Cifras expresadas en pesos)
| Suscripto, integrado, emitido e inscripto (Nota 4) | ||
| Acciones ordinarias, escriturales de v/n $10 por acción, con derecho a 1 voto por acción | ||
| Clase "A" | 10.052.000 | |
| Clase "B" | 4.308.000 | |
| 14.360.000 |
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2008 | 2007 | ||
| Activo Corriente | |||
| Caja y bancos (Nota 3.a) | 14.894.713 | 3.494.805 | |
| Inversiones (Nota 3.b) | 7.257.372 | 13.078.400 | |
| Deudores por servicios (Nota 3.c) | 35.609.384 | 16.949.709 | |
| Otros créditos (Nota 3.d) | 2.670.047 | 3.462.754 | |
| Otros activos (Nota 2.II) b) | 6.691.840 | 2.746.206 | |
| Total del activo corriente | 67.123.356 | 39.731.874 | |
| Activo No Corriente | |||
| Otros créditos (Nota 3.d) | 1.579.872 | 459.011 | |
| Bienes de uso (Anexo I) | 113.635.024 | 113.735.705 | |
| Total del activo no corriente | 115.214.896 | 114.194.716 | |
| Total del activo | 182.338.252 | 153.926.590 | |
| Pasivo Corriente | |||
| Deudas comerciales (Nota 3.e) | 10.522.771 | 5.661.138 | |
| Deudas fiscales (Nota 3.f) | 10.542.948 | 2.618.262 | |
| Deudas sociales | 2.449.817 | 1.766.835 | |
| Total del pasivo corriente | 23.515.536 | 10.046.235 | |
| Pasivo No Corriente | |||
| Previsiones (Nota 3.g) | 7.446.558 | 5.246.651 | |
| Total del pasivo no corriente | 7.446.558 | 5.246.651 | |
| Total del pasivo | 30.962.094 | 15.292.886 | |
| Patrimonio Neto (según estados respectivos) | 151.376.158 | 138.633.704 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 182.338.252 | 153.926.590 |
Las notas 1 a 6 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan
son parte integrante de estos estados contables.
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2008 | 2007 | ||
| Ingresos por servicios | 107.862.416 | 97.708.789 | |
| Costo de los servicios (Anexo III) | (76.042.110) | (66.850.340) | |
| Utilidad bruta | 31.820.306 | 30.858.449 | |
| Gastos de administración y comercialización (Anexo III) | (10.364.237) | (8.483.631) | |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 3.h) | 4.304.527 | 1.906.694 | |
| Otros ingresos (Nota 3.i) | 29.401.490 | 12.105.070 | |
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 55.162.086 | 36.386.582 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 3.j) | (21.695.054) | (15.662.004) | |
| Utilidad neta del ejercicio | 33.467.032 | 20.724.578 |
Las notas 1 a 6 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan
son parte integrante de estos estados contables.
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
ESTADOS DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE de 2008 Y 2007
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2008 | 2007 | ||||||||||||
| Capital suscripto | Ganancias reservadas | ||||||||||||
| Valor nominal | Ajuste del capital | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | Total | |||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 14.360.000 | 20.662.695 | 7.004.541 | 75.881.890 | 20.724.578 | 138.633.704 | 138.909.126 | ||||||
| Disposiciones de las Asambleas Generales Ordinarias de Accionistas celebradas el 22 de mayo de 2008 y el 29 de mayo de 2007: | |||||||||||||
| - Dividendos en efectivo | - | - | - | - | (20.724.578) | (20.724.578) | (21.000.000) | ||||||
| Utilidad neta del ejercicio | - | - | - | - | 33.467.032 | 33.467.032 | 20.724.578 | ||||||
| Saldos al cierre del ejercicio | 14.360.000 | 20.662.695 | 7.004.541 | 75.881.890 | 33.467.032 | 151.376.158 | 138.633.704 |
Las notas 1 a 6 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan
son parte integrante de estos estados contables.
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 de DICIEMBRE de 2008 Y 2007
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2008 | 2007 | ||
| Efectivo generado por las operaciones | |||
| Utilidad neta del ejercicio | 33.467.032 | 20.724.578 | |
| Ajustes para conciliar la utilidad neta del ejercicio con el efectivo neto generado por las operaciones: | |||
| Depreciación de bienes de uso | 15.846.887 | 16.943.444 | |
| Incremento de previsiones | 2.199.907 | 2.253.566 | |
| Resultado por venta de bienes de uso | (42.604) | - | |
| Cambios en activos y pasivos: | |||
| Deudores por servicios | (18.659.675) | 2.019.438 | |
| Otros créditos | (328.154) | (1.675.644) | |
| Otros activos | (3.945.634) | 4.765.720 | |
| Deudas comerciales | 4.861.633 | (826.595) | |
| Deudas sociales | 682.982 | 954.305 | |
| Deudas fiscales | 7.924.686 | (5.995.474) | |
| Efectivo neto generado por las operaciones | 42.007.060 (1) | 39.163.338 (1) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de inversión | |||
| Ingreso por venta de bienes de uso | 104.213 | - | |
| Adquisiciones de bienes de uso | (15.807.815) | (20.106.010) | |
| Efectivo neto aplicado a las actividades de inversión | (15.703.602) | (20.106.010) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de financiación | |||
| Dividendos pagados | (20.724.578) | (21.000.000) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de financiación | (20.724.578) | (21.000.000) | |
| Aumento (Disminución) neto del efectivo (2) | 5.578.880 | (1.942.672) | |
| Efectivo al inicio del ejercicio (2) | 16.573.205 | 18.515.877 | |
| Efectivo al cierre del ejercicio (2) | 22.152.085 | 16.573.205 |
- Incluye 13.535.660 y 20.306.720 correspondientes a pagos por impuesto a las ganancias por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2008 y 2007, respectivamente.
- Caja y bancos más inversiones transitorias con vencimiento inferior a tres meses.
}
Las notas 1 a 6 y los estados complementarios (Anexos I, II, III y IV) que se acompañan
son parte integrante de estos estados contables.
TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR LOS EJERCICIOS
FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE de 2008 y 2007
(cifras expresadas en pesos – Nota 2.I)
- ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
Objeto
Terminales Marítimas Patagónicas S.A. (en adelante "la Sociedad" o "TERMAP") es titular de las concesiones de transporte de las terminales marítimas de Caleta Córdova y Caleta Olivia para el almacenaje y embarque de petróleo crudo.
La Sociedad asumió en las instalaciones objeto de la concesión, la ejecución de las operaciones de recepción de petróleo crudo, almacenaje en los tanques de las caletas y embarque a los buques tanques a través de las monoboyas ubicadas en Caleta Córdova y Caleta Olivia.
Derechos y obligaciones
Duración del contrato de concesión: El plazo de las concesiones de acuerdo con la Ley Nº 17.319 es de treinta y cinco años, el cual podrá ser prorrogado por el Poder Ejecutivo Nacional por diez años más.
Tarifa: La Sociedad tiene la obligación de facturar como máximo, por los servicios de embarque y almacenaje de crudo, la tarifa oficial fijada por la Secretaría de Energía de la Nación de acuerdo con lo establecido en la Ley Nº 17.319, Decreto Nº 44/91 y Resolución Nº 5/04 de la Secretaría de Energía de la Nación, que entró en vigencia el 13 de enero de 2004, la cual fue prorrogada por las resoluciones Nº 963/04 y 972/05 de dicha Secretaría hasta tanto se apruebe un nuevo cuadro tarifario.
Activos de terceros en custodia
TERMAP posee en custodia petróleo de terceros en cumplimiento de su objeto social. Dicho petróleo es inventariado periódicamente por parte de la Sociedad y el mismo es controlado bajo la forma de inventario permanente, regularmente conciliado con los productores.
Seguridad
Al 31 de diciembre de 2008 no se produjeron contingencias ni incidentes en el personal propio de TERMAP. La estadística indica que se llevan trabajados 14 años y 11 meses sin accidentes en personal propio.
TERMAP y sus contratistas cumplieron, al 31 de diciembre de 2008, 2 años y 1 mes sin accidentes personales con días perdidos.
Normas ISO 14.001 y 9.001/2000
Con fecha 21 de agosto de 2001 la Sociedad obtuvo la certificación de la Norma ISO 14.001, convirtiéndose en la primera empresa del país en alcanzar la mencionada certificación en el área de servicios de recepción, almacenaje y embarque de petróleo crudo a buques tanques de hasta 160.000 toneladas de porte bruto.
Con fecha 21 de octubre de 2004, la Sociedad obtuvo la certificación del Sistema de Gestión de Calidad, de acuerdo a la Norma ISO 9.001/2000.
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables de la Sociedad han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (“ C.P.C.E.C.A.B.A”).
I) Reexpresión en moneda constante
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en forma integral mediante la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y considerando lo dispuesto por la Resolución General Nº 4/2003 de la I.G.J., que estableció la discontinuación de la reexpresión de los estados contables en moneda constante a partir del 1 de marzo de 2003.
II) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
-
Caja y bancos, inversiones, créditos y deudas (excepto previsiones del pasivo):
-
En moneda nacional: a su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada ejercicio, según las cláusulas específicas de cada operación, el cual no difiere significativamente de su valor descontado, en caso de corresponder, al cierre de cada ejercicio.
- En moneda extranjera: a su valor nominal en moneda extranjera convertido a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio, para la liquidación de dichas operaciones, incorporando en caso de corresponder, los intereses devengados a la fecha de cierre de los mismos según las cláusulas específicas de cada operación. El detalle respectivo se expone en el Anexo II. Las diferencias de cambio resultantes fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.
Las colocaciones en fondos comunes de inversión se valuaron de acuerdo con la cotización vigente de la cuota parte al cierre del ejercicio, convertidos al tipo de cambio vigente a esa fecha menos los gastos estimados de venta.
Los créditos incluyen, en los casos que corresponda, una previsión para reducir su valor al de probable realización.
La información adicional sobre los plazos de vencimientos y tasas de interés aplicables, en caso de corresponder, se exponen en el Anexo IV.
-
Otros activos:
-
Corresponden al superávit por diferencia de crudo de Caleta Córdova y de Caleta Olivia, el cual ha sido valuado a su valor neto de realización estimado, en moneda extranjera, al cierre de cada ejercicio, convertido a los tipos de cambio vigentes a dichas fechas.
-
Bienes de uso:
-
Activos transferidos de la concesión: fueron valuados de acuerdo con el valor establecido en el contrato de compraventa de acciones, reexpresado de acuerdo con lo indicado en el apartado I. Dicho valor fue prorrateado entre los distintos bienes transferidos por un perito técnico independiente.
La Sociedad utiliza el método de línea recta para calcular la depreciación de sus bienes de uso, considerando la vida útil asignada a los mismos por el mencionado perito.
- Adiciones posteriores: fueron valuadas a su costo de adquisición, reexpresado de acuerdo con lo indicado en el apartado I, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimada.
La valuación de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Previsiones:
Se han constituido para afrontar situaciones contingentes originadas en compromisos asumidos por la Sociedad en relación con su operación y relaciones contractuales, que podrían originar obligaciones para la misma. En la estimación de los montos se ha considerado la probabilidad de su concreción tomando en cuenta las expectativas de la Dirección de la Sociedad.
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distinta base de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos, computados considerando la tasa impositiva vigente, que actualmente alcanza el 35% (Nota 3.j). La Sociedad ha registrado los mencionados activos y pasivos diferidos por sus respectivos valores nominales.
De acuerdo con las disposiciones de las normas contables profesionales introducidas por la Resolución CD Nº 93/2005 del C.P.C.E.C.A.B.A., se establece que con vigencia a partir del 1 de enero de 2008, la diferencia entre el valor contable de los bienes de uso ajustado por inflación y su correspondiente valor fiscal es considerada una diferencia temporaria y en consecuencia, da lugar al reconocimiento de un impuesto diferido. Sin embargo, las normas contables profesionales vigentes permiten optar por no reconocer dicho efecto en los estados contables y exponer el mismo en nota a los estados contables. La Sociedad optó por la aplicación de este último criterio (Nota 3.j)
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal a la obligación fiscal por impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2008 y 2007, los importes estimados en concepto de obligación fiscal por impuesto a las ganancias fueron superiores al impuesto a la ganancia mínima presunta y se imputaron a los resultados de cada ejercicio en el rubro "Impuesto a las ganancias".
Adicionalmente, la Ley Nº 25.063 estableció que los dividendos que se distribuyen, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo. Se consideran utilidades impositivas acumuladas a los efectos de este impuesto a las utilidades contables acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la vigencia de la referida ley menos los dividendos pagados más las utilidades impositivas determinadas a partir de dicho ejercicio.
- Cuentas del patrimonio neto:
Se encuentran reexpresadas de acuerdo a lo mencionado en el apartado I, excepto la cuenta "Capital suscripto – Valor nominal", la cual se encuentra expresada a su valor de origen. El ajuste derivado de su reexpresión se expone en la cuenta "Capital suscripto – Ajuste del capital".
III) Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes requiere que la Dirección y la Gerencia de la Sociedad efectúen estimaciones que afectan la determinación de los activos, pasivos, ingresos y egresos y la exposición de contingencias. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas por la Dirección y la Gerencia de la Sociedad.
IV) Reclasificaciones
La Sociedad ha efectuado ciertas reclasificaciones en la información correspondiente a los estados contables al 31 de diciembre de 2007 presentada a efectos comparativos, a los efectos de presentarla sobre bases uniformes con la presentación de los estados contables al 31 de diciembre de 2008. La principal reclasificación corresponde a la exposición del cargo por impuesto a los ingresos brutos en la línea “Impuestos y tasas” del rubro “Gastos de administración y comercialización” del estado de resultados, el cual anteriormente se exponía neteando el rubro “Ingresos por servicios ”.
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES
Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables de la Sociedad:
Balances Generales al 31 de diciembre de 2008 y 2007
Activo
| 2008 | 2007 | ||
| 1. Caja y bancos: | |||
| Caja moneda local | 4.000 | 4.000 | |
| Caja moneda extranjera | - | 622 | |
| Bancos moneda local | 3.781.290 | 2.997.776 | |
| Bancos moneda extranjera | 10.523.336 | 492.407 | |
| Valores a depositar diferidos | 586.087 | - | |
| 14.894.713 | 3.494.805 |
| 1. Inversiones: | |||
| Cuenta corriente remunerada moneda local | 7.257.372 | 7.501.811 | |
| Fondos comunes de inversión en moneda extranjera | - | 5.576.589 | |
| 7.257.372 | 13.078.400 |
| 1. Deudores por servicios: | |||
| Deudores comunes | 6.219.639 | 3.179.240 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 5) | 29.389.745 | 13.770.469 | |
| 35.609.384 | 16.949.709 |
| 1. Otros créditos: | |||
| Corrientes | |||
| Seguros pagados por adelantado | 1.237.221 | 1.398.865 | |
| IVA Crédito fiscal | 396.162 | 704.732 | |
| Otros créditos fiscales | 21.478 | 54.144 | |
| Anticipos a proveedores | 218.373 | 1.178.885 | |
| Depósitos judiciales y otros | 269.127 | 20.000 | |
| Diversos | 527.686 | 106.128 | |
| 2.670.047 | 3.462.754 |
| No corrientes | |||
| Impuesto diferido (Nota 3.j) | 1.579.872 | 459.011 |
Pasivo
| 2008 | 2007 | ||
| 1. Deudas comerciales: | |||
| Proveedores y contratistas | 6.724.332 | 4.280.802 | |
| Provisión facturas a recibir | 3.798.439 | 1.380.336 | |
| 10.522.771 | 5.661.138 | ||
| 1. Deudas fiscales: | |||
| Corrientes | |||
| Impuesto a las ganancias a pagar (neto de anticipos y retenciones) | 9.985.930 | 2.373.189 | |
| Impuesto sobre los Ingresos Brutos a pagar | 458.062 | 112.085 | |
| Diversos | 98.956 | 132.988 | |
| 10.542.948 | 2.618.262 | ||
| 1. Previsiones: | |||
| Saldos al inicio del ejercicio | 5.246.651 | 2.993.085 | |
| Altas del ejercicio | 2.199.907 | 2.253.566 | |
| 7.446.558 | 5.246.651 | ||
Estados de Resultados por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2008 y 2007
| Ganancia (Pérdida) | |||
| 2008 | 2007 | ||
| 1. Resultados financieros y por tenencia: | |||
| Generados por activos: | |||
| Intereses | 485.059 | 512.116 | |
| Diferencia de cambio | 3.245.746 | 895.179 | |
| Resultado por tenencia – diferencia de crudo | 473.333 | 497.091 | |
| 4.204.138 | 1.904.386 | ||
| Generados por pasivos: | |||
| Intereses | (1.187) | - | |
| Diferencias de cambio | 101.576 | 2.308 | |
| 100.389 | 2.308 | ||
| 4.304.527 | 1.906.694 |
i) Otros ingresos:
| 2008 | 2007 | ||
| Ingresos por multas | 26.267.578 | 10.423.034 | |
| Diferencia de crudo | 2.893.050 | 1.648.807 | |
| Diversos | 240.862 | 33.229 | |
| 29.401.490 | 12.105.070 |
j) Impuesto a las ganancias:
El cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2008 y 2007 es el siguiente:
| Impuesto a las ganancias | (22.815.915) | (16.548.110) | |
| Impuesto diferido | 1.120.861 | 886.106 | |
| (21.695.054) | (15.662.004) |
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2008 y 2007, y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias de cada ejercicio, es la siguiente:
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 55.162.086 | 36.386.582 | |
| Tasa impositiva vigente | 35% | 35% | |
| Tasa impositiva vigente aplicada a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | (19.306.730) | (12.735.303) | |
| Diferencias permanentes: | |||
| Ajuste por inflación y otros | (2.388.324) | (2.926.701) | |
| (21.695.054) | (15.662.004) |
La composición del activo y pasivo diferido neto reconocido en los estados contables al 31 de diciembre de 2008 y 2007, respectivamente, es la siguiente:
| 2008 | 2007 | ||
| Activo impositivo diferido | |||
| Previsiones | 2.957.708 | 1.836.328 | |
| 2.957.708 | 1.836.328 | ||
| Pasivo impositivo diferido | |||
| Bienes de uso | (1.377.836) | (1.377.317) | |
| (1.377.836) | (1.377.317) | ||
| Total activo diferido, neto | 1.579.872 | 459.011 |
s
De acuerdo a lo mencionado en Nota 2.II.e), la diferencia entre el valor contable de los bienes de uso ajustados por inflación y su correspondiente valor histórico utilizado para fines fiscales, es considerada una diferencia temporaria y en consecuencia da lugar al reconocimiento de un impuesto diferido. Tal como se menciona en dicha nota, la Sociedad ha optado por no reconocer dicho efecto y exponer el mismo en nota a los estados contables. A tales efectos, la Sociedad ha estimado que dicha diferencia temporaria, calculada a la tasa impositiva vigente, representaría un pasivo impositivo diferido de 9.574.777 y 11.729.563 al 31 de diciembre de 2008 y 2007, respectivamente. El cargo positivo a resultados que hubiese correspondido al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2008 y 2007 por la reversión de dicho pasivo diferido ascendería a 2.154.786 y 2.512.113 respectivamente.
A continuación se detalla el período de reversión estimado por la Sociedad:
| Año 2009 | Año 2010 en adelante | Total | ||||
| 1.856.529 | 7.718.248 | 9.574.777 |
- COMPOSICIÓN del CAPITAL SOCIAL
La participación accionaria al 31 de diciembre de 2008 es la siguiente:
| Participación sobre el total | |
| Accionistas Clase "A" | |
| Pan American Energy Ibérica S.L. | 31,71 % |
| Enap Sipetrol S.A. | 13,79 % |
| Total Austral S.A. | 7,35 % |
| Dapetrol S.A. | 4,20 % |
| Shell Compañía Argentina de Petróleo S.A. | 3,50 % |
| YPF S.A. | 3,15 % |
| Occidental Argentina Exploration and Production, Inc. | 3,15 % |
| Compañías Asociadas Petroleras S.A. | 3,15 % |
| 70,00 % | |
| Accionista Clase "B" | |
| YPF S.A. | 30,00 % |
| 100,00 % |
- SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, los saldos pendientes más significativos por operaciones efectuadas con sociedades relacionadas son los siguientes:
| Deudores por servicios | ||||
| 2008 | 2007 | |||
| * YPF S.A. | 8.355.603 | 5.931.164 | ||
| * Pan American Energy LLC (Sucursal Argentina) (1) | 15.268.737 | 5.658.258 | ||
| * Enap Sipetrol Argentina S.A. | 1.038.541 | 633.043 | ||
| * Dapetrol S.A. | 24.934 | 27.208 | ||
| * Shell Compañía Argentina de Petróleo S.A. | 198.381 | - | ||
| * Occidental Argentina Exploration and Production, Inc. | 3.212.883 | 1.119.134 | ||
| * Compañías Asociadas Petroleras S.A. | 1.290.666 | 401.662 | ||
| 29.389.745 | 13.770.469 |
- Al 31 de diciembre de 2008, la Sociedad mantiene registrado un crédito por 3.422.283 (equivalente a U$S 1.002.720), correspondiente a la facturación de una multa por incumplimiento del Programa de Entrega y Embarque Final (PEEF) de acuerdo a lo estipulado en el Reglamento de Terminales Marítimas Patagónicas. Dicho crédito se encuentra vencido y en discusión con el cliente, dado que el mismo ha invocado fuerza mayor. Si bien la Sociedad considera que tiene elementos suficientes para exigir el cobro de dicho crédito, a la fecha de emisión de los presentes estados contables las partes no han llegado aún a un acuerdo respecto de la resolución de la discrepancia.
Las principales operaciones efectuadas con sociedades relacionadas por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2008 y 2007 son las siguientes:
| 2008 | 2007 | ||||||
| Ingresos por servicios | Ingresos por multas | Ingresos por servicios | Ingresos por multas | ||||
| * YPF S.A. | 31.273.956 | 5.037.500 | 32.526.420 | 2.922.363 | |||
| * Pan American Energy LLC (Sucursal Argentina) | 37.120.010 | 13.390.700 | 32.177.345 | 5.349.001 | |||
| * Enap Sipetrol Argentina S.A. | 2.502.210 | 900.944 | 2.739.448 | 208.735 | |||
| * Dapetrol S.A. | 157.517 | - | 188.322 | - | |||
| * Shell Compañía Argentina de Petróleo S.A. | 229.971 | - | 656.715 | - | |||
| * Occidental Argentina Exploration and Production, Inc. | 9.639.176 | 3.814.205 | 8.756.840 | 546.978 | |||
| * Compañías Asociadas Petroleras S.A. | 3.321.029 | 1.911.984 | 3.139.099 | 877.465 | |||
| 84.243.869 | 25.055.333 | 80.184.189 | 9.904.542 |
- RESTRICCIÓN A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, el 5% de la ganancia neta del ejercicio deberá destinarse a la constitución de la reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital social. Al 31 de diciembre de 2008, el monto correspondiente a la reserva legal constituida alcanza al límite mencionado anteriormente.
BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2008 | ||||||||||
| Costo | ||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Transferencias | Al cierre del ejercicio | |||||
| Edificios y mejoras | 16.003.683 | 25.180 | (46.197) | 186.946 | 16.169.612 | |||||
| Instalaciones y maquinarias | 250.204.631 | 102.510 | (1.213.797) | 13.696.479 | 262.789.823 | |||||
| Muebles y útiles | 1.352.597 | 34.742 | (55.564) | 6.931 | 1.338.706 | |||||
| Rodados | 787.755 | 163.805 | (45.271) | - | 906.289 | |||||
| Equipos de computación | 2.977.534 | 81.684 | (359.236) | 171.866 | 2.871.848 | |||||
| Obras en curso | 6.121.846 | 14.252.788 | - | (333.722) | 20.040.912 | |||||
| Anticipos a proveedores | 12.607.588 | 1.147.106 | - | (13.728.500) | 26.194 | |||||
| Total 2008 | 290.055.634 | 15.807.815 | (1.720.065) | - | 304.143.384 | |||||
| Total 2007 | 269.949.624 | 20.106.010 | - | - | 290.055.634 |
| 2008 | 2007 | |||||||||||
| Depreciación acumulada | ||||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Al cierre del ejercicio | Valor residual al 31-12-08 | Valor residual al 31-12-07 | ||||||
| Edificios y mejoras | 3.685.986 | 837.349 | (19.305) | 4.504.030 | 11.665.582 | 12.317.697 | ||||||
| Instalaciones y maquinarias | 169.892.171 | 14.101.445 | (1.213.797) | 182.779.819 | 80.010.004 | 80.312.460 | ||||||
| Muebles y útiles | 799.212 | 198.309 | (54.624) | 942.897 | 395.809 | 553.385 | ||||||
| Rodados | 364.276 | 120.904 | (12.827) | 472.353 | 433.936 | 423.479 | ||||||
| Equipos de computación | 1.578.284 | 588.880 | (357.903) | 1.809.261 | 1.062.587 | 1.399.250 | ||||||
| Obras en curso | - | - | - | - | 20.040.912 | 6.121.846 | ||||||
| Anticipos a proveedores | - | - | - | - | 26.194 | 12.607.588 | ||||||
| Total 2008 | 176.319.929 | 15.846.887 | (1.658.456) | 190.508.360 | 113.635.024 | |||||||
| Total 2007 | 159.376.485 | 16.943.444 | - | 176.319.929 | 113.735.705 |
BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente en pesos al 31-12-08 | Importe contabilizado en pesos al 31-12-08 | ||||||
| Rubro | 2007 | 2008 | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos: | ||||||||
| Caja | U$S 200 | - - | - | - | - | |||
| Banco | U$S 158.381 | U$S 3.083.310 | 3,413 (1) | 10.523.336 | ||||
| 10.523.336 | ||||||||
| Inversiones: | ||||||||
| Fondos comunes de inversión | U$S 1.793.692 | - - | - | - | - | |||
| Deudores por servicios: | ||||||||
| Deudores comunes | U$S 1.022.592 | U$S 1.822.338 | 3,413 (1) | 6.219.639 | ||||
| Sociedades relacionadas | U$S 4.429.228 | U$S 8.611.118 | 3,413 (1) | 29.389.745 | ||||
| 35.609.384 | ||||||||
| Otros activos: | ||||||||
| Otros activos | U$S 883.308 | U$S 1.960.691 | 3,413 (1) | 6.691.840 | ||||
| Total del activo corriente | 6.691.840 | |||||||
| Total del activo | 52.824.560 | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales: | ||||||||
| Proveedores y contratistas | U$S 590.176 | U$S 686.000 | 3,453 (2) | 2.368.758 | ||||
| Provisión facturas a recibir | U$S 19.460 | U$S 614.630 | 3,453 (2) | 2.122.318 | ||||
| Total del pasivo corriente | 4.491.076 | |||||||
| Total del pasivo | 4.491.076 |
- Tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina al 31-12-08.
- Tipo de cambio vendedor del Banco de la Nación Argentina al 31-12-08.
eSTADOS DE RESULTADOS
POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE de 2008 Y 2007
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 APARTADO I INC. b) DE LA LEY Nº 19.550
(expresados en pesos - Nota 2.I)
| 2008 | 2007 | ||||||
| Costo de los servicios | Gastos de Administración y Comercialización | Total | Total | ||||
| Sueldos y jornales | 4.526.247 | 1.679.014 | 6.205.261 | 4.155.660 | |||
| Cargas sociales | 1.015.275 | 312.967 | 1.328.242 | 723.430 | |||
| Gratificaciones al personal | 789.837 | 431.845 | 1.221.682 | 1.438.419 | |||
| Otros beneficios al personal | 184.608 | 63.495 | 248.103 | 144.694 | |||
| Impuestos y tasas | 94.257 | 5.658.658 | 5.752.915 | 4.978.166 | |||
| Honorarios directores y síndicos | - | 6.000 | 6.000 | 6.000 | |||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 235.234 | 434.147 | 669.381 | 699.669 | |||
| Contratación de obras y otros servicios | 6.048.685 | - | 6.048.685 | 5.167.428 | |||
| Depreciación de bienes de uso | 15.681.835 | 165.052 | 15.846.887 | 16.943.444 | |||
| Amarre y desamarre caletas | 13.628.163 | - | 13.628.163 | 11.407.073 | |||
| Mantenimiento boyas y tanques | 17.446.015 | - | 17.446.015 | 12.385.893 | |||
| Combustible, lubricantes y energía | 1.141.003 | - | 1.141.003 | 1.059.711 | |||
| Materiales, repuestos y reparaciones | 4.385.165 | - | 4.385.165 | 2.883.960 | |||
| Seguros | 2.429.617 | - | 2.429.617 | 2.594.136 | |||
| Otros costos operativos | 872.544 | - | 872.544 | 522.807 | |||
| Seguridad y vigilancia | 6.747.104 | - | 6.747.104 | 8.758.799 | |||
| Alquileres | - | 135.424 | 135.424 | 116.358 | |||
| Diversos | 816.521 | 1.477.635 | 2.294.156 | 1.348.324 | |||
| Total 2008 | 76.042.110 | 10.364.237 | 86.406.347 | ||||
| Total 2007 | 66.850.340 | 8.483.631 | 75.333.971 |
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE de 2008
APERTURA DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y DEUDAS
(expresada en pesos)
| Deudores por servicios (2) | ||||||||||
| Plazos | Inversiones(1) | Sociedades relacionadas | Comunes | Otros créditos (2) | Deudas (2) (3) | |||||
| Sin plazo | - | - | 21.295 | 269.127 | 125.498 | |||||
| Con plazo | ||||||||||
| - Vencido | ||||||||||
| - Hasta tres meses | - | 4.466.192 | 2.073.518 | - | 58.803 | |||||
| - De tres a seis meses | - | 3.422.283 | - | - | - | |||||
| Total vencido | - | 7.888.475 | 2.073.518 | - | 58.803 | |||||
| - A vencer | ||||||||||
| - Hasta tres meses | 7.257.372 | 21.501.270 | 4.124.826 | 1.782.746 | 13.345.305 | |||||
| - De tres a seis meses | - | - | - | 618.174 | 9.985.930 | |||||
| - A más de un año | - | - | - | 1.579.872 | - | |||||
| Total a vencer | 7.257.372 | 21.501.270 | 4.124.826 | 3.980.792 | 23.331.235 | |||||
| Total con plazo | 7.257.372 | 29.389.745 | 6.198.344 | 3.980.792 | 23.390.038 | |||||
| Total | 7.257.372 | 29.389.745 | 6.219.639 | 4.249.919 | 23.515.536 |
(1) Devengan interés a una tasa de entre el 1,83% y el 3,23% nominal anual.
(2) No devengan interés.
(3) No incluye previsiones.
ESTADOS CONTABLES AL 31 de DICIEMBRE de 2008 y 2007
RATIFICACIÓN DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos nuestras firmas que obran litografiadas en las fojas que anteceden desde la página
Nº 1 hasta la página Nº 18.
| Pablo Luis González Atchabahian | Fernando José Villarreal | |
| Por Comisión Fiscalizadora | Presidente | |
| Contador Público U.SAL. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 259 - F° 3 | ||
| Deloitte & Co. S.R.L. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 | ||
| Guillermo D. Cohen | ||
| Socio | ||
| Contador Público U.B.A. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73 |
Informe de la Comisión Fiscalizadora
A los Señores Accionistas de
Terminales Marítimas Patagónicas S.A.:
De nuestra consideración:
- De acuerdo con lo requerido por el inciso 5º del artículo Nº 294 de la Ley Nº 19.550 y disposiciones vigentes, hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el inventario y balance general de TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A. ("la Sociedad") al 31 de diciembre de 2008 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha. Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre dichos documentos basados en el trabajo mencionado en el párrafo siguiente.
- Nuestro trabajo sobre los estados contables adjuntos consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta el informe de los auditores externos Deloitte & Co. S.R.L. de fecha 27 de febrero de 2009, emitido de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en Argentina. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias, de administración, financiación y comercialización, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Consideramos que nuestro trabajo y el informe del auditor externo, nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- Tal como se menciona en la nota 5 a los estados contables mencionados en el párrafo 1, al 31 de diciembre de 2008 la Sociedad mantiene registrado en el rubro "Deudores por servicios" un crédito por $ 3.422.283 (equivalente a U$S 1.002.720) con Pan American Energy Sucursal Argentina, correspondiente a la facturación de una multa por incumplimiento del Programa de Entrega y Embarque Final (PEEF) de acuerdo a lo estipulado en el Reglamento de Terminales Marítimas Patagónicas. Dicho crédito se encuentra vencido y en discusión con el cliente, dado que el mismo ha invocado fuerza mayor. Si bien la Sociedad considera que tiene elementos suficientes para exigir el cobro de dicho crédito, a la fecha del presente informe las partes no han llegado aún a un acuerdo respecto a la resolución de la discrepancia.
- En nuestra opinión, basados en el trabajo realizado, los estados contables mencionados en el primer párrafo, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de TERMINALES MARÍTIMAS PATAGÓNICAS S.A. al 31 de diciembre de 2008 y los resultados de sus operaciones y su flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes, que:
- El inventario y los estados contables adjuntos se encuentran asentados en el libro Inventario y Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Hemos examinado la Memoria del Directorio, sobre la cual nada tenemos que observar en materia de nuestra competencia.
- Hemos recibido evidencia del cumplimiento del artículo Nº 145 de la Resolución General N° 7/2005 de la Inspección General de Justicia, en relación a las garantías de los directores, a que se refiere el artículo Nº 256 de la Ley Nº 19.550
- En ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el ejercicio los restantes procedimientos descriptos en el artículo Nº 294 de la Ley Nº 19.550, que consideremos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 27 de febrero de 2009
Pablo Luis González Atchabahian
Síndico
Contador Público U.SAL.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 259 - F° 3