YeaRimDang Publishing Co., Ltd. — Proxy Solicitation & Information Statement 2021

Mar 16, 2021

의결권대리행사권유참고서류 3.5 (주)예림당 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중
&cr&cr&cr
	2021년 03월 16일
권 유 자:	성 명: 주식회사 예림당&cr주 소: 서울시 성동구 아차산로 153&cr전화번호: 02-566-1004
작 성 자:	성 명: 류수택&cr부서 및 직위: 경영지원본부장 이사&cr전화번호: 02-566-1004
&cr&cr

&cr

<의결권 대리행사 권유 요약>

주식회사 예림당본인2021.03.162021.03.312021.03.21미위탁제32기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보전자위임장 가능삼성증권https://vote.samsungpop.com 전자투표 가능삼성증권https://vote.samsungpop.com □ 재무제표의승인□ 이사의선임□ 감사위원회위원의선임□ 이사의보수한도승인

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
가. 권유자	나. 회사와의 관계
다. 주총 소집공고일	라. 주주총회일
마. 권유 시작일	바. 권유업무&cr 위탁 여부
2. 의결권 대리행사 권유의 취지
가. 권유취지
나. 전자위임장 여부	(관리기관)
(인터넷 주소)
다. 전자/서면투표 여부	(전자투표 관리기관)
(전자투표 인터넷 주소)
3. 주주총회 목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항 주식회사 예림당보통주00본인-

성명&cr(회사명)	주식의&cr종류	소유주식수	소유비율	회사와의 관계	비고

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

나춘호최대주주보통주7,249,64131.47최대주주-나성훈등기임원보통주2,218,0799.63등기임원-

김순례

최대주주의 배우자보통주1,449,9286.29최대주주의 배우자-나도연최대주주의 자보통주724,9643.15최대주주의 자-(주)예림문고대표이사 지분 100%&cr소유 법인보통주854,9553.71대표이사 지분 100%&cr소유 법인-12,497,56754.25-

성명&cr(회사명)	권유자와의&cr관계	주식의&cr종류	소유주식수	소유 비율	회사와의&cr관계	비고
계		-	-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 홍찬희00직원--

성명&cr(회사명)	주식의&cr종류	소유&cr주식수	회사와의&cr관계	권유자와의&cr관계	비고

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----

성명&cr(회사명)	구분	주식의&cr종류	주식&cr소유수	회사와의&cr관계	권유자와의&cr관계	비고

◆click◆ 『의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우 』 삽입 00660#의결권대리행사권유수탁법인에관한사항.dsl

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간 2021.03.162021.03.212021.03.302021.03.31

주주총회&cr소집공고일	권유 시작일	권유 종료일	주주총회일

나. 피권유자의 범위 2020년 12월 31일 현재 주주명부상에 기재되어 있는 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 (주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨. 제32기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 전자위임장 가능2021.03.21 오전 9시~2021.03.30 오후 5시삼성증권https://vote.samsungpop.com -

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 수여기간
전자위임장 관리기관
전자위임장 수여&cr인터넷 홈페이지 주소
기타 추가 안내사항 등

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OXOXO

피권유자에게 직접 교부
우편 또는 모사전송(FAX)
인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
전자우편으로 위임장 용지 송부
주주총회 소집 통지와 함께 송부&cr(발행인에 한함)

◆click◆ 『'인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시'하는 경우』 삽입 00660#위임장용지교부인터넷홈페이지.dsl 위임장용지교부인터넷홈페이지

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

주식회사 예림당http://www.yearim.co.kr-

홈페이지 명칭	인터넷 주소	비고

◆click◆ 『'전자우편으로 위임장 용지 전송'하는 경우』 삽입 00660#전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획.dsl

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 ① 권유자의 대리인에게 위임장을 수여할 경우 접수처: 주식회사 예림당&cr - 주소 : 서울특별시 성동구 아차산로 153 10층&cr - 대리인 : 홍찬희&cr - 전화번호 : 02-566-1004&cr&cr② 피권유자의 대리인은 위임장을 소지하여 주주총회에 참석하여 의결권을 대리행사 할&cr 수 있음

다. 기타 의결권 위임의 방법 해당 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소 2021년 03월 31일 오전 9시경기도 광주시 장지9길 42-13 (주)예림당 광주물류센터 2층 회의실

일 시
장 소

나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2021.03.21 오전 9시~2021.03.30 오후 5시삼성증권https://vote.samsungpop.com -

전자투표 가능 여부
전자투표 기간
전자투표 관리기관
인터넷 홈페이지 주소
기타 추가 안내사항 등

□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---

서면투표 가능 여부
서면투표 기간
서면투표 방법
기타 추가 안내사항 등

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

주주총회에 직접 참석하여 의결권을 행사하는 경우, 본인 신분증을 지참하여 &cr주시기 바랍니다.&cr

'COVID-19' 집단감염 발생장소 및 확진자와 동선이 겹치셨거나, 기침, 발열 등 &cr증상이 있는 경우, 마스크 착용, 손 소독 등 방역조치에 협조하지 않는 경우에는 &cr주주총회장 출입이 제한될 수 있으니, 주주님들의 양해 부탁 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl

◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1) 도서출판 사업부문&cr

① 뛰어난 영업능력&cr당사는 온라인서점, 홈쇼핑, 대형마트, 대형서점, 직거래서점, 전시회 등의 행사 매출로 이루어진 균형잡힌 영업 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 이로 인하여 타회사의 영업대행 및 총판을 통한 간접마케팅 방식과 비교하여 볼 때, 직접마케팅 방식을 통해 동종업계 평균보다 높은 영업이익률을 보이고 있습니다. &cr또한 "Why?" 시리즈 등 히트상품을 통해 국내 유통시장에서의 지배적 지위를 획득하고 있으며, 해외시장 개척을 위해 적극적인 해외마케팅 활동을 수행한 결과 총 6개 언어권 8개국에 "Why?"시리즈 저작권을 수출하는 등 그 결실을 맺고 있는 중입니다.&cr&cr② 탁월한 기획력&cr도서출판산업은 정보를 누가 어떻게 편집ㆍ기획하느냐에 따라 베스트셀러의 가능 여부가 결정됩니다. 당사는 40여년간 출판업을 영위하며 쌓은 막대한 저작 콘텐츠와 이미지콘텐츠를 바탕으로 탁월한 기획ㆍ편집 노하우 및 출판물 품질유지에 대한 관리능력을 발휘하여 타사보다 뛰어난 고품질의 아동출판물을 발간하고 있습니다. 또한 우리사회의 현재적 핫이슈가 되고 있는 아이템들을 시의 적절하게 신간으로 출간하여 아동도서 시장을 선도하고 있습니다.&cr

③ "Why?" 시리즈를 통한 명성&cr 당사의 "Why?" 시리즈는 2007년 1,000만부에 이어 2020년 12월말 기준 판매량 7,960만부 로 아동서적분야 최고의 베스트셀러입니다. "Why?과학시리즈"에서 시작 된 "Why?" 시리즈는 그 주제 범위를 "Why?한국사시리즈", "Why?세계사시리즈", "Why?인문교양시리즈", "Why?people시리즈", "Why?인문고전시리즈", "Why? 수학시리즈" 등으로 계속 확대해 나가고 있으며, 당사는 "Why?시리즈"와는 별도로 초등학교 국어, 수학, 사회, 과학과목으로 구성된 "Why?교과서시리즈"도 아이들 눈높이의 학습만화로 발간하여 초등학생들로부터 큰 호응을 얻고 있습니다. 2020년 12월말 현재까지 "Why? 과학시리즈" 97종, "Why? 한국사시리즈" 41종, "Why? 세계사시리즈" 26종, "Why? 인문사회시리즈" 36종, "Why? People시리즈" 55종, "Why? 인문고전시리즈 32종", "Why? 수학시리즈" 16종, 'Why? 산업수학시리즈" 4종 등 총 307종이 발간되어 홈쇼핑, 대형마트, 서점 등을 통해 판매되고 있습니다.&cr &cr더불어 당사는 아동서적시장 확대의 일환으로 영ㆍ유아브랜드인 '스마트베어'를 런칭하여 영ㆍ유아서적 시장에 진출하여 시장 점유율을 높여가고 있으며, 프랑스 등 해외 시장에 수출하는 성과를 거두고 있습니다. 향후에도 당사는 저연령층으로 시장범위 확대 및 다양한 국가에 대한 저작권 판매 등을 통해 아동서적시장에서의 확고한 지배력을 유지할 수 있도록 노력할 계획이며, 저작권 매니지먼트사업, 애니메이션사업 등 관련사업으로의 확장을 통해 글로벌 콘텐츠 기업으로 도약할 예정입니다&cr&cr 2) PHC 파일 사업부문 &cr

당사가 영위하고 있는 PHC파일시장은 건설경기와 밀접한 관계에 있습니다. 국내 대내외적으로 2010년대 초부터 건설경기가 호황을 누리자 PHC파일 시장은 급격히 성장하였습니다. 전체 PHC파일시장은 생산량 기준으로 2010년 412만톤 규모 정도의 시장은 2015년 650만톤으로 성장했고, 2016년에는 680만톤까지 증가했습니다.

그러나, 국내 건설경기는 국내 건설수주가 2018년부터 하락하기 시작했으며 2019년도 역시 지속적으로 하락폭이 확대되고 있습니다. 민간부문은 부동산 시장 과열로 정부에서 강도 높은부동산 억제정책을 유지하고 있고 국내외 금리 상승에 따른 가계부채 상환부담증가 및 자산가격하락 리스크 등이 잠재적 위협요인으로 작용할 것이라 예상됩니다. 공공부문 역시 정부의 SOC 예산은 2015년 이후 처음으로 증가되었으나 소폭 증가에 그쳐 앞으로 전반적인 건설경기 둔화의 계속은 불가피한 상황으로 판단됩니다.

당사의 PHC 파일 제조 사업은 2017년 상반기까지 400㎜, 450㎜의 PHC파일을 주로 생산하였습니다. 이는 소규모 주택 및 공공기관등에 납품할 수 있는 소구경 파일로써 현재 국내 PHC파일 시장은 지름 500㎜ 이상의 대구경 PHC파일 제품의 수요가 증가되고 있기 때문에 이에 맞춰 500㎜~600㎜ PHC파일 생산을 위한 설비 리모델링을 2017년 하반기부터 진행하여 2019년 현재 대구경 PHC파일 제품 생산에 박차를 가하고 있으며, 납품시장 또한 기존의 소구경소량단일구경에서 대구경 수요의 대량납품현장으로 변경되어 매출증대에 박차를 가하고 있습니다. &cr&cr 3) 반도체 패키징 사업부문&cr &cr 당사는 2020년 6월 19일 대내외적인 환경악화로 인하여 반도체사업부문을 이사회결의를 통하여 중단하기로 결정하였습니다.

&cr 4) 항공운송업&cr

당사는 2020년도말 현재 B737-800(NG) 기종 항공기 27대 와 국내 노선 9개 및 국제 노선 66개 포함 총 75개의 노선을 확보하고 있습니다. &cr&cr회사는 2013년 예림당으로 인수된 이후 6년 연속 흑자기조를 유지하였으나, 2019년도 첫 적자를 기록한 이후, 2020년에는 코로나라는 예상치 못한 전염병 창궐로 인해 항공길이 막히면서 별도기준 매출액 2,693억원, 영업손실 1,737억원으로 적자가 확대 및 지속되었습니다.&cr

코로나 사태라는 최악의 영업 환경 타개를 위해 회사는 각종 비용 절감과 추가 매출 확대를 위해 전력을 다하였습니다. 먼저 모든 임직원이 유급 및 무급 휴직, 순환 근무 등을 통해 인건비 절감에 동참했으며, 임차료 및 유류비 등 각종 주요 비용들의 지급 유예 등을 통해 비용 최소화에 힘썼습니다. 또한, 국가 간 막힌 항공길을 타개하기 위해 타사 대비 선제적으로 국내선 증편에 나섰으며, 베트남 등으로 화물 사업을 확대하는 등 매출 증대에도 노력을 기울였습니다.

그리고 회사는 2020년 12월 포스트 코로나 시대를 대비해 A330-300 기종 도입을 결정하였습니다. 현재 운용 기종인 B737-800(NG)으로 취항이 가능한 지역은 모든 국내 LCC의 경쟁이 심화된 곳입니다. A330-300 기종이 도입되게 되면, 타사가 취항하지 않는 중장거리 노선 시장에 선제적으로 진입함으로써 경쟁에서 우위에 설 것을 기대하고 있습니다.&cr

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

(1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 32 기 2020년 12월 31일 현재
제 31 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 예림당과 그 종속회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제32(당)기		제 31(전)기
자산
유동자산			194,963,494,978		322,094,485,892
현금및현금성자산	4,5,6,7	39,434,314,938		130,456,359,326
단기금융자산	4,5,6,7	116,570,325,754		105,806,355,973
매출채권 및 기타유동채권	4,5,6,12	9,656,041,664		26,502,078,856
재고자산	14	20,384,087,582		20,849,032,907
기타유동자산	13	8,918,725,040		37,066,807,036
매각예정자산	17	-		1,413,851,794
비유동자산			664,084,556,817		640,831,601,009
장기금융자산	4,5,6,9	19,792,721		19,793,721
관계기업투자	15	1,738,217,258		143,398,957
투자부동산	16	10,522,830,024		10,676,200,104
유형자산	18	92,754,345,621		90,825,926,154
사용권자산	19	282,103,620,574		362,292,248,902
무형자산	20	38,390,911,842		41,868,969,958
이연법인세자산	36	62,606,653,408		33,520,863,718
기타비유동자산	13	175,948,185,369		101,484,199,495
자산총계			859,048,051,795		962,926,086,901
부채
유동부채			213,380,946,960		265,755,615,452
매입채무 및 기타유동채무	21	37,594,069,168		54,170,952,407
단기금융부채	19,22,23	147,085,189,603		74,011,101,475
유동충당부채	26	4,748,469,018		3,479,993,695
기타유동부채	27	23,953,219,171		134,093,567,875
비유동부채			418,312,971,039		364,706,406,293
장기금융부채	19,22,23	226,927,765,112		286,890,555,679
확정급여채무	25	15,743,221,611		3,597,248,714
비유동충당부채	26	168,381,222,084		68,182,094,811
이연법인세부채	36	4,784,877,210		4,370,122,067
기타비유동부채	27	2,475,885,022		1,666,385,022
부채총계			631,693,917,999		630,462,021,745
자본
지배기업의 소유지분			128,160,944,335		168,175,726,013
자본금	28	11,617,138,500		11,617,138,500
주식발행초과금	29	32,676,292,716		32,676,292,716
기타포괄손익누계액		65,399,001		65,399,001
기타자본구성요소	30	57,525,350,950		57,278,993,173
이익잉여금	29	26,276,763,168		66,537,902,623
비지배지분			99,193,189,461		164,288,339,143
자본총계			227,354,133,796		332,464,065,156
자본과 부채 총계			859,048,051,795		962,926,086,901

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

연 결 손 익 계 산 서
제 32 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일까지
제 31 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 예림당과 그 종속회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 32(당) 기		제 31(전) 기
매출액	31		293,577,129,541		835,661,285,503
매출원가	32		423,207,720,010		776,251,770,246
매출총이익(손실)			(-)129,630,590,469		59,409,515,257
판매비와관리비	32,33	44,564,733,444		84,081,457,457
영업이익(손실)			(-)174,195,323,913		(-)24,671,942,200
기타수익	34	46,564,249,550		18,549,368,233
기타비용	34	22,533,493,140		32,664,961,096
금융수익	35	3,557,601,129		6,608,950,068
금융비용	35	31,131,793,577		29,993,129,417
투자수익	35	1,753,405,222		869,199,232
투자비용	35	158,586,921		12,849,518
기타영업외비용		-		236,485,944
법인세비용차감전순이익(손실)			(-)176,143,941,650		(-)61,551,850,642
법인세비용(이익)	36	(-)34,907,341,282		(-)12,647,167,710
계속영업이익(손실)		(-)141,236,600,368		(-)48,904,682,932	-
중단영업이익(손실)	42	(-)193,317,852		(-)55,930,581
당기순이익(손실)			(-)141,429,918,220		(-)48,960,613,513
지배기업 소유주지분
계속영업이익(손실)		(-)40,134,612,387		(-)16,286,571,920
중단영업이익(손실)		(-)97,715,558		(-)28,270,995
지배기업의 소유주 귀속 당기순이익			(-)40,232,327,945		(-)16,314,842,915
비지배지분
계속영업이익(손실)		(-)101,101,987,981		(-)32,618,111,012
중단영업이익(손실)		(-)95,602,294		(-)27,659,586
비지배지분 귀속 당기순이익			(-)101,197,590,275		(-)32,645,770,598
지배기업지분에 대한 주당순손익
계속영업 기본주당순이익(손실)	37		(-)1,742		(-)707
중단영업 기본주당순이익(손실)	37		(-)4		(-)1

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 32 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일까지
제 31 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 예림당과 그 종속회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 32(당) 기		제 31(전) 기
당기순이익(손실)			(-)141,429,918,220		(-)48,960,613,513
기타포괄손익			115,364,990		(-)3,347,265,851
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정손익	26,39	115,364,990		(-)3,347,428,817
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익		-		162,966
당기총포괄손익			(-)141,314,553,230		(-)52,307,879,364
지배기업 소유주지분		(-)40,261,139,455		(-)17,605,871,071
비지배지분		(-)101,053,413,775		(-)34,702,008,293

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

연 결 자 본 변 동 표
제 32 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일까지
제 31 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 예림당과 그 종속회사	(단위 : 원)

과 목	자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본	비지배지분	총 계
2019.01.01(기초자본)	11,617,138,500	32,676,292,716	79,036,465,434	60,204,076,758	189,752,229,427	373,286,202,835
회계정책의 변경	-	-	5,107,367,902	-	3,649,462,289	8,756,830,191
총포괄이익
당기순이익	-	-	(-)16,314,842,915	-	(-)32,645,770,598	(-)48,960,613,513
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의&cr 공정가치변동	-	-	-	59,642	103,324	162,966
보험수리적손익	-	-	(-)1,291,087,798	-	(-)2,056,341,019	(-)3,347,428,817
기타포괄손익 합계	-	-	(-)1,291,087,798	59,642	(-)2,056,237,695	(-)3,347,265,851
총포괄손익 합계	-	-	(-)17,605,930,713	59,642	(-)34,702,008,293	(-)52,307,879,364
종속기업에 대한 지분변동
지분율 변동으로 인한 비지배지분 증감	-	-	-	(-)2,859,744,226	2,859,744,226	-
종속회사 전환사채 전환	-	-	-	-	2,208,662,437	2,208,662,437
종속회사 주식매입선택권 부여	-	-	-	-	1,432,721,887	1,432,721,887
종속회사 자기주식 취득	-	-	-	-	(-)912,472,830	(-)912,472,830
소계	-	-	-	(-)2,859,744,226	5,588,655,720	2,728,911,494
2019.12.31(기말자본)	11,617,138,500	32,676,292,716	66,537,902,623	57,344,392,174	164,288,339,143	332,464,065,156
2020.01.01(기초자본)	11,617,138,500	32,676,292,716	66,537,902,623	57,344,392,174	164,288,339,143	332,464,065,156
총포괄이익
당기순이익	-	-	(-)40,232,327,945	-	(-)101,197,590,275	(-)141,429,918,220
기타포괄손익
보험수리적손익	-	-	(-)28,811,510	-	144,176,500	115,364,990
기타포괄손익 합계	-	-	(-)28,811,510	-	144,176,500	115,364,990
총포괄손익 합계	-	-	(-)40,261,139,455	-	(-)101,053,413,755	(-)141,314,553,230
종속기업에 대한 지분변동
지분율변동으로 인한 지배지분 증감	-	-	-	-	(-)670,271	(-)670,271
전환사채 발행	-	-	-	-	440,267,566	440,267,566
종속회사 유상증자	-	-	-	(-)636,162,482	34,906,471,145	34,270,308,663
종속회사의 자기주식 취득	-	-	-	-	(-)251,238,618	(-)251,238,618
종속회사의 신주인수권대가	-	-	-	882,520,259	863,434,271	1,745,954,530
소계	-	-	-	246,357,777	35,958,264,093	36,204,621,870
2020.12.31(기말자본)	11,617,138,500	32,676,292,716	26,276,763,168	57,590,749,951	99,193,189,461	227,354,133,796

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

연 결 현 금 흐 름 표
제 32 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일까지
제 31 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 예림당과 그 종속회사	(단위 : 원)

과 목	제 32(당) 기		제 31(전) 기
영업활동현금흐름(주석39)		(-)62,845,261,686		122,618,636,003
영업에서 창출된 현금흐름	(-)63,252,733,508		134,146,638,735
이자수취	1,186,027,855		4,998,881,936
이자지급	-		-
법인세의 납부	(-)778,556,033		(-)16,526,884,668
투자활동현금흐름		(-)86,798,071,732		(-)121,836,504,973
단기금융상품의 감소	248,566,275,020		737,379,441,622
대여금및수취채권의 감소	16,500,000		-
장기금융상품의 감소	-		2,000,000
유형자산의 처분	1,737,701,358		394,073,656
무형자산의 처분	2,960,000,000		770,000,000
보증금 등의 감소	13,568,855,863		1,272,658,942
사외적립자산의 감소	-		6,022,800
단기금융상품의 증가	(-)259,378,927,273		(-)752,896,292,249
대여금및수취채권의 증가	(-)30,000,000		-
선급금(투자)의 증가	(-)4,286,505,222		(-)1,831,254,353
종속회사투자주식의 취득	(-)31,311,847,215		-
유형자산의 취득	(-)21,072,576,347		(-)36,460,977,857
무형자산의 취득	(-)92,736,500		(-)197,946,000
보증금의 증가	(-)37,148,219,811		(-)69,490,826,362
사외적립자산의 증가	(-)350,000,000		-
배당금수취	23,854,600		-
투자부동산의 처분	-		172,000,000
기타보증금의 증가	-		(-)3,694,342,954
기타보증금의 감소	-		2,738,937,782
재무활동현금흐름		57,076,378,289		(-)96,426,315,561
단기차입금의 증가	54,104,382,533		-
전환사채의 발행	10,000,000,000		-
임대보증금의 증가	-		94,817,000
종속회사 유상증자	65,529,611,259		-
종속회사 신주인수권발행	29,332,258,760		-
종속회사 신주인수권행사	902		-
임대보증금의 감소	(-)300,000,000		(-)21,718,600
리스부채의 상환	(-)71,971,910,745		(-)96,499,413,961
사채발행비용			-
신주발행비용	(-)671,240		-
자기주식의 취득	(-)20,655,018		-
차입금(이자)의 상환	(-)29,596,638,162		-
연결범위 변동으로 인한 효과		-		-
현금및현금성자산의 순증가(감소)		(-)92,566,955,129		(-)95,644,184,531
기초현금및현금성자산		130,456,359,326		225,005,785,786
외화표시현금 환율변동효과		1,544,910,741		1,094,758,071
기말현금및현금성자산		39,434,314,938		130,456,359,326

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제32기 2020년 12월 31일 현재
제31기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 예림당과 그 종속회사

1. 일반사항&cr ──────

주식회사 예림당(이하 '회사')과 종속회사(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 아동도서 등의 도서출판사업 및 디지털컨텐츠 개발업, 항공운수업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1989년 설립되었으며, 1999년 11월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 그 후 2009년 6월 17일을 합병기일로 하여 (구) 주식회사 예림당과 합병한 후 상호를 주식회사 웨스텍코리아에서 주식회사 예림당으로 변경하였습니다. 합병은법률적으로 합병주체인 회사(합병회사)가 비공개법인인 (구) 주식회사 예림당(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 (구) 주식회사 예림당이 회사의 자산 및 부채를 매수하는 역합병회계처리가 이루어졌습니다.&cr

1.1 연결대상 종속기업의 현황&cr⑴ 당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종
(주)티웨이홀딩스(주1)	50.55%	한국	12월	PHC파일 제조, 반도체Packaging사업
(주)티웨이항공(주2)	52.73%	한국	12월	항공운송업
(주)티웨이에어서비스	100.00%	한국	12월	항공운송지원서비스업

(주1) 종속회사 중 (주)티웨이홀딩스의 발행주식수가 전기 중 전환사채의 전환으로 인해 변동되어 지배회사의 (주)티웨이홀딩스에 대한 지분율이 변동되었습니다.

(주2) 종속회사 (주)티웨이홀딩스의 종속회사 (주)티웨이항공에 대한 지분율로서 당기중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.&cr

1.2 연결대상 종속기업 재무정보 요약&cr 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)티웨이홀딩스(주1)	766,137,054	628,339,403	137,737,651	276,908,904	(-)144,397,272	(-)144,249,909
(주)티웨이항공(주2)	705,789,065	588,803,293	116,985,772	269,217,607	(-)137,870,545	(-)137,665,205

(전기)	(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)티웨이홀딩스(주1)	871,001,110	625,218,172	245,782,938	817,530,537	(-)47,661,884	(-)50,607,534
(주)티웨이항공(주2)	807,758,307	618,878,514	188,879,793	810,449,906	(-)43,209,992	(-)46,103,303

(주1) (주)티웨이홀딩스는 유가증권시장 상장회사로서 (주)티웨이항공을 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.&cr(주2) (주)티웨이항공은 유가증권시장 상장회사로서 (주)티웨이에어서비스를 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.&cr

1.3 비지배지분에 대한 정보&cr 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

구 분	비지배&cr 지뷴율(%)	기초&cr 누적 비지배지분	비지배지분에&cr 배분된 당기순이익	비지배지분에&cr 배분된 기타포괄손익	기타자본변동(*)	기말&cr 누적 비지배지분
(주)티웨이홀딩스	49.45%	164,288,339	(-)101,197,590	144,177	35,958,264	99,193,189

(*)당기 중 종속회사 (주)티웨이항공의 유상증자 등으로 인하여 비지배지분이 증가하였습니다.

(전기)	(단위 : 천원)

구 분	비지배&cr 지뷴율(%)	기초&cr 누적 비지배지분	비지배지분에&cr 배분된 당기순이익	비지배지분에&cr 배분된 기타포괄손익	기타자본변동(*)	기말&cr 누적 비지배지분
(주)티웨이홀딩스	49.45%	189,752,229	(-)32,645,770	(-)2,056,238	9,238,118	164,288,339

(*) 전기 중 종속회사 (주)티웨이홀딩스의 회계정책 변경 및 전환사채의 전환 등으로 인하여 비지배지분이 증가하였습니다.

2. 중요한 회계정책&cr ─────────

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

&cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(“IASB”)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

⑴ 회계기준&cr 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr

⑵ 측정기준&cr 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr

⑶ 기능통화와 표시통화&cr 연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도 언급 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr&cr개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr-기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정&cr코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.&cr

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.

2.3 연결&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재 무제표를 작성하고 있습니다.&cr

⑴ 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.&cr

⑵ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr

⑶ 종속기업의 처분&cr 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다.&cr

⑷ 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간종료일 현재 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성 항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.5 현금및현금성자산&cr 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.&cr

2.6 금융자산

⑴ 분류&cr 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr

⑵ 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr

㈎ 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

㈏ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr

㈐ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시 할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때 에도 당기손익으로 재분류 하지 않습니다. 이러한 지분 상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr

⑶ 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr

⑷ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr

⑸ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr

2.7 파생상품&cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결손익계산서에 인식됩니다.&cr

2.8 매출채권&cr 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr

2.9 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생간 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.&cr

2.10 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.11 유형자산&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

계 정 과 목	건 물	기타의 유형자산
내 용 연 수	30년	4~5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.12 무형자산

연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr

⑴ 개별취득

개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr

⑵ 영업권

사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr

⑶ 사업결합으로 인한 취득

사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr

⑷ 내부적으로 창출한 무형자산

연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr

⑸ 내용연수 및 상각

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간종료일 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를매 보고기간종료일에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고있습니다.&cr

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내용년수	상각방법
산업재산권	5~10년	정액법
고객관계	17년	정액법
소프트웨어	5~10년	정액법
개발비	5년	정액법
회 원 권	비한정	-

⑹ 무형자산의 제거

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.13 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr

2.14 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.

차입금은 연결회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동성분류에 영향을 미치지 않습니다.&cr

2.15 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr

2.16 금융부채

⑴ 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.&cr

⑵ 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr

2.17 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융부채'로 인식됩니다.

⑴ 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

⑵ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr

2.19 보통주자본금&cr 보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세 비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래 원가및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr

2.20 법인세비용&cr 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr

⑴ 당기법인세&cr 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.&cr

⑵ 이연법인세&cr 연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.

연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.&cr

2.21 종업원급여

⑴ 단기종업원급여&cr 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

⑵기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

⑶ 퇴직급여

가. 확정기여제도

확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적 의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간 종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr

나. 확정급여제도

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.

회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr

⑷ 해고급여&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

2.22 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하고 있습니다.

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr

(1) 용역의 제공&cr 연결회사는 항공운송용역에 대하여는 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기타의 영업수익에 대하여는 수익 가득 과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr

(2) 재화의 판매&cr 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식하며, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

보고기간 종료일까지 이루어진 매출과 관련하여 고객의 변심 또는 제품의 이상 여부에 따라 대체하여야 하는 의무는 반품추정부채(유동충당부채)로 인식하며, 이 때에 회수 될 것으로 예상되는 제품에 대하여 반환제품회수권(기타유동자산)으로 인식합니다.&cr &cr (3) 이자수익&cr 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.23 리스

기업회계기준서 제1116호에 따라 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 회사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr &cr (1) 리스이용자&cr연결 회사는 항공기,건물,차량 등을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결회사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.

&cr(2) 리스제공자&cr 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초 자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 회사는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며 그 특성에 기초하여 표기하였습니다.

2.24 주식기준보상&cr 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr 연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr &cr 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr &cr 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr &cr 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr &cr (2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

2.25 주당이익

연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.26 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2021년 03월 02일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr ─────────────

&cr3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 보고기간의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 발생시킬 수도 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 연결회사는 향후 COVID-19 사태의 추이 및 예상되는 항공수요의 회복 등 연결회사의 계속기업으로서 불확실성에 영향을 줄 수 있는 상황을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 주석 43에서 기술하고 있습니다.&cr

(1) 확정급여채무&cr 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. &cr &cr 연결회사는 회계연도 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. &cr &cr 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 26에서 기술하고 있습니다.

(2) 법인세&cr 연결회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 될 것입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 충당부채&cr 연결회사는 보고기간말 현재 반품예상액과 관련하여 반품추정부채를 계상하고 있습니다.

이러한 반품추정부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 또한 항공기 복구 및 정비 의무 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 연결회사는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거,해체 하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래가치 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 무위험이자율(국공채이자율)로 할인하여 추정하였습니다.

(5) 비금융자산의 손상&cr 연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

4. 재무위험 관리&cr ─────────

연결회사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험),신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무회계부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업부 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr

(1) 시장위험

(가) 환율 변동 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. &cr외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채등에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생 가능성이 매우 높은 예상 재고자산 등의 매입원가의 변동성을 관리함으로서 불확실성과 손익 변동을 최소화함을 목적으로으로 관리 됩니다.&cr연결회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국)등이 있습니다.&cr

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기		전기
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
USD	180,676,188	22,720,969	142,171,327	12,051,738
JPY	8,174,371	217,551	30,206,485	1,104,696
THB	504,262	8,636	1,099,608	443,140
CNY	2,209,068	153,804	17,157,321	88,552
기타통화	1,555,487	1,842,328	9,063,128	1,416,547

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기		전기
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
USD	15,795,522	(-)15,795,522	13,011,959	(-)13,011,959
JPY	795,682	(-)795,682	2,910,179	(-)2,910,179
THB	49,563	(-)49,563	65,647	(-)65,647
CNY	205,526	(-)205,526	1,706,877	(-)1,706,877
기타통화	(-)28,684	28,684	764,658	(-)764,658
순속익효과	16,817,609	(-)16,817,609	18,459,320	(-)18,459,320

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr

(나) 주가 변동 위험&cr연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 단기매매증권, 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기		전기
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	46,005	(-)46,005	154,414	(-)154,414

(다) 이자율 변동 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 예금 또는 장기 차입금에서 발생하는 현금 흐름 이자율 위험 입니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr

당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
단기차입금	20,648,586	-

&cr 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시
이자비용	(-)2,064,859	2,064,859

(2) 신용위험&cr신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 통상적인 거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.&cr&cr신용위험을 관리하기 위해 연결회사는 주기적으로 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험 관련 분류는 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

구분	연체되지도 않고 &cr손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 &cr 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된&cr 금융상품	합계
현금및현금성자산	39,434,315	-	-	39,434,315
단기금융자산	116,570,326	-	-	116,570,326
매출채권	7,974,780	1,856,841	578,862	10,410,483
기타유동채권	1,681,262	-	3,260,443	4,941,705
장기금융자산	19,793	-	-	19,793
기타비유동자산	175,948,185	-	-	175,948,185
합계	341,628,661	1,856,841	3,839,305	347,324,807

(전기)	(단위 : 천원)

구분	연체되지도 않고 &cr손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 &cr 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된&cr 금융상품	합계
현금및현금성자산	130,456,359	-	-	130,456,359
단기금융자산	105,806,356	-	-	105,806,356
매출채권	25,438,668	62,436	1,862,006	27,363,110
기타유동채권	1,063,411	-	3,260,213	4,323,624
기타금융자산	19,793,720	-	1	19,793,721
기타비유동자산	101,484,199	-	-	101,484,199
합계	384,042,713	62,436	5,122,220	389,227,369

보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.&cr&cr(3) 유동성위험&cr유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 사채 및 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액 입니다.

(당기)	(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년 이상	합계
매입채무및기타유동채무	37,594,069	-	-	37,594,069
차입금 및 사채(주1)	6,000,000	75,550,946	14,850,282	96,401,228
기타금융부채(주2)	7,803,874	5,033,442	-	12,837,316
금융보증부채(주3)	-	79,676	-	79,676
리스부채	24,910,442	70,403,353	258,098,545	353,412,340
파생상품부채	-	-	8,523,954	8,523,954
기타비유동부채			2,475,885	2,475,885
합계	76,308,385	151,067,417	283,948,666	511,324,468

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다&cr(주2) 기타금융부채 중 금융부채에 해당하지 않는 선수금, 미지급세금, 부가세 예수금은 제외하였습니다. 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.&cr(주3) 연결대상 회사인 ㈜티웨이항공이 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다.(담보가액 1,896,479천원)&cr

(전기)	(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년 이상	합계
매입채무및기타유동채무	54,170,952	-	-	54,170,952
기타유동부채	26,322,001	-	-	26,322,001
리스부채	26,062,867	47,948,237	286,890,556	360,901,660
기타비유동부채	-	-	1,666,385	1,666,385
합계	106,555,820	47,948,237	288,556,941	443,060,998

&cr(4) 자본위험관리&cr연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. &cr&cr연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기	전기
부채총계(a)	631,737,425	630,462,022
자본총계(b)	227,354,134	332,464,065
현금및현금성자산ⓒ	39,434,315	130,456,359
차입금(d)	88,537,638	-
부채비율(a/b)%	277,8%	189.63%
순차입금비율(d-c)/b%	21.60%	-

(*) 전기의 순차입금비율이 (-)부의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.&cr

5. 범주별 금융상품&cr ───────────

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산·금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr(가) 금융자산

	(단위 : 천원)

자산	당기				전기
당기손익- 공정가치&cr측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치&cr측정금융자산	상각후원가측정 &cr 금융자산	합 계	당기손익- 공정가치 &cr측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치&cr측정금융자산	상각후원가측정 &cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동자산
현금및현금성자산	-	-	39,434,315	39,434,315	-	-	130,456,359	130,456,359
단기금융자산	589,805	-	115,980,521	116,570,326	13,115,803	-	92,690,553	105,806,356
매출채권및기타유동채권	-	-	9,656,042	9,656,042	-	-	26,502,079	26,502,079
비유동자산
장기금융자산	3,000	13,793	3,000	19,793	-	16,794	3,000	19,794
기타비유동자산	-	-	175,948,185	175,948,185	-	-	101,484,199	101,484,199
합 계	592,805	13,793	341,022,063	341,628,661	13,115,803	16,794	351,136,190	364,268,787

&cr(나) 금융부채

	(단위 : 천원)

부채	당기		전기
파생금융부채	상각후원가측정 &cr 금융부채	상각후원가측정 &cr 금융부채
---	---	---	---
유동부채
매입채무및기타유동채무	-	37,594,069	54,170,952
단기금융부채	-	119,532,762	74,011,102
신주인수권부사채	-	21,145,328	-
파생상품부채	6,407,100
기타유동부채	-	12,837,316	3,805,280
비유동부채
장기금융부채	-	224,898,241	286,890,556
기타비유동부채	-	2,475,885	1,666,385
전환사채	-	8,436,624	-
파생상품부채	2,116,854	-	-
합 계	8,523,954	426,920,225	420,544,275

&cr(2) 보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr(가) 금융자산

	(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산		당기손익-공정가치측정 금융자산		기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기	전기	당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	3,188,279	6,585,095	62,141	-	-	-
배당금수익	-	-	23,855	23,855	-	-
외환차익	325,886	4,607,913	-	-	-	-
외환차손	(-)324,430	(-)9,631,840	-	-	-	-
외화환산이익	7,695,967	12,698,076	-	-	-	-
외화환산손실	(-)11,078,016	(-)21,978,731	-	-	-	-
평가이익	-	-	-	574,950	-	209
평가손실	-	-	(-)32,800	-	-	-
처분이익	-	-	179,197	294,249	-	-
처분손실	-	-	(-)33,088	-	-	-
합계	(-)192,314	(-)7,719,487	199,305	893,054	-	209

&cr(나) 금융부채

	(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채		당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
이자비용	(-)30,308,817	(-)29,944,035	-	-
외환차익	3,916,102	3,604,204	-	-
외환차손	(-)9,257,305	(-)8,507,874	-	-
외화환산이익	28,231,114	1,328,423	-	-
외화환산손실	(-)81,224	(-)11,082,171	-	-
파생금융거래손실	-	-	(-)18,425	-
파생금융평가이익	-	-	104,130	-
파생부채평가손실			738,664
합계	(-)7,500,130	(-)44,601,453	824,369	-

6. 금융상품의 공정가치&cr ───────────

&cr(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당 기		전 기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산 :
현금및현금성자산	39,434,315	(*1)	130,456,359	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	592,805	592,805	13,115,803	13,115,803
상각후원가측정 금융자산	115,977,521	(*1)	92,690,553	(*1)
매출채권및기타유동채권	9,656,042	(*1)	26,502,079	(*1)
기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,793	13,793	16,794	16,794
기타비유동자산	175,948,185	(*1)	101,484,199	(*1)
금융자산 합계	341,625,661	-	364,268,787	-
금융부채 :
매입채무및기타채무	37,594,069	(*1)	54,170,952	(*1)
단기차입금	49,648,586	(*1)	74,011,102	(*1)
신주인수권부 사채	21,145,328	(*1)	-	-
금융보증부채	79,676	(*1)	-	-
기타유동부채	12,837,316	(*1)	3,805,280	(*1)
기타비유동부채	2,475,885	(*1)	1,666,385	(*1)
장기금융부채	11,336,624	(*1)	-	-
유동성리스부채	69,804,500	(*1)	74,011,101	(*1)
리스부채	213,474,287	(*1)	286,890,556	(*1)
파생금융부채	8,523,954	8,523,954	-	-
금융부채 합계	426,920,225	-	494,555,376	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr

&cr(2) 공정가치 서열체계&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	589,805	-	3,000	592,805
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	13,793	13,793
금융자산 계	589,805	-	16,793	606,598
금융부채
파생금융부채	-	-	8,523,954	8,523,954
금융부채 계	-	-	8,523,954	8,523,954

(전기)	(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,667,332	-	-	1,667,332
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	16,794	16,794
금융자산 계	1,667,332	-	16,794	1,684,126

7. 현금및현금성자산&cr ───────────

연결회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
현금	145,205	-
보통예금(주1)	36,974,632	56,901,887
외화예금	2,314,478	73,554,472
합계	39,434,315	130,456,359

(주1) 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석 11 참조)&cr

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr ─────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
유동항목
국내 상장주식	589,805	1,681,115
시장성 있는 국공채	-	11,434,688
비유동항목
조합출자금	3,000	-
합 계	592,805	13,115,803

&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
이자수익	62,141	-
배당금수익	23,855	23,855
평가손익	(-)32,800	574,950
처분손익	146,109	294,249
합 계	199,305	893,054

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr ───────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기			전 기
취득원가	공정가액 또는&cr순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는&cr순자산가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
시장성 없는 지분상품
(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-
(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600
(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-
㈜북센	-	-	-	95,000	-	1
원심력철근콘크리트조합	6,000	10,193	10,193	6,000	10,193	10,193
조합출자금	-	-	-	3,000	3,000	3,000
합계	4,049,877	13,793	13,793	4,147,877	16,793	16,794

&cr(2) 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
평가손익	-	209

&cr

10. 기타금융자산&cr ─────────

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기타금융자산(유동)	115,980,521	92,690,553
기타금융자산(비유동)	3,000	3,000
합 계	115,983,521	92,693,553

&cr(2) 기타금융자산(유동)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액
상각후원가 측정&cr금융자산	신한은행 정기예금(주1)	44,086,492
우리은행 정기예금	15,761,821
국민은행 정기예금(주1)	13,923,660
하나은행 정기예금	21,083,360
전자단기사채	21,125,187
합 계		115,980,521

(주1) 연결종속회사의 금융자산으로 사용이 제한되어 있습니다 (주석11 참조)&cr

(전기)	(단위 : 천원)

구 분	종류	장부금액
상각후원가 측정&cr금융자산	신한은행 정기예금(주1)	43,764,011
신한은행 정기예금	5,092,363
신한금융투자 정기예금	4,109,720
우리은행 정기예금	18,593,863
하나은행 정기예금	18,889,056
삼성증권 정기예금	2,241,540
합 계		92,690,553

(주1) 연결종속회사의 금융자산으로 사용이 제한되어 있습니다 (주석11 참조)&cr&cr(3) 기타금융자산(비유동)의 세부내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	거래처명	당기	전기
상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금(주1)	3,000	3,000

(주1) 해당 금융자산은 연결종속회사의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (주석11 참조)

11. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품&cr ───────────────────────

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 기	전 기	제공사유
현금및현금성자산	대구은행	1,500,000	1,506,078	지급제한(주1)
현금및현금성자산	한국증권금융	1,896,479	-	담보제공(주2)
기타금융자산(유동)	신한은행	15,000,000	34,950,000	담보제공(주2)
기타금융자산(유동)	신한은행	10,000,000	-	담보제공(주3)
기타금융자산(유동)	신한은행	14,086,492	8,814,010	질권설정(주4)
기타금융자산(유동)	신한은행	5,000,000	-	질권설정(주6)
기타금융자산(유동)	KB국민은행	9,650,000	-	담보제공(주2)
기타금융자산(유동)	KB국민은행	3,273,660	-	담보제공(주5)
기타금융자산(유동)	하나은행	783,360	-	질권설정(주4)
기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금
합 계	-	61,192,991	45,273,088	-

(주1) 종속회사인 (주)티웨이항공의 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.&cr(주2) 종속회사인 (주)티웨이항공 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr(주3) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr(주4) 종속회사인 (주)티웨이항공 항공기 중정비를 위한 L/C개설과 관련하여 은행에 질권설정 되어 있습니다.&cr(주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Uasnse 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr(주6) 여행사 항공권판매 인센티브 지급에 대한 보증금으로 지급제한 되어 있습니다.&cr

12. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산&cr ────────────────────

&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금은 아래와 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기	전기
고객과의 계약에서 생긴 매출채권	10,410,483	27,363,110
손실충당금	(-)2,435,703	(-)1,924,442
매출채권(순액)	7,974,780	25,438,668

&cr(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기		전기
채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액
---	---	---	---	---
3개월미만	5,581,335	(-)205,730	22,794,920	(-)1,858
6개월미만	1,302,613	(-)186,240	1,460,166	(-)4,785
1년미만	1,439,721	(-)392,195	1,049,673	(-)5,472
1년이상	2,086,814	(-)1,651,538	2,058,351	(-)227,003
합계	10,410,483	(-)2,435,703	27,363,110	(-)239,118

&cr(3) 기타상각후원가 측정 금융자산

	(단위 : 천원)

구분	당기			전기
채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
미수금	928,464	(-)109,811	818,653	322,168	(-)109,581	212,587
대여금	3,299,124	(-)3,085,624	213,500	3,285,624	(-)3,085,624	200,000
미수수익	714,117	(-)65,008	649,109	715,832	(-)65,008	650,824
합계	4,941,705	(-)3,260,443	1,681,262	4,323,624	(-)3,260,213	1,063,411

&cr(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당 기				전 기
매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	1,924,442	3,085,624	109,580	65,008	1,154,125	2,985,624	104,280	41,041
손상차손으로 인식(환입)된 금액	567,991	-	231	-	847,171	100,000	5,300	23,967
연중 제각된 금액	(-)53,730	-	-	-	(-)78,160	-	-	-
연중 환입된 금액	(-)3,000	-	-	-	1,306	-	-	-
기말잔액	2,435,703	3,085,624	109,811	65,008	1,924,442	3,085,624	109,580	65,008

13. 기타자산&cr ────────

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기		전기
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금(주1)	6,212,942	-	29,381,849	-
선급비용	2,433,823	-	3,443,488	-
부가세대급금(주2)	570,333	-	4,241,470
보증금(주3)	-	175,948,185	-	101,484,199
반환제품회수권(주4)	271,959	-	-	-
합계	9,489,057	175,948,185	37,066,807	101,484,199

(주1) 연결회사의 선급금에는 항공기 중정비를 위한 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.&cr(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액 입니다.&cr(주3) 상기 보증금은 항공기 리스관련 보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상 청구 법원공탁금 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 만기 1년 이상인 보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시키고 있습니다.&cr(주4) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품할 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.&cr

14. 재고자산&cr ────────

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기			전기
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
원재료	202,286	-	202,286	479,014	-	479,014
재공품	343,451	(-)585	342,866	947,626	(-)7,891	939,735
제품	9,094,516	(-)1,669,816	7,424,700	8,888,806	(-)2,114,149	6,774,657
상품	4,048,691	(-)181,562	3,867,129	4,483,532	-	4,483,532
항공유지부품 등	8,547,107	-	8,547,107	8,172,095	-	8,172,095
합계	22,236,051	(-)1,851,963	20,384,088	22,971,073	(-)2,122,040	20,849,033

연결회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당기 중 재고자산평가손실 270,077천원을 환입하였습니다.&cr

15. 관계기업투자주식 &cr ────────

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 주,천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분해당&cr순자산가액	장부가액
㈜바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-
㈜샤프테크닉스케이	580,000	8.77%	한국	12월	항공정비	2,900,000	1,737,955	1,738,217

(주1) 바이테리얼즈는 보고기간종료일 현재 전액 자본잠식 상태임으로 관계기업투자 잔액을 당기 이전에 전액 손상차손 인식하였으며, ㈜바이테리얼즈에 지급된 단기대여금 185,624천원에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(전기)	(단위 : 주,천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분해당&cr순자산가액	장부가액
㈜바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-
㈜샤프테크닉스케이	580,000	13.15%	한국	12월	항공정비	2,900,000	143,399	143,399

(2) 지분법 평가내용&cr관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법&cr자본변동	처분손익&cr(주1)	손상차손	기말
㈜샤프테크닉스케이(주1)	143,399	-	-	(-)158,587	-	1,753,405	-	1,738,217

(주1) 관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액이 처분이익으로 표시되었습니다

(전기)	(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법&cr자본변동	처분손익	손상차손	기말
㈜샤프테크닉스케이	-	-	-	-	-	143,399	-	143,399

&cr(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본총계	매출액	당기순이익
㈜샤프테크닉스케이	47,413,088	27,588,155	19,824,883	12,796,896	(-)1,205,807

(전기)	(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본총계	매출액	당기순이익
㈜샤프테크닉스케이	37,950,069	36,859,742	1,090,327	2,405,250	(-)8,123,528

(*) ㈜바이테리얼즈는 전액 자본잠식 상태이며 사실상 휴면법인으로 요약재무정보를 기재하지 않습니다.&cr

16. 투자부동산&cr ────────

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

계정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액
토지	5,075,823	5,134,023	(-)58,200	-	-	5,075,823
건물	9,325,761	5,542,177	170,773	265,943	2,422,194	5,447,007
합계	14,401,584	10,676,200	112,573	265,943	2,422,194	10,522,830

(전기)	(단위 : 천원)

계정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액
토지	5,134,023	5,096,240	37,783	-	-	5,134,023
건물	9,325,761	7,198,772	(-)1,416,003	240,592	2,304,585	5,542,177
합계	14,459,784	12,295,012	(-)1,378,220	240,592	2,304,585	10,676,200

(*) 당기 및 전기 중 유형자산의 일부를 임대용으로 사용하여 투자부동산으로 대체하였으며, 전기 중 보유한 투자부동산(토지,건물)중 일부에 대한 매각 계약을 체결하여 이에 연결회사는 관련 자산을 전기말에 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주석 17참조)&cr

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기	전기
토지·건물	32,265,476	16,109,526

(*)투자부동산의 공정가치를 결정하기 위해 회사는 공인된 독립적인 기관인 대일감정원에 평가를 의뢰하였습니다. 감정가액은 감정평가 당시 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 감정평가 기준일은 2020년 12월 01일입니다.&cr&cr(3) 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 579,155천원(전기:515,993천원) 임대비용 479,053천원(전기:492,609천원) 입니다.&cr&cr(4) 운용리스 제공 내역&cr투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.&cr회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기	전기
1년 이내	469,824,037	333,360,637
1년 초과 5년 이내	148,727,520	280,934,080
합계	618,551,557	614,294,717

17. 매각예정자산&cr ──────────

연결회사는 전기말 투자부동산(토지,건물) 1,413,852천원에 대한 매각 계약을 체결하였으며, 관련 투자부동산을 매각예정유동자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정유동자산은 2020년 2월 10일에 매각되었습니다.&cr

18. 유형자산&cr ────────

(1) 연결회사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기			전 기
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	21,291,542	-	21,291,542	21,233,342	-	21,233,342
건물	11,197,213	(-)3,979,040	7,218,173	11,075,109	(-)3,473,926	7,601,183
구축물	5,637,717	(-)482,397	5,155,320	1,376,217	(-)290,777	1,085,440
기계장치	4,892,515	(-)1,455,371	3,437,144	4,759,697	(-)963,368	3,796,329
차량운반구	2,435,225	(-)1,828,881	606,344	2,561,978	(-)1,580,444	981,534
기타유형자산	12,860,545	(-)8,845,156	4,015,389	9,815,211	(-)7,894,740	1,920,471
항공기엔진	13,469,340	(-)1,374,527	12,094,813	13,469,340	(-)701,060	12,768,280
운항장비	7,839,905	(-)3,348,432	4,491,473	4,397,222	(-)2,553,813	1,843,409
항공기재	95,815,749	(-)61,393,251	34,422,498	77,651,357	(-)42,433,213	35,218,144
건설중인자산	21,650	-	21,650	4,377,794	-	4,377,794
합 계	175,461,401	(-)82,707,055	92,754,346	150,717,267	(-)59,891,341	90,825,926

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

계정	기초가액	취득	대체	처분	감가상각비	기말가액
토지	21,233,342	-	58,200	-	-	21,291,542
건물	7,601,183	4,851	(-)31,083	-	356,778	7,218,173
구축물	1,085,440	-	4,261,500	-	191,620	5,155,320
기계장치	3,796,329	132,818	-	-	492,003	3,437,144
차량운반구	981,534	16,421	-	10,330	381,281	606,344
기타유형자산	1,920,471	454,350	2,614,775	3	974,204	4,015,389
항공기엔진	12,768,280	-	-	-	673,467	12,094,813
운항장비	1,843,409	140,306	3,302,377	-	794,619	4,491,473
항공기재	35,218,144	18,039,191	125,201	-	18,960,038	34,422,498
건설중인자산(주1)	4,377,794	6,715,272	(-)11,071,416	-	-	21,650
합계	90,825,926	25,503,209	(-)740,446	10,333	22,824,010	92,754,346

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 627,873천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기)	(단위 : 천원)

계정	기초가액	취득	대체	처분	감가상각비	기말가액
토지	21,271,125	-	(-)37,783	-	-	21,233,342
건물	8,012,299	-	52,021	-	463,137	7,601,183
구축물	1,177,780	64,384	(-)88,795	-	67,929	1,085,440
기계장치	4,226,619	49,000	-	-	479,290	3,796,329
차량운반구	1,139,994	299,240	57,346	132,901	382,145	981,534
기타유형자산	2,313,343	430,569	50,062	-	873,503	1,920,471
항공기엔진	6,628,293	-	6,757,145	-	617,158	12,768,280
운항장비	1,453,510	638,508	324,013	-	572,621	1,843,409
항공기재	20,109,633	25,860,361	-	-	10,751,850	35,218,144
복구원가추정자산(주1)	18,009,026	-	(-)18,009,026	-	-	-
건설중인자산(주2)	989,260	11,704,519	(-)8,315,985	-	-	4,377,794
합계	85,330,882	39,046,581	(-)19,211,002	132,901	14,207,633	90,825,926

(주1) 기준서 제1116호 '리스'적용으로 인하여 사용권자산으로 대체되었습니다.&cr(주2) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 1,184,480천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.&cr

(3) 당기말 현재 연결회사는 유형자산을 아래와 같이 담보 제공하고 있습니다.

	(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보권자
토지	12,059,109	15,000,000	종속회사&cr 차입금 담보	KDB산업은행
건물	873,808

종속회사인 ㈜티웨이홀딩스가 ㈜티웨이항공의 차입금에 대한 담보를 제공한 내역입니다. (주석22 참조)&cr

19. 리스&cr ────────

(1) 보고기간종료일 현재 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기	전기
사용권자산
항공기	269,202,018	356,244,230
부동산	12,342,759	5,072,429
차량	553,072	975,590
전세권	5,772	-
소계	282,103,621	362,292,249
리스부채
유동성리스부채	69,804,500	74,011,102
비유동리스부채	213,474,287	286,890,556
소계	283,278,787	360,901,658

&cr(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

구분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	전세권	합계
취득원가	435,300,914	6,768,639	1,519,596	-	443,589,149
감가상각누계액	(-)79,056,684	(-)1,696,210	(-)544,006	-	(-)81,296,900
기초장부가액	356,244,230	5,072,429	975,590	-	362,292,249
- 취득에 따른 증감	3,279,318	12,633,080	194,991	11,544	16,118,933
- 조정에 따른 증감	(-)424,033	(-)719,836	(-)11,620	-	(-)1,155,489
- 감가상각	(-)81,973,059	(-)3,812,830	(-)604,880	(-)5,772	(-)86,396,541
- 타계정대체	(-)7,596,358	-	-	-	(-)7,596,358
- 처분및폐기	(-)328,081	(-)830,084	(-)1,008	-	(-)1,159,173
취득원가	418,713,472	16,582,515	1,654,902	11,544	436,962,433
감가상각누계액	(-)149,511,454	(-)4,239,756	(-)1,101,830	(-)5,772	(-)154,858,812
기말장부가액	269,202,018	12,342,759	553,072	5,772	282,103,621

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어 있습니다.&cr(주2) 부동산 사용권자산에는 연결회사가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어 있습니다.

(전기)	(단위 : 천원)

구분	항공기	부동산	차량	합계
취득원가	374,162,359	5,735,532	1,268,905	381,166,796
감가상각누계액	-	-	-	-
기초장부가액	374,162,359	5,735,532	1,268,905	381,166,796
- 취득에 따른 증감	62,951,901	2,239,627	407,099	65,598,627
- 조정에 따른 증감	-	590,012	(-)27,909	562,103
- 감가상각	(-)80,870,030	(3,478,111)	(-)635,736	(-)84,983,877
- 타계정대체	-	-	-	-
- 처분및폐기		(-)14,632	(-)36,768	(-)51,400
취득원가	435,300,914	6,768,638	1,519,597	443,589,149
감가상각누계액	(-)79,056,684	(-)1,696,210	(-)544,006	(-)81,296,900
기말장부가액	356,244,230	5,072,428	975,591	362,292,249

&cr(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
- 항공기	81,973,059	80,870,030
- 부동산 및 차량	4,423,482	4,113,847
소계	86,396,541	84,983,877
리스부채에 대한 이자비용	27,499,962	29,379,553
리스부채에 대한 외환손실	5,935,244	34,346,150
리스부채에 대한 외화환산손실(이익)	(-)19,477,361	10,074,928
단기리스료 및 소액자산 리스료	434,684	3,741,732

당기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 연결회사의 총 현금유출은 105,748,889백만원 입니다.

20. 무형자산&cr ────────

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

과목	기초금액	취득	처분 및 대체	상각비	손상(환입)	기말금액
영업권	20,523,025	-	-	-	-	20,523,025
산업재산권	1,060,615	-		326,613	-	734,002
소프트웨어	3,484,346	92,737	627,873	1,289,435	-	2,915,521
운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537
회원권(주1)	4,442,354	-	(-)3,025,120	-	(-)510,509	1,927,743
고객관계-여행사	697,092	-	-	68,009	-	629,083
합 계	41,868,969	92,737	(-)2,397,247	1,684,057	(-)510,509	38,390,911

(주1) 연결회사는 회원권을 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하였으며, 당기 이전 손상징후를 나타내어 인식하였던 금액이 회수 가능하다고 판단하여 510,509천원 환입하였습니다.&cr

(전기)	(단위 : 천원)

과목	기초금액	취득	대체	상각비	손상(환입)	기말금액
영업권	20,523,025	-	-	-	-	20,523,025
산업재산권	1,389,098	-	-	328,483	-	1,060,615
소프트웨어	3,298,582	197,946	1,184,480	1,196,662	-	3,484,346
운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537
회원권(주1)	4,702,354	-	(-)260,000	-	-	4,442,354
기타의무형자산	765,101	-	-	68,009	-	697,092
합 계	42,339,697	197,946	924,480	1,593,154	-	41,868,969

(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기	전기
판매비와관리비	-	-
제조경비	-	238,354
합계	-	238,354

&cr(3) 사업결합으로 인식한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사&cr&cr(가) 영업권&cr연결회사는 연도말 결산시점에 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 전기 이전에 반도체 Packaging사업 관련 영업권에 대해 전액 손상을 인식하여 손상차손 1,072,381천원을 인식하였습니다.&cr저비용항공 사업과 관련 영업권에 대해 손상여부를 검토한 결과, 연결회사가 계상중인 영업권에 대해 손상은 발생하지 않았습니다.

&cr(나) 운항면허권&cr연결회사는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 다음과 같습니다.&cr

구분	국내항공면허	국제항공면허
자본금	50억원	150억원
항공기관련
- 대수	1대	3대
- 능력	1)계기비행능력보유&cr2)쌍발 이상의 항공기&cr3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조&cr4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유&cr2)쌍발 이상의 항공기&cr3)조종실과 객실이 분리된 구조&cr4)자동위치확인능력보유
- 좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다.&cr&cr손상여부를 검토한 결과 당기 현재 연결회사가 계상중인 운항면허권에 대해 손상은 발생하지 않았습니다.

21. 매입채무 및 기타유동채무&cr ───────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
매입채무	1,114,329	846,170
미지급금	36,479,740	53,324,783
합 계	37,594,069	54,170,952

22. 장단기 금융부채&cr ─────────

(1)보고기간종료일 현재 장·단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분		당 기	전 기
단기금융부채	단기차입금	49,648,586	-
금융보증부채	79,676	-
신주인수권부사채	21,145,328	-
유동성리스부채	69,804,500	74,011,101
소 계	140,678,090	74,011,101
장기금융부채	장기차입금	2,900,000	-
전환사채	8,436,624	-
파생금융부채	8,523,954	-
리스부채	213,474,287	286,890,556
소 계	233,334,865	286,890,556
합 계		374,012,955	360,901,657

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 기	전 기
단기차입금	산업운영자금&cr원화대출	KDB산업은행	2021년 3월	2.78%&cr산금채(6개월변동) + 2%	-	6,000,000	-
일반대출	신한은행	2021년 4월	2.55%&cr산금채(6개월변동) +2%	-	10,000,000	-
산업운영자금&cr원화대출	KDB산업은행	2021년 5월	2.94%&cr산금채(12개월) +2.07%	-	19,000,000	-
수입자금대출	수출입은행	2021년 6월	2.72%	-	10,000,000	-
Usance	KB국민은행	2021년 6월	0.61%&cr(Libor + 스프레드)	USD 5,000,000	4,648,586	-
소 계						49,648,586	-
장기차입금	기업일반운전자금대출	KB국민은행	2023년 7월	3.17%	-	2,900,000	-
소 계						2,900,000	-
합 계						52,548,586	-

&cr(3) 연결회사는 종속회사의 차입금과 관련하여 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다.

	(단위 : 천원)

제공받은자	제공한 자	보증내역	관련 차입액	보증제공금액	채권자
㈜티웨이항공	㈜예림당	연대보증	25,000,000	30,000,000	KDB산업은행
10,000,000	12,000,000	한국수출입은행

&cr(4) 연결회사는 종속회사의 차입금과 관련하여 아래와 같이 연결회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석11참조)

	(단위 : 천원)

차입처	한도약정액	관련 차입액	담보제공자산	담보제공가액
KB국민은행	USD 5,000,000	USD 3,591,000	단기금융상품	USD 3,008,879
신한은행	-	10,000,000	단기금융상품	10,000,000
KDB산업은행	-	25,000,000	토지및건물(*)	15,000,000

(*) 종속회사인 ㈜티웨이홀딩스가 ㈜티웨이항공의 차입금에 대한 담보를 제공한 내역입으로, 장부가액은 토지 : 12,059,109천원, 건물 : 873,808천원 입니다.

23. 전환사채&cr ────────

(1) 전환사채의 발행 조건

	(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율		금액
표면금리	만기보장수익률	당 기	전 기
---	---	---	---	---	---	---
전환사채	2020년 5월	2025년 5월	1.00%	4.50%	10,000,000	-
상환할증금	1,950,281	-
전환권조정	(-)3,513,657	-
합 계					8,436,624	-

주요 항목	설 명
이자지급시기	채권발행일로부터 매3개월 후급
전환기간	채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일
전환시 발행할 주식	기명식 보통주
최초 전환가액	3,735 원 / 주
조정후 전환가액	1,751 원 / 주
행사가격조정	유상증자실시, 시가하락 등
조기상환청구권	2022.05.29부터 만기일3개월 전일까지

&cr(2) 전환사채 장부가액의 변동 내역

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	-	-
발행	8,051,530	-
전환권조정상각	385,094	-
기말금액	8,436,624	-

(3) 파생금융부채의 내역

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
전환사채 풋옵션	2,017,820	-

&cr(4) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.&cr

24. 신주인수권부사채&cr ────────────

(1) 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당기말	전기말
제24회 신주인수권부사채	2020-10-22	2023-10-22	2.00%	30,000,000	-
가산: 상환할증금				1,902,360	-
차감: 신주인수권조정				-10,170,908	-
사채할인발행차금				-586,124	-
차가감계				21,145,328	-

&cr(2) 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
모집 또는 매출총액	30,000,000,000
표면이자율	2.00%
만기보장수익률	4.00%
조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기상환 청구 가능, 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0% 로 하고 3개월 복리
행사가액 조정	1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우&cr(i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등&cr(ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등&cr2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우
행사가액	902원
행사비율	100%
행사방법	현금납입 또는 사채대용납입 가능
행사기간	2020년 11월 22일~2023년 9월 22일
발행할 주식의 종류	㈜티웨이홀딩스 기명식 보통주

&cr(3) 당기말 현재 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	당기말
신주인수권부사채	-	30,000,000	-	30,000,000
상환할증금	-	1,902,360	-	1,902,360
사채할인발행차금	-	(-)616,784	30,660	(-)586,124
신주인수권조정	-	(-)10,702,950	532,042	(-)10,170,908
장부금액	-	20,582,626	562,702	21,145,328

당기말 현재 신주인수권 1주가 행사되었으며, 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 액면가액 902원이 현금납입되었습니다. 신주인수권 행사로 발행된 보통주 주식수는 누적 1주입니다.&cr

25. 확정급여채무&cr ────────────

1. 확정급여제도&cr(1)확정급여채무 산정내역&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
확정급여채무의 현재가치	51,841,284	40,964,465
사외적립자산의 공정가치	(-)36,098,062	(-)37,367,217
확정급여채무에서 발생한 순부채	15,743,223	3,597,248

&cr(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기근무원가	12,628,448	10,215,648
이자원가	1,389,733	1,061,017
사외적립자산의 기대수익	(-)1,191,432	(-)894,719
합 계	12,826,749	10,381,946

&cr(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	40,964,464	32,067,416
당기근무원가	12,628,448	10,215,648
이자원가	1,389,733	1,061,017
과거근무원가	-	-
보험수리적손익(법인세효과차감전)	(-)613,430	4,050,712
급여지급액	(-)2,527,932	(-)6,413,230
관계사전입(전출)	-	(-)17,099
기말금액	51,841,284	40,964,464

&cr(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초사외적립자산의 공정가치	37,367,217	29,509,994
사외적립자산 납입액	351,550	12,750,000
운용관리수수료	(-)76,398	(-)70,254
사외적립자산의 기대수익	1,267,830	964,972
퇴직금의 지급	(-)2,355,129	(-)5,499,422
보험수리적손익	(-)457,008	(-)288,073
기말 사외적립자산의 공정가치	36,098,062	37,367,217

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기대임금상승률	2.99%~4.97%	2.49%~3.80%
할인율	2.39%~3.65%	3.08%~4.80%

&cr(6) 민감도분석&cr보고기간종료일 현재 할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소
할인율의 1% 변동	(-)1,349,472	1,625,859
기대임금상승률의 1% 변동	1,762,675	(-)1,484,508

2. 확정기여제도&cr당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 50,376천원(전기 : 72,941천원) 입니다.&cr

26. 충당부채&cr ────────────

(1) 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

구 분	반품추정부채	계약부채	장기종업원급여충당부채(주1)	소송충당부채 (주2)	항공기복구&cr충당부채(주3)	계
기초	569,006	-	-	322,979	70,640,207	71,532,192
순전입(환입)	(-)41,777	4,931	87,413	36,259	67,055,355	67,142,181
사용	-	-	-	-	(-)5,536,169	(-)5,536,169
기타	-	-	-	-	39,991,488	39,991,488
기말	527,229	4,931	87,413	359,238	172,150,881	173,129,691
-유동성충당부채	527,229	4,931	-	30,300	4,186,010	4,748,469
-비유동성충당부채	-	-	87,413	328,938	167,964,871	168,381,222

(주1)연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr(주2) 소송충당부채는 주석39 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.&cr(주3) 연결회사는 당기말 현재 27대의 항공기를 리스로 사용중이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

27. 기타부채&cr ────────────

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분		당기	전기
기타유동부채	예수금	1,057,702	24,213,680
선수금	9,938,446	104,913,887
당기법인세부채	728,599	770,298
미지급비용	4,888,878	3,505,280
부가세예수금	448,858	390,423
임대보증금	5,033,442	300,000
예수통행세	1,857,294	-
소계		23,953,219	134,093,568
기타비유동부채	장기미지급금	1,237,000	600,000
장기미지급비용	4,941	4,941
예수보증금	120,600	148,100
임대보증금	1,113,344	913,344
소계		2,475,885	1,666,385
합계		27,016,179	135,759,953

28. 납입자본&cr ────────────

보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금(*)	주식발행초과금
60,000,000주	23,034,277주	500원	11,617,139	32,676,293

29. 이익잉여금&cr ────────────

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
이익준비금(주1)	1,887,872	1,887,872
기타적립금(주2)	1,420,942	1,420,942
미처분이익잉여금	23,305,377	63,229,088
합 계	26,614,191	66,537,902

(주1) 이익준비금&cr회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금&cr회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

30. 기타자본구성요소&cr ────────────

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분		당 기	전 기
자본잉여금	전환권대가(주1)	533,862	533,862
기타자본잉여금(주2)	57,592,213	57,345,855
자본조정	자기주식처분손실(주3)	(-)600,724	(-)600,724
합 계		57,525,351	57,278,993

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 부채&cr ────────────────────────────

(1) 당기 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익	292,997,975	835,373,338
기타 원천으로부터의 수익 : 임대	579,155	515,993
총 수익	293,577,130	835,889,331

상기 매출액은 크게 항공운송부문 및 도서출판부문, PHC파일 제조 부문의 수익으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr

&cr(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기	전기
반품추정부채(주1)	541,428	569,006
계약부채-적립금(주2)	4,931	-
선수금(매표대가수금)(주3)	9,846,513	104,567,469
합계	10,392,872	105,136,475

(주1) 반품추정부채는 고객이 반품할 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 활불부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.&cr(주2) 연결회사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 최초 판매 후 12개월이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 포인트가 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 고객에게 지급될 장려금(적립금)을 보고기간 말 시점 합리적으로 예측하였으며 동 계약부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다. &cr(주3) 선수금은 전세기대여료 등과 같이 연결회사가 여행사로부터 미리 수령한 항공좌석 판매대금등으로 구성되어 있습니다.

32. 비용의 성격별 분류&cr ─────────────

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
재고자산의 변동	464,945	(-)1,049,434
상품,원재료 매입액	9,710,949	14,103,440
종업원급여	80,487,880	135,120,392
감가상각비 및 상각비	109,517,395	99,134,466
운반비	663,204	805,608
광고선전비	751,864	6,288,822
수수료	2,514,828	3,768,220
공항시설이용료	13,859,869	50,805,779
연료비	69,589,911	245,766,716
항공기임차료	67,885,119	54,308,684
기타	112,326,489	251,564,511
합 계(*)	467,772,453	860,617,204

(*) 연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.&cr

33. 판매비와 관리비&cr ─────────────

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	15,906,077	23,716,179
퇴직급여	2,425,235	1,941,640
복리후생비	3,532,608	5,617,318
여비교통비	354,206	1,240,780
접대비	269,762	628,014
통신비	686,564	2,808,612
수도광열비	509,400	513,721
세금과공과금	1,052,897	1,450,235
감가상각비	2,518,593	2,750,010
지급임차료	239,591	421,453
보험료	102,791	106,369
차량유지비	130,609	203,796
운반비	326,413	282,625
도서인쇄비	318,264	727,070
포장비	87,463	121,798
소모품비	154,281	283,571
지급수수료	9,136,492	22,871,432
광고선전비	751,864	6,288,822
판매촉진비	158,266	712,334
대손상각비	529,565	870,126
건물관리비	179,026	188,792
판매수수료	3,361,091	7,802,083
무형자산상각비	1,585,953	1,517,031
기타판매비와관리비	247,722	1,070,409
합 계	44,564,733	84,134,220

34. 기타수익 및 기타비용&cr ─────────────

당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분		당 기	전 기
기타수익	외환차익	4,241,988	4,607,913
외화환산이익	35,927,081	12,698,076
채무면제이익	5,220,592	-
투자부동산처분이익	293,628	-
유형자산처분이익	19,997	55,607
무형자산처분이익	2,408	-
무형자산손상차손환입	510,509	529,250
잡이익	348,047	658,522
합 계		46,564,250	18,549,368
기타비용	외환차손	9,581,735	9,631,840
외화환산손실	11,159,241	21,978,731
재고자산폐기손실	92,246	402,700
기타의대손상각비	-	134,967
유형자산처분손실	2,963	4,405
무형자산처분손실	43,120	-
무형자산손상차손	22,000	-
소송충당부채전입액	36,259	174,458
잡손실	1,595,929	337,860
합 계		22,533,493	32,664,961

35. 금융수익과 금융비용 등&cr ─────────────

당기 및 전기 중 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분		당 기	전 기
금융수익 및 투자수익	이자수익	3,250,420	6,585,095
배당금수익	23,854	23,855
당기손익-공정가치측정 &cr금융자산 평가이익	-	574,950
당기손익-공정가치측정 &cr금융자산 처분이익	179,197	150,850
관계기업투자주식처분이익	1,753,405	143,399
파생상품평가이익	104,130	-
소 계		5,311,006	7,478,149
금융비용 및 투자비용	이자비용	30,308,817	29,944,035
당기손익-공정가치측정 &cr금융자산 평가손실	32,800	12,850
당기손익-공정가치측정 &cr금융자산 처분손실	33,088	-
파생상품거래손실	18,424	-
파생부채평가손실	738,664	-
리스해지손실	-	9,303
잡손실	-	39,791
지본법손실	158,587	-
소 계		31,290,380	30,005,979
순금융ㆍ투자손익		(-)25,979,374	(-)22,527,830

&cr(2) 보고기간 동안 발생된 연결회사 이자수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
현금성자산 및 금융상품 이자수익	1,828,240	5,089,685
현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	1,422,180	1,495,410
합 계	3,250,420	6,585,095

&cr(3) 보고기간 동안 발생된 연결회사 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
리스부채 관련 이자비용	27,499,962	29,851,088
차입금 관련 이자비용	878,647	-
현재가치할인차금 상각 이자비용	1,152,237	-
기타 이자비용	777,971	92,947
합 계	30,308,817	29,944,035

36. 법인세비용 및 이연법인세&cr ───────────────

당기 및 전기 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.&cr(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기법인세부담액	1,012,669	1,191,832
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(-)36,509,883	(-)14,942,760
세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(-)4,405,380	(-)14,691,962
이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-
법인세추납액	-	120,842
총법인세효과	(-)39,902,594	(-)13,630,086
자본에 직접 부가된 법인세 부담액	4,995,253	982,919
법인세비용	(-)34,907,341	(-)12,647,168

&cr(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간 관계는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
(1) 법인세비용차감전순이익	(-)176,143,942	(-)61,607,781
(2) 적용세율에 따른 법인세	(-)60,751,667	(-)13,519,989
(3) 조정사항	25,844,326	872,822
비과세수익	(-)1,694	(-)132,258
비공제비용	1,056,201	583,769
세액공제	(-)922,592	(-)148,159
기타(세율변동효과 등)	25,712,411	569,470
(4) 법인세비용	(-)34,907,341	(-)12,647,168
(5) 유효세율	19.82%	20.53%

&cr(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

계 정 과 목	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초잔액	증감액	기말잔액	기초&cr이연법인세&cr자산(부채)	증감액	기말&cr이연법인세&cr자산(부채)
---	---	---	---	---	---	---
일시적차이로 인한 이연법인세
재고자산평가	1,820,767	(-)270,075	1,550,692	400,569	(-)59,417	341,152
지분법투자주식	5,937,873	-	5,937,873	(-)585,514	1,891,846	1,306,332
사용권자산	(-)362,146,211	79,970,842	(-)282,175,369	(-)79,672,166	17,593,584	(-)62,078,582
리스부채	360,755,618	(-)77,572,564	283,183,054	79,366,235	(-)17,065,963	62,300,272
대손충당금	6,510,368	(-)461,024	6,049,344	1,283,015	47,840	1,330,855
반환제품회수권	181,899	73,370	255,269	40,018	16,141	56,159
장기종업원급여부채	-	83,119	83,119	-	18,286	18,286
퇴직급여충당부채	40,901,782	10,876,818	51,778,600	8,974,780	2,416,511	11,391,291
퇴직연금운용자산	(-)37,206,452	1,154,644	(-)36,051,808	(-)1,433,166	(-)6,498,231	(-)7,931,397
연차충당부채	129,897	(-)5,906	123,991	28,577	(-)1,299	27,278
기타	89,557,757	118,881,031	208,438,788	19,757,236	25,906,355	45,663,591
소 계	106,443,298	132,730,255	239,173,553	28,159,584	24,265,653	52,425,237
이월결손금공제로 인한 이연법인세
이월결손금이월액	48,558,360	(-)24,461,532	24,096,828	884,403	4,416,899	5,301,302
세액공제로 인한 이연법인세
세액공제이월액	476,947	(-)381,710	95,237	106,756	(-)11,519	95,237
자본에 직접 가감하는 이연법인세
순확정급여부채(자산) 재측정요소	(-)4,468,025	5,801,663	1,333,638	3,485,060	(-)3,191,660	293,400
회계정책 변경에 따른 잉여금 조정	11,226,705	(-)11,226,705	-	(-)8,756,830	8,756,830	-
기타(*)	209	(-)2,590,741	(-)2,590,532	-	(-)569,917	(-)569,917
소 계	6,758,889	(-)8,015,783	(-)1,256,894	(-)5,271,770	4,995,253	(-)276,517
				이연법인세자산		62,606,653
이연법인세부채		(-)4,784,877
합 계		57,821,776

(전기)	(단위 : 천원)

계 정 과 목	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초잔액	증감액	기말잔액	기초&cr이연법인세&cr자산(부채)	증감액	기말&cr이연법인세&cr자산(부채)
---	---	---	---	---	---	---
일시적차이로 인한 이연법인세
재고자산평가	1,290,292	530,475	1,820,767	283,865	116,704	400,569
지분법투자주식	5,146,628	791,245	5,937,873	1,132,258	(-)1,717,772	(-)585,514
사용권자산	-	(-)362,146,211	(-)362,146,211	-	(-)79,672,166	(-)79,672,166
리스부채	-	360,755,618	360,755,618	-	79,366,235	79,366,235
대손충당금	5,974,425	535,943	6,510,368	4,074,586	(-)2,791,571	1,283,015
반환제품회수권	340,128	(-)158,229	181,899	74,828	(-)34,810	40,018
장기종업원급여부채	-	-	-	-	-	-
퇴직급여충당부채	32,004,732	8,897,050	40,901,782	7,041,041	1,933,739	8,974,780
퇴직연금운용자산	(-)29,182,339	(-)8,024,113	(-)37,206,452	(-)6,420,114	4,986,948	(-)1,433,166
연차충당부채	71,011	58,886	129,897	15,622	12,955	28,577
기타	43,961,648	45,596,109	89,557,757	6,319,565	13,437,671	19,757,236
소 계	59,606,525	46,836,773	106,443,298	12,521,651	15,637,933	28,159,584
이월결손금공제로 인한 이연법인세
이월결손금이월액	42,988,172	5,570,188	48,558,360	8,572,995	(-)7,688,592	884,403
세액공제로 인한 이연법인세
세액공제이월액	370,191	106,756	476,947	965,845	(-)859,089	106,756
자본에 직접 가감하는 이연법인세
순확정급여부채(자산) 재측정요소	(-)5,069,729	601,704	(-)4,468,025	1,276,506	2,208,554	3,485,060
회계정책 변경에 따른 잉여금 조정	-	11,226,705	11,226,705	1	(-)8,756,831	(-)8,756,830
기타	(-)44,476,156	44,476,365	209	191,788	(-)191,788	-
소 계	(-)49,545,885	56,304,774	6,758,889	1,468,295	(-)6,740,065	(-)5,271,770
				이연법인세자산		33,520,864
이연법인세부채		(-)4,370,122
합 계		29,150,742

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)	1,554,060	18,866,650
12개월 이후에 결제될 이연법인세자산(부채)	56,267,716	10,284,092
합 계	57,821,776	29,150,742

&cr(5) 당기와 전기중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기			전기
금액	법인세효과	이연법인세자산(부채)	금액	법인세효과	이연법인세자산(부채)
---	---	---	---	---	---	---
보험수리적손익	(-)376,154	82,754	293,400	(-)4,468,025	982,965	3,485,060
장기투자증권평가손익	-	-	-	209	(-)46	-
회계정책 변경에 따른 잉여금 조정	-	-	-	11,226,705	(-)2,469,875	(-)8,756,830
신주인수권대가	631,345	(-)138,896	(-)492,449	-	-	-
전환사채 발행에 따른 전환권대가	166,682	(-)36,670	(-)130,012	-	-	-
주식발행초과금에 반영된 증자관련 비용	(-)67,364	14,820	52,544	-	-	-
합계	354,509	(-)77,992	(-)276,517	6,758,889	(-)1,486,956	(-)5,271,770

37. 주당손익&cr ───────────────

당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 유통보통주식수

(당기)

구 분	주식수	일수	적 수
기초주식수	23,034,277	366	8,430,545,382
유통보통주식수	8,430,545,382/366 = 23,034,277주

(전기)

구 분	주식수	일수	적 수
기초주식수	23,034,277	365	8,407,511,105
유통보통주식수	8,407,511,105 / 365 = 23,034,277주

&cr(2) 기본주당손익

구 분	당 기	전 기
지배기업 귀속 당기순손익	(-)40,134,612,387	(-)16,286,571,920
지배기업 귀속 중단영업손익	(-)97,715,558	(-)28,270,995
가중평균 유통보통주식수	23,034,277	23,034,277
기본주당순이익
지배기업 귀속 계속영업 주당손익	(-)1,742	(-)707
지배기업 귀속 중단영업 주당손익	(-)4	(-)1

38. 영업활동으로부터 창출된 현금&cr ─────────────────

(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
㈎ 법인세비용차감전순이익	(-)176,143,942	(-)61,607,781
㈏ 현금의유출이없는비용등의가산	238,590,175	220,172,295
감가상각비	109,486,495	99,088,271
무형자산상각비	1,684,057	1,593,154
대손상각비	529,565	847,171
기타의대손상각비	-	134,967
단기투자증권평가손실	32,800	-
무형자산처분손실	65,120	19,250
충당부채전입액	66,579,950	51,017,530
법인세비용	605,805	(-)186,331
퇴직급여	12,819,287	10,510,484
비현금성급여(연차수당)증가	2,459,424	2,167,552
외화환산손실	11,159,241	21,976,179
재고자산폐기손실	168,789	434,652
재고자산평가손실	4,178	978,697
유형자산처분손실	2,963	4,405
이자비용	30,306,731	29,940,809
보험료	1,264	-
주식보상비	-	1,432,722
당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	12,850
당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	33,088	-
중단영업재고자산평가손실	181,562	-
파생부채평가손실	738,664	-
지분법손실	158,587	-
소송충당부채전입액	36,259	174,458
기타	1,536,347	25,475
㈐ 현금의유입이없는수익등의차감	(-)47,616,471	(-)21,967,336
평가충당금환입	242,979	146,950
외화환산이익	35,927,081	12,695,452
단기금융상품평가이익	-	10,735
관계기업투자주식처분이익	1,753,405	143,399
당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	-	564,215
당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	179,197	150,850
파생상품부채평가이익	104,130	-
비현금성급여(연차수당)감소	452,995	1,775,347
재고자산평가손실환입	212,837	-
매각예정자산처분이익	293,628	-
유형자산처분이익	22,405	55,607
무형자산손상차손환입	510,509	529,250
충당부채조정이익	5,220,592	-
이자수익	2,696,713	5,895,531
㈑ 영업활동으로인한자산부채의변동	(-)77,882,497	(-)2,450,539
매출채권의감소(증가)	15,569,946	(-)4,592,435
당기손익공정가치측정 금융자산의 감소(증가)	1,025,423	(-)83,338
미수금의감소(증가)	(-)617,744	224,888
미수수익의감소(증가)	90,219	(-)788,297
선급금의감소(증가)	23,024,777	7,806,708
부가세대급금의감소(증가)	4,596,742	128,129
선급비용의감소(증가)	1,088,076	(-)2,371,270
당기법인세자산의감소(증가)	6,504,731	(-)6,680,940
반환제품회수권의감소(증가)	115,148	-
재고자산의감소(증가)	179,229	(-)2,301,514
사외적립자산의감소(증가)	2,353,579	-
보증금의감소(증가)	-	2,643,867
계약부채의증가(감소)	4,931	-
매입채무의증가(감소)	268,159	157,109
선수금의증가(감소)	(-)93,614,765	8,722,810
예수금의증가(감소)	(-)628,371	535,079
부가세예수금의증가(감소)	(-)296,836	54,269
미지급금의증가(감소)	(-)17,819,818	8,430,259
미지급비용의증가(감소)	(-)49,351	(-)22,916
미지급세금의증가(감소)	(-)934,204	(-)163,199
예수보증금의증가(감소)	5,005,952	1,300
임대보증금의증가(감소)	200,000	-
연차충당부채의증가(감소)	(-)5,906	58,886
반품충당부채의증가(감소)	(-)41,777	(-)158,230
예수통행세의증가(감소)	(-)20,659,428	3,489,018
복구충당부채의증가(감소)	(-)800,586	(-)1,089,208
이연법인세부채의증가(감소)	-	(-)9,919
기타장기종업원급여부채증가(감소)	87,413	-
확정급여채무의증가(감소)	(-)2,527,932	(-)16,441,595
영업에서 창출된 현금흐름	(-)63,252,734	134,146,639
㈒ 이자지급	-	-
㈓ 법인세의 납부	(-)778,556	(-)16,526,885
㈔ 이자수취	1,186,028	4,998,882
영업활동현금흐름	(-)62,845,262	122,618,636

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
투자부동산의 유형자산으로 대체	126,970	160,871
건설중인자산의 제계정 대체	11,071,416	8,315,985
복구추정자산과 복구추정부채의 계상	66,334,511	20,968,936
사용권자산 및 리스부채계상	20,967,799	447,069,348
전환사채 전환에 따른 주식발행초과금	-	2,120,634
전환사채 전환에 따른 자본금 증가	-	621,891
사외적립자산의 장기금융자산으로 대체	-	98,082

&cr(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동			기말
취득	환율변동	기타
---	---	---	---	---	---	---
리스부채	360,901,658	(-)71,973,996	15,704,198	(-)19,477,360	(-)1,875,713	283,278,787
차입금	-	52,080,431	-	(-)332,951	801,106	52,548,586
전환사채	-	9,949,453	-	-	(-)1,512,829	8,436,624
신주인수권부사채	-	29,332,259	-	-	(-)8,186,931	21,145,328

(전기)	(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동			기말
취득	환율변동	기타
---	---	---	---	---	---	---
리스부채	-	(-)67,095,894	65,974,149	10,074,928	351,948,475	360,901,658
전환사채	2,115,715	-	-	-	(-)2,115,715	-

39. 우발채무와 약정사항&cr ─────────────────

(1) 미회수 어음 및 수표

	(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계
분실어음(*)
우리은행	-	2	2
합 계	-	2	2

(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr(2) 지급보증&cr보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

구분	제공자	보증처	보증금액
인허가보증	서울보증보험	한국산업인력공단	2,000
이행보증	서울보증보험	거래처	59,093
이행담보	매출거래처	지배기업	1,715,000

(전기)	(단위 : 천원)

구분	제공자	보증처	보증금액
인허가보증	서울보증보험	한국산업인력공단	2,000
이행보증	서울보증보험	거래처	790,594
이행담보	매출거래처	지배기업	1,641,000

(3) 기타약정&cr보고기간종료일 현재 연결회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

	(단위 : 천원)

금융기관명	한도약정액	미사용한도	비고
신한은행	USD 16,273,376	-	L/C 한도
KEB하나은행	USD 18,000,000	USD 8,552,971	L/C 한도, 제3자담보 USD 20,808,000
신한은행	USD 25,500	-	하노이지점 조업비 보증 한도
KB국민은행	USD 5,000,000	USD 831,598	Usance

&cr(4) 소송현황&cr당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr1,435,103	현재 소송대리인 선임&cr변론기일 미정
서울중앙지방법원	한국토지&cr주택공사	원심력콘크리트조합&cr외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr1,800,000	현재 소송대리인 선임&cr변론기일 미정
인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr4,718	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합&cr외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr279,847	현재 소송대리인 선임
춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사&cr외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr118,910	현재 소송대리인 선임
수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일&cr외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr200,000	현재 소송대리인 선임
동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr133,612	현재 소송대리인 선임
수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스&cr외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr8,508	현재 소송대리인 선임
서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일&cr외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr29,199	현재 소송대리인 선임
대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사&cr외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr3,523	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사&cr외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr715,518	현재 소송대리인 선임
수원지방법원	한국지역&cr난방공사	동진산업 주식회사&cr외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr197,688	현재 소송대리인 선임
서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사&cr외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr18,801	현재 소송대리인 선임
인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일&cr외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr68,773	현재 소송대리인 선임
서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사&cr외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr10,356	현재 소송대리인 선임
서울고등지방법원	(주)티웨이홀딩스	공정거래위원회	과징금납부명령취소	원고소가&cr512,333	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	한국동서발전 외	원심력콘크리트조합 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr45,000	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	원심력콘크리트조합 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr30,000	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	서울주택도시공사	동진산업 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr2,170,224	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가&cr1,213,778	현재 소송대리인 선임
서울남부지방법원	정환삼	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가&cr500	종결 후 항소
서울남부지방법원	노인순 외	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가&cr30,000	소장 접수
서울중앙지방법원	주식회사&cr이트라이브	(주)티웨이항공	노무 대가지급 및&cr부당이득 반환청구	피고소가&cr41,474	소장 접수
서울남부지방법원	강서세무서	(주)티웨이항공	국제조세조정에 관한 법률 위반	피고소가&cr2,079,224	소장 접수
서울남부지방법원	이지현 외 1명	(주)티웨이항공	과실 상해에 대한 손해배상 청구	피고소가&cr27,251	소장 접수

(*) 연결회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(약 3.3억원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그리고, 항공편지연 손해배상청구 소송과 관련하여 소송손실 예상액(30.3백만원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr(5) 연결회사는 연결회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,337백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,896백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 3,286백만원의 연대보증 채무 부담 및 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(6) 연결회사는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당기말 현재 보증금 USD2,910,589을 선납부하고 있습니다.&cr

40. 특수관계회사 현황 및 거래내용&cr ─────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)	특수관계자 성격
나 춘 호	회사 임원(대표이사), 최대주주
나 성 훈	대주주, 최대주주의 자
(주)바이테리얼즈	관계기업
(주)샤프테크닉스케이	관계기업
(주)예림문고	기타특수관계자
(주)행간	기타특수관계자
도서출판 능인	기타특수관계자
종이비행기	기타특수관계자
(주)예림랜드	기타특수관계자
(주)성원디앤아이	기타특수관계자

&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	회사의명칭	매출 등		매입 등
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---
관계기업	(주)샤프테크닉스케이	-	-	500,559	126,475
기타특수관계자	㈜예림문고 등	56,364	92,802	231,312	287,049
합 계		56,364	92,802	731,871	413,524

&cr(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	채권		채무
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---
관계기업	㈜샤프테크닉스케이	-	-	-	28,469
관계기업	㈜바이테리얼즈(주1)	185,624	185,624	-	-
기타특수관계자	㈜예림문고 등	9,541	15,722	81,846	145,106
합 계		195,165	201,346	81,846	173,575

(주1) 관계기업으로 분류된 (주)바이테리얼즈에 대한 대 여 금 185,624천원(전기 185,624천원)에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr &cr(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말
(주)바이테리얼즈	단기대여금	185,624	-	-	185,624

(전기)	(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말
(주)바이테리얼즈	단기대여금	185,624	-	-	185,624

(*) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 (185,624천원) 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.&cr&cr(6) 지배기업은 종속기업의 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석22 참조)

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기급여	2,886,447	5,260,965
퇴직급여	571,993	2,395,744
합 계	3,458,440	7,656,709

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.&cr

41. 부문별 보고 : 영업부문별 정보&cr ─────────────────

(1) 연결회사의 영업부문은 도서출판, 항공운송, 기타로 구성되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계
총매출액	16,701,706	269,217,607	7,691,297	(-)53,480	293,557,130
내부매출액	(-)53,480	-	-	53,480	-
순매출액	16,648,226	269,217,607	7,691,297	-	293,557,130
영업이익	3,545,350	(-)174,310,213	(-)3,036,559	(-)393,902	(-)174,195,324

(전기)	(단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계
총매출액	17,843,305	810,449,906	7,635,623	(-)39,503	835,889,331
내부매출액	(-)504	-	(-)38,999	39,503	-
순매출액	17,842,801	810,449,906	7,596,624	-	835,889,331
영업이익	(-)850,648	(-)19,242,683	(-)4,634,541	-	(-)24,727,872

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계
자산총계	116,948,258	705,789,065	85,135,850	(-)48,114,056	859,759,117
부채총계	4,156,331	588,803,293	41,235,563	(-)2,457,762	631,737,425
차입금 및 사채	-	58,085,210	24,045,328	-	82,130,538

(전기)	(단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계
자산총계	116,092,860	807,758,307	62,499,168	(-)23,424,248	962,926,087
부채총계	4,061,788	618,878,514	7,538,827	(-)17,108	630,462,021
차입금 및 사채	-	-	-	-	-

&cr(4) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.&cr

42. 중단영업 &cr ─────────────────

2020년 6월 19일 종속회사의 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.&cr&cr(1) 중단영업의 손익&cr비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당기와 전기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
수익	-	228,045
비용	193,318	283,976
세전 중단영업손익	(-)193,318	(-)55,931
법인세비용	-	-
세후중단영업손익	(-)193,318	(-)55,931

(2) 당기와 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

	(단위 : 백만원)

구 분	당 기	전 기
영업현금흐름	(-)11,756	(-)55,931
투자현금흐름	-	-
재무현금흐름	-	-
총현금흐름	(-)11,756	(-)55,931

43. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성 &cr ─────────────────────

연결회사의 재무제표는 연결회사가 예측 가능한 미래에 계속기업으로서 존속한다는 가정과 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었습니다.&cr&cr유례없는 COVID-19의 대유행으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결회사의 영업 기반인 항공운송업의 경우 2020년 3월을 기점으로 한국을 포함 전 세계적인 항공여행 수요가 급감하였습니다. &cr&cr이 영향으로 연결회사는 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간 동안 영업손실 1,742억원 및 부(-)의 영업현금흐름 628억원이 발생하였으며,유동자금의 확보, 금융기관 차입 등 자금 조달과 같은 재무적 약정에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. &cr&cr이는 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 또한 부채상환과 사업상 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획, 안정적인 영업이익 달성을 위한 자금 및 사업계획 그리고 국내 및 세계 각 국의 COVID-19의 발생 동향에 따라 그 타당성이 좌우됩니다.&cr

&cr이러한 연결회사의 계획 및 COVID-19 상황의 회복이 예상대로 진행되지 않거나 항공수요 회복의 속도 및 정도에 따라, 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 연결회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.&cr&cr연결회사는 향후 COVID-19 사태의 추이 및 예상되는 항공수요의 회복 등 연결회사의 계속기업으로서 불확실성에 영향을 줄 수 있는 상황을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다.&cr&cr

44. 보고기간종료일 이후 발생한 사건&cr ─────────────────────

(1) 연결회사의 종속회사인 티웨이항공은 12월 18일 이사회를 통해 A330-300 3대를 임차하기로 결정하였습니다.&cr&cr(2) 연결회사의 종속회사인 티웨이항공은 2021년 1월 29일 이사회를 통해 우리사주조합원들의 한국증권금융 대상 우리사주 취득자금 대출 건에 대해 연대보증을 1년 연장 결의하였으며, 이에 따른 부담보로 추가 정기예금을 제공하였습니다. &cr연장된 연대보증 기간은 2021년 2월 14일부터 2022년 2월 14일까지이며, 기제공한 부담보예금 1,896백만원에 연장일 전일 대출 잔액인 2,303백만원의 부족분인 407백만원을 추가로 부담보 제공하였습니다.&cr&cr

(2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제32기 2020년 12월 31일 현재
제31기 　　 2019년 12월 31일 현재
주식회사 예림당	(단위 : 원

과 목	주 석	제32(당)기		제31(전)기
자산
유동자산			58,651,133,510		55,062,517,394
현금및현금성자산	5,6,7	5,560,534,271		6,798,237,879
단기금융자산	5,6,8	40,276,813,399		35,697,886,993
매출채권 및 기타유동채권	4,5,6,10	4,707,722,511		5,449,472,203
재고자산	12	7,094,662,525		6,517,129,647
기타유동자산	11	1,011,400,804		599,790,672
비유동자산			58,297,124,085		60,286,707,441
장기금융자산	5,6,8,9	3,000,000		101,082,607
종속기업,관계기업에 대한 투자자산	13	28,963,762,401		28,963,762,401
투자부동산	14	11,111,201,917		11,346,518,537
유형자산	15	15,193,129,516		15,601,770,099
사용권자산	15,16	63,573,206		26,741,108
영업권 이외의 무형자산	17	1,924,909,272		1,445,300,499
이연법인세자산	31	683,444,773		2,449,679,190
기타비유동자산	11	354,103,000		351,853,000
자산총계			116,948,257,595		115,349,224,835
부채
유동부채			2,736,439,908		3,191,204,403
매입채무 및 기타유동채무	5,6,18	972,061,456		1,677,419,206
단기금융부채	4,16,19	261,117,731		24,768,707
유동충당부채	21	656,149,737		698,902,661
기타유동부채	22	847,110,984		790,113,829
비유동부채			1,419,890,874		2,069,753,210
장기금융부채	4,16,19	34,923,248		2,422,106
확정급여채무	20	16,427,693		-
비유동충당부채	21	87,412,733		-
기타비유동부채	22	1,281,127,200		1,108,627,200
이연법인세부채	31	-		958,703,904
부채총계			4,156,330,782		5,260,957,613
자본
납입자본	23		44,293,431,216		44,293,431,216
자본금		11,617,138,500		11,617,138,500
주식발행초과금		32,676,292,716		32,676,292,716
이익잉여금	24		69,777,887,217		67,074,227,626
이익준비금		1,887,871,510		1,887,871,510
기타적립금		420,943,028		420,943,028
미처분이익잉여금		67,469,072,679		64,765,413,088
기타자본구성요소	25		(-)1,279,391,620		(-)1,279,391,620
자본총계			112,791,926,813		110,088,267,222
자본과부채총계			116,948,257,595		115,349,224,835

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"손 익 계 산 서

제32기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 예림당	(단위 : 원)

과 목	주 석	제32(당)기		제31(전)기
매출액	26		16,701,706,013		18,398,296,858
매출원가	27		8,292,458,661		12,017,301,254
매출총이익			8,409,247,352		6,380,995,604
판매비와관리비	27,28	4,863,896,914		7,330,350,761
영업이익			3,545,350,438		(-)949,355,157
기타수익	29	731,270,183		650,195,554
기타비용	29	69,729,056		574,963,174
금융수익	30	577,561,442		713,418,845
금융비용	30	266,581,974		3,226,315
투자수익	30	-		10,734,570
기타영업외비용		-		91,223,692
법인세비용차감전순이익			4,517,871,033		(-)244,419,369
법인세비용	31	1,782,213,771		1,054,309,703
당기순이익			2,735,657,262		(-)1,298,729,072
주당이익	32
기본주당순이익			118		(-)56

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"포 괄 손 익 계 산 서

제32기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 예림당	(단위 : 원)

과 목	주 석	제32(당)기		제31(전)기
당기순이익			2,735,657,262		(-)1,298,729,072
기타포괄손익			(-)31,997,671		(-)401,616,579
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
보험수리적손익의 세후기타포괄손익	20,31	(-)31,997,671		(-)401,616,579
당기총포괄손익			2,703,659,591		(-)1,700,345,651

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"자 본 변 동 표

제32기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 예림당	(단위 : 원)

과 목	자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본	자본 합계
2019.12.31(기초자본)	11,617,138,500	32,676,292,716	68,774,573,277	(1,279,391,620)	111,788,612,873
총 포괄이익
당기순손익	-	-	(1,298,729,072)	-	(1,298,729,072)
기타포괄손익
보험수리적손익	-	-	(401,616,579)	-	(401,616,579)
총포괄손익 합계	-	-	(1,700,345,651)	-	(1,700,345,651)
2019.12.31(기말자본)	11,617,138,500	32,676,292,716	67,074,227,626	(1,279,391,620)	110,088,267,222
2020.01.01(기초자본)	11,617,138,500	32,676,292,716	67,074,227,626	(1,279,391,620)	110,088,267,222
총 포괄이익
당기순손익	-		2,735,657,262	-	2,735,657,262
기타포괄손익
보험수리적손익	-	-	(31,997,671)	-	(31,997,671)
총포괄손익 합계	-	-	2,703,659,591	-	2,703,659,591
2020.12.31(기말자본)	11,617,138,500	32,676,292,716	69,777,887,217	(1,279,391,620)	112,791,926,813

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제32기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 예림당	(단위 : 원)

과 목	제32(당)기		제31(전)기
영업활동현금흐름 (주석33)		3,778,174,872		(-)3,297,494,522
영업에서 창출된 현금흐름	4,013,526,253		3,422,841,453
이자수취	396,916,386		689,564,245
법인세의 납부	(-)632,267,767		(-)7,409,900,220
투자활동현금흐름	-	(-)4,957,970,026		7,766,309,157
단기금융상품의 감소	63,196,783,590		88,377,350,820
대여금및수취채권의 감소	16,500,000		-
장기금융상품의 감소	-		2,000,000
단기투자자산의 증가	32,153,266,302		-
유형자산의 처분	25,545,455		111,227,273
무형자산의 처분	-		770,000,000
보증금 등의 감소	33,261,000		71,691,000
사외적립자산의 감소	-		6,022,800
단기금융상품의 증가	(-)46,683,322,985		(-)81,434,440,264
단기투자자산의 증가	(-)53,302,307,988		-
단기대여금의 증가	(-)30,000,000		-
유형자산의 취득	(-)6,039,000		(-)137,542,472
보증금의 증가	(-)35,511,000		-
사외적립자산의 증가	(-)350,000,000		-
배당금수취	23,854,600		-
재무활동현금흐름		(-)43,478,435		(-)19,766,802
임대보증금의 증가	-		142,000,000
임대보증금의 감소	-		(-)21,718,600
이자지급	(-)2,085,734		-
리스부채의상환	(-)41,392,701		(-)140,048,202
현금및현금성자산의 순증가(감소)		(-)1,223,273,589		4,449,047,833
기초현금및현금성자산		6,798,237,879		2,357,759,517
외화표시현금 환율변동효과		(-)14,430,019		(-)8,569,471
기말현금및현금성자산		5,560,534,271		6,798,237,879

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제32기 2020년 12월 31일 현재
제31기 　　 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 예림당

1. 회사의 개요&cr ───────

주식회사 예림당(이하 "회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

⑴ 회사의 설립일 : 1989년 2월 22일&cr ⑵ 증권업 협회 중개시장 등록일 : 1999년 11월 27일&cr ⑶ 업종 : 도서출판 및 전시사업, 제조업, 도매업&cr ⑷ 주요제품 : 아동도서 등&cr ⑸ 본사 및 공장의 소재지 : 서울 성동구 아차산로 153&cr ⑹ 대표자의 성명 : 나 춘 호&cr ⑺ 대주주의 성명 및 특수관계인을 포함한 대주주의 지분비율

성 명	소유주식수	지분율
나 춘 호	7,249,641주	31.47%
나 성 훈	2,218,079주	9.63%
김 순 례	1,449,928주	6.29%
나 도 연	724,964주	3.15%
(주)예림문고	854,955주	3.71%
계	12,497,567주	54.25%

⑻ 최근의 경영환경변화

① 합병

회사는 2009년 6월 17일을 합병기일로 하여 (구) 주식회사 예림당과 합병을 통해 아동도서 등 도서출판사업을 추가하였고 합병 후 상호를 주식회사 웨스텍코리아에서 주식회사 예림당으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 회사(합병회사)가 비공개법인인 (구) 주식회사 예림당(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 (구) 주식회사 예림당이 회사의 자산 및 부채를 매수하는 역합병회계처리가 이루어졌습니다.

② 연결대상회사 변동내역

회사는 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 이전까지 연결대상회사가 없었으나, 전환일 기준 (주)예림융합교육(구.나라교육(주)), 2011년 기말 현재 (주)예림디지털, (주)예림아이 및 (주)예림물류유통, 2012년 기말 현재 (주)예림디지털, (주)예림아이, (주)예림물류유통 및 (주)예림엠앤비, 2013년 기말 현재 (주)와이스쿨, (주)티웨이홀딩스(구.㈜포켓게임즈) 및 (주)티웨이항공, 2017년 기말 현재 (주)티웨이항공이 (주)티웨이에어서비스를 설립하여 추가로 연결대상 회사가 되었으나, 2017년 (주)예림엠앤비, (주)예림물류유통을, 2018년 (주)예림디지털, (주)예림아이 및 (주)와이스쿨을 합병하여 연결대상에서 제외되었습니다. 또한, 2018년말 (주)예림융합교육(구.나라교육(주))은 매각하여 연결대상에서 제외되었습니다.

&cr③ 본사의 이전

회사는 2013년 3월 25일 본사를 서울 강남구 삼성동에서 서울 성동구 아차산로 153으로 이전하였습니다.

&cr④ 종속회사 합병 및 매각

회사는 2017년 4월 11일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)예림엠앤비 및 (주)예림물류유통을 합병하였습니다. 또한, 2018년 8월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)예림디지털, (주)예림아이 및 (주)와이스쿨을 합병하였습니다. 또한, 2018년말 (주)예림융합교육(구.나라교육(주))은 매각하였습니다.

2. 중요한 회계정책&cr ─────────

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB”)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표’에 따라 작성한 별도재무제표입니다.

&cr⑴ 회계기준&cr 재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

&cr⑵ 측정기준&cr 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

&cr⑶ 기능통화와 표시통화&cr 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr&cr개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr-기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정&cr코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.&cr

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.

&cr

2.3 종속기업 및 관계기업 대한 투자

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산&cr 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간종료일 현재 화폐성 외화항목은마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고 하고 있습니다.

비화폐성 항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산&cr 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

⑴ 분류&cr 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr &cr - 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr - 상각후원가 측정 금융자산&cr &cr 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr &cr 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr &cr 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

⑵ 측정&cr 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익 ­공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리 합니다.&cr &cr 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr㈎ 상각후원가 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

&cr㈏ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

&cr㈐ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거 할 때에도 당기손익으로 재분류 하지않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가배당을 받을 권리가 확정 된때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

&cr⑶ 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

⑷ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

&cr⑸ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우,매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

&cr2.8 재고자산&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

&cr2.9 투자부동산&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr2.10 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

계 정 과 목	건 물	기타의 유형자산
내 용 연 수	30년	4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 무형자산

회사는 자산에서 발생하는 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr

⑴ 개별취득&cr 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr

⑵ 영업권&cr 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr

⑶ 사업결합으로 인한 취득&cr 사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr

⑷ 내부적으로 창출한 무형자산&cr 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr

⑸ 내용연수 및 상각&cr 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간종료일 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를매 보고기간종료일에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고있습니다.&cr

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내용년수	상각방법
산업재산권	5년	정액법
소프트웨어	5년	정액법
개발비	5년	정액법
회 원 권	비한정	-

⑹ 무형자산의 제거&cr 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.12 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.13 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.

차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

&cr2.14 금융부채

⑴ 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

⑵ 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 충당부채&cr 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.16 보통주자본금&cr 보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세 비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래 원가및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.17 법인세비용&cr 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

&cr⑴ 당기법인세&cr 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

&cr⑵ 이연법인세&cr 회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.

&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

2.18 종업원급여

⑴ 단기종업원급여&cr 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr⑵ 기타장기종업원급여&cr 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

⑶ 퇴직급여

가. 확정기여제도

확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적 의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간 종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr나. 확정급여제도

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.

회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr⑷ 해고급여&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

2.19 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하고 있습니다.&cr

⑴ 재화의 판매

회사는 서적을 출판하여 판매합니다. 제품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

보고기간종료일까지 이루어진 매출과 관련하여 고객의 변심 또는 제품의 이상 여부에 따라 대체하여야 하는 의무는 반품추정부채(유동충당부채)로 인식하며, 이 때에 회수 될 것으로 예상되는 제품에 대하여 반환제품회수권(기타유동자산)으로 인식합니다.

2.20 리스

기업회계기준서 제1116호에 따라 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 회사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr &cr (1) 리스이용자&cr 회사는 차량을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 회사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.

&cr(2) 리스제공자&cr 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초 자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 회사는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며 그 특성에 기초하여 표기하였습니다.

2.21 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.22 재무제표 승인&cr 회사의 재무제표는 2021년 2월 10일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr ─────────────

재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내 포하고 있습니다.&cr 특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채 &cr 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20참조).

(2) 법인세 &cr 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr(3) 금융상품의 공정가치 &cr 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5참조).&cr &cr (4) 충당부채&cr 회사는 보고기간말 현재 반품예상액과 관련하여 반품추정부채를 계상하고 있습니다. 이러한 반품추정부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험 관리&cr ─────────

&cr회사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타유동채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr

⑴ 시장위험&cr㈎ 외환위험&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산·부 채의 장 부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
USD	142,457	-	898,632	119,000
CNY	-	109,275	2,930	621,856
JPY	14,184	-	3,652	-
EUR	-	-	294	-
GBP	-	-	4,762	8,911

&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기		전기
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
USD	14,246	(-)14,246	77,963	(-)77,963
CNY	(-)10,928	10,928	(-)61,893	61,893
JPY	1,418	(-)1,418	365	(-)365
EUR	-	-	29	(-)29
GBP	-	-	(-)415	415

&cr㈏ 주가변동 위험&cr회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기		전기
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
평가손익	46,005	(-)46,005	48,563	(-)48,563

&cr㈐ 이자율 변동 위험&cr이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr

회사는 보고기간종료일 현재 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으며, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr

⑵ 신용위험&cr신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.&cr

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.&cr

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
매출채권	4,530,508	5,009,644
기타유동채권	177,214	439,828
합 계	4,707,722	5,449,472

&cr당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매출채권	매출채권
---	---	---
기초잔액	1,758,353	1,052,081
손상차손으로 인식(환입)된 금액	188,423	783,126
연중 제각금액	(-)53,730	(-)78,160
연중 회수(환입)된 금액	(-)3,000	1,306
기말잔액	1,890,046	1,758,353

당기와 전기 중 손익으로 인식된 매출채권의 손상관련 대손상각비는 149,767천원(전기 : 783,126천원) 입니다. 이는 전액 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.&cr

⑶ 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년~5년이내	5년초과	합계
유동금융부채
매입채무및기타유동채무	972,061	-	-	-	-	972,061
리스부채	15,819	13,603	-	-	-	29,422
금융보증부채(주1)	-	231,696	-	-	-	231,696
비유동금융부채
리스부채	-	-	27,832	7,091	-	34,923
기타비유동부채	-	-	1,281,127	-	-	1,281,127
합계	987,880	245,299	1,308,959	7,091	-	2,549,229

(주1) 해당 금융보증부채의 보증액은 42,000,000천원입니다. &cr

⑷ 자본위험관리&cr회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.&cr

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
부채총계 (A)	4,156,331	5,260,958
자본총계 (B)	112,791,927	110,088,267
현금및현금성자산	5,560,534	6,798,238
차입금	-	-
부채비율	3.68%	4.78%
순차입금비율	-	-

(*) 당기 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.&cr

5. 범주별 금융상품 &cr ──────────

⑴ 금융상품 범주별 장부금액&cr㈎ 금융자산

(단위 : 천원)

자산	당기				전기
당기손익-공정가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 &cr금융자산	합 계	당기손익-공정치&cr측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 &cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동자산
현금및현금성자산	-	-	5,560,534	5,560,534	-	-	6,798,238	6,798,238
단기금융자산	589,805	-	39,687,008	40,276,813	622,605	-	35,075,282	35,697,887
매출채권 및 기타유동채권	-	-	4,707,723	4,707,723	-	-	5,449,472	5,449,472
비유동자산
장기금융자산	3,000		-	3,000	-	3,001	98,082	101,083
기타비유동자산	-	-	354,103	354,103	-	-	351,853	351,853
합 계	592,805	-	50,309,368	50,902,173	622,605	3,001	47,772,927	48,398,533

&cr㈏ 금융부채

(단위 : 천원)

부채	당기	전기
상각후원가측정 &cr 금융부채	상각후원가측정 &cr 금융부채
---	---	---
유동부채
매입채무및기타유동채무	972,061	1,677,419
단기금융부채(*)	261,118	24,769
기타유동부채	-	-
비유동부채
장기금융부채	34,923	2,422
기타비유동부채	1,281,127	1,108,627
합 계	2,549,229	2,813,237

(*) 금융부채에는 리스부채와 금융보증부채가 포함되어 있습니다.&cr회사는 당기에 종속회사인 ㈜티웨이항공의 차입금 350억원에 대하여 420억원 규모의 연대보증을 제공하였고 이와 관련하여 금융보증부채 231,696천원을 설정하였습니다.

&cr⑵ 보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr㈎ 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산		상각후원가측정 금융자산
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
이자수익	-	-	553,707	689,564
배당금수익	23,855	23,855	-	-
평가이익	-	10,735	-	-
평가손실	(-)32,800	-	-	-
외환차익	-	-	8,754	10,700
외환차손	-	-	(-)42,208	(-)23,368
외화환산이익	-	-	805	2,844
외화환산손실	-	-	(-)14,430	(-)11,287
금융보증손실	-	-	-	-
합계	(-)8,945	34,589	506,628	668,453

&cr㈏ 금융부채

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채
당기	전기
---	---	---
이자비용	2,086	3,226
금융보증손실	231,696	-
합계	229,610	3,226

6. 금융상품 공정가치&cr ──────────

⑴ 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	5,560,534	5,560,534	6,798,238	6,798,238
당기손익-공정가치 측정 금융자산	592,805	592,805	622,605	622,605
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,001	3,001
매출채권및기타채권	4,707,723	4,707,723	5,449,472	5,449,472
단기금융자산	39,687,008	39,687,008	35,075,282	35,075,282
기타자산	354,103	354,103	449,935	449,935
소계	50,902,173	50,902,173	48,398,533	48,398,533
금융부채
매 입채무 및기타채무	972,061	972,061	1,677,419	1,677,419
기타금융부채	1,577,168	1,577,168	1,135,818	1,135,818
소계	2,549,229	2,549,229	2,813,237	2,813,237

⑵ 금융상품의 공정가치&cr회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.&cr

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.&cr② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.&cr③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.&cr

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.&cr

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	589,805	-	3,000	592,805
금융자산 계	589,805	-	3,000	592,805

(전기)	(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	622,605	-	-	622,605
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,001	3,001
금융자산 계	622,605	-	3,001	625,606

&cr⑶ 가치평가기법 및 투입변수&cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.&cr

⑷ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

7. 현금및현금성자산&cr ───────────

회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
통화대용증권	5,320	-
보통예금	5,398,573	5,903,177
외화예금	156,641	895,061
합 계	5,560,534	6,798,238

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr ─────────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
비유동항목
조합출자금	3,000	-
유동항목
국내 상장주식	589,805	622,605
합 계	592,805	622,605

&cr⑵ 당기손익으로 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
배당금수익	23,855	23,855
평가손익	(-)32,800	10,735
합 계	(-)8,945	34,590

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr ───────────────────

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
비유동항목
조합출자금	-	3,000
비상장주식	-	1
합 계	-	3,001

10. 매출채권 및 상각후원가 금융자산&cr ───────────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생긴 매출채권	6,420,554	6,767,997
매출채권_손실충당금	(-)1,890,046	(-)1,758,353
매출채권(순익)	4,530,508	5,009,644

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 45일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류 됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.&cr회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석4에서 제공됩니다.

⑵ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액
---	---	---	---	---
3개월미만	2,593,856	191,067	2,729,378	-
6개월미만	1,067,311	169,954	1,099,705	-
1년미만	1,015,290	262,294	1,034,537	-
1년이상	1,744,097	1,266,731	1,904,377	73,029
합 계	6,420,554	1,890,046	6,767,997	73,029

&cr⑶ 회사가 매출채권과 관련하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.&cr&cr⑷ 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
유동	유동
---	---	---
미수금	6,924	14,132
미수수익	156,790	425,696
대여금	13,500	-
총 장부금액	177,214	439,828
차감:손실충당금	-	-
상각후원가	177,214	439,828

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석4를 참고하시기 바랍니다.&cr

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr ──────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
선급금	692,235	569,543
선급비용	47,206	30,248
반환제품회수권(*)	271,959	-
합 계	1,011,401	599,791

(*)기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품할 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.&cr&cr⑵ 보고기간종료일 현재 기 타 비유 동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
보증금	354,103	351,853

12. 재고자산&cr ───────

⑴ 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제품	8,441,394	(-)1,659,171	6,782,224	7,494,111	(-)1,872,008	5,622,103
원재료	28,690	-	28,690	53,851	-	53,851
재공품	283,749	-	283,749	454,069	-	454,069
반환제품회수권	-	-	-	387,107	-	387,107
계	8,753,833	(-)1,659,171	7,094,663	8,389,138	(-)1,872,008	6,517,130

회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당기 중 재고자산평가손실 212,837천원을 환입하였습니다.&cr

13. 종속기업 및 관계기업투자&cr ───────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액
㈜티웨이홀딩스	38,759,291주	50.55%	한국	12월	PHC파일 제조사업	28,963,762	93,472,989	28,963,762

(단위 : 천원)

회사명	시장가치	장부가액
㈜티웨이홀딩스	39,922,070	28,963,762

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액
㈜티웨이홀딩스	38,759,291주	50.55%	한국	12월	PHC파일 제조사업,&cr반도체 Packaging 사업	28,963,762	124,234,040	28,963,762

(단위 : 천원)

회사명	시장가치	장부가액
㈜티웨이홀딩스	67,247,370	28,963,762

&cr⑵ 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
요약 재무상태표:
유동자산	137,026,638	273,680,614
비유동자산	629,110,416	597,320,496
유동부채	205,183,380	262,567,594
비유동부채	422,548,464	362,650,578
요약 포괄손익계산서:
매출	276,908,904	817,530,537
계속영업손익	(-)143,536,395	(-)47,661,884
세후중단영업손익	(-)193,318	-
기타포괄손익	147,363	(-)2,945,649
총포괄손익	(-)143,582,350	(-)50,607,534

(*) ㈜티웨이홀딩스는 유가증권 상장회사로서 ㈜티웨이항공 및 ㈜티웨이에어서비스를 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준 입니다.

14. 투자부동산&cr ────────

⑴ 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

계정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액
토 지	5,359,632	5,456,369	(-)96,737	-	-	5,359,632
건 물	8,339,431	5,890,150	142,234	280,813	2,557,628	5,751,570
합 계	13,699,063	11,346,519	45,497	280,813	2,557,628	11,111,202

(전기)	(단위 : 천원)

계정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액
토 지	5,456,369	5,519,995	(-)63,626	-	-	5,456,369
건 물	8,339,431	6,249,114	(-)70,350	288,615	2,449,282	5,890,150
합 계	13,795,800	11,769,109	(-)133,976	288,615	2,449,282	11,346,519

&cr⑵ 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기	전기
토지·건물	34,069,563	16,109,526

(*) 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위해 회사는 공인된 독립적인 기관인 대일감정원에 평가를 의뢰하였습니다. 감정가액은 감정평가 당시 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 감정평가 기준일은 2020년 12월 01일 입니다.&cr&cr⑶ 투자부동산과 관련하여 당기 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 612,635천원 (전기 : 554,992천원)과 임대비용 505,341천원(전기 : 522,797천원) 입니다.&cr

⑷ 운용리스 제공 내역&cr투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.&cr변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.&cr회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.&cr&cr당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기	전기
1년 이내	469,824	333,361
1년 초과 5년 이내	148,728	280,934
합 계	618,552	614,295

15. 유형자산&cr ────────

⑴ 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

계정	기초가액	취득(대체)	처분	대체(주1)	감가상각비	기말가액
토지	9,102,467	-	-	96,737	-	9,199,204
건물	6,359,770	-	-	(-)142,234	303,956	5,913,580
기계장치	1	-	-	-	-	1
차량운반구	46,991	-	7,474	-	17,297	22,220
공구와기구	6	-	-	-	-	6
비품	41,054	-	-	-	17,572	23,482
시설장치	51,481	6,039	-	-	22,884	34,636
사용권자산	26,741	81,641	1,008	-	43,800	63,574
합 계	15,628,511	42,183	8,482	(-)45,497	405,509	15,256,703

(주1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액을 포함 합니다.

(전기)	(단위 : 천원)

계정	기초가액	취득(대체)	처분	대체(주1)	감가상각비	기말가액
토지	9,038,841	-	-	63,626	-	9,102,467
건물	6,597,270	-	-	70,350	307,850	6,359,770
기계장치	1	-	-	-	-	1
차량운반구	59,998	76,885	57,346	-	32,546	46,991
공구와기구	6	-	-	-	-	6
비품	46,485	16,657	-	-	22,088	41,054
시설장치	28,040	44,000	-	-	20,559	51,481
사용권자산(주2)	-	140,048	27,909	-	85,398	26,741
합 계	15,770,641	411,566	85,255	133,976	468,441	15,628,511

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액을 포함 합니다.&cr(주2) 전기부터 회계정책이 도입되었습니다. &cr&cr⑵ 당기말 현재 회사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.&cr

16. 리스&cr ────────

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석14에서 다루고 있습니다.&cr&cr⑴ 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산
차량	63,573	26,741
소 계	63,573	26,741
리스부채
유동성리스부채	29,422	24,769
비유동리스부채	34,923	2,422
소 계	64,345	27,191

당기 중 증가된 사용권자산은 81,641천원 입니다.&cr&cr⑵ 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초장부금액	26,741	-
기업회계기준 제1116호 도입으로 인한 조정	-	140,048
조정 후 기초장부금액	26,741	140,048
증가	81,641	-
처분/폐기	(-)1,008	(-)27,909
감가상각	(-)43,800	(-)85,398
기말장부금액	63,573	26,741

&cr⑶ 리스와 관련하여 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
차 량 등	43,800	85,398
소 계	43,800	85,398
리스부채에 대한 이자비용	2,086	3,226
단기리스료 및 소액자산 리스료	40,639	88,624

당기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 85,126천원 입니다 .&cr

17. 무형자산&cr ────────

⑴ 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말				전기말
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	223,925	(-)223,181	-	744	223,925	(-)222,462	-	1,463
소프트웨어	915,542	(-)885,792	-	29,750	915,542	(-)855,612	-	59,930
회원권(주1)	1,894,416	-	-	1,894,416	1,894,416	-	(-)510,509	1,383,907
개발비	2,745,636	(-)2,745,636	-	-	2,745,636	(-)2,745,636	-	-
합계	5,779,519	(3,854,609)	-	1,924,910	5,779,519	(3,823,710)	(510,509)	1,445,300

⑵ 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권(주1)	개발비	합계
기초	1,464	59,930	1,383,907	-	1,445,301
증가	-	-	510,509	-	510,509
처분	-	-	-	-	-
상각	(-)720	(-)30,180	-	-	(-)30,900
기말	744	29,750	1,894,416	-	1,924,909

(주1) 회사는 회원권을 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하였으며, 당기 이전 손상징후를 나타내어 인식하였던 금액이 회수 가능하다고 판단하여 510,509천원 환입하였습니다.&cr

(전기)	(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	합계
기초	3,954	103,634	1,634,907	-	1,751,495
증가	-	-	529,250	-	529,250
처분	-	-	(-)789,250	-	(-)789,250
상각	(-)2,491	(-)43,704	-	-	(-)46,195
기말	1,463	59,930	1,383,907	-	1,445,300

&cr⑶ 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
경상연구개발비	-	238,400

18. 매입채무 및 기타유동채무&cr ──────────────

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매입채무	583,284	365,235
미지급금	388,777	1,312,184
합 계	972,061	1,677,419

&cr

19. 장·단기금융부채&cr ────────────

보고기간 종료일 현재 장·단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분		당기	전기
단기금융부채	금융보증부채(*)	231,696	-
리스부채	29,422	24,769
소 계		261,118	24,769
장기금융부채	리스부채	34,923	2,422
소 계		34,923	2,422
합 계		296,041	27,191

20. 확정급여채무&cr ────────────

1. 확정급여제도&cr⑴ 확정급여채무 산정내역&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
확정급여채무의 현재가치	1,276,148	1,306,554
사외적립자산의 공정가치	(-)1,259,720	(-)1,404,636
확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	16,428	(-)98,082

(*) 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 98,082천원은 장기금융자산으로 계상하였습니다.&cr&cr⑵ 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	216,774	374,046
이자원가	42,984	124,238
사외적립자산의 기대수익	(-)42,942	(-)128,538
합 계	216,816	369,745

&cr⑶ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	1,306,554	3,882,216
당기근무원가	216,774	374,046
이자원가	42,984	124,238
보험수리적손익(법인세효과차감전)	15,592	422,230
급여지급액	(-)305,756	(-)3,479,077
관계사 전입액(전출액)	-	(-)17,099
기말금액	1,276,148	1,306,554

&cr⑷ 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초사외적립자산의 공정가치	1,404,636	4,147,189
사외적립자산 납입액	350,000	500,000
운용관리수수료	(-)3,391	(-)4,211
사외적립자산의 이자수익	46,333	132,749
퇴직금의 지급	(-)512,427	(-)3,278,429
합병 및 전입(전출)	-	-
보험수리적손익(법인세효과차감전)	(-)25,431	(-)92,662
사업결합으로 인한 변동	-	-
기말 사외적립자산의 공정가치	1,259,720	1,404,636

&cr⑸ 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기대임금상승률	3.72%	3.80%
할인율	3.47%	3.41%

&cr⑹ 민감도분석&cr할인율 또는 기대임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

구 분	증가	감소
할인율의1% 변동	(-)115,692	135,254
기대임금상승률의1%변동	136,045	(-)118,390

(전기)	(단위 : 천원)

구 분	증가	감소
할인율의1% 변동	(-)123,497	145,221
기대임금상승률의1%변동	145,982	(-)126,303

⑺ 사외적립자산의 구성내역&cr보고기간종 료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	21,066	42,841
지분증권	31,155	38,206
채무증권	818,502	735,046
기타	388,997	588,542
합계	1,259,720	1,404,6356

사외적립자산은 원리금보장형 상품으로 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자 되었습니다.&cr&cr2. 확정기여제도&cr당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 50,376천원(전기 : 72,941천원) 입니다.&cr

21. 충당부채&cr ────────────

보고기간 종료일 현재 충당부채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	반품추정부채	계약부채	연차충당부채	장기종업원급여충당부채(*)	계
기초	569,006	-	129,897	-	689,903
순전입(환입)	(-)41,777	4,931	123,991	87,413	174,558
사용	-	-	(-)129,897	-	(-)129,897
기타	-	-	-	-	-
기말	527,229	4,931	123,991	87,413	743,564

(*) 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.&cr기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

22. 기타부채&cr ────────────

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분		당기	전기
기타유동부채	예수금	-	28,667
선수금	16,383	137,437
임대보증금	-	-
당기법인세부채	830,728	624,010
소 계		847,111	790,114
기타비유동부채	예수보증금	120,600	148,100
임대보증금	1,160,527	960,527
소 계		1,281,127	1,108,627
합 계		2,128,238	1,898,741

23. 납입자본&cr ────────────

보고기간 종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금
60,000,000주	23,034,277주	500원	11,617,139	32,676,293

24. 이익잉여금&cr ────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
이익준비금(주1)	1,887,872	1,887,872
기타적립금(주2)	420,943	420,943
미처분이익잉여금	67,469,072	64,765,413
합 계	69,777,887	67,074,228

(주1) 이익준비금&cr회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금&cr회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하였었습니다. 동 준비금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

⑵ 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제32(당)기	2020년 01월 01일 부터	제31(전)기	2019년 01월 01일 부터
	2020년 12월 31일 까지		2019년 12월 31일 까지
처분예정일	2021년 3월 31일	처분확정일	2020년 3월 30일

주식회사 예림당	(단위 : 원)

과 목	제32(당)기		제31(전)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		67,469,072,679		64,765,413,088
1. 전기이월미처분이익잉여금	64,765,413,088		66,465,758,739
2. 보험수리적손익	(-)31,997,671		(-)401,616,579
3.당기순이익	2,735,657,262		(-)1,298,729,072
Ⅱ. 이익잉여금이입액		-		-
1.연구및인력개발준비금	-		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		67,469,072,679		64,765,413,088

25. 기타자본구성요소&cr ────────────

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분		당기	전기
자본조정	자기주식처분손실	(-)600,724	(-)600,724
기타자본조정	(-)678,668	(-)678,668
합 계		(-)1,279,392	(-)1,279,392

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 부채&cr ────────────────────────────

⑴ 회사가 당기 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	16,089,071	17,843,305
기타 원천으로부터의 수익 : 임대	612,635	554,992
총 수익	16,701,706	18,398,297

상기 매출액 중 상품매출과 제품매출은 도서 및 결합출판물을 제조하여 직접판매, 도매상, 인터넷 판매 등의 방법으로 판매하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr⑵ 당기말 및 전기말 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
반품추정부채 (주1)	527,229	569,006
계약부채 - 적립금(주2)	4,931	-
합 계	532,160	569,006

(주1) 반품추정부채는 고객이 반품할 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정 됩니다.&cr(주2) 회사는 고객충성제도(적립금)를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 적립금을 미래 구매시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 적립금이 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 고객에게 지급될 장려금(적립금)을 보고기간 말 시점 합리적으로 예측하였으며 동 계약부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.

27. 비용의 성격별분류&cr ────────────

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
재고자산의 변동	(-)577,533	2,364,628
상품,원재료 매입액	1,458,580	1,195,348
종업원급여	3,544,290	4,409,688
감가상각비 및 상각비	717,223	803,252
손상차손및 대손상각비	149,767	783,126
운반비	326,895	278,663
광고선전비	327,362	421,441
외주용역비 및 임차료	5,556,812	6,457,129
수수료	617,281	1,246,230
세금과 공과	334,523	346,741
기타	701,156	1,041,406
합 계	13,156,356	19,347,652

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.

28. 판매비와관리비&cr ────────────

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
급여	2,135,642	2,587,735
퇴직급여	174,686	319,958
복리후생비	148,081	222,524
여비교통비	18,905	111,167
접대비	27,003	106,141
통신비	30,411	39,530
수도광열비	82,708	87,461
세금과공과금	138,117	209,354
감가상각비	404,871	467,675
지급임차료	61,602	66,910
보험료	24,110	49,006
차량유지비	70,296	117,634
운반비	310,918	257,805
포장비	87,463	121,798
소모품비	30,292	42,913
지급수수료	402,112	351,878
광고선전비	327,362	421,441
판매촉진비	14,204	179,486
대손상각비	149,767	783,126
건물관리비	179,026	188,792
판매수수료	9,843	570,614
기타판매비와관리비	36,478	27,402
합 계	4,863,897	7,330,350

29. 기타수익 및 기타비용&cr ──────────────

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분		당기	전기
기타수익	외환차익	8,754	13,543
외화환산이익	806	2,844
유형자산처분이익	19,997	55,602
무형자산손상차손환입	510,509	529,250
잡이익	191,204	51,800
기타수익 계		731,270	650,196
기타비용	외환차손	42,208	23,368
외화환산손실	14,430	11,287
기부금	5,205	-
재고자산폐기손실	-	344,677
유형자산처분손실	1,926	1,721
무형자산처분손실	-	19,250
잡손실	5,960	174,660
기타비용 계		69,729	574,963

30. 금융수익과 금융비용&cr ──────────────

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분		당기	전기
금융수익 및&cr투자수익	이자수익	553,707	689,564
배당금수익	23,854	23,855
단기투자자산평가이익	-	10,734
소 계		577,561	724,153
금융비용	리스부채 이자비용	2,086	3,226
단기투자자산평가손실	32,800	-
금융보증손실	231,696	-
소 계		266,582	3,226
순금융손익		310,979	720,927

31. 법인세비용 및 이연법인세&cr ────────────────

⑴ 법인세비용 내역

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기법인세부담액	965,659	982,707
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(-)15,324	(-)41,673
세무상결손금등으로 인한 이연법인세 변동액	822,854	-
총법인세효과	1,773,189	941,034
자본에 직접 부가된 법인세 부담액	9,025	113,276
법인세비용	1,782,214	1,054,310

&cr(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간 관계는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
(1) 법인세비용차감전순이익	4,517,871	(-)244,419
(2) 적용세율에 따른 법인세	971,932	11,498
(3) 조정사항	810,282	1,042,812
비과세수익	(-)1,574	-
비공제비용	(-)8,087	26,500
세액공제	(-)15,430	(-)11,498
기타(세율변동효과 등)	835,373	1,027,810
(4) 법인세비용	1,782,214	1,054,310
(5) 유효세율	39.45%	(-)431.35%

&cr⑶ 당기 및 전기 중 회사의 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위 : 천원)

계 정 과 목	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초잔액	증감액	기말잔액	기초&cr이연법인세&cr자산(부채)	증감액	기말&cr이연법인세&cr자산(부채)
---	---	---	---	---	---	---
일시적차이로 인한 이연법인세
재고자산평가	1,570,736	(-)212,837	1,357,899	345,562	(-)46,824	298,738
지분법투자주식	(-)2,661,427	-	(-)2,661,427	(-)585,514	-	(-)585,514
사용권자산	(-)71,826	(-)40,268	(-)112,094	(-)5,883	(-)18,778	(-)24,661
리스부채	27,191	37,154	64,345	5,982	8,174	14,156
대손충당금	1,685,024	135,145	1,820,169	387,273	13,164	400,437
반환제품회수권	181,898	80,246	255,269	40,018	16,141	56,159
장기종업원급여부채	-	83,119	83,119	-	18,286	18,286
퇴직급여충당부채	1,243,872	(-)30,406	1,213,466	273,652	(-)6,690	266,962
퇴직연금운용자산	(-)1,243,872	30,406	(-)1,213,466	(-)273,652	6,690	(-)266,962
연차충당부채	129,897	(-)5,906	123,991	28,577	(-)1,299	27,278
기타	2,287,396	(-)124	2,287,272	283,801	26,460	310,261
소 계	3,148,889	69,654	3,218,543	499,816	15,324	515,140
이월결손금공제로 인한 이연법인세
이월결손금이월액	4,022,013	(-)3,689,886	332,127	884,403	(-)811,335	73,068
세액공제로 인한 이연법인세
세액공제이월액	106,756	(-)11,519	95,237	106,756	(-)11,519	95,237
자본에 직접 가감하는 이연법인세
순확정급여부채(자산) 재측정요소	1,486,352	41,022	1,527,374	326,997	9,025	336,022
소 계	1,486,352	41,022	1,527,374	326,997	9,025	336,002
				이연법인세자산		1,644,234
이연법인세부채		(-)960,789
합 계		683,445

(전기)	(단위 : 천원)

계 정 과 목	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초잔액	증감액	기말잔액	기초&cr이연법인세&cr자산(부채)	증감액	기말&cr이연법인세&cr자산(부채)
---	---	---	---	---	---	---
일시적차이로 인한 이연법인세
재고자산평가	905,216	665,520	1,570,736	199,148	146,414	345,562
지분법투자주식	(-)2,661,427	-	(-)2,661,427	(-)585,514	-	(-)585,514
사용권자산	-	(-)71,826	(-)71,826	-	(-)5,883	(-)5,883
리스부채	-	27,191	27,191	-	5,982	5,982
충당부채	2,131,994	845,730	2,977,724	319,772	186,061	505,833
반환제품회수권	340,128	(-)158,230	181,898	74,828	(-)34,811	40,018
장기종업원급여부채	-	-	-	-	-	-
퇴직급여충당부채	3,819,534	(-)2,575,662	1,243,872	840,297	(-)566,646	273,652
퇴직연금운용자산	(-)3,819,534	2,575,662	(-)1,243,872	(-)840,297	566,646	(-)273,652
감가상각비	56,996	(-)6,165	50,830	12,539	(-)11,275	1,264
기타	1,700,535	(-)626,590	1,073,763	330,404	(-)137,850	192,554
소 계	2,473,261	675,629	3,148,889	351,178	148,638	499,817
이월결손금공제로 인한 이연법인세
이월결손금이월액	4,022,013	-	4,022,013	884,403	-	884,403
세액공제로 인한 이연법인세
세액공제이월액	1,547	105,209	106,756	-	106,756	106,756
자본에 직접 가감하는 이연법인세
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 등	-	-	-	-	-	-
순확정급여부채(자산) 재측정요소	971,459	514,893	1,486,352	213,721	113,276	326,997
소 계	971,459	514,893	1,486,352	213,721	113,276	326,997
				이연법인세자산		2,449,679
이연법인세부채		(-)958,704
합 계		1,490,975

&cr⑷ 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 부분은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)	191,243	70,034
12개월 이후에 결제될 이연법인세자산(부채)	492,202	1,420,9421
합 계	683,445	1,490,975

&cr⑸ 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	사유
대손금(피흡수합병법인)	678,481	678,481	미래과세소득의 불확실
매출채권(피흡수합병법인)	16	16	미래과세소득의 불확실
평가손익(피흡수합병법인)	198,501	198,501	미래과세소득의 불확실
미사용결손금	3,938,981	-	미래과세소득의 불확실

&cr⑹ 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	금 액
2025년	1,239,090
2026년	1,185,249
2027년 이후	1,514,642

&cr⑺ 보고기간말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기			전기
금액	법인세효과	이연법인세자산 (부채)	금액	법인세효과	이연법인세자산 (부채)
---	---	---	---	---	---	---
보험수리적손익	(-)41,023	9,025	31,998	(-)514,893	113,276	401,617

32. 주당손익&cr ────────

당기와 전기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr⑴ 유통보통주식수

(당기)

구 분	주식수	일수	적수
기초주식수	23,034,277	366	8,430,545,382
유통주식수	23,034,277

(전기)

구 분	주식수	일수	적수
기초주식수	23,034,277	365	8,407,511,105
유통주식수	23,034,277

&cr⑵ 기본주당이익

	(단위:원)

구 분	당기	전기
당기순이익	2,735,657,262	(-)1,298,729,072
가중평균 유통보통주식수	23,034,277	23,034,277
기본주당순이익	118.76	(-)56

당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 영업활동으로부터 창출된 현금&cr ─────────────────

⑴ 당기와 전기 중 영업활동으로 부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	제32기(당기)	제31기(전기)
(가)법인세비용차감전순이익	4,517,871	(-)244,419
(나)현금의유출이없는비용등의가산	1,442,450	3,457,788
감가상각비	686,322	757,057
대손상각비	149,767	783,126
무형자산상각비	30,900	46,194
퇴직급여	216,816	498,284
단기투자자산평가손실	32,800	-
재고자산평가손실	-	966,792
재고자산폐기손실	77,841	376,629
유형자산처분손실	1,926	1,721
무형자산처분손실	-	19,250
금융보증손실	231,696	-
외화환산손실	14,430	8,735
잡손실	1	-
(다)현금의유입이없는수익등의차감	(-)744,149	(-)595,807
외화환산이익	806	220
단기투자자산평가이익	-	10,735
유형자산처분이익	19,997	55,602
재고자산평가손실환입	212,837	-
무형자산손상차손환입	510,809	529,250
(라)영업활동으로인한자산부채의변동	(-)1,202,695	805,280
매출채권	329,369	590,596
미수금	7,208	(-)14,132
미수수익	(-)128,011	(-)814,091
선급금	(-)122,692	333,114
선급비용	(-)16,959	(-)2,237
이연법인세자산	1,766,234	(-)89,752
반환제품회수권	115,148	-
재고자산	(-)829,644	1,035,526
사외적립자산	512,427	2,643,867
매입채무	218,049	111,290
미지급금	(-)922,601	747,838
계약부채	4,931	-
예수금	(-)28,667	(-)10,198
선수금	(-)121,054	40,797
임대보증금	200,000	-
당기법인세부채	(-)934,204	(-)163,199
예수보증금	(-)27,500	1,300
반품추정부채	(-)41,777	(-)158,230
이연법인세부채	(-)958,704	(-)9,919
확정급여부채	(-)305,756	(-)3,496,176
연차충당부채	(-)5,906	58,886
기타장기종업원급여부채	87,413	-
영업에서 창출된 현금흐름	4,013,526	3,422,841
(마)이자지급	-	-
(바)법인세의 납부	(-)632,268	(-)7,409,900
(사)이자수취	396,916	689,564
영업활동현금흐름	3,778,175	(-)3,297,495

&cr⑵ 당기와 전기 중 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요사항은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당기	전기
매출채권 등 제각	53,730	78,160
매출채권 등 회수	28,663	1,306
투자부동산의 유형자산 대체	126,970	160,871
사용권자산 및 리스부채 계상	81,641	27,191
리스부채의 유동성대체	49,140	105,076
사외적립자산의 장기금융자산으로 대체	-	98,082

&cr⑶ 재무활동에서 생기는 주요부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:천원)

구분	기초	회계정책의 변경	현금흐름		비현금변동			기말
유입	유출	취득	상각	대체
---	---	---	---	---	---	---	---	---
리스부채	27,191	-	-	(-)43,478	81,641	-	(-)1,008	64,345

(전기)	(단위:천원)

구분	기초	회계정책의 변경	현금흐름		비현금변동			기말
유입	유출	취득	상각	대체
---	---	---	---	---	---	---	---	---
리스부채	-	140,048	-	(-)112,857	-	-	-	27,191

34. 우발사항 및 약정사항&cr ───────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 사회의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:천원)

구분	금융기관	한도	실행액	미실행액
한도대출	KEB하나은행	5,000,000	-	5,000,000

(전기)	(단위:천원)

구분	금융기관	한도	실행액	미실행액
한도대출	KEB하나은행	5,000,000	-	5,000,000

&cr⑵ 소송현황&cr당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr&cr⑶ 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:천원)

구분	제공자	보증처	보증금액
이행보증	서울보증보험	거래처	365,000
이행담보	매출거래처	㈜예림당	1,350,000

(전기)	(단위:천원)

구분	제공자	보증처	보증금액
이행보증	서울보증보험	거래처	171,600
이행담보	매출거래처	㈜예림당	1,641,000

&cr⑷ 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:천원)

제공받은자	보증내용	관련 차입액	보증제공금액	채권자
㈜티웨이항공	연대보증	25,000,000	30,000,000	산업은행
연대보증	10,000,000	12,000,000	한국수출입은행

35. 특수관계자 현황 및 거래내용&cr ─────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)	특수관계자 성격
나 춘 호	회사 임원(대표이사), 최대주주
나 성 훈	대주주, 최대주주의 자
(주)티웨이홀딩스	종속회사 (지분율 50.55%)
(주)티웨이항공	종속회사 (티웨이홀딩스 지분율 58.32%)
(주)티웨이에어서비스	종속회사 (티웨이항공 지분율 100%)
(주)바이테리얼즈	관계기업 (티웨이홀딩스 지분율 45.8%)
(주)예림문고	기타특수관계자
(주)행간	기타특수관계자
도서출판 능인	기타특수관계자
종이비행기	기타특수관계자
(주)예림랜드	기타특수관계자
(주)성원디앤아이	기타특수관계자

⑵ 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구분	회사의명칭	매출(주1)		매입(주2)
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---
종속회사	㈜티웨이홀딩스	33,952	39,552	-	410
기타특수관계자	㈜예림문고 등	56,364	92,802	218,761	268,660
합 계		90,316	132,354	218,761	269,070

(주1)매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공, 운용리스제공 등이 포함되어 있습니다.&cr(주2)매입액에는 재화의 구입등이 포함되어있으며, 이는 관계기업 및 주요 경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.&cr&cr⑶ 보고기간 종료일 현재 채권·채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권		채무
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---
종속회사	㈜티웨이홀딩스	3,211	3,183	47,183	47,183
기타특수관계자	㈜예림문고 등	9,541	15,722	80,312	142,038
합 계		12,752	18,905	127,495	189,221

&cr⑷ 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.&cr&cr⑸ 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다.

&cr⑹ 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:천원)

제공받은자	보증내용	관련 차입액	보증제공금액	채권자
㈜티웨이항공	연대보증	25,000,000	30,000,000	산업은행
연대보증	10,000,000	12,000,000	한국수출입은행

&cr⑺ 당기 및 전기 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당기	전기
단기급여	361,626	568,161
퇴직급여	37,330	1,896,816
합 계	398,956	2,464,977

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.&cr

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 당사 정관 규정의 요약&cr&cr정관 제10조의4 (신주의 배당기산일)&cr회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.&cr&cr정관 제45조 (이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.&cr③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr&cr정관 제45조의2 (분기배당)&cr① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.&cr② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 분기배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.&cr

정관 제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효) &cr① 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기
제32기	제31기
---	---	---	---
주당액면가액(원)		500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-40,232	-16,315
(별도)당기순이익(백만원)		2,736	-1,299
(연결)주당순이익(원)		-1,746	-708
현금배당금총액(백만원)		-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-
우선주	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-
우선주	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-
우선주	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-
우선주	-	-

(*1) (연결)당기순이익은 연결재무제표 상 지배지분 순이익을 기재한 것입니다.&cr(*2) 주당순이익은 가중평균유통보통주식수를 이용하여 산정하였습니다.

03_이사의선임 □ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
나춘호	1942.08.19	사내이사	-	최대주주 본인	이사회
백태석	1953.01.20	사외이사	-	없음	이사회

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
나춘호	(주)예림당 회장	1996~2001&cr2000.10&cr2002.03-&cr2018.08.30-	대한출판문화협회 42대,43대 회장&cr아시아태평양출판협회 회장&cr대한출판문화협회 고문&cr(주)예림당 대표이사(회장)	해당사항 없음
백태석	(주)예림당 사외이사	1977.11~2009.12&cr&cr2004.09~2006.04&cr2011.02~2013.11&cr2013.06~ 2019.12	조흥은행 신용관리부장&cr신한은행 기관사업부장&cr한마음금융 감사&cr(주)헤비머시너리 감사&cr(주)아니베에프 전무	해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
나춘호	없음	없음	없음
백태석	없음	없음	없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[백태석 후보자]&cr1. 전문성&cr본 후보자는 (주)예림당의 사외이사직을 다년간 수행하여 회사에 대한 이해도가 높으며, &cr금융 분야의 전문가로 이를 바탕으로 이사회에 참여하여 주주권익을 보호하고 회사의 성장과 발전에 기여하고자 함.&cr&cr2. 독립성&cr본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어어야 함을 정확하게 &cr이해하고 있으며, 향후 3년간 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을&cr진행하고자 함.&cr&cr3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수&cr본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시의무,&cr경업금지 의무,자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를&cr인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[나춘호 후보자]&cr출판 분야의 전문가로 업계의 오랜 경험과 다년간 예림당을 이끈 경력을 토대로 회사의 성장에 이바지할 수 있는 적임자로 판단됨&cr&cr[백태석 후보자]&cr금융업에 대한 이해와 지식을 바탕으로 회사의 성장에 이바지할 수 있는 적임자로 판단됨

&cr □ 감사위원회 위원이 되는 사외이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
허엽	1962.02.28	사외이사	분리선출	없음	이사회

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
허엽	동아PDS 대표이사	2011.01-2011.12&cr2012.04-2012.12&cr2013.01-2016.12&cr&cr2014.03-2016.12&cr2016.12-2020.12&cr	동아일보 편집국 부국장&cr채널A 마케팅본부 본부장&cr동아일보AD 본부장&cr한국신문협회 광고협의회 부회장&cr스포츠동아 이사&cr동아일보 출판편집인 상무&cr동아PDS 대표이사	해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
허엽	없음	없음	없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[허엽 후보자]&cr1. 전문성&cr본 후보자는 언론 및 광고업계의 오랜 경험을 바탕으로 회사의 마케팅 영역에서 전문 지식을 활용하여 회사의 성장과 발전에 기여하고자 함.&cr&cr2. 독립성&cr본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어어야 함을 정확하게 &cr이해하고 있으며, 향후 3년간 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을&cr진행하고자 함.&cr&cr3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수&cr본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시의무,&cr경업금지 의무,자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를&cr인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[허엽 후보자]&cr언론 및 광고업계의 오랜 경험을 바탕으로 회사의 마케팅 영역에서 회사의 성장에 이바지할 수 있는 적임자로 판단됨

※ 기타 참고사항

상기 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건은 상법 제542조의12조에 의거하여 다른 이사와 분리하여 선임하는 안건입니다. &cr

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_나춘호.jpg 확인서_나춘호 확인서_백태석.jpg 확인서_백태석 확인서_허엽.jpg 확인서_허엽

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수	4( 3 )
보수총액 또는 최고한도액	2,000,000,000

(전 기)

감사의 수	4( 3 )
실제 지급된 보수총액	1,417,872,888
최고한도액	2,000,000,000

* 실제 지급된 보수총액은 2020년03월 사임한 사내이사 및 사외이사의 보수를 포함한 금액임.