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YPF S.A. — Annual Report 2006
Mar 21, 2007
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Estados Contables al 31 de Diciembre de 2006
y Comparativo
Memoria
Informe de los Auditores Independientes
Informe de la Comisión Fiscalizadora
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS S.A.
MEMORIA 2006
(Información no cubierta por el Informe de los Auditores Independientes)
Señores Accionistas de
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS S.A.
En cumplimiento de las disposiciones legales y estatutarias correspondientes tenemos el agrado de dirigirnos a Uds. a fin de presentar para su aprobación la memoria, inventario y balance general al 31 de Diciembre de 2006 y los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en dicha fecha.
La información contenida en la presente memoria ha sido confeccionada por el Directorio de OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS S.A. (la “Sociedad” u “OPESSA”) y debe ser leída en forma conjunta con los estados contables de la Sociedad, sus notas y anexos. Dichos estados contables, notas y anexos han sido preparados de acuerdo con los principios contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina.
ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
A lo largo del año 2006, la actividad de la Sociedad continuó siendo la operación de la Red Propia de Estaciones de Servicios de YPF S.A. la que al 31 de diciembre de 2006 estaba conformada por ciento sesenta y dos estaciones a lo largo de todo el país.
Bajo las pautas establecidas por las políticas de Calidad, Seguridad y Medio Ambiente, Servicio al Cliente y Satisfacción de los Recursos Humanos, se ha logrado alcanzar la totalidad de los objetivos de negocio planteados al inicio del ejercicio mejorando los indicadores de productividad y eficiencia.
Se desarrolla a continuación una síntesis de los principales factores que contribuyeron al crecimiento económico alcanzado:
-
Al igual que en el año anterior, la evolución más significativa tuvo lugar en el segmento Non-Oil, más precisamente en el negocio de Tiendas donde el margen de comercialización tuvo un incremento del 40%. El pilar de este crecimiento estuvo dado por la implementación del nuevo concepto de Tiendas YPF Full plasmado en la remodelación a la nueva imagen de más de 60 estaciones de servicios.
-
En lo referido a los combustibles líquidos, los volúmenes vendidos de naftas crecieron un 24% sobre los niveles de 2005 y la participación de la nafta Premium pasó del 43% al 49%. En tanto, las ventas de Gas Oil tuvieron un incremento del 21% que sumado a la variación de las naftas redundaron en un aumento en el margen de contribución de los combustibles del orden del 24% respecto del año anterior.
- En cuanto al G.N.C. a lo largo del año se dualizaron 10 estaciones de servicios consolidando el posicionamiento de la Red y se lanzó el programa de fidelización Serviclub G.N.C. Como consecuencia de estas acciones, el margen de comercialización se incrementó en un 5%.
- En relación al negocio de Lubricantes, cabe destacar que durante el año se llevó a cabo la remodelación y puesta en marcha de 42 YPF Boxes mejorando la imagen, el equipamiento y la oferta de productos y servicios. El volumen de ventas para esta línea de negocio experimentó un crecimiento del 13%.
En otros aspectos del negocio, caben destacar los siguientes logros alcanzados durante el ejercicio:
- En materia de Seguridad Laboral, la cantidad de accidentes se redujo en un 40% respecto del año 2005 llevando el Indice de Frecuencia de Accidentabilidad (IFT) de 4,97 a 2,83. Se incrementaron en un 10% las horas de capacitación lo que implicó un incremento del 47% en la participación en este tipo de actividad. Asimismo, se lanzaron cursos de seguridad a través de la Universidad Tecnológica Nacional (U.T.N.) en distintas provincias del país.
- En lo que a Responsabilidad Social atañe, se continuó colaborando con el programa “Energía Solidaria” patrocinado por la Fundación YPF en el que se participó con casi el 50% de los proyectos finalistas. Por otra parte, se adhirió al programa corporativo de Repsol YPF dedicado a la incorporación de personas con capacidades diferentes, realizándose el primer curso de “Vendedores Ingresantes” para que los integrantes del programa iniciaran su experiencia laboral en estaciones de servicios. Además, en conjunto con el Automóvil Club Argentino, se llevaron a cabo eventos dirigidos a la concientización en materia de Educación Vial en los que participaron más de 8.000 niños.
-
En materia de Gestión de Recursos Humanos, se dio continuidad a las actividades “Promotores del Cambio”, “Sumando Valores” y el “Plan de Incentivos” con el fin de valorar los desempeños destacados dentro de la dotación y optimizar los niveles de satisfacción laboral.
-
En cuanto a la relación con el Automóvil Club Argentino (“A.C.A.”), se avanzó en la concreción del Plan de Inversiones comprometido en el marco del acuerdo comercial entre ambas instituciones. Adicionalmente, se comenzó con un ambicioso programa de recambio de tanques simple pared, en línea con los requerimientos de la Secretaría de Energía realizándose obras en 17 puntos de venta.
También se implementó un programa de calidad, basado en la técnica de Mistery Shopper, que alcanzó a toda la red del A.C.A. y a aquellas estaciones de OPESSA adheridas. Se incorporaron los conceptos YPF Boxes e YPF Full bajo el modelo de franquicias, y se incorporó a la Central de Compras al 72% de la red de tiendas del A.C.A.
- El resultado antes de impuestos para el ejercicio 2006 es de $ 65.750.094. Por su parte, el cargo a resultados por Impuesto a las Ganancias asciende a $ 25.385.024 determinando una utilidad neta para el ejercicio de $ 40.365.070.
- Durante el ejercicio se realizaron una serie de operaciones con la sociedad controlante y sociedades relacionadas. El detalle de las mismas y de los saldos al 31 de diciembre de 2006 y 2005, se encuentran explicitados en la Nota 6 a los estados contables adjuntos.
CAPITAL SOCIAL Y DIVIDENDOS
El 19 de julio de 2006, la Inspección General de Justicia procedió a la inscripción del aumento de capital por $243.689.060, mediante la absorción y capitalización, respectivamente, de los aportes irrevocables de capital oportunamente ingresados por YPF S.A., determinando la emisión de 243.689.060 acciones ordinarias, nominativas, no endosables de valor nominal $ 1 cada una y con derecho a un voto por acción.
Con fecha 28 de julio de 2006, la Asamblea General Ordinaria de la Sociedad aprobó el pago de dividendos por $ 35.000.000 mediante la desafectación de la reserva facultativa.
En la propuesta de distribución de resultados correspondiente al ejercicio 2006 de OPESSA, que se presentará para su aprobación a la próxima Asamblea General Ordinaria de la Sociedad, se solicitará la distribución de $ 39.000.000.
PERSPECTIVAS
Los objetivos estratégicos trazados por este Directorio para el año 2007, en concordancia con los objetivos delineados por YPF S.A., consisten en:
- Afianzar la Estrategia de Crecimiento de Resultados a través de una mejora cualitativa de la Red basada en el desarrollo del negocio Non-Oil y foco en la comercialización de Lubricantes y GNC.
- Trazar un Plan de Inversiones acorde a la Estrategia de Resultados destinado a la expansión de las Tiendas Full, los Centros de Lubricación “Boxes” y la elección de posiciones que resulten estratégicas para la compañía.
- Mejorar los índices de Productividad y Eficiencia mediante la continua revisión y posterior mejora de los procesos.
- Elevar las capacidades de los Recursos Humanos aplicando los programas de la Escuela Comercial YPF, contribuyendo simultáneamente a su consolidación como fuente de entrenamiento en el área comercial.
- Mejorar los Índices de Frecuencia de Accidentes (IFT) removiendo las causas que generan las contingencias con prevención y capacitación, generando así una “Cultura de la Seguridad”.
- Fortalecer las acciones de Responsabilidad Social patrocinadas por la Fundación YPF orientadas a la colaboración e integración con las comunidades e instituciones con las que operamos, con especial orientación en el Programa de Integración de Personas con Capacidades Diferentes.
Todos estos objetivos se desarrollarán en un marco de respeto absoluto por el medio ambiente, cumpliendo con las normas de la Sociedad en materia de seguridad ambiental.
El Directorio de la Sociedad confía en que la consecución de estos objetivos redundará en una mejora de los resultados para el 2007.
Agradecemos el apoyo brindado en nuestra gestión por parte de los stakeholders, del personal de la firma, proveedores y entidades bancarias y gubernamentales y sobremanera la confianza otorgada por nuestros clientes.
EL DIRECTORIO
Buenos Aires, 5 de marzo de 2007.
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los Señores Directores de
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
CUIT N°: 30-67877449-5
Avenida Presidente Roque Sáenz Peña 777
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
1. Identificación de los estados contables objeto de la auditoría
Hemos efectuado un examen de los estados contables de OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA (la “Sociedad”) que incluyen el balance general al 31 de diciembre de 2006, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio económico finalizado en esa fecha y la información complementaria contenida en sus notas 1 a 10 y sus anexos I a IV.
Los estados contables e información complementaria detallados en el párrafo anterior, se presentan en forma comparativa con la información que surge de los estados contables e información complementaria al 31 de diciembre de 2005.
El Directorio y la Gerencia de la Sociedad son responsables por la preparación y presentación razonable de los estados contables de acuerdo con las normas contables vigentes en la República Argentina. Esta responsabilidad incluye: (i) diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación razonable de estados contables, de manera que éstos no incluyan distorsiones significativas originadas en errores u omisiones o en irregularidades; (ii) seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas, y (iii) efectuar las estimaciones que resulten razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados contables basada en nuestro examen efectuado con el alcance mencionado en el capítulo 2 siguiente.
2. Alcance del trabajo
Nuestro examen se practicó de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Estas normas requieren que planifiquemos y desarrollemos la auditoría con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que los estados contables no incluyan errores significativos.
Una auditoría involucra aplicar procedimientos, sustancialmente sobre bases selectivas, para obtener evidencias sobre la información expuesta en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor e incluyen su evaluación de los riesgos de que existan distorsiones significativas en los estados contables originadas en errores u omisiones o en irregularidades.Al realizar estas evaluaciones de riesgo, el auditor considera el control interno existente en la Sociedad, relevante para la preparación y presentación razonable de los estados contables, pero no efectúa una evaluación del control interno vigente con el propósito de expresar una opinión sobre su efectividad sino con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría que resulten apropiados a las circunstancias.
Asimismo, una auditoría incluye evaluar la apropiada aplicación de las normas contables y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por el Directorio y la Gerencia de la Sociedad, así como la presentación general de los estados contables. Entendemos que los elementos de juicio obtenidos constituyen una base suficiente y apropiada como para respaldar nuestro dictamen de auditoría.
3. Dictamen
En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA al 31 de diciembre de 2006, y los resultados de sus operaciones, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo por el ejercicio económico finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos.
Nuestro informe sobre los estados contables del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2005, cuyas cifras se presentan con fines comparativos y son las de los estados contables de aquel ejercicio fue emitido con opinión favorable con fecha 3 de marzo de 2006.
4. Información requerida por disposiciones vigentes
- Las cifras de los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe surgen de los registros contables de la Sociedad que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Según surge de los mencionados registros contables de la Sociedad, el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2006 a favor del Régimen Nacional de la Seguridad Social en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $ 2.045.883 y no era exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 5 de marzo de 2007
Deloitte S.C.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 2
Guillermo D. Cohen
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
Avenida Presidente Roque Sáenz Peña 777 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 13
INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2006
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
Actividad principal de la Sociedad: Instalación, explotación y funcionamiento de estaciones de servicios y bocas de expendio de combustibles, lubricantes y sus derivados, y los negocios accesorios o conexos.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 1 de agosto de 1994.
Número de registro en la Inspección General de Justicia (“IGJ”): 7.610 del Libro 115, Tomo "A".
Fecha de registro en la IGJ de la última modificación del estatuto: 19 de julio de 2006.
Fecha de finalización del contrato social: 1 de agosto de 2093.
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
(expresado en pesos)
| Suscripto, integrado, emitido e inscripto (Nota 5) | |
| Acciones ordinarias, nominativas, no endosables de valor nominal 1 cada una y con derecho a un voto por acción | 243.701.060 |
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(expresado en pesos - Nota 2.II)
| 2006 | 2005 | ||
| Activo Corriente | |||
| Caja y bancos | 14.309.621 | 22.898.655 | |
| Inversiones (Nota 4.a) | 119.819.789 | 98.413.047 | |
| Créditos por ventas (Nota 4.b) | 52.616.610 | 34.858.367 | |
| Otros créditos (Nota 4.c) | 3.573.921 | 2.918.357 | |
| Bienes de cambio | 7.785.529 | 6.501.263 | |
| Total del activo corriente | 198.105.470 | 165.589.689 | |
| Activo No Corriente | |||
| Otros créditos (Nota 4.c) | 7.667.319 | 6.370.810 | |
| Bienes de uso (Anexo I) | 151.487.846 | 165.024.707 | |
| Total del activo no corriente | 159.155.165 | 171.395.517 | |
| Total del activo | 357.260.635 | 336.985.206 | |
| Pasivo Corriente | |||
| Cuentas por pagar (Nota 4.d) | 45.573.219 | 33.578.010 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 6.844.937 | 5.650.428 | |
| Cargas fiscales (Nota 4.e) | 14.079.567 | 12.536.851 | |
| Otros pasivos | 3.732.363 | 3.554.438 | |
| Total del pasivo | 70.230.086 | 55.319.727 | |
| Patrimonio Neto (según estados respectivos) | 287.030.549 | 281.665.479 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 357.260.635 | 336.985.206 |
Las notas 1 a 10 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(expresado en pesos - Nota 2.II)
| 2006 | 2005 | ||
| Ingresos netos por ventas, servicios y comisiones (Nota 4.f) | 374.364.720 | 298.083.071 | |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo II) | (291.410.592) | (232.645.265) | |
| Utilidad bruta | 82.954.128 | 65.437.806 | |
| Gastos de comercialización (Anexo III) | (15.850.388) | (14.789.146) | |
| Gastos de administración (Anexo III) | (13.190.809) | (11.760.347) | |
| Otros ingresos (egresos), netos | 462.846 | (140.456) | |
| Resultados financieros (Nota 4.g) | 11.374.317 | 5.931.217 | |
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 65.750.094 | 44.679.074 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 4.h) | (25.385.024) | (19.575.631) | |
| Utilidad neta del ejercicio | 40.365.070 | 25.103.443 |
Las notas 1 a 10 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(expresado en pesos - Nota 2.II)
| 2006 | |||||||
| Aportes de los propietarios | |||||||
| Capital social | |||||||
| Valor nominal | Ajuste del capital | Prima por fusión | Total | ||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 243.701.060 | 17.059 | 29.391 | 243.747.510 | |||
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 26 de mayo de 2006: | |||||||
| - Apropiación a reserva legal | - | - | - | - | |||
| - Apropiación a reserva facultativa | - | - | - | - | |||
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas y de la Reunión de Directorio del 28 de julio de 2006: | |||||||
| - Dividendos en efectivo | - | - | - | - | |||
| Utilidad neta del ejercicio | - | - | - | - | |||
| Saldos al cierre del ejercicio | 243.701.060 | 17.059 | 29.391 | 243.747.510 |
| 2006 | 2005 | ||||||||
| Resultados acumulados | |||||||||
| Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | Total | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 646.310 | 12.168.216 | 25.103.443 | 281.665.479 | 256.562.036 | ||||
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 26 de mayo de 2006: | |||||||||
| - Apropiación a reserva legal | 1.255.172 | - | (1.255.172) | - | - | ||||
| - Apropiación a reserva facultativa | - | 23.848.271 | (23.848.271) | - | - | ||||
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas y de la Reunión de Directorio del 28 de julio de 2006: | |||||||||
| - Dividendos en efectivo | - | (35.000.000) | - | (35.000.000) | - | ||||
| Utilidad neta del ejercicio | - | - | 40.365.070 | 40.365.070 | 25.103.443 | ||||
| Saldos al cierre del ejercicio | 1.901.482 | 1.016.487 | 40.365.070 | 287.030.549 | 281.665.479 |
Las notas 1 a 10 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(expresado en pesos - Nota 2.II)
| 2006 | 2005 | ||
| Efectivo generado por las operaciones | |||
| Utilidad neta del ejercicio | 40.365.070 | 25.103.443 | |
| Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo generado por las operaciones: | |||
| Depreciación de bienes de uso | 12.132.667 | 15.000.526 | |
| Resultado de venta de bienes de uso | 276.284 | 808.952 | |
| Cambios en activos y pasivos: | |||
| Créditos por ventas | (17.758.243) | (4.540.709) | |
| Otros créditos | (1.455.889) | (547.388) | |
| Bienes de cambio | (1.284.266) | (1.039.616) | |
| Cuentas por pagar | 11.995.209 | 7.625.769 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 1.194.509 | 602.383 | |
| Cargas fiscales | 1.542.716 | 590.495 | |
| Otros pasivos | 177.925 | 321.482 | |
| Intereses y otros | - | (58.875) | |
| Efectivo neto generado por las operaciones | 47.185.982 (2) | 43.866.462(2) | |
| Efectivo generado por (aplicado a) las actividades de inversión | |||
| Inversiones no consideradas efectivo | 26.146.250 | (26.623.177) | |
| Ingresos por ventas de bienes de uso | 896.708 | 3.716.944 | |
| Adquisiciones de bienes de uso | (264.982) | (144.729) | |
| Efectivo neto generado por (aplicado a) a las actividades de inversión | 26.777.976 | (23.050.962) | |
| Efectivo aplicado a las actividades de financiación | |||
| Dividendos pagados | (35.000.000) | - | |
| Efectivo aplicado a las actividades de financiación | (35.000.000) | - | |
| Aumento del efectivo | 38.963.958 | 20.815.500 | |
| Efectivo al inicio del ejercicio (1) | 89.559.284 | 68.743.784 | |
| Efectivo al cierre del ejercicio (1) | 128.523.242 | 89.559.284 |
- El concepto de efectivo utilizado es el de caja y bancos más inversiones con vencimiento inferior a tres meses.
- Incluye (21.297.032) y (16.905.161) correspondientes a pagos por impuesto a las ganancias por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2006 y 2005, respectivamente.
Las notas 1 a 10 y los estados complementarios (Anexos I a IV)
que se acompañan, son parte integrante de estos estados contables.
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos - Nota 2.II)
- ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
La actividad principal de Operadora de Estaciones de Servicios Sociedad Anónima (la "Sociedad") es la instalación, explotación y funcionamiento de estaciones de servicios y bocas de expendio de combustibles, lubricantes y sus derivados, y los negocios accesorios o conexos.
La operación comercial de la Sociedad consiste en la explotación de las estaciones de servicios de la Red Propia de YPF S.A.
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
I. Normas profesionales aplicables
Los estados contables de la Sociedad han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina.
A partir del 1 de enero de 2006, la Sociedad aplicó las disposiciones de las nuevas normas contables profesionales introducidas por la Resolución CD Nº 93/2005 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (“CPCECABA”), excepto para ciertas cuestiones particulares cuya vigencia es para los ejercicios que se inician a partir del 1 de enero de 2008. Las mencionadas normas fueron emitidas como parte del proceso de unificación de normas contables a nivel nacional, que involucró asimismo, la emisión de la Resolución Nº 312/2005 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”). La aplicación de estas disposiciones no generó efectos significativos en la situación patrimonial de la Sociedad ni sobre los resultados de sus operaciones.
II. Reexpresión en moneda constante
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en forma integral mediante la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la FACPCE y considerando lo establecido por la Resolución General Nº 4/2003 de la IGJ, que estableció la discontinuación de la aplicación del método de reexpresión de estados contables en moneda constante a partir del 1 de marzo de 2003.
- Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes requiere que la Dirección de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los activos, pasivos, ingresos y egresos y la exposición de contingencias. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas por la Dirección de la Sociedad.
- CRITERIOS DE VALUACIÓN
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
- Caja y bancos, créditos por ventas, otros créditos y deudas:
A su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada ejercicio, según las cláusulas específicas de cada operación, el cual no difiere significativamente de su valor descontado, en caso de corresponder, al cierre del ejercicio.
Los créditos incluyen, en los casos que corresponda, una previsión para reducir su valor al de probable realización, en base al análisis individual de los mismos.
La información adicional sobre el plazo estimado de vencimiento de los créditos y deudas, así como las tasas de interés que devengan, en caso de corresponder, se exponen en el Anexo IV.
- Inversiones:
Los fondos comunes de inversión han sido valuados al valor de cotización de cada cuota parte vigente al cierre de cada ejercicio.
Las inversiones en depósitos a plazo fijo y Letras del Banco Central de la República Argentina (“Lebac”) han sido valuadas a su valor nominal incorporando los intereses devengados al cierre de cada ejercicio, según las cláusulas específicas de cada operación.
La información adicional sobre el plazo estimado de vencimiento de las inversiones, así como las tasas de interés que devengan, en caso de corresponder, se expone en el Anexo IV.
- Bienes de cambio:
A su costo de reposición al cierre de cada ejercicio, según corresponda, el cual no excede su valor recuperable.
- Bienes de uso:
A su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con lo indicado en la Nota 2.II, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas por el método de la línea recta desde la fecha de puesta en marcha o habilitación de cada bien, según corresponda.
El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto, no excede su valor recuperable.
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distinta base de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos y de los quebrantos impositivos existentes y créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras, computados considerando la tasa impositiva vigente, que actualmente alcanza el 35%. La Sociedad ha registrado los activos y pasivos por el impuesto diferido por sus respectivos valores nominales.
De acuerdo con las disposiciones de las nuevas normas contables profesionales introducidas por la Resolución CD Nº 93/2005 del CPCECABA según se menciona en la Nota 2.I, se establece que con vigencia a partir del 1 de enero de 2008, la diferencia entre el valor contable de los bienes de uso ajustado por inflación y su correspondiente valor fiscal es considerada una diferencia temporaria y en consecuencia, da lugar al reconocimiento de un impuesto diferido. Sin embargo, las normas contables profesionales vigentes permiten optar por exponer el efecto mencionado en nota a los estados contables.
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el monto mayor que surja de la determinación del impuesto a la ganancia mínima presunta y la obligación fiscal por impuesto a las ganancias determinado aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad impositiva del ejercicio. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal a la obligación fiscal por impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez los ejercicios siguientes.
En los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2006 y 2005, el importe en concepto de la obligación fiscal por impuesto a las ganancias estimado fue superior al impuesto a la ganancia mínima presunta estimado y se imputó al resultado de cada ejercicio en el rubro "Impuesto a las ganancias" (Nota 4.h).
- Previsiones:
Deducidas del activo: se han constituido para reducir la valuación de los créditos por ventas en base al análisis individual de los créditos de cobro dudoso.
Incluidas en el pasivo: se han constituido para afrontar situaciones contingentes que podrían originar obligaciones para la Sociedad, en la medida en que sean probables y puedan ser cuantificadas razonablemente, tomando en cuenta las expectativas del Directorio y de la Gerencia de la Sociedad y en consulta con sus asesores legales externos y se incluyen en el rubro “Otros pasivos” del balance general. En los casos en que es requerido por las normas contables profesionales, el valor descontado al cierre del ejercicio no difiere significativamente del valor nominal registrado.
- Cuentas del patrimonio neto:
Se encuentran reexpresadas de acuerdo con lo indicado en la Nota 2.II, excepto la cuenta "Capital social - Valor nominal". El ajuste derivado de su reexpresión se expone en la cuenta "Capital social - Ajuste del capital".
En la cuenta "Prima por fusión" se imputó la diferencia generada por el valor nominal de las acciones de Sociedad Inmobiliaria Red Propia S.A., fusionada con la Sociedad el 31 de diciembre de 1995.
- Cuentas del estado de resultados:
Las cuentas del estado de resultados han sido registradas mediante la aplicación de los siguientes criterios:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias a su valor nominal.
- El costo de ventas ha sido calculado computando las unidades vendidas en cada mes al costo de reposición de dicho mes.
-
Los cargos por consumos de activos no monetarios valuados al costo de adquisición, se calcularon en función de los importes ajustados de tales activos de acuerdo con lo indicado en la Nota 2.II.
-
DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados contables:
Balance General al 31 de diciembre de 2006 comparativo con el ejercicio anterior
Activo
| 2006 | 2005 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1. Inversiones: | ||||
| Depósitos a plazo fijo | 99.259.663 | 72.138.574 | ||
| Fondos comunes de inversión | 20.560.126 | 1.345.491 | ||
| Lebac | - | 24.928.982 | ||
| 119.819.789 | 98.413.047 | |||
| 1. Créditos por ventas: | ||||
| Deudores comunes | 33.833.005 | 26.279.844 | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 21.534.368 | 11.410.999 | ||
| 55.367.373 | 37.690.843 | |||
| Previsión para deudores de cobro dudoso | (2.750.763) | (2.832.476) | ||
| 52.616.610 | 34.858.367 |
| 2006 | 2005 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Otros créditos: | |||||
| Corrientes | |||||
| Créditos y anticipos de impuestos | 991.684 | 974.309 | |||
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 305.585 | 305.585 | |||
| Gastos pagados por adelantado | 51.056 | 66.964 | |||
| Créditos por venta de bienes de uso | 552.171 | 897.600 | |||
| Diversos | 1.673.425 | 673.899 | |||
| 3.573.921 | 2.918.357 | ||||
| No corrientes | |||||
| Impuesto diferido (Nota 4.h) | 6.913.099 | 5.799.582 | |||
| Diversos | 754.220 | 571.228 | |||
| 7.667.319 | 6.370.810 |
Pasivo
| 1. Cuentas por pagar: | |||
| Proveedores | 24.688.052 | 20.650.926 | |
| Sociedades relacionadas (Nota 6) | 20.885.167 | 12.927.084 | |
| 45.573.219 | 33.578.010 | ||
| 1. Cargas fiscales: | |||
| Impuesto a las ganancias (neto de anticipos, créditos fiscales y retenciones) | 8.854.830 | 9.754.381 | |
| Impuesto al valor agregado | 3.332.627 | 2.112.541 | |
| Ingresos brutos | 664.397 | 567.382 | |
| Diversos | 1.227.713 | 102.547 | |
| 14.079.567 | 12.536.851 |
Estado de Resultados por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006 comparativo con el ejercicio anterior
| 1. Ingresos netos por ventas, servicios y comisiones: | Ingresos / (Egresos) | ||
| 2006 | 2005 | ||
| Ventas - Minimercados, lubricantes y GNC | 240.579.518 | 189.909.170 | |
| Servicios prestados | 14.228.064 | 11.743.930 | |
| Comisiones (Nota 6) (1) | 132.719.399 | 107.366.022 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | (13.162.261) | (10.936.051) | |
| 374.364.720 | 298.083.071 |
- Se originan por la venta de combustibles a nombre propio por cuenta y orden de YPF S.A.
| 1. Resultados financieros: | Ingresos / (Egresos) | ||
| 2006 | 2005 | ||
| Generados por activos: | |||
| Intereses y otros | 11.374.317 | 5.932.003 | |
| Generados por pasivos: | |||
| Intereses | - | (786) | |
| 11.374.317 | 5.931.217 |
- Impuesto a las ganancias:
El cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2006 y 2005 es el siguiente:
| Ingresos /(Egresos) | |||
| 2006 | 2005 | ||
| Impuesto a las ganancias corriente | (26.498.541) | (20.179.189) | |
| Impuesto diferido | 1.113.517 | 603.558 | |
| (25.385.024) | (19.575.631) |
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2006 y 2005 y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias de cada ejercicio, es la siguiente:
| 2006 | 2005 | ||
| Utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | 65.750.094 | 44.679.074 | |
| Tasa impositiva vigente | 35% | 35% | |
| Tasa impositiva vigente aplicada a la utilidad neta antes de impuesto a las ganancias | (23.012.533) | (15.637.676) | |
| Diferencias permanentes | |||
| Ajuste por inflación y otros | (2.372.491) | (3.937.955) | |
| (25.385.024) | (19.575.631) |
La composición del activo impositivo diferido al 31 de diciembre de 2006 y 2005 es la siguiente:
| 2006 | 2005 | ||
| Activos impositivos diferidos | |||
| Bienes de uso | 4.969.020 | 3.739.552 | |
| Créditos por ventas y otros | 357.463 | 352.882 | |
| Otros pasivos y diversos | 1.586.616 | 1.707.148 | |
| 6.913.099 | 5.799.582 |
- CAPITAL SOCIAL Y ABSORCIÓN DE PÉRDIDAS ACUMULADAS
Con fecha 29 de junio de 2004, la Asamblea Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad determinó la absorción de las pérdidas acumuladas al 31 de diciembre de 2003 por 19.130.185 y el aumento del capital con reforma del estatuto por 243.689.060, mediante la absorción y capitalización, respectivamente, de los aportes irrevocables de capital oportunamente ingresados por YPF S.A., determinando la emisión de 243.689.060 acciones ordinarias, nominativas, no endosables de valor nominal 1 cada una y con derecho a un voto por acción. Con fecha 19 de julio de 2006, la IGJ procedió a la inscripción del aumento de capital mencionado precedentemente, inscribiéndose en el mismo acto la reforma del estatuto de la Sociedad en su artículo Nº 4, referente al capital social. Asimismo, con fecha 24 de julio de 2006 el Directorio de la Sociedad autorizó la emisión del título representativo de acciones a favor de YPF S.A. por 243.689.060.
Considerando lo expresado en el párrafo anterior, YPF S.A. ejerce el control de la Sociedad, mediante la tenencia de 243.700.940 acciones con derecho a voto.
El domicilio legal de YPF S.A. es la Avenida Presidente Roque Sáenz Peña 777 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina, siendo su actividad principal el estudio, exploración y explotación de hidrocarburos líquidos y/o gaseosos y demás minerales, como asimismo, la industrialización, transporte y comercialización de estos productos y sus derivados, incluyendo también productos petroquímicos y químicos, la generación de energía eléctrica a partir de hidrocarburos, así como también prestar servicios de telecomunicaciones.
- SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
Los principales saldos al 31 de diciembre de 2006 y 2005 por operaciones con la sociedad controlante y con las sociedades relacionadas son los siguientes:
| 2006 | 2005 | ||
|---|---|---|---|
| Créditos por ventas | |||
| YPF S.A. | 21.534.368 | 11.409.701 | |
| Repsol YPF Gas S.A. | - | 1.298 | |
| 21.534.368 | 11.410.999 | ||
| Otros créditos | |||
| YPF S.A. | 269.992 | 269.992 | |
| Repsol YPF Gas S.A. | 35.593 | 35.593 | |
| 305.585 | 305.585 |
| Cuentas por pagar | |||
| YPF S.A. | 20.878.968 | 12.573.938 | |
| Repsol YPF Gas S.A. | 1.480 | 4.126 | |
| Central Dock Sud S.A. | 4.719 | 245.876 | |
| Pluspetrol Energy S.A. | - | 103.144 | |
| 20.885.167 | 12.927.084 |
Las principales operaciones con la sociedad controlante y con las sociedades relacionadas por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2006 y 2005, son las siguientes:
| Comisiones ganadas | Ingresos por servicios prestados | Compras y servicios contratados | |||||||||
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | ||||||
| YPF S.A. | 132.719.399 | 107.366.022 | 8.036.898 | 6.758.038 | 16.612.389 | 12.821.664 | |||||
| Central Dock Sud S.A. | - | - | - | - | 1.166.565 | 773.978 | |||||
| Pluspetrol Energy S.A. | - | - | - | - | 554.729 | 136.811 | |||||
| Repsol YPF Gas S.A. | - | - | - | - | 27.846 | 32.644 | |||||
| 132.719.399 | 107.366.022 | 8.036.898 | 6.758.038 | 18.361.529 | 13.765.097 |
- MERCADERÍA EN CONSIGNACIÓN
La Sociedad vende combustibles a nombre propio por cuenta y orden de YPF S.A. Al 31 de diciembre de 2006 y 2005, la cantidad aproximada de litros de productos en poder de la Sociedad era la siguiente:
| 2006 | 2005 | ||
| Combustibles líquidos | 11.746.537 | 11.475.387 |
- BENEFICIOS SOCIALES Y OTROS BENEFICIOS PARA EL PERSONAL
YPF S.A. otorga una serie de beneficios sociales y otros beneficios a su personal y al personal de sus sociedades controladas, cuyas principales características se exponen a continuación:
- Programas de bonificación por objetivos y evaluación del desempeño:
Estos programas alcanzan a ciertos empleados de YPF S.A. y sus sociedades controladas. Se basan en el cumplimiento de objetivos de unidad de negocio y en el desempeño individual. Se determinan a partir de la remuneración anual de cada empleado, del cálculo de ciertos indicadores relacionados con el cumplimiento de los mencionados objetivos y la evaluación de desempeño y se abonan en efectivo.
El cargo a resultados relacionado con los programas de bonificación descriptos fue 3.180.339 y 3.470.947 por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2006 y 2005, respectivamente.
- Plan de retiro:
A partir del 1 de marzo de 1995, YPF S.A. y sus sociedades controladas han establecido un plan de retiro de contribuciones definidas, que proveerá beneficios a cada empleado que decida adherirse al plan. Cada adherente deberá aportar un monto que variará entre el 2% y el 9% de su remuneración mensual y la Sociedad deberá aportar un monto equivalente al contribuido por cada adherente.
Los adherentes recibirán los fondos aportados por la Sociedad antes de su retiro, únicamente en caso de renuncia bajo ciertas circunstancias o despido injustificado y, adicionalmente, en caso de muerte o incapacidad. YPF S.A. y sus sociedades controladas pueden discontinuar este plan en cualquier momento, sin incurrir en ningún costo relacionado a su terminación.
El cargo neto correspondiente a estos planes por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2006 y 2005, no ha sido significativo.
- CONTINGENCIAS
Con fecha 28 de diciembre de 2004, la Administración Federal de Ingresos Públicos (“AFIP”) notificó a la Sociedad mediante la Resolución Nº 186/04 la impugnación de las declaraciones juradas del impuesto a las ganancias correspondientes a los ejercicios fiscales finalizados el 31 de diciembre de 1998, 1999 y 2000, determinando de oficio, en relación con dichos períodos, un cargo adicional de impuesto a las ganancias de 4.577.480, más eventuales intereses y multas, de corresponder, por considerar principalmente, que ciertos créditos otorgados por la Sociedad a YPF S.A. y a YPF Gas S.A. por dichos períodos, se encuadran en las disposiciones del artículo Nº 73 de la Ley de Impuesto a las Ganancias. Con fecha 18 de febrero de 2005, la Sociedad interpuso un recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación rechazando la pretensión fiscal. La Dirección y la Gerencia de la Sociedad, en consulta de sus asesores legales externos, estima que el reclamo de la AFIP es improcedente y carece de fundamentos y que la resolución de esta cuestión no tendrá efecto significativo adverso sobre su situación patrimonial ni sobre los resultados de sus operaciones.
- RESTRICCIÓN A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con las disposiciones de la Ley Nº 19.550, el 5% de la utilidad neta del ejercicio debe ser apropiada a la reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital social. Consecuentemente, los resultados no asignados se encuentran restringidos en 2.018.254.
De acuerdo con la Ley Nº 25.063, sancionada en diciembre de 1998, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo. Se consideran utilidades impositivas acumuladas a los efectos de este impuesto al saldo de utilidades contables acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la vigencia de la referida ley menos los dividendos pagados más las utilidades impositivas determinadas a partir de dicho ejercicio.
ANEXO I
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
EVOLUCIÓN DE BIENES DE USO
(expresados en pesos – Nota 2.II)
| 2006 | ||||||||
| Costo original | ||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Aumentos | Bajas | Al cierre del ejercicio | ||||
| Terrenos | 68.773.777 | - | 1.638.605 | 67.135.172 | ||||
| Edificios | 237.455.558 | - | 30.571 | 237.424.987 | ||||
| Muebles y útiles e instalaciones | 61.395.059 | 264.982 | - | 61.660.041 | ||||
| Rodados y equipos | 780.033 | - | - | 780.033 | ||||
| Total 2006 | 368.404.427 | 264.982 | 1.669.176 | 367.000.233 | ||||
| Total 2005 | 375.180.647 | 144.729 | 6.920.949 | 368.404.427 |
| 2006 | 2005 | |||||||||||||
| Depreciación acumulada | ||||||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Tasa de depreciación | Aumentos | Bajas | Al cierre del ejercicio | Valor residual | Valor residual | |||||||
| Terrenos | - | - | - | - | - | 67.135.172 | 68.773.777 | |||||||
| Edificios | 143.403.813 | 3,3%-6,6% | 10.463.582 | - | 153.867.395 | 83.557.592 | 94.051.745 | |||||||
| Muebles y útiles e instalaciones | 59.405.958 | 10%-33% | 1.639.633 | - | 61.045.591 | 614.450 | 1.989.101 | |||||||
| Rodados y equipos | 569.949 | 20% | 29.452 | - | 599.401 | 180.632 | 210.084 | |||||||
| Total 2006 | 203.379.720 | 12.132.667 | - | 215.512.387 | 151.487.846 | |||||||||
| Total 2005 | 189.876.647 | 15.000.526 | 1.497.453 | 203.379.720 | 165.024.707 |
ANEXO II
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
(expresados en pesos - Nota 2.II)
| 2006 | 2005 | ||
| Existencia inicial de bienes de cambio | 6.501.263 | 5.461.647 | |
| Compras | 150.950.837 | 117.984.400 | |
| Costos de explotación y servicios prestados (Anexo III) | 141.744.021 | 115.700.481 | |
| Existencia final de bienes de cambio | (7.785.529) | (6.501.263) | |
| Costo de ventas y servicios prestados | 291.410.592 | 232.645.265 |
ANEXO III
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 64 APARTADO I INCISO b) DE LA LEY Nº 19.550
(expresados en pesos - Nota 2.II)
| 2006 | 2005 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubro | Costos de explotación y servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Total | Total | |||||
| Sueldos y cargas sociales | 75.039.515 | - | 5.689.357 | 80.728.872 | 57.714.741 | |||||
| Otros gastos de personal | 8.829.835 | - | 1.369.359 | 10.199.194 | 8.483.749 | |||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 3.341.979 | 3.305.774 | 103.521 | 6.751.274 | 7.564.567 | |||||
| Depreciaciones de bienes de uso | 11.726.348 | - | 406.319 | 12.132.667 | 15.000.526 | |||||
| Luz, agua, gas y teléfono | 10.198.812 | - | 21.753 | 10.220.565 | 8.164.786 | |||||
| Mantenimiento y servicios contratados | 14.393.829 | - | 384.456 | 14.778.285 | 16.032.702 | |||||
| Honorarios | 655.767 | - | 1.833.174 | 2.488.941 | 1.200.229 | |||||
| Seguridad | 4.771.847 | - | 20.578 | 4.792.425 | 3.078.800 | |||||
| Seguros | 146.544 | - | 66.609 | 213.153 | 299.949 | |||||
| Papelería e imprenta | 1.250.018 | - | 96.460 | 1.346.478 | 1.001.553 | |||||
| Publicidad y promociones | - | 5.470.031 | - | 5.470.031 | 5.167.964 | |||||
| Gastos bancarios | 4.877.203 | - | 797.489 | 5.674.692 | 3.874.131 | |||||
| Viáticos | 769.339 | - | 979.670 | 1.749.009 | 1.043.173 | |||||
| Comisiones | - | 7.143.095 | - | 7.143.095 | 5.032.645 | |||||
| Servicios de operación de estaciones de servicios | 4.448.383 | - | - | 4.448.383 | 5.914.159 | |||||
| (Recupero) cargo previsión para deudores de cobro dudoso | - | (68.512) | - | (68.512) | 31.638 | |||||
| Diversos | 1.294.602 | - | 1.422.064 | 2.716.666 | 2.644.662 | |||||
| Total 2006 | 141.744.021 | 15.850.388 | 13.190.809 | 170.785.218 | ||||||
| Total 2005 | 115.700.481 | 14.789.146 | 11.760.347 | 142.249.974 |
ANEXO IV
OPERADORA DE ESTACIONES DE SERVICIOS SOCIEDAD ANÓNIMA
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
APERTURA POR VENCIMIENTO DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y PASIVOS
(expresado en pesos)
| Plazo | Inversiones | Créditos | Pasivos | |||
| Sin plazo: | - | 305.585 | 3.324.839 | |||
| Con plazo: | ||||||
| Vencido | ||||||
| * Hasta tres meses | - | 2.023.319 | - | |||
| * De tres a seis meses | - | 761.845 | - | |||
| * De seis a nueve meses | - | 50.380 | - | |||
| * Más de dos años | - | 2.679.497 | - | |||
| * Previsión para deudores de cobro dudoso | - | (2.750.763) | - | |||
| Total vencido | - | 2.764.278 | - | |||
| A vencer | ||||||
| * Hasta tres meses | 114.213.621 | 52.790.100 | 62.864.025 | |||
| * De tres a seis meses | - | 30.219 | 4.041.222 | |||
| * De seis a nueve meses | - | 270.130 | - | |||
| * De nueve a doce meses | 5.606.168 | 30.219 | - | |||
| * De uno a dos años | - | 754.220 | - | |||
| * Más de dos años | - | 6.913.099 | - | |||
| Total a vencer | 119.819.789 | 60.787.987 | 66.905.247 | |||
| Totalcon plazo | 119.819.789 | 62.552.265 | 66.905.247 | |||
| Total | 119.819.789 (1) | 63.857.850 (2) | 70.230.086 (2) |
- Los plazos fijos y fondos comunes de inversión devengan interés a tasas anuales de entre 7,14% y 10,15%.
- Incluye 543.960 de otros créditos que devengan interés a una taza del 6% anual. El resto no devenga interés.
Informe de la Comisión Fiscalizadora
A los Señores Accionistas de
Operadora de Estaciones de Servicios Sociedad AnOnima:
De nuestra consideración:
- De acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5° del artículo Nº 294 de la Ley Nº 19.550, hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general de Operadora de Estaciones de Servicios Sociedad Anónima al 31 de diciembre de 2006 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en dicha fecha. Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos basados en el trabajo mencionado en el párrafo siguiente.
- Nuestro trabajo sobre los estados contables mencionados en el primer párrafo consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta principalmente el informe de los auditores externos Deloitte S.C. de fecha 5 de marzo de 2007, emitido de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la Argentina. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación, comercialización y explotación, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Consideramos que nuestro trabajo y el informe de los auditores externos, nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- En nuestra opinión, basados en el trabajo realizado, los estados contables mencionados en el primer párrafo, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Operadora de Estaciones de Servicios Sociedad Anónima al 31 de diciembre de 2006 y los resultados de sus operaciones y su flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en dicha fecha, de conformidad con las normas profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina.
- Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes que:
- Los estados contables adjuntos y el correspondiente inventario surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes y se encuentran asentados en el libro Inventarios y Balances.
- Hemos revisado la Memoria del Directorio, sobre la cual nada tenemos que observar en materia de nuestra competencia.
- Hemos recibido evidencia del cumplimiento del artículo Nº 145 de la Resolución General Nº 7/2005 de la Inspección General de Justicia en relación a las garantías de los directores, a que se refiere el artículo Nº 256 de la Ley Nº 19.550.
- En ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el ejercicio los restantes procedimientos descriptos en el artículo Nº 294 de la Ley Nº 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 5 de marzo de 2007
María Cristina Ansorena
Por Comisión Fiscalizadora