YOUNGWIRE CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2023

May 15, 2023

분기보고서 5.0 주식회사 영흥

분 기 보 고 서

(제 47 기)

2023.01.012023.03.31

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 5 월 15 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 영흥
대 표 이 사 :	강근욱, 강희준
본 점 소 재 지 :	충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50
	(전 화) 041-939-3900
	(홈페이지) http://www.youngwire.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무 (성 명) 장수은
	(전 화) 02-2077-8500

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인ㆍ서명.jpg 대표이사등의 확인ㆍ서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 아니하며, 관련 내용은 2023.03.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 아니하며, 관련 내용은 2023.03.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 아니하며, 관련 내용은 2023.03.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 아니하며, 관련 내용은 2023.03.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 아니하며, 관련 내용은 2023.03.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 와이어로프, 와이어, PC강연선등과 같은 선재 2차 제품을 생산 및 판매하는 철강사업부문과 자동차용 스프링 등을 제조, 판매하는 자동차부품사업부문, 운송 및 하역서비스를 제공하는 물류사업부문, 철강등 금속물의 방청 방습 포장재를 제조하는 포장재사업부문, 냉간압조용선재(CHQ Wire) 및 STEEL BAR를 제조, 판매하는 냉간선재사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

[사업부문별 주요 제품 및 서비스]

부문	사업부문	주요제품 및 서비스
철강사업부문	한국내 철강사업	와이어로프, 와이어, PC강연선 외
베트남내 철강사업	Inner Cable 외
미국내 철강선유통업	와이어로프외 철강선판매
일본내 철강선유통업	와이어로프외 철강선판매
중국내 철강선유통업	와이어로프외 철강선중개
자동차부품사업부문	한국내 자동차부품사업	코일스프링, 겹판스프링외
물류사업부문	한국내 물류사업	하역, 도로화물, 운송알선외
포장재사업부문	한국내 포장재사업	친환경 방청포장재외
냉간선재사업부문	한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재(CHQ Wire) 및 STEEL BAR

가. 부문당기손익 및 재무현황 (1) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	사업부문	당분기(검토받지 아니함)					전분기(검토받지 아니함)
총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	분기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
한국	철강	31,962,810	368,706	31,594,104	376,266	(671,492)	34,596,095	720,903	33,875,192	316,857	(1,477,234)
물류	4,532,222	-	4,532,222	130,424	181,105	5,152,762	-	5,152,762	230,395	209,843
포장재	2,078,674	-	2,078,674	51,056	52,393	2,502,202	-	2,502,202	268,725	269,671
자동차부품	11,711,224	-	11,711,224	(905,824)	(1,008,788)	13,494,945	-	13,494,945	603,264	590,635
냉간선재(한영특수강)	24,793,252	3,339,141	21,454,111	(295,672)	(454,132)	25,026,637	1,392,115	23,634,522	459,897	251,175
냉간선재(대호특수강)	54,390,161	3,371,385	51,018,776	(1,934,415)	(3,818,740)	52,657,171	17,449,474	35,207,697	554,777	(1,028,886)
베트남	철강	3,797,524	3,201,001	596,523	123,010	(15,614)	4,535,401	3,964,103	571,298	173,697	141,428
철강(붕따우)	-	-	-	(32,299)	(9,200)	-	-	-	(30,447)	(30,446)
미국	철강선유통	109,702	46,357	63,345	(2,059)	286	165,389	94,182	71,207	45,580	45,816
일본	철강선유통	103,607	25,409	78,198	44,486	44,506	86,889	16,290	70,599	11,101	11,107
중국	철강선유통	44,614	-	44,614	15,252	15,240	-	-	-	-	-
조 정		-	-	-	(390,712)	1,539,333	-	-	-	(894,010)	(45,276)
합 계		133,523,790	10,351,999	123,171,791	(2,820,487)	(4,145,103)	138,217,491	23,637,067	114,580,424	1,739,836	(1,062,167)

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문자산 및 부채와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	사업부문	당분기말(검토받지 아니함)				전기말
보고부문자산	관계기업투자자산	비유동자산의취득액	보고부문부채	보고부문자산	관계기업투자자산	비유동자산의취득액	보고부문부채
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
한국	철강	282,174,612	1,335,865	576,079	137,214,592	284,968,399	1,309,342	1,958,488	139,169,805
물류	2,173,488	71,339	-	2,240,225	1,845,878	72,026	-	1,843,667
포장재	10,533,206	-	-	1,635,423	10,654,348	-	47,500	1,509,194
자동차부품	56,055,867	-	370,096	33,854,395	56,680,617	-	456,332	34,543,198
냉간선재(한영특수강)	71,553,730	-	156,000	58,315,931	70,293,776	-	749,158	56,601,845
냉간선재(대호특수강)	183,869,124	1,597,999	882,100	140,439,229	185,290,218	1,574,480	3,897,446	137,996,148
베트남	철강	21,620,580	-	2,048	16,631,841	18,562,574	-	-	13,720,133
철강(붕따우)	6,093,125	-	-	833	5,905,762	-	167,284	1,925
미국	철강선유통	6,161,450	-	-	5,736,989	5,637,928	-	91,641	5,225,633
일본	철강선유통	1,221,941	-	-	876,762	1,061,131	-	-	769,898
중국	철강선유통	70,807	-	-	313	52,841	-	-	66
소 계		641,527,930	3,005,203	1,986,323	396,946,533	640,953,472	2,955,848	7,367,849	391,381,512
내부거래 제거 등		(113,310,244)	-	(7,974)	(63,086,538)	(105,268,977)	-	(48,921)	(53,853,313)
합 계		528,217,686	3,005,203	1,978,349	333,859,995	535,684,495	2,955,848	7,318,928	337,528,199

나. 사업부문별 현황

(1) 한국내 철강사업1) 산업의 특성선재산업은 2차 가공을 거쳐 와이어로프, 강선, 스프링, 봉강 등의 제품을 생산하며, 사용분야는 최종 소비재라기 보다는 중간재적 성격이 강해 자동차, 건설, 조선, 광산, 선박어업등 이용범위가 상당히 넓은 것이 특징입니다. 따라서 제품의 개발여하에 따라 시장의 규모가 커질 수 있는 업종이라 할 수 있습니다.2) 산업의 성장성선재산업의 특성상 전 산업분야에서 필요로 하는 업종이라 할 수 있으므로 수요의 증가는 앞으로도 완만하게나마 성장곡선을 그릴 수 있을 것으로 예상되나 중국산 저가 제품의 유입이 지속됨에 따라 동업계간 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성선재산업의 특성이 전 분야에 걸쳐 이용 가능한 산업이라 타 업종의 성장에 다소 영향을 받고 있습니다. 그러므로 경제 전반적인 경기변동에 다소 민감한 편이라 할 수 있어 경기 사이클에 따른 기업의 성장성에도 영향이 크다 할 수 있습니다.

4) 국내외 시장여건대체제 및 저가 제품 유입에 따른 위협이 증가됨에 따라 국내 선재업계의 수익률이 악화될것으로 예상됩니다.5) 경쟁요소수출에서의 경쟁요소는 신흥국가들과의 가격경쟁력인데, 기술력이나 품질의 수준은 높지만 가격경쟁에서 다소 떨어지고 있어 기술력을 단계적으로 높여나가는 것이 경쟁력을 높이는 결과가 될 것입니다.

내수에서는 군소업체들과의 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 특화된 제품개발이나 품질의 수준이 주된 경쟁의 요소로 작용할 전망입니다. 따라서, 수출이나 내수판매에 있어서 무엇보다 우선순위를 두어야 하는 것은 고부가가치 제품개발을 통한 제품의 질적 경쟁력과 합리화 등을 통해 가격 경쟁력을 키워 나가는 것이 경쟁에서 살아남을수 있는 요소라 할 수 있습니다. (2) 한국내 자동차부품사업1) 산업의 특성자동차 부품산업은 소재에서 완성차 산업으로 이어지는 중간재로서 자동차사의 생산과 보유에 전적으로 의존하게 되며 수요자인 완성차 업체와 생산, 판매, 가격결정, 기술지원 등에 있어 밀접한 관계를 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성2023년도 1/4분기 완성차는 지난 분기 대비 현대차 5%, 기아차 -3%의 판매 실적을 기록하였습니다. 명절등의 휴무 등이 끼어있는 1분기 임에도 불구하고 나쁘지 않은 실적을 보이고 있으며, 부품사 화재등으로 인한 공급지연등이 다소 있음에도 좋은 출발을 보이고 있습니다. 3) 경기변동의 특성기존 코나 모델의 단종으로 인한 풀체인지로 시작된 새로운 코나차종은 동급 대비 비싼 구입가로 이슈가 되었지만, 첨단 기술을 장착한 새로운 모델로의 탈바꿈에 어느정도 성공적이라는 평가를 받고 있습니다. 더욱이 하이브리드 모델 전기차 등 친환경 모델의 빠른 출시로 인하여 판매실적은 더욱더 올라갈 예정에 있습니다. 4) 국내외 시장여건러시아 전쟁으로 인하여 러시아향 공급의 중단이라는 최대 위기를 겪은 작년이지만 새로운 모델의 출시, 반도체 위기의 탈출 등으로 그동안 정체되었던 국내 완성차 시장의 활성화로 인하여 2분기 실적도 기대되는 상황입니다. 하지만 보수용 시장의 상황은 여전히 좋지 않은 상황입니다. A/S, 대리점으로의 판매가 작년대비 50%에 미치는 등 부가가치가 높은 부품의 판매가 얼마나 이루어지느냐에 따라 2분기 실적이 좌우 될 예정입니다. 5) 경쟁요소2023년 1분기 코나 풀체인지 모델 양산에 이어 전기차도 4월부터 본격 양산이 되기 시작하며, 산타페 후속인 MX5의 양산도 3분기에 시작 될 예정입니다. 또한 당사는 25년 양산 예정인 모하비 기반 픽업트럭 TK1 차종을 수주하여 그동안 적자 품목이었던 판스프링의 수익개선에 큰 영향을 끼칠 수 있는 발판을 마련하였습니다. (3) 미국내 철강선 유통업1) 산업의 특성세계 경제의 글로벌화가 급격히 진행됨에 따라 해외의 네트워크 및 높은 정보력을 바탕으로 기존 상품 수출 및 중개 영역을 넘어 새로운 시장과 사업을 개척하고 있습니다.2) 산업의 성장성제조업체의 자체적인 해외영업망 확충을 통한 직수출 확대로 단순 수출 대행 역할이 아닌 신규거래처 발굴 및 수익성을 제고하는 영업형태로 삼국간 거래는 꾸준히 증가하고 있습니다.3) 경기변동의 특성경제 팬데믹 및 세계경기 침체, 환율변동 등 직간접적인 영향을 받고 있습니다.4) 국내외 시장여건미국의 자동차와 에너지 산업 경기 회복, 해상 운임 하락, 행정부의 인프라 투자 확대등 긍정요인에도 불구하고 주요국 건설 경기 부진, 아세안의 금융불안, 중국의 부동산 경기 회복 지연 등의 불안요소로 인해 2분기 말까지는 수요 부진이 계속 될 것으로 전망됩니다. 5) 경쟁요소미국 내수시장의 매출확대를 위해서는 가격경쟁력과 더불어 품질 및 기술력을 바탕으로 적극적인 판로확대를 통한 영업력 강화에 주력하고 시장상황을 면밀하게 파악하여 대처하는것이 경쟁력을 높이는 결과가 될 것입니다. (4) 베트남내 철강사업1) 산업의 특성이너케이블, 와이어로프등의 선재산업은 중간재적 성격이 강해 자동차, 건설, 조선, 광산, 선박어업 등 그 이용범위가 넓은 특징을 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성선재산업의 특성상 전 산업분야에서 필요로 하는 업종이라 할 수 있으며, 수요의 증가는 앞으로도 꾸준하게 성장곡선을 그릴 수 있을 것으로 예상 됩니다.3) 경기변동의 특성선재산업의 특성상 타업종 성장에 영향을 받을 수 있기 때문에 전반적인 국내외 경기변동에 다소 민감한 편입니다. 그러므로 경기 사이클에 따른 기업의 성장성에도 영향이 크다할 수 있습니다. 4) 국내외 시장여건베트남을 비롯한 전 세계적으로 시행되는 무역구제조치는 베트남 철강 수출입에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 그렇지만 베트남은 지속 발전중에 있는 국가로 여전히 철강업의 성장이 기대되고 있습니다.

5) 경쟁요소기술력이나 품질의 수준은 높지만 가격경쟁에서 다소 떨어지고 있어 기술력을 단계적으로 높여나가는 것이 경쟁력을 높이는 결과가 될 것입니다. (5) 일본내 철강선 유통업1) 산업의 특성세계 경제의 글로벌화가 급격히 진행됨에 따라 해외의 네트워크 및 높은 정보력을 바탕으로 기존 상품 수출 및 중개 영역을 넘어 새로운 시장과 사업을 개척하고 있습니다.2) 산업의 성장성제조업체의 자체적인 해외영업망 확충을 통한 직수출 확대로 단순 수출 대행 역할이 아닌 신규거래처 발굴 및 수익성을 제고하는 영업형태로 삼국간 거래는 꾸준히 증가하고 있습니다.3) 경기변동의 특성세계경기 침체, 환율변동 등 직간접적인 영향을 받고 있습니다.4) 국내외 시장여건2023년 상반기 일본 국내 부품가격에 대한 강재 가격 동결 발표가 있었습니다. 2차 선재 제품의 수입산 저가품 일본 수입이 크게 증가하였으며, 일본산 선재 제품은 에너지, 부자재, 운임 등이 크게 상승되어 제조원가에 반영됨에 따라 일본산 수요는 부진한 상태입니다. 5) 경쟁요소일본 내수시장의 매출확대를 위해서는 가격경쟁력과 더불어 품질 및 기술력을 바탕으로 적극적인 판로확대를 통한 영업력 강화에 주력하는 것이 경쟁력을 높이는 결과가 될 것입니다. (6) 한국내 물류사업가) 항만하역

1) 산업의 특성

항만하역업체는 항만의 생산성을 높이기 위해 터미널 운영의 컴퓨터화와 항만장비의 자동화, 대량화를 추진하고 있으며 시설자동화로 인해 신규 시장진입이 어려운 장치산업의 특성을 가지고 있습니다.

2) 시장여건항만운송은 산업의 특성상 공공사업의 성질이 강하여 불특정 다수에 대한 차별없는 운송용역을 제공하도록 법정의무(항만운송사업법)가 부과되는 동시에 소수의 특정인에게 거래성 독점행위를 인정하여왔던 하역사업이 허가제에서 등록제로 전환되면서 시장 진입규제가 크게 완화되었습니다. 최근, 컨테이너선의 대형화 추세에 따라 컨테이너 항만시설 규모가 대형화되고 있으며 선박의 중심항과 주변항 중심의 운항으로 대규모의 컨테이너 항만이 개발되고 있으며 허브항 선점을 위한 항만간 경쟁이 치열해 지고 있습니다.3) 경기변동의 특성

항만하역산업은 산업의 물동량 변화에 영향을 받기 때문에 경기상황과 밀접한 연관을 갖고 경제가 성장할수록 수출입 화물이 늘어남에 따라 매출이 증가 하지만 반대로 경기 하강의 시점에는 수출입 화물의 감소로 인하여 매출이 감소하는 특성을 가지고 있습니다.

4) 산업의 동향

항만하역산업은 산업 및 국제교역량의 증가로 인해 해운업의 발전과 더불어 성장해 왔으며 국내 수출입 화물의 99% 이상이 항만을 통해 해상운송이 되고 있습니다. 국제경제의 글로벌화 추세에 따라 항만하역산업의 중요성이 점차 높아지고 있으며, 선박의 대형화, 선사간 M&A로 과점 심화, 중국항만의 급성장 등 환경변화를 보여주고 있습니다.

나) 화물운송 산업

1) 산업의 특성화물운송산업은 산출물인 운송서비스의 특성상 저장이 불가능 하므로 생산과 수요가 동시에 이루어질 수 밖에 없고, 운송서비스 이외의 다른 물류 서비스는 이동성이 낮기 때문에 전형적인 내수 위주 산업이라고 볼 수 있습니다.

2) 완전경쟁시장

화물운송산업은 자가차량보유와 고정화물 운송량을 확보하지 않은 운송사업체는 화물운송사업 시장에서의 경쟁력이 약화되고 대형운송사업체 위주의 시장구도 형성이 불가피 합니다.

3) 경기변동의 특성

육상운송산업도 부동산 경기 등 사회 직간접 사업과 수출입 등 국내외 경기 실적에 따라 화물운송 시장이 유동적일 수 밖에 없으며 화주의 생산, 판매 실적에 의해 화물운송사업의 경영실적 등락이 결정되고 있습니다.

4) 화물운송사업의 동향화물운송산업은 유가상승 대비 운송료는 오르지 않아 수익성이 악화되고 있는 상황이며, 장기적인 경기침체에 따른 운송량 감소로 매출증가에 어려움을 겪고 있으나, 향후 경기 회복세에 따라 화물운송사업의 활성화도 기대할 수 있을 것으로 예상됩니다.

(7) 한국내 포장재사업1) 산업의 특성철강산업은 자본집약적 장치산업이자 기초소재를 공급하는 기간산업으로 전후방 산업 연관효과가 큰 산업입니다. 따라서 철강 포장재 산업도 고도화되는 철강제품에 대해 녹 및 부식 방지 뿐만 아니라 경제적인 보관과 운송을 가능하게 하는 철강보호재 산업으로 철강산업에는 필수적이고, 중요한 역할을 하는 사업입니다.2) 산업의 성장성국내 철강산업은 성숙기 단계에 접어들고 있으며, 전세계적으로 철강산업에 대한 과잉투자로 공급과잉 현상이 나타나고 있는 상황입니다. 이에 따라 국내 철강사들도 극한의 원가 절감, 생산효율성 제고, 제품차별화, 판매다각화 등을 통해 경쟁력 강화를 시도하고 있고 철강 포장재 산업도 철강 경기의 영향으로 저가제품은 포장 단순화, 고부가 철강소재(전자 제품용, 자동차 소재용 등)인 고급강판 중심의 포장재 시장이 활성화될 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성산업의 특성상 정부정책, 경기 및 환율변동, 유가 등에 영향을 받고 있습니다. 특히 철강 포장재를 많이 사용하는 고부가 강판은 전반적인 경기변동에 민감한 편입니다. 현재같이 전세계적으로 경기침체기에는 철강 수요 산업의 부진으로 철강의 수요가 감소하게 되며, 이에 따라 포장재 산업의 성장성 및 수익성에도 좋지 않은 영향을 미치고 있습니다.4) 국내외 시장여건전세계적인 경기침체에서 철강업계가 점차 회복추세에 있습니다. 좋은 품질의 포장재 수요 또한 점점 늘고 있습니다. 국내 철강업체들도 경기침체에 따른 경영환경을 극복하고자 저가 수입재 도입 등 가격경쟁을 유도하고 있으며, 이로인한 동종업체간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 전망됩니다. 당사의 경우 고객니즈에 맞추어 철-비철금속을 동시에 사용 가능한 공용방청지 개발로 시장 확대를 위한 노력을 진행하고 있습니다.5) 회사의 경쟁우위요소당사는 철강용 방청포장재 분야에서 국내 유일의 일괄생산설비 보유 및 KS제품으로 주요고객사인 포스코, 현대제철, 동국제강 부산공장(구 유니온스틸), 일본의 NSC, JFE 등에 납품하고 있습니다. 당사의 경쟁업체들은 철강용 포장사업을 영위하는 기업들과 철강 부식 방지사업과 관련된 기업들입니다. 당사는 글로벌마케팅 확대를 위하여 신규시장 개척에 최선을 다하고 있으며, 고부가 철강제품 포장에 적합한 녹 및 부식방지 포장재 제품을 제공하여 국내외 고객만족을 실현하고 있으며 지속적인 기술개발, 제품차별화, 아이템 다각화를 통하여 철강용 포장재 Total Package 회사로 지속성장을 추구하고 있습니다. (8) 한국내 냉간선재사업1) 산업의 특성 냉간압조용선(C.H.Q Wire)은 자동차부품, 일반산업기계부품 및 전자부품인 볼트, 너트, 베아링볼, 스크류 등의 철강부품류의 소재로서 산업전반에 걸쳐 다양한 제품 구성을 이루고 있으며, 타산업과의 연계효과가 매우 큰 산업입니다.동산업은 볼트, 너트 등의 철강부품류의 소재산업인 관계로 자동차산업, 전자산업, 일반기계산업 등의 성장에 맞춰 생산성 향상과 제품의 고급화의 요구에 따라 생성·발전해왔습니다.2) 산업의 성장성 CHQ Wire 및 CD Bar 산업의 성장은 자동차, 조선, 건설, 가전, 기계 등 주요 수요산업의 성장과 밀접한 관계를 갖고 있으며, 최근 몇 년간 계속되는 국내외 경기 불안으로 대부분의 산업의 성장이 둔화 되고 있어 이에 선재산업 역시 시장규모가 지속적으로 성장하지는 못하는 상황 입니다. 자동차, 조선, 산업기계분야 등 전방산업의 부진과 국내외 경기침체가 지속되고 있으며 내수경기부진에 따른 물량감소로 이어진 상황입니다. 그러나 국내 자동차 산업은 신차효과 등으로 인하여 이전 수준으로 회복하고 있으며, CHQ Wire 산업 또한 점진적으로 회복할 것으로 예상됩니다. 원재료 조달 측면에서 2021년도 초부터 중국을 비롯한 글로벌 시장의 철강 제품 가격이 상승추세를 보임에 따라 CHQ Wire의 원료가 되는 선재 단가는 상승하였으며, 당사의 제품 판매단가에 점차 반영하고 있습니다.3) 경기변동의 특성냉간압조용강선(CHQ WIRE)은 자동차산업, 건설, 기계산업 등의 수요산업에 영향이 있으며, 고가의 소비재이기 때문에 경기변동에 민감한 편입니다.냉간압조용선재(CHQ)산업의 경우 계절적 특성에 따른 경기변동은 크게 없으나 통상적으로 자동차 판매가 증대되는 여름철 2분기 3분기가 성수기이고 1분기의 경우는 비수기로 구분되고 있습니다.CHQ산업의 경기변동에 가장 큰 영향을 미치는 요인은 최대 수요처인 자동차 산업의경기와 원재료 수급에 따른 단가 변동입니다. 4) 국내외 시장여건냉간압조용선재(CHQ) 시장은 세아특수강, 현대종합특수강과 당사 주요종속회사인 대호특수강을 포함한 상위 3사가 시장의 80% 가량을 점유하고 있습니다. 5) 회사의 경쟁우위요소 제품의 품질 개선을 통한 불량율 감소와 제품의 빠른 납기를 통해 시장우위를 점하기위해 경쟁하고 있으며, 규모의 경제를 통한 단가경쟁력 및 수익성 향상 증대가 중요한 경쟁력으로 자리잡고 있습니다. (9) 중국 내 철강선 유통업

1) 산업의 특성세계 경제의 글로벌화가 급격히 진행됨에 따라 해외의 네트워크 및 높은 정보력을 바탕으로 기존 상품 수출 및 중개 영역을 넘어 새로운 시장과 사업을 개척하고 있습니다.2) 산업의 성장성중국의 인프라 정책이 2022년도 3분기에 발표되었습니다. 도로교통 인프라, 전기차 관련 인프라, 데이터센터 관련 내용이 많았으며 모두 철강 사용 집약도가 높은 분야입니다. 2023년부터 본격적으로 철강수요에 반영 될 전망입니다. 3) 경기변동의 특성중국 정부의 개입이(탄소배출 규제, 관세부과 등) 철강 가격에 영향을 주고 있습니다. 또한 세계 경제 팬데믹, 세계경기 침체, 환율변동, 장마철의 폭우나, 가뭄 등 날씨변화에도 직간접적인 영향을 받고 있습니다.4) 국내외 시장여건방역 완화는 철강 수요에 긍정적이나 그 영향이 크다고는 볼 수는 없습니다. 또한 동절기에는 건설 수요 둔화 등으로 재고가 증가하는 시기 입니다. 최근 중국정부의 개발업체에 대한 지원 및 방역 완화 등으로 철강 가격은 바닥을 확인한 것으로 보이나, 의미있는 반등은 동절기 비수기가 마무리 되고 2023년 1분기 이후로 전망하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액(비율)
한국내 철강사업	제품	와이어로프,와이어	선박,크레인,건설,기계,스프링 등	15,800(12.9%)
PC강연선외	자동차,사무용기기,교량,철도,전주,파일등	10,475(8.5%)
상품	와이어로프외	선박,크레인,건설,기계등	5,687(4.6%)
한국내 자동차부품사업	제품	겹판 및 코일스프링외	승용차용 충격완화장치등	11,711(9.5%)
미국내 철강선유통업	상품	와이어로프외	철강선제품 판매	110(0.1%)
베트남내 철강사업	제품	와이어로프외	선박,크레인,건설,기계등	3,798(3.1%)
한국내 물류사업	용역	운송,하역	제품 및 원부자재 운송 ,상하차	4,532(3.7%)
한국내 포장재사업	제품	가공지	방청포장재	2,079(1.7%)
일본내철강선유통업	상품	와이어로프외	철강선제품 판매	104(0.1%)
중국내철강선유통업(주1)	상품	와이어로프외	선박,크레인,건설,기계등	45(0.0%)
한국내 냉간선재사업 (한영특수강)	제품	냉간압조용선재외	자동차,기계,건설등	21,692(17.6%)
상품	냉간압조용선재외	자동차,기계,건설등	3,101(2.5%)
한국내 냉간선재사업 (대호특수강)	제품	냉간압조용선재외	볼트,너트 등 철강부품류의 소재	54,125(43.9%)
상품	냉간압조용선재외	볼트,너트 등 철강부품류의 소재	265(0.2%)
내부거래 및 연결조정				-10,352(-8.4%)
합 계				123,172(100.0%)

(주1) 전기 중 YOUNGWIRE(Shanghai) TRADING CO.,LTD.의 지분 100%를 취득하고 종속기업에 포함하였습니다.

2. 주요 제품등의 가격 변동 현황

(1) 가격변동추이

(단위 : 천원/톤,㎡)

사업부문	매출유형	품목	제47기 1분기	제46기	제45기
한국내 철강사업	제품	와이어로프,와이어	2,851	2,835	2,051
PC강연선외	1,508	1,573	1,321
상품	와이어로프외	3,180	3,260	2,561
한국내 자동차부품사업	제품	겹판스프링	2,711	2,712	2,346
코일스프링	4,727	4,678	4,371
미국내 철강선유통업	상품	와이어로프외	2,744	3,951	2,300
베트남내 철강사업	제품	INNER CABLE외	3,775	3,738	3,172
한국내 물류사업(주1)	운송	운송용역	16,903	16,777	14,943
하역	하역용역	13,764	11,810	10,936
한국내 포장재사업	제품	방습지	245	358	403
제품	방청지	927	926	891
제품	판지	1,382	1,300	1,123
상품	상품	1,030	1,042	841
일본내 철강선유통업	상품	와이어로프외	2,205	2,085	1,732
한국내 냉간선재사업 (한영특수강)	제품	냉간압조용선재외	1,752	1,743	1,372
상품	냉간압조용선재외	1,639	1,710	1,243
한국내 냉간선재사업 (대호특수강)	제품	CHQ-Wire	1,762	1,740	1,429
상품	CD-BAR	-	-	857

※ 중국내 철강선유통업부문은 상품중개 서비스업을 주업으로하여 사업특성상 주요제품의 구분이 없어 제외하였습니다.(주1) 본 사업부문은 항만하역과 화물운송 등 서비스업을 주업으로하여 사업특성상 가격변동을 계수화하기 어려운 실정으로 단순 운송량 및 하역량 기준으로 가격변동을 작성하였습니다.

(2) 가격변동원인

사업부문	가격변동원인
한국내 철강사업	① 원자재의 단가② 환율
한국내자동차부품사업	① 원재료비(스프링강) 인상② 코일스프링 원재료 및 제조공법 변동 가) 열간소재 → 냉간소재(TA-FRT(모닝), RB-FRT(엑센트),UB-FRT(프라이드)) 나) 상기소재 냉간코일링으로 제조공법 변동
미국내 철강선유통업	① 원자재의 단가② 환율
베트남내 철강사업	① 원자재의 단가② 환율
한국내 물류사업	① 장비사용료② 유가
일본내 철강선유통업	① 원자재의 단가② 환율
한국내 포장재사업	① 원자재의 단가② 환율
한국내 냉간선재사업	① 원자재의 단가② 환율

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료 등의 현황(1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원/%)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
한국내 철강사업	원재료	WIRE ROD	주재료	18,343(18.3%)	포스코외
아연외 재료기타	도금	1,625(1.6%)	고려아연외
한국내 자동차부품사업	원재료	평철	주재료	590(0.6%)	삼원강재
주재료	1,841(1.8%)	싱청스틸 외
선재	주재료	62(0.1%)	현대제철㈜
주재료	2,676(2.7%)	㈜영흥(지배회사)
미국내 철강선유통업	상품	와이어로프외	상품	1,731(1.7%)	㈜영흥(지배회사)
베트남내 철강사업	원재료	도금선외	원재료	2,465(2.5%)	㈜영흥(지배회사)
한국내 포장재사업	원재료등	크라프트지외	주재료	1,216(1.2%)	신대일제지공업 외
일본내 철강선유통업	상품	와이어로프외	상품	554(0.6%)	㈜영흥(지배회사)
한국내 냉간선재산업(한영특수강)	원재료	WIRE ROD	주재료	19,360(19.3%)	㈜대호특수강 외
한국내 냉간선재산업(대호특수강)	원재료	WIRE ROD	주재료	49,908(49.6%)	포스코 외
합계				100,371(100.0%)	-

※ 한국내 물류사업부문은 항만하역과 화물운송 등 서비스업을 주업으로하여 사업특성상주요원재료의 구분이 없어 제외하였습니다.※ 중국내 철강선유통업부문은 상품중개 서비스업을 주업으로하여 사업특성상 주요원재료의 구분이 없어 제외하였습니다.(2) 주요 원재료 가격변동 현황

(단위 : 원/KG)

사업부문	품 목	제47기 1분기	제46기	제45기
한국내 철강사업	WIRE ROD	1,101	1,274	1,013
한국내 자동차부품사업	평철	1,797	1,935	1,613
선재	1,817	1,786	1,620
미국내 철강선유통업	상품	2,581	3,738	2,060
베트남내 철강사업	도금선	4,126	3,505	2,617
비도금선	1,634	1,807	1,469
한국내 포장재사업	크라프트지	1,066	1,275	1,118
일본내 철강선유통업	상품	1,857	1,768	1,460

※ 한국내 냉간선재업계의 특성상 타사와 치열한 경쟁관계에 있습니다. Wire Rod 매입 비용은 경영실적에 중요한 요소이며 민감한 정보이기 때문에 Wire Rod의 단가 및 가격의 변동 추이의 기재를 생략합니다.※ 중국내 철강선유통업부문은 상품중개 서비스업을 주업으로하여 사업특성상 주요원재료의 구분이 없어 제외하였습니다.

(3) 가격변동원인 1) 한국내 철강산업고철등 원재료의 가격변동은 국제 및 국내시세, 환율 변동이 주요 원인입니다. 2 ) 한국내 자동차부품산업지속적인 철강재 가격 상승으로 인해 부품가 인상이 불가피 할 것으로 보이며, 완성차 임단협으로 인한 고정비용 상승의 요인은 차량 가격에 절대적으로 영향을 끼치는 상황입니다.3) 미국내 철강유통업제조업과 에너지산업 경기회복으로 인한 강한 수요, 원자재 가격 상승 등 미국의 철강가격은 지속적으로 상승 추세 입니다. 4) 베트남내 철강산업러시아-우크라이나 전쟁의 불확실성으로 인하여 생산비용 및 국제 원자재값의 폭등으로 이어지고 있습니다. 이에따라 세계 철강 수요가 둔화된 가운데서도 베트남의 철강가격은 지속적인 오름세를 보이고 있으며, 이러한 추세가 당분간은 지속될 것으로 예상됩니다. 5) 일본내 철강유통업국내 원자재 인상, 물류비 상승 및 환경규제 비용 발생으로 제품가격이 상승하는 추세입니다. 이러한 영향으로 수출량은 감소하고 수입량이 증가하고 있으며, 추세가 한동안 지속될것으로 예상됩니다.6) 한국내 포장재산업고지외 원재료의 가격인하, 국내 철강산업의 경기둔화로 판매량 감소가 원재료의 가격에 영향을 미치고 있습니다.7) 한국내 냉간선재사업WIRE ROD는 국내의 POSCO를 포함한 세계 유수의 철강 회사들이 공급하고 있어 가격은상대적으로 안정적이나 주요 매입처의 가격변동에 민감하게 반응합니다.

2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : 톤/1000㎡)

사업부문	품목	제47기 1분기	제46기	제45기
한국내 철강사업	와이어로프, 와이어	9,683	37,693	36,858
PC강연선외	14,600	56,600	54,800
한국내 자동차부품사업	겹판스프링	2,100	8,500	8,000
코일스프링	2,500	10,200	10,000
베트남내 철강사업	와이어로프외	1,749	6,996	6,996
한국내 포장재사업	방청지외	2,496	13,992	12,394
한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재외(한영특수강)	18,000	72,000	72,000
냉간압조용선재외(대호특수강)	33,750	143,588	158,825
합계		84,878	349,569	359,873

※ 한국내 물류사업부문은 항만하역과 화물운송 등 서비스업을 주업으로하여 사업특성상 생산능력등 산출근거를 생략합니다.

(2) 생산능력의 산출근거 [사업부분 별 생산능력 산출근거]

사업부문		산출방법 등		평균 가동 시간		비고
산출기준	산출방법	1일 평균 가동시간	월평균 가동일수
한국내 철강사업		설비의 최적 성능과 최대가동율기준으로 산정	기계별 표준 직경, 표준구성 기준으로 하여 해당 기계의 RPM,피치, 가동율을 감안하여 일일 평균생산 길이를 산출한 후 로프중량으로 환산하여 연평균 작업일수 기준으로 산출	22시간	20.3일
한국내 자동차부품사업		설비의 최적 성능과 최대가동율기준으로 산정	① 겹판스프링 : 가동율 80% 적용	① 겹판스프링 : 10.5시간 (1 shift)	①겹판스프링:20일
② 코일스프링 : 가동율 75% 적용	② 코일스프링 : 21시간 (2 shift)	②코일스프링:20일
한국내포장재사업		설비의 최적 성능과 최대 가동율 기준으로 산정		① 포장지 : 8시간(26,000㎡)	22일	포장지 기준-방청지 70%,방습지 10%, ROLL판지 20%
② sheet 판지 : 8시간(6,500㎡)	22일	-
③ 철재 : 9시간(4,880kg)	22일	-
베트남내 철강사업		설비의 최적 성능과 최대가동율기준으로 산정	기계별 표준 직경, 표준구성 기준으로 하여 해당 기계의 RPM,피치, 가동율을 감안하여 일일 평균생산 길이를 산출한 후 로프중량으로 환산하여 연평균 작업일수 기준으로 산출	22시간	24일	-
한국내 냉간선재사업	한영특수강 충주공장	표준생산능력	월별 작업일수에 따른 표준생산능력을 기준으로 함	22.6시간	25일	-
대호특수강 양산공장	a.평균가동율 = 연간실제가동시간/연간 가동가능시간b. 생산능력 = 각품목별 실제생산실적/평균가동율	9.5시간(50명X9.5시간=450시간)	28일	평균가동인원50명
대호특수강 포항공장	a. 평균가동율 = 연간실제가동시간/연간 가동가능시간	8시간(90명X8시간=720시간)	28.6일	평균가동인원90명

나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위 : 톤/1000㎡)

사업부문	품목	제47기 1분기	제46기	제45기
한국내 철강사업	와이어로프, 와이어	5,146	24,860	25,342
PC강연선외	9,824	43,804	48,003
한국내 자동차부품사업	겹판스프링	1,592	8,162	7,338
코일스프링	1,270	6,588	8,644
베트남내 철강사업	와이어로프외	1,030	5,268	4,717
한국내 포장재사업	방청지외	2,064	9,560	10,561
한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재외(한영특수강)	14,019	59,237	62,784
냉간압조용선재외(대호특수강)	32,489	129,106	143,482
합 계		67,434	286,585	310,871

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 톤/1000㎡)

사업부문	품목	제47기 1분기생산가능량	제47기 1분기실제생산량	평균가동률
한국내 철강사업	와이어로프,와이어	9,683	5,146	53.1%
PC강연선외	14,600	9,824	67.3%
한국내 자동차부품사업	겹판스프링	2,100	1,592	75.8%
코일스프링	2,500	1,270	50.8%
베트남내 철강사업	와이어로프외	1,749	1,030	58.9%
한국내 포장재사업	방청지외	2,496	2,064	82.7%
한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재외(한영특수강)	18,000	14,019	77.9%
냉간압조용선재외(대호특수강)	33,750	32,489	96.3%

다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황당사 및 연결종속회사의 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2023.03.31 현재) (단위 : 천원)

사업부문	소유형태	소재지	구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
전체	자가	창원외	기초 순장부금액	123,423,647	46,401,862	6,923,150	47,295,020	3,424,949	3,147,688	230,616,316
취득	185,000	186,000	27,500	734,498	147,605	697,746	1,978,349
대체	-	124,000	-	193,100	27,700	(344,800)	-
처분	-	-	-	(24,803)	(47,786)	-	(72,590)
순외화차이	-	106,634	-	102,479	2,144	11,937	223,195
감가상각비	-	(509,407)	(162,303)	(2,420,305)	(305,712)	-	(3,397,727)
정부보조금수익	72,150	-	-	-	-	-	72,150
기말 순장부금액	123,680,797	46,309,089	6,788,347	45,879,989	3,248,900	3,512,571	229,419,693

(2) 설비의 신설·매입 계획 등

당사는 해외시장 개척, 신제품 개발등에 따른 양산 설비 및 공장시설을 유지하기 위한 설비투자 및 개선등에 약 9억원을 투자하였습니다. 향후 투자는 글로벌 경기 및 기업여건 등을 감안하여 탄력적으로 운영할 계획입니다.

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적

(단위 :톤,㎡,백만원)

사업부문	매출유형	품목		2023년 1분기(제47기)		2022년(제46기)		2021년(제45기)
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
한국내 철강사업	제품	와이어로프,와이어	수출	2,665	10,321	10,712	41,486	8,572	22,350
내수	2,876	5,479	12,190	23,437	12,531	20,940
PC강연선외	수출	1,138	2,232	3,601	8,273	4,955	7,949
내수	5,809	8,243	29,795	44,263	33,662	43,068
상품	와이어로프외	수출	976	4,179	4,401	19,449	3,428	11,957
내수	309	1,508	1,760	7,556	2,387	26,711
한국내 자동차부품사업	제품	겹판스프링	수출	26	73	58	156	60	135
내수	1,236	3,465	7,487	20,793	7,358	17,336
코일스프링	수출	1,247	6,272	4,991	24,270	6,253	28,182
내수	434	1,901	1,349	6,439	1,351	5,055
미국내 철강선유통업	상품	와이어로프외	내수	-	110	-	596	-	459
베트남내 철강사업	제품	INNER CABLE	수출	945	3,185	4,794	16,610	4,538	13,204
내수	61	613	312	2,477	315	2,192
한국내 물류사업	용역	운송 및 하역	내수	-	4,532	-	18,628	-	17,085
한국내 포장재사업	제품	방청지외	수출	112	59	288	144	-	-
내수	2,395	2,020	9,614	9,156	10,535	9,499
일본내 철강선유통업	상품	와이어로프외	내수	-	104	-	350	-	311
중국내 철강선유통업	상품	와이어로프외	수출	-	45	-	34	-	-
한국내 냉간선재사업 (한영특수강)	제품	냉간압조용선재외	수출	964	1,813	5,431	9,906	8,867	12,275
내수	11,415	19,879	46,651	80,295	46,886	64,195
상품	냉간압조용선재외	수출	-	-	-	-	203	247
내수	2,422	3,101	10,589	11,447	9,003	8,045
한국내 냉간선재사업 (대호특수강)	제품	냉간압조용선재외	수출	5,528	10,168	26,135	47,780	29,899	44,502
내수	25,026	43,957	97,045	170,745	109,383	154,531
상품	CD-BAR외	내수	677	265	3,063	973	2,177	1,866
내부거래제거				-	(10,352)	-	(37,894)	-	(103,492)
합 계				66,261	123,172	280,266	527,369	302,363	408,602

2. 판매경로 및 판매방법 등

■국내 철강사업 (1) 판매조직내수 : 영업임원 영업팀 - 전국

수출 : 총괄임원

수출팀

(2) 판매경로

1) 국내

- 대 리 점 : 도매상을 경유하여 실수요자에게 판매- 실수요자 : 직거래를 통하여 주문생산 및 판매

- 관 수 : 입찰 계약에 의한 판매

2) 수출 : 주문생산 및 판매

주문 생산하여 판매하는 직수출이 주를 이루고 있으며, 탁월한 영업 능력, 좋은 신용 및 창고를 구축한 현지 대형 도매상을 통하여 최종 사용자로 판매

(3) 판매방법 및 조건

- 내수 : 제품별 담당자를 두고 있으며, 대리점 경유 또는 실수요자 직거래를 통한 판매

- 수출 : 주요 국가별 담당자를 통하여 지속적인 관리 및 수주를 하며, 정기적인 해외 출장 을 통하여 수주, 주로 T/T 및 L/C 등 직거래 방식을 채택하고 있으며, 일부 국내도매상 과 구매승인서를 통한 간접거래 방식이 있습니다.

(4) 판매전략

- 대고객 서비스 최우선 전략

- 품질향상 도모

- 신제품 개발 및 지속적인 특성화제품 개발에 대한 투자로 신시장 개척

- 고부가가치 제품 확대로 수익성 개선 노력

- 인증기관의 품질인증을 통한 고객으로부터의 신뢰확보

■한국내 자동차부품사업 (1) 판매조직 영업임원 - 영업팀- 전국 OEM 상주원(3명)(2) 판매경로 - OEM직접판매(31%) : 입찰수주에 의거한 주문생산 (현대자동차, 기아자동차, 타타대우상용차) - 모듈공장 우회납품(55%): 입찰수주에 의거한 주문생산 (현대모비스, 위아, SKS) - AS 및 대리점(14%) : OEM생산품 및 단산제품보수용 대리점 판매(3) 판매방법 : 거래처별 담당자를 두고, OEM 방식으로 납품 또는 대리점을 통한 판매(4) 판매전략

- 납기준수율 100% 최우선 전략 - 품질향상 도모 - 신규고객(제품) 개발 및 신시장 개척 - 고부가가치 제품 확대로 수익성 개선 노력

■미국내 철강선유통업 (1) 판매조직 영업담당 상주직원 (2명)

(2) 판매방법 및 조건

- 수요자 직거래를 통한 중개무역 - 기존 주요 고객에 영업 서비스 제공, 이에따른 커미션 수취

(3) 판매전략

- 품질향상 도모

- 지배회사인 ㈜영흥의 신제품개발 및 고부가가치 제품으로 미국내 신규 거래처 개척

■베트남내 철강사업 (1) 판매조직 -영업 및 관리 상주원 (3명)(2) 판매방법 및 조건

- 수출 : 지배회사인 ㈜영흥에서 원재료매입 후 가공하여 완제품 수출

- 내수 : 수요자 직거래에 의한 판매(3) 판매전략

- 품질향상 도모

- 고부가가치 제품 확대로 수익성 개선 노력

■한국내 물류사업

(1) 판매조직 1) 하역 - 본부장 1명, 하역팀장 1명, 하역팀 1명, 포맨 2명 2) 운송조직- 창원 운송 팀장 1명, 창원팀원 3명, 당진 소장 1명, 당진 팀원 1명(2) 판매방법 및 조건

1) 하역

- 국내 화주와 용역계약 체결- 계약된 화주의 화물이 마산항을 이용하여 접안- 접안한 선박에서 화물 및 운송 작업 실시

2) 운송- 국내 화주와 운송계약 체결- 국내 운송 화물차와 네트워크 관리 체결 - 화주의 제품(철근) 주문 확인 후 고정 차, 외부 차량 수배 배차- 제품 인계 후 운행 완료 인수증 확보 및 운반비 정산(3) 판매전략

1) 하역- 마산항5부두 전용 T.O.C부두를 통한 경쟁력 있는 항만화물 유치

2) 운송- 창원, 당진지점의 유기적인 물류네트워크를 기반으로 운송서비스 및 경쟁력 향상

■일본내 철강선유통업 (1) 판매조직 - 영업담당 상주직원 (3명)

(2) 판매방법 및 조건

- 수요자 직거래를 통한 중개무역 - 기존 주요 고객에 영업 서비스 제공, 이에따른 커미션 수취

(3) 판매전략

- 품질향상 도모

- 지배회사인 ㈜영흥의 신제품개발 및 고부가가치 제품으로 일본내 신규 거래처 개척

■한국내 포장재사업

(1) 판매조직 - 포장재사업본부장- 영업팀장- 내수영업 1명, 수출영업 1명, 출하 1명, 출하반장 1명 (2) 판매경로 - 내수 : End User 직납체제 (일부 유통상을 통한 납품도 있음) - 수출 : 현지 Local업체를 통한 납품(직납 및 국내 상사를 통한 납품도 있음) (3) 판매방법 및 조건

- 내수 : 거래처 별 담당자를 두고 있으며 대부분 직납체제 - 수출 : 국가 별 담당자를 두고 있으며 대부분 현지 Local업체를 통한 납품 - 포스코, 현대제철 관련사 경쟁 입찰 체제

(4) 판매전략

- 거래처별 담당자 관계마케팅 강화

- 지속적 품질 개선- 신규 거래처 발굴 및 신규 Item 개발 - 지속적 원가절감으로 가격 경쟁력 향상

■한국내 냉간선재사업 (1) 판매조직 [대호특수강]

판매부서		판매지역
선재부문	본사영업팀	부산, 경남, 전남
서울영업소	서울, 경기
대구영업소	경북, 충청, 전북
CD-BAR	각 영업팀	전국

[한영특수강] 충주본사 3명, 안산영업소 3명, 대구영업소 3명 지역별 운영(2) 판매경로 [대호특수강] - 선재부분(CHQ) 1. 내부판매(매출액 비중 78.55%) 당사→철강류 부품업체 2. 수출판매(매출액 비중 21.45%) 당사→해외구매자 - CD-BAR 부문 1. 내수판매 당사→대리점(80%)/실수요(20%) 2. 수출판매 당사→해외구매자 [한영특수강] - 내수 : End User 직납체제(일부 유통상을 통한 납품도 있음) - 수출 : 각 국가별로 업체에 직납하고 있음.

(3) 판매방법 및 조건 [대호특수강] - 내수 : 전량 주문생산에 의한 판매임. 판매 후 1개월 내 현금 및 어음수금이 이루어짐. 운반비는 당사 부담 - 수출 : 취소불능(내국)신용장 및 구매승인서에 의한 주문 판매 및 FOB조건 [한영특수강]

- 내수 : End User 직납체제(일부 유통상을 통한 납품도 있음) - 수출 : 각 국가별로 업체에 직납하고 있음.

(4) 판매전략 [대호특수강]- 선재부분(CHQ) ① 타사보다 월등한 납기준수 ② 소량 다품종 판매 및 고단가제품의 판매 확대 ③ 품질개선을 통한 불량율 최소화- CD-BAR ① 납기단축 시스템 구축 및 품질수준 향상 ② 대형고객사 및 유통업체 개발 ③ 원가절감을 통한 가격경쟁력 제고 [한영특수강]

- 거래처별 담당자 관계마케팅 강화

- 지속적 품질 개선- 신규 거래처 발굴 및 신규 Item 개발- 지속적 원가절감으로 가격 경쟁력 향상

■중국내 철강선유통업 (1) 판매조직 - 영업담당 상주직원 (1명)

(2) 판매방법 및 조건

- 기존 주요 고객에 영업 서비스 제공, 이에따른 커미션 수취

(3) 판매전략

- 품질향상 도모

- 지배회사인 ㈜영흥의 신제품개발 및 고부가가치 제품으로 중국내 신규 거래처 개척

3. 수주상황 - 수주 및 납품이 매우 빈번하고 품목이 다양하여 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 USD, EUR, JPY 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익 공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익 공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 2. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산과 금융기관 등의 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다 .

3. 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금 조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 4. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 차입규모 최소화를 목표로 하여 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지아니함)	전기말
총차입금	235,104,042	247,619,325
차감: 현금및현금성자산	(7,896,004)	(17,308,096)
순부채	227,208,038	230,311,229
자본총계	194,357,692	198,156,296
총자본	421,565,730	428,467,525
자본조달비율(%)	53.9%	53.8%

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 연구개발활동의 개요 ■한국내 철강사업

(1) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		2023년 1분기	2022년	2021년
원 재 료 비		-	-	-
인 건 비		33	126	117
위 탁 용 역 비		-	-	-
기 타		-	-	4
경상개발비 계		33	126	121
회계처리	판매비와관리비	-	-	-
제 조 경 비	33	126	121
개발비(무형자산)	-	-	-
경상개발비/매출액대비율		0.10%	0.09%	0.09%

※경상개발비 비율은 한국내 철강사업 매출액 대비 비율임.

연구/개발 과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	비고
미세조직 및 기계적 특성 최적화를 위한 공정개선	㈜영흥철강사업부	- 공정변화에 따른 미세조직 및 기계적특성 분석 : 제품의 품질적 안정화	-
자동차용 고강도 IT WIRE에 적용되는 1XXK 소재의 미세조직 최적화	㈜영흥철강사업부	- 열처리 조건변화에 따른 미세조직 및 기계적 특성분석 : 공정 최적화 및 제품 분석 강화	-
1XXK 소재의 미세조직 조합에 따른 피로특성의 정량적 평가	㈜영흥철강사업부	- 미세조직의 조합에 따른 각 강재의 S-N 피로곡선 확보 : 제품의 품질적 안정화	-

■한국내 자동차부품사업 (1) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		2023년 1분기	2022년	2021년
원 재 료 비		18	-	3
인 건 비		180	637	670
위 탁 용 역 비		35	184	150
기 타		3	102	26
경상개발비 계		236	923	849
회계처리	판매비와관리비	-	-	-
제 조 경 비	236	923	849
개발비(무형자산)	-	-	-
경상개발비/매출액대비율		2.0%	1.8%	1.7%

※경상개발비 비율은 한국내 자동차부품사업 매출액 대비 비율임.

(2) 연구개발실적

연구/개발 과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	상품화내용 차종별 개발기간
최적화 설계기법 개발	㈜영흥	스프링의 부식방지를 위한 최적형상 개발	2017. 01 ~ 2018. 12
상대파트와의 구조 최적화
표면연화 소재개발	㈜영흥	냉간용 125Grade SAE9254 소재의 내부식 개선재 개발	2016. 12 ~ 2019. 12
성분 추가 및 성분 비율 조정없이 SLM 공법적용
스프링 응력균질화 설계 기술개발	㈜영흥	스프링 경량화 및 최적설계 기술 확보	2017. 09 ~ 2018. 01
스프링 형상 최적화를 통한 설계기술 확보
복합재(GFRP) 스프링개발	HKMC, ㈜영흥T4L, 국도화학	GFRP를 이용한 횡력저감용 스프링 개발	2017. 05 ~ 2019. 06
고성능카 적용목표
세팅공정 해석기술 개발	㈜영흥	스프링 제조공정 중 세팅공정을 해석기술로 예측	2019. 08 ~ 2019. 12
내구성 품질을 예측/최적화하여 스프링 품질 개선 기여
열처리공정 해석기술 개발	㈜영흥	스프링 제조공정 중 열처리공정을 해석기술로 예측	2019. 08 ~ 2020. 02
스프링 성능 변화를 최적화하여 스프링 품질 개선 기여
특허등록	㈜영흥	스프링용 마킹시스템 국내특허 등록	2015. 12. 04
레이저 마킹 시스템 국내특허 등록	2015. 07. 09
스프링용 마킹시스템 중국특허 등록	2016. 08. 17
레이저 마킹 시스템 중국특허 등록	2016. 08. 24
스프링용 마킹시스템 미국특허 등록	2017. 01. 24
코일스프링 성형용 조립식 아버 출원.	2022. 07. 04
차량 서스펜션용 이형단면 코일스프링 출원	2022. 07. 07
코일스프링 쇼트피닝 검사용 링게이지 및 코일스프링 쇼트피닝 검사방법 출원	2022. 07. 18
코일스프링 쇼트피닝 검사용 링게이지 독일특허 출원	2022. 11. 02
㈜영흥, 동양	상온수축튜브 미국특허 출원	2017. 06. 24

(3) 연구개발 중인 사항

1) 영흥 생산 IT Wire 적용

승용차 현가장치에 적용되는 냉간용 코일스프링의 주재료인 IT WIRE는 고주파 열처리 등을 통하여 냉간 성형에 적합한 형태로 가공된 선재입니다. 자동차용 스프링 산업에서는 원재료가 차지하는 원가비중이 60% 내외로 원재료의 신속하고 안정적인 공급이 매우 중요합니다. 현재 자동차 스프링용으로 사용이 가능한 IT WIRE를 연구 및 개발을 완료하여 양산에 적용하였습니다.

그리고 원가경쟁력 및 내부식성 향상을 위한 소재를 목표로 IT Wire 표면 추가 열처리 기술을 연구하여 소재 표면 개선에 대한 선진 기술을 확보하였습니다.

2) 복합소재(GFRP)를 이용한 코일스프링 개발

자동차 성능의 향상과 더불어 차량의 연비향상을 위한 부품의 경량화는 최근 자동차 산업의 중요한 개발 과제입니다.

유럽 등 자동차 업계에서는 복합재 판스프링을 개발/양산에 적용하는 등 국내 자동차 업계에서도 이에 대응하여 설계 및 제조기술 확보가 시급한 실정입니다.

따라서, 국내 순수 기술을 관련업계의 협업을 통하여 경량신소재인 복합소재(GFRP)를 채택하고 우선 자동차 적용도가 매우 적합하다고 판단되는 Coil Spring 개발을 추진하여, 그 설계 및 제조공정 기술을 확보하고자 하는 것입니다.

현재 현대자동차 연구소와 고성능카 적용을 위한 Kick-off 협의를 마쳤으며, 2018년 실차평가 적용을 위해 국내 최고의 기술과 경험을 겸비한 복합재 전문업체와 10차 시제품까지제작을 완료하였으며, 스프링특성 만족을 위한 함침율개선 방안을 도출하였습니다. GFRP스프링의 특성을 파악하여 1차 개발 완료 하였으며 현재 소형차 후륜스프링 대상 기존 스틸 소재를 복합재로 변경한 스프링을 개발 중에 있습니다.

3) 스프링 경량화를 위한 스프링 응력 균질화 설계기술 개발

자동차의 연비 향상을 위해 경량화는 항상 중요한 사안으로 관리되고 있으며 스프링도 예외는 아닙니다. 일반적인 스프링 설계 시 검토할 사안은 스프링이 압축 시 발생하는 응력(Stress)이 스프링 재료의 허용응력 범위 내에 있는지 확인하는 것입니다. 보통 최대 응력은 스프링의 한 곳에서 발생하게 되고 다른 곳은 그 이하의 응력이 발생합니다. 따라서 스프링 전응력(Fully-stressed) 설계 관점에서 스프링 설계 분석이 필요하며, 스프링 응력 균질화 설계기술은 최대 응력이 한 곳이 아니라 스프링에 전반적으로 작용하게 함으로써 스프링을 전응력 설계를 달성하여 경량화를 꾀하는 설계 기술입니다.

현재 HMC 신규 개발차종 스프링설계를 기반으로 개선설계를 진행하였으며, 확보된 균질화설계 기술을 신규 개발차종 스프링에 적용, 제품 품질 향상에 활용하고 있습니다.4) 세팅공정 해석기술 개발스프링 형상을 제작하는 코일링 기술은 스프링 형상 품질을 결정하는 중요한 제조 공정 기술입니다. 오랜 기술과 경험이 요구되므로 스프링 회사마다 고유한 노하우가 집결되어 있습니다. 최근 자동차 개발 기간이 단축되고 있고, 과거와 달리 보다 다양한 샘플 개발이 요구되며, 특히, 하이브리드 차량 개발의 확대로 선경이 증가되므로 스프링 형상에 대한 관리는 매우 중요해지고 있습니다. 이러한 상황에서 코일링 형상을 예측하고 코일링된 제품의 형상을 측정하는 과정을 과거의 경험이 아닌 컴퓨터 시뮬레이션 및 각종 신규장비 도입과 전문인력을 통하여 보다 나은 결과물을 얻고자 기술개발을 진행하고 있습니다. 특히, 세팅공정은 스프링의 내구 품질에 직접적인 영향을 주므로 이를 해석기술로 구현하여 제작 전 예측함으로써 내구 품질 확보에 기여할 수 있는 해석기술입니다.5) 열처리공정 해석기술 개발스프링 제작 과정에서 열처리공정을 거치는 동안 스프링의 외경과 권수 변화가 발생합니다. 스프링의 외경은 스프링 고유 특성에 영향을 주므로 이를 감안하여 설계 및 제작을 합니다. 열처리공정을 해석기술로 구현가능함에 따라 설계단계에서 제작 전 외경 변화를 고려할 수 있어 스프링 최적화 설계가 가능합니다. 이는 보다 높은 품질의 스프링 제작 및 공급을 가능하게 합니다.

6) 고경도 일반강 개발

스프링 원가절감을 목표로 해외 선진사에서 사용 중인 SAE9254 소재의 경도 개발을 진행하고 있습니다. SAE9254 소재의 열처리 최적화를 통한 경도 증대로 기존 고가의 소재와 동등수준 품질을 타겟으로 개발되었으며, SAE9254 소재물성의 내구 한계를 개선하고자 쇼트 피닝 공정을 스트레스 피닝 공법으로 적용하고 있습니다. 2021년 양산 차종을 대상으로 순차적으로 적용하여 고객사의 원가경쟁력 확보에 기여하고 있습니다.

7) 강화싱글 도료개발

기존의 스프링은 고응력강 소재를 사용하므로 혹한지역의 스프링 도장 손상으로 인한 파손발생을 개선하고자 우레탄호스와 더블코팅 도료가 적용되어야 하므로 원가상승이 수반됩니다. 이중 더블코팅을 대체 가능한 강화싱글 도장공법을 개발하고 있습니다. 기존 더블도장 공법 대비 공정 축소가 가능하고 도장두께 최적화를 통해 원가절감 효과가 있습니다. 2023년도 양산 차종을 적용 목표로 현재 부식 내구 평가 등의 테스트를 통해 개발 진행 중입니다.

8) 가속내구시험 기술 개발

자동차 개발 전체 기간의 단축은 단품 및 모듈의 개발 기간 단축으로 가능합니다. 내구시험은 스프링 개발 단계에서 제품의 안전성을 검토하므로 반드시 필요한 과정입니다. 따라서 자동차 개발 기간 단축에 능동적이고 신속하게 대응할 수 있게 기존 내구시험시간을 단축할 수 있는 가속화 기법을 개발하고 있습니다.

9) 표면품질 향상 숏피닝공법 개발

최근 스프링의 설계응력 증가를 위해서 새로운 강종이 개발되고 있습니다. 개발된 강종은 높은 강도와 경도를 갖추고 있으나, 이러한 스프링 강종의 기계적인 특성은 인성의 저하를 동반하여, 피로파괴에 민감도를 증가시깁니다. 따라서 재료에 인성을 부여하여, 피로강도를 상승시키기 위한 다양한 가공방법이 사용되고 있습니다.

이의 방법 중 쇼트피닝 가공은 청정 표면처리법으로써 재료의 피로강도와 피로수명을 현저히 증가시킬 수 있으며, 재료의 표면에 압축 잔류응력을 형성시켜, 재료의 피로강도 및 피로수명을 강화시킬수 있습니다.

그런데 고강도 스프링강의 쇼트피닝 가공에 있어서, 고경도, 큰 치수 컷와이어 사용은 숏트볼과 스트레스 피닝 설비의 수명을 감소시키는 원인으로 작용합니다. 이 문제를 해결하고, 쇼트피닝 효과를 증대하기 위한 방안으로 고경도, 작은 치수 컷와이어 사용으로 스프링 표면조도를 향상시켜, 피로강도 및 피로수명을 증대하고자 파인피닝 공법으로 적용 개발이 필요합니다.

10) 냉간 성형기 아버-커터 기술 개발

코일 스프링 성형 방법 중 냉간 성형은 열간 성형 대비 스프링 외경의 변화가 자유로운 장점이 있지만, 냉간 성형으로 인한 금형 부하가 증가하여 내구성이 상대적으로 약한 단점이 있습니다. 특히, 절단에 사용되는 아버-커터는 가장 큰 하중을 받아 내구성이 중요하므로 이에 대한 연구 개발이 필요합니다. 충격 하중을 집중적으로 받는 부위는 교체 가능한 타입으로 개발하여 내구성 향상을 통한 생산성 안정화에 기여하고자 합니다.

11) 중공 스프링 개발코일 스프링의 경량화 방법 중의 하나로 속이 비어 있는 파이프 소재를 이용할 수 있습니다. 코일 스프링은 속이 차있는 중실 구조이지만 중공 구조로 대체함으로써 경량화를 30%이상 달성할 수 있는 획기적인 미래기술입니다. 특히 전기차 시대로의 전환에서 배터리 무게 증가로 인한 스프링 무게 증가를 회피할 수 있으므로 고객의 가치 제안에 필요한 핵심 기술이며 해당 기술 경쟁력 확보를 통한 매출 증대를 견인할 수 있는 기술입니다. 1차 개발한 결과, 중공 소재의 경량화 가능성을 확인하였으며 내구최적화 등의 추가 연구를 진행 중에 있습니다.

12) 쇼트피닝 성능 측정용 링지그 개발

코일 스프링의 내구성은 쇼트피닝 공정의 영향을 받습니다. 쇼트피닝은 1mm 이하의 작은 강철구가 고속으로 스프링 표면을 때리면서 발생하는 압축잔류응력을 발생시키는 공정입니다. 개발된 링지그는 스프링의 국부적인 영역에서의 잔류응력 측정이 가능하도록 링타입으로 개발되었으며, 해당 기술은 국내 특허 출원/등록을, 국외 특허 출원을 완료하였습니다. 또한, 해당 기술은 자동차 부품 표면처리 관련 기술 전문지 "Metal Finishing News"에2023년 1월호 기사로 채택되어 전세계 관련 업체 엔지니어들과 기술공유를 실현하고 있습니다. 13) 다중 내구 시험 장치 개발

코일 스프링의 내구성능을 평가하기 위한 시험은 장기간의 시간이 소요됩니다. 일자 형상이 아닌 난형상의 코일 스프링의 경우 시험기 배치 시 형상에 따른 기울어짐 등으로 인해 여러 수량의 스프링을 동시 시험하는 데에 어려움이 있습니다. 따라서, 다수의 스프링을 손쉽게 시험기에 설치하거나 교체가 가능하고 안정적으로 시험 가능한 지그 모듈을 포함한 다중 내구 시험 장치를 개발하였습니다. 본 시험 장치는 다양한 형상의 스프링에 적용이 가능하여 내구성능 평가를 포함한 개발 기간 단축에 기여할 예정입니다.

7. 기타 참고사항

1. 지적재산보유현황

(1) 특허권

등록번호	출원번호	발명의 명칭	근거법령	내용	상용화 여부 및 매출기여도	비고
제 1359899호	2011-0079427	철강코일 모서리용 보호재	특허법	철강코일의 부식방지는 물론 충분한 완충효과 및 재활용이 가능한 철강코일 모서리용 보호재에 대한 특허로 2030년 7월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등록
제 1041793호	2010-0095093	마그네슘 합금의 기화성 부식방지제	특허법	마그네슘 합금의 부식방지 성능이 우수한 기화성 부식방지제에 대한 특허로 2029년 9월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등록
제 1097705호	2011-0050579	철강코일 보호재	특허법	철강코일 외부손상 및 부식을 방지하기 위해 구비되는 철강코일 보호재의 구성 및 형태에 대한 특허로 2030년 4월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등록
제 1512708호	2013-0075484	방청수지의 제조방법	특허법	기화성 액상 방청제와 접촉성 방청 조성물로 제조된 방청수지의 성능을 향상시키는 기술로 2032년5월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등록
제 101523546호	2015-0023650	냉간압조용 소성가공 금속 재료의 비인피막 처리방법	특허법	윤활피막 형성으로 금속재료표면에 탄화물이 달라붙는것을 방지하며 침인현상제거에 우수한 기술로 2035년 2월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등록
제 101652463호	2015-0089207	인발기용 건조기	특허법	인발작업 전 강선의 표면에 잔류하고 있는 수분을 제거하여 적청현상을 방지하도록 하는 기술로 2035년 6월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등록
제 101635410호	2015-0089214	인발 강선의 윤활가루 제거장치	특허법	인발작업 후 윤활가루로 인한 소착발생 및 단조기의 윤활유 오염을 사전에 제거하도록 하는 기술로 2035년 6월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등록

※상기 출원/등록된 특허권은 현재 주력사업으로 진행중이거나 향후 수익 사업으로 활용될 가능성이 높습니다. 또한 후발업체들과 차별화된 기술들로 관련 고객 만족도 개선은 물론 신규 제품에 대한 방어 특허 역할을 할 수 있습니다.(2) 상표권

상표등록번호	출원번호	상표	비고
제 0759403호	2007-0060120	DSN-17	등록
제 0759404호	2007-0060121	DS-17	등록
제 0759405호	2007-0060122	ESN-20	등록
제 0759406호	2007-0060123	ES-20	등록
제 401157405호	40-2018-0017930	HY-무린	등록
제 401157406호	40-2015-0017939	HY-Z.P.C	등록
제 401157408호	40-2015-0017936	HY-P.F.C	등록
제 401157409호	40-2015-0017935	HY-비인	등록
제 401173731호	40-2015-0017924	HYS-N.P.C	등록

※ 주식회사 시노펙스 포장재 사업부 영업양수 및 ㈜한영특수강 지분취득으로 인해 관련 사업부 특허권 및 상표권의 권리 이전을 완료 하였습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제47기 1분기(검토받지 아니함)	제46기	제45기
2023년 3월말	2022년 12월말	2021년 12월말
---	---	---	---
Ⅰ. 유동자산	267,899	273,435	242,197
1. 현금및현금성자산	7,896	17,308	12,142
2. 파생상품자산	95	459	-
3. 매출채권	112,268	110,760	102,048
4. 기타채권	2,780	9,612	1,067
5. 재고자산	141,183	129,965	123,761
6. 당기법인세자산	181	181	55
7. 기타유동자산	3,496	2,523	3,124
8. 매각예정자산	-	2,627	-
Ⅱ.비유동자산	260,319	262,249	276,764
1. 장기금융상품	193	190	838
2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	957	1,046	1,663
3. 장기성매출채권	284	304	384
4. 장기성기타채권	2,173	2,135	1,661
5. 공동기업 및 관계기업투자	3,005	2,956	207
6. 유형자산	229,420	230,616	239,919
7. 투자부동산	-	-	2,640
8. 사용권자산	4,965	4,896	4,898
9. 무형자산	16,735	17,312	19,680
10. 순확정급여자산	2,512	2,717	3,275
11. 이연법인세자산	27	26	1,551
12. 기타비유동자산	48	51	48
자 산 총 계	528,218	535,684	518,961
Ⅰ. 유동부채	258,292	258,921	227,369
1. 매입채무	61,435	49,172	56,784
2. 기타채무	13,063	14,591	12,740
3. 단기차입금	152,353	160,835	128,048
4. 유동성전환사채	25,904	27,063	24,055
5. 파생상품부채	3,510	4,152	2,188
6. 리스부채	586	554	644
7. 충당부채	284	315	425
8. 당기법인세부채	434	648	1,190
9. 기타유동부채	723	1,591	1,295
Ⅱ. 비유동부채	75,569	78,607	93,667
1. 장기기타채무	1,464	1,505	1,207
2. 장기차입금	26,848	29,722	40,847
3. 사채	30,000	30,000	20,000
4. 전환사채	-	-	9,296
5. 파생상품부채	-	-	1,928
6. 리스부채	576	595	540
7. 순확정급여부채	5,179	5,165	6,523
8. 이연법인세부채	11,502	11,620	13,326
부 채 총 계	333,861	337,528	321,036
Ⅰ. 지배기업의 소유지분	169,618	170,709	165,883
1. 자본금	50,655	50,655	50,655
2. 주식발행초과금	94,821	94,821	94,821
3. 기타자본구성요소	(74,730)	(74,730)	(77,423)
4. 기타포괄손익누계액	1,631	1,258	1,454
5. 이익잉여금	97,241	98,705	96,376
Ⅱ. 비지배지분	24,739	27,447	32,042
자 본 총 계	194,357	198,156	197,925
	2023.01.01~2023.03.31	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31
매출액	123,172	527,369	408,603
영업이익(손실)	(2,820)	4,227	6,674
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,772)	(2,245)	3,387
계속영업이익(손실)	(4,145)	(2,857)	6,802
중단영업이익(손실)	-	-	3,173
당기순이익(손실)	(4,145)	(2,857)	9,975
-지배기업 소유주지분	(1,447)	(328)	5,589
-비지배지분	(2,698)	(2,529)	4,386
기타포괄손익	346	2,500	3,429
총포괄손익	(3,799)	(357)	13,404
-지배기업 소유주지분	(1,091)	1,891	8,570
-비지배지분	(2,708)	(2,248)	4,834
기본주당이익(손실)	(22원)	(5원)	83원
-계속영업기본주당이익(손실)	(22원)	(5원)	36원
-중단영업기본주당이익(손실)	-	-	47원
희석주당이익(손실)	(22원)	(5원)	83원
-계속영업희석주당이익(손실)	(22원)	(5원)	36원
-중단영업희석주당이익(손실)	-	-	47원
연결에 포함된 회사수	7	7	6

※ 제46기, 제45기 요약연결재무제표는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 것입니다 . 나. 연결대상회사의 현황 당기 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에 추가된 회사명	전기대비 연결에서제외된 회사명
제47기 1분기(2023년)	- YOUNGWIRE USA,INC - YOUNGWIRE VINA CO.,LTD - YOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD - YOUNGWIRE VT CO.,LTD - YOUNGWIRE(Shanghai) TRADING CO.,LTD - ㈜한영특수강 - ㈜대호특수강	-	-
제46기(2022년)	- YOUNGWIRE USA,INC - YOUNGWIRE VINA CO.,LTD - YOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD - YOUNGWIRE VT CO.,LTD - YOUNGWIRE(Shanghai) TRADING CO.,LTD - ㈜한영특수강 - ㈜대호특수강	- YOUNGWIRE(Shanghai) TRADING CO.,LTD	-
제45기(2021년)	- YOUNGWIRE USA,INC - YOUNGWIRE VINA CO.,LTD - YOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD - YOUNGWIRE VT CO.,LTD - ㈜한영특수강 - ㈜대호특수강	- ㈜대호특수강	- 영흥태창강사승(유)

※ 당사는 베트남 내 현지법인을 신규설립(설립일 : 2019.11.06)하였습니다. 당사는 Youngwire Vt Co.Ltd 의 지분 100% (투자 자본금은 $5,000,000)를 2020년 1월 30일에 취득하고 종속기업에 포함하였습니다.※ 당사는 한영특수강의 지분 20% (120,000주)를 2020년 1월에 취득하였고, 2020년 1월 중에 한영특수강으로부터 신주인수권 행사시 지배력을 획득할 수 있는 신주인수권부사채(액면가액 80억)를 인수하였습니다. 또한, 2020년 4월에 지분 65% (390,000주) 추가 취득 후 신주인수권부사채를 전액 행사하였습니다. 당기 및 전기 중 종속기업인 (주)한영특수강의 출자전환 및 불균등 유상증자등으로 보고일 현재 당사가 보유한 ㈜한영특수강 주식수는 2,110,000주 (39.07%) 입니다.※ 제44기 기중 YOUNGWIRE (SHANGHAI) TRADING CO.,LTD 가 청산(청산일 : 2020년 11월 9일)되었습니다.※ 당사는 사업다각화를 위하여 ㈜대호특수강의 지분 41.45% 를 2021년 1월에 취득하였습니다. 이후 ㈜대호특수강 전환사채 전환권 행사에 따라 지분율 변동되어, 우선주를 포함 한 총 발행주식수에서 자기주식을 제외한 당사 지분은 38.43% 입니다. ※ 제45기 기중 해외법인인 영흥(태창)강사승유한공사 지분(100%)을 양도하여 사업을 철수하였습니다. ※ 제46기 기중 YOUNGWIRE(Shanghai) TRADING CO.,LTD.의 지분(100%)을 취득하고 종속기업에 포함하였습니다.

다. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제47기 1분기(검토받지 아니함)	제46기	제45기
2023년 3월말	2022년 12월말	2021년 12월말
---	---	---	---
Ⅰ. 유동자산	140,618	141,742	127,901
1. 현금및현금성자산	4,846	6,845	3,360
2. 파생상품자산	15	26	-
3. 매출채권	51,938	49,757	52,567
4. 기타채권	7,520	7,292	8,463
5. 재고자산	74,947	74,230	62,454
6. 기타유동자산	1,352	965	1,057
7. 매각예정자산	-	2,627	-
Ⅱ. 비유동자산	210,320	212,407	217,848
1. 장기금융상품	7	7	7
2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	957	1,046	1,663
3. 장기성매출채권	284	304	384
4. 장기성기타채권	4,084	3,992	3,801
5. 종속기업투자	50,695	51,984	49,290
6. 공동기업 및 관계기업투자	1,458	1,428	71
7. 유형자산	151,092	151,896	158,539
8. 투자부동산	-	-	2,640
9. 사용권자산	904	906	588
10. 무형자산	839	844	865
자 산 총 계	350,938	354,149	345,749
Ⅰ. 유동부채	141,087	141,009	130,296
1. 매입채무	21,833	16,137	23,335
2. 기타채무	5,398	5,831	5,697
3. 단기차입금	94,612	98,707	84,636
4. 유동성전환사채	15,927	15,565	12,891
5. 파생상품부채	2,221	2,454	2,134
6. 리스부채	361	325	299
7. 충당부채	40	47	69
8. 당기법인세부채	434	648	559
9. 기타유동부채	261	1,295	676
Ⅱ. 비유동부채	33,858	36,057	43,196
1. 장기기타채무	170	163	143
2. 장기차입금	18,393	20,586	25,584
3. 리스부채	507	504	220
4. 순확정급여부채	4,740	4,775	6,133
5. 이연법인세부채	10,048	10,029	11,116
부 채 총 계	174,945	177,066	173,492
Ⅰ. 자본금	50,655	50,655	50,655
Ⅱ. 주식발행초과금	94,821	94,821	94,821
Ⅲ. 기타자본구성요소	(74,141)	(74,141)	(74,141)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	7,417	7,043	4,546
Ⅴ. 이익잉여금	97,241	98,705	96,376
자 본 총 계	175,993	177,083	172,257
종속·공동·관계기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2023.01.01~2023.03.31	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31
매출액	50,285	224,049	210,267
영업이익(손실)	(348)	3,769	2,156
법인세비용차감전순이익(손실)	(948)	(836)	5,655
당기순이익(손실)	(1,447)	(328)	4,257
기타포괄손익	356	5,153	11,798
총포괄손익	(1,091)	4,825	16,055
기본주당손익	(21원)	(5원)	63원
희석주당손익	(21원)	(5원)	63원

※ 제46기, 제45기 요약재무제표는 재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 것입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 47 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 46 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 47 기 1분기말	제 46 기말
자산
유동자산	267,898,695,975	273,435,838,538
현금및현금성자산	7,896,003,766	17,308,096,281
파생상품자산	94,505,237	459,388,414
매출채권	112,267,856,373	110,760,153,135
기타채권	2,780,504,844	9,612,006,343
재고자산	141,182,671,428	129,965,202,271
당기법인세자산	180,817,776	180,718,072
기타유동자산	3,496,336,551	2,523,378,325
매각예정자산		2,626,895,697
비유동자산	260,318,991,046	262,248,656,803
장기금융상품	193,000,000	190,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	956,529,387	1,046,095,468
장기성매출채권	283,801,266	303,751,266
장기성기타채권	2,172,970,396	2,134,737,311
공동기업 및 관계기업투자	3,005,203,266	2,955,847,939
유형자산	229,419,693,471	230,616,315,992
사용권자산	4,965,517,392	4,896,029,977
무형자산	16,735,012,388	17,311,697,928
순확정급여자산	2,512,498,197	2,716,819,066
이연법인세자산	27,218,103	26,456,129
기타비유동자산	47,547,180	50,905,727
자산총계	528,217,687,021	535,684,495,341
부채
유동부채	258,290,300,114	258,920,495,495
매입채무	61,434,632,896	49,172,024,845
기타채무	13,062,732,387	14,591,279,964
단기차입금	152,352,870,851	160,834,849,551
유동성전환사채	25,903,520,757	27,062,468,925
파생상품부채	3,509,913,507	4,151,766,518
리스부채	585,703,516	553,750,877
충당부채	284,492,871	315,285,685
당기법인세부채	433,917,580	648,124,252
기타유동부채	722,515,749	1,590,944,878
비유동부채	75,569,694,831	78,607,704,003
장기기타채무	1,464,318,195	1,505,178,302
장기차입금	26,847,650,004	29,722,006,670
사채	30,000,000,000	30,000,000,000
리스부채	576,041,184	594,902,671
순확정급여부채	5,179,480,205	5,165,275,315
이연법인세부채	11,502,205,243	11,620,341,045
부채총계	333,859,994,945	337,528,199,498
자본
지배기업의 소유지분	169,618,832,482	170,709,673,132
자본금	50,655,186,000	50,655,186,000
주식발행초과금	94,821,451,601	94,821,451,601
기타자본구성요소	(74,729,721,135)	(74,729,721,135)
기타포괄손익누계액	1,631,348,501	1,257,945,899
이익잉여금(결손금)	97,240,567,515	98,704,810,767
비지배지분	24,738,859,594	27,446,622,711
자본총계	194,357,692,076	198,156,295,843
자본과부채총계	528,217,687,021	535,684,495,341

연결 포괄손익계산서
제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 47 기 1분기		제 46 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	123,171,791,262	123,171,791,262	114,580,423,904	114,580,423,904
매출원가	117,210,773,530	117,210,773,530	102,663,806,464	102,663,806,464
매출총이익	5,961,017,732	5,961,017,732	11,916,617,440	11,916,617,440
판매비와관리비	8,973,772,855	8,973,772,855	10,726,997,581	10,726,997,581
대손상각비	(192,267,703)	(192,267,703)	(550,216,180)	(550,216,180)
영업이익(손실)	(2,820,487,420)	(2,820,487,420)	1,739,836,039	1,739,836,039
금융수익	2,065,505,741	2,065,505,741	933,372,783	933,372,783
금융비용	5,069,604,139	5,069,604,139	4,398,399,461	4,398,399,461
공동기업 및 관계기업 지분법손익	(10,133,768)	(10,133,768)	11,339,110	11,339,110
기타영업외수익	2,342,903,201	2,342,903,201	616,244,851	616,244,851
기타영업외비용	280,202,330	280,202,330	94,724,220	94,724,220
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,772,018,715)	(3,772,018,715)	(1,192,330,898)	(1,192,330,898)
법인세비용(수익)	373,084,235	373,084,235	(130,164,036)	(130,164,036)
분기순이익(손실)	(4,145,102,950)	(4,145,102,950)	(1,062,166,862)	(1,062,166,862)
기타포괄손익	346,499,183	346,499,183	(101,563,092)	(101,563,092)
당기손익으로 재분류되지 않는항목	(116,281,386)	(116,281,386)	(282,460,002)	(282,460,002)
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(70,846,770)	(70,846,770)	(282,460,002)	(282,460,002)
순확정급여부채 재측정요소	(45,434,616)	(45,434,616)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	462,780,569	462,780,569	180,896,910	180,896,910
해외사업환산손익	403,291,474	403,291,474	180,896,910	180,896,910
지분법자본변동	59,489,095	59,489,095
총포괄손익	(3,798,603,767)	(3,798,603,767)	(1,163,729,954)	(1,163,729,954)
분기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분	(1,446,782,405)	(1,446,782,405)	(407,085,194)	(407,085,194)
비지배지분	(2,698,320,545)	(2,698,320,545)	(655,081,668)	(655,081,668)
총 포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분	(1,090,840,650)	(1,090,840,650)	(508,395,238)	(508,395,238)
비지배지분	(2,707,763,117)	(2,707,763,117)	(655,334,716)	(655,334,716)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(22)	(22)	(6)	(6)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(22)	(22)	(6)	(6)

연결 자본변동표
제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2022.01.01 (기초자본)	50,655,186,000	94,821,451,601	(77,423,441,666)	1,454,449,511	96,376,346,550	165,883,991,996	32,041,734,734	197,925,726,730
분기순이익(손실)					(407,085,194)	(407,085,194)	(655,081,668)	(1,062,166,862)
기타포괄손익 - 공정가치측정금융상품평가손익				(282,460,002)		(282,460,002)		(282,460,002)
순확정급여부채의 재측정 요소
해외사업환산손익				181,149,958		181,149,958	(253,048)	180,896,910
지분법자본변동
종속기업 소유지분의 변동			2,699,632,861			2,699,632,861	(2,723,632,861)	(24,000,000)
2022.03.31 (기말자본)	50,655,186,000	94,821,451,601	(74,723,808,805)	1,353,139,467	95,969,261,356	168,075,229,619	28,662,767,157	196,737,996,776
2023.01.01 (기초자본)	50,655,186,000	94,821,451,601	(74,729,721,135)	1,257,945,899	98,704,810,767	170,709,673,132	27,446,622,711	198,156,295,843
분기순이익(손실)					(1,446,782,405)	(1,446,782,405)	(2,698,320,545)	(4,145,102,950)
기타포괄손익 - 공정가치측정금융상품평가손익				(70,846,770)		(70,846,770)		(70,846,770)
순확정급여부채의 재측정 요소					(17,460,847)	(17,460,847)	(27,973,769)	(45,434,616)
해외사업환산손익				399,240,723		399,240,723	4,050,751	403,291,474
지분법자본변동				45,008,649		45,008,649	14,480,446	59,489,095
종속기업 소유지분의 변동
2023.03.31 (기말자본)	50,655,186,000	94,821,451,601	(74,729,721,135)	1,631,348,501	97,240,567,515	169,618,832,482	24,738,859,594	194,357,692,076

연결 현금흐름표
제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 47 기 1분기	제 46 기 1분기
영업활동현금흐름	(6,154,454,311)	(1,261,681,077)
영업으로부터 창출된 현금	(2,876,311,267)	727,937,223
이자의 수취	32,547,294	40,156,030
이자의 지급	(2,635,888,084)	(1,437,304,785)
법인세의 납부(환급)	(674,802,254)	(592,469,545)
투자활동현금흐름	11,073,435,793	(2,296,115,691)
장기금융상품의 증가	(3,000,000)	(3,000,000)
단기대여금의 감소	28,144,998	4,938,331
단기대여금의 증가		(5,000,000)
장기대여금의 증가	(30,000,000)	(17,700,000)
장기대여금의 감소	5,033,957	46,320,998
보증금의 증가	(483,352,126)	(11,110,900)
보증금의 감소	8,799,979,148	10,000,000
매각예정자산의 처분	4,701,668,000
유형자산의 취득	(1,667,325,084)	(1,052,300,000)
유형자산의 처분	9,036,900	245,340,720
미지급금의 지급	(286,750,000)	(118,785,000)
관계기업투자주식의 취득		(1,370,819,840)
종속기업투자자식의 취득		(24,000,000)
재무활동현금흐름	(14,398,520,377)	5,621,915,441
단기차입금의 차입	51,492,503,493	39,715,610,570
장기차입금의 차입		7,000,000,000
전환사채의 발행		7,000,000,000
단기차입금의 상환	(63,142,865,430)	(47,800,733,240)
전환사채의 상환	(2,601,095,593)	(93,420,920)
리스부채의 상환	(147,062,847)	(199,540,969)
현금및현금성자산의 순증감	(9,479,538,895)	2,064,118,673
기초현금및현금성자산	17,308,096,281	12,141,940,249
현금및현금성자산의 환율변동	67,446,380	(9,909,561)
기말현금및현금성자산	7,896,003,766	14,196,149,361

3. 연결재무제표 주석

제47기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제46기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제46기 : 2022년 12월 31일
주식회사 영흥과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 영흥(이하 "지배기업")은 1977년 4월 20일에 설립되어 와이어로프 등의 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사와 공장은 충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2010년 1월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 유상증자를 통해 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 50,655백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수(주)	지분율(%)
장세일	17,466,736	17.2%
(주)대유코아	2,906,113	2.9%
자기주식	36,808,526	36.3%
기타	44,128,997	43.6%
합계	101,310,372	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결실체의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 연결실체의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

부문	사업부문	주요재화 및 용역
철강사업부문	한국내 철강사업	와이어로프, 와이어, PC강연선
베트남내 철강사업	Inner Cable
미국내 철강선유통업	와이어로프 외 철강선판매
일본내 철강선유통업	와이어로프 외 철강선판매
중국내 철강선유통업	와이어로프 외 철강선 중개
자동차부품사업부문	한국내 자동차부품사업	코일스프링, 겹판스프링 외
물류사업부문	한국내 물류사업	하역, 도로화물, 운송알선 외
포장재사업부문	한국내 포장재사업	친환경 방청포장재 외
냉간선재사업부문	한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR

(2) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 매출액, 영업이익(손실)과 분기순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	사업부문	당분기(검토받지 아니함)					전분기(검토받지 아니함)
총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	분기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
한국	철강	31,962,810	368,706	31,594,104	376,266	(671,492)	34,596,095	720,903	33,875,192	316,857	(1,477,234)
물류	4,532,222	-	4,532,222	130,424	181,105	5,152,762	-	5,152,762	230,395	209,843
포장재	2,078,674	-	2,078,674	51,056	52,393	2,502,202	-	2,502,202	268,725	269,671
자동차부품	11,711,224	-	11,711,224	(905,824)	(1,008,788)	13,494,945	-	13,494,945	603,264	590,635
냉간선재	79,183,413	6,710,526	72,472,887	(2,230,087)	(4,272,872)	77,683,808	18,841,589	58,842,219	1,014,674	(777,711)
베트남	철강	3,797,524	3,201,001	596,523	90,711	(24,814)	4,535,401	3,964,103	571,298	143,250	110,982
미국	철강선유통	109,702	46,357	63,345	(2,059)	286	165,389	94,182	71,207	45,580	45,816
일본	철강선유통	103,607	25,409	78,198	44,486	44,506	86,889	16,290	70,599	11,101	11,107
중국	철강선유통	44,614	-	44,614	15,252	15,240	-	-	-	-	-
조 정		-	-	-	(390,712)	1,539,333	-	-	-	(894,010)	(45,276)
합 계		133,523,790	10,351,999	123,171,791	(2,820,487)	(4,145,103)	138,217,491	23,637,067	114,580,424	1,739,836	(1,062,167)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당분기말(검토받지 아니함)				전기말
채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동성	매출채권	113,941,722	(1,673,866)	-	112,267,856	112,626,182	(1,866,029)	-	110,760,153
미수금	2,343,146	-	-	2,343,146	790,918	-	-	790,918
미수수익	3,986	-	-	3,986	3,719	-	-	3,719
대여금	121,720	-	-	121,720	168,715	-	-	168,715
보증금	311,653	-	-	311,653	8,648,655	-	-	8,648,655
합계		116,722,227	(1,673,866)	-	115,048,361	122,238,189	(1,866,029)	-	120,372,160
비유동성	매출채권	800,070	(516,269)	-	283,801	820,020	(516,269)	-	303,751
미수금	34,184	-	-	34,184	46,706	-	-	46,706
대여금	224,160	-	-	224,160	180,344	-	-	180,344
보증금	1,953,261	-	(38,634)	1,914,627	1,951,206	-	(43,518)	1,907,688
합계		3,011,675	(516,269)	(38,634)	2,456,772	2,998,276	(516,269)	(43,518)	2,438,489

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	2,382,298	2,374,231
설정(환입)	(192,267)	12,159
제각	-	(4,210)
환율변동	104	118
기말	2,190,135	2,382,298

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	3,553,917	(157,039)	3,396,878	3,436,241	(170,491)	3,265,750
제품	66,625,732	(4,287,877)	62,337,855	63,287,790	(4,177,987)	59,109,803
재공품	28,052,390	(1,472,949)	26,579,441	27,819,633	(1,456,625)	26,363,008
원재료	43,204,114	(452,937)	42,751,177	35,307,012	(432,764)	34,874,248
저장품	2,172,155	-	2,172,155	2,083,706	-	2,083,706
미착품	3,945,165	-	3,945,165	4,268,687	-	4,268,687
합 계	147,553,473	(6,370,802)	141,182,671	136,203,069	(6,237,867)	129,965,202

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	1,254,398	-	869,371	-
선급비용	365,200	47,547	321,006	50,906
부가세대급금	1,873,329	-	1,329,791	-
예치보증금	3,410	-	3,210	-
합계	3,496,337	47,547	2,523,378	50,906

8. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말(주1)
매각예정토지	-	1,507,095
매각예정건물	-	1,119,800
합 계	-	2,626,895

(주1)	연결실체는 전기 중 경영진의 승인에 의하여 보유 토지 및 건물을 매각하기로 결정하였으며, 투자부동산으로 분류되어 있던 토지 및 건물 2,626,895천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.해당 매각예정자산은 전기 중 매매계약을 체결하였으며, 계약금 479,000천원은 선수금에 포함되어 있습니다. 당분기 중 매각예정자산의 거래는 완료되었으며, 처분으로 인하여 유형자산처분이익 2,074,772천원을 인식하였습니다. 동 금액은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
시장성 없는 지분증권(주1)(주2)
환영철강공업(주)	30,677주	0.4%	76,685	956,529	76,685	1,046,095
경남신문사	(주3)	(주3)	88,867	-	88,867	-
캐슬파인	(주3)	(주3)	67,500	-	67,500	-
경남도민프로축구단	(주3)	(주3)	2,000	-	2,000	-
한국자동차산업협동조합	(주3)	(주3)	1,200	-	1,200	-
한국철강신문	(주3)	(주3)	40,000	-	40,000	-
합계			276,252	956,529	276,252	1,046,095

(주1)	연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.
(주2)	당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손실은 각각 (-)89,566천원(법인세효과 18,719천원) 및 (-)616,884천원(법인세효과 129,545천원)입니다.
(주3)	해당 주식은 보유지분율이 미미하며 전기 이전에 전액 손상처리 되었습니다.

10. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율(%)		결산월	업종
당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
---	---	---	---	---	---
Youngwire Vina Co., Ltd.	베트남	100	100	12월	철강선 제조업
Youngwire USA, Inc.	미국	81	81	12월	철강선 유통업
Youngwire JAPAN Co., Ltd	일본	81	81	12월	철강선 유통업
Youngwire Vt Co.,Ltd	베트남	100	100	12월	철강선 제조업
Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.(주1)	중국	100	100	12월	철강선 유통업
(주)한영특수강(주2)	한국	39	39	12월	철강선 제조업
(주)대호특수강(주3)	한국	38	38	12월	철강선 제조업

(주1)	전기 중 Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.의 지분 100%를 취득하고 종속기업에 포함하였습니다.
(주2)	전기 중 종속기업인 (주)대호특수강의 (주)한영특수강에 대한 채권을 출자전환하여 지배기업의 지분율이 감소하였습니다. 지배기업의 지분율은 50% 미만이나 종속기업인 (주)대호특수강의 보유지분율을 고려한 유효지분율은 62%로 종속기업 범위의 변동은 없습니다.
(주3)	의결권 지분율이 50%미만이나 지배기업의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 훨씬 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산돼 있으며, 과거 주주총회에서 지배회사의 지분율만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유
Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.	지분의 취득으로 지배력 획득

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Youngwire Vina Co., Ltd		Youngwire USA Inc.		Youngwire JAPAN Co., Ltd		Youngwire Vt Co.,Ltd		Youngwire(Shanghai)Trading Co., Ltd		(주)한영특수강		(주)대호특수강
당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동자산	14,597,229	11,519,018	6,056,848	5,531,759	1,221,941	1,061,131	2,504,844	2,411,541	70,807	52,842	44,173,781	42,622,869	120,679,737	121,739,086
비유동자산	7,025,646	7,045,851	104,602	106,169	-	-	3,588,281	3,494,221	-	-	27,379,949	27,670,908	71,903,169	71,869,503
자산 계	21,622,875	18,564,869	6,161,450	5,637,928	1,221,941	1,061,131	6,093,125	5,905,762	70,807	52,842	71,553,730	70,293,777	192,582,906	193,608,589
유동부채	13,481,661	10,672,121	5,736,989	5,225,634	876,762	769,898	832	1,925	313	66	50,507,472	48,704,786	107,454,329	104,398,616
비유동부채	3,150,180	3,048,012	-	-	-	-	-	-	-	-	7,808,459	7,897,060	32,984,899	33,597,532
부채 계	16,631,841	13,720,133	5,736,989	5,225,634	876,762	769,898	832	1,925	313	66	58,315,931	56,601,846	140,439,228	137,996,148
자본	4,991,034	4,844,736	424,461	412,294	345,179	291,233	6,092,293	5,903,837	70,494	52,776	13,237,799	13,691,931	52,143,678	55,612,441
자본 계	4,991,034	4,844,736	424,461	412,294	345,179	291,233	6,092,293	5,903,837	70,494	52,776	13,237,799	13,691,931	52,143,678	55,612,441

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Youngwire Vina Co., Ltd		Youngwire USA Inc.		Youngwire JAPAN Co., Ltd		Youngwire Vt Co.,Ltd		Youngwire(Shanghai)Trading Co., Ltd(주1)		(주)한영특수강		(주)대호특수강
당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	3,797,524	4,535,401	109,703	165,389	103,607	86,888	-	-	44,614	-	24,793,252	25,026,637	54,390,161	52,657,171
영업손익	123,011	173,697	(2,059)	45,580	44,486	11,101	(32,299)	(30,447)	15,252	-	(295,672)	459,897	(1,934,415)	554,777
분기순이익	(15,614)	141,428	286	45,816	44,507	11,107	(9,200)	(30,446)	15,240	-	(454,132)	251,175	(3,818,740)	(1,028,886)
기타포괄손익	161,913	73,088	11,881	7,496	9,438	(8,828)	197,655	99,178	2,478	-	-	-	(45,435)	-
총포괄손익	146,299	214,515	12,167	53,312	53,945	2,279	188,455	68,733	17,718	-	(454,132)	251,175	(3,864,175)	(1,028,886)

(주1)	전3분기부터 종속기업에 포함되었으므로 전분기 금액은 표시하지 않았습니다.

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. 1) 비지배지분이 중요한 종속기업 현황

기업명	비지배지분이 보유한 소유지분율(주1)
(주)한영특수강	38%
(주)대호특수강	62%

(주1)	'비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업이해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. 한편, 지배기업의 (주)한영특수강에 대한 지분율은 39%이나, 종속기업인 (주)대호특수강의 보유지분율을 고려한 유효지분율은 62%입니다.

2) 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위: 천원)

기업명	비지배지분에 배분된 순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금
(주)한영특수강	(241,983)	(11,167,244)	-
(주)대호특수강	(2,464,848)	35,759,872	-

3) 당분기 및 전분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)한영특수강		(주)대호특수강
당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
---	---	---	---	---
영업활동으로 인한 현금흐름	757,538	3,711,087	(8,605,182)	1,954,457
투자활동으로 인한 현금흐름	(161,000)	(172,911)	7,457,209	(657,091)
재무활동으로 인한 현금흐름	(44,251)	(2,452,450)	(7,734,327)	(3,693,895)
현금및현금성자산의 순증감	552,287	1,085,726	(8,882,300)	(2,396,529)
기초 현금및현금성자산	131,658	720,475	8,887,174	5,109,733
현금및현금성자산의 환율변동	-	-	-	(8,489)
기말 현금및현금성자산	683,945	1,806,201	4,874	2,704,715

11. 공동기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---
공동기업투자 :
마산항5부두운영(주)	한국	50%	71,339	50%	72,026
관계기업투자 :
POSCO-MVWPC	멕시코	30%	640,583	30%	640,583
LABO JAPAN CO., LTD(주1)	일본	43%	2,293,281	43%	2,243,239
합계			3,005,203		2,955,848

(주1)	전기 중 LABO JAPAN CO., LTD의 지분 43%를 취득하고 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자 및 관계기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처 분	기 말
마산항5부두운영(주)	72,026	-	(687)	-	-	71,339
POSCO-MVWPC	640,583	-	-	-	-	640,583
LABO JAPAN CO., LTD	2,243,239	-	(9,447)	59,489	-	2,293,281
합계	2,955,848	-	(10,134)	59,489	-	3,005,203

전기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	처 분	기 말
마산항5부두운영(주)	71,357	-	669	-	-	72,026
POSCO-MVWPC	135,322	-	454,524	50,737	-	640,583
LABO JAPAN CO., LTD	-	2,267,125	(11,666)	(12,220)	-	2,243,239
합계	206,679	2,267,125	443,527	38,517	-	2,955,848

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	마산항5부두운영(주)		LABO JAPAN CO., LTD
당분기말(검토받지 아니함)	전기말	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
---	---	---	---	---
유동자산	1,201,835	1,249,124	2,306,959	2,287,709
비유동자산	13	13	3,558,337	3,455,877
자산 계	1,201,848	1,249,137	5,865,296	5,743,586
유동부채	1,009,889	1,055,804	1,011,784	1,008,489
비유동부채	49,281	49,281	56,843	56,372
부채 계	1,059,170	1,105,085	1,068,627	1,064,861
자본	142,678	144,052	4,796,669	4,678,725
자본 계	142,678	144,052	4,796,669	4,678,725

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	마산항5부두운영(주)		LABO JAPAN CO., LTD
당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
---	---	---	---	---
매출액	1,738,904	1,458,556	59,970	28,004,725
영업이익(손실)	(7,394)	(6,272)	(27,945)	37,250
분기순이익(손실)	311	302	(20,403)	26,861
기타포괄손익	-	-	138,347	-
총포괄이익(손실)	311	302	117,943	26,861

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	손상차손누계액	장부가액
마산항5부두운영(주)	142,678	50%	71,339	-	-	71,339
POSCO-MVWPC	4,554,190	30%	1,366,257	-	(725,674)	640,583
LABO JAPAN CO., LTD	4,796,669	43%	2,062,567	230,714	-	2,293,281
합계	9,493,537		3,500,163	230,714	(725,674)	3,005,203

전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	손상차손누계액	장부가액
마산항5부두운영(주)	144,052	50%	72,026	-	-	72,026
POSCO-MVWPC	4,554,190	30%	1,366,257	-	(725,674)	640,583
LABO JAPAN CO., LTD	4,678,725	43%	2,011,852	231,387	-	2,243,239
합계	9,376,967		3,450,135	231,387	(725,674)	2,955,848

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)					전기말
취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	123,752,947	-	-	(72,150)	123,680,797	123,567,947	-	-	(144,300)	123,423,647
건물	63,744,810	(17,435,721)	-	-	46,309,089	63,287,045	(16,885,183)	-	-	46,401,862
구축물	13,206,398	(4,783,533)	(624,995)	(1,009,523)	6,788,347	13,178,898	(4,607,955)	(624,995)	(1,022,798)	6,923,150
기계장치	171,039,163	(125,089,494)	-	(69,680)	45,879,989	169,937,784	(122,570,844)	-	(71,920)	47,295,020
기타의유형자산	15,692,198	(11,449,928)	(993,370)	-	3,248,900	15,589,043	(11,170,724)	(993,370)	-	3,424,949
건설중인자산	4,861,040	-	(1,180,469)	(168,000)	3,512,571	4,515,903	-	(1,200,215)	(168,000)	3,147,688
합계	392,296,556	(158,758,676)	(2,798,834)	(1,319,353)	229,419,693	390,076,620	(155,234,706)	(2,818,580)	(1,407,018)	230,616,316

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
기초	123,423,647	46,401,862	6,923,150	47,295,020	3,424,949	3,147,688	230,616,316
취득	185,000	186,000	27,500	734,498	147,605	697,746	1,978,349
대체	-	124,000	-	193,100	27,700	(344,800)	-
처분	-	-	-	(24,803)	(47,786)	-	(72,589)
순외화차이	-	106,634	-	102,479	2,144	11,937	223,194
감가상각비	-	(509,407)	(162,303)	(2,420,305)	(305,712)	-	(3,397,727)
정부보조금수익	72,150	-	-	-	-	-	72,150
기말	123,680,797	46,309,089	6,788,347	45,879,989	3,248,900	3,512,571	229,419,693

전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
기초	123,135,047	47,908,404	6,509,528	54,511,828	3,812,147	4,042,100	239,919,054
취득	-	417,826	770,968	3,177,669	1,079,225	1,306,557	6,752,245
대체	-	-	188,281	752,782	87,404	(1,028,467)	-
처분	-	-	(1)	(115,337)	(357,553)	-	(472,891)
순외화차이	-	101,820	-	120,108	(1,515)	27,713	248,126
감가상각비	-	(2,026,188)	(545,626)	(11,152,030)	(1,194,759)	-	(14,918,603)
정부보조금수익	288,600	-	-	-	-	-	288,600
손상차손(주1)	-	-	-	-	-	(1,200,215)	(1,200,215)
기말	123,423,647	46,401,862	6,923,150	47,295,020	3,424,949	3,147,688	230,616,316

(주1)	전기 연결실체는 건설중인자산 중 사업계획의 변경으로 사용하지 않는 기계장치에 대해 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
부동산	5,230,389	(499,822)	4,730,567	5,177,281	(548,234)	4,629,047
차량운반구	725,397	(490,447)	234,950	702,289	(435,306)	266,983
합 계	5,955,786	(990,269)	4,965,517	5,879,570	(983,540)	4,896,030

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	순외화차이	기말
부동산	4,629,047	133,196	-	(155,295)	123,619	4,730,567
차량운반구	266,983	23,108	-	(55,141)	-	234,950
합계	4,896,030	156,304	-	(210,436)	123,619	4,965,517

전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	순외화차이	기말
부동산	4,329,557	801,073	(13,182)	(604,806)	116,405	4,629,047
차량운반구	568,028	7,956	(42,173)	(266,828)	-	266,983
합계	4,897,585	809,029	(55,355)	(871,634)	116,405	4,896,030

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
사용권자산상각비	210,436	223,515
장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	7,658	6,269
리스부채 이자비용	14,308	14,656
단기리스 관련 비용	49,939	27,000
소액자산리스 관련 비용	51,553	22,303

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 248,555천원 및 248,844천원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)				전기말
취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
시설이용권	627,441	(50,530)	(86,771)	490,140	627,441	(47,114)	(86,771)	493,556
소프트웨어	454,497	(266,110)	(188,387)	-	454,497	(266,110)	(188,387)	-
회원권	604,347	(20,430)	-	583,917	604,347	(18,572)	-	585,775
특허권	45,293	(22,150)	-	23,143	45,293	(20,354)	-	24,939
고객관계	15,593,770	(7,585,754)	(2,433,503)	5,574,513	15,593,770	(6,996,213)	(2,433,503)	6,164,054
영업권	15,715,665	-	(5,652,366)	10,063,299	15,695,740	-	(5,652,366)	10,043,374
합계	33,041,013	(7,944,974)	(8,361,027)	16,735,012	33,021,088	(7,348,363)	(8,361,027)	17,311,698

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	특허권	고객관계	영업권	합계
기초	493,556	-	585,775	24,939	6,164,054	10,043,374	17,311,698
취득	-	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-	-
순외환차이	-	-	-	-	-	19,925	19,925
상각	(3,416)	-	(1,858)	(1,796)	(589,541)	-	(596,611)
기말	490,140	-	583,917	23,143	5,574,513	10,063,299	16,735,012

전기

(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	특허권	고객관계	영업권	합계
기초	507,219	-	593,210	32,121	8,522,218	10,025,662	19,680,430
취득	-	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-	-
순외환차이	-	-	-	-	-	17,712	17,712
상각	(13,663)	-	(7,435)	(7,182)	(2,358,164)	-	(2,386,444)
기말	493,556	-	585,775	24,939	6,164,054	10,043,374	17,311,698

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	61,434,633	-	49,172,025	-
미지급금	10,643,450	-	11,708,635	-
미지급비용	2,392,482	772,565	2,840,845	819,914
장기종업원급여부채	-	674,253	-	667,764
보증금	26,800	17,500	41,800	17,500
합계	74,497,365	1,464,318	63,763,305	1,505,178

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	133,966,179	-	133,966,179	139,655,296	-	139,655,296
장기차입금	18,386,692	26,847,650	45,234,342	21,179,554	29,722,007	50,901,561
소계	152,352,871	26,847,650	179,200,521	160,834,850	29,722,007	190,556,857
사채	-	30,000,000	30,000,000	-	30,000,000	30,000,000
전환사채	25,903,521	-	25,903,521	27,062,469	-	27,062,469
합계	178,256,392	56,847,650	235,104,042	187,897,319	59,722,007	247,619,326

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
무역금융	하나은행	5.28~5.45	2023.04.07~2023.06.03	30,850,000	31,150,000
신한은행	5.52~5.84	2023.04.02~2023.05.06	16,600,000	17,500,000
부산은행	6.19	2023.10.31	5,000,000	5,000,000
KB국민은행	6.63	2023.11.02	1,000,000	1,000,000
수출환어음할인(주1)	하나은행	4.79~7.28	-	180,442	313,789
어음할인(주1)	IBK캐피탈	6.00	-	10,304,475	-
외화일반자금	하나은행	6.49	2023.05.27	3,937,725	3,810,015
산업운영자금대출	KDB산업은행	5.31	2024.03.08	8,000,000	8,000,000
4.77	2023.08.08	7,000,000	7,000,000
5.79	2023.06.21	5,000,000	5,000,000
5.86	2024.03.04	5,000,000	5,000,000
운전자금대출	하나은행	6.41	2023.06.03	2,000,000	2,000,000
NH농협	6.48	2023.06.15	4,000,000	4,000,000
우리은행	5.59~5.89	2023.08.30~2023.10.07	5,700,000	5,850,000
부산은행	5.93	2023.10.20	5,000,000	5,000,000
신한금융투자	4.50	2023.04.04	1,500,000	6,600,000
단기회전대출	NH농협	5.70	2023.07.29	3,000,000	3,000,000
주식담보대출	한화투자증권	6.10	2023.04.10~2023.06.27	4,499,990	4,499,990
삼성증권	6.30	2023.04.28	1,000,000	-
시설자금대출	신한은행	5.92	2023.09.26	4,000,000	4,000,000
당좌차월	부산은행	6.09	-	102,015	-
외상담보대출	신한은행	5.19~6.50	2023.04.20~2023.05.02	521,855	-
USANCE 인수	하나은행	5.70~6.21	2023.04.04~2023.06.28	5,135,465	8,239,876
KDB산업은행	5.73~6.04	2023.04.05~2023.06.05	2,715,504	3,222,536
부산은행	6.34~6.71	2023.04.10~2023.05.19	1,918,708	9,469,090
소계				133,966,179	139,655,296
가산: 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금				18,386,692	21,179,554
합계				152,352,871	160,834,850

(주1)	연결실체는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하고 있으며, 동 단기차입금과 관련하여 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
시설자금	KDB산업은행	2.47~3.66	2023.05.02	1,257,140	1,257,140
4.42	2026.08.19	1,199,940	1,285,650
2.97	2026.08.19	1,799,980	1,928,550
2.91	2027.01.20	1,700,000	1,806,250
2.47	2027.01.20	3,300,000	3,506,250
2.42	2026.01.20	15,000,000	15,000,000
하나은행	6.15	2025.06.03	6,300,000	6,300,000
중소기업진흥공단	3.65	2023.12.31	71,010	94,680
2.88	2028.11.21	639,200	667,400
NH농협	5.62	2023.08.10	500,000	800,000
BNK부산은행	5.10	2024.01.30	694,456	902,788
KB국민은행	2.25	2026.06.15	1,196,650	1,288,700
기타운전자금	KB국민은행	6.23	2025.07.15	4,166,667	4,583,333
3.95~3.96	2024.06.15~2024.12.15	2,400,000	2,800,000
중소기업진흥공단	3.54	2024.03.21	333,240	416,550
BNK부산은행	3.13~4.22	2023.06.15~2023.12.15	4,676,059	8,264,270
소계				45,234,342	50,901,561
차감: 유동성 대체				(18,386,692)	(21,179,554)
합계				26,847,650	29,722,007

(4) 사채

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
신용보증기금2021제11차유동화전문유한회사 무보증사모사채	3.58	2024.06.28	20,000,000	20,000,000
신보글로벌2022제1차유동화점문유한회사 무보증사보사채	5.19	2025.05.22	10,000,000	10,000,000
합계			30,000,000	30,000,000
유동성			-	-
비유동성			30,000,000	30,000,000

(5) 전환사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2020.10.28	2023.10.28	0%	11,084,300	11,501,500
상환할증금				585,964	611,695
전환권조정				(1,336,463)	(1,932,210)
소계				10,333,801	10,180,985
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)(주3)	2021.07.30	2024.07.30	0%	4,900,000	7,000,000
상환할증금				300,201	428,859
전환권조정				(787,396)	(1,313,258)
소계				4,412,805	6,115,601
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3)	2022.01.28	2025.01.28	0%	7,000,000	7,000,000
상환할증금				428,862	428,862
전환권조정				(1,835,399)	(2,044,910)
소계				5,593,463	5,383,952
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3)	2022.08.11	2025.08.11	0%	7,000,000	7,000,000
상환할증금				649,708	649,708
전환권조정				(2,086,256)	(2,267,778)
소계				5,563,452	5,381,930
합계				25,903,521	27,062,468

(주1)	당분기 중 전환사채의 액면가액 417,200천원을 상환하였습니다. 또한, 전기 중 전환사채의 액면가액 6,498,500천원을 상환하였으며, 이 중 3,000,000천원을 전기 중 재발행 하였습니다.
(주2)	당분기 및 전기 중 전환사채의 액면가액 2,100,000천원 및 4,000,000천원을 상환하였습니다.
(주3)	사채의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 표시하였습니다.

2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 연결실체가 2020년 10월 28일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액	15,000,000,000원
발행가액	15,000,000,000원
액면이자율	0%
만기이자율	2%
전환청구기간	2021.10.28부터 2023.9.28까지
전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식수	19,206,145주
당분기말 미행사주식수(주1)	14,192,445주
(조정후)행사가격	781원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항(주2)	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 4월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.
발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항(주3)	1. 당사는 사채의 2021년 10월 28일부터 2022년 4월 28일까지 사채 일백오십억원(\15,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

(주1)	전환에 따라 발행할 주식수에서 당분기 및 전기 중 매도청구권 및 조기상환청구권 행사로 인하여 지급된 금액을 차감한 수량입니다.
(주2)	당분기 및 전기 중 조기상환청구권의 행사로 사채의 액면금액 417,200천원 및 1,998,500천원을 상환하였습니다.
(주3)	전기 중 사채의 액면금액 4,500,000천원에 대하여 발행회사의 매도청구권을 행사하였으며, 이 중 3,000,000천원을 전기 중에 재발행하였습니다. 재발행한 사채에는 발행회사의 매도청구권이 부여되어 있지 않으므로 당분기말 현재 지배기업의 잔여매도청구권은 없습니다.

나. 제2회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재발행	이자비용	상환	기말
발행가액	11,501,500	-	-	(417,200)	11,084,300
상환할증금	611,695	-	-	(25,731)	585,964
전환권조정	(1,932,210)	-	538,096	57,651	(1,336,463)

3) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 연결실체가 2021년 7월 30일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액	11,000,000,000원
발행가액	11,000,000,000원
액면이자율	0%
만기이자율	2%
전환청구기간	2022.07.30부터 2024.06.30까지
전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식수	1,578,301주
당분기말 미행사주식수(주1)	707,070주
(조정후)행사가격	6,930원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단,지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항(주2)	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 1월30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(마지막 조기상환청구권 행사는 발행일 이후 33개월이 되는 날)에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.
발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항(주3)	1. 당사는 사채의 2022년 7월 30일부터 2023년 1월 30일까지 사채 일백일십억원(\11,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

(주1)	전환에 따라 발행할 주식수에서 당분기 및 전기 중 매도청구권 및 조기상환청구권 행사로 인하여 지급된 금액을 차감한 수량입니다.
(주2)	당분기 및 전기 중 조기상환청구권의 행사로 사채의 액면금액 2,100,000천원 및 1,000,000천원을 상환하였습니다.
(주3)	전기 중 사채의 액면금액 3,000,000천원에 대하여 발행회사의 매도청구권을 행사하였습니다. 당분기말 현재 매도청구권 행사 후 지배기업의 잔여 매도청구권은 없습니다.

나. 제5회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	기초변경	이자비용	상환	기말
발행가액	7,000,000	-	-	(2,100,000)	4,900,000
상환할증금	428,859	-	-	(128,658)	300,201
전환권조정	(1,313,258)	-	150,535	375,327	(787,396)

4) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 연결실체가 2022년 1월 28일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액	7,000,000,000원
발행가액	7,000,000,000원
액면이자율	0%
만기이자율	2%
전환청구기간	2023.01.28부터 2024.12.28까지
전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식수	9,308,510주
당분기말 미행사주식수	9,308,510주
(조정후)행사가격	752원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 7월28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.
발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항	1. 당사는 사채의 2023년 1월 28일부터 2023년 7월 28일까지 사채 칠십억원(\7,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

나. 제6회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	이자비용	상환	기말
발행가액	7,000,000	-	-	-	7,000,000
상환할증금	428,862	-	-	-	428,862
전환권조정	(2,044,910)	-	209,511	-	(1,835,399)

5) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 연결실체가 2022년 8월 11일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액	7,000,000,000원
발행가액	7,000,000,000원
액면이자율	0%
만기이자율	3%
전환청구기간	2023.08.11부터 2025.07.11까지
전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식수	1,192,910주
당분기말 미행사주식수	1,192,910주
(조정후)행사가격	5,868원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 2월11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.
발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항	1. 당사는 사채의 2023년 8월 11일부터 2024년 1월 11일까지 사채 칠십억원(\7,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 3.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

나. 제7회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	이자비용	상환	기말
발행가액	7,000,000	-	-	-	7,000,000
상환할증금	649,708	-	-	-	649,708
전환권조정	(2,267,778)	-	181,522	-	(2,086,256)

17. 파생상품부채

(1) 파생상품자산은 연결실체가 발행한 전환사채의 발행회사 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 공정가치로 평가한 자산이며, 파생상품부채는 전환권과 조기상환청구권(Put Option)을 공정가치로 평가한 부채입니다. 따라서 파생상품자산과 부채의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동성	유동성
---	---	---	---	---
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)(주2)	2021.07.30	2024.07.30	-	-
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)	2022.01.28	2025.01.28	15,131	25,713
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)	2022.08.11	2025.08.11	79,374	433,675
합계			94,505	459,388

(주1)	전기 중 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였으며 이로 인한 기초조정의 누적효과(388,681천원)를 전기초 자본에 반영하였습니다.
(주2)	파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 발행회사가 매도청구권을 행사할 수있는 금액을 유동자산으로 표시하였습니다.

2) 파생상품부채

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
유동성	비유동성	유동성	비유동성
---	---	---	---	---	---	---
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.10.28	2023.10.28	706,456	-	936,093	-
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)(주2)	2021.07.30	2024.07.30	372,392	-	720,146	-
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.01.28	2025.01.28	1,514,324	-	1,517,646	-
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.08.11	2025.08.11	916,742	-	977,882	-
합계			3,509,914	-	4,151,767	-

(주1)	파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환권을 행사할 수 있는 금액을 유동부채로 표시하였습니다.
(주2)	전기 중 매도청구권을 별도의 파생상품부채로 회계처리하였으며 이로 인한 기초조정의 누적효과(561,007천원)를 전기초 자본에 반영하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

당분기(검토받지 아님함)

(단위: 천원)

구분	기초	기초조정	부여	평가이익(손실)	상환	기말
제6회 전환권	25,713	-	-	(10,582)	-	15,131
제7회 전환권	433,675	-	-	(354,301)	-	79,374
합계	459,388	-	-	(364,883)	-	94,505

전기

(단위: 천원)

구분	기초	기초조정	부여	평가이익(손실)	상환(주1)	기말
제5회 전환권	-	388,681	-	(362,412)	(26,269)	-
제6회 전환권	-	-	174,472	(148,759)	-	25,713
제7회 전환권	-	-	337,373	96,302	-	433,675
합계	-	388,681	511,845	(414,869)	(26,269)	459,388

(주1)	전기 중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 액면금액 3,000,000천원에 대하여 발행회사매도청구권을 행사하였습니다.

2) 파생상품부채

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	기초조정	부여	평가손실(이익)	전환	상환(주1)	기말
제2회 전환권	936,093	-	-	(191,506)	-	(38,131)	706,456
제5회 전환권	720,146	-	-	(181,700)	-	(166,054)	372,392
제6회 전환권	1,517,646	-	-	(3,322)	-	-	1,514,324
제7회 전환권	977,882	-	-	(61,140)	-	-	916,742
합계	4,151,767	-	-	(437,668)	-	(204,185)	3,509,914

(주1)	제2회 및 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부가 당분기 중 상환됨에 따라 파생상품부채 204,185천원이 감소하였으며, 상환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 158,298천원이 사채상환손실로 금융비용에 포함되어 있습니다.

전기

(단위: 천원)

구분	기초	기초조정	부여(주1)	평가손실(이익)	전환	상환(주2)	기말
제1회 전환권	113,414	-	-	(61,425)	-	(51,989)	-
제2회 전환권	2,020,138	-	631,993	(709,784)	-	(1,006,254)	936,093
사모 전환사채 전환권	54,513	-	-	-	-	(54,513)	-
제5회 전환권	1,927,736	561,007	-	(1,510,752)	-	(257,845)	720,146
제6회 전환권	-	-	2,507,666	(990,020)	-	-	1,517,646
제7회 전환권	-	-	2,229,875	(1,251,993)	-	-	977,882
합계	4,115,801	561,007	5,369,534	(4,523,974)	-	(1,370,601)	4,151,767

(주1)	전기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 액면금액 4,500,000천원에 대하여 발행회사의 매도청구권을 행사하였으며, 이 중 3,000,000천원을 전기 중 재발행하였습니다.
(주2)	제2회 및 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부와 제1회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 및 사모전환사채 전환권 전부가 전기 중 상환됨에 따라 파생상품부채1,370,601천원이 감소하였으며, 상환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 86,132천원 및 482,485천원이 사채상환이익 및 사채상환손실로 금융수익(비용)에 포함되어 있습니다.

(4) 전기 중 매도청구권(CallOption)을 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며 과거 조정금액을 전기초 기준으로 파악하여 누적효과를 전기초 이익잉여금에 반영하였으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	세부내역	금액
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	파생상품자산 인식	388,681
파생상품부채 증가	(561,007)
전환권조정 증가	798,729
소계	626,403
이익잉여금 증가	240,731
비지배지분 증가	385,672

18. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동부채	585,704	553,751
비유동부채	576,041	594,903
합 계	1,161,745	1,148,654

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
선수금	179,635	882,098
예수금	475,712	653,249
선수수익	67,169	55,598
합 계	722,516	1,590,945

20. 순확정급여부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.당분기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 93,903천원 및 588,631천원입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	27,107,871	27,158,482
사외적립자산의 공정가치	(24,440,889)	(24,710,026)
소계	2,666,982	2,448,456
확정급여채무에서 발생한 순부채	5,179,480	5,165,275
확정급여채무에서 발생한 순자산	2,512,498	2,716,819

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계
기초	27,158,482	(24,710,026)	2,448,456
당기 손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	768,186	-	768,186
이자비용(이자수익)	340,862	(318,053)	22,809
소계	1,109,048	(318,053)	790,995
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산 재측정요소	-	57,440	57,440
소계	-	57,440	57,440
기업이 납부한 기여금	-	(291,223)	(291,223)
제도에서 지급한 금액	(1,159,659)	820,973	(338,686)
기말	27,107,871	(24,440,889)	2,666,982

전기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계
기초	29,865,846	(26,617,898)	3,247,948
당기 손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	3,643,519	-	3,643,519
이자비용(이자수익)	878,614	(809,440)	69,174
소계	4,522,133	(809,440)	3,712,693
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
인구통계적가정의 변동	-	-	-
재무가정의 변동	(3,485,583)	-	(3,485,583)
경험적 조정	(370,966)	-	(370,966)
사외적립자산 재측정요소	-	512,569	512,569
소계	(3,856,549)	512,569	(3,343,980)
기업이 납부한 기여금	-	(539,611)	(539,611)
제도에서 지급한 금액	(3,372,948)	2,744,354	(628,594)
기말	27,158,482	(24,710,026)	2,448,456

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
정기예금	24,440,889	24,710,026

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
할인율	5.3%~5.7%	5.3%~5.7%
미래임금상승률	3.4%~5.0%	3.4%~5.0%

21. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
기초	315,286	424,656
설정(환입)	(3,868)	15,664
지급	(26,925)	(125,034)
기말	284,493	315,286

연결실체는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 지배기업의 수권주식수는 1,000,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
주식수	자본금	주식수	자본금
---	---	---	---	---
보통주	101,310,372	50,655,186	101,310,372	50,655,186

(3) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금
전기초	50,655,186	94,821,452
전기말	50,655,186	94,821,452
당분기초	50,655,186	94,821,452
당분기말	50,655,186	94,821,452

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
감자차손	(2,660,225)	(2,660,225)
기타자본잉여금	33,110,761	33,110,761
자기주식	(102,738,566)	(102,738,566)
자기주식처분손실	(2,441,691)	(2,441,691)
합계	(74,729,721)	(74,729,721)

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	33,110,761	30,417,040
종속기업의 유상증자로 인한 변동액(주1)	-	2,699,633
종속기업의 주식병합으로 인한 변동액(주2)	-	(5,912)
기말	33,110,761	33,110,761

(주1)	전기 중 종속기업인 (주)한영특수강의 출자전환으로 인한 순자산 변동액 중 지배기업 해당분 2,699,633천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.
(주2)	전기 중 종속기업인 (주)대호특수강의 주식병합으로 인한 순자산 변동액 중 지배기업 해당분 (-)5,912천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	(102,738,566)	(102,738,566)
기말	(102,738,566)	(102,738,566)

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	503,509	574,356
해외사업환산손익	1,072,770	673,529
지분법자본변동	55,070	10,061
합계	1,631,349	1,257,946

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	574,356	1,061,694
공정가치 변동	(89,566)	(616,884)
공정가치 변동과 관련된 법인세효과	18,719	129,546
기말	503,509	574,356

(3) 당분기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	673,529	366,828
해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	399,241	306,701
기말	1,072,770	673,529

(4) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	10,061	25,928
관계기업의 기타포괄손익 변동	45,009	(15,867)
기말	55,070	10,061

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
법정적립금
이익준비금(주1)	2,322,517	2,322,517
미처분이익잉여금	94,918,051	96,382,294
합계	97,240,568	98,704,811

(주1)	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
한 시점에 인식하는 수익
제품매출	109,641,999	109,641,999	99,599,421	99,599,421
상품매출	6,630,729	6,630,729	6,728,715	6,728,715
기타매출	1,332,566	1,332,566	1,165,820	1,165,820
기간에 걸쳐 인식하는 수익
운송매출	4,094,240	4,094,240	5,682,975	5,682,975
하역매출	994,525	994,525	944,107	944,107
기타매출	477,732	477,732	459,386	459,386
합계	123,171,791	123,171,791	114,580,424	114,580,424

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	3,034,382	3,034,382	2,817,801	2,817,801
퇴직급여	82,619	82,619	133,515	133,515
복리후생비	344,308	344,308	262,696	262,696
감가상각비	225,445	225,445	246,570	246,570
투자부동산상각비	-	-	5,782	5,782
무형자산상각비	593,318	593,318	593,318	593,318
사용권자산상각비	85,165	85,165	56,829	56,829
지급수수료	549,761	549,761	414,510	414,510
포장비	15,021	15,021	19,944	19,944
보험료	80,449	80,449	76,004	76,004
소모품비	37,929	37,929	65,284	65,284
세금과공과	122,722	122,722	118,631	118,631
운반비	1,892,261	1,892,261	2,173,270	2,173,270
여비교통비	124,734	124,734	61,034	61,034
기타	1,785,659	1,785,659	3,681,810	3,681,810
합계	8,973,773	8,973,773	10,726,998	10,726,998

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유효이자율법에 따른 이자수익	7,659	7,659	6,269	6,269
기타 이자수익	32,814	32,814	40,370	40,370
배당금수익	52,151	52,151	42,948	42,948
외환차익	651,299	651,299	432,865	432,865
외화환산이익	883,915	883,915	385,017	385,017
파생상품평가이익	437,668	437,668	25,904	25,904
합계	2,065,506	2,065,506	933,373	933,373

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유효이자율법에 따른 이자비용	1,093,973	1,093,973	1,099,779	1,099,779
기타 이자비용	2,635,888	2,635,888	1,437,305	1,437,305
외환차손	514,137	514,137	187,726	187,726
외화환산손실	302,425	302,425	264,908	264,908
파생상품평가손실	364,883	364,883	1,408,681	1,408,681
사채상환손실	158,298	158,298	-	-
합계	5,069,604	5,069,604	4,398,399	4,398,399

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분이익	2,090,543	2,090,543	249,432	249,432
사용권자산처분이익	7,684	7,684	-	-
임대료수익	5,940	5,940	20,083	20,083
잡이익	166,586	166,586	274,580	274,580
정부보조금수익	72,150	72,150	72,150	72,150
합계	2,342,903	2,342,903	616,245	616,245

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분손실	71,349	71,349	-	-
매출채권처분손실	-	-	2,296	2,296
잡손실	208,853	208,853	92,428	92,428
합계	280,202	280,202	94,724	94,724

30. 법인세비용연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 및 전분기는 세전손익이(-)이므로 산출하지 않았습니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)지배기업의 기본주당분기순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
지배기업에 귀속되는 분기순이익(손실)	(1,446,782,405)	(407,085,194)
가중평균유통보통주식수	64,501,846	69,501,846
기본주당이익(손실)	(22)	(6)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적수	가중평균유통보통주식수
당분기(검토받지 아니함)	101,310,372	64,501,846	5,805,166,140	64,501,846
전분기(검토받지 아니함)	101,310,372	69,501,846	6,255,166,140	69,501,846

한편, 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

32. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액(공정가액)
현금및현금성자산	-	-	7,896,004	7,896,004	-	-	-
파생상품자산	94,505	-	-	94,505	-	-	-
기타금융자산	-	-	193,000	193,000	-	-	-
매출채권	-	-	112,551,658	112,551,658	-	-	-
기타채권	-	-	4,953,475	4,953,475	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	956,529	-	956,529	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	61,434,633	-	61,434,633
기타채무	-	-	-	-	14,527,050	-	14,527,050
파생상품부채	-	-	-	-	-	3,509,914	3,509,914
리스부채	-	-	-	-	1,161,745	-	1,161,745
차입금	-	-	-	-	179,200,521	-	179,200,521
사채	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000
전환사채	-	-	-	-	25,903,521	-	25,903,521
합계	94,505	956,529	125,594,137	126,645,171	312,227,470	3,509,914	315,737,384

전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액(공정가액)
현금및현금성자산	-	-	17,308,096	17,308,096	-	-	-
파생상품자산	459,388	-	-	459,388	-	-	-
기타금융자산	-	-	190,000	190,000	-	-	-
매출채권	-	-	111,063,904	111,063,904	-	-	-
기타채권	-	-	11,746,744	11,746,744	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,046,095	-	1,046,095	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	49,172,025	-	49,172,025
기타채무	-	-	-	-	16,096,458	-	16,096,458
파생상품부채	-	-	-	-	-	4,151,767	4,151,767
리스부채	-	-	-	-	1,148,654	-	1,148,654
차입금	-	-	-	-	190,556,856	-	190,556,856
사채	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000
전환사채	-	-	-	-	27,062,469	-	27,062,469
합계	459,388	1,046,095	140,308,744	141,814,227	314,036,462	4,151,767	318,188,229

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	40,473	-	-	-	192,268	996,833
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(364,883)		-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	52,151	(89,566)		-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(3,729,861)	-	-	(158,298)	-	(278,181)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	437,668	-	-	-

전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	46,640	-	-	(2,296)	(550,216)	537,209
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	42,948	(362,128)		-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(2,537,084)	-	-	-	-	(171,962)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	(1,382,777)	-	-	-

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련 계정과목	한도 금액		사용 금액		담보권자
토지, 건물,기계장치	116,907,114	KRW	28,000,000	무역금융	KRW	30,300,000	KRW	29,850,000	하나은행
Banker's Usance 인수	USD	9,700,000	USD	4,002,406
신용장 개설	3,049,600
USD	3,600,000	지급보증	USD	3,000,000	USD	3,000,000
KRW	10,000,000	무역금융	KRW	18,000,000	KRW	14,700,000	신한은행
KRW	58,200,000	시설자금대출	KRW	9,257,060	KRW	9,257,060	KDB산업은행
운전자금대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
Banker's Usance 인수	USD	5,000,000	USD	2,082,761
신용장 개설	487,750
KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	NH농협
KRW	3,600,000	시설자금대출	KRW	500,000	KRW	500,000
USD	1,200,000	신용장 개설	USD	1,000,000	USD	-
KRW	6,000,000	운전자금대출	KRW	4,166,667	KRW	4,166,667	KB국민은행
KRW	4,136,000	국고보조금	KRW	-	KRW	-	보령시, 중부도시가스
KRW	12,000,000	운전자금대출	KRW	10,000,000	KRW	1,500,000	신한금융투자
토지, 건물, 기계장치, 보증금	41,437,298	KRW	45,800,000	시설자금대출	KRW	2,500,000	KRW	694,456	BNK부산은행
운전자금대출	KRW	22,000,000	KRW	9,676,059
무역금융	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
당좌촤월	KRW	1,000,000	KRW	102,015
USD	4,639,034	수입신용장	USD	4,000,000	USD	3,577,449
기계장치	1,375,583	KRW	2,209,200	시설자금대출	KRW	1,841,000	KRW	1,196,650	KB국민은행
원재료	17,413,805	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	우리은행
토지, 건물, 기계장치, 재고자산	48,404,064	KRW	11,160,000	시설자금대출	KRW	6,300,000	KRW	6,300,000	하나은행
운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
KRW	1,019,000	시설자금대출	KRW	1,019,000	KRW	710,210	중소벤처기업진흥공단
운전자금대출	KRW	1,000,000	KRW	333,240
KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	2,850,000	KRW	2,700,000	우리은행
자기주식	27,119,783	KRW	4,499,990	주식담보대출	KRW	4,499,990	KRW	4,499,990	한화투자증권
3,810,000	KRW	1,666,667	주식담보대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000	삼성증권
주식	31,880,000	KRW	18,000,000	시설자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000	KDB산업은행
기타금융자산	-	KRW	990,000	무보증사모사채	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000	신용보증기금
무보증사모사채	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000
견질어음	-	KRW	-	할인어음	KRW	20,000,000	KRW	10,304,475	IBK캐피탈
-	-	-	-	수출환어음(EUR)	EUR	44,392	EUR	44,392	하나은행
수출환어음(USD)	USD	89,996	USD	89,996	하나은행
무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000	KB국민은행
운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	2,400,000
시설자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	신한은행
외화운전자금대출	USD	2,000,000	USD	-
전자방식외담대	KRW	3,000,000	KRW	-
무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000	KDB산업은행
운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	NH농협

상기 사항 이외에 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액: 469억원)을 설정하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

제공받은 내용			관련차입금
제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
BNK부산은행	원자재구매	1,900,000	-	-	-	-
화물선취보증	USD 283,307		-	-	-
서울보증보험	이행지급보증 등	362,110	-	-	-	-

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황
대전고등법원	가나이엔텍	공사대금 미지급	535,258	1심 진행중

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
공동기업	마산항5부두운영(주)
관계기업	POSCO-MVWPC, LABO JAPAN CO., LTD(주1)
기타특수관계자	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주), (주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, 평안통운(주), JINIL INTERNATIONAL,INC,(주)라보상사

(주1)	전기 중 LABO JAPAN CO., LTD의 지분 43%를 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	배당금수익	매입	기타비용
공동기업	마산항5부두운영(주)	19,080	-	649,842	1,365
기타특수관계자	한국철강(주)	2,370,540	-	-	473
대흥산업(주)	-	-	-	24,000
(주)대유코아	-	-	45,776	-
환영철강공업(주)	1,389,028	52,151	-	-
합계		3,778,648	52,151	695,618	25,838

전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	배당금수익	매입	기타비용
공동기업	마산항5부두운영(주)	20,810	-	614,836	-
기타특수관계자	한국철강(주)	2,377,433	-	-	738,134
대흥산업(주)	-	-	-	24,000
(주)대유코아	-	-	1,689	-
환영철강공업(주)	1,122,275	42,948	-	-
합계		3,520,518	42,948	616,525	762,134

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---
공동기업	마산항5부두운영(주)	7,569	-	314,352	52,772
기타특수관계자	한국철강(주)	1,388,898	141	-	-
대흥산업(주)	-	200,000	-	-
(주)대유코아	-	-	15,928	-
환영철강공업(주)	624,672	52,151	-	-
합계		2,021,139	252,292	330,280	52,772

전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---
공동기업	마산항5부두운영(주)	2,462	-	223,953	49,480
기타특수관계자	한국철강(주)	1,224,810	170	-	-
대흥산업(주)	-	200,000	-	-
(주)대유코아	-	-	2,112	-
환영철강공업(주)	509,749	-	-	-
합계		1,737,021	200,170	226,065	49,480

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말
임직원	임직원	단기대여금	168,715	-	(28,145)	(18,850)	121,720
임직원	임직원	장기대여금	180,344	30,000	(5,034)	18,850	224,160

전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말
임직원	임직원	단기대여금	59,653	5,000	(4,938)	5,400	65,115
임직원	임직원	장기대여금	323,415	17,700	(46,321)	(5,400)	289,394

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 사업결합 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내역	당분기(검토받지 아니함)	전기
관계기업	LABO JAPAN CO., LTD (주1)	지분취득	-	2,267,125

(주1)	전기 중 LABO JAPAN CO., LTD 취득 시 전체 43% 지분 중 14% 및 5% 지분을 기타특수관계자인 한국철강(주) 및 (주)라보상사부터 각각 738백만원, 264백만원에 취득하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간
관계기업	POSCO-MVWPC	POSCO ASIA	USD 4,710,000	2024.01.13

(7) 주요경영진 보상내역연결실체의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
단기급여 및 상여	1,117,004	893,639
퇴직급여	64,282	73,970
합계	1,181,286	967,609

35. 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
분기순이익(손실)	(4,145,102)	(1,062,167)
조정
법인세비용	373,084	(130,164)
이자수익	(40,473)	(46,639)
유형자산처분이익	(2,090,543)	(249,432)
사용권자산처분이익	(7,684)	-
공동기업 및 관계기업 지분법손익	10,134	(11,339)
외화환산이익	(883,915)	(385,016)
배당금수익	(52,151)	(42,948)
정부보조금수익	(72,150)	(72,150)
파생상품평가이익	(437,668)	(25,904)
유형자산감가상각비	3,397,727	3,978,597
투자부동산감가상각비	-	5,782
사용권자산상각비	210,436	223,515
무형자산상각비	596,611	596,611
대손상각비	(192,268)	(550,216)
이자비용	3,729,861	2,537,084
퇴직급여	790,995	958,241
장기종업원급여	6,489	-
유형자산처분손실	71,349	-
외화환산손실	302,425	276,229
품질보증비	(3,868)	5,839
파생상품평가손실	364,883	1,408,681
사채상환손실	158,298	-
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권	(229,401)	(10,316,741)
미수금	(1,480,019)	(119,718)
재고자산	(10,964,627)	348,683
선급금	(383,663)	(383,477)
선급비용	(42,527)	(1,401,354)
부가세대급금	(528,513)	(48,780)
장기성매출채권	19,950	19,950
장기성미수금	9,950	9,950
장기성선급금	(123,619)	(37,829)
장기성미지급금	(47,349)	-
장기선급비용	129,233	67,567
매입채무	11,741,534	5,456,252
미지급금	(1,085,122)	317,537
미지급비용	(453,203)	(116,120)
선수금	(702,463)	(199,859)
부가세예수금	-	61,590
예수금	(177,679)	(82,112)
충당부채	(26,925)	(84,289)
선수수익	11,571	(51,326)
퇴직금지급	(1,159,659)	(1,520,940)
사외적립자산	529,750	1,394,349
영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,876,311)	727,937

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
건설중인자산의 본계정 대체	344,800	715,941
유형자산 취득으로 인한 미지급금	303,050	300,611
장기차입금의 유동성대체	2,874,357	8,962,393
리스부채의 사용권자산대체	43,812	25,351

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	사채(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	합계
기초	160,834,850	29,722,007	553,751	594,903	30,000,000	27,062,469	-	248,767,980
차입	51,492,502	-	-	-	-	-	-	51,492,502
상환	(63,142,865)	-	(147,063)	-	-	(2,601,096)	-	(65,891,024)
외환차이	294,027	-	-	-	-	-	-	294,027
이자비용	-	-	14,308	-	-	1,079,664	-	1,093,972
대체	2,874,357	(2,874,357)	37,448	(37,448)	-	-	-	-
기타	-	-	127,260	18,586	-	362,483	-	508,329
기말	152,352,871	26,847,650	585,704	576,041	30,000,000	25,903,520	-	236,265,786

전분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	사채(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	합계
기초	128,047,995	40,847,068	643,731	539,680	20,000,000	24,055,277	9,296,233	223,429,984
차입	39,715,610	7,000,000	-	-	-	-	7,000,000	53,715,610
상환	(47,800,733)	-	(199,541)	-	-	(93,421)	-	(48,093,695)
외환차이	130,995	-	-	-	-	-	-	130,995
이자비용	-	-	14,656	-	-	647,444	437,679	1,099,779
대체	8,962,393	(8,962,393)	89,346	(89,346)	-	-	-	-
기타	-	-	(2,228)	(10,250)	-	-	(1,017,860)	(1,030,338)
기말	129,056,260	38,884,675	545,964	440,084	20,000,000	24,609,300	15,716,052	229,252,335

4. 재무제표

재무상태표
제 47 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 46 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 47 기 1분기말	제 46 기말
자산
유동자산	140,617,905,575	141,742,412,891
현금및현금성자산	4,845,634,105	6,845,399,889
파생상품자산	15,131,061	25,713,389
매출채권	51,938,050,998	49,757,370,419
기타채권	7,520,005,978	7,291,949,610
재고자산	74,947,186,390	74,229,772,415
기타유동자산	1,351,897,043	965,311,472
매각예정자산		2,626,895,697
비유동자산	210,319,268,256	212,406,830,705
장기금융상품	7,000,000	7,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	956,529,387	1,046,095,468
장기성매출채권	283,801,266	303,751,266
장기성기타채권	4,083,731,471	3,991,516,515
종속기업투자	50,695,019,899	51,984,271,731
공동기업 및 관계기업투자	1,457,974,407	1,428,403,166
유형자산	151,092,294,593	151,895,465,979
사용권자산	904,160,128	906,295,031
무형자산	838,757,105	844,031,549
자산총계	350,937,173,831	354,149,243,596
부채
유동부채	141,086,614,209	141,008,463,254
매입채무	21,832,715,109	16,136,809,200
기타채무	5,397,641,572	5,830,793,671
단기차입금	94,612,327,641	98,707,117,054
유동성전환사채	15,927,262,685	15,564,937,233
파생상품부채	2,220,780,096	2,453,738,983
리스부채	360,803,729	325,377,383
충당부채	39,791,029	46,980,831
당기법인세부채	433,917,580	648,124,252
기타유동부채	261,374,768	1,294,584,647
비유동부채	33,858,021,103	36,057,401,172
장기기타채무	169,668,626	163,179,467
장기차입금	18,392,800,004	20,586,246,670
리스부채	507,064,602	503,672,037
순확정급여부채	4,739,978,003	4,775,052,747
이연법인세부채	10,048,509,868	10,029,250,251
부채총계	174,944,635,312	177,065,864,426
자본
자본금	50,655,186,000	50,655,186,000
주식발행초과금	94,821,451,601	94,821,451,601
기타자본구성요소	(74,141,440,881)	(74,141,440,881)
기타포괄손익누계액	7,416,774,284	7,043,371,683
이익잉여금(결손금)	97,240,567,515	98,704,810,767
자본총계	175,992,538,519	177,083,379,170
자본과부채총계	350,937,173,831	354,149,243,596

포괄손익계산서
제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 47 기 1분기		제 46 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	50,284,929,045	50,284,929,045	55,746,003,888	55,746,003,888
매출원가	45,954,854,938	45,954,854,938	47,864,316,963	47,864,316,963
매출총이익	4,330,074,107	4,330,074,107	7,881,686,925	7,881,686,925
판매비와관리비	4,630,094,084	4,630,094,084	6,462,723,461	6,462,723,461
대손상각비	48,058,916	48,058,916	(277,896)	(277,896)
영업이익(손실)	(348,078,893)	(348,078,893)	1,419,241,360	1,419,241,360
금융수익	1,634,232,737	1,634,232,737	737,488,112	737,488,112
금융비용	2,704,212,935	2,704,212,935	2,578,673,938	2,578,673,938
종속기업, 공동기업 및 관계기업 지분법손익	(1,686,469,115)	(1,686,469,115)	(529,318,192)	(529,318,192)
기타영업외수익	2,238,501,302	2,238,501,302	554,567,899	554,567,899
기타영업외비용	82,280,695	82,280,695	3,159,052	3,159,052
법인세비용차감전순이익(손실)	(948,307,599)	(948,307,599)	(399,853,811)	(399,853,811)
법인세비용(수익)	498,474,806	498,474,806	7,231,383	7,231,383
분기순이익(손실)	(1,446,782,405)	(1,446,782,405)	(407,085,194)	(407,085,194)
기타포괄손익	355,941,754	355,941,754	2,598,322,817	2,598,322,817
당기손익으로 재분류되지 않는항목	(88,307,617)	(88,307,617)	(282,460,002)	(282,460,002)
지분법이익잉여금변동	(17,460,847)	(17,460,847)
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(70,846,770)	(70,846,770)	(282,460,002)	(282,460,002)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	444,249,371	444,249,371	2,880,782,819	2,880,782,819
지분법자본변동	444,249,371	444,249,371	2,880,782,819	2,880,782,819
총포괄손익	(1,090,840,651)	(1,090,840,651)	2,191,237,623	2,191,237,623
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	(21)	(6)	(6)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	(21)	(6)	(6)

자본변동표
제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2022.01.01 (기초자본)	50,655,186,000	94,821,451,601	(74,141,440,881)	4,546,154,763	96,376,346,550	172,257,698,033
분기순이익(손실)					(407,085,194)	(407,085,194)
기타포괄손익 - 공정가치측정금융상품평가손익				(282,460,002)		(282,460,002)
지분법자본변동				2,880,782,819		2,880,782,819
지분법이익잉여금변동
2022.03.31 (기말자본)	50,655,186,000	94,821,451,601	(74,141,440,881)	7,144,477,580	95,969,261,356	174,448,935,656
2023.01.01 (기초자본)	50,655,186,000	94,821,451,601	(74,141,440,881)	7,043,371,683	98,704,810,767	177,083,379,170
분기순이익(손실)					(1,446,782,405)	(1,446,782,405)
기타포괄손익 - 공정가치측정금융상품평가손익				(70,846,770)		(70,846,770)
지분법자본변동				444,249,371		444,249,371
지분법이익잉여금변동					(17,460,847)	(17,460,847)
2023.03.31 (기말자본)	50,655,186,000	94,821,451,601	(74,141,440,881)	7,416,774,284	97,240,567,515	175,992,538,519

현금흐름표
제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 47 기 1분기	제 46 기 1분기
영업활동현금흐름	1,180,696,114	(5,472,868,089)
영업에서 창출된 현금흐름	3,099,144,379	(4,565,702,984)
이자의 수취	146,609,336	109,152,034
이자의 지급	(1,390,355,051)	(730,544,761)
법인세의 납부(환급)	(674,702,550)	(285,772,378)
투자활동현금흐름	3,779,275,073	(1,419,383,131)
단기대여금의 증가		(5,000,000)
단기대여금의 감소		1,500,000
보증금의 증가	(17,503,000)	(100,000)
유형자산의 취득	(635,150,827)	(209,250,000)
유형자산의 처분	17,010,900	261,821,709
매각예정자산의 처분	4,701,668,000
미지급금의 지급	(286,750,000)	(97,535,000)
관계기업투자주식의 취득		(1,370,819,840)
재무활동현금흐름	(6,963,678,595)	10,581,184,691
단기차입금의 차입	35,583,447,337	28,319,169,559
전환사채의 발행		7,000,000,000
단기차입금의 상환	(42,030,627,911)	(24,658,303,740)
전환사채의 상환	(437,303,893)
리스부채의 상환	(79,194,128)	(79,681,128)
현금및현금성자산의 순증감	(2,003,707,408)	3,688,933,471
기초현금및현금성자산	6,845,399,889	3,360,568,386
현금및현금성자산의 환율변동	3,941,624	(37,269,372)
기말현금및현금성자산	4,845,634,105	7,012,232,485

5. 재무제표 주석

제47기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제46기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제46기 : 2022년 12월 31일
주식회사 영흥

1. 회사의 개요

주식회사 영흥(이하 "당사")은 1977년 4월 20일에 설립되어 와이어로프 등의 제조 및판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 당사의 본사는 충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50에 위치하고 있습니다. 당사는 2010년 1월25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 유상증자를 통해 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 50,655백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율
장세일	17,466,736	17.2%
(주)대유코아	2,906,113	2.9%
(주)대호특수강	5,000,000	4.9%
자기주식	31,808,526	31.4%
기타	44,128,997	43.6%
합 계	101,310,372	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 당사의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

업종	지역정보	주요재화 및 용역
철강선 제조업	창원, 보령, 함안	와이어로프, 와이어, 봉강 외
자동차부품	보령	자동차용 스프링
포장사업	포항	포장지 생산 및 판매
물류사업	창원	화물운송 외

(2) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 매출액, 영업이익(손실)과 분기순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기(검토받지 아니함)			전분기(검토받지 아니함)
매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---
철강선 제조업	31,962,810	376,266	(671,492)	34,596,095	316,857	(1,477,234)
자동차부품	11,711,223	(905,824)	(1,008,788)	13,494,945	603,264	590,635
포장사업	2,078,674	51,056	52,393	2,502,202	268,725	269,671
물류사업	4,532,222	130,423	181,105	5,152,762	230,395	209,843
합계	50,284,929	(348,079)	(1,446,782)	55,746,004	1,419,241	(407,085)

(3) 당분기 및 전분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보고부문	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---	---
고객 A	자동차부품	6,313,492	13%	7,286,626	13%

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말(검토받지 아니함)				전기말
채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동성	매출채권	52,222,817	(284,766)	-	51,938,051	49,994,078	(236,707)	-	49,757,371
미수금	485,063	-	-	485,063	263,525	-	-	263,525
미수수익	34,643	-	-	34,643	28,125	-	-	28,125
대여금	7,000,300	-	-	7,000,300	7,000,300	-	-	7,000,300
합 계		59,742,823	(284,766)	-	59,458,057	57,286,028	(236,707)	-	57,049,321
비유동성	매출채권	416,365	(132,564)	-	283,801	436,315	(132,564)	-	303,751
미수금	7,651	-	-	7,651	10,223	-	-	10,223
대여금	3,129,120	-	-	3,129,120	3,041,520	-	-	3,041,520
보증금	985,595	-	(38,634)	946,961	983,292	-	(43,518)	939,774
합 계		4,538,731	(132,564)	(38,634)	4,367,533	4,471,350	(132,564)	(43,518)	4,295,268

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	369,271	262,648
설정(환입)	48,059	106,623
기말	417,330	369,271

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	3,597,790	(157,039)	3,440,751	3,660,969	(170,491)	3,490,478
제품	41,670,686	(3,279,268)	38,391,418	42,175,330	(3,169,379)	39,005,951
재공품	9,731,310	(38,165)	9,693,145	10,651,621	(31,954)	10,619,667
원재료	18,575,528	(371,574)	18,203,954	16,518,388	(351,401)	16,166,987
저장품	1,877,954	-	1,877,954	1,763,036	-	1,763,036
미착품	3,339,964	-	3,339,964	3,183,653	-	3,183,653
합 계	78,793,232	(3,846,046)	74,947,186	77,952,997	(3,723,225)	74,229,772

7. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
선급금	10,927	51,620
선급비용	230,968	228,756
부가세대급금	1,106,592	681,725
예치보증금	3,410	3,210
합계	1,351,897	965,311

8. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말(주1)
매각예정토지	-	1,507,095
매각예정건물	-	1,119,800
합 계	-	2,626,895

(주1)	당사는 전기 중 경영진의 승인에 의하여 보유 토지 및 건물을 매각하기로 결정하였으며, 투자부동산으로 분류되어 있던 토지 및 건물 2,626,895천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.해당 매각예정자산은 전기 중 매매계약을 체결하였으며, 계약금 479,000천원은 선수금에 포함되어 있습니다. 당분기 중 매각예정자산의 거래는 완료되었으며, 처분으로 인하여 유형자산처분이익 2,074,772천원을 인식하였습니다. 동 금액은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
시장성 없는 지분증권(주1)(주2)
환영철강공업(주)	30,677주	0.4	76,685	956,529	76,685	1,046,095
경남신문사	(주3)	(주3)	88,867	-	88,867	-
캐슬파인	(주3)	(주3)	67,500	-	67,500	-
경남도민프로축구단	(주3)	(주3)	2,000	-	2,000	-
한국자동차산업협동조합	(주3)	(주3)	1,200	-	1,200	-
한국철강신문	(주3)	(주3)	40,000	-	40,000	-
합계			276,252	956,529	276,252	1,046,095

(주1)	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.
(주2)	당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손실은 각각 (-)89,566천원(법인세효과 18,719천원) 및 (-)616,884천원(법인세효과 129,545천원)입니다.
(주3)	해당 주식은 보유지분율이 미미하며, 전기 이전에 전액 손상처리 되었습니다.

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---
Youngwire Vina Co., Ltd.	베트남	100	4,271,133	100	3,878,944
Youngwire USA, Inc.	미국	81	343,814	81	333,958
Youngwire JAPAN Co., Ltd.	일본	81	279,594	81	235,899
Youngwire Vt Co.,Ltd	베트남	100	6,092,293	100	5,903,837
Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.(주1)	중국	100	70,494	100	52,776
(주)한영특수강(주2)	한국	39	7,743,205	39	8,138,179
(주)대호특수강(주3)	한국	38	31,894,488	38	33,440,679
합 계			50,695,021		51,984,272

(주1)	전기 중 Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD 의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.
(주2)	전기 중 종속기업인 (주)대호특수강의 (주)한영특수강에 대한 채권을 출자전환하여 당사의 지분율이 감소하였습니다. 당사의 지분율은 50% 미만이나 종속기업인 (주)대호특수강의 보유지분율을 고려한 유효지분율은 62%로 종속기업 범위의 변동은 없습니다.
(주3)	의결권 지분율이 50%미만이나 당사의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 훨씬 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산돼 있으며, 과거 주주총회에서 지배회사의 지분율만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	(부의)지분법이익잉여금변동	기말
Youngwire Vina Co., Ltd.	3,878,944	-	210,351	181,838	-	4,271,133
Youngwire USA, Inc.	333,958	-	232	9,624	-	343,814
Youngwire JAPAN Co., Ltd.	235,899	-	36,050	7,645	-	279,594
Youngwire Vt Co.,Ltd	5,903,837	-	(9,200)	197,656	-	6,092,293
Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.	52,776	-	15,240	2,478	-	70,494
(주)한영특수강	8,138,179	-	(394,974)	-	-	7,743,205
(주)대호특수강	33,440,679	-	(1,537,769)	9,039	(17,461)	31,894,488
합 계	51,984,272	-	(1,680,070)	408,280	(17,461)	50,695,021

전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말
Youngwire Vina Co., Ltd.	3,567,967	-	176,777	134,200	-	3,878,944
Youngwire USA, Inc.	276,072	-	39,593	18,293	-	333,958
Youngwire JAPAN Co., Ltd.	186,189	-	65,657	(15,947)	-	235,899
Youngwire Vt Co.,Ltd	5,744,654	-	(17,686)	176,869	-	5,903,837
Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.	-	69,710	(10,220)	(6,714)	-	52,776
(주)한영특수강(주1)	4,565,405	-	783,141	2,699,633	90,000	8,138,179
(주)대호특수강	34,949,485	-	(1,884,279)	28,033	347,440	33,440,679
합계	49,289,772	69,710	(847,017)	3,034,367	437,440	51,984,272

(주1)	전기 중 종속기업인 (주)대호특수강의 (주)한영특수강에 대한 채권을 출자전환하여 당사의 지분율이 감소하였습니다. (주)대호특수강은 (주)한영특수강의 지분 9%를 인수하였습니다. 이로 인해 당사의 지분율이 전기 39%로 감소하였고 동 출자전환으로 인한 (주)한영특수강의 순자산 변동액 중 당사 지분 해당액 2,699,633천원을 지분법자본변동으로 인식하였습니다. 당사의 지분율은 50% 미만이나 종속기업인 (주)대호특수강의 보유지분율을 고려한 유효지분율은 62%로 종속기업 범위의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Youngwire Vina Co., Ltd		Youngwire USA Inc.		Youngwire JAPAN Co., Ltd		Youngwire Vt Co.,Ltd		Youngwire(Shanghai)Trading Co., Ltd		(주)한영특수강		(주)대호특수강
당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동자산	14,597,229	11,519,018	6,056,848	5,531,759	1,221,941	1,061,131	2,504,844	2,411,541	70,807	52,842	44,173,781	42,622,869	120,679,737	121,739,086
비유동자산	7,025,646	7,045,851	104,602	106,169	-	-	3,588,281	3,494,221	-	-	27,379,949	27,670,908	71,903,169	71,869,503
자산 계	21,622,875	18,564,869	6,161,450	5,637,928	1,221,941	1,061,131	6,093,125	5,905,762	70,807	52,842	71,553,730	70,293,777	192,582,906	193,608,589
유동부채	13,481,661	10,672,121	5,736,989	5,225,634	876,762	769,898	832	1,925	313	66	50,507,472	48,704,786	107,454,329	104,398,616
비유동부채	3,150,180	3,048,012	-	-	-	-	-	-	-	-	7,808,459	7,897,060	32,984,899	33,597,532
부채 계	16,631,841	13,720,133	5,736,989	5,225,634	876,762	769,898	832	1,925	313	66	58,315,931	56,601,846	140,439,228	137,996,148
자본	4,991,034	4,844,736	424,461	412,294	345,179	291,233	6,092,293	5,903,837	70,494	52,776	13,237,799	13,691,931	52,143,678	55,612,441
자본 계	4,991,034	4,844,736	424,461	412,294	345,179	291,233	6,092,293	5,903,837	70,494	52,776	13,237,799	13,691,931	52,143,678	55,612,441

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Youngwire Vina Co., Ltd		Youngwire USA Inc.		Youngwire JAPAN Co., Ltd		Youngwire Vt Co.,Ltd		Youngwire(Shanghai)Trading Co., Ltd(주1)		(주)한영특수강		(주)대호특수강
당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	3,797,524	4,535,401	109,703	165,389	103,607	86,888	-	-	44,614	-	24,793,252	25,026,637	54,390,161	52,657,171
영업손익	123,011	173,697	(2,059)	45,580	44,486	11,101	(32,299)	(30,447)	15,252	-	(295,672)	459,897	(1,934,415)	554,777
분기순손익	(15,614)	141,428	286	45,816	44,507	11,107	(9,200)	(30,446)	15,240	-	(454,132)	251,175	(3,818,740)	(1,028,886)
기타포괄손익	161,913	73,088	11,881	7,496	9,438	(8,828)	197,655	99,178	2,478	-	-	-	(45,435)	-
총포괄손익	146,299	214,515	12,167	53,312	53,945	2,279	188,455	68,733	17,718	-	(454,132)	251,175	(3,864,175)	(1,028,886)

(주1)	전3분기부터 종속기업에 포함되었으므로 전분기 금액은 표시하지 않았습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	미실현손익 등	장부가액
Youngwire Vina Co., Ltd.	4,991,034	100	4,991,034	614,360	(1,334,261)	4,271,133
Youngwire USA, Inc.	424,461	81	343,814	-	-	343,814
Youngwire JAPAN Co., Ltd.	345,179	81	279,594	-	-	279,594
Youngwire Vt Co.,Ltd	6,092,293	100	6,092,293	-	-	6,092,293
Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.	70,494	100	70,494	-	-	70,494
(주)한영특수강	13,237,799	62	8,187,330	(312,965)	(131,160)	7,743,205
(주)대호특수강	52,143,678	38	20,039,188	10,894,650	960,650	31,894,488
합계	77,304,938		40,003,747	11,196,045	(504,771)	50,695,021

전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등투자차액 잔액	미실현손익누계액 등	장부가액
Youngwire Vina Co., Ltd.	4,844,736	100	4,844,736	594,434	(1,560,226)	3,878,944
Youngwire USA, Inc.	412,294	81	333,958	-	-	333,958
Youngwire JAPAN Co., Ltd.	291,233	81	235,899	-	-	235,899
Youngwire Vt Co.,Ltd	5,903,837	100	5,903,837	-	-	5,903,837
Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.	52,776	100	52,776	-	-	52,776
(주)한영특수강	13,691,931	62	8,468,201	(192,036)	(137,986)	8,138,179
(주)대호특수강	55,612,441	38	21,372,258	11,006,716	1,061,705	33,440,679
합계	80,809,248		41,211,665	11,409,114	(636,507)	51,984,272

11. 공동기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---
공동기업투자 :
마산항5부두운영(주)	한국	50	71,339	50	72,026
관계기업투자 :
LABO JAPAN CO., LTD(주1)	일본	26	1,386,635	26	1,356,377
합계			1,457,974		1,428,403

(주1)	전기 중 LABO JAPAN CO., LTD의 지분 26%를 취득하고 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처 분	기 말
마산항5부두운영(주)	72,026	-	(687)	-	-	71,339
LABO JAPAN CO., LTD	1,356,377	-	(5,712)	35,970	-	1,386,635
합계	1,428,403	-	(6,399)	35,970	-	1,457,974

전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	처분	기말
마산항5부두운영(주)	71,357	-	669	-	-	72,026
LABO JAPAN CO., LTD	-	1,370,820	35,369	(49,812)	-	1,356,377
합계	71,357	1,370,820	36,038	(49,812)	-	1,428,403

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	마산항5부두운영(주)		LABO JAPAN CO., LTD
당분기말(검토받지 아니함)	전기말	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
---	---	---	---	---
유동자산	1,201,835	1,249,124	2,306,959	2,287,709
비유동자산	13	13	3,558,337	3,455,877
자산 계	1,201,848	1,249,137	5,865,296	5,743,586
유동부채	1,009,889	1,055,804	1,011,784	1,008,489
비유동부채	49,281	49,281	56,843	56,372
부채 계	1,059,170	1,105,085	1,068,627	1,064,861
자본	142,678	144,052	4,796,669	4,678,725
자본 계	142,678	144,052	4,796,669	4,678,725

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	마산항5부두운영(주)		LABO JAPAN CO., LTD
당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
---	---	---	---	---
매출액	1,738,904	1,458,556	59,970	28,004,725
영업이익(손실)	(7,394)	(6,272)	(27,945)	37,250
분기순이익(손실)	311	302	(20,403)	26,861
기타포괄이익(손실)	-	-	138,347	-
총포괄이익	311	302	117,943	26,861

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부가액
마산항5부두운영(주)	142,678	50	71,339	-	71,339
LABO JAPAN CO., LTD	4,796,669	26	1,247,134	139,501	1,386,635
합계	4,939,347		1,318,473	139,501	1,457,974

전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부가액
마산항5부두운영(주)	144,052	50	72,026	-	72,026
LABO JAPAN CO., LTD	4,678,725	26	1,216,468	139,909	1,356,377
합계	4,822,777		1,288,494	139,909	1,428,403

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)					전기말
취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	89,623,726	-	-	(72,150)	89,551,576	89,438,726	-	-	(144,300)	89,294,426
건물	36,535,451	(11,238,969)	-	-	25,296,482	36,535,451	(11,003,469)	-	-	25,531,982
구축물	8,116,430	(2,678,854)	(624,995)	-	4,812,581	8,116,430	(2,640,595)	(624,995)	-	4,850,840
기계장치	111,606,603	(83,464,884)	-	(14,284)	28,127,435	111,470,603	(82,371,912)	-	(14,696)	29,083,995
기타의유형자산	9,342,538	(6,650,654)	(993,371)	-	1,698,513	9,245,703	(6,512,421)	(993,371)	-	1,739,911
건설중인자산	2,786,176	-	(1,180,468)	-	1,605,708	2,594,527	-	(1,200,215)	-	1,394,312
합계	258,010,924	(104,033,361)	(2,798,834)	(86,434)	151,092,295	257,401,440	(102,528,397)	(2,818,581)	(158,996)	151,895,466

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
기초	89,294,426	25,531,982	4,850,840	29,083,995	1,739,911	1,394,312	151,895,466
취득	185,000	-	-	214,800	147,605	390,796	938,201
대체	-	-	-	151,700	27,700	(179,400)	-
처분	-	-	-	(24,803)	(47,787)	-	(72,590)
감가상각비	-	(235,500)	(38,259)	(1,298,257)	(168,916)	-	(1,740,932)
정부보조금	72,150	-	-	-	-	-	72,150
기말	89,551,576	25,296,482	4,812,581	28,127,435	1,698,513	1,605,708	151,092,295

전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
기초	89,005,826	26,350,987	4,968,826	33,591,708	2,075,244	2,545,990	158,538,581
취득	-	122,826	37,500	1,369,705	531,258	354,140	2,415,429
대체	-	-	-	262,853	-	(262,853)	-
처분	-	-	-	(8,629)	(203,496)	(42,750)	(254,875)
감가상각비	-	(941,831)	(155,486)	(6,131,642)	(663,095)	-	(7,892,054)
정부보조금	288,600	-	-	-	-	-	288,600
손상차손(주1)	-	-	-	-	-	(1,200,215)	(1,200,215)
기말	89,294,426	25,531,982	4,850,840	29,083,995	1,739,911	1,394,312	151,895,466

(주1)	전기 회사는 건설중인자산 중 사업계획의 변경으로 사용하지 않는 기계장치에 대해 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
부동산	1,335,119	(463,679)	871,440	1,422,803	(530,851)	891,952
차량운반구	59,547	(26,827)	32,720	36,439	(22,096)	14,343
합 계	1,394,666	(490,506)	904,160	1,459,242	(552,947)	906,295

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말
부동산	891,952	89,383	(109,895)	871,440
차량운반구	14,343	23,109	(4,732)	32,720
합 계	906,295	112,492	(114,627)	904,160

전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말
부동산	556,187	772,599	-	(436,834)	891,952
차량운반구	32,004	7,956	(9,692)	(15,925)	14,343
합계	588,191	780,555	(9,692)	(452,759)	906,295

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
사용권자산상각비	114,627	113,401
장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	7,658	6,269
리스부채 이자비용	8,295	3,498
단기리스 관련 비용	27,247	27,000
소액자산리스 관련 비용	11,856	10,533

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 118,297천원 및 117,215천원입니다.14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)				전기말
취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
시설이용권	474,141	(50,530)	(86,771)	336,840	474,141	(47,115)	(86,771)	340,255
소프트웨어	454,497	(266,110)	(188,387)	-	454,497	(266,110)	(188,387)	-
회원권	522,347	(20,430)	-	501,917	522,347	(18,571)	-	503,776
고객관계	1,369,939	(882,850)	(487,089)	-	1,369,939	(882,850)	(487,089)	-
영업권	3,306,484	-	(3,306,484)	-	3,306,484	-	(3,306,484)	-
합계	6,127,408	(1,219,920)	(4,068,731)	838,757	6,127,408	(1,214,646)	(4,068,731)	844,031

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합계
기초	340,255	-	503,776	-	-	844,031
취득	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-
상각	(3,415)	-	(1,859)	-	-	(5,274)
기말	336,840	-	501,917	-	-	838,757

전기

(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합계
기초	353,919	-	511,210	-	-	865,129
취득	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-
상각	(13,664)	-	(7,434)	-	-	(21,098)
기말	340,255	-	503,776	-	-	844,031

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	21,832,715	-	16,136,809	-
미지급금	4,952,588	-	5,330,801	-
미지급비용	400,754	-	440,693	-
보증금	44,300	-	59,300	-
장기종업원급여부채	-	169,669	-	163,179
합계	27,230,357	169,669	21,967,603	163,179

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	84,081,401	-	84,081,401	89,126,190	-	89,126,190
장기차입금	10,530,926	18,392,800	28,923,726	9,580,927	20,586,247	30,167,174
소계	94,612,327	18,392,800	113,005,127	98,707,117	20,586,247	119,293,364
전환사채	15,927,263	-	15,927,263	15,564,937	-	15,564,937
합계	110,539,590	18,392,800	128,932,390	114,272,054	20,586,247	134,858,301

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
무역금융	하나은행	5.28~5.34	2023.04.07~2023.04.28	29,850,000	30,150,000
신한은행	5.62~5.78	2023.04.07~2023.04.28	14,700,000	15,700,000
수출환어음할인(주1)	하나은행	4.79~7.28	-	180,442	313,789
산업운영자금대출	KDB산업은행	5.31	2024.03.08	8,000,000	8,000,000
4.77	2023.08.08	7,000,000	7,000,000
5.79	2023.06.21	5,000,000	5,000,000
단기회전대출	NH농협	5.70	2023.07.29	3,000,000	3,000,000
주식담보대출	한화투자증권	6.10	2023.04.10~2023.06.27	4,499,990	4,499,990
시설자금대출	신한은행	5.92	2023.09.26	4,000,000	4,000,000
USANCE 인수	하나은행	5.70~6.21	2023.04.04~2023.06.28	5,135,465	8,239,875
KDB산업은행	5.73~6.04	2023.04.05~2023.06.05	2,715,504	3,222,536
소계				84,081,401	89,126,190
가산: 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금				10,530,926	9,580,927
합계				94,612,327	98,707,117

(주1)	당사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하고 있으며 동 단기차입금과 관련하여 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
시설자금	KDB산업은행	2.47~3.66	2023.05.02	1,257,140	1,257,140
4.42	2026.08.19	1,199,940	1,285,650
2.97	2026.08.19	1,799,980	1,928,550
2.91	2027.01.20	1,700,000	1,806,250
2.47	2027.01.20	3,300,000	3,506,250
2.42	2026.01.20	15,000,000	15,000,000
NH농협	5.62	2023.08.10	500,000	800,000
기타운전자금	KB국민은행	6.23	2025.07.15	4,166,666	4,583,334
소계				28,923,726	30,167,174
차감: 유동성 대체				(10,530,926)	(9,580,927)
합계				18,392,800	20,586,247

(4) 전환사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2020.10.28	2023.10.28	0%	11,084,300	11,501,500
상환할증금				585,964	611,695
전환권조정				(1,336,463)	(1,932,210)
소계				10,333,801	10,180,985
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)	2022.01.28	2025.01.28	0%	7,000,000	7,000,000
상환할증금				428,862	428,862
전환권조정				(1,835,399)	(2,044,910)
소계				5,593,463	5,383,952
합계				15,927,264	15,564,937

(주1)	당분기 중 전환사채의 액면가액 417,200천원을 상환하였습니다. 또한, 전기 중 전환사채의 액면가액 6,498,500천원을 상환하였으며, 이 중 3,000,000천원을 전기 중 재발행 하였습니다.
(주2)	계약상 사채의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년이내에 사채권자가 전환권 또는 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 표시하였습니다.

2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 당사가 2020년 10월 28일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액	15,000,000,000원
발행가액	15,000,000,000원
액면이자율	0%
만기이자율	2%
전환청구기간	2021.10.28부터 2023.9.28까지
전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식수	19,206,145주
당분기말 미행사주식수(주1)	14,192,445주
(조정후)행사가격	781원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항(주2)	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 4월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다.
발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항(주3)	1. 당사는 사채의 2021년 10월 28일부터 2022년 4월 28일까지 사채 일백오십억원(\15,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

(주1)	전환에 따라 발행할 주식수에서 당분기 중 매도청구권 행사로 인하여 지급된 금액을 차감한 수량입니다.
(주2)	당분기 및 전기 중 조기상환청구권의 행사로 사채의 액면금액 417,200천원 및 1,998,500천원을 상환하였습니다.
(주3)	전기 중 사채의 액면금액 4,500,000천원에 대하여 발행회사의 매도청구권을 행사하였으며, 이 중 3,000,000천원을 전기 중에 재발행하였습니다. 재발행한 사채에는 발행회사의 매도청구권이 부여되어 있지 않으므로 당분기말 현재 잔여매도청구권은 없습니다.

나. 제2회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	상환	기말
발행가액	11,501,500	-	(417,200)	11,084,300
상환할증금	611,695	-	(25,731)	585,964
전환권조정	(1,932,210)	538,096	57,651	(1,336,463)

3) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 당사가 2022년 1월 28일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액	7,000,000,000원
발행가액	7,000,000,000원
액면이자율	0%
만기이자율	2%
전환청구기간	2023.1.28부터 2024.12.28까지
전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식수	9,308,510주
당분기말 미행사주식수	9,308,510주
(조정후)행사가격	752원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 7월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.
발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항	1. 당사는 사채의 2023년 1월 28일부터 2023년 7월 28일까지 사채 칠십억원(\7,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

나. 제3회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	기말
발행가액	7,000,000	-	7,000,000
상환할증금	428,862	-	428,862
전환권조정	(2,044,910)	209,511	(1,835,399)

17. 파생상품

(1) 파생상품자산은 당사가 발행한 전환사채의 발행회사 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산이며 파생상품부채는 전환권과 조기상환청구권(Put Option)을 공정가치로 평가한 부채입니다. 따라서 파생상품자산과 부채의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동성	유동성
---	---	---	---	---
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.01.28	2025.01.28	15,131	25,713

(주1)	파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 발행회사가 매도청구권을 행사할 수있는 금액을 유동자산으로 표시하였습니다.

2) 파생상품부채

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동성	유동성
---	---	---	---	---
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.10.28	2023.10.28	706,456	936,093
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.01.28	2025.01.28	1,514,324	1,517,646
합계			2,220,780	2,453,739

(주1)	파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환권을 행사할 수 있는 금액을 유동부채로 표시하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	부여	평가이익(손실)	기말
제3회 전환권	25,713	-	(10,582)	15,131

전기

(단위: 천원)

구분	기초	부여	평가이익(손실)	기말
제3회 전환권	-	174,472	(148,759)	25,713

2) 파생상품부채

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	부여	평가손실(이익)	상환(주1)	기말
제2회 전환권	936,093	-	(191,506)	(38,131)	706,456
제3회 전환권	1,517,646	-	(3,322)	-	1,514,324
합계	2,453,739	-	(194,828)	(38,131)	2,220,780

(주1)	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부가 당분기 중 상환됨에 따라 파생상품부채 38,131천원이 감소하였으며, 상환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 13,891천원이 사채상환손실로 금융비용에 포함되어 있습니다.

전기

(단위: 천원)

구분	기초	부여(주1)	평가손실(이익)	상환(주2)	기말
제1회 전환권	113,414	-	(61,425)	(51,989)	-
제2회 전환권	2,020,138	631,993	(709,784)	(1,006,254)	936,093
제3회 전환권	-	2,507,666	(990,020)	-	1,517,646
합계	2,133,552	3,139,659	(1,761,229)	(1,058,243)	2,453,739

(주1)	전기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 액면금액 4,500,000천원에 대하여 발행회사의 매도청구권을 행사하였으며, 이 중 3,000,000천원을 당분기 중 재발행하였습니다.
(주2)	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부와 제1회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 전부가 전기 중 상환됨에 따라 파생상품부채 1,058,243천원이 감소하였으며, 상환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 1,037,874천원 및 (-)6,267천원이 각각 사채상환이익 및 사채상환손실로 금융수익(비용)에 포함되어 있습니다.

18. 리스부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동부채	360,804	325,377
비유동부채	507,064	503,672
합 계	867,868	829,049

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
선수금	146,510	936,068
예수금	114,865	358,516
합 계	261,375	1,294,584

20. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	16,955,873	17,144,042
사외적립자산의 공정가치	(12,215,895)	(12,368,989)
확정급여채무에서 발생한 순부채	4,739,978	4,775,053

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계
기초	17,144,042	(12,368,989)	4,775,053
당기 손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	479,946	-	479,946
이자비용(이자수익)	220,312	(158,917)	61,395
소 계	700,258	(158,917)	541,341
기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)
제도에서 지급한 금액	(888,427)	612,011	(276,416)
기말	16,955,873	(12,215,895)	4,739,978

전기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계
기초	19,109,704	(12,977,078)	6,132,626
당기 손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	2,333,610	-	2,333,610
이자비용(이자수익)	546,632	(371,117)	175,515
소 계	2,880,242	(371,117)	2,509,125
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
재무가정의 변동	(2,752,817)	-	(2,752,817)
경험적 조정	(296,025)	-	(296,025)
사외적립자산 재측정요소	-	240,535	240,535
소 계	(3,048,842)	240,535	(2,808,307)
기업이 납부한 기여금	-	(400,000)	(400,000)
제도에서 지급한 금액	(1,797,062)	1,138,671	(658,391)
기말	17,144,042	(12,368,989)	4,775,053

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
정기예금	12,215,895	12,368,989

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
할인율	5.3%	5.3%
미래임금상승률	4.5%	4.5%

21. 충당부채당분기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	46,981	69,083
설정(환입)	(3,868)	15,664
지급	(3,322)	(37,766)
기말	39,791	46,981

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 1,000,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
주식수	자본금	주식수	자본금
---	---	---	---	---
보통주	101,310,372	50,655,186	101,310,372	50,655,186

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금
전기초	46,367,016	89,682,475
전기말	50,655,186	94,821,452
당분기초	50,655,186	94,821,452
당분기말	50,655,186	94,821,452

23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
감자차손	(2,660,225)	(2,660,225)
기타자본잉여금	27,374,041	27,374,041
자기주식	(96,413,566)	(96,413,566)
자기주식처분손실	(2,441,691)	(2,441,691)
합계	(74,141,441)	(74,141,441)

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	503,509	574,355
지분법자본변동	6,913,266	6,469,016
합계	7,416,775	7,043,371

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	574,355	1,061,694
공정가치 변동	(89,566)	(616,884)
공정가치 변동과 관련된 법인세효과	18,720	129,545
기말	503,509	574,355

(3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	6,469,016	3,484,461
종속기업의 기타포괄손익변동으로 인한 당기변동액	408,280	334,734
종속기업의 불균등 유상증자로 인한 변동액(주1)	-	2,699,633
관계기업의 기타포괄손익변동으로 인한 당기변동액	35,970	(49,812)
기말	6,913,266	6,469,016

(주1)	전기 중 종속회사인 (주)한영특수강의 출자전환 및 불균등 유상증자로 인하여 순자산 변동액 중 당사지분 해당액 2,699,633천원을 지분법자본변동으로 인식하였습니다.

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
법정적립금
이익준비금(주1)	2,322,517	2,322,517
미처분이익잉여금	94,918,051	96,382,294
합계	97,240,568	98,704,811

(주1)	상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
한 시점에 인식하는 수익
제품매출	39,221,986	39,221,986	44,727,397	44,727,397
상품매출	5,791,966	5,791,966	5,411,476	5,411,476
기타매출	330,253	330,253	364,488	364,488
기간에 걸쳐 인식하는 수익
운송매출	3,801,531	3,801,531	4,208,654	4,208,654
하역매출	994,525	994,525	944,108	944,108
기타매출	144,668	144,668	89,881	89,881
합계	50,284,929	50,284,929	55,746,004	55,746,004

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	1,634,085	1,634,085	1,601,420	1,601,420
퇴직급여	21,875	21,875	71,168	71,168
복리후생비	151,467	151,467	129,832	129,832
감가상각비	109,021	109,021	119,723	119,723
투자부동산상각비	-	-	5,782	5,782
무형자산감가상각비	1,982	1,982	1,982	1,982
사용권자산상각비	58,526	58,526	56,829	56,829
지급수수료	555,701	555,701	491,772	491,772
포장비	15,021	15,021	19,943	19,943
보험료	58,311	58,311	59,936	59,936
소모품비	34,951	34,951	32,021	32,021
세금과공과	80,279	80,279	83,777	83,777
운반비	1,379,824	1,379,824	3,334,419	3,334,419
여비교통비	63,171	63,171	56,300	56,300
기타	465,880	465,880	397,819	397,819
합계	4,630,094	4,630,094	6,462,723	6,462,723

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유효이자율법에 따른 이자수익	7,659	7,659	6,269	6,269
기타 이자수익	153,128	153,128	109,070	109,070
외환차익	377,374	377,374	196,376	196,376
외화환산이익	849,093	849,093	356,921	356,921
배당금수익	52,151	52,151	42,948	42,948
파생상품평가이익	194,828	194,828	25,904	25,904
합계	1,634,233	1,634,233	737,488	737,488

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유효이자율법에 따른 이자비용	755,903	755,903	749,854	749,854
기타 이자비용	1,350,415	1,350,415	767,391	767,391
외환차손	260,166	260,166	108,768	108,768
외화환산손실	313,255	313,255	216,672	216,672
파생상품평가손실	10,582	10,582	735,989	735,989
사채상환손실	13,892	13,892	-	-
합계	2,704,213	2,704,213	2,578,674	2,578,674

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분이익	2,090,543	2,090,543	247,697	247,697
임대료수익	5,940	5,940	22,770	22,770
잡이익	69,868	69,868	211,951	211,951
정부보조금수익	72,150	72,150	72,150	72,150
합계	2,238,501	2,238,501	554,568	554,568

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분손실	71,350	71,350	-	-
매출채권처분손실	-	-	505	505
잡손실	10,931	10,931	2,654	2,654
합계	82,281	82,281	3,159	3,159

30. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 및 전분기는 세전손익이(-)이므로 산출하지 않았습니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당사의 기본주당분기순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
보통주분기순이익(손실)	(1,446,782,405)	(407,085,194)
가중평균유통보통주식수	69,501,846	69,501,846
기본주당이익(손실)	(21)	(6)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적수	가중평균유통보통주식수
당분기(검토받지 아니함)	101,310,372	69,501,846	6,255,166,140	69,501,846
전분기(검토받지 아니함)	101,310,372	69,501,846	6,255,166,140	69,501,846

한편, 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

32. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액(공정가액)
현금및현금성자산	-	-	4,845,634	4,845,634	-	-	-
파생상품자산	15,131	-	-	15,131	-	-	-
장단기금융상품	-	-	7,000	7,000	-	-	-
매출채권	-	-	52,221,852	52,221,852	-	-	-
기타채권	-	-	11,603,738	11,603,738	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	956,529	-	956,529	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	21,832,715	-	21,832,715
기타채무	-	-	-	-	5,567,310	-	5,567,310
파생상품부채	-	-	-	-	-	2,220,780	2,220,780
리스부채	-	-	-	-	867,868	-	867,868
차입금	-	-	-	-	113,005,128	-	113,005,128
전환사채	-	-	-	-	15,927,263	-	15,927,263
합계	15,131	956,529	68,678,224	69,649,884	157,200,284	2,220,780	159,421,064

전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액(공정가액)
현금및현금성자산	-	-	6,845,400	6,845,400	-	-	-
파생상품자산	25,713	-	-	25,713	-	-	-
장단기금융상품	-	-	7,000	7,000	-	-	-
매출채권	-	-	50,061,122	50,061,122	-	-	-
기타채권	-	-	11,283,466	11,283,466	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,046,095	-	1,046,095	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	16,136,809	-	16,136,809
기타채무	-	-	-	-	5,993,973	-	5,993,973
파생상품부채	-	-	-	-	-	2,453,739	2,453,739
리스부채	-	-	-	-	829,050	-	829,050
차입금	-	-	-	-	119,293,364	-	119,293,364
전환사채	-	-	-	-	15,564,937	-	15,564,937
합계	25,713	1,046,095	68,196,988	69,268,796	157,818,133	2,453,739	160,271,872

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	160,786	-	-	-	(48,059)	853,726
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(10,582)	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	52,151	(89,566)	-	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(2,106,318)	-	-	(13,891)	-	(200,680)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	194,828	-	-	-

전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	115,339	-	-	(505)	278	397,884
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	42,948	(362,129)	-	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(1,517,244)	-	-	-	-	(170,027)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	(710,085)	-	-	-

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련 계정과목	한도 금액		사용 금액		담보권자
토지, 건물,기계장치	116,907,114	KRW	28,000,000	무역금융	KRW	30,300,000	KRW	29,850,000	하나은행
Banker's Usance 인수	USD	9,700,000	USD	4,002,406
신용장 개설	3,049,600
USD	3,600,000	지급보증	USD	3,000,000	USD	3,000,000
KRW	10,000,000	무역금융	KRW	18,000,000	KRW	14,700,000	신한은행
KRW	58,200,000	시설자금대출	KRW	9,257,060	KRW	9,257,060	KDB산업은행
운전자금대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
Banker's Usance 인수	USD	5,000,000	USD	2,082,761
신용장 개설	487,750
KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	NH농협
KRW	3,600,000	시설자금대출	KRW	500,000	KRW	500,000
USD	1,200,000	신용장 개설	USD	1,000,000	USD	-
KRW	6,000,000	운전자금대출	KRW	4,166,667	KRW	4,166,667	KB국민은행
KRW	4,136,000	국고보조금	KRW	-	KRW	-	보령시, 중부도시가스
자기주식	27,119,783	KRW	4,499,990	차입금	KRW	4,499,990	KRW	4,499,990	한화투자증권
주식	31,880,000	KRW	18,000,000	시설자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000	KDB산업은행
-	-	-	-	수출환어음(EUR)	EUR	44,392	EUR	44,392	하나은행
수출환어음(USD)	USD	89,996	USD	89,996
시설자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	신한은행
외화운전자금대출	USD	2,000,000	USD	-

상기 사항 이외에 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액: 210억원)을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용			관련차입금
제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
서울보증보험	이행지급보증 등	101,790	-	-	-	-

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
종속기업	(주)대호특수강, (주)한영특수강,Youngwire Vina Co., Ltd, Youngwire USA, Inc., Youngwire JAPAN Co., Ltd., Youngwire Vt Co., Ltd., Youngwire (Shanghai)TRADING CO., Ltd.(주1)
공동기업	마산항5부두운영(주)
관계기업	LABO JAPAN CO., LTD(주2)
기타특수관계자	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주),(주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, 평안통운(주),JINIL INTERNATIONAL, INC, (주)라보상사

(주1)	전기 중 Youngwire (Shanghai)TRADING CO., Ltd.의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.
(주2)	전기 중 LABO JAPAN CO., LTD.의 지분 26%를 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대료수익	유형자산매각	배당금수익	기타수익	매입	유형자산매입	기타비용
종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd	104,476	-	-	-	57,011	3,201,000	-	-
Youngwire USA, Inc.	1,730,925	-	-	-	-	-	-	46,357
Youngwire JAPAN Co., Ltd.	553,792	-	-	-	-	281,114	-	25,409
(주)한영특수강	36,420	-	-	-	69,041	355,997	-	59,922
(주)대호특수강	227,810	-	-	-	-	654,244	-	-
공동기업	마산항5부두운영(주)	19,080	-	-	-	-	649,842	-	1,365
기타특수관계자	한국철강(주)	2,370,540	-	-	-	-	-	-	472
대흥산업(주)	-	-	-	-	-	-	-	24,000
(주)대유코아	-	-	-	-	-	2,147	-	-
환영철강공업(주)	1,389,028	-	-	52,151	-	-	-	-
합계		6,432,071	-	-	52,151	126,052	5,144,344	-	157,525

전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대료수익	유형자산매각	배당금수익	기타수익	매입	유형자산매입	기타비용
종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd	189,722	-	16,481	-	36,258	3,964,102	-	-
Youngwire USA, Inc.	1,880,041	-	-	-	-	-	-	95,726
Youngwire JAPAN Co., Ltd.	523,945	-	-	-	3,548	23,857	-	16,290
(주)한영특수강	123,603	-	-	-	71,507	84,638	-	56,810
(주)대호특수강	635,803	2,687	-	-	-	2,158,504	-	-
공동기업	마산항5부두운영(주)	20,810	-	-	-	-	614,836	-	-
기타특수관계자	한국철강(주)	2,377,433	-	-	-	-	-	-	738,134
대흥산업(주)	-	-	-	-	-	-	-	24,000
(주)대유코아	-	-	-	-	-	1,689	-	-
환영철강공업(주)	1,122,275	-	-	42,948	-	-	-	-
합계		6,873,632	2,687	16,481	42,948	111,313	6,847,626	-	930,960

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권			채무
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd.	6,943,657	3,129,120	322,323	5,251,422	-
Youngwire USA, Inc.	5,719,087	-	-	-	12,932
Youngwire JAPAN Co., Ltd.	497,238	-	-	122,211	4,317
(주)한영특수강	5,204	7,000,000	8,657	242,687	-
(주)대호특수강	395,683	-	-	293,859	-
공동기업	마산항5부두운영(주)	7,569	-	-	314,352	52,771
기타특수관계자	한국철강(주)	1,388,897	-	141	-	-
대흥산업(주)	-	-	200,000	-	-
(주)대유코아	-	-	-	1,132	-
환영철강공업(주)	624,672	-	52,151	-	-
합계		15,582,007	10,129,120	583,272	6,225,663	70,020

전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권			채무
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd.	4,279,084	3,041,520	204,787	2,966,108	-
Youngwire USA, Inc.	5,218,490	-	-	-	36,633
Youngwire JAPAN Co., Ltd.	362,728	-	-	242,929	11,351
(주)한영특수강	92,431	7,000,000	8,657	186,161	-
(주)대호특수강	412,759	-	-	-	-
공동기업	마산항5부두운영(주)	2,462	-	-	223,953	49,480
기타특수관계자	한국철강(주)	1,224,810	-	170	-	-
대흥산업(주)	-	-	200,000	-	-
(주)대유코아	-	-	-	2,112	-
환영철강공업(주)	509,749	-	-	-	-
합계		12,102,513	10,041,520	413,614	3,621,263	97,464

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	외환차이	기말
종속기업	YOUNGWIRE VINA	장기대여금	3,041,520	-	-	87,600	3,129,120
종속기업	(주)한영특수강	단기대여금	7,000,000	-	-	-	7,000,000
종업원	임직원	단기대여금	300	-	-	-	300

전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	외환차이	기말
종속기업	Youngwire Vina Co., Ltd.	장기대여금	2,845,200	-	-	60,720	2,905,920
종속기업	(주)한영특수강	단기대여금	8,000,000	-	-	-	8,000,000
임직원	임직원	단기대여금	300	5,000	(1,500)	-	3,800

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 사업결합 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내역	당분기(검토받지 아니함)	전기
관계기업	LABO JAPAN CO., LTD (주1)	지분취득	-	1,370,820

(주1)	LABO JAPAN CO., LTD. 취득 시 전체 26% 지분 중 14% 지분을 기타특수관계자인 한국철강(주)로부터 738백만원에 전분기 중 취득하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처
종속기업	(주)대호특수강	창원공장(토지+건물)	59,368,967	12,000,000	신한금융투자

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간
종속기업	Youngwire Vina Co., Ltd.	하나은행	USD 3,000,000	채무상환시
종속기업	(주)한영특수강	신한은행	1,080,000	채무상환시
종속기업	(주)대호특수강	KDB산업은행, 신한은행,신한금융투자	19,200,000	채무상환시
종속기업	(주)대호특수강	신한금융투자	20,000,000	2024.06.28
종속기업	(주)대호특수강	한국투자증권	10,000,000	2025.05.26
종속기업	(주)대호특수강	신기술사업투자조합,IBK금융,키움증권	7,000,000	2025.08.11

(8) 주요경영진 보상내역당사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
단기급여 및 상여	266,342	263,158
퇴직급여	30,290	38,617
합계	296,632	301,775

35. 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
분기순이익(손실)	(1,446,782)	(407,085)
조정
법인세비용	498,475	7,231
이자수익	(160,786)	(115,339)
유형자산처분이익	(2,090,543)	(247,697)
종속기업지분법손익	1,680,070	540,657
공동기업 및 관계기업 지분법손익	6,399	(11,339)
외화환산이익	(849,093)	(356,921)
배당금수익	(52,151)	(42,948)
정부보조금수익	(72,150)	(72,150)
파생상품평가이익	(194,828)	(25,904)
파생상품평가손실	10,582	735,989
사채상환손실	13,891	-
유형자산감가상각비	1,740,932	2,192,589
사용권자산상각비	114,627	113,401
무형자산상각비	5,274	5,274
투자부동산상각비	-	5,782
대손상각비	48,059	(278)
이자비용	2,106,318	1,517,244
퇴직급여	541,342	703,314
장기종업원급여	6,489	-
유형자산처분손실	71,349	-
외화환산손실	313,255	216,672
품질보증비	(3,868)	5,839
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권	(1,516,589)	(25,603,694)
미수금	(160,273)	(141,943)
재고자산	(717,414)	(6,665,377)
선급금	40,694	(16,973)
선급비용	(2,212)	36,625
부가세대급금	(424,868)	(690,910)
장기성매출채권	19,950	19,950
매입채무	5,580,995	24,188,389
미지급금	(395,052)	33,965
선수금	(789,558)	(117,847)
예수금	(243,652)	(154,764)
충당부채	(3,322)	(19,422)
퇴직금지급	(888,427)	(300,737)
사외적립자산	312,011	102,704
영업으로부터 창출된 현금흐름	3,099,144	(4,565,703)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
건설중인자산의 본계정 대체	179,400	190,537
유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	303,050	300,611
장기차입금 유동성대체	2,193,447	826,780
리스부채의 사용권자산대체	109,718	10,568
임차증금 현할차의 사용권자산인식	2,774	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	전환사채(유동)	합계
기초	98,707,117	20,586,247	325,377	503,672	15,564,937	135,687,350
차입	35,583,447	-	-	-	-	35,583,447
상환	(42,030,628)	-	(79,194)	-	(437,304)	(42,547,126)
외환차이	158,945	-	-	-	-	158,945
이자비용	-	-	8,296	-	747,607	755,903
대체	2,193,447	(2,193,447)	106,325	(106,325)	-	-
기타	-	-	-	109,718	52,022	161,740
기말	94,612,328	18,392,800	360,804	507,065	15,927,262	129,800,259

전분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	합계
기초	84,636,247	25,583,840	299,403	219,714	12,891,144	-	123,630,348
차입	28,319,170	-	-	-	-	7,000,000	35,319,170
상환	(24,658,304)	-	(79,681)	-	-	-	(24,737,985)
외환차이	69,246	-	-	-	-	-	69,246
이자비용	-	-	3,498	-	645,415	100,941	749,854
대체	826,780	(826,780)	28,015	(28,015)	-	-	-
기타	-	-	(10,568)	-	-	(1,017,860)	(1,028,428)
기말	89,193,139	24,757,060	240,667	191,699	13,536,559	6,083,081	134,002,205

6. 배당에 관한 사항

1. 당사 정관에서 정하는 배당에 관한 사항당사는 주주가치 제고를 기본 원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시 하고 있으며, 배당에 관한 사항은 회사의 지속성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경, 당사 재무정책과 잉여현금흐름의 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.배당에 관한 사항은 당사 정관 제8조의2, 제39조, 제40조에 규정하고 있으며, 내용은 다음과 같습니다.

제8조의2 (동등배당)

이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제39조 (이익 배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제11조 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제40조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

2. 주요배당지표

500500500-4,145-2,8579,975-1,447-3284,257-22-583---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제47기 1분기	제46기	제45기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ (연결)현금배당성향 = 현금배당총액 / (연결)당기순이익(지배기업 소유주지분)※ 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부종가의 평균※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.

3. 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

-110.571.05

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

※당사는 분기(중간)배당은 하지 않으며 상장후 11년간 결산배당을 실시하였습니다. ※상기 연속 배당횟수는 제34기 주주총회('11.3.18) ~ 제46기 주주총회('23.3.31)까지의 결산배당 지급 횟수를 합산하여 산출하였습니다. ※상기 평균배당수익률은 3년, 5년간 배당수익률 합을 3, 5로 나눈 수치입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황 기업공시서식 작성기준 및 별지 제35호 서식에 따라 당 분기 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 2023.03.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.2. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황 2023.03.31(단위 : 천원, 주)

(기준일 :	)

제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채022020.10.282023.10.2815,000,000기명식 보통주2021.10.28 ~ 2023.09.2810078111,084,30014,192,445(주1)(주2)제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채032022.01.282025.01.287,000,000기명식 보통주2023.01.28 ~ 2024.12.281007527,000,0009,308,510(주3)22,000,000---18,084,30023,500,955-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

(주1) 2022년 10월 28일 기준일로 하여 시가하락에 따른 행사가액 조정 사항이 발생한 바 있습니다. 조정 후 전환가액은 기존 825원에서 781원(전환가액 조정 하한)원으로 조정되었습니다. 관련사항은 2022년 10월 28일 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정(안내공시)을 확인하여 주시기 바랍니다.(주2) 2023년 1월 18일 조기상환청구권(Put Option)의 행사로 사채의 액면금액 140,000천원을 상환하였고, 2023년 3월 18일 조기상환청구권(Put Option)의 행사로 사채의 액면금액 277,200천원을 상환하였습니다. (주3) 2023년 1월 28일 기준일로 하여 시가상승에 따른 행사가액 조정 사항이 발생한 바 있습니다. 조정 후 전환가액은 기존 727원에서 752원으로 조정되었습니다. 관련사항은 2023년 1월 30일 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정(안내공시)을 확인하여 주시기 바랍니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 - 연결기준 2023.03.31(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

㈜영흥회사채사모2023.12.1315,000표면 0.0%만기 2.0%-2022.12.13상환-㈜영흥회사채사모2020.10.2815,000표면 0.0%만기 2.0%-2023.10.28일부상환-㈜영흥회사채사모2022.01.287,000표면 0.0%만기 2.0%-2025.01.28미상환-㈜대호특수강회사채사모2018.08.1715,000표면 0.0%만기 1.5%-2022.08.16상환아이비케이씨 동양 중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사㈜대호특수강회사채사모2021.06.2820,000표면 3.58%만기 3.58%-2024.06.28미상환신한금융투자㈜대호특수강회사채사모2021.07.3011,000표면 0.0%만기 2.0%-2024.07.30일부상환-㈜대호특수강회사채사모2022.05.2510,000표면 5.19%만기 5.19%-2025.05.22미상환-㈜대호특수강회사채사모2022.08.117,000표면 0.0%만기 3.0%-2025.08.11미상환키움증권100,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2023.03.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채12019.12.13운영자금15,000운영자금15,000-제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채22020.10.28운영자금15,000운영자금15,000-제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채32022.01.28운영자금7,000운영자금7,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제47기 1분기말(검토받지 아니함)	매출채권	113,942	1,674	1.5%
장기성매출채권	800	516	64.5%
합계	114,742	2,190	1.9%
제46기말	매출채권	112,626	1,866	1.7%
장기성매출채권	820	516	62.9%
합계	113,446	2,382	2.1%
제45기말	매출채권	103,906	1,858	1.8%
장기성매출채권	900	516	57.3%
합계	104,806	2,374	2.3%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2023년 1분기(검토받지 아니함)	2022년	2021년
기초	2,382,298	2,374,231	2,359,763
설정(환입)	(192,267)	12,159	(571,242)
대체	-	-	1,534,606
제각	-	(4,210)	(948,817)
환율변동	104	118	(79)
기말	2,190,135	2,382,298	2,374,231

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 재무상태표일 현재 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용한 집합적 손상검토와 부실채권에 대한 거래처 담보 제공액을 차감한 채권에 대해서 예상되는 개별적 대손추정액을 반영하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2) 대손충당금 설정 근거 가) 기대신용손실: 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법으로 ROLL RATE 방식을 통한 손상검토를 합니다.나) 대손예상액 산정① 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대하여 ROLL RATE 방식을 통한 집합적 손상검토를 합니다. 단, 개별평가 대상은 제외합니다.② 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액중 회수불확실한 채권에 관하여 합리적인 대손예상액을 산정합니다. 회수불확실채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리합니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우

(4) 당해사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원)

구 분	2023년 1분기(검토받지 아니함)	2022년	2021년
연체되지 않은 채권	98,944,006	103,055,977	95,656,586
소 계	98,944,006	103,055,977	95,656,586
연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)
3개월 초과 6개월 이하	12,632,157	7,033,976	6,372,549
6개월 초과 12개월 이하	975,495	973,951	402,401
소 계	13,607,652	8,007,927	6,774,950
손상채권
6개월 초과	1,515,645	1,731,062	1,825,646
12개월 초과(주2)	674,490	651,236	548,585
소 계	2,190,135	2,382,298	2,374,231
합 계	114,741,793	113,446,202	104,805,767

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (주2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,190,135천원(전기: 2,382,298천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다 .

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결회사의 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제47기 1분기(검토받지 아니함)	제46기	제45기	비고
한국내철강사업	상 품	3,320,025	3,382,008	2,524,685	-
제 품	24,236,690	24,031,984	18,046,556	-
재 공 품	6,650,481	7,619,901	5,599,177	-
원 재 료	12,552,181	10,584,767	11,894,104	-
저 장 품	1,681,831	1,586,139	1,527,431	-
미 착 품	2,884,344	2,888,043	2,363,381	-
소계		51,325,552	50,092,842	41,955,334	-
한국내자동차부품사업	제 품	13,577,465	14,253,965	10,324,817	-
재 공 품	2,449,962	2,347,506	2,063,247	-
원 재 료	4,951,862	4,937,187	5,211,975	-
저 장 품	196,123	176,897	176,898	-
미 착 품	455,619	295,609	489,511	-
소계		21,631,031	22,011,164	18,266,448	-
기타사업부문	상 품	234,924	140,017	491,001	-
제 품	24,850,982	21,166,980	20,303,319	-
재 공 품	17,588,318	16,523,787	12,899,624	-
원 재 료	25,735,619	19,888,837	28,141,970	-
저 장 품	324,233	355,001	320,480	-
미 착 품	669,387	1,184,552	2,545,307	-
소계		69,403,463	59,259,174	64,701,701	-
연결조정		(1,177,375)	(1,397,978)	(1,162,169)	-
합계		141,182,671	129,965,202	123,761,314	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		26.7%	24.3%	23.8%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		3.5회	3.8회	3.9회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 실사일자 : 2022년 12월 30~31일 - 전수조사 실시를 기본으로하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 SAMPLE 조사 실시 - 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사기관 등의 참여. 입회 여부 : 감사계약 체결한 회계법인의 회계사 참여 - 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고
상품	3,554	3,554	(157)	3,397	-
제품	66,626	66,626	(4,288)	62,338	-
재공품	28,052	28,052	(1,473)	26,579	-
원재료	43,204	43,204	(453)	42,751	-
미착품	3,945	3,945	-	3,945	-
저장품	2,172	2,172	-	2,172	-
계	147,553	147,553	(6,371)	141,182	-

3. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장지분증권	-	-	956,529	956,529
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산	-	-	94,505	94,505
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채	-	-	3,509,914	3,509,914

전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장지분증권	-	-	1,046,095	1,046,095
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산	-	-	459,388	459,388
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채	-	-	4,151,767	4,151,767

(1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의연관성
비상장지분증권	유사기업이용법(EV/EBITDA)	평가대상회사의 EBITDA	평가대상회사의 EBITDA가 증가한다면 비상장주식의공정가치는 증가합니다.
파생상품부채 (전환권)	옵션가격결정모형(이항모형)	당사의 주가변동성	당사의 주가변동성이 상승할수록 파생상품의 공정가치는 증가합니다.
파생상품부채 (전환권 및 조기상환청구권)	옵션가격결정모형(TF모형)
파생상품자산 (발행회사의 매도청구권)

(2) 당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동으로 인식됩니다.

(4) 당분기손익으로 인식된 총 차익과 차손 중 당분기말 현재 보유하고 있는 파생상품자산과 관련된 금액은 (-)365백만원(전기말: (-)415백만원)이며, 파생상품부채와 관련된 금액은 438백만원(전기말: 4,524백만원)입니다. 해당 자산 및 부채의 공정가치 변동으로 인한손익은 금융수익 및 금융비용에 포함되어 있습니다.

(5) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액(공정가액)
현금및현금성자산	-	-	7,896,004	7,896,004	-	-	-
파생상품자산	94,505	-	-	94,505	-	-	-
기타금융자산	-	-	193,000	193,000	-	-	-
매출채권	-	-	112,551,658	112,551,658	-	-	-
기타채권	-	-	4,953,475	4,953,475	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	956,529	-	956,529	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	61,434,633	-	61,434,633
기타채무	-	-	-	-	14,527,050	-	14,527,050
파생상품부채	-	-	-	-	-	3,509,914	3,509,914
리스부채	-	-	-	-	1,161,745	-	1,161,745
차입금	-	-	-	-	179,200,521	-	179,200,521
사채	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000
전환사채	-	-	-	-	25,903,521	-	25,903,521
합계	94,505	956,529	125,594,137	126,645,171	312,227,470	3,509,914	315,737,384

전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액(공정가액)
현금및현금성자산	-	-	17,308,096	17,308,096	-	-	-
파생상품자산	459,388	-	-	459,388	-	-	-
기타금융자산	-	-	190,000	190,000	-	-	-
매출채권	-	-	111,063,904	111,063,904	-	-	-
기타채권	-	-	11,746,744	11,746,744	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,046,095	-	1,046,095	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	49,172,025	-	49,172,025
기타채무	-	-	-	-	16,096,458	-	16,096,458
파생상품부채	-	-	-	-	-	4,151,767	4,151,767
리스부채	-	-	-	-	1,148,654	-	1,148,654
차입금	-	-	-	-	190,556,856	-	190,556,856
사채	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000
전환사채	-	-	-	-	27,062,469	-	27,062,469
합계	459,388	1,046,095	140,308,744	141,814,227	314,036,462	4,151,767	318,188,229

2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	40,473	-	-	-	192,268	996,833
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(364,883)	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	52,151	(89,566)	-	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(3,729,861)	-	-	(158,298)	-	(278,181)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	437,668	-	-	-

전분기(검토받지아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	46,640	-	-	(2,296)	(550,216)	537,209
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	42,948	(362,128)	-	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(2,537,084)	-	-	-	-	(171,962)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	(1,382,777)	-	-	-

4. 영업양수도등 주요사항

□2021년(45기)

(1) 지배기업은 사업다각화 및 성장동력 확보를 위해 당기 중 ㈜대호특수강 주식인수계약을 체결하였습니다. 인수한 회사의 냉간압조용선(CHQ WIRE)은 자동차부품, 일반산업기계부품 및 전자부품인 볼트, 너트, 베아링볼, 스크류 등의 철강부품류의 소재로서 산업전반에 걸쳐 다양한 제품 구성을 이루고 있으며, 타산업과의 연계 효과가 매우 큰 산업으로서 연결실체와의 전략적 제휴를 통해 향후 성장에 상당한 시너지 효과가 있을 것으로 예상됩니다.(2) 제45기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜대호특수강	합 계
현금	31,880,000	31,880,000

(3) 제45기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)대호특수강
식별가능한 자산의 공정가치
매출채권	39,838,333
기타채권	9,520,583
재고자산	19,560,049
당기손익-공정가치금융자산	277,855
유형자산	47,358,133
사용권자산	24,355
무형자산	111,820
사외적립자산	1,601,485
고객관계(주1)	7,238,646
식별가능한 부채의 공정가치
매입채무	12,518,458
기타채무(이연법인세부채 포함)	10,443,252
차입금	29,787,135
전환사채	14,998,010
파생상품금융부채	675,966
리스부채	24,907
충당부채	407,729
식별가능한 순자산 공정가치의 합계	56,675,802

(주1)	연결실체는 취득의 일부로 (주)대호특수강의 고객관계를 취득하였습니다. 이러한 고객관계는 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다.

(4) 제45기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)대호특수강
이전대가(a)	31,880,000
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치(b)	56,675,802
지분율(c)	40%(주1)
순자산 공정가치 지분해당액(d=bXc)	22,431,062
영업권(a-d)(주2)	9,448,938

(주1)	지배기업은 (주)대호특수강의 지분 40%를 2021년 1월에 취득하고 종속기업에 포함하였습니다. 의결권 지분율이 50% 미만이나, 지배기업의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 월등히 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산돼 있으며, 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2)	사업결합시 이전대가에는 (주)대호특수강을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 (주)대호특수강의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

□2020년(44기)회사는 제44기 기중 영업양수도 및 주식인수에 의한 사업결합을 하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업은 사업확장을 통한 성장동력 확보 및 기업가치 증대를 위해 2020년 3월에 대흥산업㈜로부터 토지 및 건물을 제외한 자산, 계약 및 근로관계 등 영업일체를양수하였습니다. 인수한 영업일체는 와이어로프 및 경강선의 제조, 판매 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 연결실체의 주요 판매 제품 생산 및 판매와 관련이 있어 향후 성장에 상당한 시너지 효과가 있을 것으로 예상됩니다.(2) 지배기업은 사업다각화 및 전략적 제휴를 통한 기업가치 증대를 위해 제44기 기중 ㈜한영특수강 주식인수 계약을 체결하였습니다. 인수한 회사는 자동차의 조립과 건물에 필수불가결한 볼트와 너트의 제조 소재인 CHQ WIRE 및 스틸바를 생산하는 선재기업으로 연결실체와의 전략적 제휴를 통해 향후 성장에 상당한 시너지 효과가 있을 것으로 예상됩니다.(3) 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대흥산업㈜	㈜한영특수강	합 계
현금	3,333,831	2,528,277	5,862,108

(4) 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대흥산업(주)	(주)한영특수강	합 계
식별가능한 자산의 공정가치
매출채권	6,340,171	6,153,995	12,494,166
기타채권	1,000,570	1,677,994	2,678,564
재고자산	2,082,942	11,095,244	13,178,186
기타포괄손익-공정가치금융자산	20,000	-	20,000
유형자산	2,449,551	27,299,801	29,749,352
무형자산	-	192,585	192,585
고객관계(주1)	-	6,985,184	6,985,184
식별가능한 부채의 공정가치
매입채무	6,994,660	12,961,319	19,955,979
기타채무(이연법인세부채 포함)	525,350	5,189,099	5,714,449
확정급여부채	1,039,393	82,997	1,122,390
차입금	-	31,893,754	31,893,754
사채	-	1,500,000	1,500,000
전환사채	-	865,657	865,657
식별가능한 순자산 공정가치의 합계	3,333,831	911,977	4,245,808

(주1)	연결실체는 취득의 일부로 (주)한영특수강의 고객관계를 취득하였습니다. 이러한 고객관계는 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다.

(5) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대흥산업(주)	(주)한영특수강	합 계
이전대가(a)	3,333,831	2,528,277	5,862,108
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치(b)	3,333,831	911,977	4,245,808
지분율(c)	100%	20%(주1)	-
순자산 공정가치 지분해당액(d=bXc)	3,333,831	182,395	3,516,226
영업권(a-d)(주2)	-	2,345,882	2,345,882

(주1)	지배기업은 (주)한영특수강의 지분 20%를 2020년 1월에 취득하였고, 2020년 1월 중에 (주)한영특수강으로부터 신주인수권 행사시 지배력을 획득할 수 있는 신주인수권부사채를 인수하였습니다. 잠재적 의결권을 고려하여 신주인수권부사채 인수일 당시의 지분율인 20%로 영업권 산정시 고려하였습니다.
(주2)	사업결합시 이전대가에는 (주)한영특수강을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 (주)한영특수강의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 아니하며, 관련 내용은 2023.03.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제47기 1분기(당분기)삼정회계법인---제46기(전기)태성회계법인적정-가. 파생상품부채의 공정가치 평가나. 현금창출단위의 손상평가 제45기(전전기)태성회계법인적정-가. 사업결합

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제47기 1분기(당분기)삼정회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사350.02,335.0--제46기(전기)태성회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사270.01,975.0270.01,975.0제45기(전전기)태성회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사220.01,680.0220.01,684.0

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제47기 1분기(당분기)-----제46기(전기)-----제45기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12023.03.15

회사측: 감사위원회, 회계 실무담당자 등 5인

감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인

서면회의

핵심감사사항 및 기말감사 결과 등

22022.08.02

회사측: 감사위원회, 회계 실무담당자 등 5인

감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인

서면회의

반기검토 주요 쟁점사항 등

32022.03.15

회사측: 감사위원회, 회계 실무담당자 등 5인

감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 5인

서면회의

핵심감사사항 및 기말감사 결과 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 종속회사 감사의견공시대상기간중에 회계감사인으로 부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 6. 회계감사인의 변경증권선물위원회로부터 감사인 지정통보를 받아 제47기(2023년)에 삼정회계법인으로 변경되었습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부통제 유효성 감사당사 감사위원회의 의견으로는, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는'내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 2. 내부회계관리제도내부회계관리자는 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 또한, 회계감사인은「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 중요성 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있으며, 이에 따라 2023년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 3. 내부통제 구조의 평가2022년 중 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 및 내부통제구조에 대하여 중대한 결함이 지적된 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성 개요공시제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 4명의 사외이사로 총 8인의 이사로 구성되어 있고, 이사회의 의장은 이사회운영규정 제6조에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다.당사는 이사의 임기를 취임 후 1년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 개정한 바 있으며, 2023년 3월 31일 개최 된 제46기 정기주주총회에서 사외이사 4인(신규선임 : 박희춘, 이장우, 박기훈, 장인환) 및 사내이사 4인(신규선임 : 강희준/ 재선임 : 강근욱, 장수은, 서범수)을 선임하였습니다.

2. 중요의결사항 등

이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사 등의 성명				사외이사 등의 성명
최영민(출석률:100%)	장수은(출석률:100%)	서범수(출석률:100%)	강근욱(출석률:100%)	홍순호(출석률:100%)	이향기(출석률:100%)	장영재(출석률:100%)
찬 반 여 부
1차	2023.02.16	제1호 의안 : 제46기(2022사업연도) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 전자투표 채택 및 의결권 대리행사 권유의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2차	2023.02.24	사규개정 제1호 의안 : 직제 및 업무분장규정 별첨 개정사규개정 제2호 의안 : 위임전결규정 별첨 개정	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3차	2023.02.24	산업은행 산업운영자금 80억 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4차	2023.02.24	㈜대호특수강의 운영자금 기한연장 관련 연대보증 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5차	2023.02.24	제46기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고서	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6차	2023.02.28	제1호 의안 : 제46기(2022사업연도) 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제46기(2022사업연도) 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7차	2023.03.27	제1호 의안 : 윤리강령 개정제2호 의안 : 직제 및 업무분장규정 별첨 개정제3호 의안 : 위임전결규정 별첨개정	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8차	2023.03.31	제1호 의안 : 제46기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 '박희춘' 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9차	2023.03.31	대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

3. 이사의 독립성

1) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운용여부보고서 제출일 현재 이사회 구성원은 8명으로 주주총회에서 선임되었으며, 이중 사외이사는 4명입니다. 또한 사외이사 전원이 감사위원회의 감사위원으로 활동하고 있습니다. 사외이사 및 이사 선임시 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제3-15조 제3항 제3호 가목부터 마목까지의 사항이 사실과 일치한다는 '확인서'를 금융위원회에, 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법적 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다.

(기준일 : 2023년 3월 31일)

이사 성명	추천인	활동 분야	최대 주주 또는주요 주주와의 관계	임기	연임(횟수)	회사와의 거래
강근욱	이사회	대표이사	없음	1년	연임(1회)	없음
강희준	이사회	대표이사	없음	1년	신규	없음
장수은	이사회	총괄	특수관계인	1년	연임(8회)	없음
서범수	이사회	수출,영업상무	없음	1년	연임(3회)	없음
박희춘	이사회	자문/사외이사	없음	1년	신규	없음
이장우	이사회	자문/사외이사	없음	1년	신규	없음
박기훈	이사회	자문/사외이사	없음	1년	신규	없음
장인환	이사회	자문/사외이사	없음	1년	신규	없음

※ 당사는 사외이사 후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다.

4. 이사회 내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황

(2023년 3월 31일 기준)

위원회명	구성	성 명	설치목적 및 권한사항	비 고
감사위원회	사외이사 4인	박희춘이장우박기훈장인환	감사위원회 규정 요약 참조	-

☞ 이사회 운영규정

제6조 (의 장)

① 이사회의 의장은 대표이사 사장으로 한다.

② 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.

③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다.제12조 (결의방법)① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 전환사채의 발행, 신주 인수권부 사채의 발행은 이사과반 수의 출석과 출석이사 3분의 2의 찬성으로 정한다.② 이사회는 동영상과 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단으로 개최할 수 있다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산 입하지 아니한다. 제16조 (관계사 및 특수관계인과의 거래의 승인)① 회사가 관계회사 및 특수관계인과 거래할 경우 이사회의 승인을 득하여야한다.② 관계사 및 특수관계인과 통상적인 영업활동과 무관한 자금거래가 필요한 경우에는 이 사 및 감사의 전원 참석, 전원 동의 시 승인할수 있다.

5. 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

84400

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

※ 상기 사외이사의 변동현황 선임은 2023년 3월 31일 개최 된 제46기 정기주주총회 결과입니다. 6. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황

(2023년 3월 31일 기준)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
총무팀	2	부장 1명, 대리 1명(평균 13년)	주주총회, 이사회등 경영전반에 관한 업무 지원

(2) 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사는 이사회 및 경영현황과 관련된 각 안건에 대해 충분히 설명을 하고있으며 이에 따른 질의응답식으로 진행하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 다음과 같이 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고있습니다.

규 정	내 용
정 관	제35조의2 (감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제33조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2이상은 사외이사 이어야 한다. 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ③ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ④ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑤ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. ⑥ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.⑦ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 제35조의3 (감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑤ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.) 에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 제35조의4 (감사록) 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시 요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

당사는 2023년 1분기말 현재 4인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 박희춘, 이장우위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.1. 감사위원 현황

박희춘예( '23.03~現) ㈜영흥 사외이사('20~現) 법무법인(유) 태평양 고문('18~'21) 한국회계기준위원회 비상임위원('15~'17) 금감원 회계 전문심의위원('13~'14) 금감원 회계감독 1국장예①, ③­기본자격 : 회계사­관련경력 : 자격관련 5년이상 종사이장우예('23.03~現) ㈜영흥 사외이사 ('20) KEB하나은행 숙대입구역지점 지점장('19 ) KEB하나은행 남영동지점 지점장('16~'18) KEB 하나은행 신설동지점 지점장('14~'16) ㈜한국외환은행 국제전자센터 기업금융부문장예③, ④­재무분야 임직원 10년이상 종사박기훈예('23.03~現) ㈜영흥 사외이사('17~'18) 삼목강업(현 ㈜영흥 자동차부문) 공장장, 대표이사('12~'16) 영흥철강㈜ (현 ㈜영흥) 공장장('05~'11) 영흥태창강사승 유한공사 총경리---장인환예('23.03~現) ㈜영흥 사외이사('19~現) ㈜문우머티리얼 회장('15) POSCO 사장, 포스코차이나 대표법인장('13~'15) 중국 광동성 경제자문위원('13~'14) POSCO 대표이사 부사장, 철강사업부문장('12) POSCO 대표이사 부사장, 성장투자부문장---

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

※전문가 유형 :「상법 시행령」제37조 제2항 각호에 따른 유형으로 아래 사항 중 택일하여 기재한다.① 회계사(1호 유형)

② 회계ㆍ재무분야 학위보유자(2호 유형)

③ 상장회사 회계ㆍ재무분야 경력자(3호 유형)

④ 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)

2. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가를 선임하고 있습니다. 감사위원회 위원 전원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
- 3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법 제415조의2 제2항,당사 감사위원회 규정 제10조
- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)
- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(박희춘, 이장우 2인)	상법 제542조의11 제 2항,당사 감사위원회 규정 제10조, 제11조
- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족
- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조

감사위원회는 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용합니다.

3. 감사위원회 교육 미실시 내역

당사는 이사회 및 경영현황과 관련된 각 안건에 대해 충분히 설명을 하고 있으며 이에 따른질의응답식으로 진행하고 있습니다.사외이사들의 교육에 대해 내부 검토를 하고 있으며 추후 일정들을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

4. 감사위원회 지원조직 현황

총무팀2부장 1명, 대리 1명(평균 13년) 주주총회, 이사회등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

5. 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인에 관하여 해당사항 없습니다.

6. 감사위원회의 주요활동내역

일 자	안 건	가결여부	감사위원회
홍순호(출석률:100%)	이향기(출석률:100%)	장영재(출석률:100%)
2023.02.16	제46기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2023.02.24	내부회계관리제도 평가 미비점 검토	가결	찬성	찬성	찬성
2023.02.28	제1호 의안 : 제46기(2022회계연도) 감사위원회의 운영평가 미비점 검토제2호 의안 : 제46기 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2023.03.03	2023년 감사계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2023.03.03	내부회계관리제도 운영실태 점검계획 검토	가결	찬성	찬성	찬성
2023.03.23	제46기 감사보고서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2023.03.31	감사위원회 위원장 선출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 주주총회 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 아니하며,관련 내용은 2023.03.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023.03.31(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

장세일본인보통주17,466,73617.2417,466,73617.24-㈜대유코아특수관계인보통주2,906,1132.872,906,1132.87-㈜대호특수강종속회사보통주5,000,0004.945,000,0004.94-조경은특수관계인보통주166,6720.16166,6720.16-보통주25,539,52125.2125,539,52125.21-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

※ 상기 지분율은 보고서제출일 현재 발행주식총수(101,310,372주)를 기준으로 작성하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주 : 장세일2) 학력 : 미국 Mercy College 졸업 (1998)3) 경력 : 1998. 02 한국철강㈜, 한국특수형강㈜ 부장 2004. 12 영흥철강㈜ 기획이사 2008. 04 영흥철강㈜ 상무이사 2011. 04 영흥철강㈜ 사장 대표이사 대흥산업㈜ 대표이사 2011. 06 삼목강업㈜ 사내이사 2013. 03 영흥철강㈜ 부회장 대표이사 (※) 2019. 04 영흥철강㈜ 회장※ 2014년 12월 8일 대표이사 장세일은 일신상의 사유로 사임하였습니다.

3. 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역 2023.03.31(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2020년 12월 15일장세일16,800,60718.59전환사채 권리행사 (+2,096,774주)발행회사임원2020년 12월 15일조경은166,6720.18전환사채 권리행사 (+25,806)최대주주의 특수관계인2020년 12월 15일㈜대유코아10,715,70911.86전체발행주식수 증가로 인한 지분율 감소계열사2021년 06월 14일장세일17,466,73617.35콜옵션권리행사에따른주식취득(+666,129주)발행회사임원2021년 06월 14일㈜대유코아10,715,70910.64전체발행주식수 증가로 인한 지분율 감소계열사2021년 06월 14일조경은166,6720.17전체발행주식수 증가로 인한 지분율 감소최대주주의 특수관계인2021년 06월 23일㈜대유코아5,715,7095.67장외매도 (-5,000,000주)계열사2021년 06월 23일㈜대호특수강5,000,0004.97장외매수 (+5,000,000주)계열사2021년 06월 24일장세일17,466,73617.24전체발행주식수 증가로 인한 지분율 감소발행회사임원2021년 06월 24일조경은166,6720.16전체발행주식수 증가로 인한 지분율 감소최대주주의 특수관계인2021년 06월 24일㈜대유코아5,715,7095.64전체발행주식수 증가로 인한 지분율 감소계열사2021년 06월 24일㈜대호특수강5,000,0004.94전체발행주식수 증가로 인한 지분율 감소계열사2022년 01월 26일㈜대유코아 5,593,0465.52장내매도 (-122,663주)계열사2022년 02월 03일㈜대유코아4,986,7074.92장내매도 (-606,339주)계열사2022년 02월 04일㈜대유코아4,256,5074.2장내매도 (-730,200주)계열사2022년 02월 07일㈜대유코아3,962,7483.91장내매도 (-293,759주)계열사2022년 02월 08일㈜대유코아3,791,5713.74장내매도 (-171,177주)계열사2022년 02월 09일㈜대유코아2,906,1132.87장내매도 (-885,458주)계열사

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

※상기표의 소유주식수는 변동일 기준 소유주식수이며, 지분율 또한 변동일 기준 발행주식총수 기준 입니다.

4. 주식의 분포

(1) 주식 소유현황

2023.03.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

장세일17,466,73617.24-----

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	발행회사임원
-
우리사주조합		-

(2) 소액주주 현황

소액주주현황 2022.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

9,3159,32199.9442,854,325101,310,37242.3-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 소액주주는 특수관계인을 제외한 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. ※ 총보유주식 비율은 보통주(의결권 있는 주식) 발행주식수 대비 비율입니다.

5. 주가 및 주식거래실적

(기준일 :	2023.03.31	)	(단위 : 주)

구 분		2023년 3월	2023년 2월	2023년 1월	2022년 12월	2022년 11월	2022년 10월
주가 (보통주)	최고	817	832	759	771	747	715
최저	741	761	700	709	696	617
평균	783	790	734	751	719	679
월간거래량	최고	296,216	540,571	117,245	233,793	235,915	389,983
최저	30,469	35,844	17,569	19,665	10,065	25,214
평균	101,353	146,391	56,906	81,614	98,210	142,416

※ 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2023.03.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

강근욱남1971.03대표이사사내이사상근재경총괄- 경남대학교 졸업- 現 ㈜영흥 재경본부장- 現 ㈜한영특수강 대표이사- 現 ㈜대호특수강 대표이사--없음4년 6개월2024.03.31강희준남1970.11대표이사사내이사상근경영지원총괄- 충남대학교 졸업- ㈜영흥 기획이사- 現 ㈜영흥 경영지원상무--없음2년 2개월2024.03.31장수은여1969.10전무사내이사상근경영총괄- New York University 졸업- ㈜ 영흥수출팀 부장- 現 ㈜영흥 총괄임원--특수관계인7년 1개월2024.03.31서범수남1969.05상무사내이사상근자동차사업부본부장- 아주대학교 졸업- 現 ㈜영흥 자동차사업부 본부장 겸 철강사업부 영업수출임원--없음7년 1개월2024.03.31박희춘남1961.02사외이사사외이사비상근사외이사감사위원- 現 법무법인(유) 태평양 고문- 한국회계기준위원회 비상임위원- 금감원 회계 전문심의위원- 금감원 회계감독 1국장--없음-2024.03.31이장우남1966.01사외이사사외이사비상근사외이사감사위원- KEB하나은행 숙대입구역지점 지점장- KEB하나은행 남영동지점 지점장- KEB 하나은행 신설동지점 지점장- ㈜한국외환은행 국제전자센터 기업금융부문장--없음-2024.03.31박기훈남1964.10사외이사사외이사비상근사외이사감사위원- 삼목강업(현 ㈜영흥 자동차부문) 공장장, 대표이사- 영흥철강㈜ (현 ㈜영흥) 공장장- 영흥태창강사승 유한공사 총경리--없음-2024.03.31장인환남1955.01사외이사사외이사비상근사외이사감사위원- 現 ㈜문우머티리얼 회장- 포스코사장, 포스코차이나 대표법인장- 중국 광동성 경제자문위원- 포스코 대표이사 부사장, 철강사업부문장--없음-2024.03.31장세일남1971.03회장미등기상근경영총괄- Mercy College 졸업- ㈜영흥 기획이사- 現 ㈜영흥 회장17,466,736-본인18년 4개월-조경은여1975.08전무미등기상근관리총괄- 서울대학교 졸업- 現 ㈜영흥 관리상무166,672-특수관계인6년 10개월-강정규남1970.11상무미등기상근생산본부장- 창원대학교 졸업- 現 ㈜영흥 생산본부장--없음4년 4개월-김원기남1966.02이사미등기상근자동차사업부공장장/관리이사- 한남대학교 졸업- 삼목강업 관리부장- 現 ㈜영흥 자동차사업부 공장장 겸 관리이사--없음2년 1개월-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 직위, 담당업무, 소유주식수, 임기만료일, 재직기간 모두 보고서 제출일 현재 기준입니다.※ 상기 재직기간은 임원 선임일 기준 입니다. ※ 2023년 3월 31일 개최한 제46기 정기주주총회에서 박희춘, 이장우, 박기훈, 장인환 4명이 사외이사로 선임되었습니다. ※ 2023년 3월 31일 홍순호, 이향기, 장영재 사외이사 및 감사위원이 퇴임하였습니다. ※ 2023년 3월 31일 최영민 사내이사가 대표이사직에서 퇴임하였으며, 동일 개최한 이사회에서 강근욱, 강희준 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.

2. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 :	2023.03.31	)

겸직자		겸직회사		비고
성명	직위	회사명	직위
강근욱	사내이사	㈜한영특수강㈜대호특수강	사장	등기임원
박희춘	사외이사	법무법인(유한)태평양상호저축은행중앙회	고문이사	미등기임원등기임원
장인환	사외이사	㈜문우머티리얼	회장	미등기임원

3. 직원 등 현황

2023.03.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

한국내철강사업남215-35-25010.93,34913----한국내철강사업여22-6-285.927510-한국내물류사업남8---813.510914-한국내물류사업여3---383010-한국내포장재사업남16---16192245-한국내포장재사업여---------한국내자동차부품사업남42-78-12011.81,60413-한국내자동차부품사업여5---52.74810-311-119-430-5,639--

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 소속 외 근로자 항목을 기재하지 아니하며, 관련 내용은 2023.03.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 미등기임원 보수 현황

2023.03.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

524048-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

※ 당사는 2023년 3월 31일 제46기 정기주주총회에서 기존 등기임원이었던 사내이사 1인이 임기만료로 퇴임하였고, 기존 미등기이사인 사내이사 1인이 등기임원인 사내이사로 선임되었습니다. 상기의 인원수, 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 임원의 보수를 제외하였고 기존 미등기임원의 보수는 포함하여 작성하였습니다.

2. 임원의 보수 등

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 아니하며, 관련 내용은 2023.03.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 아니하며, 관련 내용은 2023.03.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래KISCO홀딩스 그룹은 공정거래법상 기업집단에 포함되며 4개의 상장회사와 8개의 비상장회사로 이루어져 있습니다.(1) 연결회사와 특수관계자와의 매출, 매입 거래당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	임대료수익	배당금수익	기타수익	매입	기타비용
공동기업	마산항5부두운영㈜	19,080	-	-	-	649,842	1,365
기타특수관계자	한국철강㈜	2,370,540	-	-	-	-	473
대흥산업㈜	-	-	-	-	-	24,000
㈜대유코아	-	-	-	-	45,776	-
환영철강공업㈜	1,389,028	-	52,151	-	-	-
합계		3,778,648	-	52,151	-	695,618	25,838

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2019. 05. 20	유형자산처분결정(한국거래소)	·처 분 물 건 : 경기도 안산시 단원구 초지동 소재 토지·거래상대방 : 명진금속공업㈜외 4·처 분 가 액 : 16,597,070,000원·처 분 일 정 : - 2019. 5. 20 : 계약금 1,659,707,000원 - 2020. 3. 13 : 잔 금 14,937,363,000원	·2019년 5월 20일 계약금 1,659,707,000 수령하였습니다.·2019년 3월 13일 계약금 14,937,363,000 수령하였습니다.
2019. 07. 22	유형자산처분결정(자율공시/한국거래소)	·처 분 물 건 : 경기도 안산시 단원구 초지동 소재 토지·거래상대방 : 세왕오토팩㈜·처 분 가 액 : 2,370,000,000원·처 분 일 정 : - 2019. 7. 22 : 계약금 237,000,000원 (2019. 7. 2 매매약정가계약금 대체) - 2020. 3. 13 : 잔 금 2,133,000,000원	·2019년 7월 22일 계약금 1,659,707,000 수령하였습니다. (2019년 7월 2일 매매약정가계약금 대체완료)·2020년 3월 13일 잔금 2,133,000,000 수령하였습니다.
2019. 12. 13	유형자산처분결정(자율공시/한국거래소)	·처 분 물 건 : 경기도 안산시 단원구 초지동 소재 토지·거래상대방 : 강원크라텍㈜·처 분 가 액 : 2,370,000,000원·처 분 일 정 : - 2019. 12. 13 : 계약금 237,000,000원 - 2020. 3. 15 : 잔 금 2,133,000,000원	·2019년 12월 13일 계약금 237,000,000 수령하였습니다.·2020년 3월 15일 잔금 2,133,000,000 수령하였습니다.
2020.03.10	유형자산처분결정(자율공시/한국거래소)	·처 분 물 건 : 경기도 안산시 단원구 초지동 소재 토지·거래상대방 : 주식회사 다온이앤지·처 분 가 액 : 4,649,220,000·처 분 일 정 : - 2019. 3. 10 : 계약금 464,922,000원 - 2020. 5. 10 : 잔 금 4,184,298,000원	·2020년 3월 10일 계약금 464,922,000 수령하였습니다.·2020년 4월 14일 잔금 4,184,298,0000 수령하였습니다.
2020.03.11	유형자산처분결정(자율공시/한국거래소)	·처 분 물 건 : 경기도 안산시 단원구 초지동 소재 토지·거래상대방 : ㈜스탠다드엔지니어링·처 분 가 액 : 4,600,000,000·처 분 일 정 : - 2019. 3. 11 : 계약금 100,000,000원 - 2020. 4. 11 : 잔 금 4,500,000,000원	·2020년 3월 11일 계약금 100,000,000 수령하였습니다.·2020년 3월 26일 잔금 4,500,000,000 수령하였습니다.
2022.08.30	유형자산처분결정(자율공시/한국거래소)	·처 분 물 건 : 경기도 안산시 단원구 초지동 소재 토지·거래상대방 : ㈜한팩·처 분 가 액 : 4,790,000,000·처 분 일 정 : - 2022. 8. 30 : 계약금 479,000,000원 - 2023. 1. 30 : 잔 금 4,311,000,000원	·2022년 8월 30일 계약금 479,000,000 수령하였습니다.·2023년 1월 30일 잔금 4,311,000,000 수령하였습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

사건번호	사건명	원고	피고	소송가액(원)
대전고등법원 청주재판부 2021나 52048호(본소)	공사대금	가나이엔텍	㈜한영특수강	535,257,559

당사 종속회사인 ㈜한영특수강의 경영진은 상기 소송사건이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 상기 진행중인 사건에 대해서 소송의 결과 및 자원의 유출가능성을 예측할 수 없습니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023.03.31 )	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 금융기관약정, 채무보증내역 및 담보제공내역

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD,EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련 계정과목	한도 금액		사용 금액		담보권자
토지, 건물,기계장치	116,907,114	KRW	28,000,000	무역금융	KRW	30,300,000	KRW	29,850,000	하나은행
Banker's Usance 인수	USD	9,700,000	USD	4,002,406
신용장 개설	3,049,600
USD	3,600,000	지급보증	USD	3,000,000	USD	3,000,000
KRW	10,000,000	무역금융	KRW	18,000,000	KRW	14,700,000	신한은행
KRW	58,200,000	시설자금대출	KRW	9,257,060	KRW	9,257,060	KDB산업은행
운전자금대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
Banker's Usance 인수	USD	5,000,000	USD	2,082,761
신용장 개설	487,750
KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	NH농협
KRW	3,600,000	시설자금대출	KRW	500,000	KRW	500,000
USD	1,200,000	신용장 개설	USD	1,000,000	USD	-
KRW	6,000,000	운전자금대출	KRW	4,166,667	KRW	4,166,667	KB국민은행
KRW	4,136,000	국고보조금	KRW	-	KRW	-	보령시, 중부도시가스
KRW	12,000,000	운전자금대출	KRW	10,000,000	KRW	1,500,000	신한금융투자
토지, 건물, 기계장치, 보증금	41,437,298	KRW	45,800,000	시설자금대출	KRW	2,500,000	KRW	694,456	BNK부산은행
운전자금대출	KRW	22,000,000	KRW	9,676,059
무역금융	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
당좌촤월	KRW	1,000,000	KRW	102,015
USD	11,224,473	수입신용장	USD	4,000,000	USD	3,577,449
기계장치	1,375,583	KRW	2,209,200	시설자금대출	KRW	1,841,000	KRW	1,196,650	KB국민은행
원재료	17,413,805	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	우리은행
토지, 건물, 기계장치, 재고자산	48,404,064	KRW	11,160,000	시설자금대출	KRW	6,300,000	KRW	6,300,000	하나은행
운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
KRW	1,019,000	시설자금대출	KRW	1,019,000	KRW	710,210	중소벤처기업진흥공단
운전자금대출	KRW	1,000,000	KRW	333,240
KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	2,850,000	KRW	2,700,000	우리은행
자기주식	27,119,783	KRW	4,499,990	주식담보대출	KRW	4,499,990	KRW	4,499,990	한화투자증권
3,810,000	KRW	1,666,667	주식담보대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000	삼성증권
주식	31,880,000	KRW	18,000,000	시설자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000	KDB산업은행
기타금융자산	-	KRW	990,000	무보증사모사채	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000	신용보증기금
무보증사모사채	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000
견질어음	-	KRW	-	할인어음	KRW	20,000,000	KRW	10,304,475	IBK캐피탈
-	-	-	-	수출환어음(EUR)	EUR	44,392	EUR	44,392	하나은행
수출환어음(USD)	USD	89,996	USD	89,996	하나은행
무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000	KB국민은행
운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	2,400,000
시설자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	신한은행
외화운전자금대출	USD	2,000,000	USD	-
전자방식외담대	KRW	3,000,000	KRW	-
무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000	KDB산업은행
운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	NH농협

상기 사항 이외에 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액: 469억원)을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용			관련차입금
제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
BNK부산은행	원자재구매	1,900,000	-	-	-	-
화물선취보증	USD 283,307		-	-	-
서울보증보험	이행지급보증 등	362,110	-	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

1. 제재현황 당사는 당사의 임ㆍ직원이 공시대상기간중에 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 법, 외부감사법, 공정거래법, 조세관련법, 환경관련법 등 국내외의 금융, 조세 및 환경 관련 법령과 노동, 소비자보호 및 부정경쟁방지 관련 법령상 의무를 위반한 사실이 없습니다. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없습니다. 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 아니하며, 관련 내용은 2023.03.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 계열회사 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 아니하며, 관련 내용은 2023.03.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 아니하며, 관련 내용은 2023.03.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

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2. 전문가와의 이해관계

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