YC — Interim / Quarterly Report 2017

Nov 14, 2017

炎洲股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 106 年及 105 年第三季

(股票代碼 4306)

公司地址:台北市內湖區行善路 397 號 7 樓

電 話:(02)8170-6199

炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司

民國 106 年及 105 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

	項	目	頁	次
一、	封面		1
二、	目錄		2 ~ 3
三、	會計師核閱報告		4 ~ 5
四、	合併資產負債表		6 ~ 7
五、	合併綜合損益表		8 ~ 9
六、	合併權益變動表		10
七、	合併現金流量表		11 ~ 12
八、	合併財務報表附註		13 ~ 74
	(一) 公司沿革		13
	(二) 通過財務報告之日期及程序		13
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用		13 ~ 16
	(四) 重大會計政策之彙總說明		16 ~ 25
	(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		26
	(六) 重要會計項目之說明		26 ~ 59
	(七) 關係人交易		60 ~ 61
	(八) 質押之資產		62
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾		62

項	目	頁	次
(十) 重大之災害損失		63
(十一)重大之期後事項		63
(十二)其他		63 ~ 72
(十三)附註揭露事項		72 ~ 73
(十四)營運部門資訊		73 ~ 74

答	誠	聯	슥	會	計	師	務	所
	計師
		翁世榮 会融監督管理委員會
		家准簽證文號:金管證審字第1030048544號 介財政部證券暨期貨管理委員會
		家准簽證文號:(88)台財證(六)第95577號
J	華	或		6			3	B

	資	產	附註	金	106 年 9 月 額	30 日 %	金	105 年 12 月 額	31 日 %	( 105 年 金	調 整 9 月 額	後 ) 30 日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金		六(一)	\$	2,896,265	8	\$	3,017,784	8	\$	3,173,250	9
1110	透過損益按公允價值衡量之		六(二)
	金融資產-流動				29,869	-		5	-		48,917	-
1125	備供出售金融資產-流動		六(三)		260,874	1		724,773	2		735,392	2
1147	無活絡市場之債務工具投資		六(五)
	-流動				45,511	-		-	-		-	-
1150	應收票據淨額		六(六)及
			八		588,968	2		638,433	2		646,345	2
1170	應收帳款淨額		六(七)及
			八		2,379,850	7		2,349,962	7		2,398,218	7
1200	其他應收款				99,410	-		93,906	-		189,945	1
1210	其他應收款-關係人		七(二)		77,804	-		-	-		573	-
130X	存貨		六(八)及
			八		9,666,697	26		9,109,677	25		9,140,803	25
1410	預付款項				896,189	2		1,011,479	3		900,900	2
1470	其他流動資產		八		2,420,472	7		1,103,973	3		897,800	2
11XX	流動資產合計				19,361,909	53		18,049,992	50		18,132,143	50
	非流動資產
1543	以成本衡量之金融資產-非		六(四)
	流動				128,418	-		128,418	-		174,108	1
1550	採用權益法之投資		六(九)		369,181	1		370,705	1		450,779	1
1600	不動產、廠房及設備		六(十)(十
			九)及八		15,195,886	41		15,557,992	43		15,737,518	43
1760	投資性不動產淨額		六(十一)
			及八		628,162	2		539,433	2		537,915	2
1780	無形資產		六(十二)		261,622	1		278,454	1		275,154	1
1840	遞延所得稅資產				146,546	-		170,070	1		168,894	-
1900	其他非流動資產		六(十三)
			及八		777,910	2		818,360	2		811,152	2
15XX	非流動資產合計				17,507,725	47		17,863,432	50		18,155,520	50
1XXX	資產總計			\$	36,869,634	100	\$	35,913,424	100	\$	36,287,663	100

(續 次 頁)

				106 年 9 月	30 日		105 年 12 月	31 日	( 105 年	調 整 9 月	後 ) 30 日
	負債及權益	附註	金	額	%	金	額	%	金	額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(十四)
		及八	\$	8,814,859	24	\$	7,777,375	22	\$	8,166,149	23
2110	應付短期票券	六(十五)		930,000	3		865,000	2		745,000	2
2120	透過損益按公允價值衡量之 金融負債-流動	六(二)		35,153	-		48,110	-		58,952	-
2150	應付票據			434,167	1		540,930	2		534,467	1
2170	應付帳款			846,946	2		758,286	2		788,511	2
2180	應付帳款-關係人	七(二)		126,838	-		-	-		66,689	-
2200	其他應付款			624,465	2		588,483	2		652,600	2
2230	本期所得稅負債			20,744	-		89,419	-		56,661	-
2300	其他流動負債	六(十
		六)(十
		七)(十八)
		及八		7,874,338	22		7,877,966	22		4,207,980	12
21XX	流動負債合計			19,707,510	54		18,545,569	52		15,277,009	42
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十七)
		及八		-	-		846,040	2		1,040,874	3
2540	長期借款	六(十八) 及八		6,377,670	17		5,208,052	14		8,293,915	23
2570	遞延所得稅負債			306,288	1		315,016	1		312,158	1
2600	其他非流動負債	六(十九)		480,757	1		679,497	2		662,018	2
25XX	非流動負債合計			7,164,715	19		7,048,605	19		10,308,965	29
2XXX	負債總計			26,872,225	73		25,594,174	71		25,585,974	71
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(二十
		一)
3110	普通股股本			4,512,842	12		4,512,842	13		4,512,842	12
	資本公積	六(二十
		二)
3200	資本公積			1,793,306	5		1,815,478	4		1,828,772	5
	保留盈餘	六(二十
		三)
3310	法定盈餘公積			507,124	1		568,063	2		568,063	2
3320 3350	特別盈餘公積 未分配盈餘(待彌補虧損)			363,766 224,323	1 1 (		363,766 60,937)	1 -		363,766 44,100	1 -
	其他權益
3400	其他權益		(	164,246)(	1)(		146,395)	- (		111,636)	-
3500	庫藏股票	六(二十
		一)	(	126,155)	- (		53,044)	-		-	-
31XX	歸屬於母公司業主之權益
	合計			7,110,960	19		6,999,773	20		7,205,907	20
35XX	共同控制下前手權益	四(三)		-	-		-	-		118,938	-
36XX	非控制權益			2,886,449	8		3,319,477	9		3,376,844	9
3XXX	權益總計			9,997,409	27		10,319,250	29		10,701,689	29
	重大或有負債及未認列之合約	九
	承諾
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		\$	36,869,634	100	\$	35,913,424	100	\$	36,287,663	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)

						( 調 整 後	)			( 調 整 後
			106	年 7 月 至 9 月 30 日	1 日	105 年 7 月 至 9 月 30 日	1 日	106 年 1 月 至 9 月 30 日	1 日	105 年 1 月 至 9 月 30 日	1 日
	項目	附註	金	額	%	金 額	%	金 額	%	金 額	%
4000	營業收入	六(二十四)	\$	4,553,951	100	\$ 5,575,771	100	\$ 13,186,335	100	\$ 14,153,327	100
5000	營業成本	六(八)(二十八)及
		七	(	3,988,154)(	88)(	4,920,810)(	88)(	11,623,795)(	88)(	12,347,274)(	87)
5950	營業毛利淨額			565,797	12	654,961	12	1,562,540	12	1,806,053	13
	營業費用	六(二十八)
6100	推銷費用		(	249,869)(	5)(	292,574)(	5)(	732,622)(	6)(	857,966)(	6)
6200	管理費用		(	159,825)(	4)(	165,818)(	3)(	457,096)(	3)(	463,840)(	3)
6300	研究發展費用		(	14,836)	- (	22,186)(	1)(	39,845)	- (	43,934)(	1)
6000	營業費用合計		(	424,530)(	9)(	480,578)(	9)(	1,229,563)(	9)(	1,365,740)(	10)
6900	營業利益			141,267	3	174,383	3	332,977	3	440,313	3
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(二十五)		101,516	2	67,344	1	147,697	1	173,256	2
7020	其他利益及損失	六(二十六)		37,343	1 (	207,941)(	3)	152,755	1 (	254,953)(	2)
7050	財務成本	六(二十七)	(	128,957)(	3)(	107,640)(	2)(	370,464)(	3)(	315,623)(	2)
7060	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額	六(九)		29,390	1	8,558	-	79,505	1	24,707	-
7000	營業外收入及支出合計			39,292	1 (	239,679)(	4)	9,493	- (	372,613)(	2)
7900	稅前淨利(淨損)			180,559	4 (	65,296)(	1)	342,470	3	67,700	1
7950	所得稅費用	六(二十九)	(	26,776)(	1)(	52,735)(	1)(	82,522)(	1)(	124,240)(	1)
8200	本期淨利(淨損)		\$	153,783	3	(\$ 118,031)(	2)	\$ 259,948	2 (\$	56,540)	-

~8~ (續 次 頁)

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)

					(	調 整 後	)		(	調 整 後	)
			106	年 7 月	1 日 105	年 7 月	1 日 106	年 1 月	1 日 105	年 1 月	1 日
				至 9 月 30 日		至 9 月 30 日		至 9 月 30 日		至 9 月 30 日
	項目	附註	金	額	% 金	額	% 金	額	% 金	額	%
	其他綜合損益
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		\$	75,865	2 (\$	205,817)(	4)(\$	103,305)(	1)(\$	403,442)(	3)
8362	備供出售金融資產未實現評價損益	六(三)	(	100,880)(	2)(	24,534)(	1)	55,658	1 (	2,666)	-
8370	採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之
	份額-可能重分類至損益之項目			5,738	- (	15,888)	- (	5,626)	- (	30,458)	-
8300	其他綜合損益(淨額)		(\$	19,277)	- (\$	246,239)(	5)(\$	53,273)	- (\$	436,566)(	3)
8500	本期綜合損益總額		\$	134,506	3 (\$	364,270)(	7) \$	206,675	2 (\$	493,106)(	3)
	淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主		\$	115,692	2 (\$	42,350)	- \$	224,321	2 (\$	5,262)	-
8615	共同控制下前手權益			-	-	8,878	-	-	-	9,818	-
8620	非控制權益			38,091	1 (	84,559)(	2)	35,627	- (	61,096)	-
	合計		\$	153,783	3 (\$	118,031)(	2) \$	259,948	2 (\$	56,540)	-
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		\$	58,996	1 (\$	191,319)(	4) \$	206,470	2 (\$	260,124)(	1)
8715	共同控制下前手權益			-	-	5,013	-	-	-	10,707	-
8720	非控制權益			75,510	2 (	177,964)(	3)	205	- (	243,689)(	2)
	合計		\$	134,506	3 (\$	364,270)(	7) \$	206,675	2 (\$	493,106)(	3)
	每股盈餘(虧損)	六(三十)
9750	基本每股盈餘(虧損)		\$		0.26 (\$		0.09) \$		0.51 (\$		0.01)
9850	稀釋每股盈餘(虧損)		\$		0.25 (\$		0.12) \$		0.47 (\$		0.07)

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:李志賢 1940年

			歸	屬 於	母	公	司	業	主	之	權 益
					保	留	盈 餘	其 他	權 益
								國 外 營 運 機
					法定盈餘	特別盈餘	未 分 配 盈 餘 ( 待彌補虧	構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換	備 供 出 售 金 融 資 產 未 實			共 同 控 制 下
	附	註	普 通 股 股 本	資本公積	公 積	公 積	損 )	差 額	現 損 益	庫 藏 股 票	總 計	前手權益	非 控 制 權 益	權 益 總 額
1 0 5 年(調整後)
105 年 1 月 1 日餘額			\$ 4,512,842	\$ 1,859,638	\$ 531,738	\$ 363,766	\$ 248,149	\$ 186,018	(\$ 42,792 )	\$ -	\$ 7,659,359	\$ 71,029	\$ 3,908,193	\$ 11,638,581
104 年度盈餘指撥及分配: 六(二十三)
法定盈餘公積			-	-	36,325	-	( 36,325 )	-	-	-	-	-	-	-
現金股利			-	-	-	-	( 162,462 )	-	-	-	( 162,462 )	-	-	( 162,462 )
資本公積配發現金	六(二十二)		-	( 63,180 )	-	-	-	-	-	-	( 63,180 )	-	-	( 63,180 )
本期淨利			-	-	-	-	( 5,262 )	-	-	-	( 5,262 )	9,818	( 61,096 ) (	56,540 )
與非控制權益交易	六(二十二)		-	9,671	-	-	-	-	-	-	9,671	-	-	9,671
認列對子公司所有權權益 變動數	六(二十二)		-	22,643	-	-	-	-	-	-	22,643	-	-	22,643
其他綜合損益			-	-	-	-	-	( 252,149 ) (	2,713 )	-	( 254,862 )	889	( 182,593 ) (	436,566 )
非控制權益減少數			-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	( 287,660 ) (	287,660 )
共同控制下前手權益			-	-	-	-	-	-	-	-	-	37,202	-	37,202
105 年 9 月 30 日餘額			\$ 4,512,842	\$ 1,828,772	\$ 568,063	\$ 363,766	\$ 44,100	(\$ 66,131 ) (\$	45,505 )	\$ -	\$ 7,205,907	\$ 118,938	\$ 3,376,844	\$ 10,701,689
1 0 6 年
106 年 1 月 1 日餘額			\$ 4,512,842	\$ 1,815,478	\$ 568,063	\$ 363,766	(\$ 60,937 ) (\$	106,232 ) (\$	40,163 ) (\$	53,044 )	\$ 6,999,773	\$ -	\$ 3,319,477	\$ 10,319,250
資本公積配發現金	六(二十二)		-	( 132,385 )	-	-	-	-	-	-	( 132,385 )	-	-	( 132,385 )
法定盈餘公積彌補虧損	六(二十三)		-	-	( 60,939 )	-	60,939	-	-	-	-	-	-	-
本期淨利			-	-	-	-	224,321	-	-	-	224,321	-	35,627	259,948
與非控制權益交易	六(二十二)		-	63,822	-	-	-	-	-	-	63,822	-	-	63,822
認列對子公司所有權權益 變動數	六(二十二)		-	46,441	-	-	-	-	-	-	46,441	-	-	46,441
認股權失效			-	( 50 )	-	-	-	-	-	-	( 50 )	-	-	( 50 )
買回庫藏股	六(二十一)		-	-	-	-	-	-	-	( 73,111 ) (	73,111 )	-	-	( 73,111 )
其他綜合損益			-	-	-	-	-	( 72,469 )	54,618	-	( 17,851 )	-	( 35,422 ) (	53,273 )
非控制權益減少數			-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	( 433,233 ) (	433,233 )
106 年 9 月 30 日餘額			\$ 4,512,842	\$ 1,793,306	\$ 507,124	\$ 363,766	\$ 224,323	(\$ 178,701 )	\$ 14,455	(\$ 126,155 )	\$ 7,110,960	\$ -	\$ 2,886,449	\$ 9,997,409

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

~10~

	附註	至 9 月	106 年 1 月 1 日 30 日	至	105 年 1 月 1 日 9 月 30 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利		\$	342,470	\$	67,700
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融資產利益	六(二十六)	(	915 )	(	1,102 )
透過損益按公允價值衡量之金融負債利益	六(二十六)	(	6,702 )	(	2,332 )
處分備供出售金融資產利益	六(二十六)	(	47,957 )	(	15,366 )
處分無活絡市場之債券投資利益	六(二十六)	(	656 )	(	1,491 )
呆帳費用提列數	六(七)		1,480		3,940
處分待出售非流動資產利益	六(二十六)	(	149,770 )		-
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之	六(九)
份額		(	79,505 )	(	24,707 )
折舊費用	六(十)(二十八)		572,174		568,261
處分不動產、廠房及設備損失	六(二十六)		26,224		143,074
投資性不動產公允價值調整(利益)損失	六(二十六)	(	38,354 )		187
攤銷費用	六(十二)(二十八)		3,244		4,836
租金費用			9,908		10,606
利息收入	六(二十五)	(	15,919 )	(	14,252 )
股利收入	六(二十五)	(	80,599 )	(	37,315 )
利息費用	六(二十七)		370,464		315,623
應付公司債贖回損失			-		912
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產		(	65,231 )		10,209
應收票據淨額			49,465	(	209,884 )
應收帳款淨額		(	31,368 )		130,315
其他應收款		(	5,504 )		16,639
存貨		(	557,020 )	(	388,930 )
預付款項			115,290		34,511
其他流動資產		(	17,621 )	(	10,392 )
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據		(	106,763 )	(	100,106 )
應付帳款			88,660		4,536
應付帳款-關係人			126,838		66,689
其他應付款		(	12,786 )		44,829
其他流動負債		(	122,529 )	(	169,508 )
營運產生之現金流入			367,018		447,482
收取之利息			15,919		14,252
收取之股利			80,599		121,039
支付之利息		(	427,663 )	(	301,516 )
支付之所得稅		(	122,549 )	(	160,668 )
營業活動之淨現金(流出)流入		(	86,676 )		120,589

(續 次 頁)

	附註	至	106 年 1 月 1 日 9 月 30 日	至	105 年 1 月 1 日 9 月 30 日
投資活動之現金流量
取得原始認列時指定為透過損益按公允價值衡
量之金融資產		(\$	254,704 )	(\$	295,098 )
處分原始認列時指定為透過損益按公允價值衡
量之金融資產			255,510		245,915
取得備供出售金融資產		(	725,142 )	(	641,998 )
處分備供出售金融資產			434,410		114,092
取得無活絡市場之債券投資		(	584,038 )	(	530,685 )
處分無活絡市場之債券投資			539,183		532,176
處分待出售非流動資產	六(十)		173,481		-
其他流動資產(增加)減少		(	398,870 )		234,193
取得不動產、廠房及設備	六(三十一)	(	274,644 )	(	508,864 )
處分不動產、廠房及設備			49,831		50,088
取得無形資產			-	(	7,656 )
其他非流動資產減少			30,542		9,971
投資活動之淨現金流出		(	754,441 )	(	797,866 )
籌資活動之現金流量
短期借款增加			1,037,484		2,664,469
應付短期票券增加			65,000		245,000
買回應付公司債		(	117,297 )	(	694,802 )
舉借長期借款			2,498,441		5,612,305
償還長期借款		(	1,730,257 )	(	6,430,358 )
其他非流動負債減少		(	182,970 )	(	9,165 )
發放現金股利	六(二十三)		-	(	162,462 )
買回庫藏股	六(二十)	(	73,111 )		-
發放現金股利予非控制權益			-	(	120,935 )
資本公積發放現金		(	132,385 )	(	63,180 )
非控制權益變動		(	433,233 )	(	118,268 )
籌資活動之淨現金流入			931,672		922,604
匯率影響數		(	212,074 )	(	214,187 )
本期現金及約當現金(減少)增加數		(	121,519 )		31,140
期初現金及約當現金餘額			3,017,784		3,142,110
期末現金及約當現金餘額		\$	2,896,265	\$	3,173,250

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:李志賢 經理人:李志賢 會計主管:賴亭甫

單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )

一、 公司沿革

• (一)炎洲 股份有 限公司 (以下簡 稱「本 公 司」 )於中 華民國 設立, 本公司 及子公 司(以下 統稱「 本集團」),主 要營業 項 目為 石化 、薄膜 、樹脂 、膠帶 等各 種包裝材料之研發設計、製造加工及買賣業務,以及委託營造廠商興建大樓出售。
• (二)本公 司股票 自民國 89 年 4 月 起以第 二類股票 於中華 民國證 券櫃檯 買賣中 心 掛牌交易 ,於民 國 90 年 4 月起改 為一 般類股掛 牌交易 ;自 民 國 97 年 1 月 21 日起改於 台灣證券 交易所 掛牌上 市交 易。
• 二、 通過財務 報告之 日期及 程序

本合併財 務報告 已於民國 106 年 11 月 13 日提報董事 會。

• 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
• (一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會 」)認 可之新 發布、修正 後國 際財務報 導準則 之影響

下表彙列 金管會 認可之 民國 106 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之	民國105年1月1日
修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計	民國105年1月1日
處理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷	民國105年1月1日
方法之闡釋」
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭	民國103年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會	民國103年1月1日
計之持續適用」
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
2010-2012週期之年度改善	民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善	民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善	民國105年1月1日
本集團經 評估上 述準則 及解釋 對本集 團 財務狀況 並無重 大影響	。

(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響

下表彙列 金管會 認可之 民國 107 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類	民國107年1月1日
及衡量」
國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號	民國107年1月1日
之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方
法」
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號	民國107年1月1日
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之	民國106年1月1日
認列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」	民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」	民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次	民國107年1月1日
採用國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其	民國106年1月1日
他個體之權益之揭露」 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯	民國107年1月1日
企業及合資」
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務
績效並無 重大影 響,相 關影響 金額待 評 估完成時 予以揭 露:

• 1.國際財 務報導 準則第 9 號「 金融工 具 」

• (1)金融資 產債務 工具按 企業之 經營模 式 及合約現 金流量 特性判 斷,可 分 類為透過 損益按 公允價 值衡量 之金融 資 產、透過 其他綜 合損益 按公允 價值衡量 之金融 資產及 按攤銷 後成本 衡 量之金融 資產; 金融資 產權益 工具分類 為透過 損益按 公允價 值衡量 之 金融資產 ,除非 企業作 不可撤 銷之選擇 將非交 易目的 之權益 工具的 公 允價值認 列於其 他綜合 損益。

• (2)金融資 產債務 工具之 減損評 估應採 預 期信用損 失模式 ,於每 一資產 負 債表日評 估該工 具之信 用風險 是否有 顯 著增加, 以適用 12 個 月之預 期 信 用 損 失 或 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 (於 發 生 減 損 前 之 利 息 收 入 按 資產帳面 總額估 計 );或是 否業已 發生減 損,於發生減 損後之 利息收 入 按提列備 抵呆帳 後之帳 面淨額 估計。應收 帳款 (不包 含重大 財務組 成部 分)應按存 續期間 之預期 信用損 失衡量 備 抵損失。

• 2.國際財 務報導 準則第 15 號「 客戶合 約 之收入」

國際財務 報導準 則第 15 號「客戶 合約之 收入」取代國 際會計 準則第 11 號 「建造合 約」、國 際會計 準則 第 18 號 「 收入」以 及其相 關解釋 及解釋 公 告。按準則規 定收入 應於客 戶取得 對商 品或勞務 之控制 時認列,當 客戶已 具 有 主 導 資 產 之 使 用 並 取 得 該 資 產 之 幾 乎 所 有 剩 餘 效 益 之 能 力 時 表 示 客 戶取得對 商品或 勞務之 控制。

此準則之 核心原 則為「 企業認 列收入 以描 述對客戶 所承諾 之商品 或勞務 之 移轉,該 收入之 金額反 映該等 商品或 勞 務換得之 預期有 權取得 之對價」。 企 業 按 核 心 原 則 認 列 收 入 時 需 運 用 下 列 五 步 驟 來 決 定 收 入 認 列 的 時 點 及 金額:

• 步驟 1:辨認 客戶合 約。
• 步驟 2:辨認 合約中 之履約 義務。
• 步驟 3:決定 交易價 格。

步驟 4:將交 易價格 分攤至 合約中 之履 約義務。

步驟 5:於( 或隨) 企業滿 足履約 義務 時認列收 入。

此外,準則亦 包括一 套整合 性之揭 露規 定,該等規定 將使企 業對財 務報表 使用者提 供有關 客戶合 約所產 生之收 入 與現金流 量之性 質、金額、時 間及 不確定性 之綜合 資訊。

3.國際財 務報導 準則第 15 號之 修正「 國際財務 報導準 則第 15 號『客 戶合 約之收入 』之闡 釋」

此修正釐 清如何 辨認合 約中的 履約義 務 (即承諾移 轉商品 或勞務 予客戶 ); 如何決定 企業為 主理人 (提供商 品或勞 務 )或代理人 (負責 安排商 品或勞 務 之提供);以及決 定由授 權取得 之收入 應 於某一時 點或於 一段期 間內認 列。 除上述之 釐清外,此 修正尚 包含兩 項新 增的簡化 規定,以降 低企業 首次適 用新準則 時之成 本及 複 雜度。

4.國際會 計準則第 7 號 之修正 「揭露 倡 議」 此修正要 求企業 增加揭 露有關 (來自)籌 資活動之 負債變 動,包括來自 現金 及非現金 之變動 。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響

下表彙列 國際會 計準則 理事會 已發布 但 尚未納入 金管會 認可之 國際財 務報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款選	民國108年1月1日
擇權」
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投	待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決定
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」	民國110年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」	民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」	民國108年1月1日
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與	財 務
績效並無 重大影 響,相 關影響 金額待 評 估完成時 予以揭 露:

國際財務 報導準 則第 16 號「租 賃」

國際財務 報導準 則第 16 號「 租賃 」取代 國際會計 準則第 17 號「租賃 」及 其 相關解釋 及解釋 公告。此 準則規 定承租 人應認列 使用權 資產及 租賃負 債(除 租賃期間 短於 12 個 月或低 價值標 的資 產之 租賃 外);出 租人會 計處理 仍相 同,按營 業租賃 及融資 租賃兩 種類型 處 理,僅增 加相關 揭露。

四、 重大會計 政策之 彙總說 明

重大會計 政策除 遵循聲 明、編製 基礎、合併基礎、員工 福利及 所得稅 說 明如下, 餘與民國 105 年 度合併 財務報 表附註 四 相同。除 另有說 明外,此等 政策在 所有報 導期間一 致地適 用。

• (一)遵循聲明
• 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會計準 則第 34 號「期 中財務 報導」 編 製。

2.本合併 財務報 告應併 同民國 105 年 度 合併財務 報告閱 讀。

(二)編製基礎

• 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
• (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。
• (2)按公允 價值衡 量之備 供出售 金融資 產 。
• (3)按退休 基金資 產 減除確定 福利義 務現值 之淨額 認列之 確 定福利負 債。
• 2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 合併財 務報告 之重大 假設及估 計之項 目,請詳 附註五 說 明。

(三)合併基礎

1.合併財 務報告 編製原 則

本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 105 年度合併 財務報 告 相同 。

2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :

				所持股權百分比
投資公司名稱	子公司名稱及簡稱	業務性質	106年9月30日	105年12月31日	說明
炎洲股份有限公司	YEM CHIO (BVI)CO.,LTD. (YEM CHIO)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	100	100
	萬洲化學(股)公司 (萬洲化學)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	52.12	49.63	註三
	新洲全球(股)公司 (新洲全球)	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其 週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項 有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	43.43	42.57
	創益投資(股)公司 (創益投資)	一般投資業	100	100
	悠逸旅館有限公司(悠逸旅館) (原名:優館精品休閒旅館有限公司)	經營旅館相關業務	100	100
	旺洲開發股份有限公司 (旺洲開發) (原名:裕洲營造有限公司)	土木建設水利工程之承攬	100	100
	WONG CHIO (SAMOA) CO.,LTD. (WONG CHIO)	一般投資業	-	-
YEM CHIO	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. (ASIA PLASTICS)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	45	45
	WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. (WAN CHIO)	經營原料之產銷業務及一般投資業	49.66	49.66
	萬洲化學(股)公司 (萬洲化學)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	9.85	6.66
萬洲化學	亞化國際(股)公司 (亞化國際)	專業投資公司	100	100
	亞洲化學(股)公司 (亞洲化學)	電子零組件製造業等	78.48	78.48
	香港依聯實業有限公司 (香港依聯)	-	-	-	註一
	創富投資(股)公司 (創富投資)	專業投資公司業務	100	99.99	註七
	英屬維京群島亞化科技控股(股)公司 (亞化控股)	高科技事業之投資經營	100	100
	新洲全球(股)公司 (新洲全球)	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其 週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項 有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	24.79	24.79
新洲全球	包大師(上海)材料科技有限公司 (包大師(上海))	各種包材、電腦軟硬體及相關設備批發及 進出口	100	100
	萬洲(天津)膠黏製品有限公司 (萬洲(天津))	產銷各類膠黏製品	100	100
	亞化科技(武漢)有限公司 (亞化科技(武漢))	產銷各類膠黏製品	100	100

				所持股權百分比
投資公司名稱	子公司名稱及簡稱	業務性質	106年9月30日	105年12月31日	說明
ASIA PLASTICS	寧波炎洲膠黏製品有限公司 (寧波炎洲) (原名:寧波炎洲(股)公司)	樹脂、各種膠帶之產銷業務	100	100
WAN CHIO	萬洲石化(江蘇)有限公司 (萬洲石化)	各種膠料之產銷業務	86.13	100
亞化國際	福州福達塑膠製品有限公司 (福州福達)	停止營業中	100	100	註二
	萬洲科技膠粘製品(渭南)有限公司 (萬洲科技(渭南))	生產及銷售各類膠黏製品、原料、包裝材 料及紙製品	100	100
亞化控股	英屬開曼群島亞化科技(中國)有限公司 (亞化科技(中國))	高科技事業之投資經營	100	100
	英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司 (亞化科技(美洲))	高科技事業之投資經營	100	100
	亞化科技(馬來西亞)(股)公司 (亞化科技(馬來西亞))	進出口及配銷業務	90	90
	萬洲科技(越南)責任有限公司 (萬洲科技(越南))	產銷各類膠黏製品	100	100
	WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. (WAN CHIO)	經營原料之產銷業務及一般投資業	31.53	31.53
	WANG LIH (VIETNAM) CO.,LTD. (WANG LIH)	樹脂、各種膠帶之產銷業務	100	100	註五
	亞化科技(印度)私人有限公司 (亞化科技(印度))	銷售各類膠黏製品	100	100	註四
	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. (ASIA PLASTICS)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	55	55
亞化科技(中國)	亞化科技(惠州)膠黏製品有限公司 (亞化科技(惠州))	停止營業中	100	100	註二
	萬洲科技(成都)有限公司 (萬洲科技(成都))	產銷各類膠黏製品	100	100
	萬洲(上海)膠粘製品有限公司 (萬洲(上海))	產銷各類膠黏製品	100	100
	東莞市億洲膠黏製品有限公司 (東莞億洲)	產銷各類膠黏製品	100	100
	佛山市億達膠黏製品有限公司 (佛山億達)	產銷各類膠黏製品	62.30	62.30
	萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司 (萬洲(江蘇))	產銷各類膠粘製品	100	100
亞化科技(美洲)	亞化工業美國(股)公司 (亞化工業美國)	產銷各類膠黏製品	100	100
亞洲化學	BVI亞化光電控股有限公司 (BVI亞化光電)	高科技事業之投資經營	100	100
東莞億洲	萬洲石化(江蘇)有限公司 (萬洲石化)	各種膠料之產銷業務	13.87	-	註六

			所持股權百分比
投資公司名稱	子公司名稱及簡稱	業務性質	105年9月30日	說明
炎洲股份有限公司	YEM CHIO (BVI)CO.,LTD. (YEM CHIO)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	100
	萬洲化學(股)公司 (萬洲化學)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	49.15	註三
	新洲全球(股)公司 (新洲全球)	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其 週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項 有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	41.99
	創益投資(股)公司 (創益投資)	一般投資業	50.11
	悠逸旅館有限公司(悠逸旅館) (原名:優館精品休閒旅館有限公司)	經營旅館相關業務	100
	旺洲開發股份有限公司 (旺洲開發) (原名:裕洲營造有限公司)	土木建設水利工程之承攬	100
	WONG CHIO (SAMOA) CO.,LTD. (WONG CHIO)	一般投資業	-
YEM CHIO	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. (ASIA PLASTICS)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	45
	WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. (WAN CHIO)	經營原料之產銷業務及一般投資業	52.79
	萬洲化學(股)公司 (萬洲化學)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	6.60
萬洲化學	亞化國際(股)公司 (亞化國際)	專業投資公司	100
	亞洲化學(股)公司 (亞洲化學)	電子零組件製造業等	78.48
	香港依聯實業有限公司 (香港依聯)	-	-	註一
	創富投資(股)公司 (創富投資)	專業投資公司業務	99.99	註七
	英屬維京群島亞化科技控股(股)公司 (亞化控股)	高科技事業之投資經營	100
	創益投資(股)公司 (創益投資)	一般投資業	34.97
	新洲全球(股)公司 (新洲全球)	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其 週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項 有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	24.79
新洲全球	包大師(上海)材料科技有限公司 (包大師(上海))	各種包材、電腦軟硬體及相關設備批發及 進出口	100
	萬洲(天津)膠黏製品有限公司 (萬洲(天津))	產銷各類膠黏製品	100
	亞化科技(武漢)有限公司 (亞化科技(武漢))	產銷各類膠黏製品	100
	創益投資(股)公司 (創益投資)	一般投資業	14.92

			所持股權百分比
投資公司名稱	子公司名稱及簡稱	業務性質	105年9月30日	說明
ASIA PLASTICS	寧波炎洲膠黏製品有限公司 (寧波炎洲) (原名:寧波炎洲(股)公司)	樹脂、各種膠帶之產銷業務	100
WAN CHIO	萬洲石化(江蘇)有限公司 (萬洲石化)	各種膠料之產銷業務	100
亞化國際	福州福達塑膠製品有限公司 (福州福達)	停止營業中	100	註二
	萬洲科技膠粘製品(渭南)有限公司 (萬洲科技(渭南))	生產及銷售各類膠黏製品、原料、包裝材 料及紙製品	100
亞化控股	英屬開曼群島亞化科技(中國)有限公司 (亞化科技(中國))	高科技事業之投資經營	100
	英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司 (亞化科技(美洲))	高科技事業之投資經營	100
	亞化科技(馬來西亞)(股)公司 (亞化科技(馬來西亞))	進出口及配銷業務	90
	萬洲科技(越南)責任有限公司 (萬洲科技(越南))	產銷各類膠黏製品	100
	WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. (WAN CHIO)	經營原料之產銷業務及一般投資業	27.21
	WANG LIH (VIETNAM) CO.,LTD. (WANG LIH)	樹脂、各種膠帶之產銷業務	100	註五
	亞化科技(印度)私人有限公司 (亞化科技(印度))	銷售各類膠黏製品	100	註四
	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. (ASIA PLASTICS)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	55
亞化科技(中國)	亞化科技(惠州)膠黏製品有限公司 (亞化科技(惠州))	停止營業中	100	註二
	萬洲科技(成都)有限公司 (萬洲科技(成都))	產銷各類膠黏製品	100
	萬洲(上海)膠粘製品有限公司 (萬洲(上海))	產銷各類膠黏製品	100
	東莞市億洲膠黏製品有限公司 (東莞億洲)	產銷各類膠黏製品	100
	佛山市億達膠黏製品有限公司 (佛山億達)	產銷各類膠黏製品	62.3
	萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司 (萬洲(江蘇))	產銷各類膠粘製品	100
亞化科技(美洲)	亞化工業美國(股)公司 (亞化工業美國)	產銷各類膠黏製品	100
亞洲化學	BVI亞化光電控股有限公司 (BVI亞化光電)	高科技事業之投資經營	100
東莞億洲	萬洲石化(江蘇)有限公司 (萬洲石化)	各種膠料之產銷業務	-	註六

• 註一:香港 依聯於 民國 103 年 6 月董事 會決議通 過辦理 清算,民國 105 年 8 月清算完成 。
• 註二:福 州福達 及亞化 科技 (惠 州)停 業 中。
• 註三:為整 合集團 資源、提升 營運效 率 ,本公司於 民國 106 年 6 月 28 日 經 股 東 會 決 議 通 過 , 擬 以 增 資 發 行 新 股 及 支 付 現 金 方 式 與 萬 洲 化 學進行股 份轉換,以取得 萬洲化 學百分 之百之股 份。本股 份轉換 案 之換股比 例為萬 洲化學 普通股 每一股 換 發本公司 普通股 0.3956 股 及現金 5.44 元, 相關程 序已於 民國 106 年 10 月 25 日辦理完竣, 萬洲化學 成為本 公司 100%子 公司, 並已 撤銷公開 發行。
• 註四:亞 化科技(印度)於民國 106 年 5 月辦理清 算。
• 註五:WANG LIH 於民國 106 年 5 月辦理 清算。
• 註六:東 莞億洲 於民國 106 年 8 月增 資 萬洲石化 美金 9,500 仟 元。
• 註七:萬 洲化學於 106 年 8 月 買入創 富 投資 0.01%股 權,致 期末持 有 100%股權 。
• 註八:列入 合併財 務報告 之子公 司除民 國 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 萬洲石化、萬洲 化學、亞 化控股、亞化 科技 (中國 )、佛 山億達、寧 波炎洲、東莞億 洲、萬 洲 (江 蘇)、創 富投 資、新洲 全球、包大師 (上 海),及民國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之萬洲 石化、萬 洲化學、 亞化控股、亞 化科技 (中國)、東莞億洲、萬洲 (上海)、佛山億 達、 亞化工業( 美國)、新 洲全球 係經會 計師 核閱外,餘 不符合 重要子 公 司 之 定 義 , 係 依 各 該 公 司 同 期 自 編 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 告 編製。
• 3.關係人 名稱、 關係及 簡稱:

關 係 人 名 稱 及 關 係	簡 稱
關聯企業
佛山緯達光電材料有限公司	緯達光電
其他關係人-對WAN CHIO具重大影響力之公司
豐田通商株式會社	豐田通商
其他關係人-對佛山億達具重大影響力之公司
佛山佛塑科技集團(股)公司	佛塑科技
關係人
李志賢	-
李書緯	-

• 4.未列入 合併財 務報 告 之子公 司:無 此 情形。
• 5.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式 :無此 情形。
• 6.重大限 制:無 此情形 。
• 7.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司:

本集團民國 106 年 9 月 30 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 9 月 30 日非控 制權益總 額分 別為\$2,886,449、\$3,319,477 及\$3,376,844,下 列為對 本 集團具重 大性之 非控制 權益及 所屬子 公 司之資訊 :

				非控制權益
子公司	主要	106年9月30日			105年12月31日
名 稱	營業場所	金額	持股百分比		金額		持股百分比
萬洲化學	臺灣	\$ 2,780,860	38.03		\$ 3,216,183		43.71
						非控制權益
子公司	主要				105年9月30日
名 稱	營業場所				金額		持股百分比
萬洲化學	臺灣				\$ 3,363,953		44.25
	公司彙總 性財務 資訊:
資產負債 表
					萬洲化學
			106年9月30日		105年12月31日		105年9月30日

流動資產	\$	7,976,164 \$	7,464,838 \$	7,295,858
非流動資產		7,121,352	7,199,837	7,538,538
流動負債	(	6,141,209) (	5,638,979) (	4,415,520)
非流動負債	(	2,726,202) (	2,543,105) (	3,675,550)
淨資產總額	\$	6,230,105 \$	6,482,591 \$	6,743,326

綜合損益 表
--------

萬洲化學

		106年7月1日至9月30日		105年7月1日至9月30日
收入	\$	2,927,866	\$	2,746,283
稅前淨利		77,887	(	165,960)
所得稅費用	(	21,991)	(	14,170)
本期淨利		55,896	(	180,130)
其他綜合損益(稅後淨額)		64,427	(	209,109)
本期綜合損益總額	\$	120,323	(\$	389,239)
綜合損益總額歸屬於非控制權	\$	3,663	(\$	79,423)
益 支付予非控制權益股利	\$	-	\$	-

			萬洲化學
		106年1月1日至9月30日		105年1月1日至9月30日
收入	\$	8,227,385	\$	8,306,348
稅前淨利		151,063	(	31,471)
所得稅費用	(	51,768)	(	62,676)
本期淨利		99,295	(	94,147)
其他綜合損益(稅後淨額)	(	111,687)	(	385,543)
本期綜合損益總額	(\$	12,392)	(\$	479,690)
綜合損益總額歸屬於非控制權	\$	6,887	(\$	105,229)
益 支付予非控制權益股利	\$	17,759	\$	22,632

	萬洲化學
		106年1月1日至9月30日		105年1月1日至9月30日
營業活動之淨現金流入(流出)	(\$	85,608)	\$	336,480
投資活動之淨現金流入(流出)	(	432,438)	(	566,807)
籌資活動之淨現金流入(流出)		834,450		739,765
匯率變動對現金及約當現金之
影響	(	230,755)	(	372,147)
本期現金及約當現金增加數		85,649		137,291
期初現金及約當現金餘額		2,028,559		2,067,240
期末現金及約當現金餘額	\$	2,114,208	\$	2,204,531

8.組織重 組:

• (1)民國 105 年 12 月本公 司向子 公司萬 洲化學及 新洲全 球購買 其所持 有 創益投資 之股權 ,分別為 34.97%及 14.92%,價款 分別為 \$173,938 及 \$74,242,交易基準 日為民國 105 年 12 月 30 日。此交易屬 本集團 之組 織重組, 應視為 自始即 持有, 本集團 編 製民國 106 年第三 季之比 較財 務報告時 ,應追 溯重編 民國 105 年第 三 季合併財 務報告 。
• (2)A.於 編製比 較資產 負債表 時,已 將原 屬前手權 益所持 有創益 投資資 產 與負債歸 屬予「 共同控 制下前 手權益」。
• B.於編製 比較綜 合損益 表時,已將 創益 投資損益 中原屬 非控制 權益所 享有之份 額歸屬 予「共 同控制 下前手 權 益淨利 (損 )」。
• (四)員工福利
• 1.短期員 工福利

短期員工 福利係 以預期 支付之 非折現 金 額衡量,並於 相關服 務提供 時認列 為費用。

• 2.退休金
• (1)確定提 撥計畫

對於確 定提撥 計畫, 係依 權責發 生基 礎 將應提 撥之退 休基金 數額 認列 為當期 之退休 金成本 。預 付提撥 金於 可 退還現 金或減 少未來 給付 之範 圍內認列 為資產 。

• (2)確定福 利計畫
• A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來 福利金額 折現計 算,並以資 產負債 表 日 之確定福 利義務 現值減 除計 畫資產之 公允價 值。確定福 利淨義 務每 年由精算 師採用 預計單 位福 利法計算,折 現率則 參考資 產負債 表日 與確定福 利計畫 之貨幣 及期 間一致之 高品質 公司債 之市場 殖利率 決 定;在 高品質 公司債 無深度 市場之國 家, 係 使用政 府公債 (於 資 產 負債表日)之市場 殖利率 。
• B.確定 福利計 畫產生 之 再衡 量數於 發 生當期認 列於其 他綜合 損益,並 表達於保 留盈餘 。

• C.前期 服務成 本 之相 關費用 立即認 列 為損益。

• D.期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退休金成 本率,以 年初至 當期末 為基礎 計算。若該 結束日 後有重 大 市場變動 及重大 縮減、 清償或 其他重 大 一次性事 項,則 加以調 整, 並配合前 述政策 揭露相 關資訊 。

• 3.離職福 利

離 職 福 利 係 於 正 常 退 休 日 前 終 止 對 員 工 之 聘 僱 或 當 員 工 決 定 接 受 公 司 之 福利邀約 以換取 聘僱之 終止而 提供之 福 利。本集團係 於不再 能撤銷 離職福 利之要約 或於認 列相關 重組成 本之孰 早 者時認列 費用。不預 期在資 產負債 表日後 12 個月全 部清償 之福利 應予以 折 現。

4.員工酬 勞及董 監酬勞

員工酬勞 及董監 酬勞係 於具法 律或推 定 義務且金 額可合 理估計 時,認列為 費用及負 債。嗣後 決議實 際配發 金額與 估列金額 有差異 時,則按 會計估 計 變動處理 。

(五)所得稅

• 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外 , 所 得稅係認 列於損 益。
• 2.本 集 團 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付之稅款 估列所 得稅負 債。未分配 盈餘 依所得稅 法加徵 10%之所得 稅,俟 盈餘產生 年 度 之 次 年 度 於 股 東 會 通 過 盈 餘 分 派 案 後 , 始 就 實 際 盈 餘 之 分 派情形, 認列 10%之 未分配 盈餘所 得稅 費用。
• 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 合 併 資 產負債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所產生之 遞延所 得稅負 債則不 予認列,若遞延所 得稅源 自於交 易(不 包括 企業合併 )中對 資產或 負債之 原始認 列,且在交易 當時未 影響會 計利潤 或 課稅所得(課稅損 失),則不予 認列。若投 資子公司 及關聯 企業產 生之暫 時 性差異,本集團 可以控 制暫時 性差異 迴 轉之時點,且暫 時性差 異很有 可能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅負債清 償時預 期適用 之稅率 (及稅 法 )為準。
• 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產。
• 5.因 購 置 設 備 或 技 術 、 研 究 發 展 支 出 及 股 權 投 資 等 而 產 生 之 未 使 用 所 得 稅 抵 減 遞 轉 後 期 部 分 , 係 在 很 有 可 能 有 未 來 課 稅 所 得 以 供 未 使 用 所 得 稅 抵 減使用之 範圍內 ,認列 遞延所 得稅資 產 。
• 6.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前損益計 算之, 並配合 前述政 策揭露 相 關資訊 。

五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源

本期無重 大變動 ,請參 閱民國 105 年 度 合併財務 報表附 註五。

六、 重要會計 項目之 說明

(一)現金及約 當現金

	106年9月30日		105年12月31日		105年9月30日
庫存現金及週轉金	\$ 6,721	\$	5,313	\$	3,993
支票存款及活期存款	2,888,468		2,570,591		2,759,993
定期存款	1,076		441,880		409,264
	\$ 2,896,265	\$	3,017,784	\$	3,173,250

1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。

2.現 金 及 約 當 現 金 提 供 質 押 者 已 轉 列 其 他 流 動 資 產 及 其 他 非 流 動 資 產 , 請 詳附註八 之說明 。

(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 /負 債-流動

1.持有供 交易之 金融資 產 及相 關交易 認 列損益

		106年9月30日	105年12月31日			105年9月30日
理財商品	\$	-	\$	-	\$	46,914
上市櫃公司股票		29,636		9		9
金融債券		-		-		2,000
		29,636		9		48,923
評價調整		233	(	4)	(	6)
	\$	29,869	\$	5	\$	48,917
		106年7月1日至9月30日				105年7月1日至9月30日
帳列其他利益及損失	\$		1,873	\$		340
		106年1月1日至9月30日				105年1月1日至9月30日
帳列其他利益及損失	\$		915	\$		1,102
2.持有供 交易之 金融負 債及相 關交易 認 列損益
		106年9月30日	105年12月31日			105年9月30日
衍生性金融商品-
應付公司債	\$	45,209	\$	47,316	\$	49,039
評價調整-
應付公司債	(\$	10,056)	\$	794	\$	9,913
	\$	35,153	\$	48,110	\$	58,952
		106年7月1日至9月30日				105年7月1日至9月30日

帳列其他利益及損失 \$ 2,552 (\$ 8,055)

	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
帳列其他利益及損失	\$ 6,702	\$ 2,332

• 3.本集團 投資債 務工具 之對象 的 信用 品 質良好。
• 4.本 集 團 未 有 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 之 情 形。
• (三)備供出售 金融資 產 -流動

		106年9月30日		105年12月31日		105年9月30日
受益憑證	\$	87,317	\$	93,060	\$	90,492
上市櫃公司股票		268,563		749,493		728,826
評價調整	(	95,006)	(	117,780)	(	83,926)
	\$	260,874	\$	724,773	\$	735,392

1.本集團 於民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日至 9 月 3 0 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日 因公允 價值變 動認 列於 其他 綜合(損 )益之 金額(含 帳 列其他流動資產之備供出售金融資產 )分別為 (\$80,571)、 (\$33,214)、 \$103,615 及(\$10,880),民國 106 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日自權益重分類至 當期利 益之金 額分別 為 \$20,309、 (\$8,680)、\$47,957 及(\$8,214)。

2.備供出 售金融 資產提 供質押 者已轉 列 其他流動 資產,請 詳附註 八之說 明。 (四)以成本衡 量之金 融資產 -非流動

		106年9月30日		105年12月31日		105年9月30日
非上市櫃公司股票	\$	253,893	\$	253,893	\$	253,912
減:累計減損	(	125,475)	(	125,475)	(	79,804)
	\$	128,418	\$	128,418	\$	174,108

• 1.本 集 團 持 有 之 股 票 投 資 依 據 投 資 之 意 圖 應 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 , 惟 因 該 標 的 非 於 活 絡 市 場 公 開 交 易 , 且 無 法 取 得 足 夠 之 類 似 公 司 之 產 業 資 訊 及 被 投 資 公 司 之 相 關 財 務 資 訊 , 因 此 無 法 合 理 可 靠 衡 量 該 些 標 的 之 公 允價值, 因此分 類為「 以成本 衡量之 金 融資產」。
• 2.本集團 未有將 以成本 衡量之 金融資 產 提供質押 之情形 。
• 3.本集團 部分採 成本衡 量之金 融資產,因營運狀 況 未如 預期,淨 值已明 顯下 降,且回復之 希望甚 小,本公 司經評估 後,對所持有之 股權投 資於 民國 105 年度認列\$45,671 之 減損損 失。
• (五)無活絡市 場之債 務工具 投資─ 流動

	106年9月30日	105年12月31日		105年9月30日
理財商品	\$ 45,511	\$	-	\$	-

• 1. 本集團投 資對象 之信用 品質良 好。
• 1. 本集團民 國 106 年 9 月 30 日 、105 年 1 2 月 31 日及 105 年 9 月 30 日無 活絡市場 之債務 工具投 資未有 提供質 押 之情況。

(六)應收票據 淨額

		106年9月30日		105年12月31日		105年9月30日
應收票據	\$	588,410	\$	637,740	\$	643,836
其他應收票據		1,366		1,385		3,050
減:備抵呆帳	(	808)	(	692)	(	541)
	\$	588,968	\$	638,433	\$	646,345

1.民國 106 年 9 月 30 日、105 年 12 月 3 1 日及 105 年 9 月 30 日本集團計有 \$133,011、\$95,928 及\$200,719 之應 收 票據貼現 在外,該等票 據所有 權及 幾乎所有 風險和 報酬已 移轉, 本集團 將 該貼現之 應收票 據直接 減除。

2.本公司 部分應 收票據 提供銀 行開立 信 用狀擔保 ,請詳 附註八 之說明 。

(七)應收帳款 淨額

		106年9月30日		105年12月31日		105年9月30日
應收帳款	\$	2,473,913	\$	2,447,855	\$	2,493,691
減:備抵呆帳	(	94,063)	(	97,893)	(	95,473)
	\$	2,379,850	\$	2,349,962	\$	2,398,218

1.本 集 團 之 應 收 帳 款 為 未 逾 期 且 未 減 損 者 依 據 本 集 團 之 授 信 標 準 之 信 用 品 質資訊如 下:

	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
群組1	\$ 860,311	\$ 925,844	\$ 931,010
群組2	592,502	558,973	499,013
群組3	407,002	412,948	505,013
	\$ 1,859,815	\$ 1,897,765	\$ 1,935,036

群組 1:授信 條件於\$5,000 以 下者。

群組 2:授信 條件超 過 \$5,001 至\$50,000 者。

群組 3:授信 條件於\$50,001 以 上者。

2.已逾期 但未減 損之金 融資產 之帳齡 分 析如下:

	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
30天內	\$ 385,310	\$ 282,777	\$ 292,147
31-90天	81,676	113,301	80,071
91-180天	35,489	27,363	51,018
181天以上	17,560	28,756	39,946
	\$ 520,035	\$ 452,197	\$ 463,182

以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。

3.已減損 金融資 產之變 動分析 :

(1)於民 國 106 年 9 月 3 0 日 、105 年 12 月 3 1 日 及 105 年 9 月 3 0 日本 集 團已減損 之應收 帳款金 額分別 為 \$94,063、\$97,893 及 \$95,473。 (2)備抵呆 帳變動 表如下 :

		106年		105年
		個別評估之減損損失		個別評估之減損損失
1月1日	\$	97,893	\$	95,995
提列減損(迴轉)損失		1,480		1,978
因無法收回而沖銷之款項	(	1,748)	(	2,618)
匯率影響數	(	3,562)	(	2,844)
其他		-		2,962
9月30日	\$	94,063	\$	95,473

4.本集團 之應收 帳款並 未持有 任何的 擔 保品。

5.以應收 帳款提 供擔保 之資訊 ,請詳 附 註八說明 。

(八)存貨

1.存貨明 細如下 :

								106年9月30日
						成本		備抵跌價損失	帳面價值
					包 裝 材 料 事 業 部:
	原			料		\$ 1,459,068	(\$	24,899)	\$ 1,434,169
	在		製	品		340,631	(	15,839)	324,792
	製		成	品		445,190	(	29,476)	415,714
	商	品	存	貨		509,320	(	46,461)	462,859
	在	途	存	貨		59,900		-	59,900
						2,814,109	(	116,675)	2,697,434
		房 產 事 業 部:
	在	建	房		地 (含工程)	5,498,276		-	5,498,276
	待	建	土	地		1,105,452		-	1,105,452
	待	售	房	地		363,995		-	363,995
						6,967,723		-	6,967,723
其				他:		1,861	(	321)	1,540
		合 計				\$ 9,783,693	(\$	116,996)	\$ 9,666,697

				105年12月31日
		成本		備抵跌價損失	帳面價值
	包 裝 材 料 事 業 部:
	原 料	\$ 1,378,572	(\$	24,667)	\$ 1,353,905
	在 製 品	312,710	(	15,755)	296,955
	製 成 品	360,799	(	22,864)	337,935
	商 品 存 貨	368,802	(	45,860)	322,942
	在 途 存 貨	40,056		-	40,056
		2,460,939	(	109,146)	2,351,793
	房 產 事 業 部:
	在 建 房 地 (含工程)	5,247,929		-	5,247,929
	待 建 土 地	1,039,208		-	1,039,208
	待 售 房 地	469,924		-	469,924
		6,757,061		-	6,757,061
其	他:	1,277	(	454)	823
	合 計	\$ 9,219,277	(\$	109,600)	\$ 9,109,677
				105年9月30日
		成本		備抵跌價損失	帳面價值
	包 裝 材 料 事 業 部:
	原 料	\$ 1,369,307	(\$	32,243)	\$ 1,337,064
	在 製 品	308,192	(	13,889)	294,303
	製 成 品	460,136	(	28,866)	431,270
	商 品 存 貨	329,022	(	40,004)	289,018
	在 途 存 貨	62,422		-	62,422
		2,529,079	(	115,002)	2,414,077
	房 產 事 業 部:
	在 建 房 地 (含工程)	5,161,705		-	5,161,705
	待 建 土 地	1,282,137		-	1,282,137
	待 售 房 地	262,756		-	262,756
		6,706,598		-	6,706,598
其	他:	20,427	(	299)	20,128

2.本集團 當期認 列為費 損之存 貨成本 :

	106年7月1日至9月30日		105年7月1日至9月30日
已出售存貨成本	\$ 3,899,798	\$	4,876,045
已出售營建成本	13,836		-
未分攤固定製造費用	74,091		55,696
跌價損失(回升利益)	429	(	10,931)
	\$ 3,988,154	\$	4,920,810

	106年1月1日至9月30日		105年1月1日至9月30日
已出售存貨成本	\$ 11,327,164	\$	12,211,900
已出售營建成本	57,381		-
未分攤固定製造費用	228,892		161,104
跌價損失(回升利益)	10,358	(	25,730)
	\$ 11,623,795	\$	12,347,274

3.民國 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日產生 回升利益, 係本集團 因原物 料價格 波動調 整售價 及 積極處理 呆滯存 貨所致 。

4.存貨資 本化金 額及利 率區間 :

	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
資本化金額	\$ 24,719	\$ 25,062
資本化利率區間	2.56%~2.81%	2.56%~2.90%
	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
資本化金額	\$ 74,162	\$ 84,631
資本化利率區間	2.56%~2.81%	2.56%~2.90%

5.本公司 位於台 北市內 湖區之 建案 -炎 洲 集團總部 辦公大 樓,部 分樓層依 其 用途,轉 列至「 投資性 不動產 」項下 , 請詳附註 六 (十一 )之說 明。

• 6.以存貨 提供擔 保之資 訊,請 詳附註 八 說明。
• (九)採用權益 法之投 資
• 1.明細如 下:

關聯企業名稱	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
緯達光電	\$ 369,181	\$ 370,705	\$ 351,525
德宏工業	-	-	99,254
	\$ 369,181	\$ 370,705	\$ 450,779

2.採用權 益法之 關聯企 業 (損)益之份 額 如下:

被投資公司	106年7月1日至9月30日		105年7月1日至9月30日
緯達光電	\$ 29,390	\$	17,754
德宏工業	-	(	9,196)
	\$ 29,390	\$	8,558
被投資公司	106年1月1日至9月30日		105年1月1日至9月30日
緯達光電	\$ 79,505	\$	59,977
德宏工業	-	(	35,270)
	\$ 79,505	\$	24,707

3.(1)本集 團重大 關聯企 業之基 本資訊 如 下:

主要
公司名稱 營業場所	106年9月30日	105年12月31日	關係之性質	衡量方法
緯達光電 中國	41.85%	41.85%	具重大影響力	權益法
主要
公司名稱 營業場所		105年9月30日	關係之性質	衡量方法
緯達光電 中國		41.85%	具重大影響力	權益法

(2)本集團 重大關 聯企業 之彙總 性財務 資 訊如下 : 資產負債 表

				緯達光電
		106年9月30日		105年12月31日		105年9月30日
流動資產	\$	985,245	\$	877,140	\$	882,354
非流動資產		210,950		219,569		233,464
流動負債	(	228,482)	(	123,578)	(	194,428)
非流動負債	(	21,049)	(	23,090)	(	24,044)
淨資產總額	\$	946,664	\$	950,041	\$	897,346
占關聯企業淨資產之份額	\$	396,179	\$	397,610	\$	375,540
負商譽	(	26,998)	(	26,905)	(	24,015)
關聯企業帳面價值	\$	369,181	\$	370,705	\$	351,525
綜合損益 表

		緯達光電
	106年7月1日至9月30日		105年7月1日至9月30日
收入	\$ 270,963	\$	233,842
繼續營業單位本期淨利	70,226		42,450
其他綜合損益(稅後淨額)	-		-
本期綜合損益總額	\$ 70,226	\$	42,450
自關聯企業收取之股利	\$ -	\$	-
		緯達光電
	106年1月1日至9月30日		105年1月1日至9月30日
收入	\$ 706,736	\$	713,571
繼續營業單位本期淨利	189,976		143,314
其他綜合損益(稅後淨額)	-		-
本期綜合損益總額	\$ 189,976	\$	143,314
自關聯企業收取之股利	\$ 75,112	\$	87,093

(3)本 集 團 個 別 不 重 大 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 及 其 經 營 結 果 之 份 額 彙 總 如 下:

民國 105 年 9 月 30 日, 本集團 個別 不重大 關聯 企業之 帳面 金額為 \$99,254。

經營結果		105年7月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
繼續營業單位本期淨損	(\$	12,518) (\$	41,380)
其他綜合損益(稅後淨額)	(	2,960) (	5,852)
本期綜合損益總額	(\$	15,478) (\$	47,232)
民國 106 年 9 月 30 日及	105 年 1 2	月 3 1	日本集 團無不 重大之 關聯企
業。

(4)本集團 之重大 關聯企 業無公 開市場 報 價。

• 4.本集團 轉投資 之 創富 投資擔 任德宏 工 業之董事,具重大 影響力,原採 權益 法評價,惟本 集團為 專注本 業發展,擬 分階段出 清持股,因 隨持股 下降, 不再繼續 有重大 影響力 ,故於 民國 105 年第四季 自採用 權益法 之投資 轉 列備供出 售金 融 資產。
• 5.上述民國 106 年及 105 年第 三季採 用 權益法之 投資及 所認列 之損益 ,除 民國 105 年第 三季之 德宏工 業,餘 係依 據該公司 同期未 經會計 師核閱 之 財務報告 評價而 得。

(十)不動產、 廠房及 設備

		土地		房屋及建築		機器設備		運輸設備		辦公設備	租賃資產		其他		未完工程		合計
106年1月1日
成本		\$ 2,675,575		\$ 5,049,427		\$ 11,794,560		\$ 171,705		\$ 284,111	\$ 290,337	\$	256,120		\$ 793,830		\$ 21,315,665
累計折舊及減損	(	488)	(	1,534,661)	(	3,906,344)	(	103,689)	(	148,093)	-	(	64,398)		-	(	5,757,673)
		\$ 2,675,087		\$ 3,514,766	\$	7,888,216	\$	68,016		\$ 136,018	\$ 290,337	\$	191,722		\$ 793,830		\$ 15,557,992
106年
1月1日		\$ 2,675,087		\$ 3,514,766	\$	7,888,216	\$	68,016		\$ 136,018	\$ 290,337	\$	191,722		\$ 793,830		\$ 15,557,992
增添		-		6,673		72,022		5,582		5,736	-		8,898		270,429		369,340
處分		-	(	3,018)	(	44,167)	(	1,162)	(	614)	-	(	193)		-	(	49,154)
移轉		-		525,770		384,625		4,501		24,605	-		15,259	(	954,760)		-
重分類	(	19,306)	(	3,529)	(	818)		-		-	-		-	(	2,169)	(	25,822)
折舊費用	(	83)	(	121,711)	(	405,455)	(	12,611)	(	18,904)	-	(	13,410)		-	(	572,174)
淨兌換差額	(	9,762)	(	24,299)	(	28,582)	(	1,312)	(	682)	-	(	1,926)	(	17,733)	(	84,296)
9月30日		\$ 2,645,936		\$ 3,894,652	\$	7,865,841	\$	63,014		\$ 146,159	\$ 290,337	\$	200,350	\$	89,597		\$ 15,195,886
106年9月30日
成本		\$ 2,646,507		\$ 5,518,977		\$ 11,937,611		\$ 169,168		\$ 305,898	\$ 290,337	\$	275,547	\$	89,597		\$ 21,233,642
累計折舊及減損	(	571)	(	1,624,325)	(	4,071,770)	(	106,154)	(	159,739)	-	(	75,197)		-	(	6,037,756)
		\$ 2,645,936		\$ 3,894,652	\$	7,865,841	\$	63,014		\$ 146,159	\$ 290,337	\$	200,350	\$	89,597		\$ 15,195,886

		土地		房屋及建築		機器設備		運輸設備	辦公設備	租賃資產		其他		未完工程		合計
105年1月1日
成本		\$ 2,655,866		\$ 4,872,694		\$ 8,776,759		\$ 180,694	\$ 300,231	\$ 290,337	\$	111,084		\$ 5,834,625	\$	23,022,290
累計折舊及減損	(	377)	(	1,370,737)	(	4,254,691)	(	112,869) (	166,048)	-	(	73,973)		-		( 5,978,695)
		\$ 2,655,489		\$ 3,501,957		\$ 4,522,068	\$	67,825	\$ 134,183	\$ 290,337	\$	37,111		\$ 5,834,625	\$	17,043,595
105年
1月1日		\$ 2,655,489		\$ 3,501,957		\$ 4,522,068	\$	67,825	\$ 134,183	\$ 290,337	\$	37,111		\$ 5,834,625	\$	17,043,595
增添		22,281		46,213		77,957		10,722	11,278	-		21,099		383,160		572,710
處分		-	(	393)	(	301,288)	(	882) (	646)	-	(	123)		-	(	303,332)
移轉		-		178,942		4,353,413		4,143	15,516	-		147,586		( 4,699,600)		-
重分類		-	(	2,343)	(	3,518)		2,101	-	-	(	2,101)	(	634,252)	(	640,113)
折舊費用	(	83)	(	114,196)	(	412,645)	(	13,310) (	20,283)	-	(	7,744)		-	(	568,261)
淨兌換差額	(	6,937)	(	65,159)	(	177,745)	(	1,687) (	1,519)	-	(	3,241)	(	110,793)	(	367,081)
9月30日		\$ 2,670,750		\$ 3,545,021		\$ 8,058,242	\$	68,912	\$ 138,529	\$ 290,337	\$	192,587	\$	773,140	\$	15,737,518
105年9月30日
成本		\$ 2,671,210		\$ 5,046,286		\$ 12,019,119		\$ 176,373	\$ 291,022	\$ 290,337	\$	264,654	\$	773,140	\$	21,532,141
累計折舊及減損	(	460)	(	1,501,265)	(	3,960,877)	(	107,461) (	152,493)	-	(	72,067)		-		( 5,794,623)

\$ 2,670,750 \$ 3,545,021 \$ 8,058,242 \$ 68,912 \$ 138,529 \$ 290,337 \$ 192,587 \$ 773,140 \$ 15,737,518

1.不動產 、廠房 及設備 借款成 本資本 化 金額及利 率區間 :

	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
資本化金額	\$ 172	\$ 5,283
資本化利率區間	1.73%	1.79%~2.34%
	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
資本化金額	\$ 409	\$ 35,928
資本化利率區間	1.72%~1.73%	1.79%~2.34%

• 2.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註八 之說明 。
• 3.萬 洲 化 學 於 民 國 100 年 6 月 依 法 辦 理 土 地 重 估 價 , 重 估 增 值 總 額 計 \$569,967 , 減 除 重 估 時 提 列 之 遞 延 所 得 稅 負 債 \$228,975 後 之 餘 額 \$340,992。本公司 因此依 持股比 例帳列 權益項下 之特別 盈餘公 積,金額 計 \$170,769。
• 4.萬洲化 學於桃 園市楊 梅區瑞 湖段 0392-0000 地號農 地(約 311 平方 公尺), 金額計\$189,218,係以本 公司員 工名義 登記持有,已辦理 預告登 記予 萬 洲 化學。
• 5.重分類 :

為有效利 用與活 化公司 資產,本公司 於 民國 106 年 3 月,核准 以不低 於鑑 價報告之 金額出 售彰化 縣芳苑 廠土地 及 建物,並於民國 106 年 3 月簽訂買 賣契約出 售該土 地及建 物 \$175,402,故 予以轉列「待 出售非 流動資 產」項 下,該項 交易已 於民國 106 年 6 月完 成 。

		106年9月30日
出售價款	\$	173,481
減:帳面價值	(	21,991)
相關費用	(	1,720)
處分待出售非流動資產利益 (帳列其他利益及損失)	\$	149,770

6.租賃資 產相關 資訊, 請詳附 註六 (十 九 )之說明。

(十一)投資性不 動產

		106年		105年
1月1日	\$	539,433	\$	535,988
重分類		50,499		2,343
公允價值調整利益(損失)		38,354	(	187)
匯差	(	124)	(	229)
9月30日	\$	628,162	\$	537,915

1.投資性 不動產 之租金 收入及 直接營 運 費用:

	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
投資性不動產之租金收入	\$ 2,779	\$ 2,001
當期產生租金收入之投資
性不動產所發生之直接
營運費用	\$ -	\$ -
當期未產生租金收入之投
資性不動產所發生之直
接營運費用	\$ -	\$ -
	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
投資性不動產之租金收入	\$ 7,600	\$ 6,622
當期產生租金收入之投資
性不動產所發生之直接
營運費用	\$ -	\$ -
當期未產生租金收入之投
資性不動產所發生之直

2.投資性 不動產 公允價 值價基 礎

本集團持 有之投 資性不 動產主 要為辦 公 大樓,座落於 台北市 內湖區,主要 用以出租 賺取租 金收入 ,租約 期間約 一 至五年。 民國 106 年 9 月 30 日、 105 年 12 月 31 日及 105 年 9 月 30 日之相關假設 分別說 明如下 :

(1)本集團 主要投 資性不 動產所 在地、 估 價方法、 估價 事 務所、 估價師 姓 名及估價 日期 列 示如下 :

	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
標的	辦公大樓	辦公大樓	辦公大樓
所在地	台北市內湖區	台北市內湖區	台北市內湖區
估價方法	收益法	收益法	收益法
估價事務所	泛亞不動產估	泛亞不動產估	泛亞不動產
	價師聯合事務所	價師聯合事務所	估價師事務所
估價師	鐘少佑估價師	鐘少佑估價師	鐘少佑估價師
估價基準日	105年12月31日	105年12月31日	104年9月30日
	(註)		(註)
註:已取 得估價 師就原 估價報 告於民 國		106 年 及 105	年 9 月 30 日之

有效性聲 明。

(2)本集團 持有之 辦公大 樓於民 國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 之平均出 租率、 收益數 額之變 動狀態 、 當地租金 及相似 標的租 金比較 等相關資 訊請詳 下表。

	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
本案推估租金(元/坪/月)	\$ 1,252	\$ 1,250
當地租金及市場相似標的 租金行情	與推估租金約當	與推估租金約當
收益數額	\$ 6,305	\$ 5,947
平均出租率	85%	93%

• (3)本集團 持有之 辦公大 樓使用 收益法 之 折現現金 流量分 析法 評 估公允 價 值,鑑價 方法推 估過程 係參考 當地租 金 及相似標 的之租 金比較 資訊用 以決定每 年租金 成長區 間,並 考量閒 置 損失等因 素,推 估未來 十年期 租金淨收 入,並 加計該 標的期 末處分 價 值後為未 來現金 流入, 以適當 折現率折 現後加 總推算 至估價 日期。 未 來現金流 出係與 營運直 接相關 之支出, 如地價 稅、房 屋稅、 保險費 、 管理費及 維修費 用等, 係以當 年度實際 發生之 支出, 參考公 司目前 營 運情形及 未來可 能變化 推估而 得。
• (4)折現率 區間請 詳下表 ,係採 中華郵 政 股份有限 公司牌 告二年 期郵政 定 期儲金小 額存款 機動利 率加三 碼。另 風 險溢酬則 依基準 利率 考 慮流通 性、風險 性、增 值性及 管理上 之難易 程 度等因素 加以比 較決定 。

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

折現率	2.75%	2.75%	2.69%
3.本集團 持有之 投資性 不動產	價值資 訊 請詳附註 十二	(三 )。

4.投資性 不動產 借款成 本資本 化金額 及 利率區間 :無此 情形。

5.以投資 性不動 產提供 擔保之 資訊, 請 詳附註八 之說明 。

6.重分類

本公司位 於台北 市內湖 區之建 案 -炎洲 集 團總部辦 公大樓 ,於民國 106 年 3 月將部分樓 層供本 集團出 租使用,故由「存貨」轉 列至「投 資性不 動產」 項下,金 額共計\$49,731。

		商譽		其他		合計
106年1月1日	\$	193,034	\$	85,420	\$	278,454
攤銷數		-	(	3,244)	(	3,244)
淨兌換差額	(	12,504)	(	1,084)	(	13,588)
106年9月30日	\$	180,530	\$	81,092	\$	261,622
105年1月1日	\$	196,679	\$	89,637	\$	286,316
增添		-		7,656		7,656
攤銷數		-	(	4,836)	(	4,836)
淨兌換差額	(	9,237)	(	4,745)	(	13,982)
105年9月30日	\$	187,442	\$	87,712	\$	275,154

1.無形資 產攤銷 明細如 下:

	106年7月1日至9月30日		105年7月1日至9月30日
管理費用	\$	1,084	\$	1,126
	106年1月1日至9月30日		105年1月1日至9月30日
管理費用	\$	3,244	\$	4,836

2.商譽分 攤至包 裝材料 事業部 下之 現 金 產生單位 :

	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
亞化工業美國	\$ 97,766	\$ 108,899	\$ 103,920
寧波炎洲	12,044	13,415	12,802
新洲全球	70,720	70,720	70,720
	\$ 180,530	\$ 193,034	\$ 187,442

3.商 譽 分 攤 至 本 集 團 所 辨 認 之 現 金 產 生 單 位 , 可 回 收 金 額 依 據 使 用 價 值 評 估 , 而 使 用 價 值 係 依 據 管 理 階 層 已 核 准 之 五 年 度 財 務 預 算 之 稅 前 現 金流量預 測計算 。

本集團依 據使用 價值計 算之可 回收金 額 超過帳面 金額,故商 譽並未 產生 減損,用 於計算 使用價 值主要 考慮毛 利 率、成長 率及折 現率。

管理階層 依據以 前的績 效及其 對市場 發 展之預期 決定預 算毛利 率。所採 用之加權 平均成 長率與 產業報 告之預 測 一致。所採用 之折現 率為稅 前比 率並反映 相關營 運部門 之特定 風險。

(十三)其他非流 動資產

	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
長期預付租金(土地使用權)	\$ 524,780	\$ 543,499	\$ 552,923
存出保證金	100,586	116,721	114,555
其他金融資產-非流動	62,053	51,791	56,718
其他	90,491	106,349	86,956
	\$ 777,910	\$ 818,360	\$ 811,152

1.長 期 預 付 租 金 係 本 集 團 簽 訂 位 於 中 國 大 陸 及 越 南 之 設 定 土 地 使 用 權 合 約,租用年 限為 44 至 50 年,於租 約簽 訂時業已 全額支 付 (帳列 長期預 付租金),於民國 106 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分別認列之 租金 費用為 \$3,244、\$3,253、\$9,908 及\$10,606。

2.以其他 非流動 資產提 供擔保 之資訊 , 請詳附註 八之說 明。

(十四)短期借款

銀行借款 擔保借款 \$ 2,520,480 \$ 1,895,891 \$ 信用借款 6,294,379 5,881,484	105年9月30日
	1,516,694
	6,649,455
\$ 8,814,859 \$ 7,777,375 \$	8,166,149
利率區間 1.23%~5.66% 1.25%~5.66% 1.23%~5.34%

本集團為 短期借 款所提 供之擔 保品, 請 詳附註八 。

(十五)應付短期 票券

	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
商業本票	\$ 930,000	\$ 865,000	\$ 745,000
利率區間	1.19%~1.92%	1.19%~2.10%	1.19%~2.10%
(十六)其他流動 負債
	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
長期借款-
一年內到期	\$ 3,502,952	\$ 4,130,808	\$ 777,592
一營業週期內到期	2,508,499	2,601,838	2,331,829
應付公司債	965,337	212,408	122,483
應付租賃款	15,770	15,153	14,953
預收貨款	107,665	146,662	130,851
預收貨款-預售屋	736,337	734,743	795,502
其他	37,778	36,354	34,770
	\$ 7,874,338	\$ 7,877,966	\$ 4,207,980

(十七)應付公司 債

	國內無擔保可轉換公司債
		106年9月30日	105年12月31日			105年9月30日
本公司
第七次可轉換公司債	\$	-	\$	5,000	\$	5,000
減:應付公司債折價		-	(	99)	(	119)
小計		-		4,901		4,881
萬洲化學
第二次可轉換公司債		-		10,400		128,400
減:應付公司債折價		-	(	426)	(	5,917)
小計		-		9,974		122,483
第三次可轉換公司債		593,800		700,000		700,000
減:應付公司債折價	(	29,656)	(	44,690)	(	47,960)
小計		564,144		655,310		652,040
第一次交換公司債		206,060		206,060		206,060
減:應付公司債折價	(	9,196)	(	20,231)	(	23,909)
小計		196,864		185,829		182,151
合計		761,008		851,113		956,674
減:一年內到期或

第七次可轉換公司債	\$	-	\$	5,000	\$	5,000
減:應付公司債折價		-	(	99)	(	119)
小計		-		4,901		4,881
萬洲化學
第二次可轉換公司債		-		10,400		128,400
減:應付公司債折價		-	(	426)	(	5,917)
小計		-		9,974		122,483
第三次可轉換公司債		593,800		700,000		700,000
減:應付公司債折價	(	29,656)	(	44,690)	(	47,960)
小計		564,144		655,310		652,040
第一次交換公司債		206,060		206,060		206,060
減:應付公司債折價	(	9,196)	(	20,231)	(	23,909)
小計		196,864		185,829		182,151
合計		761,008		851,113		956,674
減:一年內到期或
執行賣回權公司債	(	761,008)	(	9,974)	(	122,483)
		-		841,139		834,191
新洲全球
第一次可轉換公司債	\$	204,540	\$	204,540	\$	204,540
減:應付公司債折價	(	211)	(	2,106)	(	2,738)
減:一年內到期公司債	(	204,329)	(	202,434)		-
小計		-		-		201,802
合計	\$	-	\$	846,040	\$	1,040,874

1.本公司 發行之 國內無 擔保可 轉換公 司 債,其主 要發行 內容如 下:

(1)	第七次
發行總額	\$300,000
票面利率	0%
有效利率	1.72%
發行期間	5年
到期日	107年3月13日
擔保品	無

• 贖回權 自發行滿一個月翌日起(民國102年4月14日)至到期日前四十日 (民國107年2月1日)止,符合下列條件之一者,得依發行及轉換 辦法之規定收回本轉換公司債:
• (1)本公司普通股在集中交易市場之收盤價格連續三十個營業日 超過當時轉換價格達百分之三十(含)以上。
• (2)本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%。
• 賣回權 債券持有人之賣回權:債券持有人得於發行滿三年之前三十日 內以債券面額加計0.75% 之利息補償金,將其所持有之本公司 債要求以現金贖回。

轉換價格

(元/股) \$17.05

(調整後)

轉換期間 發行滿一個月之次日至到期日前十日止。

已轉換金額	\$ 267,700
已贖回金額	\$ -
已買回金額	\$ 32,300

(2)本公司 於發行 可轉換 公司債 時,依據 國際會計 準則第 32 號規 定,將 第七次 發 行 之 無 擔 保 公 司 債 屬 權 益 性 質 之 轉 換 權 與 各 負 債 組 成 要 素分離,帳列「資本 公積- 認股權 」計 \$20,700。截至 民國 106 年 9 月 30 日止,因 轉換公 司債 到 期或轉換 為 普通股,致「 資本公 積-認 股權」之餘 額為\$0。另嵌 入之買 回權 與 賣回權,依 據 國際 會計準 則 第 39 號規 定,因 其與主契 約債務 商品 之經濟特 性及風 險非緊 密關 聯,故予以 分離處 理,並 以其淨 額帳列 「 透過損益 按公允 價值衡 量 之金融負 債 」,截 至民國 106 年 9 月 30 日止之餘 額為\$0。

2.萬洲化 學於民國 100 年 9 月、 102 年 12 月及 104 年 5 月 發行之 國內無 擔保轉換 公司債;民國 104 年 6 月發 行 第一次有 擔保交 換公司 債,其主 要發行內 容如下 :

(1)	第二次國內無擔保轉換公司債
發行總額	\$700,000
票面利率	0%
有效利率	2.19%
發行期間	5年
到期日	107年12月20日
擔保品	無
贖回權	自發行滿一個月翌日起(民國103年1月21日)至到期日前四十日 (民國107年11月11日)止,符合下列條件之一者,得依發行及轉 換辦法之規定收回本轉換公司債: (1)萬洲化學普通股在集中交易市場之收盤價格連續三十個營業
	日超過當時轉換價格達30%時。
	(2)本轉換公司債其尚未轉換之債券總金額低於發行總額之10% 者。
賣回權	債券持有人之賣回權:債券持有人得於發行滿三年之前三十日 內以債券面額加計0.75%之利息補償金,將其所持有之本公司債 要求以現金贖回。
轉換價格
(元/股) (調整後)	\$14.16
轉換期間	發行滿一個月之次日至到期日前十日止。
已轉換金額	\$571,700
已贖回金額	\$ -
已買回金額	\$128,300

發行總額	\$700,000	\$200,000
票面利率	0%	0%
有效利率	1.95%	1.24%
發行期間	5年	3年
到期日	109年5月28日	107年5月13日
擔保品	無	保證票據 \$206,060
贖回權	自發行滿一個月翌日起(民國	自發行滿一個月翌日起(民國
	104年6月29日)至到期日前四十	104年6月14日)至到期日前四十
	日(民國109年4月18日)止,符	日(民國107年4月4日)止,符合
	合下列條件之一者,得依發行	下列條件之一者,得依發行及
	及轉換辦法之規定收回本轉換	轉換辦法之規定收回本轉換公
	公司債:	司債:
	(1)萬洲化學普通股在集中交易	(1)新洲全球普通股股票在集中
	市場之收盤價格連續三十個	交易市場之收盤價格連續三
	營業日超過當時轉換價格達	十個營業日超過當時轉換價
	30%時。	格達30%時。
	(2)本轉換公司債其尚未轉換之	(2)本交換公司債其尚未轉換之
	債券總金額低於發行總額之	債券總金額低於發行總額之
	10%者。	10%者。
賣回權	債券持有人之賣回權:債券持	無
	有人得於發行滿三年之前三十
	日內以債券面額加計1.15%之利
	息補償金,將其所持有之本公
	司債要求以現金贖回。
轉(交)換價
格(元/股)	\$16.48	\$18.00
(調整後)
轉(交)換期	發行滿一個月之次日至到期日	發行滿一個月之次日至到期日
間	前十日止。	前十日止。
已轉(交)換	\$ -	\$ -
已贖回金額	\$ -	\$ -
已買回金額	\$106,200	\$ -

第三次國內無擔保轉換公司債 第一次國內有擔保交換公司債

(2)萬洲化 學於發 行可轉 換公司 債時,依 據 國際會 計準則第 32 號 規定, 將屬權益 性質之 轉換權 與各負 債組成 要 素分離,帳列「資本 公積 -認 股權」計 \$216,860。截至民國 106 年 9 月 30 日止,因 轉換公 司債轉 換為普通 股,致「 資本公 積 -認股 權」之 餘額為 \$44,968。 另嵌入 之 買回權與 賣回權,依據 國際會 計準則第 3 9 號規定,因其與 主契約 債 務商品之 經濟特 性及風 險非緊 密關聯, 故予以分 離處理, 並以其 淨 額帳列「 透過損 益按公 允價值 衡量之 金 融負債 」。

• (3)萬洲化 學於民國 104 年 3 月 26 日經董事會決 議通過 ,發行 國內第 一次有擔 保交換 公司債, 萬洲化 學已於 該交換公 司債發 行後,提 存 原持有新 洲全球 普通股 計 11,200 仟股 至臺灣集 中保管 結算所 股份 有限公司 ,作為 支應交 換公司 債之交 換 標的。
• (4)萬洲化學於民國 106 年 6 月 29 日經董事會決議,第二次國內無擔保轉 換公司債依據本公司「發行及轉換辦法」相關規定行使贖回權,暨辦理 終止櫃檯買賣程序。收回基準日為民國 106 年 8 月 31 日,債券終止櫃 買日為民國 106 年 9 月 1 日,截至民國 106 年 9 月 30 日已全數買回。
• (5)萬洲化學於民國 106 年 9 月 5 日經董事會決議,依據股份轉換契約第 十六條約定,第三次國內無擔保公司債及第一次有擔保交換公司債將 開放債權人得於民國 106 年 10 月 23 日至 11 月 22 日止提前行使賣回 權。
• 3.新洲全 球公司 發行之 國內可 轉換公 司 債 於民 國 103 年 1 0 月發 行之國 內 有擔保轉 換公司 債,其 主要發 行 內容 如 下:

第一次國內有擔保轉換公司債
\$200,000
0%
1.27%
3年
106年10月31日
第一商業銀行
銀行存款\$20,664
自發行滿一個月翌日起(民國103年12月1日)至到期日前
四十日(民國106年9月22日)止,符合下列條件之一者,
得依發行及轉換辦法之規定收回本轉換公司:
(1)新洲全球普通股在櫃檯買賣中心之收盤價格連續三十
個營業日超過當時轉換價格達百分之三十(含)以上。
(2)本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%。
\$21.9
發行滿一個月之次日至到期日止。
\$ -
\$ -

(2)新洲全 球於發 行可轉 換公司 債時,依 據國際會 計準則第 32 號 規定, 將屬權益 性質之 轉換權 與各負 債組成 要 素分離,帳 列「資 本公積- 認股權」計 \$3,100。截至民國 106 年 9 月 30 日止,尚 未有轉 換公司 債轉換普 通股之 情形。 另 嵌入之 買回權 與賣回權, 依據國 際會計 準 則第 39 號 規定, 因其與主 契約債 務商 品之經濟 特性及 風險非 緊密 關聯,故予 以分離 處理, 並以其 淨額帳 列「透過損 益按公 允價值 衡 量之金融 資產或 負債」。

(十八)長期借款

借	款	性	質		106年9月30日		105年12月31日		105年9月30日
長期銀行借款
擔保借款				\$	8,503,490	\$	7,321,087	\$	6,245,382
信用借款					3,885,631		4,619,611		5,157,953
					12,389,121		11,940,698		11,403,335
減:一年內到期部分				(	3,502,952)	(	4,130,808)	(	777,592)
一營業週期內到
	期部份			(	2,508,499)	(	2,601,838)	(	2,331,828)
				\$	6,377,670	\$	5,208,052	\$	8,293,915
利率區間					1.24%~4.25%		1.24%~6.33%		1.43%~6.33%

• 1.本公司 於民國 105 年 9 月與 合作金 庫 商業銀行 等聯合 授信銀 行團簽 訂 融資承諾 合約書, 合約期 間為五 年,於 總金額不 超過新 台幣 30 億元之 範圍內,得隨時 依合約 規定清 償既有 債 務與使用 營運週 轉性資 金。主要 借款承諾 如下:
• (1)甲項 授信: 會計科 目為中 期 (擔 保)放 款。授信 額度 \$2,000,000,不 得循環動 用。
• (2)乙項 授信: 會計科 目為中 期放款 。授 信額度 \$1,000,000,得 於授信 期間內循 環動用 。
• (3)本公司 主要承 諾如下 :
  • a.本公司 應提供 彰濱工 業區土 地之地 上 權、廠房 及附屬 工程設 施、 機器設備 及相關 附屬設 備為擔 保品。
  • b.本 公 司 之 半 年 度 及 年 度 合 併 財 務 報 告 須 維 持 下 列 財 務 比 例 之 限 制:

流動比率(流動資 產除以 流動負 債 )不 得 低於 100%,負 債比率 [(負 債 +或有負債 )除以有形淨值 (股東權益扣除無形資產 )]應 不得高 於 250%;利息 保障倍 數[(稅 前淨利+利息 費用+折舊 +攤銷)除以利 息費用]不 得低於 300%;有 形淨值應 不得 低於新台幣 80 億 元整。

• (4)截至民國 1 06 年 9 月 30 日止,本公 司合併財 務報告 之相關 財務比 例違反上 述限制 , 本公司 已與債 權銀行 洽商相關 事宜,並 將相關 長 期負債餘 額 \$2,700,000 轉列 流動負 債之「一年內到期 長期負 債」項 下。
• (5)上述授 信額度 動用金 額於民國 1 06 年 9 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 9 月 30 分別為\$2,700,000、 \$2,600,000 及\$1,387,066。
• 2.萬洲化 學於民 國 101 年 12 月 與第一 商 業銀行等 聯合授 信銀行 團簽訂 聯 合授信合 約,摘 要如下 :
• (1)甲項 授信額 度 \$800,000, 授信期 間五 年,以支 應償還 既有金 融負 債 暨充實中 期週轉 金所需 之資金 ,不得 循 環動用。

• (2)乙項 授信額 度 \$1,100,000,授信 期間 五年,以 支應償 還既有 金額 負 債暨充實中期營運週轉金所需之資金,得於授信期間內循環動用。

• (3)丙項 授信額 度\$600,000, 授信期 間五 年,以支 應楊梅 廠擴廠 計畫 所 需之資金 ,不得 循環動 用。

• (4)本公司 主要承 諾如下 :
• a.本公司 應提供 桃園市 楊梅區 等 12 筆 土 地及桃園 縣楊梅 市等 31 筆 廠房做為 擔保品 ;
• b.半年度 及年度 合併財 務報告 須維持 下 列財務比 例之限 制: 流動比率 (流動 資產除 以流 動負債 )不得 低於 100%,負 債比率 [負 債總額除 以有 形淨值 (股東 權益扣 除無形 資產 )]不 得高 於 180%, 利 息 保 障 倍 數 [ (稅 前 淨 利 +利 息 費 用 +折 舊 +攤 銷 )除 以 利 息 費 用 ] 不得低於 3 倍。
• (5)上述授 信額度 動用金 額於 民國 106 年 9 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 9 月 30 日分別為\$0、 \$814,500 及\$885,000。
• 3.萬洲化 學於民國 106 年 8 月與第一 商 業銀行等 聯合授 信銀行 團簽訂 聯 合授信合 約,摘 要如下 :
• (1)甲項 授信額 度\$1,200,000,授信 期間 五年,以 支應償 還既有 金融 負 債(包括但 不限 於 101 年聯 貸案之 授信餘 額 )暨充實 中期週 轉金所 需 之資金, 不得循 環動用 。
• (2)乙項 授信額 度 \$1,800,000,授信 期間 五年,以 支應償 還既有 金額 負 債(包括但 不限 於 101 年聯 貸案之 授信餘 額 )暨充實 中期營 運週轉 金 所需之資 金,得 於授信 期間內 循環動 用 。
• (3)本公司 主要承 諾如下 :
  • a.本公司 應提供 桃園市 楊梅區 等 12 筆 土 地、桃園 縣楊梅 市等 35 筆 廠房及 33 筆機器 設備做 為擔保 品;
  • b.半年度 及年度 合併財 務報告 須維持 下 列財務比 例之限 制: 流動比率 (流動 資產除 以流 動負債 )不得 低於 100%,負 債比率 [負 債總額除 以有 形淨值 (股東 權益扣 除無形 資產 )]不 得高 於 200%, 利 息 保 障 倍 數 [ (稅 前 淨 利 +利 息 費 用 +折 舊 +攤 銷 )除 以 利 息 費 用 ] 不得低於 3 倍。
• (4)上述授 信額度 動用金 額於 民國 106 年 9 月 30 日為\$1,400,000。
• 4.亞化控 股於民國 103 年 9 月與兆豐 國 際商業銀 行等聯 合 授信 銀行團 簽 定聯合授 信合約,連帶 保證人 為萬洲 化 學及關係 人李志 賢,主要合約 內 容摘要如 下:
• (1)甲項授 信額度 美金 35,000 仟元,授 信期間五 年,以支 應萬洲 (江蘇) 投資興建 膠黏製 品廠所 需之資 金,不 得 循環動用 。
• (2)乙項授 信額度 美金 15,000 仟元,授 信期間五 年,以充 實中期 營運週 轉金所需 之資金 ,得於 授信期 間內循 環 動用。
• (3)連帶保 證人主 要承諾 如下:
  • 萬洲化學 之半年 度及年 度合併 財務報 告 應符合下 列財務 比率限 制: a.流動比 率(流動 資產除 以流動 負債 )不 得低於 100%。
  • b.負 債 比 率 [負 債 總 額 除 以 有 形 淨 值 (股 東 權 益 扣 除 無 形 資 產 )]不 得高於 180%。

c.利息保障倍數 [(稅前淨利 +利息費用 +折 舊 +攤 銷 )除 以 利 息 費 用 ] 不得低於 3 倍。

• (4)上述授 信額度 動用金 額於民國 106 年 9 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 9 月 30 日 為美金 1 7,100 仟 元 、16,500 仟 元及 27,500 仟 元。
• 5.萬洲石 化於民 國 103 年 12 月與兆 豐國 際商業銀 行 等聯 合授信 銀行團 簽 訂聯合授 信合約,由 本公司 擔任連 帶保 證人,授信總 額度為 美金 97,000 仟元整, 摘要如 下:
• (1)本授信 之授信 總額度 為美 金 97,000 仟元,授 信期間 五年, 以支應 建廠所需 資金 暨 充實中 期週轉 金所需 之 資金,限一次 動用,不 得循 環動用。
• (2)萬洲石 化及本 公司 主 要承諾 如下:
  • a.萬洲石 化之土 地使用 權及廠 房設備 不 得設質抵 押與他 人。
  • b.本公司之 半 年 度 及 年 度 合 併 財 務 報 告 須維持下列財務比例之限 制: 流動比率(流動資 產/流 動負債)不得低 於 100%;負債比 率[負 債及 或有負債 總額/有 形淨值 (股東 權益-無 形 資產)]不 得高 於 250%;

利息保障倍數 [(稅前淨利 +利息費用 +折 舊 +攤 銷 )/利息費用 ]不 得低於 300%;有形淨 值不得 低於新 台幣 60 億元。

• (3)截至民 國 106 年 9 月 30 日止, 本公 司合併財 務報告 之相關 財務比 例違反上 述限制 ,就本 授信之 未受償 本 金餘額按 年費率 0.10%計收 違約金。
• (4)上述授 信額度 動用金 額於 民國 106 年 9 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 9 月 30 日分別為 美金 65,690 仟元、73,720 仟元及 81,480 仟元。
• 6.截至民國 106 年 9 月 30 日止,本集 團 為長短期 借款 及 應付公 司債 所 提 供之擔保 品除附 註 八所 述者外 ,尚開 立 保證票據 \$21,494,130。
• 7.本集團 未動用 長期借 款額度 明細如 下 :

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

浮動利率

一年以上到期 \$ 3,193,052 \$ 2,609,527 \$ 1,929,752

未 動 用 借 款 額 度 係 為 本 集 團 償 還 既 有 金 融 負 債 暨 充 實 中 期 週 轉 金 及 擴 廠計畫所 需。

8.本集團 借款依 合約相 關規定 至遲於 民 國 119 年 9 月清償。

(十九)應付租賃 款

1.本公司 分別於 民國 95 年及 97 年與 經 濟部工業 局彰濱 工業區 服務中 心 簽訂融資 租賃合 約,承租該單 位之彰 濱 工業區之 土地,合約約 定於租 期 屆滿後,本公司 可依簽 約時之 市價,將租 期內所支 付之租 金轉為 支付之 價款,購 買該土 地。

2.(1)有關 民國 95 年簽 訂之租 賃合約 , 其租約之 租期及 支付方 式如下 :

每季租金		期		間 支		方	式
\$ 1,124		95.7.1~ 96.6.30		每	季	預	付
1,499		96.7.1~ 98.6.30		每	季	預	付
1,874		98.7.1~112.6.30		每	季	預	付
(2)未來最 低租賃 給付		總 額及其 現值如 下 :
				106年9月30日
		融資租賃		未來		融資租賃
		負債總額		財務費用		負債現值
流動
不超過1年	\$	7,497	\$	2,737	\$		4,760
非流動
超過1年但不超過5年	\$	29,988		8,503			21,485
超過5年		33,643		1,116			32,527
		63,631		9,619			54,012
	\$	71,128	\$	12,356	\$		58,772
				105年12月31日
		融資租賃		未來		融資租賃
		負債總額		財務費用		負債現值
流動
不超過1年	\$	7,497	\$	2,904	\$		4,593
非流動
超過1年但不超過5年		29,988		9,257			20,731
超過5年		39,265		2,392			36,873
		69,253		11,649			57,604
	\$	76,750	\$	14,553	\$		62,197
				105年9月30日
		融資租賃		未來		融資租賃
		負債總額		財務費用		負債現值
流動
不超過1年 非流動	\$	7,497	\$	2,958	\$		4,539
超過1年但不超過5年		29,988		9,503			20,485
超過5年		41,140		2,852			38,288
		71,128		12,355			58,773
	\$	78,625	\$	15,313	\$		63,312

3.(1)有關 民國 97 年 12 月簽 訂之租 賃合 約,其租 約之租 期及支 付方式 如 下:

每季租金	期	間	支	付	方	式
\$ -		98.1.1~ 99.12.31			前 兩 年 免 租 金
3,150		100.1.1~101.12.31	每	季	預	付
4,200		102.1.1~103.12.31	每	季	預	付
5,250		104.1.1~117.12.31	每	季	預	付

(2)未來最 低租賃 給付總 額及其 現值如 下 :

		106年9月30日
	融資租賃	未來	融資租賃
	負債總額	財務費用	負債現值
流動
不超過1年	\$ 20,999	\$ 9,989	\$ 11,010
非流動
超過1年但不超過5年	83,997	33,292	50,705
超過5年	146,326	25,577	120,749
	230,323	58,869	171,454
	\$ 251,322	\$ 68,858	\$ 182,464
		105年12月31日
	融資租賃	未來	融資租賃
	負債總額	財務費用	負債現值
流動
不超過1年	\$ 20,999	\$ 10,439	\$ 10,560
非流動
超過1年但不超過5年	83,997	35,363	48,634
超過5年	162,075	30,940	131,135
	246,072	66,303	179,769
	\$ 267,071	\$ 76,742	\$ 190,329
		105年9月30日
	融資租賃 負債總額	未來 財務費用	融資租賃 負債現值
流動
不超過1年	\$ 20,999	\$ 10,585	\$ 10,414
非流動
超過1年但不超過5年	83,997	36,034	47,963
超過5年	167,325	32,824	134,501
	251,322	68,858	182,464
	\$ 272,321	\$ 79,443	\$ 192,878

4.融資租 賃負債 不超過 1 年者 帳列「 其 他流動負 債」,超過 1 年者帳 列「其 他非流動 負債」。

(二十)退休金

• 1.(1)本公 司及國 內子公 司依據「 勞動基 準法」之規 定,訂有 確定福 利之 退休辦法,適用 於民國 94 年 7 月 1 日實 施「勞工 退休金 條例 」前所 有正式員 工之服 務年資, 以及於 實施「 勞工退休 金條例」 後選擇 繼 續適用勞 動基準 法員工 之後續 服務年 資 。員工符合 退休條 件者,退 休金之支 付係根 據服務 年資及 退休前 6 個月之平 均薪資 計算,15 年 以內(含)的服務 年資每 滿一年 給予兩 個 基數,超 過 15 年 之服務年 資每滿一 年給予 一個基 數,惟累積最 高 以 45 個基數為限。本 公司 及 國內子公 司 按月 就薪資 總額 2%提撥 退休 基金,以勞工退 休準備 金監 督委員會 之名義 專戶儲 存於 台 灣銀行。 另本公司 及國內 子公司 於每 年年度終 了前,估 算前項 勞工退 休準備 金專戶餘 額,若該 餘額不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退 休 金 數 額,本公 司將於 次年度 三月底 前一次 提 撥其差額 。
• (2)民國 106 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本集團依 上述退 休金 辦法認列 之退休 金成本 分別 為\$2,898、\$3,578、\$8,696 及\$10,733。
• (3)本集團 於民國 107 年 度預計 支付予 退 休計畫之 提撥金 為 \$11,109。
• 2.(1)自民 國 9 4 年 7 月 1 日起 ,本公 司 及國內子 公司依 據「勞 工退休 金 條例」,訂有確 定提撥 之退休 辦法,適用 於本國籍 之員工。本公 司及 國內子公 司就員 工選擇 適用「勞 工退休 金條例」所 定之勞 工退休 金 制度部分,每月 按 不低 於薪資之 6%提繳 勞工退休 金至勞 保局員 工個 人帳戶,員 工退休 金之支付 依員工 個人 之退休金 專戶及 累積收 益之 金額採月 退休金 或一次 退休金 方式領 取 。
• (2)列入 編製合 併報表 之大陸 子公司 按中 華人民共 和國政 府規定 之養老 保險制度 , 每 月 依當 地 員 工 薪 資總 額 之一 定 比 率 提 撥 養 老保 險 金 , 每位員工 之退休 金由政 府管理 統籌安 排 ,本集團除 按月提 撥外,無 進一步義 務。
• (3)民國 106 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本公司及 國內子 公司 依上開退 休金辦 法認列 之退 休金成本 分別為 \$7,275、\$6,936、\$21,691 及\$19,989。
• (4)民國 106 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 國外子公 司依據 當地 政府相關 就業法 令提撥 之退 休金分別 為 \$12,698、\$12,923、\$35,660 及\$38,103。
• (二十一)股本
• 1.本公司 發行之 股份全 數為普 通股,每 股面額新 台幣 10 元,截至 民國 106 年 9 月 3 0 日止 ,額定 股本為 \$6,600,000(其中\$600,000 尚未 辦理變 更 登記,另 保留\$40,000 供發 行員工 認股 權憑證使 用 ),實 收之資 本額為 \$4,512,842。

2.庫藏股

	股數	帳面金額
106年1月1日	4,381	\$	53,044
第十一次買回庫藏股	5,619		73,111
106年9月30日	10,000	\$	126,155

民國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無此情 形。

• (1)本公司 為供轉 讓股份 予員工 ,經民 國 105 年 11 月 21 日董事 會決議 於民國 105 年 11 月 2 2 日至 民國 106 年 1 月 21 日 間,自 台灣證 券 集中交易 市場第 十一次 買回本 公司普 通 股股票 10,000 仟 股,買回 之價格區 間為每 股 1 1 元 至 1 6 元。 已於 民國 106 年 1 月 2 0 日 執行 完畢,本 公司共 買回 10,000 仟 股,金 額 為 \$126,155。
• (2)證券 交易法 規定公 司對買 回發行 在外 股份之數 量比例 ,不得 超過公 司已發行 股份總 數百分 之十,收 買股份 之總金額, 不得逾 保留盈 餘 加計發行 股份溢 價及已 實現之 資本公 積 金額。
• (3)本公 司持有 之庫藏 股票依 證券交 易法 規定不得 質押, 於未轉 讓前亦 不得享有 股東權 利。
• (4)依證 券交易 法規定 ,因供 轉讓股 份予 員工所買 回之股 份,應 於買回 之日起三 年內將 其轉讓, 逾期未 轉讓者 ,視為公司 未發行 股份, 並 應辦理變 更登記 銷除股 份。而為維 護公 司信用及 股東權 益所買 回股 份,應於 買回之 日起六 個月內 辦理變 更 登記銷除 股份。

(二十二)資本公積

依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之資本公 積,除得 用於彌 補虧損 外,於 公司無累 積虧損 時,按股 東原有 股份之比 例發給 新股或 現金。另依 證券 交易法之 相關規 定,以上開 資本 公積撥充 資本時,每 年以其 合計數 不超 過實收資 本額百 分之十 為限。公 司非於盈 餘公積 填補資 本虧損 仍有 不 足 時,不得 以資本 公積補 充之 。

				106年
		發行溢價		認股權	其他		小計
1月1日		\$ 1,634,678	\$	397	\$ 180,403		\$ 1,815,478
與非控制權益交易		-		-	63,822		63,822
認列對子公司所有權
權益變動		-		-	46,441		46,441
資本公積配發現金	(	132,385)		-	-	(	132,385)
買回公司債		-	(	50)	-	(	50)
9月30日		\$ 1,502,293	\$	347	\$ 290,666		\$ 1,793,306

				105年
		發行溢價		認股權	其他		小計
1月1日		\$ 1,697,858	\$	67,033	\$ 94,747		\$ 1,859,638
資本公積配發現金	(	63,180)		-	-	(	63,180)
與非控制權益交易		-		-	9,671		9,671
認列對子公司所有權
權益變動		-		-	22,643		22,643
認股權失效		-	(	64,804)	64,804		-
9月30日		\$ 1,634,678	\$	2,229	\$ 191,865		\$ 1,828,772

(二十三)保留盈餘

1.依本公 司章程 規定,本公 司每年 決算 後所得純 益,除依法 完納稅 捐及 彌 補 以 前 年 度 虧 損 外 , 應 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 並 依 證 券 交 易 法第四十 一條規 定提列 特別盈 餘公積,如尚有盈 餘,得加計 以前年 度 未 分 配 盈 餘 為 累 積 可 分 配 盈 餘 , 由 董 事 會 擬 定 股 東 紅 利 分 配 案 提 請 股東會決 議分配 或保留 之。

前 項 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 於 提 列 之 目 的 或 原 因 消 失 後 , 迴 轉 併 入 未 分配盈餘 後得列 入分配 項目, 其盈餘 分 派應依本 條所定 方式分 配。

2.股利政 策

本公司產 業發展 成熟,獲利 穩定且 財務 結構健全,適 採 穩定 之股利 政 策 。 擬 訂 股 東 盈 餘 分 配 為 就 當 年 度 可 分 配 盈 餘 依 法 提 列 法 定 盈 餘 公 積、特別盈餘公 積後,就其餘 額以股 票 及現金股 利分配 之,惟現金股 利不得低 於當次 盈餘分 配之百 分之十 。

• 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現金外,不得使 用之,惟發給 新股或 現 金者,以該項公 積超過 實收資 本額百分 之二十 五之部 分為限 。
• 4.(1)本公 司分派 盈餘時,依 法令規定 須 就當年度 資產負 債表日 之其他 權益項目 借方餘 額提列 特別盈 餘公積 始 得分派,嗣 後 其他權益 項 目借方餘 額迴轉 時,迴 轉金額 得列入 可 供分派盈 餘中。
• (2)首次採 用 IFRSs 時,民 國 101 年 4 月 6 日金管證 發字 第 1010012865 號函提列 之特別 盈餘公 積,本公司 於嗣 後使用、處 分或重 分類相 關資產時,就原提 列特別盈 餘公積 之比 例予以迴 轉,前述 相關資 產若為投 資性不 動產時,屬 土地部 分於 處分或重 分類時 迴轉,屬 土地以外 之部分 ,則於 使用期 間逐期 迴 轉。

5.本公司 於民 國 105 年 6 月 2 8 日 經股東 會決議通 過民 國 104 年盈餘 分 派案(相關 資訊可 至公開 資訊觀 測站查 詢 )如下:

	104年度
	金額		每股股利(元)
特別盈餘公積	\$ 163,713
法定盈餘公積	36,325
現金股利	162,462	\$	0.36
	\$ 362,500

民國 105 年為累 積虧損 ,無盈 餘可供 分 配 。

6.本公司 於民國 106 年 6 月 28 日經股 東 會決議如 下:

(1)民國 105 年度 盈虧撥 補案, 並以法 定 盈餘公積 \$60,939 彌 補之。 (2)民國 105 年度 資本公 積發放 現金每 股 0.3 元,總計\$132,385。

7.有關員 工酬勞 及董監 酬勞資 訊,請 詳 附註六 (二 十八)。

(二十四)營業收入

	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
銷貨收入	\$ 4,385,272	\$ 4,538,955
營建收入	13,841	905,276
其他收入	154,838	131,540
合計	\$ 4,553,951	\$ 5,575,771
	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
銷貨收入	\$ 12,705,938	\$ 12,896,350
營建收入	62,441	905,276
其他收入	417,956	351,701
合計	\$ 13,186,335	\$ 14,153,327
(二十五)其他收入
	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
租金收入	\$ 5,687	\$ 4,848
利息收入	5,781	3,719
股利收入	78,668	31,044
其他收入	11,380	27,733
合計	\$ 101,516	\$ 67,344
	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
租金收入	\$ 15,925	\$ 15,178
利息收入	15,919	14,252

股利收入 80,599 37,315 其他收入 35,254 106,511 合計 \$ 147,697 \$ 173,256 (二十六)其他利益 及損失

	106年7月1日至9月30日		105年7月1日至9月30日
透過損益按公允價值衡量之
金融資產淨利益	\$	1,873 \$	340
透過損益按公允價值衡量之
金融負債淨利益(損失)		2,552 (	8,055)
處分備供出售金融資產利益		2,109	15,895
淨外幣兌換利益(損失)		42,635 (	71,985)
處分無活絡市場之債券工具
投資利益		348	336
處分不動產、廠房及設備
損失	(	2,557) (	138,810)
處分待出售非流動資產損失	(	78)	-
投資性不動產公允價值利益
(損失)		- (	66)
其他	(	9,539) (	5,596)
	\$	37,343 (\$	207,941)
	106年1月1日至9月30日		105年1月1日至9月30日
透過損益按公允價值衡量之
金融資產淨利益	\$	915 \$	1,102
透過損益按公允價值衡量之
金融負債淨利益		6,702	2,332
處分備供出售金融資產(損
失)利益		47,957	15,366
淨外幣兌換損失	(	33,064) (	95,760)
處分無活絡市場之債券工具
投資利益		656	1,491
處分不動產、廠房及設備
損失	(	26,224) (	143,074)
處分待出售非流動資產利益		149,770	-
投資性不動產公允價值調整
利益(損失)		38,354 (	187)
其他	(	32,311) (	36,223)
	\$	152,755 (\$	254,953)

		106年7月1日至9月30日		105年7月1日至9月30日
利息費用:
銀行借款	\$	144,230	\$	127,443
轉(交)換公司債		7,565		8,306
應付租賃款		2,053		2,236
減:符合要件之資產資本化
金額	(	24,891)	(	30,345)
	\$	128,957	\$	107,640
		106年1月1日至9月30日		105年1月1日至9月30日
利息費用:
銀行借款	\$	415,901	\$	400,279
轉(交)換公司債		22,852		28,757
應付租賃款		6,282		7,146
減:符合要件之資產資本化
金額	(	74,571)	(	120,559)
	\$	370,464	\$	315,623
(二十八)費用性質 之額外 資訊
		106年7月1日至9月30日		105年7月1日至9月30日
員工福利費用
薪資費用	\$	347,201	\$	318,733
勞健保費用		18,663		18,648
退休金費用		22,871		23,437
其他費用		36,850		61,154
		425,585		421,972
折舊費用		192,759		203,450
攤銷費用		1,084		1,126
	\$	619,428	\$	626,548
		106年1月1日至9月30日		105年1月1日至9月30日
員工福利費用
薪資費用	\$	1,017,390	\$	1,005,284
勞健保費用		53,560		50,094
退休金費用		66,047		68,825
其他費用		102,025		139,401
		1,239,022		1,263,604
折舊費用		572,174		568,261
攤銷費用		3,244		4,836
	\$	1,814,440	\$	1,836,701

• 1.依本公 司章程 規定,本公 司依當 年度 獲利狀況 扣除累 積虧損 後,如尚 有餘額,應先提 撥員工 酬勞不 低於 0.5%,並以不 超過 1%為 限授權 董 事會依同 業通常 水準議 定董事 、監察 人 之報酬 。
• 2.本公司 民國 106 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 員工酬 勞估 列金額分 別為 \$0、(\$393)、 \$0 及\$113;董監酬 勞估列金 額皆為 \$0,前述金額 帳列薪 資費用 科目。 民國 105 年度未 獲利, 故未發 放員工 及 董監酬勞 。

本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢。

(二十九)所得稅

1.所得稅 費用組 成部分 :

		106年7月1日至9月30日		105年7月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	52,969	\$	65,469
以前年度所得稅低估		47		-
當期所得稅總額		53,016		65,469
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉	(	26,240)	(	12,734)
所得稅費用	\$	26,776	\$	52,735
		106年1月1日至9月30日		105年1月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	92,428	\$	155,742
以前年度所得稅低(高)估		2,532	(	12,285)
當期所得稅總額		94,960		143,457
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉	(	12,438)	(	19,217)
所得稅費用	\$	82,522	\$	124,240

2.本公司 及國內 子公司 營利事 業所得 稅 核定情形 如下:

	核	定	情	形
創益投資、亞洲化學及創富投資		核定至民國104年度
本公司、萬洲化學、旺洲開發、悠逸旅館 及新洲全球		核定至民國103年度

3.未分配 盈餘相 關資訊

截至民 國 106 年 9 月 3 0 日、 民國 105 年 12 月 3 1 日及民 國 105 年 9 月 30 日止,帳列 未分配 盈餘均 為民國 8 7 年度以後產 生。

4.本公司 有關股 東可扣 抵稅額 及預計 可 扣抵稅額 比率如 下:

	106年9月30日		105年12月31日		105年9月30日
股東可扣抵稅額 帳戶餘額	\$	57,126	\$	11,753	\$	10,191
				105年度(實際)		104年度(實際)
盈餘分配之稅額扣抵比率				-		20.64%

民國 105 年度 因無可 供分配 之盈餘 ,故 盈餘分配 之稅額 扣抵比 例為 0。

(三十)每股(虧損 )盈餘

			106年7月1日至9月30日
			追溯調整加權
			平均流通在外		每股盈餘
		稅後金額	股數(仟股)		(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利	\$	115,692	441,284	\$	0.26
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利	\$	115,692	441,284
具稀釋作用之潛在普通股之影響
子公司國內可轉換公司債	(	5,989)	-
屬於母公司之本期淨利加潛在
普通股之影響	\$	109,703	441,284	\$	0.25
			105年7月1日至9月30日
			追溯調整加權
			平均流通在外		每股虧損
		稅後金額	股數(仟股)		(元)
基本每股虧損
歸屬於母公司之本期淨損	(\$	42,350)	451,284	(\$	0.09)
稀釋每股虧損
歸屬於母公司之本期淨損	(\$	42,350)	451,284
具稀釋作用之潛在普通股之影響
子公司國內可轉換公司債	(	13,472)	-
屬於母公司普通股股東之
本期淨損加潛在普通股之
影響	(\$	55,822)	451,284	(\$	0.12)

			106年1月1日至9月30日
			追溯調整加權
			平均流通在外		每股盈餘
		稅後金額	股數(仟股)		(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利	\$	224,321	441,478	\$	0.51
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利	\$	224,321	441,478
具稀釋作用之潛在普通股之影響
子公司國內可轉換公司債	(	16,773)	-
屬於母公司之本期淨利加潛在
普通股之影響	\$	207,548	441,478	\$	0.47
			105年1月1日至9月30日
			追溯調整加權
			平均流通在外		每股虧損
		稅後金額	股數(仟股)		(元)
基本每股虧損
歸屬於母公司之本期淨損	(\$	5,262)	451,284	(\$	0.01)
稀釋每股虧損
歸屬於母公司之本期淨損 具稀釋作用之潛在普通股之影響	(\$	5,262)	451,284
子公司國內可轉換公司債	(	26,232)	-
屬於母公司普通股股東之 本期淨損加潛在普通股之
影響	(\$	31,494)	451,284	(\$	0.07)
(三十一)現金流量 補充資 訊
僅有部分 現金支 付之投 資活動 :
		106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
購置不動產、廠房及設備 \$		369,340	\$		572,710
加:期初應付租賃款 期初應付設備及工程款		252,526 52,421			266,893 51,680
期末其他應收票據		1,366			3,050
減:期末應付租賃款 (		241,236)	(		256,190)

本期支付現金 \$ 274,644 \$ 508,864

期末應付設備及工程款 ( 158,388) ( 52,182) 期初其他應收票據 ( 1,385) ( 77,097)

七、 關係人交 易

(一)關係人之 名稱、 關係及 簡稱 : 請詳附 註 四 (三)3.。

(二)與關係人 間之重 大交易 事項

1.營業收 入

			106年7月1日至9月30日			105年7月1日至9月30日
	建案銷售
	-關係人	\$		-	\$	197,353
			106年1月1日至9月30日			105年1月1日至9月30日
	建案銷售
	-關係人	\$		-	\$	197,353
	本公司於 民國 105 年 8 月 11 及 停 車 位 8 個 出 售 予 英 群	(股	日董事 會決 議將台北 市內湖 區辦公 大樓 )公 司 , 合 約 價 款 為			8 樓 \$200,213(含 營 業 稅
	\$2,860), 係 依 據 中 信 不 動 產 估 價 師 聯 合 事 務 所 鑑 價 報 告 之 估 價 金 額 \$200,213。本 公司已 於民國	105 年	9			月 收到全部 款項,並完 成產權 移轉。
	2.進貨
			106年7月1日至9月30日			105年7月1日至9月30日
	商品購買:
	-其他關係人	\$		125,761	\$	102,597
			106年1月1日至9月30日			105年1月1日至9月30日
	商品購買:
	-其他關係人	\$		326,309	\$	236,926
	本集團對 關係人 之進貨,係 按雙方 議定 價格及條 件辦理。民國 31 日前之進 貨主係供 試產之 用。					105 年 3 月
3.	應收關係 人款項
			106年9月30日	105年12月31日		105年9月30日
	其他應收款:
	-關聯企業	\$	77,804	\$	-	\$ 573

1. 應付關係 人款項

	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
應付帳款:
-其他關係人	\$ 126,838	\$ -	\$ 66,689

4.財產交 易

取得不動 產、廠 房及設 備

關係人	106年7月1日至9月30日 \$	-	\$	105年7月1日至9月30日 49,549
	106年1月1日至9月30日			105年1月1日至9月30日
關係人	\$	-	\$	49,549
亞化工業 美國為 拓展業 務需求 ,於民國 考 Certified Appraiser Network 化工業美 國之董 事購買 不動產 。	105	年 7 月 之 估 價金額, 以美金	25	日董事會決 議,參 1,580 仟元向 亞
5.關係人 提供本 集團背 書保證 情形
	106年9月30日	105年12月31日		105年9月30日
關係人	\$ 29,574,431	\$ 28,616,216		\$ 28,276,818
6.提供關 係企業 背書保 證情形
	106年9月30日	105年12月31日		105年9月30日
關聯企業	\$ 153,418	\$	163,508	\$ 158,995
(三)主要管理 階層薪 酬資訊
	106年7月1日至9月30日			105年7月1日至9月30日
短期員工福利	\$	12,286	\$	7,419
退職後福利		474		533
合計	\$	12,760	\$	7,952

	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
短期員工福利	\$ 25,728	\$ 24,893
退職後福利	1,401	1,425
合計	\$ 27,129	\$ 26,318

八、 質押之資 產

本集團之 資產提 供擔保 明細如 下:

	帳	面 價	值
項 目	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日	擔 保 用 途
其他流動資產
-其他金融資產-活期存款	\$ 113,055	\$ 110,405	\$ 161,789	存貨買賣價金信託等
-其他金融資產-定期存款	675,619	345,298	216,460	借款、進貨及工程履約保證
-其他金融資產-應收帳款	138,215	140,710	146,555	短期借款
-其他金融資產-有價證券	1,274,200	305,445	168,287	短期借款
其他非流動資產
-其他金融資產-活期存款	51,274	40,991	45,939	長期借款擔保及公司 債保證
-其他金融資產-定期存款	10,779	10,800	10,779	租賃土地擔保及工程 履約保證
-存出保證金	100,586	116,721	114,555	假扣押擔保及履約保證
-長期預付租金	123,039	127,778	130,804	長、短期借款擔保
應收票據	6,000	6,000	6,000	履約保證
存貨	7,126,837	6,698,750	6,590,822	長、短期借款擔保
不動產、廠房及設備	8,514,528	8,794,120	8,149,806	長、短期借款擔保
投資性不動產	623,581	535,364	533,869	長、短期借款擔保
	\$ 18,757,713	\$ 17,232,382	\$ 16,275,665

九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾

除附註六(十八)、(十九 )及七(二)外 :

• 1.截至民國 106 年 9 月 30 日止,本集團 為購貨、購置機 器設備 及擔保 之需,已 開立未使 用之銀 行信用 狀為 \$440,130。
• 2.已簽約 但尚未 發生之 資本支 出

	106年9月30日	105年12月31日		105年9月30日
不動產、廠房及設備	\$ 652,061	\$	715,765	\$	452,868
委託營造廠商興建大樓	156,131		242,633		671,316
合計	\$ 808,192	\$	958,398	\$	1,124,184

3.營業租 賃協議

不可取消 營業租 賃之未 來最低 應付租 賃 給付總額 如下:

	106年9月30日		105年12月31日		105年9月30日
不超過1年	\$ 105,176	\$	112,572	\$	110,903
超過1年但不超過5年	457,699		449,080		460,444
超過5年	149,676		205,801		235,228
	\$ 712,551	\$	767,453	\$	806,575

十、 重大之災 害損失

無此事項 。

十一、 重大之期 後事項

• (一)亞化 科技(中 國)於 民國 106 年 1 0 月增資 100%子公 司 Landmart Global Limited 美金 28,000 仟元。
• (二 )亞 化 科 技 (中 國 )於民國 106 年 1 0 月將萬洲 (上 海 )之 100%股 權 轉 讓 予 Landmart Global Limited。
• (三)為整 合集團 資源、提 升營運 效率,本公司於 民國 106 年 6 月 28 日經股東 會決議通 過,以增資 發行新 股及支 付現 金方式與 萬洲化 學進行 股份轉 換, 以取得萬 洲化學 百分之 百之股 份,請 詳 附註四 (三 )之說 明。
• (四)本公 司董事 會民國 106 年 11 月 13 日決議通 過買回 庫藏股 ,預定 於民國 106 年 11 月 14 日至民國 107 年 1 月 12 日買回 10,000 仟 股,區間價 格每 股新台幣 13.80 元~20.00 元 。

十二、 其他

(一)資本管理

本期無重 大變動 ,請參 閱民國 105 年 度 合併財務 報表附 註十二 。

• (二)金融工具
• 1.金融工 具公允 價值資 訊
  • (1)除 下 表 所 列 者 外 , 本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 (包 括 現 金 及約當現 金 、應收 票據、應 收帳款、 其 他應收款、 短期借 款、 應付 短期票券、應付票 據、應付帳 款 (含 關係 人)及其他 應付款 )的帳 面金 額 係 公 允 價 值 之 合 理 近 似 值 , 長 期 借 款 (包 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到期部分 )之 利 率 因 與 市 場 利 率 接 近 , 故 其 帳 面 金 額 應 屬 估 計 公 允 價值之合 理基礎,另 以公允 價值衡 量之 金融工具 的公允 價值資 訊請 詳附註十 二 (三)。

應付公司 債 (包含 一年內 到期或 執行賣 回 權公司債 ):

		106年9月30日
			公允價值
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債:
應付公司債(包含一年
內到期或執行賣回
權公司債)	\$ 965,337	\$ -	\$ 994,345	\$ -

		105年12月31日
			公允價值
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債:
應付公司債(包含一年
內到期或執行賣回
權公司債)	\$1,058,448	\$ -	\$1,085,557	\$ -
		105年9月30日
			公允價值
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債:

應付公司債(包含一年

內到期或執行賣回

(2)本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 如下 : 權公司債) \$1,163,357 \$ - \$1,206,426 \$ -

應付可 轉(交)換債 券:係 本集團 發行 之 可轉 (交 )換公 司債 ,其票 面 利率與 市場利 率約 當,故 以其預 期現 金 流量之 折現值 估計 其公允 價 值,約當 於其帳 面 金額 。

2.財務風 險管理 政策

本期無重 大變動 ,請參 閱民國 105 年 度 合併財務 報表附 註十二 。 3.重大財 務風險 之性質 及程度

(1)市場風 險

匯率風險

• A.本集 團係 跨國營 運, 因此 受多 種不同 貨幣所 產生 之匯 率風 險,主 要為美元 及人民 幣。相關匯率 風險來 自 未來之商 業交易、已 認列 之資產與 負債, 及對國 外營運 機構之 淨 投資。
• B.本集 團管 理階層 已訂 定政 策, 規定集 團內各 公司 管理 相對 其功能 性貨幣之 匯率風 險。集團內 各公司 應透 過集團財 務部就 其整體 匯 率風險進 行避險。為 管理來 自未來 商業 交易及已 認列資 產與負 債 之匯率風 險,集團內 各公司 透過集 團財 務部採用 遠期外 匯合約 進 行。當未來商 業交易、已認 列資產 或負 債係以非 該個體 之功能 性 貨幣之外 幣計價 時,匯 率風險 便會產 生 。

C.本集團 持有若 干國外 營運機 構投資,其 淨資產承 受外幣 換算風 險。

D.本集團 從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部分子公 司之功能 性貨幣 為台幣、部 分子公 司之 功能性貨 幣為 美 金及人 民 幣),故受匯 率波動 之影響,具重大 匯率 波動影響 之外幣 資 產及 負 債資訊如 下:

		106年9月30日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額 (新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 57,634	30.26	\$ 1,744,005
美金:人民幣	30,707	6.65	929,194
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 5,181	30.26	\$ 156,777
美金:人民幣	91,019	6.65	2,754,235
		105年12月31日
			帳面金額
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產 貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 53,473	32.25	\$ 1,724,501
美金:人民幣	31,191	6.98	1,005,900
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 3,349	32.25	\$ 108,004
美金:人民幣	97,579	6.98	3,146,908
		105年9月30日
			帳面金額
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目 美金:新台幣	\$ 55,274	31.36	\$ 1,733,406
美金:人民幣	27,121	6.68	850,500
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 2,883	31.36	\$ 90,420
美金:人民幣	131,817	6.68	4,133,775

E.本集團 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響於民國 106 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 認 列 之 全 部 兌 換 ( 損 ) 益 ( 含 已 實 現 及 未 實 現 ) 彙 總 金 額 分 別 為 \$42,635、 (\$71,985)、(\$33,064)及(\$95,760)。

F.本集團 因重大 匯率波 動影響 之外幣 市 場風險分 析如下 :

	106年1月1日至9月30日
			敏感度分析
					影響其他
	變動幅度		影響損益		綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	5%	\$	87,200	\$	-
美金:人民幣	5%		46,460		-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣 美金:人民幣	5% 5%	\$	7,839 137,712	\$	- -
			105年1月1日至9月30日
			敏感度分析
					影響其他
	變動幅度		影響損益		綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣 美金:人民幣	5% 5%	\$	86,670 42,525	\$	- -
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	5%	\$	4,521	\$	-
美金:人民幣	5%		206,689		-

價格風險

• A.由於 本集 團持有 之投 資於 合併 資產負 債表中 係分 類為 備供 出售金 融資產,或透 過損益 按公允價 值衡量 之 金融資產,因 此本集 團暴 露於權益 工具之 價格風 險。為管理權 益 工具投資 之價格 風險,本 集團將其 投資組 合分散 ,來進 行該項 風 險之控管 。
• B.本集團 主要投 資於國 內上市 櫃及未 上 市櫃之權 益工具,此 等權益 工具之價 格會因 該投資 標的未 來價值 之 不確定性 而受影 響。若該 等權益工 具價格 上升或 下跌 5%,而 其他 所有因素 維持不 變之情 況 下,對民 國 106 年及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日之 稅後淨 利因 來 自 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 將 分 別

增加或減 少\$1,493 及 \$0;對 於權益 之影 響因分類 為備供 出售之 權 益工具之 利益或 損失分 別增加 或減少 \$76,753 及\$45,184。

• 利率風險
• A.本集 團之 利率風 險來 自長 期借 款。按 浮動利 率發 行之 借款 使本集 團承受現 金流量 利率風 險,部分風 險被 按浮動利 率持有 之現金 及 約當現金 抵銷。本集 團之借款 主係為 浮 動利率。 按固 定利率 發行 之借款則 使本集 團承受 公允價 值利率 風 險。於民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日, 本集團 按浮 動利率計 算之借 款係以 新 台幣、美 元及 人 民幣計 價。
• B.於民國 106 年及 105 年 9 月 30 日, 若借款利 率增加 或減少 5%, 在所有其 他因素 維持不 變之情 況下, 民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅 後淨利 將分別 減少或 增加 \$17,421 及\$11,120, 主要係因 浮動利 率借款 導致利 息費用 增 加 /減少。
• (2)信用風 險
• A.信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產 生財務 損失之 風險。本 集團依 內部明定 之授信 政策,集 團內各營 運個體 於訂定 付款及 提出交 貨 之條款與 條件前,須就其 每一新客 戶進行 管理及 信用風 險分析。內部風險 控管係 透過考 慮 其財務狀 況、過往經驗 及其他 因素,以 評估客戶 之信用 品質。個 別風險之 限額係 董事會 依內部 或外部 之 評等 而制 訂,並定 期監控 信用額度 之使用。主要信 用風險 來自現 金及約當 現金、衍 生金融 工具,及存 放於銀 行與金 融機構 之存款,亦有來自 於 批發 和零售 顧客之信 用風險,並包括 尚未收 現之應 收帳款。對 銀行及 金融機 構而言, 僅有 信 用評等 良好 之 機構, 才 會被接納 為交易 對象。
• B.於民 國 106 年及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日,並 無超出信 用限 額之情事,且管理 階層不 預期會 受交易 對手之不 履約而 產生任 何 重大損失 。
• C.本集團未逾期且未減損金融資產之信用品質 資 訊 , 請 詳 附 註 六 (七)之說 明。
• D.本集團已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊 , 請 詳 附 註 六 (七)之說 明。
• (3)流動性 風險
• A.現金流 量預測 是由集 團內各 營運個 體 執行,並由集 團財務部 予以 彙總。集團 財務部 監控集 團流動 資金需 求之預測,確保其 有足夠 資金得以 支應營 運需要,並在任 何時候 維持足夠 之未支 用的借 款 承諾額度,請詳附 註六 (十八),以使集 團不致違 反相關 之借款 限 額或條款 ,此等 預測考 量集團 之債務 融 資計畫、 債務條 款遵循、 符合內部 資產負 債表之 財務比 率目標 。

B.下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債,按 相關到 期日予 以分組,非衍 生金融負 債係依 據資產 負 債表日至 合約到 期日之 剩餘期 間進行 分 析。下表所 揭露之 合約現 金流量金 額係未 折現之 金額。

非衍生金融負債:

106年9月30日	一年以下	一年以上	小計
短期借款	\$ 9,114,691	\$ -	\$9,114,691
應付短期票券	930,000	-	930,000
應付票據	434,167	-	434,167
應付帳款	973,784	-	973,784
其他應付款	624,465	-	624,465
應付公司債	965,337	-	965,337
長期借款(包含一年或一營
業週期內到期)	6,233,254	6,816,592	13,049,846
非衍生金融負債:
105年12月31日	一年以下	一年以上	小計
短期借款	\$ 8,038,434	\$ -	\$8,038,434
應付短期票券	865,000	-	865,000
應付票據	540,930	-	540,930
應付帳款	758,286	-	758,286
其他應付款	588,483	-	588,483
應付公司債	212,408	846,040	1,058,448
長期借款(包含一年或一營	6,960,450	5,667,052	12,627,502
業週期內到期)
非衍生金融負債:
105年9月30日	一年以下	一年以上	小計
短期借款	\$8,337,181	\$ -	\$ 8,337,181
應付短期票券	745,000	-	745,000
應付票據	534,467	-	534,467
應付帳款	855,200	-	855,200
其他應付款	652,600	-	652,600
應付公司債	122,483	1,040,874	1,163,357
長期借款(包含一年或一營	3,353,538	8,959,084	12,312,622
業週期內到期)
衍生金融 負債:
民國 106 年 9 月 30 日、105	年 12 月 31	日及 105 年	9 月 30 日因
金額不重 大不予 揭露。

(三)公允價值 資訊

• 1.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附註十二(二)1.說明。
• 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
• 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交易發 生,以在持 續基礎 上提供定 價 資訊之市 場。本集團 投資之上 市櫃股 票投資 的公允 價值皆屬之。
• 第二等級:資產 或負債 直接或 間接之 可 觀察輸入 值,但包括於 第一等 級 之報價者 除外。本集 團投資 之 備供 出售 權益證券 及衍生 工具 的公允價 值皆 屬 之。
• 第三等級:資產 或負債 之不可 觀察輸 入 值。本集團投資 之理財 商品屬 指 定為透過損益按公允價值衡量之金融資產及投資性不動產 皆屬之。
• 3.民國 106 年 9 月 30 日、105 年 12 月 3 1 日及 105 年 9 月 30 日以公允價 值衡量之 金融及 非金融 工具,本集團 依 資產及負 債之性 質、特性及風 險 及公允價 值等級 之基礎 分類, 相關資 訊 如下:

106年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券	29,869	-	-	29,869
備供出售金融資產
(含受限制資產)
權益證券	1,516,968	-	-	1,516,968
受益憑證	-	18,106	-	18,106
投資性不動產(註1)	-	-	628,162	628,162
合計	\$ 1,546,837	\$ 18,106	\$ 628,162	\$ 2,193,105
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債

\$ - \$ - \$ 35,153 \$ 35,153

可轉換公司債買賣回

105年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券	\$ 5	\$ -	\$ -	\$ 5
備供出售金融資產
(含受限制資產)
權益證券	1,009,103	-	-	1,009,103
受益憑證	-	21,119	-	21,119
投資性不動產(註1)	-	-	539,433	539,433
合計	\$ 1,009,108	\$ 21,119	\$ 539,433	\$ 1,569,660
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
可轉換公司債買賣回	\$ -	\$ -	\$ 48,110	\$ 48,110
權 105年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
理財商品	\$ -	\$ -	\$ 46,914	\$ 46,914
權益證券	3	-	-	3
金融債券	1,965	-	-	1,965
備供出售金融資產
(含受限制資產)
權益證券	882,944	-	-	882,944
受益憑證	-	20,735	-	20,735
投資性不動產(註1)	-	-	537,915	537,915
合計	\$ 884,912	\$ 20,735	\$ 584,829	\$ 1,490,476
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
可轉換公司債買賣回	\$ -	\$ -	\$ 58,952	\$ 58,952
權

註 1:係採用 公允價 值模式 之投資 性不 動產。

• 4.本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:
• (1)本集團 採用市 場報價 作為公 允價輸 入 值 (即第一 等級 )者,依工具 之 特性分列 如下:

上市(櫃)公司股票

市場報價 收盤價

• (2)除上述 有活絡 市場之 金融工 具外,其 餘金融工 具之公 允價值 係以評 價技術取 得。透過評 價技術 所取得 之公 允價值可 參照其 他實質 上條 件及特性 相似之 金融工 具之評 價技術 而 得。
• 5.民國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日無 第一等 級與第 二等級 間之 任何移轉 。
• 6.下表列 示民國 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日第三 等級之 變動 :

		106年		105年
		理財商品		理財商品
1月1日	\$	-	\$	-
認列於當期損益之利益或損失(註2)		792		821
本期購買		179,704		295,098
本期出售	(	180,496)	(	245,915)
匯差		-	(	3,090)
9月30日	\$	-	\$	46,914

註 2:帳列營 業外收 入及支 出。

• 7.民國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日無 自第三 等級轉 入及轉 出之 情形。
• 8.本集團 民國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日 投資性 不動產 公允價 值變動之 情形, 請詳附 註六( 十一) 之 說明。
• 9.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 投 資 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場狀態、確認資 料來源 係獨立、可靠、與 其他資源 一致及 其 他任 何必要 之公允價 值調整,以確 保評價 結果係 屬 合理。投資性不 動產則 由本集 團 財務處 依 金 管 會 公 告 之 評 價 方 法 及 參 數 假 設 定 期 評 價 或 委 由 外 部 估 價 師鑑價。

另 投 資 部 門 及 財 務 處 共 同 訂 定 金 融 工 具 及 投 資 性 不 動 產 公 允 價 值 評 價 政策、評 價程序 及確認 符合相 關國際 財 務報導準 則之規 定。

10.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入 值 之 量 化 資 訊 及 重 大 不 可 觀 察 輸 入 值 變 動 之 敏 感 度 分 析 說 明 如 下:

	106年9月30日		輸入值與
項目	公允價值	評價技術	輸入值	區間	公允價值關係
投資性不動產	\$ 628,162	收益法	折現率	(註)	折現率愈高,
					公允價值愈低。
	105年12月31日		觀察		輸入值與
項目	公允價值	評價技術	輸入值	區間	公允價值關係
投資性不動產	\$ 539,433	收益法	折現率	(註)	折現率愈高,
					公允價值愈低。
	105年9月30日		觀察		輸入值與
項目	公允價值	評價技術	輸入值	區間	公允價值關係
非衍生權益工具:
理財商品	\$ 46,914	現金流量	折現率	不適用	折現率愈高,
		折現法			公允價值愈低。
投資性不動產	\$ 537,915	收益法	折現率	(註)	折現率愈高,
					公允價值愈低。

註:折現率 及收益 資本化 率請詳 附註六 (十一)說明 。

11.本集團 經審慎 評估選 擇採用 之評價 模 型及評價 參數,因此對 公允價值 衡量係屬 合理,惟當使用 不同之 評價模 型或評價 參數可 能導致 評價之 結果不同 。

十三、 附註揭露 事項

(一)重大 交易事 項相關 資訊

• 1.資金貸 與他人 : 請詳 附表一 。
• 2.為他人 背書保 證: 請 詳附表 二。
• 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表三 。
• 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 無此情 形。
• 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
• 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
• 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:請詳 附表四 。
• 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表五。

9.從事衍 生工具 交易: 請詳附 註六 (二 )及(十七)。

• 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請詳 附表六 。
• (二)轉投 資事業 相關資 訊

被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表七。

(三)大陸 投資資 訊

1.基本資 料:請 詳附表 八。

• 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:請 詳本附 註 (一)之 1、2、 7、8 及 10。
• 十四、 營運部門 資訊
• (一)一般性資 訊

本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 董 事 會 於 制 訂 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報 導 部門,本 集團營 運決策者 以產品 別之角 度經營業 務;產 品上,本 集團目 前 著 重 於 膠 帶 事 業 上 , 來 自 台 灣 特 化 廠 之 收 入 因 未 達 揭 露 門 檻 而 未 包 含 於 應報導部 門中;專 業投資 公司之 收入因 未納入營 運決策 者之報 告中,故 未 包含於應 報導部 門中。以 上非應 報導部 門之經營 結果合 併表達 於「其他 營 運部門」 欄內。

(二)部門損益 、資產 與負債 之 資訊

提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 財 務資訊列 示如下 :

	106	年	1	月	1	日	至	9	月	30	日
	包裝材料事業部		房產事業部			其他營運部			調整沖銷			合併
外部收入	\$ 12,705,938	\$		62,441	\$	417,956		\$		-	\$	13,186,335
內部部門收入	2,010,732			-			-		( 2,010,732)			-
部門收入	\$ 14,716,670	\$		62,441	\$	417,956		(\$	2,010,732)		\$	13,186,335
部門損益	\$ 275,708	(\$		12,244)	(\$		17,986)	\$		87,499	\$	332,977
	105	年	1	月	1	日	至	9	月	30	日
	包裝材料事業部		房產事業部			其他營運部			調整沖銷			合併
外部收入	\$ 12,896,350	\$	905,275		\$	351,702		\$		-	\$	14,153,327
內部部門收入	1,999,536		109,579				-		( 2,109,115)			-
部門收入	\$ 14,895,886	\$	1,014,854		\$	351,702		(\$	2,109,115)		\$	14,153,327
部門損益	\$ 300,344	\$	132,259		(\$		56,156)	\$		63,866	\$	440,313
	本公司並 未提供 營運決 策者部 門資產 與 負債之資 訊,故 不擬揭 露。

(三)部門損益 之調節 資訊

向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入 , 與 損 益 表 內 之 收 入 採 用 一 致 之 衡 量 方式。

民國 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 3 0 日部門損 益與繼 續營業 部門稅 前 損益調節 如下 :

	106年1月1日至9月30日		105年1月1日至9月30日
應報導部門損益	\$ 332,977	\$	440,313
營業外收入及支出	9,493	(	372,613)
繼續營業部門稅前損益	\$ 342,470	\$	67,700

資金貸與他人

民國106年1月1日至9月30日

附表一 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

				是否	本期				資金貸	業務	有短期融通		擔保品		對個別對象	資金貸與
編號	貸出資金		往來項目	為關	最高金額	期末餘額	實際動支		與性質	往來金額	資金必要之	提列備抵			資金貸與限	總限額
(註1)	之公司	貸與對象	(註2)	係人	(註3)	(註8)	金額	利率區間	(註4)	(註5)	原因(註6)	呆帳金額	名稱 價值		額(註7)	(註7)	備註
0	本公司	旺洲開發	其他應收款	Y	\$ 500,000	\$ 500,000	\$ 28,000	2.50%	2	\$ -	營業運用	-	無	-	\$ 1,422,192	\$ 2,844,383
0	本公司	創益投資	其他應收款	Y	200,000	200,000	40,000	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,422,192	2,844,383
0	本公司	悠逸旅館	其他應收款	Y	100,000	100,000	55,000	2.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,422,192	2,844,383
0	本公司	萬洲石化	其他應收款	Y	156,146	150,745	89,346	2.50%	2	-	營業運用	-	無	-	1,422,192	2,844,383
0	本公司	WAN CHIO	其他應收款	Y	96,327	95,592	95,592	3.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,422,192	2,844,383
0	本公司	YEM CHIO	其他應收款	Y	224,763	223,048	223,048	3.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,422,192	2,844,383
0	本公司	寧波炎洲	其他應收款	Y	623,832	619,072	619,072	3.00%	2	-	營業運用	-	無	-	1,422,192	2,844,383
1	YEM CHIO	萬洲石化	其他應收款	Y	235,080	-	-	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	264,833	264,833
1	YEM CHIO	ASIA PLASTICS	其他應收款	Y	31,344	30,260	21,121	1.90%	2	-	營運週轉	-	無	-	331,041	331,041
2	WAN CHIO	本公司	其他應收款	Y	125,376	121,040	30,260	2.30%	2	-	營運週轉	-	無	-	162,803	325,607
3	包大師(上海)	萬洲(天津)	其他應收款	Y	8,100	7,889	7,889	3.48%~6%	2	-	營運週轉	-	無	-	97,148	97,148
4	萬洲化學	創益投資	其他應收款	Y	200,000	200,000	200,000	2.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,113,198	1,948,096
5	亞化控股	亞化科技(印度)	其他應收款	Y	4,827	-	-	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	4,058,530	4,058,530
5	亞化控股	創益投資	其他應收款	Y	96,750	90,780	-	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,623,412	1,623,412
5	亞化控股	萬洲科技(越南)	其他應收款	Y	81,702	51,442	51,442	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	4,058,530	4,058,530
5	亞化控股	萬洲石化	其他應收款	Y	456,300	453,900	453,900	4.79%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,623,412	1,623,412
5	亞化控股	萬洲(江蘇)	其他應收款	Y	453,900	453,900	453,900	2.5%-3%	2	-	營運週轉	-	無	-	4,058,530	4,058,530
6	東莞億洲	萬洲石化	其他應收款	Y	179,600	-	-	4.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	310,216	310,216
6	東莞億洲	萬洲(江蘇)	其他應收款	Y	73,888	-	-	2.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	775,540	775,540
6	東莞億洲	萬洲(上海)	其他應收款	Y	92,360	-	-	5.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	775,540	775,540
6	東莞億洲	萬洲科技(渭南)	其他應收款	Y	23,090	22,760	22,760	5.31%-6.06%	2	-	營運週轉	-	無	-	775,540	775,540
7	亞化國際	創益投資	其他應收款	Y	161,250	-	-	2.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	261,398	261,398
7	亞化國際	YEM CHIO	其他應收款	Y	30,260	30,260	30,260	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	653,495	653,495
7	亞化國際	亞化控股	其他應收款	Y	332,860	332,860	332,860	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	653,495	653,495
8	萬洲(上海)	萬洲科技(渭南)	其他應收款	Y	23,090	13,656	13,656	4.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	814,690	814,690
8	萬洲(上海)	寧波炎洲	其他應收款	Y	230,900	104,696	104,696	4.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	814,690	814,690
8	萬洲(上海)	萬洲石化	其他應收款	Y	176,457	110,614	110,614	4.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	325,877	325,877
8	萬洲(上海)	萬洲(江蘇)	其他應收款	Y	425,289	423,336	423,336	2.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	814,690	814,690
9	萬洲科技(渭南)	亞化國際	其他應收款	Y	50,798	50,072	50,072	3.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	81,490	81,490
10	創富投資	創益投資	其他應收款	Y	20,000	20,000	20,000	2.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	68,852	68,852
10	創富投資	亞化控股	其他應收款	Y	96,978	46,430	46,430	3.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	68,852	68,852
11	寧波炎洲	萬洲石化	其他應收款	Y	221,664	209,392	209,392	4%~5%	2	-	營運週轉	-	無	-	202,417	202,417
12	亞化科技(中國)	創益投資	其他應收款	Y	58,050		- -	2.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,227,933	1,227,933
13	WANG LIH	萬洲科技(越南)	其他應收款	Y	11,700	11,700	11,700	2.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	13,770	13,770

• 註1:編號欄之說明如下:
• (1).發行人填0。
• (2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
• 註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
• 註3:當年度資金貸與他人之最高餘額。
• 註4:(1).屬業務往來者。
• (2).屬有短期融通資金之必要者。
• 註5:資金貸與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
• 註6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
• 註7:應填列公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
• (1).本公司資金貸與他人之總額不得超過淨值之40%,對個別對象資金貸與限額,不得超過淨值之20%。
• (2).YEM CHIO資金貸與他人之總額不得超過淨值之40%,對個別對象資金貸與限額,不得超過淨值之40%,但若對象為最終母公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間,融資金額不得超過淨值50%為限。
• (3).WAN CHIO 資金貸與他人之總額不得超過淨值40%,對每一貸與對象之限額不得超過淨值之20%。
• 最終母公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間資金貸與他人之總額及對每一貸與對象限額均不得超過公司資本額之200%。
• (4).包大師(上海)資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額,均不得超過淨值之40%。
• 若包大師(上海)對象為最終母公司直接及間接持有表決權股份100%國外公司間,則包大師(上海)貸與金額及總額以不超過公司淨值之100%為限。
• (5).萬洲化學因短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額不得超過淨值之35%,對個別對象資金貸與限額不得超過淨值之20%。
• (6).亞化控股資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸予限額,均不得超過淨值之40%,但最終母公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間,從事資金貸與以不超過公司淨值之100%為限。
• (7).亞化國際資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸予限額,均不得超過淨值之40%。惟亞化國際之母公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間,從事資金貸與以不超過亞化國際淨值之100%為限。
• (8).創富投資資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸予限額,均不得超過淨值之40%。
• (9).萬洲(上海)資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過萬洲(上海)淨值之40%為限。
• 但若對象為萬洲(上海)最終母公司直接及間接持有表決權股份100%國外公司間者,則萬洲(上海)貸與金額及總額以不超過萬洲(上海)淨值之100%為限。
• (10).東莞億洲資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過東莞億洲淨值之40%為限。
• 但若對象為東莞億洲最終母公司直接及間接持有表決權股份100%國外公司間者,則東莞億洲貸與金額及總額以不超過東莞億洲淨值之100%為限。
• (11).萬洲科技(渭南)資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過萬洲科技(渭南)淨值之40%為限。
• 但若對象為萬洲科技(渭南)最終母公司直接及間接持有表決權股份100%國外公司間者,則萬洲科技(渭南)貸與金額及總額以不超過萬洲科技(渭南)淨值之100%為限。 (12).寧波炎洲資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過寧波炎洲淨值之40%為限。
• 但若對象為寧波炎洲最終母公司直接及間接持有表決權股份100%者,則寧波炎洲貸與金額及總額以不超過寧波炎洲淨值之100%為限。
• (13).亞化科技(中國)資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過亞化科技(中國)淨值之40%為限。
• 但若對象為亞化科技(中國)最終母公司直接及間接持有表決權股份100%者,則亞化科技(中國)貸與金額及總額以不超過亞化科技(中國)淨值之100%為限。
• (14).越南旺利公司資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸予限額,均不得超過淨值之40%,但最終母公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與以不超過公司淨值之百分之百為限。
• (15).寧波炎洲資金貸與萬洲石化\$209,392超限,惟萬洲石化已於民國106年11月7日償還\$9,100。
• 註8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險; 惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用, 仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。

為他人背書保證

民國106年1月1日至9月30日

附表二 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

		被背書保證對象		對單一企業	本期最高	期末背書	實際動支	以財產擔保	累計背書保證金	背書保證	屬母公司對	屬子公司對	屬對大陸地
編號	背書保證者		關係	背書保證限額	背書保證餘額	保證餘額	金額	之背書保證	額佔最近期財務	最高限額	子公司背書	母公司背書	區背書保證
(註1)	公司名稱	公司名稱	(註2)	(註3)	(註4)	(註5)	(註6)	金額	報表淨值之比率	(註3)	保證(註7)	保證(註7)	(註7)	備註
0	本公司	旺洲開發	2	\$ 7,110,960	\$ 150,000	\$ 150,000	\$ 50,000	\$ -	2	\$ 7,110,960	Y	N	N	-
0	本公司	悠逸旅館	2	7,110,960	111,900	106,900	104,000	-	2	7,110,960	Y	N	N	-
0	本公司	WAN CHIO	3	7,110,960	501,504	484,160	121,040	-	7	7,110,960	Y	N	N	-
0	本公司	YEM CHIO	2	7,110,960	2,004,512	1,922,220	620,330	-	27	7,110,960	Y	N	N	-
0	本公司	寧波炎洲	3	7,110,960	518,853	500,909	-	-	7	7,110,960	Y	N	Y	-
0	本公司	萬洲石化	3	7,110,960	3,573,216	3,419,380	2,440,272	-	48	7,110,960	Y	N	Y	-
1	YEM CHIO	萬洲石化	3	662,082	334,620	332,860	295,880	-	50	662,082	N	N	Y	-
2	WAN CHIO	萬洲石化	2	814,016	60,520	60,520	54,624	-	7	814,016	N	N	Y	-
3	萬洲化學	亞化工業美國	3	5,565,990	129,000	-	-	-	0	5,565,990	Y	N	N	-
3	萬洲化學	亞化控股	2	5,565,990	2,967,000	2,783,920	1,168,036	-	50	5,565,990	Y	N	N	-
3	萬洲化學	萬洲石化	6	5,565,990	96,750	90,780	77,384	27,234	2	5,565,990	N	N	Y	-
3	萬洲化學	萬洲(上海)	3	5,565,990	378,500	56,000	-	-	1	5,565,990	Y	N	Y	-
3	萬洲化學	東莞億洲	3	5,565,990	30,000	30,000	30,000	-	1	5,565,990	Y	N	Y	-
3	萬洲化學	萬洲(江蘇)	3	5,565,990	313,440	302,600	-	-	5	5,565,990	Y	N	Y	-
3	萬洲化學	寧波炎洲	3	5,565,990	322,500	302,600	273,986	-	5	5,565,990	Y	N	Y	-
4	亞化國際	緯達光電	6	326,748	83,205	78,071	25,116	-	12	326,748	N	N	Y	-
5	BVI亞化光電	緯達光電	6	134,092	80,303	75,347	53,560	-	28	134,092	N	N	Y	-
6	亞洲化學	BVI亞化光電	2	155,226	83,850	78,676	53,560	53,560	25	155,226	N	N	N	-
7	亞化控股	萬洲(江蘇)	3	2,029,265	129,000	121,040	117,840	121,040	3	2,029,265	N	N	Y	-

註1:編號欄之說明如下:

(1).發行人填0。

(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

• 註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
• (1).有業務關係之公司。
• (2).直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
• (3).母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
• (4).對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

(5).基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

(6).因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

註3:應填列公司依為他人背書保證作業程序,所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。 (1).本公司及萬洲化學背書保證最高限額係按最近期財務報告淨值之100%計算,對單一企業背書保證之限額為最近期財務報告淨值之100%計算。 (2).亞化國際、BVI亞化光電、亞洲化學及亞化控股背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額均不得超過最近期財務報告淨值之50%。 (3).YEM CHIO (BVI)背書保證最高限額係按最近期財務報告淨值之100%計算,對單一企業背書保證之限額為最近期財務報告淨值之100%計算。 (4).WAN CHIO (BVI)背書保證最高限額係按最近期財務報告淨值之100%計算,對單一企業背書保證之限額為最近期財務報告淨值之100%計算。

註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。

註5:截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時,即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,皆應入計背書保證餘額中。

• 註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
• 註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國106年1月1日至9月30日

附表三 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					期	末
	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係			帳面金額			備註
持有之公司	(註1)	(註2)	帳列科目	股 數	(註3)	持股比例	公允價值	(註4)
本公司	股票
	優品全球股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	171,900	\$ 1,720	17.19% \$	-
	基泰建設股份有限公司	"	備供出售金融資產-流動	971,000	9,759	0.22%	9,759
創益投資	股票
	長興材料工業股份有限公司	無	備供出售金融資產-流動/其他金融資產-流動	1,485,750	\$ 45,315	0.13% \$	45,315
	基泰建設股份有限公司	"	"	3,533,000	35,507	0.81%	35,507
	中國鋼鐵股份有限公司	"	"	4,020,000	98,289	0.03%	98,289
	兆豐金融控股股份有限公司	"	"	5,874,780	139,525	0.04%	139,525
	鴻海精密工業股份有限公司	"	"	3,758,425	402,150	0.02%	402,150
	富邦金融控股股份有限公司	"	"	1,650,000	77,880	0.02%	77,880
	中鼎工程股份有限公司	"	"	340,000	16,609	0.04%	16,609
	日月光半導體製造股份有限公司	"	"	3,637,795	135,144	0.04%	135,144
	光寶科技股份有限公司	"	"	3,344,368	144,477	0.14%	144,477
	正新橡膠工業股份有限公司	"	"	388,000	23,435	0.01%	23,435
	漢翔航空工業股份有限公司	"	"	331,840	11,200	0.04%	11,200
	大聯大投資控股股份有限公司	"	"	4,980,000	200,943	0.27%	200,943
	聯發科技股份有限公司	"	備供出售金融資產-流動	171,000	49,847	0.01%	49,847
	台達電子工業股份有限公司	"	"	67,000	10,485	0.00%	10,485
	技嘉科技股份有限公司	"	"	302,000	11,552	0.05%	11,552
	微星科技股份有限公司	"	"	759,000	49,790	0.09%	49,790
	華碩電腦股份有限公司	"	"	222,000	55,055	0.03%	55,055
	元大滬深300正2	"	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	110,000	1,804	0.01%	1,804
	威剛科技股份有限公司	"	"	10,000	830	0.00%	830
	穩懋半導體股份有限公司	"	"	7,000	1,382	0.00%	1,382
	國泰中國A50正2	"	"	84,000	2,659	0.05%	2,659
	京元電子股份有限公司	"	"	90,000	2,678	0.01%	2,678
	可成科技股份有限公司	"	"	10,000	2,950	0.00%	2,950
	富邦上証	"	"	130,000	5,675	0.02%	5,675
	台灣積體電路製造股份有限公司	"	"	30,000	6,495	0.00%	6,495
	和大工業股份有限公司	"	"	22,000	3,168	0.01%	3,168
	元太科技工業股份有限公司	"	"	50,000	2,225	0.00%	2,225

					期	末
	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係			帳面金額			備註
持有之公司	(註1)	(註2)	帳列科目	股 數	(註3)	持股比例	公允價值	(註4)
萬洲化學	股票
	東元奈米應材(股)公司	無	以成本衡量金融資產-流動	4,166	\$ 9,800	- \$	-
			累計減損-以成本衡量金融資產-流動	(	9,800)
					\$ -
萬洲化學	股票
	理成營造工程(股)公司	無	以成本衡量金融資產-非流動	7,212,885	\$ 54,879	7.99% \$	-
	理成工業(股)公司	"	"	1,885,725	19,121	3.20%	-
	騰輝國際(股)公司(CAYMAN)	"	"	5,842,971	115,072	12.98%	-
	其他	"	"	-	15,004	-	-
	小計				204,076
			累計減損-以成本衡量金融資產-非流動	(	84,975)
萬洲化學	合計 股票				\$ 119,101
	德宏工業股份有限公司	無	備供出售金融資產-流動	873	\$ 3	- \$	3
創富投資	股票
	倚強科技(股)公司	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	200	\$ 3	- \$	3
	萬洲化學	子公司	備供出售金融資產-非流動	2,504,139	\$ 26,669	0.63% \$	26,669
	台灣維爾科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	1,600,000	\$ 19,000	10.00%	-
	亞泰金屬工業(股)公司	"	"	264,765	1,466	1.47%	-
	環華證券金融(股)公司	"	"	640,564	7,631	0.16%	-
	聯格科技(股)公司	"	"	800,000	20,000	6.96%	-
	小計		累計減損-以成本衡量金融資產-非流動	(	48,097 40,500)
	合計				\$ 7,597
亞化控股	股票
	萬洲化學	子公司	備供出售金融資產-非流動	2,849,409	\$ 30,346	0.72% \$	30,346
	受益憑證
	奧古斯都多元策略基金	無	備供出售金融資產-流動	58,721	\$ 18,106	\$ -	18,106
佛山億達	理財商品
	中國工商銀行理財商品	無	無活絡市場之債券投資	-	\$ 45,511	-	-

註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。

註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。

註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年1月1日至9月30日

附表四 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

			交易情形		交易條件與一般交易不同之情			應收(付)票據、帳款
												佔總應收(付)
						佔總進(銷)貨						票據、帳款之比	備註
進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	進(銷)貨		金額	之比率	授信期間	單價	授信期間		餘額	率	(註2)
本公司	萬洲化學	子公司	銷貨	\$	325,878	10.30%	月結15-30天	註4	註4	\$	46,304	7.31%	無
萬洲石化	寧波炎洲	兄弟公司	銷貨		148,772	11.41%	預收貨款	註4	註4		-	-	無
萬洲石化	豐田通商	其他關係人	進貨		324,737	24.83%	依雙方議定	註4	註4	(	125,961)	(64.75%)	無
萬洲(江蘇)	東莞億洲	兄弟公司	銷貨		228,068	53.00%	月結60天	註4	註4		57,475	14.00%	無
佛山億達	萬洲化學	母公司	銷貨		219,083	85.00%	月結60天	註4	註4		83,362	32.00%	無
寧波炎洲	亞化工業美國	兄弟公司	銷貨		303,410	20.00%	月結90天	註4	註4		68,723	32.00%	無

註1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。

註2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。

註3:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

註4:交易條件與一般交易相同,無須揭露。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年1月1日至9月30日

附表五

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

						逾期應收關係人款項		應收關係人款項期
帳列應收款項之公司	交易對象名稱 關係		應收關係人款項餘額(註1)		週轉率	金額	處理方式	後收回金額	提列備抵呆帳金額
本公司	YEM CHIO	子公司	其他應收款 \$	228,038	- \$	-	-	\$ -	\$ -
本公司	寧波炎洲	孫公司	其他應收款	634,446	-	-	-	-	-
旺洲開發	本公司	母公司	應收帳款	136,904	-	-	-	-	-
萬洲石化	豐田通商	其他關係人	應付帳款	125,961	-	-	-	-	-
萬洲化學	創益投資	兄弟公司	其他應收款	201,756	-	-	-	-	-
萬洲(上海)	寧波炎洲	兄弟公司	其他應收款	120,302	-	-	-	-	-
萬洲(上海)	萬洲石化	兄弟公司	其他應收款	119,834	-	-	-	-	-
萬洲(上海)	萬洲(江蘇)	兄弟公司	其他應收款	442,757	-	-	-	-	-
亞化控股	萬洲石化	兄弟公司	其他應收款	460,525	-	-	-	-	-
寧波炎洲	萬洲石化	兄弟公司	其他應收款	253,407	-	-	-	-	-
亞化國際	亞化控股	兄弟公司	其他應收款	336,118	-	-	-	-	-
亞化控股	萬洲(江蘇)	兄弟公司	其他應收款	455,392	-	-	-	-	-

註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。 註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國106年1月1日至9月30日

附表六 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

						交易往來情形
編號			與交易人之關係				佔合併總營收或總資產之比率
(註1)	交易人名稱	交易往來對象	(註2)	科目	金額	交易條件	(註3)
0	本公司	萬洲化學	(1)	銷貨	\$ 325,878	月結15-30天	2.47%
0	本公司	寧波炎洲	(1)	其他應收款	634,446	依雙方議定	1.72%
1	萬洲石化	寧波炎洲	(3)	銷貨	148,772	預收貨款	1.13%
2	寧波炎洲	亞化工業美國	(3)	銷貨	303,410	月結90天	2.30%
3	萬洲(江蘇)	東莞億洲	(3)	銷貨	228,068	月結60天	1.73%
4	佛山億達	萬洲化學	(2)	銷貨	219,083	月結60天	1.66%
5	萬洲(上海)	萬洲(江蘇)	(3)	其他應收款	442,757	依雙方議定	1.20%
6	亞化控股	萬洲(江蘇)	(3)	其他應收款	455,392	依雙方議定	1.24%
6	亞化控股	萬洲石化	(3)	其他應收款	460,525	依雙方議定	1.25%

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1).母公司填0。

(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):

(1).母公司對子公司。

(2).子公司對母公司。

(3).子公司對子公司。

註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註4:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。

註5:個別交易金額未達合併總資產或合併總營收之1%者,不予揭露;或以資產面及收入面為揭露方式。

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國106年1月1日至9月30日

附表七 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

	被投資公司名稱				原始投資金額		期末持有				被投資公司本		本期認列之投
投資公司名稱	(註1、2)	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率		帳面金額		期損益		資損益	備註
本公司	YEM CHIO	英屬維京群島	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投 資業	\$ 971,876	\$ 971,876	32,117,523	100%	\$	676,239		(\$ 148,449)		(\$ 148,449)	子公司
本公司	創益投資	台灣	專業投資公司	469,000	469,000	469,000,000	100%		602,377		94,330		94,330	子公司
本公司	悠逸旅館	台灣	經營旅館相關業務	30,000	30,000	-	100%	(	87,856)	(	9,261)	(	9,261)	子公司
本公司	旺洲開發(裕洲)	台灣	土木建設水利工程之承攬	383,969	383,969	380,000,000	100%		314,061	(	14,658)	(	14,246)	子公司
本公司	萬洲化學	台灣	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投 資業	2,066,282	2,056,787	198,536,015	52.12%		2,562,013		82,946		60,844	子公司
本公司	新洲全球	台灣	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體 及其週邊設備之製造、進出口買賣業 務及前項有關產品之設計研究開發、 經銷代理業務	299,264	289,626	25,710,120	43.43%	(	5,688)		31,626		13,198	子公司
YEM CHIO	ASIA PLASTICS	英屬維京群島	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投 資業	320,242	320,242	11,632,500	45.00%		229,005	(	36,869)		-	孫公司
YEM CHIO	WAN CHIO	英屬維京群島	經營原料之產銷業務及一般投資業	827,308	827,308	29,300,000	49.66%		388,084	(	223,130)		-	孫公司
YEM CHIO	萬洲化學	台灣	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投 資業	575,688	448,962	38,923,689	9.85%		543,769		82,946		-	-
萬洲化學	亞化國際	英屬維京群島	膠帶相關產品之投資經營	352,060	352,060	23,269	100%		708,935		41,327		-	孫公司
萬洲化學	亞化控股	英屬維京群島	高科技事業之投資經營	2,872,405	2,539,545	94,924	100%		4,017,249	(	42,820)		-	孫公司
萬洲化學	創富投資	台灣	專業投資公司	279,287	379,287	23,778,117	100%		147,543		32,496		-	孫公司
萬洲化學	亞洲化學	台灣	電子零組件製造業等	300,563	300,563	19,286,951	78.48%		264,829		33,830		-	孫公司
萬洲化學	新洲全球	台灣	電腦及其週邊設備製造、批發及零售 等	238,847	238,847	14,677,000	24.79%		244,802		31,626		-	-
亞化控股	亞化科技美洲	開曼群島	高科技事業之投資經營	412,837	412,837	13,643,000	100%		674,635		20,536		-	孫公司
亞化控股	亞化科技(中國)	開曼群島	高科技事業之投資經營	1,882,447	1,882,447	62,209,075	100%		3,069,832		44,653		-	孫公司
亞化控股	萬洲科技(越南)	越南	生產及銷售各類膠黏製品	166,430	166,430	-	100%		66,767	(	9,368)		-	孫公司
亞化控股	亞化科技(印度)	印度	銷售各類膠黏製品		- 5,710	-	100%			-	767		-	孫公司
亞化控股	WAN CHIO	英屬維京群島	經營原料之產銷業務及一般投資業	562,836	562,836	18,600,000	31.53%		246,401	(	223,130)		-	孫公司
亞化控股	ASIA PLASTICS	英屬維京群島	經營原料之產銷業務及一般投資業	528,597	528,597	14,217,500	55.00%		279,894	(	36,869)		-	孫公司
亞化控股	WANG LIH	越南	經營樹脂及各種膠帶之產銷業務	27,173	27,173	-	100%		19,917		6,289		-	孫公司
亞化控股	亞化科技(馬來西亞)	馬來西亞	進出口及配銷業務	4,206	4,206	353,152	90%		14,977		3,946		-	孫公司

	被投資公司名稱			原始投資金額			期末持有		被投資公司本	本期認列之投
投資公司名稱	(註1、2)	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	期損益	資損益	備註
亞化科技 美洲	亞化工業美國	美國	生產及銷售各類膠黏製品	\$ 263,262	\$ 263,262	50,000	100%	\$ 556,931	\$ 20,826	-	孫公司
亞洲化學	BVI亞化光電	英屬維京群島	高科技事業之投資經營	64,054	64,054	4,234	100%	299,960	38,611	-	孫公司

註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。

註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:

(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。

(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。

(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。

註3:孫公司損益由子公司認列。

炎洲股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國106年1月1日至9月30日

附表八

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

				本期期初自台		本期匯出或收回 投資金額	本期期末自台		本公司直接		本期認列投資
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	灣匯出累積投 資金額	匯出	收回	灣匯出累積投 資金額	被投資公司本 期損益	或間接投資 之持股比例		損益 (註2)	期末投資帳面 金額	截至本期止已 匯回投資收益	備註 (註2)
寧波炎洲	經營樹脂及各種膠帶之 產銷業務	\$ 968,219	2	\$ 866,976	\$ -	\$ -	\$ 866,976	(\$ 35,104)	79.08%			(\$ 26,985) \$ 400,179	\$ -	B
包大師(上海)	各種包材、電腦軟硬體 及相關設備批發及進出 口	184,586	1	184,586	-	-	184,586	1,856	58.79%		1,071	57,110	-	B
萬洲(天津)	銷售各類膠黏製品	25,721	1	21,830	-	-	21,830	( 2,695)	58.79%	(	1,554) (	2,388)	-	C
亞化科技(武漢)	產銷各類膠黏製品	30,865	1	35,233	-	-	35,233	( 1,060)	58.79%	(	611)	2,358	-	C
佛山億達	生產及銷售各種膠粘製 品	427,438	2	168,185	-	-	168,185	67,008	38.61%		24,190	360,939	-	B
萬洲科技(渭南)	生產及銷售各類膠粘製 品、膠粘原料、包裝材 料及紙製品	196,690	2	137,683	-	-	137,683	( 1,815)	61.97%	(	1,052)	51,901	-	C
福州福達	生產及銷售各類膠粘製 品及膠粘材料	39,338	2	31,773	-	-	31,773		- 61.97%		-	442	-	C
亞化科技(惠州)	生產及銷售塑膠製自粘 性帶及聚丙烯薄膜	30,260	2	30,260	-	-	30,260		- 61.97%		-	14,868	-	C
萬洲科技(成都)	生產及銷售塑膠製自粘 性帶及聚丙烯薄膜	4,539	2	4,539	-	-	4,539	( 402)	61.97%	(	233)	17,170	-	C
東莞億洲	生產及銷售塑膠製自粘 性帶及聚丙烯薄膜	227,313	2	227,313	-	-	227,313	45,637	61.97%		26,447	480,614	-	B
萬洲(上海)	生產及銷售塑膠製自粘 性帶及聚丙烯薄膜	487,186	2	487,186	-	-	487,186	( 16,881)	61.97%	(	9,783)	519,664	-	C
緯達光電	生產經營偏光膜、光電 材料、光學薄膜及光電 膠粘製品	422,333	2	130,179	-	-	130,179	189,976	23.19%		41,187	245,521	204,648	C
萬洲石化	各種膠料之產銷業務	2,072,810	2	1,449,454		-	1,736,924	( 218,140)	68.20%		( 147,855)	645,426	-	B
萬洲(江蘇)	各種膠料之產銷業務	726,240	2	726,240	-	-	726,240	( 22,188)	61.97%	(	12,858)	435,212	-	B

			依經濟部投審會規
	本期期末累計自台灣匯	經濟部投審會	定赴大陸地區投資
公司名稱	出赴大陸地區投資金額	核准投資金額	限額
炎洲	\$ 1,094,410	\$ 1,114,079 \$	5,998,445
萬洲化學	3,097,489	3,746,733	3,738,063
新洲全球	241,649	241,649	422,209

註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(1).直接赴大陸地區從事投資。

(2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。

(3).其他方式。

註2:本期認列投資損益欄中:

(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。

(2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。

A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證(核閱)之財務報告。

B.經台灣母公司簽證會計師查核簽證(核閱)之財務報告。

C.經同期自編未經會計師查核簽證(核閱)之財務報告。

D.其他。

註3:本表相關數字應以新臺幣列示。

註4:(1).本公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金36,167仟元;經濟部投審會核准投資金額為美金36,817仟元。

(2).萬洲化學本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金102,362仟元(另有美金2,342仟元待匯回);經濟部投審會核准投資金額為美金123,818仟元。

(3).新洲全球本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金7,986仟元;經濟部投審會核准投資金額為美金7,986仟元。