炎洲股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國 106年及 105年第一季

(股票代碼 4306)

公司地址:台北市內湖區行善路397號7樓

話: $(02)8170 - 6199$ 電

民國106年及105年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告

	項		頁	次

	封面		$\mathbf{1}$
ニ、	目錄		$2 \sim 3$
三、		會計師核閱報告		$4 \sim 5$
四、		合併資產負債表	$6 - 7$
五、		合併綜合損益表	$8 - 9$
六、		合併權益變動表	10
七、		合併現金流量表	$11 - 12$
八、		合併財務報表附註	$13 - 68$
	$(-)$	公司沿革	13
	$(\equiv)$	通過財務報告之日期及程序	13
	$(\equiv)$	新發布及修訂準則及解釋之適用	$13 - 16$
	$(\n\mathbb{E})$	重大會計政策之彙總說明	$16 - 24$
	$(\mathbf{L})$	重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	24
	$($ 六 $)$	重要會計項目之說明	$24 - 55$
	(t)	關係人交易	$55 - 56$
	$(\wedge)$	質押之資產	57
	$(\hbar)$	重大或有負債及未認列之合約承諾	57

項	目	頁次

(十) 重大之災害損失		58
(十一)重大之期後事項		58
(十二)其他		$58 \sim 67$
(十三)附註揭露事項		67
(十四)營運部門資訊		68

會計師核閱報告

(106) 財審報字第 17000359 號

炎洲股份有限公司公鑒:

炎洲股份有限公司及子公司民國106年及105年3月31日之合併資產負債表,暨民國 106年及105年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示杳核意見。

如合併財務報表附註四(三)2.及六(九)所述,列入上開合併財務報表之部分非重要子公司及採權益法之投資,其財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等子公司民國106年及105年3月31日之資產(含採用權益法之投資)總額分別為新台幣 6,480,974 仟元及 7,694,437 仟元, 各占合併資產總額之18%及 21%; 負債總額分別為新台幣 1, 786, 358 仟元及 2, 430, 823 仟元, 各占合併負債總額之7%及10%;民國106年及105年1月1日至3月31日之營業收入淨額分別為新台幣540,528 仟元及790,265仟元,各占合併營業收入淨額之13%及20%;民國106年及105年1月1日至 3 月 31 日之綜合損益(含採用權益法之關聯企業及合資損益之份額及採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額)分別為新台幣(78,488)仟元及(60,032)仟元,各占合併綜合捐益之 33%及(72%)。

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw

依本會計師核閱結果,除上段所述列入合併財務報表之子公司、採用權益法之投資及附註十三所揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

如附註四 (三) 8. 所述, 炎洲股份有限公司於民國105年12月經董事會決議通過, 向子公司萬洲化學股份有限公司及新洲全球股份有限公司購買其所持有創益投資股份有限公司之股權;嗣經約定,交易基準日為民國105年12月30日。上述交易係屬共同控制下個體之組織重組,應採用帳面價值法,故炎洲集團編製民國106年第一季比較合併財務報表時,已追溯重編民國105年第一季合併財務報表。

資誠會計師前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號: (88)台財證(六)第95577號金融監督管理委員會核准簽證文號:金管證審字第1030048544號

中華民國 106 年 5 月 $1\quad0$ $\Box$

$~5$ ~

	(民國106年及105年3月31日之	炎洲民國 106年3月	-31		月	子公司表	$31$ 日、3月31日核閱,未依一般公認審計準則查核)			單位:新台幣仟元
				106 年 3 月	31 日		105 年 12 月	31 日	105 年	整調 $\sqrt{3}$ 月	後 31	日
	產資	附註	金	額	%	金	額	%	金		額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	3,246,496	9	\$	3,017,784		8 \$	3,289,591		$\overline{9}$
1110	透過損益按公允價值衡量之	六 $(1)$
	金融資產一流動			44,073			5			12,137
1125	備供出售金融資產一流動	六(三)		501,963	1		724,773	$\overline{2}$		302,516		1
1147	無活絡市場之債務工具投資	六(四)
	一流動			44,069						99,372
1150	應收票據淨額	六(六)及
		八		592,874	$\overline{2}$		638,433	2		581,578		$\overline{c}$
1170	應收帳款淨額	六(七)及
		八		2,200,403	6		2,349,962	7		2,323,754		6
1200	其他應收款			84,105			93,906			100,763
130X	存貨	六(八)及
		$\lambda$		9,332,353	26		9,109,677	25		8,751,883		24
1410	預付款項			1,068,053	3		1,011,479	3		943,633		$\overline{2}$
1460	待出售非流動資產淨額	六(十三)		21,997	$\omega$
1470 11XX	其他流動資產	八		1,798,305	5		1,103,973	3 50		1,066,024		3
	流動資產合計非流動資產			18,934,691	52		18,049,992			17, 471, 251		47
1543	以成本衡量之金融資產一非六(五)
	流動			128,418			128,418			174,108		$\mathbf{1}$
1550	採用權益法之投資	六(九)		294,606	1		370,705	$\mathbf{1}$		531,669		$\mathbf{1}$
1600	不動產、廠房及設備	六(十)(二
		十)及八		15, 198, 179	42		15,557,992	43		16,822,635		46
1760	投資性不動產淨額	六(十一)
		及八		627,401	$\sqrt{2}$		539,433	$\overline{2}$		538,293		$\mathbf{1}$
1780	無形資產	六(十二)		262,039	1		278,454	1		288,778		$\mathbf{1}$
1840	遞延所得稅資產			180,228	$\overline{\phantom{a}}$		170,070	$\mathbf{1}$		173,688		$\mathbf{1}$
1900	其他非流動資產	六(十四)
		及八		799,240	$\overline{2}$		818,360	$\overline{c}$		851,382		$\overline{c}$
15XX	非流動資產合計			17,490,111	48		17,863,432	50		19,380,553		53
1XXX	資產總計		P	36, 424, 802	100	\$	35, 913, 424	100	$\frac{1}{2}$	36,851,804		100

(續次頁)

			洲股			子公司
		民國 106年3月31		由皮网络105		表	福峰月31日、3月31日
	(民國106年及105年3月31日之合						"谨慎核閲,未依一般公認審計準則查核)
									單位:新台幣仟元
			106	31 年 3 月	日	105	年 12 月	31 日	整調 105 年 3 月	後 $\big)$ 31 日
	負債及權益	附註	金	額	$\%$	金	額	$\%$	金額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(十五)
		及八	\$	7,924,543	22	$\frac{1}{2}$	7,777,375	22	$\frac{1}{2}$ 7,054,063	19
2110	應付短期票券	六(十六)		1,005,000	3		865,000	$\overline{2}$	700,000	2
2120	透過損益按公允價值衡量之	六(二)
	金融負債一流動			45,970			48,110		58,406
2150	應付票據			459,764 855,470	1 $\overline{2}$		540,930 758,286	$\overline{c}$ $\overline{c}$	524,965 828,395	$\overline{c}$ $\overline{c}$
2170 2180	應付帳款應付帳款一關係人	$\pm(\pm)$		86,467					28,712
2200	其他應付款			676,952	$\overline{c}$		588,483	$\overline{2}$	638,303	$\overline{c}$
2220	其他應付款項一關係人	$\pm(\pm)$		Ξ					22,482
2230	本期所得税負債			110,607			89,419		109,196
2300	其他流動負債	六(十七)
		及八		8,204,547	23		7,877,966	22	6,644,253	18
21XX	流動負債合計			19,369,320	53		18,545,569	52	16,608,775	45
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十八) 及八		858,114	$\overline{2}$		846,040	$\overline{2}$	1,025,673	$\overline{3}$
2540	長期借款	六(十九)
		及八		5,258,611	15		5,208,052	14	6,544,669	17
2570	遞延所得稅負債			306,312	-1		315,016	1	320,551	$\mathbf{1}$
2600	其他非流動負債	六(二十)		675,746	$\sqrt{2}$		679,497	$\overline{2}$	679,802	$\overline{2}$
25XX	非流動負債合計			7,098,783	20		7,048,605	19	8,570,695	23
2XXX	負債總計			26,468,103	73		25,594,174	71	25, 179, 470	68
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(二十 $=$ )
3110	普通股股本			4,512,842	12		4,512,842	13	4,512,842	12
	資本公積	六(二十
		$\equiv$ )
3200	資本公積			1,834,832	5		1,815,478	4	1,874,821	5
	保留盈餘	六(二十四)
3310	法定盈餘公積			568,063	$\overline{c}$		568,063	$\overline{c}$	531,738	$\overline{c}$
3320	特別盈餘公積			363,766	$\mathbf{1}$		363,766	$\mathbf{1}$	363,766	$\mathbf{1}$
3350	未分配盈餘	六(三十)(		75,269)	$-$ (		60,937)	÷,	314,351	$\mathbf{1}$
	其他權益
3400	其他權益			$245,960$ )(	$1)$ (		146,395)		128,821
3500	庫藏股票	六(二十 $=$ )
31XX	歸屬於母公司業主之權益			126, 155)			53,044)
	合計			6,832,119	19		6,999,773	20	7,726,339	21
35XX	共同控制下前手權益	四(三)						$\overline{\phantom{a}}$	75,760
36XX	非控制權益			3,124,580	8		3,319,477	$\overline{9}$	3,870,235	11
3XXX	權益總計			9,956,699	27		10,319,250	29	11,672,334	32
	重大或有負債及未認列之合約	九
	承諾重大之期後事項	$+-$
3X2X	負債及權益總計		\$	36, 424, 802	100	\$	35, 913, 424	100	36,851,804 $\frac{1}{2}$	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:李志賢 1120

經理人:謝強子全

		炎洲股併合民國 106年及	1205	子公司表益至3月31日計準則查核)
		(僅經核閱,				單位:新台幣仟元
						(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) 整後調
			106	年月 $\mathbf{1}$ 1 3 31 月	105 $\Box$ 日	年 $\mathbf{1}$ 月 1 31 3 月	日日
	項目	附註	至金	額	至金 $\frac{0}{6}$	額	$\%$
4000	營業收入	六(二十五)	\$	4, 165, 814	100 \$	3,967,962	100
5000	營業成本	六(八)(二十九)
		及七		$3,632,216$ ) (	$87)$ (	$3,396,288$ ) (	86)
5950	營業毛利淨額			533,598	13	571,674	14
	營業費用	六(二十九)
6100	推銷費用		$\big($	$231,030$ (	$6)$ (	$243,645$ ) (	6)
6200	管理費用		$\left($	$137,242$ ) (	$3)$ (	$154,634$ (	4)
6300	研究發展費用			12,371)	$-$ (	10,619)
6000	營業費用合計			$380,643$ ) (	$9)$ (	408,898)(	10)
6900	營業利益			152,955	$\overline{4}$	162,776	$\overline{4}$
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(二十六)		26,319	$\mathbf{1}$	37,816	1
7020	其他利益及損失	六(二十七)	$\overline{(\ }$	$100,686$ ) (	$2)$ (	7,635)
7050	財務成本	六(二十八)	$\overline{(\ }$	$114,775$ ) (	$3)$ (	$65,910$ ) (	2)
7060	採用權益法認列之關聯企六(九)
	業及合資損益之份額			22,034		8,423
7000	營業外收入及支出合計			$167, 108$ ) (	$4)$ (	$27,306$ ) (	1)
7900	稅前(淨損)淨利		$\overline{(\cdot)}$	14,153)		135,470	3
7950	所得稅費用	六(三十)		$17,469$ ) (	$1)$ (	22,608)
8200	本期(淨損)淨利		$($ \$	$31,622$ ) (	$1)$ \$	112,862	$\mathfrak{Z}$
			(續次頁)

$~\sim$ 8 $\sim$

		炎洲股民國 106 年及 (僅經核閱		及子公司益表至3月31日斟計準則查核)		單位:新台幣仟元
						(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) 調整	後
			106 年	月 $\mathbf{1}$ 1	105 日	年月 1	1 日
	項目	附註	3 至金	31 月額	至日金 $\%$	31 3 月額	日 $\%$
	其他綜合損益
	後續可能重分類至損益之項
	目
8361	國外營運機構財務報表換
	算之兌換差額		$($ \$	$268,990$ (	$7)$ (\$)	$54,598$ ) (	2)
8362	備供出售金融資產未實現六(三)
	評價損益			78,155	$\overline{2}$	24,637	1
8370	採用權益法認列關聯企業
	及合資之其他綜合損益之
	份額-可能重分類至損益之
	項目			16,694)		106
8360	後續可能重分類至損益
	之項目總額			$207,529$ (	$5)$ (	$29,855$ ) (	1)
8300	其他綜合損益(淨額)		$($ \$	$207,529$ (	$5)(\$$	$29,855$ ) (	1)
8500	本期綜合損益總額		$($ \$	$239,151$ )(	$6)$ \$	83,007	$\overline{2}$
	淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主		$($ \$	14,332)	\$	66,202	$\overline{2}$
8615	共同控制下前手權益	四 $(\boldsymbol{\Xi})$				26
8620	非控制權益			$17,290$ ) (	1)	46,634	1
	合計		$($ \$	$31,622$ ) (	\$ 1)	112,862	3
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		$($ \$	$113,897$ ) (	$3)$ \$	51,797	1
8715	共同控制下前手權益	四 $(\boldsymbol{\Xi})$				5,241
8720	非控制權益			$125, 254$ ) (	3)	25,969	$\mathbf{1}$
	合計		$($ \$	$239,151$ ) (	\$ 6)	83,007	$\sqrt{2}$
	每股盈餘(虧損)	六(三十一)
9750	基本每股盈餘(虧損)		$($ \$		$0.03)$ \$		0.15
9850	稀釋每股盈餘(虧損)		$($ \$		0.04) \$		0.12

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

				炎洲股民國 106 年 (僅經核	25 ט כיו 54007 发105 年大大 STERN WAR AN WINDOWS COM	長野公司川自陸 3月31日《審計準則查核)						單位:新台幣仟元
	歸	屬於	母保	公留盈	司餘	其他	主權益	之	權益
註附	普通股股本	資本公積	法定盈餘積公	特别盈餘積公	未分配盈餘	國外營運機構財務報表換算之兒換額	備供出售金融資產未實損现益	庫藏股票	總計	共同控制下手權益前	非控制權益	權益總額
105年(調整後)
105年1月1日餘額	\$4,512,842	\$1,859,638	\$531,738	\$363,766	248,149 $\mathbf{s}$	\$186,018	$42,792$ ) \$ (S ₁ )	$\sim$	\$7,659,359	71,029 $\mathbb{S}$	\$3,908,193	\$11,638,581
本期淨利					66,202				66,202	26	46,634	112,862
與非控制權益交易六(二十三)	$\overline{\phantom{a}}$	2,883							2,883		$\overline{\phantom{a}}$	2,883
認列對子公司所有權權益六(二十三) 變動數	$\sim$	12,300							12,300			12,300
本期其他綜合損益					a.	34,610)	20,205	$\omega$	$14,405$ )	5,215	$20,665$ ) (	29,855)
共同控制下前手權益四 $(\boldsymbol{\Xi})$									$\frac{1}{2}$	510)	$\omega$	510)
非控制權益減少數											63,927)	63,927)
105年3月31日餘額	\$4,512,842	\$1,874,821	\$531,738	\$363,766	\$314,351	\$151,408	22,587 (\$	$\sim$ $-$	\$7,726,339	75,760 \$	\$3,870,235	\$11,672,334
1 0 6 年
106年1月1日餘額	\$4,512,842	\$1,815,478	568,063 $\mathbf{s}$	363,766 $\mathbb{S}$	60,937) (S)	106, 232) (	$40,163$ ) $($ \$	(S $53,044$ )	\$6,999,773	- \$ $\overline{\phantom{a}}$	\$3,319,477	\$10,319,250
本期淨損					14,332)			$\overline{a}$	14,332)		$17,290$ ) (	31,622)
與非控制權益交易六(二十三)		155							155			155
認列對子公司所有權權益六(二十三) 變動數	$\sim$	19,199							19,199		$\sim$	19,199
買回庫藏股六(二十二)								$73,111$ ) (	$73,111$ )		$\sim$ $-$	$73,111$ )
其他綜合損益					$\frac{1}{2}$	166,940)	67,375	$\sim$	99,565)	$\sim$	$107,964$ ) (	207,529)
非控制權益減少數											69,643)	69,643)
106年3月31日餘額	\$4,512,842	\$1,834,832	\$568,063	\$363,766	75,269) (S ₁ )	$(* 273, 172)$	27,212 ^\$	$126, 155$ ) $($ \$	\$6,832,119	$\overline{a}$	\$3,124,580	\$9,956,699

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

经理人: 谢逸子全

H)	高
Α 或	$\Omega$ E 31 日
(僅經核閱	準則查核)

單位:新台幣仟元

	附註		106年1月1日至 3 月 31 日		105年1月1日至 3 月 31 日
營業活動之現金流量
本期税前(淨損)淨利		$($ \$	$14,153$ ) \$		135,470
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融資產損失 (利益)	六(二十七)		1	$\left($	207)
透過損益按公允價值衡量之金融負債利益	六(二十七)	$\left($	$2,140)$ (		2,878)
處分備供出售金融資產利益	六(二十七)	$\left($	$14,159$ ) (		91)
處分無活絡市場之債券投資利益	六(二十七)		$126)$ (		473)
呆帳費用提列數			139		2,186
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之	六(九)
份額		$\overline{(}$	$22,034$ ) (		8,423)
折舊費用	六(二十九)		188,196		162,128
處分及報廢不動產、廠房及設備損失	六(二十七)		3,863		2,512
投資性不動產公允價值調整(利益)損失	六(二十七)	$\overline{(\ }$	38,421)		52
攤銷費用	六(二十九)		1,095		805
租金費用	六(十四)		3,407		3,767
利息收入	六(二十六)	(	$5,423$ ) (		5,688)
利息費用	六(二十八)		114,775		65,910
應付公司債贖回損失					912
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據淨額			45,319	-6	60,948)
應收帳款淨額			149,597		206,642
其他應收款			9,801	- 6	17,530)
存貨		$\left($	272,407) (		369,580)
預付款項		$\left($	$56,574$ ) (		8,222)
其他流動資產			$114,056$ ) (		21,927)
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據			$81,166$ ) (		109,608)
應付帳款			97,184		44,420
應付帳款一關係人			86,467		28,712
其他應付款			84,176		25,300
其他流動負債			26, 131)		17,785
營運產生之現金流入			137,230		91,026
收取之利息			5,423		5,688
支付之利息			102,829)	$\left($	59,118)
支付之所得稅			12,417)		7,567)
營業活動之淨現金流入			27,407		30,029

	딃
a $-106$ 國	31 月至 3 日
(僅經核閱	則查核)

單位:新台幣仟元

	附註	至 3 月	106年1月1日 31 日	至 3	105年1月1日 31 月日
投資活動之現金流量
取得原始認列時指定為透過損益按公允價值衡
量之金融資產		$($ \$	44,069)	\$
取得備供出售金融資產		$\overline{\mathcal{L}}$	213,892) (		51,929)
處分備供出售金融資產			75,355		5,391
取得無活絡市場之債券投資		(	$226,550$ ) (		348,463)
處分無活絡市場之債券投資			181,366		249,564
其他流動資產(增加)減少		$\overline{(}$	112,970)		77,504
取得不動產、廠房及設備	六(三十二)	$\overline{(}$	$34,617$ ) (		371,720)
處分不動產、廠房及設備			13,429		222
取得無形資產				(	7,861)
其他非流動資產減少(增加)			15,713		23,420)
投資活動之淨現金流出			346,235)		470,712)
籌資活動之現金流量
短期借款增加			147,168		1,461,605
應付短期票券增加			140,000		200,000
償還應付公司債				(	694,802)
舉借長期借款			592,151		1, 171, 575
償還長期借款		$\overline{(}$	$32,657$ ) (		1,599,657)
其他非流動負債增加(減少)			11,603	$\left($	2,623)
買回庫藏股	六(二十二)		73,111)
非控制權益變動			38,124)		33,405)
籌資活動之淨現金流入			747,030		502,693
匯率影響數			199,490)		85,471
本期現金及約當現金增加數			228,712		147,481
期初現金及約當現金餘額			3,017,784		3, 142, 110
期末現金及約當現金餘額		\$	3,246,496	\$	3,289,591

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閲。

單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)

一、公司沿革

(一)炎洲股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,本公司及子公司(以下統稱「本集團」),主要營業項目為石化、薄膜、樹脂、膠帶等各種包裝材料之研發設計、製造加工及買賣業務,以及委託營造廠商興建大樓出售。
(二)本公司股票自民國89年4月起以第二類股票於中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易,於民國90年4月起改為一般類股掛牌交易;自民國97年1月 21 日起改於台灣證券交易所掛牌上市交易。
二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國106年5月10日提報董事會。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

岡際命計准則理事命

	23 1 ホョ可コーハ」 2エ子ョ
新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之	民國105年1月1日
修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計	民國105年1月1日
處理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷	民國105年1月1日
方法之闡釋
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭	民國103年1月1日
露」
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會	民國103年1月1日
計之持續適用」

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日
2010-2012週期之年度改善	民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善	民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善	民國105年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並無重大影響。

(二 )尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

無。

(三 )國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及	民國107年1月1日
衡量」
國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號	民國107年1月1日
之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方
法」
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投	待國際會計準則
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	理事會決定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號	民國107年1月1日
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之	民國106年1月1日
認列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」	民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」	民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採	民國107年1月1日
用國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其	民國106年1月1日
他個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯	民國107年1月1日
企業及合資」

除下列所述者外 , 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並無重大影響 ,相關影響金額待評估完成時予以揭露:

1.國際財務報導準則第 9 號「金融工具」
(1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷, 可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產 ; 金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 , 除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
(2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式 ,於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加, 以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失 (於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計 );或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部分 )應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
2.國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第 11 號「建造合約」、國際會計準則第 18 號「收入」以及其相關解釋及解釋公告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制。

此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉 , 該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及金額 :

步驟 1:辨認客戶合約。
步驟 2:辨認合約中之履約義務。
步驟 3:決定交易價格。
步驟 4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
步驟 5:於 ( 或隨 ) 企業滿足履約義務時認列收入。

此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確定性之綜合資訊。

3.國際財務報導準則第 16 號「租賃」

國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17 號「租賃」及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 (除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外); 出租人會計處理仍相同, 按營業租賃及融資租賃兩種類型處理 , 僅增加相關揭露。

4.國際會計準則第 7 號之修正「揭露倡議」

此修正要求企業增加揭露有關 (來自)籌資活動之負債變動,包括來自現金及非現金之變動。

四、重大會計政策之彙總說明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎、員工福利及所得稅說明如下, 餘與民國 105 年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一 )遵循聲明

1.本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。
2.本合併財務報告應併同民國 105 年度合併財務報告閱讀。
(二 )編製基礎
1.除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包括衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。

(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 (以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷 , 涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。

(三 )合併基礎

1.合併財務報告編製原則

本合併財務報告之編製原則與 105 年度合併財務報告相同。

2.列 ^入合併財務報告之 ^子公司 :

			持所股	權分百比
資投公司名稱	簡子公司名稱稱及	業質務性	年 1 0 6 3 月 3 1 日	年 1 0 5 1 2 月 3 1 日	明說
有炎洲份公司股限	( ) ( ) Y E M C H I O B V I C O. L T D. Y E M C H I O ,	膠帶業資業樹、各種產銷務般投脂及之一	1 0 0	1 0 0
	( ) ( ) 萬洲學公萬洲學化股司化	樹、各膠帶產銷業務般資業脂種及投之一	4 9. 9 5	4 9. 6 3
	( ) ( ) 新洲球公司新洲球全股全	其包裝材料、雲務電體軟體端服腦硬及週之邊製賣業備造出買務前有關設、進及項之口產計究發銷代業務品開、經理設研之	4 3. 2 9	4 2. 5 7
	資 ( ) ( 資 ) 創益投公司創益投股	資業般投一	1 0 0	1 0 0
	( ) 悠逸旅館有公司悠逸旅館限 ( ) 原名 :優館精休閒旅館有公司品限	營業旅館相關務經	1 0 0	1 0 0
	有 ( ) 洲開發份公司洲開發股限旺旺 ( 營有 ) 原名洲造公司 :裕限	木建攬土水利承設程之工	1 0 0	1 0 0
	( ) ( ) W O N G C H I O S A M O A C O. L T D. W O N G C H I O ,	資業般投一	-	-
Y E M C H I O	( ) A S I A P L A S T I C S B V I C O. L T D. , ( ) A S I A P L A S T I C S	樹、各膠帶產銷業務般資業脂種及投之一	4 5	4 5
	( ) ( ) W A N C H I O B V I C O. L T D. W A N C H I O ,	營料產銷業務資業經原及般投之一	4 9. 6 6	4 9. 6 6
	( ) ( ) 萬洲學公萬洲學化股司化	樹、各膠帶產銷業務般資業脂種及投之一	6. 7 0	6. 6 6
萬洲學化	( ) ( ) 公司亞化國際股亞化國際	專業資公司投	1 0 0	1 0 0
	學 ( ) ( 學 ) 洲公司洲亞化股亞化	件製業等電子零造組	7 8. 4 8	7 8. 4 8
	香實業有 ( 香 ) 港聯公司港聯依限依	-	-	-	註一
	創富資 ( ) ( 創富資 ) 投公司投股	專業資業務投公司	9 9. 9 9	9 9. 9 9
	屬英群島 ( ) ( ) 維京化科技控公司化控亞股股亞股	高事業資營科技投經之	1 0 0	1 0 0
	( ) ( ) 新洲球公司新洲球全股全	裝體體其包材料、雲端務電腦軟服硬及週之邊製賣業備造出買務前有關設、進及項之口業產計究開發銷代務品、經理設研之	2 4. 7 9	2 4. 7 9
新洲球全	師 ( ) ( 師 ( ) ) 包海材料科技有公司包海大上限大上	各包材、電軟體相關備發種腦硬及批及進設出口	1 0 0	1 0 0
	萬 ( 津 ) 製 ( 萬 ( 津 ) ) 洲膠黏有公司洲品限天天	製產銷各膠類黏品	1 0 0	1 0 0
	( ) ( ( ) ) 武漢有公武漢亞化科技限司亞化科技	製產銷各膠類黏品	1 0 0	1 0 0

			持所股	權分比百
資投公司名稱	簡子公司名稱稱及	業務質性	年 1 0 6 3 月 3 1 日	年 1 0 5 1 2 月 3 1 日	明說
A S I A P L A S T I C S	製 ( ) 寧波炎洲膠黏有公司寧波炎洲品限 ( ( ) ) 原名 :寧波炎洲公司股	樹、各種膠帶產銷業務脂之	1 0 0	1 0 0
W A N C H I O	萬 ( 蘇 ) 有 ( 萬 ) 洲公司洲化江限化石石	膠產業務各種料銷之	1 0 0	1 0 0
亞化國際	製 ( ) 州達塑膠有公州達福福品限司福福	停營業中止	1 0 0	1 0 0	註二
	萬膠製 ( 南 ) 有 ( 萬 ( 南 ) ) 洲科技粘渭公司洲科技渭品限	製產銷售各膠料、包裝材生及類黏、原品製料及紙品	1 0 0	1 0 0
亞化控股	屬英曼群島 ( 中 ) 有開亞化科技國限公司 ( ( 中 ) ) 科技亞化國	事高業資營科技投經之	1 0 0	1 0 0
	屬島英開曼群商美洲有公亞化科技限司 ( ( 美 ) ) 科技洲亞化	事高業資營科技投經之	1 0 0	1 0 0
	( 來 ) ( ) ( ( 來 ) ) 公亞化科技馬西亞股司亞化科技馬西亞	業出銷務進及配口	9 0	9 0
	萬 ( 南 ) 責 ( 萬 ( 南 ) ) 洲科技越有公司洲科技越任限	製產銷各類膠黏品	1 0 0	1 0 0
	( ) ( ) W A N C H I O B V I C O. L T D. W A N C H I O ,	營業資業原料產銷務般經及投之一	3 1. 5 3	3 1. 5 3
	( ) ( ) W A N G L I H V I E T N A M C O. L T D. W A N G L I H ,	樹、各種膠帶產銷業務脂之	1 0 0	1 0 0
	( 度 ) 有 ( ( 度 ) ) 科技印公司科技印亞化私人限亞化	售膠製銷各類黏品	1 0 0	1 0 0
	( ) A S I A P L A S T I C S B V I C O. L T D. , ( A S A A S C S ) I P L T I	樹、各膠帶產銷業務般資業脂種及投之一	5 5	5 5
( 中 ) 科技亞化國	( 惠 ) 製 ( ( 惠 ) ) 科技州膠黏有公司科技州亞化品限亞化	營業中停止	1 0 0	1 0 0	註二
	萬 ( ) ( 萬 ( ) ) 洲成都有公洲成都科技限司科技	製產銷各膠類黏品	1 0 0	1 0 0
	萬 ( 海 ) 膠製有 ( 萬 ( 海 ) ) 洲粘公司洲上品限上	製產銷各膠類黏品	1 0 0	1 0 0
	東莞製 ( 東莞 ) 市億洲膠黏有公司億洲品限	製產銷各類膠黏品	1 0 0	1 0 0
	製佛億達膠有 ( 佛億達 ) 市黏限公司山品山	製產銷各膠類黏品	6 2. 3	6 2. 3
	萬膠製 ( 蘇 ) 有 ( 萬 ( 蘇 ) ) 洲粘公司洲品江限江	產膠製銷各類粘品	1 0 0	1 0 0
( ) 美洲亞化科技	( ) ( ) 業美公業美亞化國股司亞化國工工	製產銷各膠類黏品	1 0 0	1 0 0
學亞洲化	光有 ( 光 ) B V I 亞化電控限公司 B V I 亞化電股	事高業資營科技投經之	1 0 0	1 0 0

			持權分所股百比
資公司名稱投	簡子公司名稱稱及	業質務性	1 0 5 年 3 3 1 月日	說明
炎有洲份公司股限	( ) ( ) Y E M C H I O B V I C O. L T D. Y E M C H I O ,	膠帶產業務資業樹、各種銷般投脂及之一	1 0 0
	萬學 ( ) ( 萬學 ) 洲公司洲化股化	膠帶產業務資業樹、各種銷般投脂及之一	4 8. 4 6
		包裝務體體其材料、雲端電腦軟週服硬及之
	球 ( ) ( 球 ) 新洲全公司新洲全股	邊製買賣業務前有備造、進出項關設及之口	4 1. 5 7
		產究發銷代業務計開品設研、經理之
	資 ( ) ( 資 ) 創益公司創益投股投	資業般投一	5 4. 9 5
	( ) 悠逸有悠逸旅館限公司旅館 ( ) 優精休有原名館閒旅館限公司品 :	營關業務經旅館相	1 0 0
	( ) 洲開發份有公司洲開發股限旺旺 ( 營有 ) 原名洲造公司 :裕限	木建攬土水利承設程之工	1 0 0
	( ) ( ) O G C O S A O A C O. O G C O W N H I M L T D. W N H I ,	般資業投一	-
Y E M C H I O	( ) A S I A P L A S T I C S B V I C O. L T D. , ( ) A S I A P L A S T I C S	帶業資業樹、各種膠產銷務般脂及投之一	4 5
	( ) ( ) W A N C H I O B V I C O. L T D. W A N C H I O ,	營業資業原料產銷務般經及投之一	5 2. 7 9
	萬學 ( ) ( 萬學 ) 洲公司洲化股化	帶業資業樹、各種膠產銷務般脂及投之一	6. 5 1
萬學洲化	( ) ( ) 公司亞化國際股亞化國際	專業資公司投	1 0 0
	學 ( ) ( 學 ) 洲公司洲亞化股亞化	製業等電子零件造組	7 8. 4 8
	香實業 ( 香 ) 港聯有公司港聯依限依	-	1 0 0	註一
	資 ( ) ( 資 ) 創富公司創富投股投	專業資業公司務投	9 9. 9 9
	英屬島 ( ) ( ) 維京群科技控公司控亞化股股亞化股	事業資營高科技投經之	1 0 0
	資 ( ) ( 資 ) 創益公司創益投股投	資業般投一	4 5. 0 5
	球 ( ) ( 球 ) 新洲公司新洲全股全	體體其包裝材料、雲務電軟端服腦硬及週之邊製買賣業務前有備造出關設、進及項之口產究發業務計開銷代品設研、經理之	2 4. 7 9
新球洲全	( ) ( ( ) ) 包師海材料有包師海大科技限公司大上上	包體發各種材、電腦軟相關備批進硬及設及出口	1 0 0
	萬 ( 津 ) 製 ( 萬 ( 津 ) ) 洲膠有公洲黏品限司天天	製產銷各膠類黏品	1 0 0
	( ) ( ( ) ) 武漢有武漢亞化科技限公司亞化科技	製產銷各膠類黏品	1 0 0
	~1 9~

			持權分所比股百
資公司名稱投	簡子公司名稱稱及	業務質性	年 1 0 5 3 3 1 月日	說明
A S I A P L A S T I C S	寧炎膠製有 ( 寧炎 ) 波洲黏公司波洲品限	膠帶產業務樹、各種銷脂之	1 0 0
W A N C H I O	萬 ( 蘇 ) 有 ( 萬 ) 洲公司洲化江限化石石	膠產業務各種料銷之	1 0 0
國亞化際	製 ( ) 達膠有達州塑公司州福福品限福福	營業中停止	1 0 0	註二
	萬製 ( ) ( 萬 ( ) ) 洲膠渭南有公洲渭南科技粘品限司科技	製產銷售各膠料、包裝材料生及類黏、原品製及紙品	1 0 0
控亞化股	英屬曼島 ( 中 ) 開群科技有公司亞化國限 ( ( 中 ) ) 科技亞化國	事高業資營科技投經之	1 0 0
	英屬曼島美開群商洲有公亞化科技限司 ( ( 美 ) ) 科技洲亞化	事業資營高科技投經之	1 0 0
	( 來 ) ( ) ( ( 來 ) ) 科技馬公司科技馬亞化西亞股亞化西亞	業務進出銷及配口	9 0
	萬 ( 南 ) 責有 ( 萬 ( 南 ) ) 洲科技越任公司洲科技越限	產膠製銷各類黏品	1 0 0
	( ) ( ) W A N C H I O B V I C O. L T D. W A N C H I O ,	營產業務資業原料銷般投經及之一	2 7. 2 1
	( ) ( ) W A N G L I H V I E T N A M C O. L T D. W A N G L I H ,	膠帶產業務樹、各種銷脂之	1 0 0
	( 度 ) 有 ( ( 度 ) ) 科技印公司科技印亞化私人限亞化	售膠製銷各類黏品	1 0 0
	( ) A S A A S C S C O. I P L T I B V I L T D. , ( ) A S A A S C S I P L T I	帶資樹、各種膠產銷業務般業脂及投之一	5 5
( 中 ) 科技亞化國	( 惠 ) 製 ( ( 惠 ) ) 科技州膠黏有公司科技州亞化品限亞化	停營業中止	1 0 0	註二
	萬 ( ) ( 萬 ( ) ) 洲科技成都有公司洲科技成都限	製產銷各膠類黏品	1 0 0
	萬 ( ) 製 ( 萬 ( ) ) 洲海膠有公司洲海上粘品限上	製產銷各膠類黏品	1 0 0
	東莞製 ( 東莞 ) 市億洲膠有公億洲黏品限司	製產銷各膠類黏品	1 0 0
	製 ( ) 佛市億達膠有公佛億達黏品限司山山	製產銷各膠類黏品	6 2. 3
	萬製 ( 蘇 ) ( 萬 ( 蘇 ) ) 洲膠有公洲粘品限司江江	製產銷各膠類粘品	1 0 0
( ) 美洲亞化科技	( ) ( ) 業美公業美亞化國股司亞化國工工	製產銷各膠類黏品	1 0 0
洲學亞化	( ) B V I 光電有公 B V I 光電亞化控股限司亞化	事資高業營科技投經之	1 0 0

註一:香港依聯於民國 103 年 6 月董事會決議通過辦理清算,民國 105 年 8 月清算完成。
註二 : 福州福達及亞化科技(惠州 )已停業中。
註三:列入合併財務報告之子公司除民國 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之萬洲石化、萬洲化學、亞化控股、亞化科技(中國)、佛山億達、寧波炎洲、新洲全球、包大師(上海),及民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之萬洲石化、萬洲化學、亞化控股、亞化科技(中國 )、東莞億洲、佛山億達、新洲全球係經會計師核閱外,餘不符合重要子公司之定義 , 係依各該公司同期自編未經會計師核閱之財務報告編製。
3.關係人名稱、關係及簡稱:

	關	關
	關聯企業
	佛山緯達光電材料有限公司		緯達光電
		其他關係人-對WAN CHIO具重大影響力之公司
	豐田通商株式會社		豐田通商
		其他關係人-對佛山億達具重大影響力之公司
	佛山佛塑科技集團(股)公司		佛塑科技
關係人
	李志賢		-
	李書緯		-

4.未列入合併財務報告之子公司 :無此情形。
5.子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 無此情形。
6.重大限制 : 無此情形。
7.對本集團具重大性之非控制權益之子公司 :

本集團民國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日非控制權益總額分別為 \$3,124,580、 \$3,319,477 及 \$3,870,235,下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊 :

			非控制權益
子公司	主要		106年3月31日	105年12月31日
名稱	營業場所	金額	持股百分比	金額	持股百分比
萬洲化學	臺灣	\$ 3,050,164	43.35	\$ 3,216,183	43.71
				非控制權益
子公司	主要			105年3月31日
名稱	營業場所			金額	持股百分比
萬洲化學	臺灣			\$ 3,743,544	45.03

公司彙總性財務資訊:

資產負債表

綜合損益表

				萬洲化學
		106年3月31日		105年12月31日		105年3月31日
流動資產	\$	7,522,039	\$	7,464,838	\$	6,998,134
非流動資產		6,985,680		7,199,837		8,203,127
流動負債	(	5,721,141)	(	5,638,979)	(	4,446,502)
非流動負債	(	2,593,048)	(	2,543,105)	(	3,228,568)
淨資產總額	\$	6,193,530	\$	6,482,591	\$	7,526,191

		萬洲化學
		106年1月1日至3月31日		105年1月1日至3月31日
收入	\$	2,558,205	\$	2,681,947
稅前淨利		11,697		85,534
所得稅費用	(	12,252)	(	18,951)
本期淨利	(	555)		66,583
其他綜合損益(稅後淨額)	(	240,362)	(	42,756)
本期綜合損益總額	(\$	240,917)	\$	23,827
綜合損益總額歸屬於非控制權益	(\$	12,452)	(\$	10,006)
支付予非控制權益股利	\$	-	\$	-

現金流量表

	萬洲化學
		106年1月1日至3月31日		105年1月1日至3月31日
營業活動之淨現金流入	\$	28,922	\$	163,639
投資活動之淨現金流入(流出)		245,834	(	244,232)
籌資活動之淨現金流入		123,886		341,570
匯率變動對現金及約當現金之
影響	(	124,208)	(	39,453)
本期現金及約當現金增加數		274,434		221,524
期初現金及約當現金餘額		2,028,559		2,067,240
期末現金及約當現金餘額	\$	2,302,993	\$	2,288,764

8.組織重組 :

(1)民國 105 年 12 月本公司向子公司萬洲化學及新洲全球購買其所持有創益投資之股權, 分別為 34.97%及 14.92%, 價款分別為 \$173,938 及 \$74,242,交易基準日為民國 105 年 12 月 30 日。此交易屬本集團之組織重組 ,應視為自始即持有, 本集團編製民國 106 年第一季之比較財務報告時, 應追溯重編民國 105 年第一季合併財務報告。
(2)A.於編製比較資產負債表時, 已將原屬前手權益所持有創益投資資產與負債歸屬予「共同控制下前手權益」。

B.於編製比較綜合損益表時 , 已將創益投資損益中原屬非控制權益所享有之份額歸屬予「共同控制下前手權益淨利 (損 )」。

(四 )員工福利
1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認列為費用。

2.退休金
(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫 , 係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計畫
A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定;在高品質公司債無深度市場之國家 , 係使用政府公債 ( 於資產負債表日 )之市場殖利率。
B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益,並表達於保留盈餘。
C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
D.期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項 ,則加以調整 , 並配合前述政策揭露相關資訊。
3.離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本集團係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現。

4.員工酬勞及董監酬勞

員工酬勞及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會計估計變動處理。

(五)所得稅
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外 , 所得稅係認列於損益。
2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況 , 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之所得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後 , 始就實際盈餘之分派情形 ,認列 10%之未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法 , 按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易( 不包括企業合併 )中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失 ),則不予認列。若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法 , 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 ( 及稅法) 為準。
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列 , 並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分 , 係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內, 認列遞延所得稅資產。
6.期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之 ,並配合前述政策揭露相關資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本期無重大變動, 請參閱民國 105 年度合併財務報表附註五。

六、重要會計項目之說明

(一 )現金及約當現金

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
庫存現金及週轉金	\$ 25,239	\$ 5,313	\$ 7,074
支票存款及活期存款	2,978,617	2,570,591	3,115,320
定期存款	242,640	441,880	167,197
	\$ 3,246,496	\$ 3,017,784	\$ 3,289,591

1.本集團往來之金融機構信用品質良好 , 且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險 ,預期發生違約之可能性甚低。
2.現金及約當現金提供質押者已轉列其他流動資產及其他非流動資產 , 請詳附註八之說明。

(二 )透過損益按公允價值衡量之金融資產 /負債 -流動

1.持有供交易之金融資產及相關交易認列損益

		106年3月31日	105年12月31日			105年3月31日
理財商品	\$	44,069	\$	-	\$	-
上市櫃公司股票		9		9		9
金融債券		-		-		2,000
受益憑證		-		-		10,000
		44,078		9		12,009
評價調整	(	5)	(	4)		128
	\$	44,073	\$	5	\$	12,137
		106年1月1日至3月31日			105年1月1日至3月31日
帳列其他利益及損失	(\$		1)	\$		207
2.持有供交易之金		融負債及相關交易認列損益
		106年3月31日	105年12月31日			105年3月31日
衍生性金融商品-
應付公司債	\$	47,252	\$	47,316	\$	49,062
評價調整-
應付公司債	(	1,282)		794		9,344
	\$	45,970	\$	48,110	\$	58,406
		106年1月1日至3月31日			105年1月1日至3月31日
帳列其他利益及損失	\$		2,140	\$		2,878

3.本集團投資債務工具之對象的信用品質良好。

4.本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押之情形。

(三 )備供出售金融資產 -流動

		106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
受益憑證	\$	87,520 \$	93,060 \$	92,858
上市櫃公司股票		455,458	749,493	276,406
評價調整	(	41,015) (	117,780) (	66,748)
	\$	501,963 \$	724,773 \$	302,516

1.本集團於民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因公允價值變動認列於其他綜合 (損 )益之金額 (含帳列其他流動資產之備供出售金融資產 )分別為 \$92,497 及 \$24,358, 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日自權益重分類至當期利益之金額分別為 \$14,342 及 (\$279)。

2.備供出售金融資產提供質押者已轉列其他流動資產,請詳附註八之說明。

(四 )無活絡市場之債務工具投資

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
理財商品	\$ 44,069	\$ -	\$ 99,372

1.本集團投資對象之信用品質良好。
2.本集團民國 106 及 105 年 3 月 31 日無活絡市場之債務工具投資未有提供質押之情況。
(五 )以成本衡量之金融資產 -非流動

		106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
非上市櫃公司股票	\$	253,893	\$ 253,893	\$ 253,912
減:累計減損	(	125,475) (	125,475)	( 79,804)
	\$	128,418	\$ 128,418	\$ 174,108

1.本集團持有之股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產 , 惟因該標的非於活絡市場公開交易 , 且無法取得足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊 , 因此無法合理可靠衡量該些標的之公允價值 ,因此分類為「以成本衡量之金融資產」。
2.本集團未有將以成本衡量之金融資產提供質押之情形。

(六 )應收票據淨額

		106年3月31日	105年12月31日		105年3月31日
應收票據	\$	592,421 \$	637,740	\$	494,900
其他應收票據		1,322	1,385		87,328
減:備抵呆帳	(	869) (	692)	(	650)
	\$	592,874 \$	638,433	\$	581,578

1.民國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日本集團計有 \$20,448、\$95,928 及 \$35,649 之應收票據貼現在外,該等票據所有權及幾乎所有風險和報酬已移轉 ,本集團將該貼現之應收票據直接減除。

2.本公司部分應收票據提供銀行開立信用狀擔保 , 請詳附註八之說明。

(七 )應收帳款淨額

		106年3月31日		105年12月31日		105年3月31日
應收帳款	\$	2,291,706	\$	2,447,855	\$	2,424,869
減:備抵呆帳	(	91,303)	(	97,893)	(	101,009)
備抵銷售退回及折讓		-		-	(	106)
	\$	2,200,403	\$	2,349,962	\$	2,323,754

1.本集團之應收帳款為未逾期且未減損者依據本集團之授信標準之信用品質資訊如下 :

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
群組1	\$ 850,618	\$ 925,844	\$ 791,546
群組2	587,125	558,973	530,043
群組3	377,987	412,948	431,689
	\$ 1,815,730	\$ 1,897,765	\$ 1,753,278

群組 1:授信條件於 \$5,000 以下者。

群組 2:授信條件超過\$5,001 至 \$50,000 者。

群組 3:授信條件於 \$50,001 以上者。

2.已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
30天內	\$ 269,679	\$ 282,777	\$ 248,688
31-90天	87,511	113,301	168,261
91-180天	10,123	27,363	98,941
181天以上	17,360	28,756	54,692
	\$ 384,673	\$ 452,197	\$ 570,582

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

3.已減損金融資產之變動分析 :
(1)於民國 106 年 3 月 31 日、 105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日本集團已減損之應收帳款金額分別為\$91,303、 \$97,893 及 \$101,009。
(2)備抵呆帳變動表如下 :

		106年		105年
		個別評估之減損損失		個別評估之減損損失
1月1日	\$	97,893		\$ 95,995
提列減損(迴轉)損失	(	38)		2,385
因無法收回而沖銷之款項		-	(	117)
匯率影響數	(	6,552)	(	296)
其他		-		3,042
3月31日	\$	91,303		\$ 101,009
4.本集團之應收帳款並未持有任何的擔保品		。

5.以應收帳款提供擔保之資訊 , 請詳附註八說明。

(八 )存貨

1.存貨明細如下:

				106年3月31日
			成本	備抵跌價損失	帳面價值
	包裝材料事業部:
	原料		\$ 1,326,465	(\$ 22,568)	\$ 1,303,897
	在製品		331,040	( 15,714)	315,326
	製成品		432,913	( 22,321)	410,592
	商品存貨		559,308	( 50,917)	508,391
	在途存貨		21,657	-	21,657
			2,671,383	( 111,520)	2,559,863
	房產事業部:
	在建房	地 (含工程)	5,350,917	-	5,350,917
	待建土地		1,039,280	-	1,039,280
	待售房地		381,107	-	381,107
			6,771,304	-	6,771,304
其	他:		1,428	( 242)	1,186
	合計		\$ 9,444,115	(\$ 111,762)	\$ 9,332,353

				105年12月31日
			成本	備抵跌價損失	帳面價值
	包裝材料事業部:
	原料		\$ 1,378,572	(\$ 24,667)	\$ 1,353,905
	在製品		312,710	( 15,755)	296,955
	製成品		360,799	( 22,864)	337,935
	商品存貨		368,802	( 45,860)	322,942
	在途存貨		40,056	-	40,056
			2,460,939	( 109,146)	2,351,793
	房產事業部:
	在建房	地 (含工程)	5,247,929	-	5,247,929
	待建土地		1,039,208	-	1,039,208
	待售房地		469,924	-	469,924
			6,757,061	-	6,757,061
其	他: 合計		1,277 \$ 9,219,277	( 454) (\$ 109,600)	823 \$ 9,109,677

				105年3月31日
		成本		備抵跌價損失	帳面價值
包裝材料事業部:
原	料	\$ 930,285	(\$	53,775)	\$ 876,510
在製	品	321,190	(	8,984)	312,206
製成	品	457,108	(	39,411)	417,697
商品存	貨	497,764	(	39,637)	458,127
在途存	貨	68,272		-	68,272
		2,274,619	(	141,807)	2,132,812
房產事業部:
在建房	地 (含工程)	5,298,316		-	5,298,316
待建土	地	935,391		-	935,391
待售房	地	383,798		-	383,798
		6,617,505		-	6,617,505
其他:		1,814	(	248)	1,566
合計		\$ 8,893,938	(\$	142,055)	\$ 8,751,883

2.本集團當期認列為費損之存貨成本 :

	106年1月1日至3月31日		105年1月1日至3月31日
已出售存貨成本	\$ 3,555,352	\$	3,367,483
已出售營建成本	39,105		-
未分攤固定製造費用	31,627		31,751
跌價損失(回升利益)	6,132	(	2,946)
	\$ 3,632,216	\$	3,396,288

3.民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日產生回升利益,係本集團因原物料價格波動調整售價及積極處理呆滯存貨所致。

4.存貨資本化金額及利率區間 :

	106年1月1日至3月31日		105年1月1日至3月31日
資本化金額資本化利率區間	\$ 2.56%~3.05%	24,902	\$	30,424 2.70%~3.05%

5.本公司位於台北市內湖區之建案-炎洲集團總部辦公大樓,部分樓層依其用途 , 轉列至「投資性不動產」項下 ,請詳附註六(十一 )之說明。

6.以存貨提供擔保之資訊 ,請詳附註八說明。

(九 )採用權益法之投資

1.明細如下 :

關聯企業名稱	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
緯達光電	\$ 294,606	\$ 370,705	\$ 404,423
德宏工業	-	-	127,246
	\$ 294,606	\$ 370,705	\$ 531,669

2.採用權益法之關聯企業(損 )益之份額如下 :

被投資公司	106年1月1日至3月31日			105年1月1日至3月31日
緯達光電	\$	22,034	\$	17,483
德宏工業		-	(	9,060)
	\$	22,034	\$	8,423

3.(1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下 :

	主要
公司名稱	營業場所	106年3月31日	105年12月31日	關係之性質	衡量方法
緯達光電	中國	41.85%	41.85%	具重大影響力	權益法
	主要
公司名稱	營業場所		105年3月31日	關係之性質	衡量方法
緯達光電	中國		41.85%	具重大影響力	權益法
		(2)本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下:

資產負債表

106年3月31日 105年12月31日 105年3月31日流動資產 \$ 877,140 756,881 \$ 961,472 \$ 非流動資產 219,569 202,997 280,603 流動負債 ( 123,578) 156,265) ( 169,382) ( 非流動負債 ( 23,090) 22,035) ( 27,327) ( 淨資產總額 \$ 950,041 781,578 \$ 1,045,366 \$ 占關聯企業淨資產之份額 \$ 397,610 327,087 \$ 437,485 \$ 負商譽 ( 26,905) 32,481) ( 33,062) ( 關聯企業帳面價值 \$ 370,705 294,606 \$ 404,423 \$ 緯達光電

綜合損益表

	緯達光電
		106年1月1日至3月31日		105年1月1日至3月31日
收入	\$	187,131	\$	221,461
繼續營業單位本期淨利		52,673		41,774
其他綜合損益(稅後淨額)		-		-
本期綜合損益總額	\$	52,673	\$	41,774
自關聯企業收取之股利	\$	-	\$	-

(3)本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下:

民國 105 年 3 月 31 日 , 本集團個別不重大關聯企業之帳面金額為 \$127,246。

經營結果			105年1月1日至3月31日
繼續營業單位本期淨損		(\$	109,269)
其他綜合損益(稅後淨額)		(	5,043)
本期綜合損益總額		(\$	114,312)
民國 106 年 3 月 31 日及	105 年 12 月	31 日本集團無不重大之關聯企
業。

(4)本集團之重大關聯企業無公開市場報價。

4.本集團轉投資之創富投資擔任德宏工業之董事,具重大影響力,原採權益法評價,惟本集團為專注本業發展,擬分階段出清持股,因隨持股下降, 不再繼續有重大影響力 , 故於民國 105 年第四季自採用權益法之投資轉列備供出售金融資產。

(十 )不動產、廠 ^房及設 ^備

		地土	房	建築屋及		機器備設		輸運備設	辦	公備設	租	賃資產		其他	未	完程工		合計
年 1 0 6 1 月 1 日
成本	\$	2, 6 7 5, 5 7 5	\$	5, 0 4 9, 4 2 7	\$	1 1, 7 9 4, 5 6 0	\$	1 7 1, 7 0 5	\$	2 8 4, 1 1 1	\$	2 9 0, 3 3 7	\$	2 5 6, 1 2 0	\$	7 9 3, 8 3 0	\$ 2	1, 3 1 5, 6 6 5
舊累減計折及損	(	) 4 8 8	(	) 1, 5 3 4, 6 6 1	(	) 3, 9 0 6, 3 4 4	(	) ( 1 0 3, 6 8 9		) 1 4 8, 0 9 3		-	(	) 6 4, 3 9 8		-	(	) 5, 7 5 7, 6 7 3
	\$	2, 6 7 5, 0 8 7	\$	3, 5 1 4, 7 6 6	\$	7, 8 8 8, 2 1 6	\$	6 8, 0 1 6	\$	1 3 6, 0 1 8	\$	2 9 0, 3 3 7	\$	1 9 1, 7 2 2	\$	7 9 3, 8 3 0	\$ 1	5, 5 5 7, 9 9 2
1 0 6 年
1 月 1 日	\$	2, 6 0 8 7 5, 7	\$	3, 1 4, 6 6 5 7	\$	8 8 8, 2 1 6 7,	\$	6 8, 0 1 6	\$	1 3 6, 0 1 8	\$	2 9 0, 3 3 7	\$	1 9 1, 2 2 7	\$	9 3, 8 3 0 7	\$ 1	9 9 2 5, 5 5 7,
增添		-		1, 5 3 4		7, 8 1 6		-		2, 9 9 0		-		3, 9 9 9		1 3 7, 6 0 3		1 5 3, 9 4 2
處分		-	(	) 3, 2 5 0	(	) 1 3, 7 6 1		( -		) 2 8 1		-		-		-	(	) 1 7, 2 9 2
移轉		-		4 6 9, 6 7 0		3 2 9, 9 6 9		1, 0 3 7		2, 7 3 6		-		3, 3 3 3	(	) 8 0 6, 7 4 5		-
重分類	(	) 1 9, 3 0 6	(	) 2, 7 6 6	(	) 8 2 5		-		-		-		-	(	) 1, 3 9 8	(	) 2 4, 2 9 5
舊費折用	(	) 2 8	(	) 4 0, 3 0 4	(	) 1 3 2, 7 9 0	(	) ( 4, 2 7 4		) 6, 5 6 2		-	(	) 4, 2 3 8		-	(	) 1 8 8, 1 9 6
淨兌換差額	(	) 9, 4 1 8	(	) 5 9, 2 6 6	(	) 1 9 5, 0 2 7	(	) ( 2, 0 1 7		) 1, 4 6 5		-	(	) 3, 1 7 8	(	) 1 3, 6 0 1	(	) 2 8 3, 9 7 2
3 月 3 1 日	\$	2, 6 4 6, 3 3 5	\$	3, 8 8 0, 3 8 4	\$	7, 8 8 3, 5 9 8	\$	6 2, 7 6 2	\$	1 3 3, 4 3 6	\$	2 9 0, 3 3 7	\$	1 9 1, 6 3 8	\$	1 0 9, 6 8 9	\$ 1	5, 1 9 8, 1 7 9
年 1 0 6 3 3 1 月日
本成	\$	2, 6 4 6, 8 5 1	\$	5, 4 0 0, 0 4 6	\$	1 1, 8 0 7, 5 9 0	\$	1 6 8, 4 2 5	\$	2 8 2, 4 1 2	\$	2 9 0, 3 3 7	\$	2 5 7, 4 2 3	\$	1 0 9, 6 8 9	\$ 2	0, 9 6 2, 7 7 3
累舊計折減損及	(	) 1 6 5	(	) 1, 1 9, 6 6 2 5	(	) 3, 9 2 3, 9 9 2	(	) ( 1 0 6 6 3 5,		) 1 4 8, 9 6 7		-	(	) 6 8 5, 7 5		-	(	) 6 4, 9 4 5, 7 5
	\$	2, 6 4 6, 3 3 5	\$	3, 8 8 0, 3 8 4	\$	8 8 3, 9 8 7, 5	\$	6 2, 6 2 7	\$	1 3 3, 4 3 6	\$	2 9 0, 3 3 7	\$	1 9 1, 6 3 8	\$	1 0 9, 6 8 9	\$ 1	1 9 8, 1 9 5, 7

		地土	房建築屋及	機器備設		輸運備設		公備辦設	賃資產租		其他		未完程工		合計
1 0 5 年 1 1 月日
成本	\$	2, 6 5 5, 8 6 6	\$ 4, 8 7 2, 6 9 4	\$ 8, 7 7 6, 7	\$ 5 9	1 8 0, 6 9 4	\$	3 0 0, 2 3 1	\$ 2 9 0, 3 3 7	\$	1 1 1, 0 8 4	\$	5, 8 3 4, 6 2 5	\$ 2	3, 0 2 2, 2 9 0
累舊減計折損及	(	) 3 7 7	( ) 1, 3 7 0, 7 3 7	( 4, 2 5 4, 6	) ( 9 1	) 1 1 2, 8 6 9	(	) 1 6 6, 0 4 8	-	(	) 7 3, 9 7 3		-	(	) 5, 9 7 8, 6 9 5
	\$	2, 6 4 8 9 5 5,	\$ 3, 0 1, 9 5 5 7	\$ 4, 2 2, 0 5	\$ 6 8	6 8 2 7, 5	\$	1 3 4, 1 8 3	\$ 2 9 0, 3 3 7	\$	3 1 1 1 7,	\$	8 3 4, 6 2 5, 5	\$ 1	0 4 3, 9 7, 5 5
1 0 年 5
1 1 月日	\$	2, 6 5 5, 4 8 9	\$ 3, 5 0 1, 9 5 7	\$ 4, 5 2 2, 0	\$ 6 8	6 7, 8 2 5	\$	1 3 4, 1 8 3	\$ 2 9 0, 3 3 7	\$	3 7, 1 1 1	\$	5, 8 3 4, 6 2 5	\$ 1	7, 0 4 3, 5 9 5
增添		-	2, 9 2 2	1 4, 3	8 0	1 6 5		4 4 5	-		2, 3 6 1		3 3 4, 1 1 6		3 5 4, 3 8 9
處分		-	( ) 2 6 3	( 1, 6	) ( 8 7	) 3 8 7	(	) 3 6 0	-	(	) 3 7		-	(	) 2, 7 3 4
轉移		-	4, 2 4 2	3 1, 2	3 7	9 0 5		1 0, 6 5 5	-		3 4, 0 7 7	(	) 8 1, 6 4 7		-
重分類		-	( ) 2, 4 0 7		-	-		-	-		-	(	) 3 5 8, 6 5 1	(	) 3 6 1, 0 5 8
舊費折用	(	) 2 8	( ) 3 6, 8 3 0	( 1 1 2, 5	) ( 7 5	) 4, 4 6 9	(	) 6, 2 7 4	-	(	) 1, 9 5 2		-	(	) 1 6 2, 1 2 8
差淨兌換額	(	) 2, 7 4 2	( ) 1 9, 7 5 0	( 8, 7	) ( 3 1	) 2 9 6	(	) 1 5 5	-	(	) 2 4 0	(	) 1 7, 5 1 5	(	) 4 9, 4 2 9
3 3 1 月日	\$	2, 6 5 2, 7 1 9	\$ 3, 4 4 9, 8 7 1	\$ 4, 4 4 4, 6	\$ 9 2	6 3, 7 4 3	\$	1 3 8, 3 9 5	\$ 2 9 0, 3 3 7	\$	7 1, 9 5 0	\$	5, 7 1 0, 9 2 8	\$ 1	6, 8 2 2, 6 3 5
1 0 5 年 3 3 1 月日
成本	\$	2, 6 5 3, 1 2 4	\$ 4, 9 0 6, 4 5 0	\$ 8, 7 3 4, 5	\$ 5 7	1 7 6, 6 1 3	\$	2 8 3, 9 6 9	\$ 2 9 0, 3 3 7	\$	1 4 7, 1 2 1	\$	5, 7 1 0, 9 2 8	\$ 2	2, 9 0 3, 0 9 9
累舊計折減損及	(	) 4 0 5	( ) 1, 4 6, 9 5 5 7	( 4, 2 8 9, 8	) ( 6 5	) 1 1 2, 8 0 7	(	) 1 4 4 5, 5 7	-	(	) 1 1 7 5, 7		-	(	) 6, 0 8 0, 4 6 4
	\$	2, 6 2, 1 9 5 7	\$ 3, 4 4 9, 8 1 7	\$ 4, 4 4 4, 6	\$ 9 2	6 3, 4 3 7	\$	1 3 8, 3 9 5	\$ 2 9 0, 3 3 7	\$	1, 9 0 7 5	\$	1 0, 9 2 8 5, 7	\$ 1	6, 8 2 2, 6 3 5

1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間 :

		106年1月1日至3月31日
資本化金額	\$	94	\$	30,748
資本化利率區間	1.72%			1.82%~2.34%

2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊 , 請詳附註八之說明。
3.萬洲化學於民國 100 年 6 月依法辦理土地重估價 , 重估增值總額計 \$569,967 , 減除重估時提列之遞延所得稅負債 \$228,975 後之餘額 \$340,992。本公司因此依持股比例帳列股東權益項下之特別盈餘公積,金額計 \$170,769。
4.萬洲化學於桃園市楊梅區瑞湖段 0392-0000 地號農地( 約 311 平方公尺), 係以本公司員工名義登記持有 , 已辦理預告登記予萬洲化學。
5.重分類:

為有效利用與活化公司資產,本公司於民國 106 年 3 月,核准以不低於鑑價報告之金額出售彰化縣芳苑廠土地及建物 ,並於民國 106 年 3 月簽訂買賣契約出售該土地及建物\$175,402,該項交易預期於民國 106 年第二季完成 ,故予以轉列「待出售非流動資產」項下 , 金額共計 \$21,997, 請詳附註六(十三 )。

6.租賃資產相關資訊, 請詳附註六(二十)之說明。

(十一)投資性不動產

106年			105年
\$	539,433	\$	535,988
	49,731		2,407
	38,421	(	52)
	184)	(	50)
\$	627,401	\$	538,293
	:
			105年1月1日至3月31日
\$	2,262	\$	2,504


\$	-	\$	-


\$	-	\$	-
	(	1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用 106年1月1日至3月31日

2.投資性不動產公允價值價基礎

本集團持有之投資性不動產主要為辦公大樓,座落於台北市內湖區,主要用以出租賺取租金收入 ,租約期間約一至五年。民國 106 年 3 月 31 日、 105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日之相關假設分別說明如下:

(1)本集團主要投資性不動產所在地、估價方法、估價事務所、估價師姓名及估價日期列示如下 :

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
標的	辦公大樓	辦公大樓	辦公大樓
所在地	台北市內湖區	台北市內湖區	台北市士林區
估價方法	收益法	收益法	收益法
估價事務所	泛亞不動產估	泛亞不動產	泛亞不動產
	價師聯合事務所	估價師事務所	估價師事務所
估價師	鐘少佑估價師	鐘少佑估價師	鐘少佑估價師
估價基準日	105年12月31日	105年12月31日	104年9月30日(註)
	註: 已取得估價師就原估價報告於民國	106 年及	105 年 3 月 31 日

之有效性聲明。

(2)本集團持有之辦公大樓於民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之平均出租率、收益數額之變動狀態、當地租金及相似標的租金比較等相關資訊請詳下表。

	106年1月1日至3月31日	105年1月1日至3月31日
本案推估租金(元/坪 /月)	\$ 1,252	\$ 1,250
當地租金及市場相似標的租金行情	與推估租金約當	與推估租金約當
收益數額	\$ 1,958	\$ 2,301
平均出租率	88%	100%

(3)本集團持有之辦公大樓使用收益法之折現現金流量分析法評估公允價值, 鑑價方法推估過程係參考當地租金及相似標的之租金比較資訊用以決定每年租金成長區間 ,並考量閒置損失等因素 ,推估未來十年期租金淨收入 , 並加計該標的期末處分價值後為未來現金流入, 以適當折現率折現後加總推算至估價日期。未來現金流出係與營運直接相關之支出, 如地價稅、房屋稅、保險費、管理費及維修費用等, 係以當年度實際發生之支出 ,參考公司目前營運情形及未來可能變化推估而得。
(4)折現率區間請詳下表 , 係採中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加三碼。另風險溢酬則依基準利率考慮流通性、風險性、增值性及管理上之難易程度等因素加以比較決定。

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
折現率	2.75%	2.75%	2.69%
3.本集團持有之投資性不動產		價值資訊請詳附註十二(三 )。
4.投資性不動產借款成本資本化金額及利率區間		: 無此情形	。
5.以投資性不動產提供擔保之資訊, 請詳附註八之說明		。

6.重分類

本公司位於台北市內湖區之建案 -炎洲集團總部辦公大樓 ,於民國 106 年 3 月將部分樓層供本集團出租使用,故由「存貨」轉列至「投資性不動產」項下 , 金額共計 \$49,731。

(十二)無形資產

		商譽	其他	合計
106年1月1日	\$	193,034 \$	85,420	\$ 278,454
攤銷數		- (	1,095)	( 1,095)
淨兌換差額	(	12,064) (	3,256)	( 15,320)
106年3月31日	\$	180,970 \$	81,069	\$ 262,039
105年1月1日	\$	196,679 \$	89,637	\$ 286,316
重分類		-	7,861	7,861
攤銷數		- (	805)	( 805)
淨兌換差額	(	4,085) (	509)	( 4,594)
105年3月31日	\$	192,594 \$	96,184	\$ 288,778

1.無形資產攤銷明細如下 :

		106年1月1日至3月31日			105年1月1日至3月31日
管理費用	\$		1,095	\$	805
2.商譽分攤至包裝材料事	業部	下之現金產	生單位	:
	106年3月31日			105年12月31日	105年3月31日

亞化工業美國	\$ 98,158	\$ 108,899	\$ 108,507
寧波炎洲	12,092	13,415	13,367
新洲全球	70,720	70,720	70,720
	\$ 180,970	\$ 193,034	\$ 192,594

3.商譽分攤至本集團所辨認之現金產生單位 , 可回收金額依據使用價值評估 , 而使用價值係依據管理階層已核准之五年度財務預算之稅前現金流量預測計算。本集團依據使用價值計算之可回收金額超過帳面金額,故商譽並未產生減損 , 用於計算使用價值主要考慮毛利率、成長率及折現率。

管理階層依據以前的績效及其對市場發展之預期決定預算毛利率。所採用之加權平均成長率與產業報告之預測一致。所採用之折現率為稅前比率並反映相關營運部門之特定風險。

(十三)待出售非流動資產

1.本公司於民國 106 年 3 月簽約出售彰化縣芳苑廠土地及建物 ,請詳附註六 (十 )5.。

2.待出售非流動資產

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
不動產、廠房及設備	\$ 21,997	\$ -	\$ -
四)其他 (十非流動資產
	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
長期預付租金(土地使用權)	\$ 514,129	\$ 543,499	\$ 587,457
存出保證金	115,144	116,721	130,112
其他金融資產-非流動	63,954	51,791	52,039
其他	106,013	106,349	81,774
	\$ 799,240	\$ 818,360	\$ 851,382

1.長期預付租金係本集團簽訂位於中國大陸及越南之設定土地使用權合約,租用年限為 44 至 50 年, 於租約簽訂時業已全額支付 (帳列長期預付租金),於民國 106 年及 105 年第一季分別認列之租金費用為 \$3,407 及 \$3,767。

2.以其他非流動資產提供擔保之資訊 ,請詳附註八之說明。

(十五)短期借款

	106年3月31日		105年12月31日		105年3月31日
銀行借款
擔保借款	\$	1,753,624	\$	1,895,891	\$	1,883,065
信用借款		6,170,919		5,881,484		5,170,998
	\$	7,924,543	\$	7,777,375	\$	7,054,063
利率區間		1.23%~5.66%		1.25%~5.66%		1.37%~6.33%

本集團為短期借款所提供之擔保品, 請詳附註八。

(十六)應付短期票券

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
商業本票	\$ 1,005,000	\$ 865,000	\$ 700,000
利率區間	1.19%~1.92%	1.19%~2.1%	1.19%~1.45%
(十七)其他流動負債
	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
長期借款-
一年內到期	\$ 4,453,748	\$ 4,130,808	\$ 2,625,848
一營業週期內到期	2,635,828	2,601,838	2,722,979
應付公司債	207,987	212,408	132,450
應付租賃款	15,356	15,153	14,560
預收貨款	142,664	146,662	125,743
預收貨款-預售屋	717,134	734,743	920,890
其他	31,830	36,354	101,783
	\$ 8,204,547	\$ 7,877,966	\$ 6,644,253

(十八)應付公司債

			國內無擔保可轉換公司債
		106年3月31日		105年12月31日		105年3月31日
本公司
第七次可轉換公司債	\$	5,000	\$	5,000	\$	5,000
減:應付公司債折價	(	78)	(	99)	(	160)
小計		4,922		4,901		4,840
		4,922		4,901		4,840
減:一年內到期或
執行賣回權公司債	(	4,922)		-		-
		-		4,901		4,840
萬洲化學
第一次可轉換公司債	\$	-	\$	-	\$	11,400
減:應付公司債折價		-		-	(	119)
小計		-		-		11,281
第二次可轉換公司債		10,400		10,400		128,400
減:應付公司債折價	(	372)	(	426)	(	7,231)
小計		10,028		9,974		121,169
第三次可轉換公司債		700,000		700,000		700,000
減:應付公司債折價	(	41,421)	(	44,690)	(	54,500)
小計		658,579		655,310		645,500
第一次交換公司債		206,060		206,060		206,060
減:應付公司債折價	(	16,553)	(	20,231)	(	31,266)
小計		189,507		185,829		174,794
		858,114		851,113		952,744
減:一年內到期或執行賣回權公司債		-	(	9,974)	(	132,450)
		858,114		841,139		820,294

新洲全球
第一次可轉換公司債減:應付公司債折價	\$ (	204,540 1,475)	\$ (	204,540 2,106)	\$ (	204,540 4,001)
減:一年內到期公司債	(	203,065)	(	202,434)		-
小計		-		-		200,539
合計	\$	858,114	\$	846,040	\$	1,025,673

1.本公司發行之國內無擔保可轉換公司債 , 其主要發行內容如下:

(1)	第七次
發行總額	\$300,000
票面利率	0%
有效利率	1.72%
發行期間	5年
到期日	107年3月13日
擔保品	無

贖回權自發行滿一個月翌日起(民國102年4月14日)至到期日前四十日 (民國107年2月1日)止,符合下列條件之一者,得依發行及轉換辦法之規定收回本轉換公司債:
(1)本公司普通股在集中交易市場之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十(含)以上。
(2)本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%。
賣回權債券持有人之賣回權:債券持有人得於發行滿三年之前三十日內以債券面額加計0.75% 之利息補償金,將其所持有之本公司債要求以現金贖回。

轉換價格

(元/股) \$17.05

(調整後)

轉換期間發行滿一個月之次日至到期日前十日止。

已轉換金額	\$ 267,700
已贖回金額	\$ -
已買回金額	\$ 27,300

(2)本公司於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第 32 號規定,將第七次發行之無擔保公司債屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離,帳列「資本公積 -認股權」計 \$20,700。截至民國 106 年 3 月 31 日止,因轉換公司債到期或轉換為普通股,致「資本公積 - 認股權」之餘額為 \$397。另嵌入之買回權與賣回權, 依據國際會計準則第 39 號規定 , 因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯 ,故予以分離處理 ,並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融負債」。

2.萬洲化學於民國 100 年 9 月、 102 年 12 月及 104 年 5 月發行之國內無擔保轉換公司債;民國 104 年 6 月發行第一次有擔保交換公司債,其主要發行內容如下:

	第一次國內無擔保轉換公司債	第二次國內無擔保轉換公司債
發行總額	\$1,000,000	\$700,000
票面利率	0%	0%
有效利率	2.45%	2.19%
發行期間	5年	5年
到期日	105年9月15日	107年12月20日
擔保品	無	無
贖回權	自發行滿一個月翌日起(民國	自發行滿一個月翌日起(民國
	100年10月16日)至到期日前四	103年1月21日)至到期日前四十
	十日(民國105年8月6日)止,符	日(民國107年11月11日)止,符
	合下列條件之一者,得依發行	合下列條件之一者,得依發行
	及轉換辦法之規定收回本轉換	及轉換辦法之規定收回本轉換
	公司債:	公司債:
	(1)萬洲化學普通股在集中交易	(1)萬洲化學普通股在集中交易
	市場之收盤價格連續三十個	市場之收盤價格連續三十個
	營業日超過當時轉換價格達	營業日超過當時轉換價格達
	30%時。	30%時。
	(2)本轉換公司債其尚未轉換之	(2)本轉換公司債其尚未轉換之
	債券總金額低於發行總額之	債券總金額低於發行總額之
	10%者。	10%者。
賣回權	債券持有人之賣回權:債券持	債券持有人之賣回權:債券持
	有人得於發行滿三年之前三十	有人得於發行滿三年之前三十
	日內以債券面額加計0.5%之利	日內以債券面額加計0.75%之利
	息補償金,將其所持有之本公	息補償金,將其所持有之本公
	司債要求以現金贖回。	司債要求以現金贖回。
轉換價格
(元/股)	\$10.49	\$14.16
(調整後)
轉換期間	發行滿一個月之次日至到期日	發行滿一個月之次日至到期日
	前十日止。	前十日止。
已轉換金額	\$990,600	\$571,700
已贖回金額	\$ 9,400	\$ -
已買回金額	\$ -	\$117,900

	第三次國內無擔保轉換公司債	第一次國內有擔保交換公司債
發行總額	\$700,000	\$200,000
票面利率	0%	0%
有效利率	1.95%	1.24%
發行期間	5年	3年
到期日	109年5月28日	107年5月13日
擔保品	無	保證票據 \$206,060
贖回權	自發行滿一個月翌日起(民國	自發行滿一個月翌日起(民國
	104年6月29日)至到期日前四十	104年6月14日)至到期日前四十
	日(民國109年4月18日)止,符	日(民國107年4月4日)止,符合
	合下列條件之一者,得依發行	下列條件之一者,得依發行及
	及轉換辦法之規定收回本轉換	轉換辦法之規定收回本轉換公
	公司債:	司債:
	(1)萬洲化學普通股在集中交易	(1)新洲全球普通股股票在集中
	市場之收盤價格連續三十個	交易市場之收盤價格連續三
	營業日超過當時轉換價格達	十個營業日超過當時轉換價
	30%時。	格達30%時。
	(2)本轉換公司債其尚未轉換之	(2)本交換公司債其尚未轉換之
	債券總金額低於發行總額之	債券總金額低於發行總額之
	10%者。	10%者。
賣回權	債券持有人之賣回權:債券持	無
	有人得於發行滿三年之前三十
	日內以債券面額加計1.15%之利
	息補償金,將其所持有之本公
	司債要求以現金贖回。
轉(交)換價
格(元/股)	\$16.48	\$18.00
(調整後)
轉(交)換期間	發行滿一個月之次日至到期日前十日止。	發行滿一個月之次日至到期日前十日止。
已轉(交)換	\$ -	\$ -
已贖回金額	\$ -	\$ -
已買回金額	\$ -	\$ -

(2)萬洲化學於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第 32 號規定, 將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離,帳列「資本公積-認股權」計 \$216,860。截至民國 106 年 3 月 31 日止,因轉換公司債轉換為普通股 , 致「資本公積-認股權」之餘額為\$53,760。另嵌入之買回權與賣回權,依據國際會計準則第 39 號規定,因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯 ,故予以分離處理 ,並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融負債」。

(3)萬洲化學於民國 104 年 3 月 26 日經董事會決議通過, 發行國內第一次有擔保交換公司債 ,萬洲化學已於該交換公司債發行後 ,提存原持有新洲全球普通股計 11,200 仟股至臺灣集中保管結算所股份有限公司, 作為支應交換公司債之交換標的。
3.新洲全球公司發行之國內可轉換公司債於民國 103 年 10 月發行之國內有擔保轉換公司債 ,其主要發行內容如下 :

(1)		第一次國內有擔保轉換公司債
	發行總額	\$200,000
	票面利率	0%
	有效利率	1.27%
	發行期間	3年
	到期日	106年10月31日
	保證銀行	第一商業銀行
	擔保品	銀行存款\$20,656
	贖回權	自發行滿一個月翌日起(民國103年12月1日)至到期日前四
		十日(民國106年9月22日)止,符合下列條件之一者,得依
		發行及轉換辦法之規定收回本轉換公司:
		(1)新洲全球普通股在櫃檯買賣中心之收盤價格連續三十
		個營業日超過當時轉換價格達百分之三十(含)以上。
		(2)本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%。
	轉換價格(元/股) (調整後)	\$22.3
	轉換期間	發行滿一個月之次日至到期日止。
	已轉換金額	\$ -
	已賣回金額	\$ -

(2)新洲全球於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第 32 號規定, 將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離, 帳列「資本公積- 認股權」計 \$3,100。截至民國 106 年 3 月 31 日止,尚未有轉換公司債轉換普通股之情形。另嵌入之買回權與賣回權 ,依據國際會計準則第 39 號規定 , 因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯 ,故予以分離處理 ,並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」。

(十九)長期借款

借	款	性	質	106年3月31日			105年12月31日		105年3月31日
	長期銀行借款
	擔保借款			\$	7,404,587	\$	7,321,087	\$	6,155,401
	信用借款				4,943,600		4,619,611		5,738,095
					12,348,187		11,940,698		11,893,496
		減:一年內到期部分	(		4,453,748)	(	4,130,808)	(	2,625,848)
		一營業週期內到
	期部份		(		2,635,828)	(	2,601,838)	(	2,722,979)
				\$	5,258,611	\$	5,208,052	\$	6,544,669
利率區間					1.55%~6.33%		1.24%~6.33%		1.55%~3.75%

1.本公司於民國 105 年 9 月與合作金庫商業銀行等聯合授信銀行團簽訂融資承諾合約書, 合約期間為五年, 於總金額不超過新台幣 30 億元之範圍內,得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金。主要借款承諾如下 :
(1)甲項授信 :會計科目為中期(擔保 )放款。授信額度\$2,000,000, 不得循環動用。
(2)乙項授信 :會計科目為中期放款。授信額度\$1,000,000, 得於授信期間內循環動用。
(3)本公司主要承諾如下 :
- a.本公司應提供彰濱工業區土地之地上權、廠房及附屬工程設施、機器設備及相關附屬設備為擔保品。
- b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制:
- 流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於 100%,負債比率[(負債 +或有負債 )除以有形淨值 (股東權益扣除無形資產 )]應不得高於 250%;利息保障倍數 [(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷 )除以利息費用]不得低於 300%;有形淨值應不得低於新台幣 80 億元整。
(4)截至民國 106 年 3 月 31 日止, 本公司負債比率高於約定之 250%及利息保障倍數低於約定之 300%, 本公司已與債權銀行洽商相關事宜,並將相關長期負債餘額\$3,000,000 轉列流動負債之「一年內到期長期負債」項下。
(5)上述授信額度動用金額於民國 106 年 3 月 31 日及 105 年 12 月 31 日分別為\$3,000,000 及 \$2,600,000。
2.本公司於民國 100 年 12 月與台新國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂融資承諾合約書, 合約期間為五年, 於總金額不超過新台幣 33 億元之範圍內,得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金。主要借款承諾如下 :

(1)甲項授信額度\$1,900,000, 不得循環動用。

(2)乙項授信額度\$1,400,000, 得於授信期間內循環動用。

(3)本公司主要承諾如下 :
a.本公司應提供彰濱工業區土地之地上權、廠房及附屬工程設施、機器設備及相關附屬設備為擔保品。
b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制:

流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於 100%,負債比率[(負債 +或有負債 )除以有形淨值 (股東權益扣除無形資產 )]應不得高於 200%;利息保障倍數 [(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷 )除以利息費用]不得低於 300%;有形淨值應不得低於新台幣 60 億元整。

(4)上述授信額度動用金額於民國 105 年 3 月 31 日為 \$1,939,338。
3.萬洲化學於民國 101 年 12 月與第一商業銀行等聯合授信銀行團簽訂聯合授信合約 , 摘要如下 :
(1)甲項授信額度 \$800,000, 授信期間五年 , 以支應償還既有金融負債暨充實中期週轉金所需之資金 , 不得循環動用。
(2)乙項授信額度 \$1,100,000, 授信期間五年 , 以支應償還既有金額負債暨充實中期營運週轉金所需之資金 ,得於授信期間內循環動用。
(3)丙項授信額度 \$600,000, 授信期間五年 , 以支應楊梅廠擴廠計畫所需之資金, 不得循環動用。
(4)萬洲化學主要承諾如下 :
- a.萬洲化學應提供桃園市楊梅區等 12 筆土地及桃園市楊梅區等 31 筆廠房做為擔保品。
- b.萬洲化學之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制 :

流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於 100%,負債比率[負債總額除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]不得高於 180%, 利息保障倍數 [(稅前淨利 +利息費用 +折舊 +攤銷 )除以利息費用 ] 不得低於 3 倍。

(5)上述授信額度動用金額於民國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日分別為\$814,500、 \$814,500 及 \$605,500。
4.亞化控股於民國 103 年 9 月與兆豐國際商業銀行等聯合授信銀行團簽定聯合授信合約,連帶保證人為萬洲化學及關係人李志賢,主要合約內容摘要如下 :
(1)甲項授信額度美金 35,000 仟元,授信期間五年,以支應萬洲 (江蘇) 投資興建膠黏製品廠所需之資金 ,不得循環動用。
(2)乙項授信額度美金 15,000 仟元,授信期間五年,以充實中期營運週轉金所需之資金, 得於授信期間內循環動用。
(3)連帶保證人主要承諾如下:
- 萬洲化學之半年度及年度合併財務報告應符合下列財務比率限制: a.流動比率 (流動資產除以流動負債)不得低於 100%。
- b.負債比率 [負債總額除以有形淨值 (股東權益扣除無形資產 )]不得高於 180%。
- c.利息保障倍數 [(稅前淨利 +利息費用 +折舊 +攤銷 )除以利息費用 ] 不得低於 3 倍。
(4)上述授信額度動用金額於民國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日為美金 19,000 仟元、 16,500 仟元及 25,500 仟元。
5.萬洲石化於民國 103 年 12 月與兆豐國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂聯合授信合約,由本公司擔任連帶保證人,授信總額度為美金 97,000 仟元整 ,摘要如下 :
(1)本授信之授信總額度為美金 97,000 仟元 , 授信期間五年 , 以支應建廠所需資金暨充實中期週轉金所需之資金,限一次動用,不得循環動用。
(2)萬洲石化及本公司主要承諾如下:
- a.萬洲石化之土地使用權及廠房設備不得設質抵押與他人。
- b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制:

流動比率(流動資產 /流動負債)不得低於 100%;負債比率[負債及或有負債總額/有形淨值 (股東權益 -無形資產)]不得高於 250%; 利息保障倍數 [(稅前淨利 +利息費用 +折舊 +攤銷 )/利息費用 ]不得低於 300%; 有形淨值不得低於新台幣 60 億元。

(3)上述授信額度動用金額於民國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日分別為美金 73,720 仟元、73,720 仟元及 89,240 仟元。
6.截至民國 106 年 3 月 31 日止,本集團為長短期借款及應付公司債所提供之擔保品除附註八所述者外 , 尚開立保證票據 \$20,793,090。
7.本集團未動用長期借款額度明細如下:

	106年3月31日			105年12月31日	105年3月31日
浮動利率
一年以上到期	\$	1,824,382	\$	2,609,527	\$ 2,379,312
未動用借款額度係	為本集團償	還	既有金融負債	暨充實	中期週轉金及	擴
廠計畫所需。

8.本集團借款依合約相關規定至遲於民國 119 年 9 月清償。
(二十)應付組賃款 ( 帳列其他非流動負債)
1.本公司分別於民國 95 年及 97 年與經濟部工業局彰濱工業區服務中心簽訂融資租賃合約,承租該單位之彰濱工業區之土地,合約約定於租期屆滿後,本公司可依簽約時之市價,將租期內所支付之租金轉為支付之價款 , 購買該土地。

2.(1)有關民國 95 年簽訂之租賃合約 ,其租約之租期及支付方式如下 :

每季租金		期		間	支	付	方	式
\$	1,124		95.7.1~ 96.6.30		每	季	預	付
	1,499		96.7.1~ 98.6.30		每	季	預	付
	1,874		98.7.1~112.6.30		每	季	預	付
(2)未來最低租賃給付總額及其			現值如下:
					106年3月31日
			融資租賃		未來		融資租賃
			負債總額		財務費用		負債現值
流動
不超過1年		\$	7,497	\$	2,849	\$		4,648
非流動
	超過1年但不超過5年		29,988		9,008			20,980
超過5年			37,391		1,951			35,440
			67,379		10,959			56,420
		\$	74,876	\$	13,808	\$		61,068
					105年12月31日
			融資租賃		未來		融資租賃
			負債總額		財務費用		負債現值
流動
不超過1年		\$	7,497	\$	2,904	\$		4,593
非流動
	超過1年但不超過5年		29,988		9,257			20,731
超過5年			39,265		2,392			36,873
			69,253		11,649			57,604
		\$	76,750	\$	14,553	\$		62,197
					105年3月31日
			融資租賃		未來		融資租賃
			負債總額		財務費用		負債現值
流動
不超過1年		\$	7,497	\$	3,065	\$		4,432
非流動
	超過1年但不超過5年		29,988		9,986			20,002
超過5年			44,888		3,821			41,067
			74,876		13,807			61,069
		\$	82,373	\$	16,872	\$		65,501

3.(1)有關民國 97 年 12 月簽訂之租賃合約 , 其租約之租期及支付方式如下:

每季租金	期	間	支	付	方	式
\$ -		98.1.1~ 99.12.31		前兩年免租金
3,150	100.1.1~101.12.31		每	季	預	付
4,200	102.1.1~103.12.31		每	季	預	付
5,250	104.1.1~117.12.31		每	季	預	付

(2)未來最低租賃給付總額及其現值如下:

		106年3月31日
	融資租賃	未來	融資租賃
	負債總額	財務費用	負債現值
流動
不超過1年	\$ 20,999	\$ 10,291	\$ 10,708
非流動
超過1年但不超過5年	83,997	34,682	49,315
超過5年	156,825	29,104	127,721
	240,822	63,786	177,036
	\$ 261,821	\$ 74,077	\$ 187,744
		105年12月31日
	融資租賃	未來	融資租賃
	負債總額	財務費用	負債現值
流動
不超過1年	\$ 20,999	\$ 10,439	\$ 10,560
非流動
超過1年但不超過5年	83,997	35,363	48,634
超過5年	162,075	30,940	131,135
	246,072	66,303	179,769
	\$ 267,071	\$ 76,742	\$ 190,329
		105年3月31日
	融資租賃	未來	融資租賃
	負債總額	財務費用	負債現值
流動
不超過1年	\$ 20,999	\$ 10,871	\$ 10,128
非流動
超過1年但不超過5年	83,997	37,349	46,648
超過5年	177,825	36,728	141,097
	261,822	74,077	187,745
	\$ 282,821	\$ 84,948	\$ 197,873

4.融資租賃負債不超過 1 年者帳列「其他流動負債」,超過 1 年者帳列「其他非流動負債」。

(二十一 )退休金

1.(1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定, 訂有確定福利之退休辦法,適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內 (含 )的服務年資每滿一年給予兩個基數 ,超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公司及國內子公司按月就薪資總額 2 %提撥退休基金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司及國內子公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額 , 本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(2)民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 , 本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為 \$2,899 及 \$3,578。
(3)本集團於民國 107 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 \$11,109。
2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起 , 本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按不低於薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)列入編製合併報表之大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度, 每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金 , 每位員工之退休金由政府管理統籌安排, 本集團除按月提撥外, 無進一步義務。
(3)民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 , 本公司及國內子公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$7,335 及 \$6,358。
(4)民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 , 國外子公司依據當地政府相關就業法令提撥之退休金分別為\$11,400 及 \$10,135。
(二十二 )股本
1.本公司發行之股份全數為普通股,每股面額新台幣 10 元,截至民國 106 年 3 月 31 日止,額定股本為\$6,000,000(其中保留\$40,000 供發行員工認股權憑證使用 ), 實收之資本額為 \$4,512,842。
2.庫藏股

	股數	帳面金額
106年1月1日	4,381	\$ 53,044
第十一次買回庫藏股	5,619	73,111
106年3月31日	10,000	\$ 126,155

(1)本公司為供轉讓股份予員工,經民國 105 年 11 月 21 日董事會決議於民國 105 年 11 月 22 日至民國 106 年 1 月 21 日間, 自台灣證券集中交易市場第十一次買回本公司普通股股票 10,000 仟股, 買回之價格區間為每股 11 元至 16 元。截至 106 年 3 月 31 日本公司已買回 10,000 仟股 , 共計 \$126,155。
(2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
(3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦不得享有股東權利。
(4)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應於買回之日起三年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份, 並應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份 ,應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。

(二十三 )資本公積

依公司法規定 , 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時 , 不得以資本公積補充之。

			106年
	發行溢價		認股權		其他	小計
1月1日	\$ 1,634,678	\$	397	\$	180,403	\$ 1,815,478
與非控制權益交易	-		-		155	155
認列對子公司所有權
權益變動	-		-		19,199	19,199
3月31日	\$ 1,634,678	\$	397	\$	199,757	\$ 1,834,832
				105年
	發行溢價		認股權		其他	小計
1月1日	\$ 1,697,858	\$	67,033	\$	94,747	\$ 1,859,638
與非控制權益交易	-		-		2,883	2,883
認列對子公司所有權
權益變動	-		-		12,300	12,300
認股權失效	-	(	64,804)		64,804	-
3月31日	\$ 1,697,858	\$	2,229	\$	174,734	\$ 1,874,821

(二十四 )保留盈餘

1.依本公司章程規定,本公司每年決算後所得純益,除依法完納稅捐及彌補以前年度虧損外 , 應提百分之十為法定盈餘公積並依證券交易法第四十一條規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘,得加計以前年度未分配盈餘為累積可分配盈餘 , 由董事會擬定股東紅利分配案提請股東會決議分配或保留之。

前項提列之特別盈餘公積於提列之目的或原因消失後 , 迴轉併入未分配盈餘後得列入分配項目, 其盈餘分派應依本條所定方式分配。

2.股利政策

本公司產業發展成熟,獲利穩定且財務結構健全,適採穩定之股利政策。擬訂股東盈餘分配為就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公積、特別盈餘公積後,就其餘額以股票及現金股利分配之,惟現金股利不得低於當次盈餘分配之百分之十。

3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
4.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時 ,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
(2)首次採用 IFRSs 時,民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以外之部分, 則於使用期間逐期迴轉。
5.本公司於民國 105 年 6 月 28 日經股東會決議通過民國 104 年盈餘分派案 (相關資訊可至公開資訊觀測站查詢)如下 :

	104年度
	金額		每股股利(元)
特別盈餘公積	\$ 163,713
法定盈餘公積	36,325
現金股利	162,462	\$	0.36
	\$ 362,500

民國 105 年為累積虧損 , 無盈餘可供分配。

6.本公司於民國 106 年 3 月 30 日經董事會提議如下 :

(1)民國 105 年度盈虧撥補案, 並預計以法定盈餘公積彌補之。 (2)民國 105 年度資本公積發放現金每股 0.3 元, 總計\$132,385。 7.有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊 ,請詳附註六(二十九)。

(二十五 )營業收入

	106年1月1日至3月31日			105年1月1日至3月31日
銷貨收入	\$	3,992,325	\$	3,862,549
營建收入		43,659		-
其他收入		129,830		105,413
合計	\$	4,165,814	\$	3,967,962
(二十六 )其他收入
	106年1月1日至3月31日			105年1月1日至3月31日
租金收入	\$	5,032	\$	6,242
利息收入		5,423		5,688
其他收入		15,864		25,886
合計	\$	26,319	\$	37,816
(二十七 )其他利益及損失
		106年1月1日至3月31日		105年1月1日至3月31日
透過損益按公允價值衡量之
金融資產淨(損失)利益	(\$		1) \$	207
透過損益按公允價值衡量之
金融負債淨利益			2,140	2,878
處分備供出售金融資產利益			14,159	91
淨外幣兌換(損失)利益	(		136,418)	1,220
處分無活絡市場之債券工具
投資利益			126	473
處分不動產、廠房及設備
(損失) 投資性不動產公允價值調整	(		3,863) (	2,512)
利益(損失)			38,421 (	52)
其他	(		15,250) (	9,940)

(二十八 )財務成本

		106年1月1日至3月31日	105年1月1日至3月31日
利息費用:
銀行借款	\$	129,993 \$	112,471
轉(交)換公司債		7,653	12,129
應付租賃款		2,125	2,482
減:符合要件之
資產資本化金額	(	24,996) (	61,172)
	\$	114,775 \$	65,910

(二十九 )費用性質之額外資訊

	106年1月1日至3月31日		105年1月1日至3月31日
員工福利費用
薪資費用	\$ 330,786	\$	311,232
勞健保費用	18,017		15,541
退休金費用	21,634		20,071
其他費用	33,442		35,968
	403,879		382,812
折舊費用	188,196		162,128
攤銷費用	1,095		805
	\$ 593,170	\$	545,745

1.依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有餘額,應先提撥員工酬勞不低於 0.5%,並以不超過 1%為限授權董事會依同業通常水準議定董事、監察人之報酬。
2.本公司民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日員工酬勞估列金額為 \$0;董監酬勞估列金額為 \$0, 前述金額帳列薪資費用科目。

本公司民國 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日及 105 年度為累積虧損,無盈餘可供分配 ,故未估列員工酬勞與董監酬勞。

本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(三十)所得稅

1.所得稅費用組成部分 :

	106年1月1日至3月31日		105年1月1日至3月31日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	36,520	\$	38,172
以前年度所得稅(高)低估	(	189)		54
當期所得稅總額		36,331		38,226
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉	(	18,862)	(	15,618)
所得稅費用	\$	17,469	\$	22,608

2.本公司及國內子公司營利事業所得稅核定情形如下:

	核定情形
創益投資、亞洲化學及創富投資	核定至民國104年度
本公司、旺洲開發、悠逸旅館及新洲全球	核定至民國103年度
萬洲化學	核定至民國101年及103年度

3.未分配盈餘相關資訊

		106年3月31日	105年12月31日		105年3月31日
86年度以前	\$	-	\$	-	\$	-
87年度以後	(	75,269)	(	60,937)		314,351
	(\$	75,269)	(\$	60,937)	\$	314,351
4.本公司有關股東	可扣抵稅額及		預計可扣抵稅額	比率如下:
		106年3月31日	105年12月31日		105年3月31日
股東可扣抵稅額帳戶餘額	\$	11,753	\$	11,753	\$	59,667
			105年度(預計)		104年度(實際)
盈餘分配之稅額扣抵比率				-	20.64%

民國 105 年度因無可供分配之盈餘, 故盈餘分配之稅額扣抵比例為 0。

(三十一 )每股 (虧損)盈餘

	106年1月1日至3月31日
			追溯調整加權
			平均流通在外		每股虧損
	稅後金額		股數(仟股)	(元)
基本每股虧損
歸屬於母公司之本期淨損	(\$	14,332)	441,865	(\$	0.03)
稀釋每股虧損
歸屬於母公司之本期淨損	(\$	14,332)	441,865
具稀釋作用之潛在普通股之影響
子公司國內可轉換公司債	(	5,379)	-
屬於母公司之本期淨損加潛在
普通股之影響	(\$	19,711)	441,865	(\$	0.04)

	105年1月1日至3月31日
			追溯調整加權
			平均流通在外		每股盈餘
		稅後金額	股數(仟股)		(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利	\$	66,202	451,284	\$	0.15
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利	\$	66,202	451,284
具稀釋作用之潛在普通股之影響
子公司國內可轉換公司債	(	14,069)	-
員工分紅		-	377
屬於母公司普通股股東之
本期淨利加潛在普通股之
影響	\$	52,133	451,661	\$	0.12

(三十二 )現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動 :

		106年1月1日至3月31日		105年1月1日至3月31日
購置不動產、廠房及設備	\$	153,942	\$	354,389
加:期初應付租賃款		252,526		266,893
期初應付設備及工程款		52,421		51,680
期末其他應收票據		1,322		87,328
減:期末應付租賃款	(	248,812)	(	263,374)
期末應付設備及工程款	(	175,397)	(	48,099)
期初其他應收票據	(	1,385)	(	77,097)
本期支付現金	\$	34,617	\$	371,720

七、關係人交易

(一 )關係人之名稱、關係及簡稱: 請詳附註四 (三 )3.。

(二)與關係人間之重大交易事項

1.進貨

		106年1月1日至3月31日		105年1月1日至3月31日
商品購買:
-其他關係人	\$	130,756	\$	30,635
對關係人之進貨,係按本集團	雙方議定價格	條件辦及	理。民國	105 年 3 月
31 日前進貨係之主供試產之用	。

2.應付關係人款項

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
應付帳款:
-其他關係人	\$ 86,467	\$ -	\$ 28,712
其他應付款:
-其他關係人	\$ -	\$ -	\$ 22,482
3.關係人提供本集團背書保證情形
	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
關係人	\$ 27,575,571	\$ 28,616,216	\$ 26,367,330
4.提供關係企業背書保證情形
	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
關聯企業	\$ 153,773	\$ 163,508	\$ 166,240
(三 )主要管理階層薪酬資訊
	106年1月1日至3月31日		105年1月1日至3月31日
短期員工福利	\$	7,664 \$	9,673
退職後福利		442	415
合計	\$	8,106 \$	10,088

八、質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下 :

	帳	面價	值
項目	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日	擔保用途
其他流動資產
-其他金融資產-活期存款	\$ 108,902	\$ 110,405	\$ 443,736	存貨買賣價金信託等
-其他金融資產-定期存款	472,562	345,298	234,978	進貨及工程履約保證
-其他金融資產-應收帳款	127,919	140,710	128,047	短期借款
-其他金融資產-有價證券	753,445	305,445	43,019	短期借款
其他非流動資產
-其他金融資產-活期存款	53,154	40,991	41,260	長期借款擔保及公司債保證
-其他金融資產-定期存款	10,800	10,800	10,779	租賃土地擔保及工程履約保證
-存出保證金	115,144	116,721	130,112	假扣押擔保及履約保證
-長期預付租金	121,014	127,778	140,570	長、短期借款擔保
應收票據	6,000	6,000	6,000	履約保證
存貨	6,940,887	6,698,750	6,232,594	長、短期借款擔保
不動產、廠房及設備	8,596,121	8,794,120	8,100,718	長、短期借款擔保
投資性不動產	623,581	535,364	533,869	長、短期借款擔保
	\$ 17,929,529	\$ 17,232,382	\$ 16,045,682

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

除附註六(十九 )、 (二十 )及七(二 )外 :

1.截至民國 106 年 3 月 31 日止,本集團為購貨、購置機器設備及擔保之需,已開立未使用之銀行信用狀為\$225,821。
2.已簽約但尚未發生之資本支出

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
不動產、廠房及設備	\$ 529,358	\$ 715,765	\$ 770,460
委託營造廠商興建大樓	235,816	242,633	980,482
合計	\$ 765,174	\$ 958,398	\$ 1,750,942

3.營業租賃協議

不可取消營業租賃之未來最低應付租賃給付總額如下:

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
不超過1年	\$ 107,406	\$ 112,572	\$ 113,767
超過1年但不超過5年	430,747	449,080	490,446
超過5年	171,143	205,801	306,529
	\$ 709,296	\$ 767,453	\$ 910,742

十、重大之災害損失

無此事項。

十一、重大之期後事項

為整合集團資源、提升營運效率,本公司於民國 106 年 5 月 10 日經董事會決議通過,擬以增資發行新股及支付現金方式與萬洲化學進行股份轉換,以取得萬洲化學百分之百之股份。本股份轉換案之換股比例預計為萬洲化學普通股每一股換發本公司普通股 0.3956 股及現金 5.44 元。

十二、其他
(一 )資本管理

本期無重大變動, 請參閱民國 105 年度合併財務報表附註十二。

(二 )金融工具
1.金融工具公允價值資訊

(1)除下表所列者外 , 本集團非以公允價值衡量之金融工具 (包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款及其他應付款 )的帳面金額係公允價值之合理近似值,長期借款(包含一年或一營業週期內到期部分)之利率因與市場利率接近,故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎 , 另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二 (三 )。

應付公司債 (包含一年內到期或執行賣回權公司債 ):

106年3月31日
公允價值

	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債:
應付公司債(包含一年
內到期或執行賣回
權公司債)	\$ 1,066,101	\$ -	\$ 1,092,178	\$ -
			105年12月31日
			公允價值
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債:
應付公司債(包含一年
內到期或執行賣回
權公司債)	\$ 1,058,448	\$ -	\$ 1,085,557	\$ -

105年3月31日

		公允價值
帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級

金融負債:

應付公司債(包含一年

內到期或執行賣回

(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設如下: 權公司債) 1,158,123 \$ - \$ 1,197,890 \$ - \$

應付可轉 (交 )換債券 :係本集團發行之可轉 (交 )換公司債 ,其票面利率與市場利率約當 ,故以其預期現金流量之折現值估計其公允價值, 約當於其帳面金額。

2.財務風險管理政策

本期無重大變動, 請參閱民國 105 年度合併財務報表附註十二。 3.重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

A.本集團係跨國營運 , 因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險 ,主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債 ,及對國外營運機構之淨投資。
B.本集團管理階層已訂定政策 , 規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。集團內各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,集團內各公司透過集團財務部採用遠期外匯合約進行。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時 ,匯率風險便會產生。
C.本集團持有若干國外營運機構投資,其淨資產承受外幣換算風險。
D.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部分子公司之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金及人民幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 :

			106年3月31日
		外幣(仟元)	匯率	帳面金額 (新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	57,908	30.33	\$ 1,756,350
美金:人民幣(註)		24,716	6.88	749,636
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	99	30.33	\$ 3,003
美金:人民幣(註)		87,471	6.88 105年12月31日	2,652,995
				帳面金額
		外幣(仟元)	匯率	(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	53,473	32.25	\$ 1,724,501
美金:人民幣(註)		31,191	6.98	1,005,900
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	3,349	32.25	\$ 108,004
美金:人民幣(註)		97,579	6.98	3,146,908
			105年3月31日
		外幣(仟元)	匯率	帳面金額 (新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	50,942	32.18	\$ 1,639,311
美金:人民幣(註)		30,809	6.48	991,429
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	2,893	32.18	\$ 93,095
美金:人民幣(註)		122,227	6.48	3,933,249
註:由於合併個體中部分揭露時亦須予以考	個體	之功能性貨量,例如當某	幣非為新一子公司之	台幣,因此於功能性貨幣為人
民幣 , 但有美	金之外幣	部位亦須	列入考量。
E.本集團貨幣性項目因匯	率波	動具重大影響	於民國	106 年及 105 年

¹ 月 1 日至 3 月 31 日認列之全部兌換 (損 )益(含已實現及未實現) 彙總金額分別為(\$136,418)及 \$1,220。

F.本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下 :

	106年1月1日至3月31日
	敏感度分析
					影響其他
	變動幅度		影響損益		綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	5%	\$	87,817	\$	-
美金:人民幣(註)	5%		37,482		-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	5%	\$	150	\$	-
美金:人民幣(註)	5%		132,650		-
			105年1月1日至3月31日
			敏感度分析
					影響其他
	變動幅度		影響損益		綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	5%	\$	81,966	\$	-
美金:人民幣(註)	5%		49,571		-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	5%	\$	4,655	\$	-
美金:人民幣(註) 註:由於合併個體中部分	5% 個體之功能性貨	幣	196,662 非為新		- 台幣,因此於
揭露時亦須予以考	量,例如當某	一子	公司之功能性	貨幣	為人
民幣 , 但有美金之外幣

價格風險

A.由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團暴露於權益工具之價格風險。為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散 , 來進行該項風險之控管。

B.本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 5%,而其他所有因素維持不變之情況下, 對民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少 \$0 及 \$507;對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少\$62,770 及 \$17,290。

利率風險

A.本集團之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。本集團之借款主係為浮動利率。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值利率風險。於民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 , 本集團按浮動利率計算之借款係以新台幣、美元及人民幣計價。
B.於民國 106 年及 105 年 3 月 31 日 , 若借款利率增加或減少 5%, 在所有其他因素維持不變之情況下, 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅後淨利將分別減少或增加\$5,411 及 \$4,833, 主要係因浮動利率借款導致利息費用增加 /減少。

(2)信用風險

A.信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融工具,及存放於銀行與金融機構之存款,亦有來自於批發和零售顧客之信用風險,並包括尚未收現之應收帳款。對銀行及金融機構而言 ,僅有信用評等良好之機構, 才會被接納為交易對象。
B.於民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ,並無超出信用限額之情事,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
C.本集團未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊 , 請詳附註六 (六 )之說明。
D.本集團已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊 , 請詳附註六 (七 )之說明。

(3)流動性風險

A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度,請詳附註六 (十九),以使集團不致違反相關之借款限額或條款 , 此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標。
B.下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債:

106年3月31日	一年以下	一年以上	小計
短期借款	\$ 8,189,161	\$ -	\$ 8,189,161
應付短期票券	1,005,000	-	1,005,000
應付票據	459,764	-	459,764
應付帳款	941,937	-	941,937
其他應付款	676,952	-	676,952
應付公司債	207,987	858,114	1,066,101
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	7,276,813	5,720,726	12,997,539
非衍生金融負債:
105年12月31日	一年以下	一年以上	小計
短期借款	\$ 8,038,434	\$ -	\$ 8,038,434
應付短期票券	865,000	-	865,000
應付票據	540,930	-	540,930
應付帳款	758,286	-	758,286
其他應付款	588,483	-	588,483
應付公司債	212,408	846,040	1,058,448
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	6,960,450	5,667,052	12,627,502
非衍生金融負債:
105年3月31日	一年以下	一年以上	小計
短期借款	\$ 7,229,459	\$ -	\$ 7,229,459
應付短期票券	700,000	-	700,000
應付票據	524,965	-	524,965
應付帳款	828,395	-	828,395
其他應付款	638,303	-	638,303
應付公司債	132,450	1,025,673	1,158,123
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	5,650,151	7,176,784	12,826,935

衍生金融負債 :

民國 106 年 3 月 31 日、 105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日因金額不重大不予揭露。

(三 )公允價值資訊
1.本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二 (二 )1.說明。
2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下:
- 第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者除外。本集團投資之備供出售權益證券屬之。

第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。

3.民國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下 :

106年3月31日	第一等級		第二等級		第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
理財商品	\$	-	\$	-	\$ 44,069	\$ 44,069
權益證券		4		-	-	4
備供出售金融資產
(含受限制資產)
權益證券	1,236,405			-	-	1,236,405
受益憑證		-		19,003	-	19,003
投資性不動產(註1)		-		-	627,401	627,401
合計	\$ 1,236,409		\$	19,003	\$ 671,470	\$ 1,926,882
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
可轉換公司債買賣回權	\$	-	\$	-	\$ 45,970	\$ 45,970

105年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券	\$ 5	\$ -	\$ -	\$ 5
備供出售金融資產
(含受限制資產)
權益證券	1,009,103	-	-	1,009,103
受益憑證	-	21,119	-	21,119
投資性不動產(註1)	-	-	539,433	539,433
合計	\$ 1,009,108	\$ 21,119	\$ 539,433	\$ 1,569,660
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
可轉換公司債買賣回權	\$ -	\$ -	\$ 48,110	\$ 48,110
105年3月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券	\$ 2	\$ -	\$ -	\$ 2
金融債券	1,965	-	-	1,965
受益憑證	10,135	-	-	10,135
備供出售金融資產
(含受限制資產)
權益證券	280,426	-	-	280,426
受益憑證	-	22,090	-	22,090
投資性不動產(註1)	-	-	538,293	538,293
合計	\$ 292,528	\$ 22,090	\$ 538,293	\$ 852,911
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
可轉換公司債買賣回權	\$ -	\$ -	\$ 58,406	\$ 58,406

註 1: 係採用公允價值模式之投資性不動產。

4.本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
(1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值 (即第一等級)者,依工具之特性分列如下 :

上市(櫃)公司股票公司債開放型基金

市場報價收盤價		加權平均百元價				淨值
(2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘價技術取得。透過評價技術所取得之公允價值可參件及似之金融工具之評價特性相	技術而得	。				金融工具之公允價值係以評照其他實質上條
5.民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至任何移轉。	3 月 31 日無第		一	等級	與第	二等級間之
6.民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至	3 月 31 日無		第三	等級		之變動情形。
7.民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至情形。		3 月 31 日無自第			三等級轉	入及轉出之
8.本集團民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至值變動之情形 ,請詳附註六( 十一) 之說		3 月 31 日投明。		資		性不動產公允價
9.本集團對於公允價值歸類於第三等級行金融工具之獨立公允價值驗證 , 場狀態、確認資料來源係獨立、可	之評藉獨	價流立來源資靠、與其他資源一	程係料	由投使	評價致及其他	資部門負責進結果貼近市任何必要
之公允價值調整,以確保評價結果	係屬合理。投		資性		不動產	則由本集團
財務處依金管會公告之評價方法及參	數	假設定	期評	價或		委由外部估價

另投資部門及財務處共同訂定金融工具及投資性不動產公允價值評價政策、評價程序及確認符合相關國際財務報導準則之規定。

師鑑價。

10.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:

	106年3月31日		觀察		輸入值與
項目	公允價值	評價技術	輸入值	區間	公允價值關係
投資性不動產	\$ 627,401	收益法	折現率	(註)	折現率愈高,
					公允價值愈低。
	105年12月31日		觀察		輸入值與
項目	公允價值	評價技術	輸入值	區間	公允價值關係
投資性不動產	\$ 539,433	收益法	折現率	(註)	折現率愈高,
					公允價值愈低。
	105年3月31日		觀察		輸入值與
項目	公允價值	評價技術	輸入值	區間	公允價值關係
投資性不動產	\$ 538,293	收益法	折現率	(註)	折現率愈高,
					公允價值愈低。

註:折現率及收益資本化率請詳附註六 (十一 )說明。

11.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,因此對公允價值衡量係屬合理,惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。

十三、附註揭露事項

(一 )重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人: 請詳附表一。
2.為他人背書保證 :請詳附表二。
3.期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):請詳附表三。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 請詳附表四。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 請詳附表五。
9.從事衍生工具交易: 本集團發行可轉換公司債 , 請詳附註六(十八)。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 請詳附表六。
(二 )轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司): 請詳附表七。

(三 )大陸投資資訊
1.基本資料 : 請詳附表七。
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 : 請詳附表一、二、四、五及六。

十四、營運部門資訊

(一 )一般性資訊

本集團管理階層已依據董事會於制訂決策所使用之報導資訊辨認應報導部門,本集團營運決策者以產品別之角度經營業務;產品上,本集團目前著重於膠帶事業上 , 來自台灣特化廠之收入因未達揭露門檻而未包含於應報導部門中;專業投資公司之收入因未納入營運決策者之報告中,故未包含於應報導部門中。以上非應報導部門之經營結果合併表達於「其他營運部門」欄內。

(二 )部門損益、資產與負債之資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門財務資訊列示如下 :

		106	年	1 月	1	日	至	3	月	31	日
		包裝材料事業部		房產事業部		其他營運部			調整沖銷			合併
外部收入	\$	3,992,325	\$	43,659	\$	129,830		\$		-	\$	4,165,814
內部部門收入		639,577		-			-	(		639,577)		-
部門收入	\$	4,631,902	\$	43,659	\$	129,830		(\$		639,577)	\$	4,165,814

部門損益	\$	140,492	(\$	2,651)	(\$		12,775)	\$		27,889	\$	152,955

		105	年	1 月	1	日	至	3	月	31	日
		包裝材料事業部		房產事業部		其他營運部			調整沖銷			合併
外部收入	\$	3,862,549	\$	-	\$	105,413		\$		-	\$	3,967,962
內部部門收入		590,290		-			-	(		590,290)		-
部門收入	\$	4,452,839	\$	-	\$	105,413		(\$		590,290)	\$	3,967,962

部門損益	\$	135,130	(\$	4,298)	\$		12,522	\$		19,422	\$	162,776
本公司		並未提供營運決	策	者部門		資產與負債之資訊			,故不擬	揭露。
(三 )部門損	益之	調節資訊

向方式。	主要營運決	策者呈		報之外部收入	, 與損	益	表內之收		入採	用一	致	之衡量
民國	106 年及	105 年 1 月 1 日至				3 月 31 日部門	損	益與	繼續	營業部		門稅前
損益調節如下:
				106年1月1日至3月31日								105年1月1日至3月31日

應報導部門損益				\$			152,955		\$			162,776
營業外收入及支出				(			167,108)		(			27,306)
		繼續營業部門稅前損益		(\$			14,153)		\$			135,470

炎洲股份有限公司及子公司資金貸與他人民國106年1月1日至3月31日

附表一單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

				是否	本期				資金貸	業務	有短期融通				對個別對象	資金貸與
編號	貸出資金		往來項目	為關	最高金額	期末餘額	實際動支		與性質	往來金額	資金必要之	提列備抵		擔保品	資金貸與限	總限額
(註1)	之公司	貸與對象	(註2)	係人	(註3)	(註8)	金額	利率區間	(註4)	(註5)	原因(註6)	呆帳金額	名稱	價值	額(註7)	(註7)	備註
0	本公司	旺洲開發	其他應收款 Y		\$ 500,000	\$ 500,000	\$ 33,000	2.50%	2	\$ -	營業運用	-	無	-	\$ 1,366,424	\$ 2,732,848
0	本公司	創益投資	其他應收款 Y		100,000	100,000	50,000	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,366,424	2,732,848
0	本公司	悠逸旅館	其他應收款 Y		100,000	100,000	40,000	2.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,366,424	2,732,848
0	本公司	WAN CHIO	其他應收款 Y		96,327	92,547	92,547	3.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,366,424	2,732,848
0	本公司	萬洲石化	其他應收款 Y		156,146	151,094	94,011	2.50%	2	-	營業運用	-	無	-	1,366,424	2,732,848
0	本公司	YEM CHIO	其他應收款 Y		224,763	215,943	215,943	3.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,366,424	2,732,848
0	本公司	寧波炎洲	其他應收款 Y		623,832	599,352	599,352	3.00%	2	-	營業運用	-	無	-	1,366,424	2,732,848
1	YEM CHIO	ASIA PLASTICS	其他應收款 Y		31,344	30,330	21,170	1.90%	2	-	營運週轉	-	無	-	331,807	331,807
1	YEM CHIO	萬洲石化	其他應收款 Y		235,080	227,475	-	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	265,445	265,445
2	WAN CHIO	本公司	其他應收款 Y		125,376	121,320	121,320	2.30%	2	-	營運週轉	-	無	-	163,180	326,360
3	包大師(上海)	萬洲(天津)	其他應收款 Y		8,100	7,730	7,730	3.48%~6%	2	-	營運週轉	-	無	-	92,653	92,653
4	萬洲化學	創益投資	其他應收款 Y		100,000	100,000	100,000	2.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	122,655	122,655
5	亞化控股	創益投資	其他應收款 Y		96,750	90,990	-	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,600,849	1,600,849
5	亞化控股	亞化科技(印度) 其他應收款 Y			4,827	4,539	4,539	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	4,002,122	4,002,122
5	亞化控股	萬洲科技(越南) 其他應收款 Y			73,656	51,561	51,561	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	4,002,122	4,002,122
5	亞化控股	萬洲(江蘇)	其他應收款 Y		290,250	181,980	181,980	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	4,002,122	4,002,122
6	東莞億洲	萬洲科技(渭南) 其他應收款 Y			23,090	22,035	22,035	5.31%~6.06%	2	-	營運週轉	-	無	-	842,926	842,926
6	東莞億洲	萬洲(江蘇)	其他應收款 Y		73,888	70,512	70,512	2.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	842,926	842,926
6	東莞億洲	萬洲(上海)	其他應收款 Y		92,360	88,140	74,919	5.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	842,926	842,926
6	東莞億洲	萬洲石化	其他應收款 Y		138,540	132,210	132,210	4.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	337,171	337,171
7	亞化國際	創益投資	其他應收款 Y		161,250	36,396	36,396	2.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	262,005	262,005
7	亞化國際	亞化控股	其他應收款 Y		181,980	181,980	181,980	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	655,013	655,013
8	萬洲(上海)	萬洲科技(渭南) 其他應收款 Y			23,090	22,035	22,035	4.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	816,574	816,574
8	萬洲(上海)	萬洲石化	其他應收款 Y		112,217	107,090	107,090	4.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	326,630	326,630
8	萬洲(上海)	寧波炎洲	其他應收款 Y		230,900	176,280	176,280	4.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	816,574	816,574
8	萬洲(上海)	萬洲(江蘇)	其他應收款 Y		207,129	207,129	207,129	2.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	816,574	816,574
9	萬洲科技(渭南)	亞化國際	其他應收款 Y		50,798	48,477	48,477	3.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	81,679	81,679
10	創富投資	創益投資	其他應收款 Y		14,500	14,500	14,500	2.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	96,304	96,304
10	創富投資	亞化控股	其他應收款 Y		96,978	70,512	70,512	3.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	96,304	96,304
11	寧波炎洲	萬洲石化	其他應收款 Y		221,664	202,722	202,722	4%~5%	2	-	營運週轉	-	無	-	215,631	215,631
12	亞化科技(中國)	創益投資	其他應收款 Y		58,050	54,594	54,594	2.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,239,569	1,239,569
13	WANG LIH	萬洲科技(越南) 其他應收款 Y			11,700	11,700	11,700	2.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	13,802	13,802

註1:編號欄之說明如下:
(1).發行人填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
註3:當年度資金貸與他人之最高餘額。
註4:(1).屬業務往來者。
(2).屬有短期融通資金之必要者。
註5:資金貸與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
註6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註7:應填列公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
(1).本公司資金貸與他人之總額不得超過淨值之40%,對個別對象資金貸與限額,不得超過淨值之20%。
(2).YEM CHIO資金貸與他人之總額不得超過淨值之40%,對個別對象資金貸與限額,不得超過淨值之40%,但若對象為最終母公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間,融資金額不得超過淨值50%為限。
(3).WAN CHIO 資金貸與他人之總額不得超過淨值40%,對每一貸與對象之限額不得超過淨值之20%。
最終母公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間資金貸與他人之總額及對每一貸與對象限額均不得超過公司資本額之200%。
(4).包大師(上海)資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額,均不得超過淨值之40%。
若包大師(上海)對象為最終母公司直接及間接持有表決權股份100%國外公司間,則包大師(上海)貸與金額及總額以不超過公司淨值之100%為限。
(5).亞化控股資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸予限額,均不得超過淨值之40%,但最終母公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間,從事資金貸與以不超過公司淨值之100%為限。
(6).亞化國際資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸予限額,均不得超過淨值之40%。惟亞化國際之母公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間,從事資金貸與以不超過亞化國際淨值之100%為限。
(7).創富投資資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸予限額,均不得超過淨值之40%。
(8).萬洲(上海)資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過萬洲(上海)淨值之40%為限。
但若對象為萬洲(上海)最終母公司直接及間接持有表決權股份100%國外公司間者,則萬洲(上海)貸與金額及總額以不超過萬洲(上海)淨值之100%為限。
(9).東莞億洲資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過東莞億洲淨值之40%為限。但若對象為東莞億洲最終母公司直接及間接持有表決權股份100%國外公司間者,則東莞億洲貸與金額及總額以不超過東莞億洲淨值之100%為限。
(10).萬洲科技(渭南)資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過萬洲科技(渭南)淨值之40%為限。但若對象為萬洲科技(渭南)最終母公司直接及間接持有表決權股份100%國外公司間者,則萬洲科技(渭南)貸與金額及總額以不超過萬洲科技(渭南)淨值之100%為限。
(11).寧波炎洲資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過寧波炎洲淨值之40%為限。
但若對象為寧波炎洲最終母公司直接及間接持有表決權股份100%者,則寧波炎洲貸與金額及總額以不超過寧波炎洲淨值之100%為限。
(12).亞化科技(中國)資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過亞化科技(中國)淨值之40%為限。
但若對象為亞化科技(中國)最終母公司直接及間接持有表決權股份100%者,則亞化科技(中國)貸與金額及總額以不超過亞化科技(中國)淨值之100%為限。
(13).越南旺利公司資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸予限額,均不得超過淨值之40%,但最終母公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與以不超過公司淨值之百分之百為限。
(14).萬洲化學因短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸予限額,均不得超過實收資本額之3%。
註8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險; 惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用, 仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。

為他人背書保證

民國106年1月1日至3月31日

附表二單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

		被背書保證對象		對單一企業	本期最高	期末背書	實際動支	以財產擔保	累計背書保證金	背書保證	屬母公司對	屬子公司對	屬對大陸地
編號	背書保證者		關係	背書保證限額	背書保證餘額	保證餘額	金額	之背書保證	額佔最近期財務	最高限額	子公司背書	母公司背書	區背書保證
(註1)	公司名稱	公司名稱	(註2)	(註3)	(註4)	(註5)	(註6)	金額	報表淨值之比率	(註3)	保證(註7)	保證(註7)	(註7)	備註
0	本公司	悠逸旅館	2	\$ 6,832,119	\$ 109,000	\$ 109,000	\$ 109,000	\$ -	2	\$ 6,832,119	Y	N	N	-
0	本公司	旺洲開發	2	6,832,119	150,000	150,000	50,000	-	2	6,832,119	Y	N	N	-
0	本公司	WAN CHIO	3	6,832,119	501,504	485,280	148,617	-	7	6,832,119	Y	N	N	-
0	本公司	YEM CHIO	2	6,832,119	2,004,512	1,925,510	394,290	-	28	6,832,119	Y	N	N	-
0	本公司	寧波炎洲	3	6,832,119	518,853	502,068	-	-	7	6,832,119	Y	N	Y	-
0	本公司	萬洲石化	3	6,832,119	3,573,216	3,457,620	2,742,472	-	50	6,832,119	Y	N	Y	-
1	YEM CHIO	萬洲石化	3	663,613	333,630	333,630	189,501	-	5	663,613	N	N	Y	-
2	萬洲化學	亞化工業美國	3	5,548,747	129,000	121,320	-	-	2	5,548,747	N	N	N	-
2	萬洲化學	亞化控股	2	5,548,747	2,967,000	2,790,360	849,240	-	50	5,548,747	N	N	N	-
2	萬洲化學	萬洲石化	6	5,548,747	96,750	90,990	74,919	27,297	2	5,548,747	N	N	Y	-
2	萬洲化學	東莞億洲	3	5,548,747	30,000	30,000	20,590	-	1	5,548,747	N	N	Y	-
2	萬洲化學	萬洲(江蘇)	3	5,548,747	313,440	303,300	117,296	-	5	5,548,747	N	N	Y	-
2	萬洲化學	寧波炎洲	3	5,548,747	322,500	303,300	252,853	-	5	5,548,747	N	N	Y	-
2	萬洲化學	萬洲(上海)	3	5,548,747	378,500	359,300	22,035	-	6	5,548,747	N	N	Y	-
3	亞化國際	緯達光電	6	327,506	83,205	78,251	25,174	-	11	327,506	N	N	Y	-
4	BVI亞化光電	緯達光電	6	134,092	80,303	75,522	53,684	-	28	134,092	N	N	Y	-
5	亞洲化學	BVI亞化光電	2	155,226	83,850	78,858	53,684	53,684	25	155,226	N	N	N	-
6	亞化控股	萬洲(江蘇)	3	2,001,061	129,000	121,320	114,086	121,320	3	2,001,061	N	N	Y	-

註1:編號欄之說明如下:

(1).發行人填0。

(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:

(1).有業務關係之公司。

(2).直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

(3).母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

(4).對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

(5).基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

(6).因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

註3:應填列公司依為他人背書保證作業程序,所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。 (1).本公司及萬洲化學背書保證最高限額係按最近期財務報告淨值之100%計算,對單一企業背書保證之限額為最近期財務報告淨值之100%計算。 (2).亞化國際、BVI亞化光電、亞洲化學及亞化控股背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額均不得超過最近期財務報告淨值之50%。 (3).YEM CHIO (BVI)背書保證最高限額係按最近期財務報告淨值之100%計算,對單一企業背書保證之限額為最近期財務報告淨值之100%計算。

註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。

註5:截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時,即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,皆應入計背書保證餘額中。

註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。

註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國106年1月1日至3月31日

附表三單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					期	末
	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係			帳面金額			備註
持有之公司	(註1)	(註2)	帳列科目	股數	(註3)	持股比例	公允價值	(註4)
本公司	股票
	優品全球股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	171,900 \$	1,719	17.19% \$	-
	基泰建設股份有限公司	"	備供出售金融資產-流動	971,000	11,167	0.22%	11,167
創益投資	股票
	長興材料工業股份有限公司	無	備供出售金融資產-流動/其他金融資產-流動	1,095,000	36,135	0.10%	36,135
	基泰建設股份有限公司	"	"	2,404,000	27,646	0.55%	27,646
	兆豐金融控股股份有限公司	"	"	3,471,780	85,059	0.03%	85,059
	鴻海精密工業股份有限公司	"	"	2,918,425	265,577	0.02%	265,577
	中國鋼鐵股份有限公司	"	"	4,020,000	101,706	0.03%	101,706
	日月光半導體製造股份有限公司	"	"	3,077,795	119,264	0.04%	119,264
	聯強國際股份有限公司	"	"	3,443,400	112,427	0.21%	112,427
	聯發科技股份有限公司	"	"	382,000	82,130	0.02%	82,130
	富邦金融控股股份有限公司	"	"	910,000	45,045	0.01%	45,045
	光寶科技股份有限公司	"	"	1,818,368	95,101	0.08%	95,101
	大聯大投資控股股份有限公司	"	"	3,554,000	135,407	0.20%	135,407
	正新橡膠工業股份有限公司	"	備供出售金融資產-流動	728,000	45,645	0.02%	45,645
	漢翔航空工業股份有限公司	"	"	280,000	10,752	0.03%	10,752
	台達電子工業股份有限公司	"	"	1,000	163	0.00%	163
	中鼎工程股份有限公司	"	"	209,000	11,077	0.00%	11,077
	台灣積體電路製造股份有限公司	"	"	1,000	188	0.00%	188

					期	末
	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係			帳面金額			備註
持有之公司	(註1)	(註2)	帳列科目	股數	(註3)	持股比例	公允價值	(註4)
萬洲化學	股票
	東元奈米應材(股)公司	無	以成本衡量金融資產-流動	4,166	\$ 9,800	-	\$ -
			累計減損-以成本衡量金融資產-流動		( 9,800)
					\$ -
萬洲化學	股票
	理成營造工程(股)公司	無	以成本衡量金融資產-非流動	7,212,885	\$ 54,879	7.99% \$	-
	理成工業(股)公司	"	"	1,885,725	19,121	3.20%	-
	騰輝國際(股)公司(CAYMAN)	"	"	5,842,971	115,072	12.98%	-
	其他	"	"	-	15,004	-	-
	小計				204,076
			累計減損-以成本衡量金融資產-非流動		( 84,975)
	合計				\$ 119,101
萬洲化學	股票
	德宏工業股份公司	無	備供出售金融資產-流動	873	\$ 3	-	\$ 3
創富投資	股票
	倚強科技(股)公司	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	200	\$ 4	-	\$ 4
	德宏工業股份公司	無	備供出售金融資產-流動	9,925,969	51,913	4.50%	51,913
	萬洲化學	本公司	備供出售金融資產-非流動	2,504,139	27,796	0.63%	27,796
	台灣維爾科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	1,600,000	-	10.00%	-
	亞泰金屬工業(股)公司	"	"	264,765	1,467	1.47%	-
	環華證券金融(股)公司	"	"	640,564	6,130	0.16%	-
	聯格科技(股)公司	"	"	800,000	-	6.96%	-
亞化控股	股票
	萬洲化學	本公司	備供出售金融資產-非流動	2,849,409	31,628	0.72%	31,628
	受益憑證
	奧古斯都多元策略基金	無	備供出售金融資產-流動	58,721	19,003	-	19,003
佛山億達	理財商品
	映山紅理財商品	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	-	44,069	-	44,069
	按期開發理財產品	"	無活絡市場之債券投資	-	44,069	-	-

註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。

註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。

註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年1月1日至3月31日

附表四單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

								交易條件與一般交易不同之情
					交易情形			形及原因(註1)		應收(付)票據、帳款
										佔總應收(付)
					佔總進(銷)貨					票據、帳款之比	備註
進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	進(銷)貨	金額	之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	率	(註2)
本公司	萬洲化學	子公司	銷貨	\$ 109,439	9.36%	月結15-30天	註4	註4	\$ 47,808	7.19%	無
萬洲石化	豐田通商	其他關係人	進貨	129,947	42.67%	依雙方議定	註4	註4	86,467	57.50%	無
寧波炎洲	亞化工業美國	兄弟公司	銷貨	113,165	22.00%	月結90天	註4	註4	94,769	41.00%	無

註1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。

註2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。

註3:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

註4:交易條件與一般交易相同,無須揭露。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年1月1日至3月31日

附表五

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

						逾期應收關係人款項		應收關係人款項期
帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額(註1)		週轉率	金額	處理方式	後收回金額	提列備抵呆帳金額
本公司	YEM CHIO	子公司	其他應收款 \$	217,627	- \$	-	-	\$ -	\$ -
本公司	寧波炎洲	孫公司	其他應收款	605,548	-	-	-	-	-
旺洲開發	本公司	母公司	應收帳款	136,904	-	-	-	-	-
WAN CHIO	本公司	母公司	其他應收款	123,461	-	-	-	-	-
萬洲化學	創益投資	兄弟公司	其他應收款	100,704	-	-	-	-	-
萬洲(上海)	寧波炎洲	兄弟公司	其他應收款	198,478	-	-	-	-	-
萬洲(上海)	萬洲石化	兄弟公司	其他應收款	113,081	-	-	-	-	-
萬洲(上海)	萬洲(江蘇)	兄弟公司	其他應收款	299,727	-	-	-	-	-
東莞億洲	萬洲石化	兄弟公司	其他應收款	139,846	-	-	-	-	-
亞化控股	萬洲(江蘇)	孫公司	其他應收款	184,722	-	-	-	-	-
寧波炎洲	萬洲石化	兄弟公司	其他應收款	231,522	-	-	-	-	-
亞化國際	亞化控股	兄弟公司	其他應收款	182,645	-	-	-	-	-

註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。

註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國106年1月1日至3月31日

附表六單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

						交易往來情形
							佔合併總營收或總資產之比
編號			與交易人之關係				率
(註1)	交易人名稱	交易往來對象	(註2)	科目	金額	交易條件	(註3)
0	本公司	萬洲化學	(1)	銷貨	\$ 109,439	月結15-30天	2.63%
0	本公司	寧波炎洲	(1)	其他應收款	605,548	依雙方議定	1.66%
1	寧波炎洲	亞化工業美國	(3)	銷貨	113,165	月結90天	2.72%

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1).母公司填0。

(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):

(1).母公司對子公司。

(2).子公司對母公司。

(3).子公司對子公司。

註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註4:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。

註5:個別交易金額未達合併總資產或合併總營收之1%者,不予揭露;或以資產面及收入面為揭露方式。

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國106年1月1日至3月31日

附表七單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

被投資公司名稱			原始投資金額		期末持有					被投資公司本	本期認列之投
投資公司名稱	(註1、2)	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率		帳面金額		期損益		資損益	備註
本公司	YEM CHIO	英屬維京群島	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	\$ 974,124	\$ 974,124	32,117,523	100%	\$	623,636	(\$	59,054)	(\$	59,054)	子公司
本公司	創益投資	台灣	專業投資公司	469,000	469,000	46,900,000	100%		557,645		7,793		7,793	子公司
本公司	悠逸旅館	台灣	經營旅館相關業務	30,000	30,000	-	100%	(	81,685)	(	3,090)	(	3,090)	子公司
本公司	旺洲開發(裕洲)	台灣	土木建設水利工程之承攬	383,969	383,969	380,000,000	100%		323,928	(	4,531)	(	4,378)	子公司
本公司	萬洲化學	台灣	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	2,056,787	2,056,787	197,477,015	49.95%		2,419,752	(	16,869)	(	2,114)	子公司
本公司	新洲全球	台灣	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	297,857	289,626	25,628,120	43.29%	(	13,052)		4,565		1,718	子公司
YEM CHIO	ASIA PLASTICS	英屬維京群島	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	320,982	320,982	11,632,500	45.00%		244,411		14,468		-	孫公司
YEM CHIO	WAN CHIO	英屬維京群島	經營原料之產銷業務及一般投資業	829,222	829,222	29,300,000	49.66%		355,958	(	112,956)		-	孫公司
YEM CHIO	萬洲化學	台灣	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	448,962	448,962	26,499,689	6.70%		367,225	(	16,869)		-	-
萬洲化學	亞化國際	英屬維京群島	膠帶相關產品之投資經營	352,874	352,874	23,269	100%		672,582		12,623		-	孫公司
萬洲化學	亞化控股	英屬維京群島	高科技事業之投資經營	2,788,060	2,454,430	91,924	100%		3,959,434	(	1,258)		-	孫公司
萬洲化學	創富投資	台灣	專業投資公司	379,287	379,287	23,778,117	99.99%		248,934		12,473		-	孫公司
萬洲化學萬洲化學	亞洲化學新洲全球	台灣台灣	電子零組件製造業等電腦及其週邊設備製造、批發及零售	300,563 238,847	300,563 238,847	19,286,951 14,677,000	78.48% 24.79%		239,994 241,004		7,663 4,565		- -	孫公司 -
			等
亞化控股	亞化科技美洲	開曼群島	高科技事業之投資經營	413,792	413,792	13,643,000	100%		664,647		9,071		-	孫公司
亞化控股	亞化科技(中國)	開曼群島	高科技事業之投資經營	1,886,801	1,886,801	62,209,075	100%		3,098,923		17,960		-	孫公司
亞化控股	萬洲科技(越南)	越南	生產及銷售各類膠黏製品	166,815	166,815	-	100%		72,346	(	4,079)		-	孫公司
亞化控股	亞化科技(印度)	印度	銷售各類膠黏製品	5,723	5,723	-	100%	(	777)		-		-	孫公司
亞化控股	WAN CHIO	英屬維京群島	經營原料之產銷業務及一般投資業	564,138	564,138	18,600,000	31.53%		226,004	(	112,956)		-	孫公司
亞化控股	ASIA PLASTICS	英屬維京群島	經營原料之產銷業務及一般投資業	529,819	529,819	14,217,500	55.00%		298,724		14,468		-	孫公司
亞化控股	WANG LIH	越南	經營樹脂及各種膠帶之產銷業務	27,236	27,236	-	100%		19,985		6,846		-	孫公司
亞化控股	亞化科技(馬來西亞)	馬來西亞	進出口及配銷業務	4,216	4,216	353,152	90%		17,132		726		-	孫公司

	被投資公司名稱			原始投資金額			期末持有		被投資公司本	本期認列之投
投資公司名稱	(註1、2)	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	期損益	資損益	備註
亞化科技美洲	亞化工業美國	美國	生產及銷售各類膠黏製品	\$ 263,871	\$ 263,871	50,000	100%	\$ 546,521	\$ 9,212	\$ -	孫公司
亞洲化學	BVI亞化光電	英屬維京群島	高科技事業之投資經營	64,203	64,203	4,234	100%	266,711	10,840	-	孫公司

註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。

註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:

(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。

(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。

(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。

註3:孫公司損益由子公司認列。

炎洲股份有限公司及子公司大陸投資資訊-基本資料民國106年1月1日至3月31日

附表八

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

			投資方式	本期期初自台灣匯出累積投		本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投	被投資公司本	本公司直接或間接投資	本期認列投資損益	期末投資帳面	截至本期止已
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	(註1)	資金額	匯出	收回	資金額	期損益	之持股比例	(註2)	金額	匯回投資收益	備註
寧波炎洲	經營樹脂及各種膠帶之產銷業務	\$ 781,509	2	\$ 868,981	\$ -	\$ -	\$ 868,981	\$ 15,039	76.16%	\$ 11,454	\$ 410,561	\$ -	B
包大師(上海)	各種包材、電腦軟硬體及相關設備批發及進出口	185,013	1	185,013	-	-	185,013	432	57.33%	247	53,118	-	B
萬洲(天津)	銷售各類膠黏製品	25,781	1	21,881	-	-	21,881	( 793)	57.33%	(	453) ( 1,182)	-	C
亞化科技(武漢)	產銷各類膠黏製品	30,937	1	35,314	-	-	35,314	( 500)	57.33%	(	286) 2,543	-	C
佛山億達	生產及銷售各種膠粘製品	428,426	2	168,574	-	-	168,574	21,433	35.29%	7,564	303,555	-	B
萬洲科技(渭南)	生產及銷售各類膠粘製品、膠粘原料、包裝材料及紙製品	197,145	2	138,002	-	-	138,002	( 803)	56.65%	(	455) 46,507	-	C
福州福達	生產及銷售各類膠粘製品及膠粘材料	39,429	2	31,847	-	-	31,847	-	56.65%		- 391	-	C
亞化科技(惠州)	生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚丙烯薄膜	30,330	2	30,330	-	-	30,330	-	56.65%		- 13,160	-	C
萬洲科技(成都)	生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚丙烯薄膜	4,550	2	4,550	-	-	4,550	( 456)	56.65%	(	258) 15,170	-	C
東莞億洲	生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚丙烯薄膜	227,839	2	227,839	-	-	227,839	18,459	56.65%	10,457	494,694	-	C
萬洲(上海)	生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚丙烯薄膜	488,313	2	488,313	-	-	488,313	( 4,133)	56.65%	(	2,341) 467,095	-	C
緯達光電	生產經營偏光膜、光電材料、光學薄膜及光電膠粘製品	423,310	2	130,480	-	-	130,480	52,649	21.20%	11,167	185,309	208,438	C
萬洲石化	各種膠料之產銷業務	1,789,470	2	1,452,807		-	1,452,807	( 110,574)	67.52%	( 74,662)	502,734	-	B
萬洲(江蘇)	各種膠料之產銷業務	727,920	2	727,920	-	-	727,920	( 9,446)	56.65%	( 5,351)	392,360	-	C

			依經濟部投審會規
	本期期末累計自台灣匯	經濟部投審會	定赴大陸地區投資
公司名稱	出赴大陸地區投資金額	核准投資金額	限額
炎洲	\$ 1,096,942	\$ 1,116,656 \$	4,099,271
萬洲化學	3,104,654	3,755,400	3,329,248
新洲全球	242,208	242,208	412,990

註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(1).直接赴大陸地區從事投資。

(2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。

(3).其他方式。

註2:本期認列投資損益欄中:

(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。

(2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。

A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證(核閱)之財務報告。

B.經台灣母公司簽證會計師查核簽證(核閱)之財務報告。

C.經同期自編未經會計師查核簽證(核閱)之財務報告。

D.其他。

註3:本表相關數字應以新臺幣列示。

註4:(1).本公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金36,167仟元;經濟部投審會核准投資金額為美金36,817仟元。

(2).萬洲化學本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金102,362仟元(另有美金2,342仟元待匯回);經濟部投審會核准投資金額為美金123,818仟元。

(3).新洲全球本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金7,986仟元;經濟部投審會核准投資金額為美金7,986仟元。

			持所股	權分百比
資投公司名稱	簡子公司名稱稱及	業質務性	年 1 0 6 3 月 3 1 日	年 1 0 5 1 2 月 3 1 日	明說
有炎洲份公司股限	( ) ( ) Y E M C H I O B V I C O. L T D. Y E M C H I O ,	膠帶業資業樹、各種產銷務般投脂及之一	1 0 0	1 0 0
	( ) ( ) 萬洲學公萬洲學化股司化	樹、各膠帶產銷業務般資業脂種及投之一	4 9. 9 5	4 9. 6 3
	( ) ( ) 新洲球公司新洲球全股全	其包裝材料、雲務電體軟體端服腦硬及週之邊製賣業備造出買務前有關設、進及項之口產計究發銷代業務品開、經理設研之	4 3. 2 9	4 2. 5 7
	資 ( ) ( 資 ) 創益投公司創益投股	資業般投一	1 0 0	1 0 0
	( ) 悠逸旅館有公司悠逸旅館限 ( ) 原名 :優館精休閒旅館有公司品限	營業旅館相關務經	1 0 0	1 0 0
	有 ( ) 洲開發份公司洲開發股限旺旺 ( 營有 ) 原名洲造公司 :裕限	木建攬土水利承設程之工	1 0 0	1 0 0
	( ) ( ) W O N G C H I O S A M O A C O. L T D. W O N G C H I O ,	資業般投一	-	-
Y E M C H I O	( ) A S I A P L A S T I C S B V I C O. L T D. , ( ) A S I A P L A S T I C S	樹、各膠帶產銷業務般資業脂種及投之一	4 5	4 5
	( ) ( ) W A N C H I O B V I C O. L T D. W A N C H I O ,	營料產銷業務資業經原及般投之一	4 9. 6 6	4 9. 6 6
	( ) ( ) 萬洲學公萬洲學化股司化	樹、各膠帶產銷業務般資業脂種及投之一	6. 7 0	6. 6 6
萬洲學化	( ) ( ) 公司亞化國際股亞化國際	專業資公司投	1 0 0	1 0 0
	學 ( ) ( 學 ) 洲公司洲亞化股亞化	件製業等電子零造組	7 8. 4 8	7 8. 4 8
	香實業有 ( 香 ) 港聯公司港聯依限依	-	-	-	註一
	創富資 ( ) ( 創富資 ) 投公司投股	專業資業務投公司	9 9. 9 9	9 9. 9 9
	屬英群島 ( ) ( ) 維京化科技控公司化控亞股股亞股	高事業資營科技投經之	1 0 0	1 0 0
	( ) ( ) 新洲球公司新洲球全股全	裝體體其包材料、雲端務電腦軟服硬及週之邊製賣業備造出買務前有關設、進及項之口業產計究開發銷代務品、經理設研之	2 4. 7 9	2 4. 7 9
新洲球全	師 ( ) ( 師 ( ) ) 包海材料科技有公司包海大上限大上	各包材、電軟體相關備發種腦硬及批及進設出口	1 0 0	1 0 0
	萬 ( 津 ) 製 ( 萬 ( 津 ) ) 洲膠黏有公司洲品限天天	製產銷各膠類黏品	1 0 0	1 0 0
	( ) ( ( ) ) 武漢有公武漢亞化科技限司亞化科技	製產銷各膠類黏品	1 0 0	1 0 0

			持所股	權分比百
資投公司名稱	簡子公司名稱稱及	業務質性	年 1 0 6 3 月 3 1 日	年 1 0 5 1 2 月 3 1 日	明說
A S I A P L A S T I C S	製 ( ) 寧波炎洲膠黏有公司寧波炎洲品限 ( ( ) ) 原名 :寧波炎洲公司股	樹、各種膠帶產銷業務脂之	1 0 0	1 0 0
W A N C H I O	萬 ( 蘇 ) 有 ( 萬 ) 洲公司洲化江限化石石	膠產業務各種料銷之	1 0 0	1 0 0
亞化國際	製 ( ) 州達塑膠有公州達福福品限司福福	停營業中止	1 0 0	1 0 0	註二
	萬膠製 ( 南 ) 有 ( 萬 ( 南 ) ) 洲科技粘渭公司洲科技渭品限	製產銷售各膠料、包裝材生及類黏、原品製料及紙品	1 0 0	1 0 0
亞化控股	屬英曼群島 ( 中 ) 有開亞化科技國限公司 ( ( 中 ) ) 科技亞化國	事高業資營科技投經之	1 0 0	1 0 0
	屬島英開曼群商美洲有公亞化科技限司 ( ( 美 ) ) 科技洲亞化	事高業資營科技投經之	1 0 0	1 0 0
	( 來 ) ( ) ( ( 來 ) ) 公亞化科技馬西亞股司亞化科技馬西亞	業出銷務進及配口	9 0	9 0
	萬 ( 南 ) 責 ( 萬 ( 南 ) ) 洲科技越有公司洲科技越任限	製產銷各類膠黏品	1 0 0	1 0 0
	( ) ( ) W A N C H I O B V I C O. L T D. W A N C H I O ,	營業資業原料產銷務般經及投之一	3 1. 5 3	3 1. 5 3
	( ) ( ) W A N G L I H V I E T N A M C O. L T D. W A N G L I H ,	樹、各種膠帶產銷業務脂之	1 0 0	1 0 0
	( 度 ) 有 ( ( 度 ) ) 科技印公司科技印亞化私人限亞化	售膠製銷各類黏品	1 0 0	1 0 0
	( ) A S I A P L A S T I C S B V I C O. L T D. , ( A S A A S C S ) I P L T I	樹、各膠帶產銷業務般資業脂種及投之一	5 5	5 5
( 中 ) 科技亞化國	( 惠 ) 製 ( ( 惠 ) ) 科技州膠黏有公司科技州亞化品限亞化	營業中停止	1 0 0	1 0 0	註二
	萬 ( ) ( 萬 ( ) ) 洲成都有公洲成都科技限司科技	製產銷各膠類黏品	1 0 0	1 0 0
	萬 ( 海 ) 膠製有 ( 萬 ( 海 ) ) 洲粘公司洲上品限上	製產銷各膠類黏品	1 0 0	1 0 0
	東莞製 ( 東莞 ) 市億洲膠黏有公司億洲品限	製產銷各類膠黏品	1 0 0	1 0 0
	製佛億達膠有 ( 佛億達 ) 市黏限公司山品山	製產銷各膠類黏品	6 2. 3	6 2. 3
	萬膠製 ( 蘇 ) 有 ( 萬 ( 蘇 ) ) 洲粘公司洲品江限江	產膠製銷各類粘品	1 0 0	1 0 0
( ) 美洲亞化科技	( ) ( ) 業美公業美亞化國股司亞化國工工	製產銷各膠類黏品	1 0 0	1 0 0
學亞洲化	光有 ( 光 ) B V I 亞化電控限公司 B V I 亞化電股	事高業資營科技投經之	1 0 0	1 0 0

			持權分所股百比
資公司名稱投	簡子公司名稱稱及	業質務性	1 0 5 年 3 3 1 月日	說明
炎有洲份公司股限	( ) ( ) Y E M C H I O B V I C O. L T D. Y E M C H I O ,	膠帶產業務資業樹、各種銷般投脂及之一	1 0 0
	萬學 ( ) ( 萬學 ) 洲公司洲化股化	膠帶產業務資業樹、各種銷般投脂及之一	4 8. 4 6
		包裝務體體其材料、雲端電腦軟週服硬及之
	球 ( ) ( 球 ) 新洲全公司新洲全股	邊製買賣業務前有備造、進出項關設及之口	4 1. 5 7
		產究發銷代業務計開品設研、經理之
	資 ( ) ( 資 ) 創益公司創益投股投	資業般投一	5 4. 9 5
	( ) 悠逸有悠逸旅館限公司旅館 ( ) 優精休有原名館閒旅館限公司品 :	營關業務經旅館相	1 0 0
	( ) 洲開發份有公司洲開發股限旺旺 ( 營有 ) 原名洲造公司 :裕限	木建攬土水利承設程之工	1 0 0
	( ) ( ) O G C O S A O A C O. O G C O W N H I M L T D. W N H I ,	般資業投一	-
Y E M C H I O	( ) A S I A P L A S T I C S B V I C O. L T D. , ( ) A S I A P L A S T I C S	帶業資業樹、各種膠產銷務般脂及投之一	4 5
	( ) ( ) W A N C H I O B V I C O. L T D. W A N C H I O ,	營業資業原料產銷務般經及投之一	5 2. 7 9
	萬學 ( ) ( 萬學 ) 洲公司洲化股化	帶業資業樹、各種膠產銷務般脂及投之一	6. 5 1
萬學洲化	( ) ( ) 公司亞化國際股亞化國際	專業資公司投	1 0 0
	學 ( ) ( 學 ) 洲公司洲亞化股亞化	製業等電子零件造組	7 8. 4 8
	香實業 ( 香 ) 港聯有公司港聯依限依	-	1 0 0	註一
	資 ( ) ( 資 ) 創富公司創富投股投	專業資業公司務投	9 9. 9 9
	英屬島 ( ) ( ) 維京群科技控公司控亞化股股亞化股	事業資營高科技投經之	1 0 0
	資 ( ) ( 資 ) 創益公司創益投股投	資業般投一	4 5. 0 5
	球 ( ) ( 球 ) 新洲公司新洲全股全	體體其包裝材料、雲務電軟端服腦硬及週之邊製買賣業務前有備造出關設、進及項之口產究發業務計開銷代品設研、經理之	2 4. 7 9
新球洲全	( ) ( ( ) ) 包師海材料有包師海大科技限公司大上上	包體發各種材、電腦軟相關備批進硬及設及出口	1 0 0
	萬 ( 津 ) 製 ( 萬 ( 津 ) ) 洲膠有公洲黏品限司天天	製產銷各膠類黏品	1 0 0
	( ) ( ( ) ) 武漢有武漢亞化科技限公司亞化科技	製產銷各膠類黏品	1 0 0
	~1 9~

			持權分所比股百
資公司名稱投	簡子公司名稱稱及	業務質性	年 1 0 5 3 3 1 月日	說明
A S I A P L A S T I C S	寧炎膠製有 ( 寧炎 ) 波洲黏公司波洲品限	膠帶產業務樹、各種銷脂之	1 0 0
W A N C H I O	萬 ( 蘇 ) 有 ( 萬 ) 洲公司洲化江限化石石	膠產業務各種料銷之	1 0 0
國亞化際	製 ( ) 達膠有達州塑公司州福福品限福福	營業中停止	1 0 0	註二
	萬製 ( ) ( 萬 ( ) ) 洲膠渭南有公洲渭南科技粘品限司科技	製產銷售各膠料、包裝材料生及類黏、原品製及紙品	1 0 0
控亞化股	英屬曼島 ( 中 ) 開群科技有公司亞化國限 ( ( 中 ) ) 科技亞化國	事高業資營科技投經之	1 0 0
	英屬曼島美開群商洲有公亞化科技限司 ( ( 美 ) ) 科技洲亞化	事業資營高科技投經之	1 0 0
	( 來 ) ( ) ( ( 來 ) ) 科技馬公司科技馬亞化西亞股亞化西亞	業務進出銷及配口	9 0
	萬 ( 南 ) 責有 ( 萬 ( 南 ) ) 洲科技越任公司洲科技越限	產膠製銷各類黏品	1 0 0
	( ) ( ) W A N C H I O B V I C O. L T D. W A N C H I O ,	營產業務資業原料銷般投經及之一	2 7. 2 1
	( ) ( ) W A N G L I H V I E T N A M C O. L T D. W A N G L I H ,	膠帶產業務樹、各種銷脂之	1 0 0
	( 度 ) 有 ( ( 度 ) ) 科技印公司科技印亞化私人限亞化	售膠製銷各類黏品	1 0 0
	( ) A S A A S C S C O. I P L T I B V I L T D. , ( ) A S A A S C S I P L T I	帶資樹、各種膠產銷業務般業脂及投之一	5 5
( 中 ) 科技亞化國	( 惠 ) 製 ( ( 惠 ) ) 科技州膠黏有公司科技州亞化品限亞化	停營業中止	1 0 0	註二
	萬 ( ) ( 萬 ( ) ) 洲科技成都有公司洲科技成都限	製產銷各膠類黏品	1 0 0
	萬 ( ) 製 ( 萬 ( ) ) 洲海膠有公司洲海上粘品限上	製產銷各膠類黏品	1 0 0
	東莞製 ( 東莞 ) 市億洲膠有公億洲黏品限司	製產銷各膠類黏品	1 0 0
	製 ( ) 佛市億達膠有公佛億達黏品限司山山	製產銷各膠類黏品	6 2. 3
	萬製 ( 蘇 ) ( 萬 ( 蘇 ) ) 洲膠有公洲粘品限司江江	製產銷各膠類粘品	1 0 0
( ) 美洲亞化科技	( ) ( ) 業美公業美亞化國股司亞化國工工	製產銷各膠類黏品	1 0 0
洲學亞化	( ) B V I 光電有公 B V I 光電亞化控股限司亞化	事資高業營科技投經之	1 0 0

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YC Interim / Quarterly Report 2017

52391_rns_2017-11-14_cb2d303d-5ee1-428d-8475-d38d8eacddfc.pdf

民國106年及105年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告

目錄

(106) 財審報字第 17000359 號

一、公司沿革

(二 )尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

公司彙總性財務資訊:

六、重要會計項目之說明

(十 )不動產、廠 ^房及設 ^備

2.投資性不動產公允價值價基礎

(二十三 )資本公積

(三十二 )現金流量補充資訊

七、關係人交易

(二)與關係人間之重大交易事項

八、質押之資產

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

價格風險

利率風險

(2)信用風險

十三、附註揭露事項

炎洲股份有限公司及子公司資金貸與他人民國106年1月1日至3月31日

為他人背書保證

民國106年1月1日至3月31日

附表二單位:新台幣仟元

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國106年1月1日至3月31日

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年1月1日至3月31日

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年1月1日至3月31日

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國106年1月1日至3月31日

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國106年1月1日至3月31日

炎洲股份有限公司及子公司大陸投資資訊-基本資料民國106年1月1日至3月31日

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民國106年及105年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

(106) 財審報字第 17000359 號

一、公司沿革

(二 )尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響

公司 彙 總性 財 務資 訊:

六、 重要 會 計項 目 之說 明

(十 )不動 產、廠 房 及設 備

2.投 資 性不 動 產公 允價 值 價基 礎

(二 十三 )資本 公 積

(三 十二 )現金 流 量補 充 資訊

七、 關係 人 交易

(二)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項

八、 質押 之 資產

九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾

價格 風 險

利率 風 險

(2)信用 風 險

十三 、 附註 揭 露事 項

炎洲股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國106年1月1日至3月31日

為他人背書保證

民國106年1月1日至3月31日

附表二 單位:新台幣仟元

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國106年1月1日至3月31日

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年1月1日至3月31日

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年1月1日至3月31日

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國106年1月1日至3月31日

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國106年1月1日至3月31日

炎洲股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國106年1月1日至3月31日

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(二 )尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

公司彙總性財務資訊:

六、重要會計項目之說明

(十 )不動產、廠 ^房及設 ^備

2.投資性不動產公允價值價基礎

(二十三 )資本公積

(三十二 )現金流量補充資訊

七、關係人交易

(二)與關係人間之重大交易事項

八、質押之資產

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

價格風險

利率風險

(2)信用風險

十三、附註揭露事項

炎洲股份有限公司及子公司資金貸與他人民國106年1月1日至3月31日

附表二單位:新台幣仟元

炎洲股份有限公司及子公司大陸投資資訊-基本資料民國106年1月1日至3月31日