	項	頁

	封面	$\mathbf{1}$
	目錄	$2 \sim 3$
三、	會計師核閱報告	$4 \sim 5$
四、	合併資產負債表	$6 - 7$
五、	合併綜合損益表	8
六、	合併權益變動表	9
七、	合併現金流量表	$10 - 11$
八、	合併財務報表附註	$12 - 77$
	(一) 公司沿革	12
	$(\pm)$ 通過財務報告之日期及程序	12
	$(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用	$12 - 18$
	重大會計政策之彙總說明 $(\, \mathfrak{m} \,)$	$19 - 28$
	$(\overline{\mathbf{L}})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	28
	(六) 重要會計項目之說明	$28 - 61$
	$(\pm)$ 關係人交易	$61 - 62$
	(八) 質押之資產	63
	重大或有負債及未認列之合約承諾 $(\hbar)$	64

項	目	頁次

(十) 重大之災害損失		64
(十一)重大之期後事項		64
(十二)其他		$64 \sim 75$
(十三)附註揭露事項		$75 - 76$
(十四)營運部門資訊		$76 - 77$

				105 年 3 月	31 日		104 年 12 月	31 日		企 104 年 3 月	仮 31 日		詞企年 0 ₄ 月	仮 $\overline{B}$
	音產	附註	全	額		金	額	%	金	額	%	金	額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	$\mathbf{\hat{z}}$	3,289,591	9	$\mathbf{\$}$	3, 142, 110	9	$\mathcal{S}$	3,895,923	$11 \quad$ \$		3,523,060	1 ¹
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動	六(二)		12,137			11,930			12,063			23,443
1125	備供出售金融資產一流動	六(三)		302,516			236,849			96,360			30,516
1147	無活絡市場之債務工具投資一流動	六(五)		99,372						126, 177			178,014
1150	應收票據淨額	六(六)及八		581,578	$\overline{2}$		507,208			764,705	$\overline{2}$		986,983
1170	應收帳款淨額	六(七)		2,323,754	6		2,535,773	7		2,458,980	7		2,786,702
1200	其他應收款			100,763			96,414			104,260	$\omega$		241,800
130X	存貨	六(八)及八		8,751,883	24		8, 121, 549	22		8,519,166	24		8,677,871	24
1410	預付款項			943,633	2		935,411	3		815, 121	$\overline{2}$		924,013
1460	待出售非流動資產淨額	六(十三)								127,990			2,803
1470	其他流動資產	八		1,066,024			1,121,601			970,669			874,601
11XX	流動資產合計			17,471,251	47		16,708,845	46		17,891,414	$\overline{51}$		18,249,806	51
	非流動資產
1543	以成本衡量之金融資產一非流動	六(四)		174,108			174,108			174,108			174,108
1550	採用權益法之投資	六(九)		531,669	$\mathbf{1}$		523,815			568,221	$\overline{2}$		559,223
1600	不動產、廠房及設備	六(十)(二十)及八		16,822,635	46		17,043,595	47		14, 453, 856	41		14,370,567
1760	投資性不動產淨額	六(十一)及八		538,293			535,988	$\overline{2}$		848,065	2		849,447
1780	無形資產	六(十二)		288,778			286,316			204,791			207,189
1840 1900	遞延所得稅資產其他非流動資產	六(十四)及八		173,688 851,382			166,151 831,729			133,076 927,552			130,052 982,105
15XX	非流動資產合計			19,380,553	53		19,561,702	$\overline{54}$		17,309,669	49		17,272,691	4 ⁰
1XXX				36,851,804	100		36, 270, 547	100	$\mathbf{s}$	35, 201, 083	100		35, 522, 497	100
	資產總計
	負債及權益流動負債
2100	短期借款	六(十五)及八	$\mathbf{f}$	7,054,063	19	$\mathcal{S}$	5,592,458	16	$\mathcal{S}$	4,953,337	$14 \quad$		4,845,842	14
2110	應付短期票券	六(十六)		700,000	2		500,000	-1		790,000	2		760,000
2120	透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動	六(二)		58,406	$\sim$		61,284	$\omega$		814			852
2150	應付票據			524,965	$\overline{2}$		634,573	$\overline{2}$		499,703	$\overline{2}$		672,262
2170	應付帳款			828,395	$\overline{2}$		783,975	$\overline{2}$		670,268	2		1,100,671
2180	應付帳款一關係人	$\pm(\pm)$		28,712	$\overline{a}$					36,255	÷.
2200	其他應付款			638,303	2		621,921	$\overline{2}$		621,658	$\overline{2}$		629,613
2220	其他應付款項一關係人	$\pm(\pm)$		22,482
2230	本期所得税負債			109,196			86,893			55,167			35,849
2260	與待出售非流動資產直接相關之負債	六(十三)								130,000
2300	其他流動負債	六(十七)及八		6,644,253	18		7,754,151			5,917,395	17		5,055,741	14
21XX	流動負債合計			16,608,775	45		16,035,255	44		13,674,597	39		13,100,830	37

							調整	後	調整	後
			105 年 3 月 31 日		104年12月31日		年 3 月 104	$31$ 日	104 年月	$1$ $\theta$
	負債及權益	附註	額	%	金額	%	額		額金	$\frac{0}{6}$
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十八)及八	1,025,673	$\mathfrak{Z}$	1,013,254	$\mathfrak{Z}$	390,706		1,106,481	3
2540	長期借款	六(十九)及八	6,544,669	17	6,568,689	18	7,887,838	22	7,902,244	22
2570	遞延所得稅負債		320,551		328,632		295,035		295,804	$\mathbf{1}$
2600	其他非流動負債	六(二十)	679,802	2	686,136	$\overline{c}$	690,611	$\overline{c}$	700,095	$\overline{2}$
25XX	非流動負債合計		8,570,695	23	8,596,711	24	9,264,190	26	10,004,624	28
2XXX	負債總計		25, 179, 470	68	24, 631, 966	68	22, 938, 787	65	23, 105, 454	65
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(二十二)
3110	普通股股本		4,512,842	12	4,512,842	12	5, 127, 246	15	5, 127, 246	14
	資本公積	六(二十三)
3200	資本公積		1,874,821	5	1,859,638	5	1,816,232	5	1,816,232	5
	保留盈餘	六(二十四)
3310	法定盈餘公積		531,738	2	531,738		517,252		517,252
3320	特別盈餘公積		363,766	$\overline{1}$	363,766		200,053	1	200,053	1
3350	未分配盈餘	六(三十)	314,351		248,149		63,699	$\overline{\phantom{a}}$	197,970
	其他權益
3400	其他權益		128,821		143,226		243,787		289,574
3500	庫藏股票	六(二十二)					298)
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計		7,726,339	21	7,659,359	21	7,967,971	23	8,148,327	23
36XX	非控制權益		3,945,995	11	3,979,222	11	4, 294, 325	12	4,268,716	12
3XXX	權益總計		11,672,334	32	11,638,581	32	12, 262, 296	35	12, 417, 043	35
	重大或有負債及未認列之合約承諾	九
3X2X	負債及權益總計		36,851,804 \$	100	36, 270, 547 $\frac{1}{2}$	100	35, 201, 083 $\frac{1}{2}$	100	35, 522, 497 $\frac{1}{2}$	100

			105	年	月 1	-1	日	104	調年	整 1	後月 -1	日
			至	3	月	3 1	日	至	3	月	3 1	日
	項目	附註	金		額		$\%$	金			額	$\frac{0}{6}$
4000	營業收入	六(二十五)	\$		3,967,962		100	\$		4,059,093		100
5000	營業成本	六(八)(二十九)
5950	營業毛利淨額	及七			$3,396,288$ ) ( 571,674		86) ( 14			411,128	$3,647,965$ (	89) 11
	營業費用	六(二十九)
6100	推銷費用				$243, 645$ ) (		$6)$ (				$239,629$ (	6)
6200	管理費用				$154,634)$ (		$4)$ (				$151,300$ (	4)
6300	研究發展費用				10,619)		$\overline{\phantom{a}}$				10,776)	$\overline{\phantom{a}}$
6000	營業費用合計				408,898) (		$10)$ (				401,705) (	10)
6900	營業利益				162,776		$\overline{4}$				9,423	$\mathbf{1}$
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(二十六)			37,816		1			24,525		$\mathbf{1}$
7020	其他利益及損失	六(二十七)	$\left($		7,635)		$-$ (				$40,898$ ) (	1)
7050	財務成本	六(二十八)	$\overline{(\ }$		$65,910$ ) (		$2)$ (				$68,057$ ) (	2)
7060	採用權益法認列之關聯企業	六(九)
	及合資損益之份額				8,423					10,584		$\overline{\phantom{a}}$
7000	營業外收入及支出合計				$27,306$ ) (		1)				$73,846$ ) (	2)
7900	税前淨利(淨損)				135,470		3				$64,423$ ) (	1)
7950	所得稅費用	六(三十)			22,608)		$\overline{a}$				$31,423$ ) (	1)
8200	本期淨利(淨損)				112,862		$\overline{3}$	$($ \$			95,846)	2)
	其他綜合損益
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算
	之兒換差額		$($ \$		54,598)(		$2)$ (\$)				$73,859$ (	2)
8362	備供出售金融資產未實現評	六(三)
	價損益				24,637		1 ¹				1,865)
8370	採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-
	可能重分類至損益之項目				106						904
8360	後續可能重分類至損益之
	項目總額				29,855)(		$1)$ $($				74,820) (	$\overline{2}$ )
8300	其他綜合損益(淨額)		$($ \$		$29,855$ ) (		1)(				74,820) (	$\overline{2})$
8500	本期綜合損益總額		\$		83,007		$\overline{2}$	$($ \$			170,666)(	4)
	淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主		\$		66,202		2	$($ \$			$134,271)$ (	3)
8620	非控制權益				46,660		$\mathbf{1}$			38,425		1
	合計		\$		112,862		$\overline{3}$	$\underline{\$}$			95,846)	$\overline{2}$ )
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		\$		51,797		$\mathbf{1}$	$($ \$			$180,058$ ) (	4)
8720	非控制權益				31,210		$\mathbf{1}$				9,392
	合計		\$		83,007		$\overline{2}$	$($ \$			170,666)	$\overline{4}$ )

	每股盈餘	六(三十一)
9750	基本每股盈餘(虧損)						0.15	$\frac{1}{2}$				0.26)
9850	稀釋每股盈餘(虧損)		$\frac{1}{3}$				0.12	$($ \$				0.28

				炎洲股民國 105 年 (僅經核)	及一個 ĦΨ	工司及好公司相關月31日準則查核) *Andrew College Int*						單位:新台幣仟テ
		歸	於	母保	公留盈	司餘	其他	主權益		權	益
	註附寸	普通股股本資本公積		法定盈餘積公	特別盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構財務報表换算之兒換額	備供出售金融資產未實損益現	庫藏股票	總	計非控制權益權益總額
$0\quad 4$ 年
104年1月1日餘額		\$5,127,246	\$1,816,232	\$517,252	\$200,053	\$283,206	\$303,061	$(\$$ 13,487) \$		\$8,233,563 $\sim 10^{-11}$	\$4,268,716	\$12,502,279
追溯適用及追溯重編之影響數	四(六)					85,236)				85,236)		85,236
1月1日重編後餘額		5, 127, 246	1,816,232	517,252	200,053	197,970	303,061	13,487) - 6		8,148,327	4, 268, 716	12,417,043
本期淨利					$-$ (	134,271)				134,271) $-$ (	38,425	95,846
庫藏股買回								$\omega$	$\overline{C}$	$298)$ (	298) $\sim$ $\sim$	298 $\sqrt{ }$
其他綜合損益						$\sim$	44,559) (	1,228)		$-$ (	45,787) ( 29,033) (	74,820
非控制權益增加數											16,217	16,217
104年3月31日餘額		\$5,127,246	\$1,816,232	\$517,252	\$200,053	63,699 $\mathbb{S}$	\$258,502	$(\frac{$}{8} 14, 715)$ ( $\frac{$}{8}$ )		298) \$7,967,971	\$4,294,325	\$12,262,296
$0\quad 5$ 年
105年1月1日餘額		\$4,512,842	\$1,859,638	\$531,738	\$363,766	\$248,149	\$186,018	$42,792$ ) \$ (		\$7,659,359 $\sim$	\$3,979,222	\$11,638,581
本期淨利						66,202				66,202	46,660	112,862
與非控制權益交易	六(二十三)	$\overline{\phantom{a}}$	2,883							2,883		2,883
認列對子公司所有權權益變動數	六(二十三)		12,300							12,300		12,300
本期其他綜合損益						$\sim$	$34,610$ )	20,205		$14,405$ ) ( $-$ (	$15,450$ ) (	29,855
非控制權益減少數											64,437)	64,437
105年3月31日餘額		\$4,512,842	\$1,874,821	\$531,738	\$363,766	\$314,351	\$151,408	22,587) (	$\mathcal{S}$	\$7,726,339 $\sim$	\$3,945,995	\$11,672,334

	司公
a 或	冟日 -31 至 3 日
(僅經核閱	準則查核)

營業活動之現金流量 \$ 135,470 ( 本期税前淨利(淨損) 調整項目收益費損項目六(二十七) $207)$ ( 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 ( 六(二十七) 透過損益按公允價值衡量之金融負債(利 2,878) 93 益)損失六(二十七) 91) 處分備供出售金融資產利益六(二十七) 473) ( 處分無活絡市場之債券投資利益 1,021 呆帳費用提列數 2,186 六(九) 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 8,423) ( 份額 $\overline{\phantom{a}}$ 六(二十九) 162,128 146,820 折舊費用 2,659 2,512 處分及報廢不動產、廠房及設備損失六(二十七) 1,364 52 投資性不動產公允價值調整損失 224 805 攤銷費用 3,761 3,767 租金費用 $5,688$ ) ( 利息收入 $\overline{(\ }$ 股利收入 $\blacksquare$ 六(二十八) 65,910 68,057 利息費用 912 買回應付公司債損失與營業活動相關之資產/負債變動數與營業活動相關之資產之淨變動 14,423 持有供交易之金融資產 15,953 60,948) 應收票據淨額 ( 326,617 206,642 應收帳款淨額 137,540 17,530) 其他應收款 158,705 630,334) 存貨 108,892 8,222) 預付款項 15,655 21,927) 其他流動資產與營業活動相關之負債之淨變動 $109,608$ ) ( 應付票據 44,420 $\left($ 應付帳款 36,255 28,712 應付帳款一關係人 25,300 144,046 其他應付款 52,659 17,785 其他流動負債 545,919 169,728) 營運產生之現金(流出)流入 4,130 5,688 收取之利息 2,147 收取之股利 59, 118) 支付之利息 7,567) 支付之所得稅 230,725) 479,543 營業活動之淨現金(流出)流入	附註	105年1月1日至 3 月 31 日	104年1月1日至 3 月 31 日

3,043) 1,536) 10,584) 4,130) 2,147) 172,559) 430,403) 59,219) 13,434)			64,423)

	附註	至 3	105年1月1日月 31 日	至 3	104年1月1日月 31 日

投資活動之現金流量
取得備供出售金融資產		$($ \$	$51,929$ ) (\$		68,705)
處分備供出售金融資產			5,391
取得無活絡市場之債券投資		$\overline{(\ }$	$348,463$ ) (		732,702)
處分無活絡市場之債券投資			249,564		784,770
其他流動資產減少(增加)			77,504	(	111,723)
取得不動產、廠房及設備	六(三十三)	(	$13,696$ ) (		377,048)
處分不動產、廠房及設備			222		742
其他非流動資產(增加)減少		€	23,420)		50,792
取得無形資產			7,861)
投資活動之淨現金流出			112,688)		453,874)
籌資活動之現金流量
短期借款增加			1,461,605		237,495
應付短期票券增加			200,000		30,000
舉借長期借款			1, 171, 575		510,421
償還長期借款		(	$1,599,657$ ) (		396,380)
其他非流動負債(減少)增加		$\left($	2,623)		4,321
買回庫藏股	六(二十二)			(	298)
償還公司債		$\left($	694,802)
發放現金股利予非控制權益					17,799)
非控制權益變動			33,405)
籌資活動之淨現金流入			502,693		367,760
匯率影響數			11,799)		20,566)
本期現金及約當現金增加數			147,481		372,863
期初現金及約當現金餘額			3, 142, 110		3,523,060
期末現金及約當現金餘額			3,289,591	\$	3,895,923

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投	待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決定
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之	民國105年1月1日
修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計	民國105年1月1日
處理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號	民國107年1月1日
之釐清」
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	民國105年1月1日民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之	民國106年1月1日
認列」
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷	民國105年1月1日
方法之闡釋」
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭	民國103年1月1日
露」
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會	民國103年1月1日
計之繼續」
國際財務報導解釋第21號「公課」 2010-2012週期之年度改善	民國103年1月1日民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善	民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善	民國105年1月1日

本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。上述準則及解釋之可能影響如下:

1.國際財務報導準則第 9 號「金融工具」

(1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷, 可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產 ; 金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 , 除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
(2)金融資產債務工具之減損評估應採預期損失模式 , 於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失 (於發生減損前之利息收入按資產帳

面總額估計 );或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。

(3)一般避險會計之修正使會計處理與企業之風險管理政策更為一致 , 開放非金融項目之組成部分及項目群組等得作為被避險項目 , 刪除 80%~125%高度有效避險之門檻 , 並新增在企業之風險管理目標不變之情況下得以重新平衡被避險項目及避險工具之避險比率。
2.國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」

此修正解決了現行國際財務報導準則第 10 號及國計會際準則第 28 號的不一致。投資者出售 (投入 )資產與其關聯企業或合資之交易,視出售(投入) 資產之性質決定認列全部或部份處分損益 :

(1)當出售(投入)之資產符合「業務」時, 認列全部處分損益 ;
(2)當出售(投入)之資產不符合「業務」時 , 僅能認列與非關係投資者對關聯企業或合資之權益範圍內之部分處分損益。
3.國際財務報導準則第 10 號、第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正「投資個體 :適用合併報表之例外規定」

此修正釐清下列三項議題 :

(1)集團中間母公司若其最終母公司為投資個體而對其以公允價值變動入損益衡量, 且集團中間母公司符合其他豁免編製合併財務報表之條件時, 無須編製合併財務報表。
(2)提供投資相關服務之投資個體子公司, 若其本身亦符合投資個體之定義, 則投資個體母公司對其應按公允價值變動入損益衡量。若其主要目的係作為投資個體母公司之營運延伸且其本身不符合投資個體之定義, 則投資個體母公司應合併該子公司。
(3)非投資個體之企業, 對其符合投資個體定義之關聯企業或合資, 於採用權益法時 , 得選擇保留該關聯企業或合資對其子公司採用公允價值變動入損益之衡量方法 , 或是迴轉該關聯企業或合資將其子公司採用公允價值變動入損益之衡量方式 , 而將該子公司編入合併財務報表之方法。
4.國際財務報導準則第 11 號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」

當收購聯合營運之權益,如該聯合營運構成「業務」時,應適用國際財務報導準則第 3 號有關收購法之會計處理, 除非與國際財務報導準則第 11 號之規定相衝突。該修正適用於初次取得聯合營運及額外取得權益。額外取得權益時 , 先前取得之權益不得重衡量 (因為皆在聯合控制狀態)。

5.國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」

企業於首份國際財務報導準則財務報表,依豁免之規定所產生之受費率管制之遞延帳戶,其認列、衡量、減損及除列,仍延用先前一般公認會計原則之會計政策,但須依本準則之規定,於資產負債表及綜合損益表上以單行項目表達。

6.國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第 11 號「建造合約」、國際會計準則第 18 號「收入」以及其相關解釋及解釋公告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制。

此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉 , 該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及金額 :

步驟 1:辨認客戶合約。

步驟 2:辨認合約中之履約義務。

步驟 3:決定交易價格。

步驟 4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。

步驟 5:於 ( 或隨 ) 企業滿足履約義務時認列收入。

此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確定性之綜合資訊。

7.國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」之修正「國際財務報導準則第 15 號之釐清」

此修正釐清如何辨認合約中的履約義務(即承諾移轉商品或勞務予客戶); 如何決定企業為主理人 (提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品或勞務之提供);以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認列。除上述之釐清外,此修正尚包含兩項新增的簡化規定,以降低企業首次適用新準則時之成本及複雜度。

8.國際財務報導準則第 16 號「租賃」

國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17 號「租賃」及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 (除租賃期間短於 12 個月或租賃資產價值低外);出租人會計處理仍相同, 按營業租賃及融資租賃兩種類型處理 , 僅增加相關揭露。

9.國際會計準則第 1 號之修正「揭露倡議」

此修正釐清在重大性及彙總、小計之表達、財務報表架構,及會計政策揭露之指引。

10.國際會計準則第 7 號之修正「揭露倡議」

此修正要求企業增加揭露有關 (來自)籌資活動之負債變動,包括來自現金及非現金之變動。

11.國際會計準則第 12 號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認列」

此修正係釐清有關未實現損失之遞延所得稅資產認列,亦同時釐清了一些遞延所得稅資產會計之一般基礎原則。此修正釐清對於以公允價值列報之資產,當其帳面金額低於課稅基礎時,仍然會產生可減除暫時性差異,於評估是否有足夠之課稅所得以供可減除暫時性差異使用時,除稅法有限制外,應將所有可減除暫時性差異合併評估,且不考慮暫時性差異所造成之課稅所得減少。

12.國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」

釐清收入並非作為折舊 /攤銷方法之適當基礎 , 因為使用一項資產所產生之收入除與該項資產之耗用相關外,通常亦反映其他因素,例如其他投入及流程、銷售活動及銷售量與價格之變化。

13.國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正「農業: 生產性植物」修正符合「生產性植物」定義之生物資產,依國際會計準則第 16 號「不動產、廠房及設備」之規定以成本或重估價金額減累計折舊及減損損失

衡量。 14.國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫: 員工提撥」

此修正允許與服務有關但不隨年資變動之員工或第三方提撥,按當期服務成本之減項處理。與服務有關且隨年資變動之員工或第三方提撥,則需於服務期間按與退休給付計畫相同之分攤方式攤銷。

15.國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表之權益法」

此修正允許企業於編製單獨財務報表時,投資子公司、合資及關聯企業之會計處理, 得選擇按下列方式之一 :(1)按成本,或(2)依國際財務報導準則第 9 號 ,或 (3)依國際會計準則第 28 號之權益法。

16.國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」

當現金產生單位包含商譽或非確定耐用年限之無形資產但未有減損時 , 移除揭露可回收金額之規定;當個別資產( 包括商譽)或現金產生單位認列或迴轉之減損金額重大,應揭露該資產之可回收金額,且若可回收金額係基於公允價值減處分成本,應揭露公允價值層級之等級和衡量公允價值之評價技術及關鍵假設。

17.國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」此修正規定當衍生工具之原始交易雙方同意由一個或多個結算者作為雙方的新交易對象,在符合下列三項條件時無須停止適用避險會計:(1) 變更集中結算交易對手之衍生工具合約更替,必須係因現有法規或引進新的法規所致 ; (2)在債務變更後 , 將由一集中結算交易對手作為衍生工具原始交易雙方之新交易對象 ; (3)衍生工具之變更僅限於與交易對手變更有關者。例如擔保條件、互抵權利或手續費之變動;不應包括到期日、付款日、合約現金流量之變更。

18.國際財務報導解釋第 21 號「公課」

此解釋說明公課 (除所得稅外 )支付負債之會計應按國際會計準則第 37 號「負債準備」之規定處理。企業應於公課支付義務事件發生時認列負債。企業在經濟實質上必須在未來期間繼續營運、或其財務報告依繼續經營假設編製等事實並不會產生一項未來期間營運之公課支付義務。該解釋亦規定當公課支付義務係藉由某一最低門檻啟動時,當達到該門檻時始應認列該公課支付義務。

19.2010-2012 週期之年度改善
(1)國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」釐清既得條件僅包括服務條件及績效條件並修改或新增服務條件、績
效條件及市價條件之定義。 (2)國際財務報導準則第 3 號「企業合併」除分類為權益之或有對價外,其餘或有對價之後續衡量一律以公允價值衡量且公允價值之變動列入損益。
(3)國際財務報導準則第 8 號「營運部門」
新增將兩個以上營運部門彙總成單一營運部門時,管理階層對相關彙總條件所作判斷之揭露。釐清應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊僅在部門資產之金額係定期提供予主要營運決策者時方須提供。
(4)國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」
釐清國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」發布時 ,刪除「無設定利率之短期應收款及應付款,若折現之影響非重大,得按原始發票金額衡量」之規定,係考量國際會計準則第 8 號第 8 段已允許企業得不採用國際財務報導準則之規定,當適用該會計政策之影響不重大時, 其意圖並非不同意上述規定 ,故企業仍得採行上述規定。
(5)國際會計準則第 16 號「不動產、廠房及設備」
此修正係規定不動產、廠房及設備採重估價法下之累計折舊應如何計算。
(6)國際會計準則第 24 號「關係人揭露」
新增關係人之定義 :提供主要管理階層服務予報導個體(或報導個體之母公司)之管理個體(或該個體之其他集團成員)為報導個體之關係人。
(7)國際會計準則第 38 號「無形資產」

此修正係規定無形資產採重估價法下之累計攤銷應如何計算。 20.2011-2013 週期之年度改善

(1)國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」釐清國際財務報導準則第 1 號第 BC11 段並非要求企業使用較近期的 IFRSs 版本 , 該段僅在解釋採用較近期的 IFRSs 版本之好處。
(2)國際財務報導準則第 3 號「企業合併」此修正規定成立聯合協議之會計處理不適用國際財務報導準則第 3 號之規定。
(3)國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」
釐清金融資產及金融負債群組之公允價值衡量例外(組合例外 ),其適用範圍為符合國際財務報導準則第 9 號或國際會計準則第 39 號適用範圍之金融資產、負債及其他合約。
(4)國際會計準則第 40 號「投資性不動產」此修正釐清,判斷所取得之不動產為資產或業務,應參考國際財務報導準則第 3 號之規定。而判斷不動產為自用不動產或投資性不動產應參考國際會計準則第 40 號之規定。
21.2012-2014 週期之年度改善
(1)國際財務報導準則第 5 號「待出售非流動資產及停業單位」此修正釐清企業將資產( 或處分群組 )自待出售重分類為待分配,或自待分配重分類為待出售之處理,以及不再符合待分配也不重分類為待出售時之處理。
(2)國際財務報導準則第 7 號「金融工具: 揭露」提供服務合約是否屬對已移轉金融資產之持續參與之額外指引以適用「移轉金融資產」揭露規定;及修正「互抵」揭露規定無須適用於所有期中期間。
(3)國際會計準則第 19 號「員工福利」
- 此修正釐清於決定退職後福利義務所採用之折現率時,重要的是此等負債所計價之貨幣,並非此等負債發行所在之國家。評估高品質公司債是否具有深度市場,應基於以該貨幣計價之公司債,而非特定國家之公司債。同樣的,當以該貨幣計價之高品質公司債無深度市場時, 應採用以相關貨幣計價之政府公債。
(4)國際會計準則第 34 號「期中財務報導」
- 此修正釐清了準則中透過索引至「期中財務報告其他部分揭露之資訊」之意涵。此修正進一步修正國際會計準則第 34 號,要求期中財務報表應交互索引至該資訊所列示之處。

四、重大會計政策之彙總說明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎、員工福利及所得稅說明如下, 餘與民國 104 年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外 , 此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

1.本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。
2.本合併財務報告應併同民國 104 年度合併財務報告閱讀。

(二)編製基礎

1.除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包括衍生工具)。
(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 (以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷 , 涉及高度判斷或複雜性之項目 , 或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目 , 請詳附註五說明。

(三)合併基礎

1.合併財務報告編製原則

本合併財務報告之編製原則與 104 年度合併財務報告相同。

2.列入合併財務報告之子公司 :

				所持股權百分比
投資公司名稱	子公司名稱及簡稱	業務性質	105年3月31日	104年12月31日	說明
炎洲股份有限公司	YEM CHIO (BVI)CO.,LTD. (YEM CHIO)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	100	100
	旺洲建設(股)有限公司 (旺洲建設)	住宅、大樓及工業廠房開發租售業務	-	-	註一
	萬洲化學(股)公司 (萬洲化學) (原名:亞洲化學(股)公司)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	48.46	48.18
	新洲全球(股)公司 (新洲全球)	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	41.57	41.34
	創益投資(股)公司 (創益投資)	一般投資業	54.95	54.95	註二
	悠逸旅館有限公司(悠逸旅館) (原名:優館精品休閒旅館有限公司)	經營旅館相關業務	100	100	註三
	旺洲開發股份有限公司 (旺洲開發) (原名:裕洲營造有限公司)	土木建設水利工程之承攬	100	100
	WONG CHIO (SAMOA) CO.,LTD. (WONG CHIO)	一般投資業	-	-
YEM CHIO	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. (ASIA PLASTICS)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	45	45	註四
	WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. (WAN CHIO)	經營原料之產銷業務及一般投資業	52.79	52.79
	萬洲化學(股)公司 (萬洲化學) (原名:亞洲化學(股)公司)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	6.51	6.47
萬洲化學	亞化國際(股)公司 (亞化國際)	專業投資公司	100	100
	亞洲化學(股)公司 (亞洲化學) (原名:亞化光電(股)公司)	電子零組件製造業等	78.48	78.48
	香港依聯實業有限公司 (香港依聯)	-	100	100	註五
	創富投資(股)公司 (創富投資)	專業投資公司業務	99.99	99.99
	英屬維京群島亞化科技控股(股)公司 (亞化控股)	高科技事業之投資經營	100	100
	創益投資(股)公司 (創益投資)	一般投資業	45.05	45.05	註二
	新洲全球(股)公司 (新洲全球)	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	24.79	24.79

				所持股權百分比
投資公司名稱	子公司名稱及簡稱	業務性質	105年3月31日	104年12月31日	說明
新洲全球	包大師(上海)材料科技有限公司 (包大師(上海)) (原名:包大師(上海)貿易有限公司)	各種包材、電腦軟硬體及相關設備批發及進出口	100	100
	萬洲(天津)膠黏製品有限公司 (萬洲(天津)) (原名:亞化(天津)膠黏製品有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	亞化科技(武漢)有限公司 (亞化科技(武漢))	產銷各類膠黏製品	100	100
ASIA PLASTICS	寧波炎洲膠黏製品有限公司 (寧波炎洲) (原名:寧波炎洲(股)公司)	樹脂、各種膠帶之產銷業務	100	100
WAN CHIO	萬洲石化(江蘇)有限公司 (萬洲石化)	各種膠料之產銷業務	100	100
亞化國際	福州福達塑膠製品有限公司 (福州福達)	停止營業中	100	100	註六
	萬洲科技膠粘製品(渭南)有限公司 (萬洲科技(渭南)) (原名:陝西合亞達膠黏製品有限公司)	生產及銷售各類膠黏製品、原料、包裝材料及紙製品	100	100
亞化控股	英屬開曼群島亞化科技(中國)有限公司 (亞化科技(中國))	高科技事業之投資經營	100	100
	英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司 (亞化科技(美洲))	高科技事業之投資經營	100	100
	亞化科技(馬來西亞)(股)公司 (亞化科技(馬來西亞))	進出口及配銷業務	90	90
	萬洲科技(越南)責任有限公司 (萬洲科技(越南)) (原名:亞化科技(越南)責任有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. (WAN CHIO)	經營原料之產銷業務及一般投資業	27.21	27.21
	WANG LIH (VIETNAM) CO.,LTD. (WANG LIH)	樹脂、各種膠帶之產銷業務	100	100
	亞化科技(印度)私人有限公司 (亞化科技(印度))	銷售各類膠黏製品	100	100
	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. (ASIA PLASTICS)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	55	55	註四
亞化科技(中國)	亞化科技(惠州)膠黏製品有限公司 (亞化科技(惠州))	停止營業中	100	100	註六
	萬洲科技(成都)有限公司 (萬洲科技(成都)) (原名:亞化科技(成都)有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	萬洲(上海)膠粘製品有限公司 (萬洲(上海)) (原名:亞化科技(上海)有限公司	產銷各類膠黏製品	100	100
	東莞市億洲膠黏製品有限公司 (東莞億洲) (原名:亞化科技(東莞)膠黏製品有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	佛山市億達膠黏製品有限公司 (佛山億達)	產銷各類膠黏製品	62.3	62.3
	萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司 (萬洲(江蘇))	產銷各類膠粘製品	100	100
亞化科技(美洲)	亞化工業美國(股)公司 (亞化工業美國)	產銷各類膠黏製品	100	100
亞洲化學	BVI亞化光電控股有限公司 (BVI亞化光電)	高科技事業之投資經營	100	100

				所持股權百分比
投資公司名稱	子公司名稱及簡稱	業務性質	104年3月31日	104年1月1日	說明
炎洲股份有限公司	YEM CHIO (BVI)CO.,LTD. (YEM CHIO)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	100	100
	旺洲建設(股)有限公司 (旺洲建設)	住宅、大樓及工業廠房開發租售業務	100	100	註一
	萬洲化學(股)公司 (萬洲化學) (原名:亞洲化學(股)公司)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	44.16	44.43
	新洲全球(股)公司 (新洲全球)	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	41.15	41.15
	創益投資(股)公司 (創益投資)	一般投資業	100	-	註二
YEM CHIO	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. (ASIA PLASTICS)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	51	100	註四
	WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. (WAN CHIO)	經營原料之產銷業務及一般投資業	52.79	52.79
	萬洲化學(股)公司 (萬洲化學) (原名:亞洲化學(股)公司)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	6.70	6.74
旺洲建設	優館精品休閒旅館有限公司(優館)	經營旅館相關業務	100	100	註三
	裕洲營造有限公司(裕洲營造)	土木建設水利工程之承攬	100	100
	WONG CHIO (SAMOA) CO.,LTD. (WONG CHIO)	一般投資業	-	-
	萬洲化學(股)公司 (萬洲化學) (原名:亞洲化學(股)公司)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	1.25	1.26
萬洲化學	亞化國際(股)公司 (亞化國際)	專業投資公司	100	100
	亞洲化學(股)公司 (亞洲化學) (原名:亞化光電(股)公司)	電子零組件製造業等	78.48	78.48
	香港依聯實業有限公司 (香港依聯)	-	100	100	註五
	創富投資(股)公司 (創富投資)	專業投資公司業務	99.99	99.99
	英屬維京群島亞化科技控股(股)公司 (亞化控股)	高科技事業之投資經營	100	100
	新洲全球(股)公司 (新洲全球) (原名:天馳科技(股)公司)	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	24.79	24.35
新洲全球	包大師(上海)材料科技有限公司 (包大師(上海)) (原名:包大師(上海)貿易有限公司)	各種包材、電腦軟硬體及相關設備批發及進出口	100	100
	萬洲(天津)膠黏製品有限公司 (萬洲(天津)) (原名:亞化(天津)膠黏製品有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	亞化科技(武漢)有限公司 (亞化科技(武漢))	產銷各類膠黏製品	100	100

				所持股權百分比
投資公司名稱	子公司名稱及簡稱	業務性質	104年3月31日	104年1月1日	說明
ASIA PLASTICS	寧波炎洲膠黏製品有限公司 (寧波炎洲) (原名:寧波炎洲(股)公司)	樹脂、各種膠帶之產銷業務	99.93	99.93
WAN CHIO	萬洲石化(江蘇)有限公司 (萬洲石化)	各種膠料之產銷業務	100	100
亞化國際	福州福達塑膠製品有限公司 (福州福達)	停止營業中	100	100	註六
	萬洲科技膠粘製品(渭南)有限公司 (萬洲科技(渭南))	生產及銷售各類膠黏製品、原料、包裝材料及紙製品	100	100
亞化控股	英屬開曼群島亞化科技(中國)有限公司 (亞化科技(中國))	高科技事業之投資經營	100	100
	英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司 (亞化科技(美洲))	高科技事業之投資經營	100	100
	亞化科技(馬來西亞)(股)公司 (亞化科技(馬來西亞))	進出口及配銷業務	90	90
	萬洲科技(越南)責任有限公司 (萬洲科技(越南)) (原名:亞化科技(越南)責任有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. (WAN CHIO)	經營原料之產銷業務及一般投資業	27.21	27.21
	WANG LIH (VIETNAM) CO.,LTD. (WANG LIH)	樹脂、各種膠帶之產銷業務	100	100
	亞化科技(印度)私人有限公司 (亞化科技(印度))	銷售各類膠黏製品	100	100
	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. (ASIA PLASTICS)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	49	-	註四
亞化科技(中國)	亞化科技(惠州)膠黏製品有限公司 (亞化科技(惠州))	停止營業中	100	100	註六
	萬洲科技(成都)有限公司 (萬洲科技(成都)) (原名:亞化科技(成都)有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	萬洲(上海)膠粘製品有限公司 (萬洲(上海)) (原名:亞化科技(上海)有限公司	產銷各類膠黏製品	100	100
	東莞市億洲膠黏製品有限公司 (東莞億洲) (原名:亞化科技(東莞)膠黏製品有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	佛山市億達膠黏製品有限公司 (佛山億達)	產銷各類膠黏製品	62.3	62.3
	萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司 (萬洲(江蘇))	產銷各類膠粘製品	100	100
亞化科技(美洲)	亞化工業美國(股)公司 (亞化工業美國)	產銷各類膠黏製品	100	100
亞洲化學	BVI亞化光電控股有限公司 (BVI亞化光電)	高科技事業之投資經營	100	100

註一 : 本公司於民國 104 年 8 月經董事會決議通過 ,採吸收合併方式與子公司旺洲建設進行合併,合併基準日訂於民國 104 年 9 月 20 日 , 本公司為存續公司 ,旺洲建設為消滅公司。此案業由經濟部於民國 104 年 10 月核准 ,並已辦理變更登記完竣。
註二 : 創益投資於民國 104 年 3 月核准設立。
註三 : 旺洲建設於民國 104 年 4 月以帳面價值出售優館精品 100%股權予本公司 ,價款共計 \$1,298。
註四 :YEM CHIO 於民國 104 年 1 月 1 日及 7 月 1 日分別以帳面價值出售 ASIA PLASTICS 49%及 6%股權予亞化控股,價款分別為美金 \$15,712 仟元及美金 \$1,756 仟元。
註五 : 香港依聯於民國 103 年 6 月董事會決議通過辦理清算 , 相關程序刻正辦理中。
註六 : 福州福達及亞化科技(惠州 )已停業中。
註七 :(1)列入合併財務報告之子公司除民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之萬洲石化、萬洲化學、亞化控股、亞化科技(中國 )、東莞億洲、佛山億達、新洲全球,及民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之旺洲建設、萬洲石化、萬洲化學、亞化控股、亞化科技(中國)、萬洲(上海)、東莞億洲、新洲全球係經會計師核閱外, 餘不符合重要子公司之定義,係依各該公司同期自編未經會計師核閱之財務報告編製。
(2)民國 104 年及 103 年度亞化科技(馬來西亞)、萬洲科技(越南)、 WANG LIH 及亞化工業美國係由其他會計師查核 , 並依其查核簽證之財務報告認列損益。
3.關係人名稱、關係及簡稱:

關	係	人	名	稱	及	關	係
關聯企業
佛山緯達光電材料有限公司								緯達光電
德宏工業(股)公司								德宏工業
其他關係人-對WAN						CHIO具重大影響力之公司
豐田通商株式會社								豐田通商
其他關係人-對佛山億達具重大影響力之公司
佛山佛塑科技集團(股)公司								佛塑科技
關係人
李志賢								-
李書緯								-
4.未列入合	併	財務	報告之	子公	司 :無	此情	形。

5.子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 無此情形。

6.重大限制 : 無此情形。

7.對本集團具重大性之非控制權益之子公司 :

本集團民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日、104 年 3 月 31 日及 104 年 1 月 1 日非控制權益總額分別為\$3,945,995、\$3,979,222、\$4,294,325 及\$4,268,716,下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊:

				非控制權益
子公司	主要		105年3月31日		104年12月31日
名稱	營業場所	金額	持股百分比	金額	持股百分比
萬洲化學	臺灣	\$ 3,819,285	45.03	\$ 3,871,358	45.35
				非控制權益
子公司	主要		104年3月31日		104年1月1日
名稱	營業場所	金額	持股百分比	金額	持股百分比
萬洲化學	臺灣	\$ 3,803,771	47.89	\$ 3,771,382	47.57

子公司彙總性財務資訊 :

資產負債表

	萬洲化學
	105年3月31日 104年12月31日 104年3月31日	104年1月1日
流動資產	\$ 6,998,134 \$ 6,612,356 \$ 6,493,729	\$ 6,751,098
非流動資產	8,203,127 8,180,115 7,614,692	7,615,808
流動負債	( 4,446,502) ( 3,903,209) ( 3,532,009) (	3,591,521)
非流動負債	( 3,228,568) ( 3,334,772) ( 2,644,837) (	2,329,850)
淨資產總額	\$ 7,526,191 \$ 7,554,490 \$ 7,931,575	\$ 8,445,535

綜合損益表

			104年1月1日至3月31日
\$	2,681,947	\$	2,719,842
	85,534		60,308
(	18,951)	(	20,806)
	66,583		39,502
(	42,756)	(	57,801)
\$	23,827	(\$	18,299)
(\$	10,006)	\$	4,250
\$	-	\$	17,799
		105年1月1日至3月31日	萬洲化學

			萬洲化學
		105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
營業活動之淨現金流入	\$	157,918	\$	489,097
投資活動之淨現金流入(流出)	(	238,109)	(	671,011)
籌資活動之淨現金流入		341,168		405,178
匯率變動對現金及約當現金之影響	(	39,453)	(	49,914)
本期現金及約當現金增加數		221,524		173,350
期初現金及約當現金餘額		2,067,240		1,989,648
期末現金及約當現金餘額	\$	2,288,764	\$	2,162,998

(四)員工福利

1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認列為費用。

2.退休金
(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫 , 係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計畫
A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定;在高品質公司債無深度市場之國家 , 係使用政府公債 ( 於資產負債表日 )之市場殖利率。
B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益,並表達於保留盈餘。
C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
D.期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項 , 則加以調整 , 並配合前述政策揭露相關資訊。
3.離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本集團係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現。

4.員工酬勞及董監酬勞

員工酬勞及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會計估計變動處理。

(五)所得稅

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外 , 所得稅係認列於損益。
2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況 , 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後 , 始就實際盈餘之分派情形 ,認列 10%之未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法 , 按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列 , 若遞延所得稅源自於交易 ( 不包括企業合併 ) 中對資產或負債之原始認列 , 且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得 (課稅損失 ), 則不予認列。若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異 , 本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點 , 且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法 , 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率( 及稅法 ) 為準。
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列 , 並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分 , 係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內, 認列遞延所得稅資產。
6.期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之 ,並配合前述政策揭露相關資訊。

(六)會計政策變動

本公司主要之投資性不動產炎洲集團總部辦公大樓於民國 104 年 11 月正式開幕啟用, 為使財務報表能提供更可靠且攸關之資訊, 故於民國 104 年第四季起變更會計政策 , 將投資性不動產之後續衡量由成本模式改為公允價值模式。

於編製民國 105 年第一季財務報告時 ,本集團追溯適用該項會計政策並調整前期財務報告受影響之項目。此會計政策變動對財務報告之影響項目及金額如下:

	105年3月31日	104年12月31日		104年3月31日		104年1月1日
投資性不動產增加(減少)	\$ 113,976	\$ 113,976	(\$	75,894)	(\$	75,643)
遞延所得稅負債增加	\$ 31,943	\$ 31,943	\$	14,753	\$	9,593
未分配盈餘增加(減少)(註)	\$ 82,033	\$ 82,033	(\$	90,646)	(\$	85,236)

		105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
折舊費用減少	\$	52	\$	1,113
投資性不動產公允價值調整利益減少	(\$	52)	(\$	1,364)
所得稅費用增加	\$	-	(\$	5,159)
本期淨利減少	\$	-	(\$	5,410)
基本每股盈餘(元)減少	\$	-	(\$	0.01)
稀釋每股盈餘(元)減少	\$	-	(\$	0.01)

註: 未分配盈餘增加數依民國 103 年 3 月 18 日金管證簽字第 1030006451 號函應提列特別盈餘公積。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本期無重大變動, 請參閱民國 104 年度合併財務報表附註五。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日	104年1月1日
庫存現金及週轉金	\$ 7,074	\$ 6,090	\$ 4,825	\$ 3,549
支票存款及活期存	3,115,320	2,956,177	3,623,569	3,265,517
定期存款	167,197	179,843	267,529	253,994
	\$ 3,289,591	\$ 3,142,110	\$ 3,895,923	\$ 3,523,060

1.本集團往來之金融機構信用品質良好 , 且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險 ,預期發生違約之可能性甚低。

2.現金及約當現金提供質押者已轉列其他流動資產及其他非流動資產 , 請詳附註八之說明。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產 /負債 -流動

1.持有供交易之金融資產及相關交易認列損益

		105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日		104年1月1日
上市櫃公司股票	\$	9	\$	9	\$	9	\$	51,738
金融債券		2,000		2,000		2,000		2,000
受益憑證		10,000		10,000		10,000		-
		12,009		12,009		12,009		53,738
評價調整		128	(	79)		54	(	30,295)
	\$	12,137	\$	11,930	\$	12,063	\$	23,443
				105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
帳列其他利益及損失		\$		207		\$		3,043
2.持有供交易之金	融負債	及相關	交易	認列損益
		105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日		104年1月1日
衍生性金融商品應付公司債評價調整	\$	49,062	\$	59,225	\$	12,913	\$	13,460
應付公司債		9,344		2,059	(	12,099)	(	12,608)
	\$	58,406	\$	61,284	\$	814	\$	852
				105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
帳列其他利益及損失		\$		2,878	(\$			93)

3.本集團投資債務工具之對象的信用品質良好。

4.本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押之情形。

(三)備供出售金融資產 -流動

		105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日		104年1月1日
受益憑證	\$	92,858	\$	94,733	\$	90,288	\$	91,270
上市櫃公司股票		276,406		232,196		68,705		-
評價調整	(	66,748)	(	90,080)	(	62,633)	(	60,754)
	\$	302,516	\$	236,849	\$	96,360	\$	30,516

1.本集團於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因公允價值變動認列於其他綜合 (損 )益之金額 (含帳列其他流動資產之備供出售金融資產 )分別為 \$24,358 及(\$1,865), 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日自權益重分類至當期利益之金額為\$279 及\$0。
2.備供出售金融資產提供質押者已轉列其他流動資產 , 請詳附註八之說明。

(四)以成本衡量之金融資產 -非流動

		105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日		104年1月1日
非上市櫃公司股票	\$	253,912	\$	253,912	\$	253,912	\$	253,912
減:累計減損	(	79,804)	(	79,804)	(	79,804)	(	79,804)
	\$	174,108	\$	174,108	\$	174,108	\$	174,108

1.本集團持有之股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產 , 惟因該標的非於活絡市場公開交易 , 且無法取得足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊 , 因此無法合理可靠衡量該些標的之公允價值 ,因此分類為「以成本衡量之金融資產」。
2.本集團未有將以成本衡量之金融資產提供質押之情形。
(五)無活絡市場之債券投資 -流動

		105年3月31日	104年12月31日		104年3月31日	104年1月1日
理財商品	\$	99,372	\$	-	\$ 126,177	\$ 178,014
1.本集團投資之對	象之	信用品質	良好。

2.本集團未有將無活絡市場之債券投資提供質押之情形。

(六)應收票據淨額

		105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日		104年1月1日
應收票據	\$	494,900	\$	433,952	\$	552,442	\$	568,395
其他應收票據		87,328		77,097		213,089		419,498
減:備抵呆帳	(	650)	(	3,841)	(	826)	(	910)
	\$	581,578	\$	507,208	\$	764,705	\$	986,983

1.民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日、104 年 3 月 31 日及 104 年 1 月 1 日本集團計有 \$35,649、\$44,966、 \$364,643 及\$444,672 之其他應收票據貼現在外 , 該等票據所有權及幾乎所有風險和報酬已移轉 , 本集團將該貼現之應收票據直接自其他應收票據減除。

2.本公司部分應收票據提供銀行開立信用狀擔保 , 請詳附註八之說明。

(七)應收帳款淨額

		105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日		104年1月1日
應收帳款	\$	2,424,869	\$	2,631,874	\$	2,532,077	\$	2,858,473
減:備抵呆帳	(	101,009)	(	95,995)	(	72,710)	(	71,384)
備抵銷售退回及折讓	(	106)	(	106)	(	387)	(	387)
	\$	2,323,754	\$	2,535,773	\$	2,458,980	\$	2,786,702

1.本集團之應收帳款為未逾期且未減損者依據本集團之授信標準之信用品質資訊如下 :

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日	104年1月1日
群組1	\$ 791,546	\$ 802,800	\$ 776,939	\$ 1,048,321
群組2	530,043	562,321	582,826	558,081
群組3	431,689	490,142	434,255	542,540
	\$ 1,753,278	\$ 1,855,263	\$ 1,794,020	\$ 2,148,942

群組 1:授信條件於 \$5,000 以下者。

群組 2:授信條件超過\$5,001 至\$50,000 者。

群組 3:授信條件於 \$50,001 以上者。

2.已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日	104年1月1日
30天內	\$ 248,688	\$ 268,555	\$ 358,628	\$ 342,483
31-90天	168,261	297,208	202,096	210,141
91-180天	98,941	61,683	64,080	59,988
181天以上	54,692	53,170	40,543	25,535
	\$ 570,582	\$ 680,616	\$ 665,347	\$ 638,147

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

3.已減損金融資產之變動分析 :
(1)於民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日、104 年 3 月 31 日及 104 年 1 月 1 日止 , 本集團已減損之應收帳款金額分別為 \$101,009、 \$95,995、\$72,710 及\$71,384。
(2)備抵呆帳變動表如下 :

		105年	104年
		個別評估之減損損失	個別評估之減損損失
1月1日	\$	95,995	\$ 71,384
提列減損損失		2,385	1,105
因無法收回而沖銷之款項	(	117)	-
匯率影響數	(	296)	221
其他		3,042	-
3月31日	\$	101,009	\$ 72,710

4.本集團之應收帳款並未持有任何的擔保品。

5.以應收帳款提供擔保之資訊 , 請詳附註八說明。

(八)存貨

1.存貨明細如下:

				105年3月31日
			成本	備抵跌價損失	帳面價值
包	裝材料事業	部:
	原料	\$	930,285	(\$ 53,775)	\$ 876,510
	在製品		321,190	( 8,984)	312,206
	製成品		457,108	( 39,411)	417,697
	商品存貨		497,764	( 39,637)	458,127
	在途存貨		68,272	-	68,272
			2,274,619	( 141,807)	2,132,812
房	產事業部:
	在建房地	(含工程)	5,298,316	-	5,298,316
	待建土地		935,391	-	935,391
	待售房地		383,798	-	383,798
			6,617,505	-	6,617,505
其	他:		1,814	( 248)	1,566
合	計	\$	8,893,938	(\$ 142,055)	\$ 8,751,883

				104年12月31日
			成本	備抵跌價損失	帳面價值
包	裝材料事業	部:
	原料	\$	855,366	(\$ 39,827)	\$ 815,539
	在製品		302,748	( 20,162)	282,586
	製成品		459,249	( 46,885)	412,364
	商品存貨		378,347	( 39,002)	339,345
	在途存貨		28,389	-	28,389
			2,024,099	( 145,876)	1,878,223
房	產事業部:
	在建房地	(含工程)	5,133,104	-	5,133,104
	待建土地		726,262	-	726,262
	待售房地		383,608	-	383,608
			6,242,974	-	6,242,974
其	他:		407	( 55)	352

				104年3月31日
		成本		備抵跌價損失		帳面價值
包	裝材料事業部:
	原料	\$ 759,569	(\$	37,271)	\$	722,298
	在製品	327,636	(	26,167)		301,469
	製成品	567,039	(	44,345)		522,694
	商品存貨	271,391	(	32,443)		238,948
	在途存貨	55,033		-		55,033
		1,980,668	(	140,226)		1,840,442
房	產事業部:
	在建房地 (含工程)	3,385,316		-		3,385,316
	待建土地	3,285,850		-		3,285,850
	待售房地	6,415		-		6,415
		6,677,581		-		6,677,581
其	他:	1,232	(	89)		1,143
合	計	\$ 8,659,481	(\$	140,315)	\$	8,519,166
		104年1月1日

		成本		備抵跌價損失		帳面價值

包	裝材料事業部: 原料	\$ 910,909	(\$	38,390)	\$	872,519
	在製品	330,024	(	29,553)		300,471
	製成品	625,364	(	47,663)		577,701
	商品存貨	267,410	(	31,143)		236,267
	在途存貨	183,166		-		183,166
		2,316,873	(	146,749)		2,170,124
房	產事業部:
	在建房地 (含工程)	3,215,260		-		3,215,260
	待建土地	3,285,850		-		3,285,850
	待售房地	6,415		-		6,415
		6,507,525		-		6,507,525
其	他:	321	(	99)		222

2.本集團當期認列為費損之存貨成本 :

		105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
已出售存貨成本	\$	3,367,483	\$	3,619,516
未分攤固定製造費用		31,751		34,127
存貨回升利益	(	2,946)	(	5,678)
	\$	3,396,288	\$	3,647,965

3.民國 105 及 104 年第一季產生回升利益 , 係本集團因原物料價格波動調整售價及積極處理呆滯存貨所致。
4.存貨資本化金額及利率區間 :

		105年1月1日至3月31日	104年1月1日至3月31日
資本化金額	\$	30,424	\$ 23,424
資本化利率區間		2.70%~3.05%	2.23%~3.15%
5.以存貨提供擔保之資	訊 ,請詳附註	八說明。

(九)採用權益法之投資
1.明細如下 :

關聯企業名稱	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日	104年1月1日
緯達光電	\$ 404,423	\$ 388,540	\$ 393,896	\$ 377,837
德宏工業	127,246	135,275	174,325	181,386
	\$ 531,669	\$ 523,815	\$ 568,221	\$ 559,223

2.採用權益法之關聯企業(損)益之份額如下 :

被投資公司		105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
緯達光電	\$	17,483	\$	18,331
德宏工業	(	9,060)	(	7,747)
	\$	8,423	\$	10,584

3.(1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下 :

	主要		持股比率
公司名稱	營業場所	105年3月31日	104年12月31日	關係之性質	衡量方法
緯達光電	中國	41.85%	41.85%	具重大影響力	權益法
	主要		持股比率
公司名稱	營業場所	104年3月31日	104年1月1日	關係之性質	衡量方法

(2)本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下: 資產負債表

		緯達光電
		105年3月31日		104年12月31日
流動資產	\$	961,472	\$	1,277,896
非流動資產		280,603		302,930
流動負債	(	169,382) (		543,637)
非流動負債	(	27,327) (		27,745)
淨資產總額	\$	1,045,366	\$	1,009,444
占關聯企業淨資產之份額	\$	437,485	\$	422,669
負商譽	(	33,062) (		34,129)
關聯企業帳面價值	\$	404,423	\$	388,540
		緯達光電
		104年3月31日		104年1月1日
流動資產	\$	968,981	\$	1,096,791
非流動資產		359,885		381,710
流動負債	(	267,876)	(	452,992)
非流動負債	(	30,279)	(	30,525)
淨資產總額	\$	1,030,711	\$	994,984
占關聯企業淨資產之份額	\$	431,402	\$	416,287
負商譽	(	37,506) (		38,450)
關聯企業帳面價值綜合損益表	\$	393,896	\$	377,837
		緯達光電
		105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
收入	\$	221,461	\$	224,243
繼續營業單位本期淨利其他綜合損益(稅後淨額)		41,774 -		43,802 -
本期綜合損益總額	\$	41,774	\$	43,802
自關聯企業收取之股利	\$	-	\$	-

(3)本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下:

民國 105 年 3 月 31 日、 104 年 12 月 31 日、104 年 3 月 31 日及 104 年 1 月 1 日,本集團個別不重大關聯企業之帳面金額分別為\$127,246、 \$135,275、 \$174,325 及 \$181,386。

經營結果		105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
繼續營業單位本期淨損	(\$	109,269)	(\$	100,417)
其他綜合損益(稅後淨額)	(	5,043)	(	13,993)
本期綜合損益總額	(\$	114,312)	(\$	114,410)

(4)本集團之重大關聯企業無公開市場報價。

4.創富投資擔任德宏工業之董事 ,具重大影響力 , 採用權益法評價。
5.上述民國 105 年及 104 年第一季採用權益法之投資及所認列之損益 ,除民國 105 年第一季之德宏工業 , 餘係依據各該公司同期未經會計師核閱之財務報告評價而得。

(十)不動產、廠房及設備

	土地	房屋及建築	機器設備	運輸設備	辦公設備	租賃資產	其他	未完工程	合計
105年1月1日成本 \$ ( 累計折舊及減損	2,655,866 \$ 377) (	4,872,694 \$ 1,370,737) (	8,776,759 \$ 4,254,691) (	180,694 \$ 112,869) (	300,231 166,048)	\$ 290,337 -	\$ 111,084 ( 73,973)	\$ 5,834,625 -	\$ 23,022,290 ( 5,978,695)
\$ 105年	2,655,489	\$ 3,501,957 \$	4,522,068 \$	67,825 \$	134,183	\$ 290,337	\$ 37,111	\$ 5,834,625	\$ 17,043,595
1月1日 \$ 增添	2,655,489 \$ -	3,501,957 \$ 2,922	4,522,068 \$ 14,380	67,825 \$ 165	134,183 445	\$ 290,337 -	\$ 37,111 2,361	\$ 5,834,625 ( 23,908)	\$ 17,043,595 ( 3,635)
處分移轉	- ( -	263) ( 4,242	1,687) ( 31,237	387) ( 905	360) 10,556	- ( -	37) 34,707	- ( 81,647)	( 2,734) -
重分類	- (	2,407)	-	-	-	-	-	( 627)	( 3,034)
折舊費用 ( 淨兌換差額 (	28) ( 2,742) (	36,830) ( 19,750) (	112,575) ( 8,731) (	4,469) ( 296) (	6,274) 155)	- ( -	1,952) ( 240)	- ( 17,515)	( 162,128) ( 49,429)
\$ 3月31日	2,652,719	\$ 3,449,871 \$	4,444,692 \$	63,743 \$	138,395	\$ 290,337	\$ 71,950	\$ 5,710,928	\$ 16,822,635
105年3月31日成本 \$	2,653,124 \$	4,906,450 \$	8,734,557 \$	176,613 \$	283,969	\$ 290,337	\$ 147,121	\$ 5,710,928	\$ 22,903,099
( 累計折舊及減損 \$	405) ( 2,652,719	1,456,579) ( \$ 3,449,871 \$	4,289,865) ( 4,444,692 \$	112,870) ( 63,743 \$	145,574) 138,395	- \$ 290,337	( 75,171) \$ 71,950	- \$ 5,710,928	( 6,080,464) \$ 16,822,635

		土地		房屋及建築		機器設備		運輸設備		辦公設備	租賃資產		其他		未完工程		合計
104年1月1日
成本	\$	1,285,829	\$	4,247,932	\$	8,540,471	\$	180,967	\$	263,065	\$ 290,337	\$	107,797	\$	5,314,223	\$	20,230,621
累計折舊及減損	(	267)	(	1,334,827)	(	4,191,694)	(	112,643)	(	147,693)	-	(	72,930)		-	(	5,860,054)
	\$	1,285,562	\$	2,913,105	\$	4,348,777	\$	68,324	\$	115,372	\$ 290,337	\$	34,867	\$	5,314,223	\$	14,370,567
104年
1月1日	\$	1,285,562	\$	2,913,105	\$	4,348,777	\$	68,324	\$	115,372	\$ 290,337	\$	34,867	\$	5,314,223	\$	14,370,567
增添		-		713		29,329		4,247		607	-		330		389,793		425,019
處分		-	(	123)	(	3,190)		391	(	505)	-		26		-	(	3,401)
移轉		-		15,304		111,477		3,410		20,142	-		-	(	150,333)		-
重分類	(	110,531)	(	14,656)		-		-		-	-		-	(	49)	(	125,236)
折舊費用	(	28)	(	34,241)	(	100,799)	(	4,340)	(	6,409)	-	(	1,003)		-	(	146,820)
淨兌換差額	(	1,434)	(	8,318)	(	16,996)	(	304)	(	117)	-	(	7)	(	39,097)	(	66,273)
3月31日	\$	1,173,569	\$	2,871,784	\$	4,368,598	\$	71,728	\$	129,090	\$ 290,337	\$	34,213	\$	5,514,537	\$	14,453,856

104年3月31日
成本	\$	1,173,863	\$	4,226,037	\$	8,564,119	\$	182,790	\$	279,729	\$ 290,337	\$	107,131	\$	5,514,537	\$	20,338,543
累計折舊及減損	(	294)	(	1,354,253)	(	4,195,521)	(	111,062)	(	150,639)	-	(	72,918)		-	(	5,884,687)

1,173,569\$ 2,871,784\$ 4,368,598\$ 71,728\$ 129,090\$ 290,337\$ 34,213\$ 5,514,537\$ 14,453,856\$

~38~

1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間 :

	105年1月1日至3月31日	104年1月1日至3月31日
資本化金額	\$ 30,748	\$ 32,230
資本化利率區間	1.82%~2.34%	1.85%~2.30%

2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊 , 請詳附註八之說明。
3.萬洲化學於民國 100 年 6 月依法辦理土地重估價 , 重估增值總額計 \$569,967 , 減除重估時提列之遞延所得稅負債 \$228,975 後之餘額 \$340,992。本公司因此依持股比例帳列股東權益項下之特別盈餘公積 , 金額計\$170,769。
4.萬洲化學於桃園市楊梅區瑞湖段 0392-0000 地號農地(約 311 平方公尺 ), 係以本公司員工名義登記持有 , 已辦理預告登記予萬洲化學。
5.重分類:

本公司於民國 104 年 3 月經董事會通過,將林口區建林段土地及建物以不低於鑑價報告之金額\$456,000 出售, 故 104 年第一季予以轉列「待出售非流動資產」項下 ,金額共計 \$124,801, 請詳附註六 (十三)。

6.租賃資產相關資訊, 請詳附註六(二十)之說明。

(十一)投資性不動產

		105年	104年
1月1日	\$	535,988 \$	849,447
重分類		2,407	-
公允價值調整損失	(	52) (	1,364)
匯差	(	50) (	18)
3月31日	\$	538,293 \$	848,065

1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用 :

	105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
投資性不動產之租金收入	\$	2,504	\$	1,551
當期產生租金收入之投資性
不動產所發生之直接營運費用	\$	-	\$	-
當期未產生租金收入之投資性
不動產所發生之直接營運費用	\$	-	\$	-

2.投資性不動產公允價值價基礎

本集團持有之投資性不動產主要為辦公大樓,座落於台北市內湖區及士林區等地 , 主要用以出租賺取租金收入 , 租約期間約一至五年。民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日、104 年 3 月 31 日及 104 年 1 月 1 日之相關假設分別說明如下:

(1)本集團主要投資性不動產所在地、估價方法、估價事務所、估價師姓名及估價日期列示如下 :

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日	104年1月1日
標的	辦公大樓	辦公大樓	辦公大樓	辦公大樓
所在地	台北市內湖區	台北市內湖區	台北市士林區	台北市士林區
估價方法	收益法	收益法	收益法	收益法
估價事務所	泛亞不動產估價	泛亞不動產估	中信不動產估	中信不動產估
	師事務所	價師事務所	價師事務所	價師事務所
估價師	鐘少佑估價師	鐘少佑估價師	江晨仰估價師	江晨仰估價師
估價基準日	104年9月30日	104年9月30日	104年3月31日	103年12月31日
	(註)	(註)
註: 已取得	估價師就原估	價報告於民國	105 年 3 月 31	日及 104 年

12 月 31 日之有效性聲明。

(2)本集團持有之辦公大樓於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之平均出租率、收益數額之變動狀態、當地租金及相似標的租金比較等相關資訊請詳下表。

	105年1月1日至3月31日	104年1月1日至3月31日
本案推估租金(元/坪/月)	\$ 1,250	\$1,333~1,521
當地租金及市場相似標的租金行情	與推估租金約當	與推估租金約當
收益數額	\$ 2,301	\$ 1,320
平均出租率	100%	40%

(3)本集團持有之辦公大樓使用收益法之折現現金流量分析法評估公允價值, 鑑價方法推估過程係參考當地租金及相似標的之租金比較資訊用以決定每年租金成長區間 ,並考量閒置損失等因素 ,推估未來十年 (部分標的為五年)期租金淨收入, 並加計該標的期末處分價值後為未來現金流入 ,以適當折現率折現後加總推算至估價日期。未來現金流出係與營運直接相關之支出,如地價稅、房屋稅、保險費、管理費及維修費用等, 係以當年度實際發生之支出, 參考公司目前營運情形及未來可能變化推估而得。
(4)折現率區間請詳下表 , 係採中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加三碼。另風險溢酬則依基準利率考慮流通性、風險性、增值性及管理上之難易程度等因素加以比較決定。

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日	104年1月1日
折現率	2.69%	2.69%	2.13%	2.13%

3.本集團持有之投資性不動產價值資訊請詳附註十二(三 )。

4.投資性不動產借款成本資本化金額及利率區間 : 無此情形。

5.以投資性不動產提供擔保之資訊, 請詳附註八之說明。

(十二)無形資產

		商譽		其他		合計
105年1月1日	\$	196,679	\$	89,637	\$	286,316
增添		-		7,861		7,861
攤銷數		-	(	805)	(	805)
淨兌換差額	(	4,085)	(	509)	(	4,594)
105年3月31日	\$	192,594	\$	96,184	\$	288,778
104年1月1日攤銷數	\$	189,138 -	\$ (	18,051 224)	\$ (	207,189 224)
淨兌換差額	(	2,136)	(	38)	(	2,174)
104年3月31日	\$	187,002	\$	17,789	\$	204,791

1.無形資產攤銷明細如下 :

	105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
管理費用	\$	805	\$ 224

2.商譽分攤至包裝材料事業部下之現金產生單位 :

	105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日	104年1月1日
亞化工業美國	\$	108,507	\$	112,144	\$ 103,529	\$	105,430
寧波炎洲		13,367		13,815	12,753		12,988
新洲全球		70,720		70,720	70,720		70,720
	\$	192,594	\$	196,679	\$ 187,002	\$	189,138

3.商譽分攤至本集團所辨認之現金產生單位 , 可回收金額依據使用價值評估 , 而使用價值係依據管理階層已核准之五年度財務預算之稅前現金流量預測計算。

本集團依據使用價值計算之可回收金額超過帳面金額,故商譽並未產生減損 , 用於計算使用價值主要考慮毛利率、成長率及折現率。

管理階層依據以前的績效及其對市場發展之預期決定預算毛利率。所採用之加權平均成長率與產業報告之預測一致。所採用之折現率為稅前比率並反映相關營運部門之特定風險。

(十三)待出售非流動資產 /與待出售非流動資產直接相關之負債

本公司於民國 104 年 3 月經董事會通過 , 以不低於鑑價報告之金額 \$456,000 出售林口區建林段土地及建物,故於民國 104 年 3 月 31 日將相關之資產\$124,801 及相關負債 \$139,000 轉列為流動科目項下。

(十四)其他非流動資產

	105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日		104年1月1日
長期預付租金(土地使用權)	\$	587,457	\$	595,599	\$	606,254	\$ 613,900
預付款項
-預付設備款		-		-		-	7,032
存出保證金		130,112		110,284		84,488	83,842
其他金融資產
-非流動		52,039		51,635		72,343	122,459
其他		81,774		74,211		164,467	154,872
	\$	851,382	\$	831,729	\$	927,552	\$ 982,105

1.長期預付租金係本集團簽訂位於中國大陸及越南之設定土地使用權合約,租用年限為 44 至 50 年, 於租約簽訂時業已全額支付 (帳列長期預付租金),於民國 105 年及 104 年第一季分別認列之租金費用為 \$3,767 及\$3,761。

2.以其他非流動資產提供擔保之資訊 ,請詳附註八之說明。

(十五)短期借款

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日	104年1月1日
銀行借款
擔保借款	\$ 1,883,065	\$ 1,858,469	\$ 882,445	\$ 926,611
信用借款	5,170,998	3,733,989	4,070,892	3,919,231
	\$ 7,054,063	\$ 5,592,458	\$ 4,953,337	\$ 4,845,842
利率區間	1.37%~6.33%	1.28%~6.60%	1.18%~7.84%	1.27%~7.84%
本集團為短期借款	所提供之擔	保品, 請詳附	註八。

(十六)應付短期票券

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日	104年1月1日
商業本票	\$ 700,000	\$ 500,000	\$ 790,000	\$ 760,000
利率區間	1.19%~1.45%	1.38%~1.45%	1.36%~2.64%	1.36%~2.64%

(十七)其他流動負債

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日	104年1月1日
長期借款
一年內到期	\$ 2,625,848	\$ 3,059,349	\$ 909,513	\$ 948,051
一營業週期內到期	2,722,979	2,722,979	3,460,601	3,306,750
應付公司債	132,450	826,824	683,214	-
應付租賃款	14,560	14,368	13,805	13,624
預收貨款	125,743	163,459	101,970	119,741
預收貨款-預售屋	920,890	878,107	696,594	613,511
其他	101,783	89,065	51,698	54,064
	\$ 6,644,253	\$ 7,754,151	\$ 5,917,395	\$ 5,055,741

(十八)應付公司債

		國內無擔保可轉換公司債
	105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日		104年1月1日
本公司
第六次可轉換公司債	\$ -	\$	667,400	\$	667,400	\$	667,400
減:應付公司債折價	-	(	3,731)	(	14,923)	(	18,654)
小計	-		663,669		652,477		648,746
第七次可轉換公司債	5,000		32,300		32,300		32,300
減:應付公司債折價	( 160)	(	1,167)	(	1,563)	(	1,695)
小計	4,840		31,133		30,737		30,605
	4,840		694,802		683,214		679,351
減:一年內到期或
執行賣回權公司債	-	(	694,802)	(	683,214)		-
	4,840		-		-		679,351

		國內無擔保可轉換公司債
		105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日		104年1月1日
萬洲化學
第一次可轉換公司債	\$	11,400	\$	11,700	\$	55,700	\$	56,700
減:應付公司債折價	(	119)	(	189)	(	1,855)	(	2,212)
小計		11,281		11,511		53,845		54,488
第二次可轉換公司債		128,400		128,400		150,400		190,900
減:應付公司債折價	(	7,231)	(	7,889)	(	11,551)	(	15,639)
小計		121,169		120,511		138,849		175,261
第三次可轉換公司債		700,000		700,000		-		-
減:應付公司債折價	(	54,500)	(	57,770)		-		-
小計		645,500		642,230		-		-
第一次交換公司債		206,060		206,060		-		-
減:應付公司債折價	(	31,266)	(	34,944)		-		-
小計		174,794		171,116		-		-
		952,744		945,368		192,694		229,749
減:一年內到期或
執行賣回權公司債	(	132,450)	(	132,022)		-		-
		820,294		813,346		192,694		229,749
新洲全球
第一次可轉換公司債	\$	204,540	\$	204,540	\$	204,540	\$	204,540
減:應付公司債折價	(	4,001)	(	4,632)	(	6,528)	(	7,159)
小計		200,539		199,908		198,012		197,381
合計	\$	1,025,673	\$	1,013,254	\$	390,706	\$	1,106,481

1.本公司發行之國內無擔保可轉換公司債 , 其主要發行內容如下:

	第六次	第七次
發行總額	\$1,000,000	\$300,000
票面利率	0%	0%
有效利率	2.4%	1.72%
發行期間	5年	5年
到期日	105年3月14日	107年3月13日
擔保品	無	無
贖回權	自發行滿一年翌日起(民國101	自發行滿一個月翌日起(民國
	年3月15日)至到期日前四十日	102年4月14日)至到期日前四十
	(民國105年2月3日)止,符合下	日(民國107年2月1日)止,符合
	列條件之一者,得依發行及轉	下列條件之一者,得依發行及
	換辦法之規定收回本轉換公司	轉換辦法之規定收回本轉換公
	債:	司債:
	(1)本公司普通股在集中交易市	(1)本公司普通股在集中交易市
	場之收盤價格連續三十個營	場之收盤價格連續三十個營
	業日超過當時轉換價格達百	業日超過當時轉換價格達百
	分之三十者。	分之三十(含)以上。
	(2)本轉換公司債流通在外餘額	(2)本轉換公司債流通在外餘額
	低於原發行總額之10%。	低於原發行總額之10%。
賣回權	債券持有人之賣回權:債券持	債券持有人之賣回權:債券持
	有人得於發行滿三年之前四十	有人得於發行滿三年之前三十
	日內以債券面額加計0.5%之利	日內以債券面額加計0.75% 之
	息補償金,將其所持有之本公	利息補償金,將其所持有之本
轉換價格	司債要求以現金贖回。	公司債要求以現金贖回。
(元/股)	\$20.65	\$17.69
(調整後)
轉換期間	發行滿一個月之次日至到期日	發行滿一個月之次日至到期日
	前十日止。	前十日止。
已轉換金額	\$332,600	\$267,700
已贖回金額	\$667,400	\$ -
已買回金額	\$ -	\$17,700

(2)本公司於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第 32 號規定,將第六次及第七次發行之無擔保公司債屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離 , 分別帳列「資本公積 - 認股權」計 \$97,100 及 \$20,700。截至民國 105 年 3 月 31 日止 ,因轉換公司債到期或轉換為普通股,致「資本公積 -認股權」之餘額分別為\$0 及\$2,229。另嵌入之買回權與賣回權 , 依據國際會計準則第 39 號規定, 因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯, 故予以分離處理 , 並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融負債」。

2.萬洲化學發行之國內無擔保轉換公司債及國內有擔保交換公司債 , 其主要發行內容如下 :

	第一次國內無擔保轉換公司債	第二次國內無擔保轉換公司債
發行總額	\$1,000,000	\$700,000
票面利率	0%	0%
有效利率	2.45%	2.19%
發行期間	5年	5年
到期日	105年9月15日	107年12月20日
擔保品	無	無
贖回權	自發行滿一個月翌日起(民國	自發行滿一個月翌日起(民國
	100年10月16日)至到期日前四	103年1月21日)至到期日前四十
	十日(民國105年8月6日)止,符	日(民國107年11月11日)止,符
	合下列條件之一者,得依發行	合下列條件之一者,得依發行
	及轉換辦法之規定收回本轉換	及轉換辦法之規定收回本轉換
	公司債:	公司債:
	(1)萬洲化學普通股在集中交易	(1)萬洲化學普通股在集中交易
	市場之收盤價格連續三十個	市場之收盤價格連續三十個
	營業日超過當時轉換價格達	營業日超過當時轉換價格達
	30%時。	30%時。
	(2)本轉換公司債其尚未轉換之	(2)本轉換公司債其尚未轉換之
	債券總金額低於發行總額之	債券總金額低於發行總額之
	10%者。	10%者。
賣回權	債券持有人之賣回權:債券持	債券持有人之賣回權:債券持
	有人得於發行滿三年之前三十日內以債券面額加計0.5%之利	有人得於發行滿三年之前三十日內以債券面額加計0.75%之利
	息補償金,將其所持有之本公	息補償金,將其所持有之本公
	司債要求以現金贖回。	司債要求以現金贖回。
轉換價格
(元/股)	\$10.97	\$14.81
(調整後)
轉換期間	發行滿一個月之次日至到期日	發行滿一個月之次日至到期日
	前十日止。	前十日止。
已轉換金額	\$988,600	\$571,600
已贖回金額	\$ -	\$ -
已買回金額	\$ -	\$ -

	第三次國內無擔保轉換公司債	第一次國內有擔保交換公司債
發行總額	\$700,000	\$200,000
票面利率	0%	0%
有效利率	1.95%	1.24%
發行期間	5年	3年
到期日	109年5月28日	107年5月13日
擔保品	無	保證票據 \$206,060
贖回權	自發行滿一個月翌日起(民國	自發行滿一個月翌日起(民國
	104年6月29日)至到期日前四十	104年6月14日)至到期日前四十
	日(民國109年4月18日)止,符	日(民國107年4月4日)止,符合
	合下列條件之一者,得依發行	下列條件之一者,得依發行及
	及轉換辦法之規定收回本轉換	轉換辦法之規定收回本轉換公
	公司債:	司債:
	(1)萬洲化學普通股在集中交易	(1)新洲全球普通股股票在集中
	市場之收盤價格連續三十個	交易市場之收盤價格連續三
	營業日超過當時轉換價格達	十個營業日超過當時轉換價
	30%時。	格達30%時。
	(2)本轉換公司債其尚未轉換之	(2)本交換公司債其尚未轉換之
	債券總金額低於發行總額之	債券總金額低於發行總額之
	10%者。	10%者。
賣回權	債券持有人之賣回權:債券持	無
	有人得於發行滿三年之前三十
	日內以債券面額加計1.15%之利
	息補償金,將其所持有之本公
	司債要求以現金贖回。
轉(交)換價
格(元/股)	\$17.24	\$18.00
(調整後)
轉(交)換期	發行滿一個月之次日至到期日	發行滿一個月之次日至到期日
間	前十日止。	前十日止。
已轉(交)換	\$ -	\$ -
已贖回金額	\$ -	\$ -
已買回金額	\$ -	\$ -

(2)萬洲化學於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第 32 號規定, 將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離 , 帳列「資本公積 - 認股權」計 \$216,860。截至民國 105 年 3 月 31 日止, 因轉換公司債轉換為普通股, 致「資本公積-認股權」之餘額為\$64,432。另嵌入之買回權與賣回權, 依據國際會計準則第 39 號規定 ,因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯, 故予以分離處理, 並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融負債」。

(3)萬洲化學於民國 104 年 3 月 26 日經董事會決議通過,發行國內第一次有擔保交換公司債, 萬洲化學已於該交換公司債發行後, 提存原持有新洲全球普通股計 11,200 仟股至臺灣集中保管結算所股份有限公司 ,作為支應交換公司債之交換標的。
3.新洲全球公司發行之國內可轉換公司債於民國 103 年 10 月發行之國內有擔保轉換公司債 ,其主要發行內容如下 :

(1)		第一次國內有擔保轉換公司債
	發行總額	\$200,000
	票面利率	0%
	有效利率	1.27%
	發行期間	3年
	到期日	106年10月31日
	保證銀行	第一商業銀行
	擔保品	銀行存款\$20,635
	贖回權	自發行滿一個月翌日起(民國103年12月1日)至到期日前
		四十日(民國106年9月22日)止,符合下列條件之一者,
		得依發行及轉換辦法之規定收回本轉換公司:
		(1)新洲全球普通股在櫃檯買賣中心之收盤價格連續三十
		個營業日超過當時轉換價格達百分之三十(含)以上。
		(2)本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%。
	轉換價格(元/股)	\$22.3
	(調整後)
	轉換期間	發行滿一個月之次日至到期日止。
	已轉換金額	\$ -
	已賣回金額	\$ -

(2)新洲全球於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第 32 號規定, 將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離, 帳列「資本公積- 認股權」計 \$3,100。截至民國 105 年 3 月 31 日止 , 尚未有轉換公司債轉換普通股之情形。另嵌入之買回權與賣回權, 依據國際會計準則第 39 號規定 ,因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯, 故予以分離處理, 並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」。

(十九)長期借款

借款性質	105年3月31日 104年12月31日
長期銀行借款
擔保借款	\$ 6,155,401 \$ 6,146,373
信用借款	5,738,095 6,204,644
	11,893,496 12,351,017
減:一年內到期部分	( 2,625,848) ( 3,059,349)
一營業週期內到期部份	( 2,722,979) ( 2,722,979)
	\$ 6,544,669 \$ 6,568,689
利率區間	1.55%~3.75% 1.55%~6.33%
借款性質	104年3月31日 104年1月1日
長期銀行借款
擔保借款	\$ 6,863,816 \$ 9,825,874
信用借款	5,394,136 2,331,171
	12,257,952 12,157,045
減:一年內到期部分	( 909,513) ( 948,051)
一營業週期內到期部份	( 3,460,601) ( 3,306,750)
	\$ 7,887,838 \$ 7,902,244
利率區間	1.66%~6.33% 1.65%~6.33%

1.本公司於民國 100 年 12 月與台新國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂融資承諾合約書, 合約期間為五年, 於總金額不超過新台幣 33 億元之範圍內 , 得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金。主要借款承諾如下:
(1)甲項授信額度\$1,900,000, 不得循環動用。
(2)乙項授信額度\$1,400,000, 得於授信期間內循環動用。
(3)本公司主要承諾如下 :
- a.本公司應提供彰濱工業區土地之地上權、廠房及附屬工程設施、機器設備及相關附屬設備為擔保品。
- b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制:

流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於 100%,負債比率[(負債 +或有負債 )除以有形淨值 (股東權益扣除無形資產 )]應不得高於 200%;利息保障倍數 [(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷 )除以利息費用]不得低於 300%;有形淨值應不得低於新台幣 60 億元整。

(4)上述授信額度動用金額於民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日、 104 年 3 月 31 日及 104 年 1 月 1 日分別為\$1,939,338、\$2,026,788、 \$2,289,138 及 \$2,376,588。
2.萬洲化學於民國 101 年 12 月與第一商業銀行等聯合授信銀行團簽訂聯合授信合約 , 摘要如下 :
(1)甲項授信額度 \$800,000, 授信期間五年 , 以支應償還既有金融負債

暨充實中期週轉金所需之資金 , 不得循環動用。

(2)乙項授信額度 \$1,100,000, 授信期間五年 , 以支應償還既有金額負債暨充實中期營運週轉金所需之資金 , 得於授信期間內循環動用。
(3)丙項授信額度 \$600,000, 授信期間五年 , 以支應楊梅廠擴廠計畫所需之資金, 不得循環動用。
(4)萬洲化學主要承諾如下 :
a.萬洲化學應提供桃園市楊梅區等 12 筆土地及桃園市楊梅區等 31 筆廠房做為擔保品。
- b.萬洲化學之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制 :

流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於 100%,負債比率[負債總額除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]不得高於 180%, 利息保障倍數 [(稅前淨利 +利息費用 +折舊 +攤銷 )除以利息費用 ] 不得低於 3 倍。

(5)上述授信額度動用金額於民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日、 104 年 3 月 31 日及 104 年 1 月 1 日分別為\$605,500、 \$955,500、 \$1,843,000 及 \$1,643,000。
3.亞化控股於民國 103 年 9 月與兆豐國際商業銀行等聯合授信銀行團簽定聯合授信合約 , 連帶保證人為萬洲化學及關係人李志賢 , 主要合約內容摘要如下 :
(1)甲項授信額度美金 35,000 仟元,授信期間五年,以支應萬洲 (江蘇) 投資興建膠黏製品廠所需之資金 ,不得循環動用。
(2)乙項授信額度美金 15,000 仟元,授信期間五年,以充實中期營運週轉金所需之資金, 得於授信期間內循環動用。
(3)連帶保證人主要承諾如下:
- 萬洲化學之半年度及年度合併財務報告應符合下列財務比率限制: a.流動比率 (流動資產除以流動負債)不得低於 100%。
- b.負債比率 [負債總額除以有形淨值 (股東權益扣除無形資產 )]不得高於 180%。
- c.利息保障倍數 [(稅前淨利 +利息費用 +折舊 +攤銷 )除以利息費用 ] 不得低於 3 倍。
(4)上述授信額度動用金額於民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日、 104 年 3 月 31 日及 104 年 1 月 1 日為美金 25,500 仟元、 18,500 仟元、 5,000 仟元及 0 仟元。
4.萬洲石化於民國 103 年 12 月與兆豐國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂聯合授信合約,由本公司擔任連帶保證人,授信總額度為美金 97,000 仟元整 ,摘要如下 :
(1)本授信之授信總額度為美金 97,000 仟元 , 授信期間五年 , 以支應建廠所需資金暨充實中期週轉金所需之資金,限一次動用,不得循環動用。
(2)萬洲石化及本公司主要承諾如下: a.萬洲石化之土地使用權及廠房設備不得設質抵押與他人。

b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制:

流動比率(流動資產 /流動負債)不得低於 100%;負債比率[負債及或有負債總額/有形淨值 (股東權益 -無形資產)]不得高於 250%; 利息保障倍數 [(稅前淨利 +利息費用 +折舊 +攤銷 )/利息費用 ]不得低於 300%; 有形淨值不得低於新台幣 60 億元。

(3)上述授信額度動用金額於民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日、104 年 3 月 31 日及 104 年 1 月 1 日皆為美金 89,240 仟元、89,240 仟元、97,000 仟元及 97,000 仟元。
5.本公司民國 104 年度合併財務報告未符合與台新國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂之融資承諾合約書中要求之負債 /權益比例,銀行有權要求提早償還尚未清償之金額計 \$1,939,338, 該尚未償還之金額已重分類至流動負債。惟截至 105 年 5 月 12 日止, 銀行並未要求提早償還貸款。本公司已積極與銀行協商中。
6.截至民國 105 年 3 月 31 日止,本集團為長短期借款及應付公司債所提供之擔保品除附註八所述者外 , 尚開立保證票據 \$20,944,981。
7.本集團未動用長期借款額度明細如下:

105年3月31日 104年12月31日 104年3月31日 104年1月1日

未動用借款額度係為本集團償還既有金融負債暨充實中期週轉金及擴廠計畫所需。一年以上到期 2,379,312\$ 2,175,047\$ 3,242,850\$ 3,570,150\$

8.本集團借款依合約相關規定至遲於民國 119 年 9 月清償。

(二十)應付租賃款

浮動利率

1.本公司分別於民國 95 年及 97 年與經濟部工業局彰濱工業區服務中心簽訂融資租賃合約 , 承租該單位之彰濱工業區之土地 , 合約約定於租期屆滿後 , 本公司可依簽約時之市價 , 將租期內所支付之租金轉為支付之價款, 購買該土地。

2.(1)有關民國 95 年簽訂之租賃合約 ,其租約之租期及支付方式如下 :

每季租金	期	間	支	付	方	式
\$ 1,124	95.7.1~	96.6.30	每	季	預	付
1,499	96.7.1~	98.6.30	每	季	預	付
1,874	98.7.1~112.6.30		每	季	預	付

(2)未來最低租賃給付總額及其現值如下:

			105年3月31日
	融資租賃未來				融資租賃
	負債總額		財務費用		負債現值
流動
不超過1年	\$ 7,497	\$	3,065	\$	4,432
非流動
超過1年但不超過5年	29,988		9,986		20,002
超過5年	44,888		3,821		41,067
	74,876		13,807		61,069
	\$ 82,373	\$	16,872	\$	65,501
			104年12月31日
	融資租賃		未來		融資租賃
	負債總額		財務費用		負債現值
流動
不超過1年	\$ 7,497	\$	3,118	\$	4,379
非流動
超過1年但不超過5年	29,988		10,223		19,765
超過5年	46,762		4,332		42,430
	76,750		14,555		62,195
	\$ 84,247	\$	17,673	\$	66,574
			104年3月31日
	融資租賃		未來		融資租賃
	負債總額		財務費用		負債現值
流動
不超過1年	\$ 7,497	\$	3,272	\$	4,225
非流動超過1年但不超過5年	29,988		10,918		19,070
超過5年	52,385		5,954		46,431
	82,373		16,872		65,501

	\$ 89,870	\$	20,144	\$	69,726

		104年1月1日
	融資租賃負債總額		未來財務費用			融資租賃負債現值
流動
不超過1年	\$	7,497	\$	3,322	\$	4,175
非流動
超過1年但不超過5年		29,988		11,144		18,844
超過5年		54,259		6,527		47,732
		84,247		17,671		66,576
	\$	91,744	\$	20,993	\$	70,751

3.(1)有關民國 97 年 12 月簽訂之租賃合約 , 其租約之租期及支付方式如下:

每季租金	期	間	支	付	方	式
\$ -	98.1.1~	99.12.31	前	兩年	免租	金
3,150	100.1.1~101.12.31		每	季	預	付
4,200	102.1.1~103.12.31		每	季	預	付
5,250	104.1.1~117.12.31		每	季	預	付

(2)未來最低租賃給付總額及其現值如下:

		105年3月31日
	融資租賃	未來	融資租賃
	負債總額	財務費用	負債現值
流動
不超過1年	\$ 20,999	\$ 10,871	\$ 10,128
非流動
超過1年但不超過5年	83,997	37,349	46,648
超過5年	177,825	36,728	141,097
	261,822	74,077	187,745
	\$ 282,821	\$ 84,948	\$ 197,873
		104年12月31日
	融資租賃	未來	融資租賃
	負債總額	財務費用	負債現值
流動
不超過1年	\$ 20,999	\$ 11,010	\$ 9,989
非流動
超過1年但不超過5年	83,997	37,993	46,004
超過5年	183,074	38,748	144,326
	267,071	76,741	190,330
	\$ 288,070	\$ 87,751	\$ 200,319

		104年3月31日
	融資租賃	未來	融資租賃
	負債總額	財務費用	負債現值
流動
不超過1年	\$ 20,999	\$ 11,419	\$ 9,580
非流動
超過1年但不超過5年	83,997	39,873	44,124
超過5年	198,825	45,076	153,749
	282,822	84,949	197,873
	\$ 303,821	\$ 96,368	\$ 207,453
		104年1月1日
	融資租賃	未來	融資租賃
	負債總額	財務費用	負債現值
流動
不超過1年	\$ 20,999	\$ 11,551	\$ 9,448
非流動
超過1年但不超過5年	83,997	40,482	43,515
超過5年	204,074	47,271	156,803
	288,071	87,753	200,318
	\$ 309,070	\$ 99,304	\$ 209,766

4.融資租賃負債不超過 1 年者帳列「其他流動負債」,超過 1 年者帳列「其他非流動負債」。
(二十一 )退休金
1.(1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算 , 15 年以內 (含 )的服務年資每滿一年給予兩個基數 , 超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以 45 個基數為限。本公司及國內子公司按月就薪資總額 2 %提撥退休基金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司及國內子公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
- (2)民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ,本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為\$3,578 及 \$5,486。
- (3) 本集團於民國 106 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 \$23,774。
2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按不低於薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶 , 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)列入編製合併報表之大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度,每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,每位員工之退休金由政府管理統籌安排,本集團除按月提撥外 , 無進一步義務。
(3)民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ,本公司及國內子公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 \$6,358 及 \$6,123。
(4)民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ,國外子公司依據當地政府相關就業法令提撥之退休金分別為 \$10,135 及\$10,364。

(二十二 )股本

1.本公司發行之股份全數為普通股,每股面額新台幣 10 元,截至民國 105 年 3 月 31 日止,額定股本為\$6,000,000(其中保留\$40,000 供發行員工認股權憑證使用 ), 實收之資本額為 \$4,512,842。
2.本公司為提昇股東權益報酬率及每股獲利能力 , 經民國 104 年 5 月股東會通過辦理現金減資退還股東股款 , 減資金額為 \$512,724, 消除股份 51,272 仟股 ,預計減資比率約為 10%。上述減資案業經金融監督管理委員會證券期貨局申報生效 , 並經董事會決議以民國 104 年 10 月 14 日為減資基準日, 相關變更登記業已辦理完竣。
3.庫藏股

(1)股份收回原因及數量

104年3月31日

持有股份之公司名稱	收回原因	股數(仟股)	帳面金額
本公司	維護公司信用及股東權	20	\$ 298
民國 105 年 3 月 31	日、104 年 12 月 31 日及	104 年 1 月	1 日無此
情形。

(2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
(3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦不得享有股東權利。
(4)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應於買回之日起三年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份, 並應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份 ,應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。

(二十三 )資本公積

依公司法規定 , 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積 , 除得用於彌補虧損外 , 於公司無累積虧損時 , 按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定 , 以上開資本公積撥充資本時 , 每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時 , 不得以資本公積補充之。

		105年1月1日至3月31日
	發行溢價		認股權		其他	小計
1月1日	\$ 1,697,858	\$	67,033	\$	94,747	\$ 1,859,638
與非控制權益交易	-		-		2,883	2,883
認列對子公司所有權
權益變動	-		-		12,300	12,300
認股權失效	-	(	64,804)		64,804	-
3月31日	\$ 1,697,858	\$	2,229	\$	174,734	\$ 1,874,821
			104年1月1日至3月31日
	發行溢價		認股權		其他	小計
1月1日	\$ 1,735,186	\$	67,033	\$	14,013	\$ 1,816,232
3月31日	\$ 1,735,186	\$	67,033	\$	14,013	\$ 1,816,232

(二十四 )保留盈餘

1.依本公司章程規定 , 本年度決算後盈餘 , 除依法完納稅捐及彌補以前年度虧損外,應提 10%為法定盈餘公積,並依證交法第四十一條規定提列特別盈餘公積, 次就其盈餘分派如下 :
(1)員工紅利不低於 0.5%。
(2)董事、監察人之報酬授權董事會依同業通常水準支給議定之,惟以不超過本公司當年稅後淨利之 1%為限。

(3)剩餘部份得加計以前年度未分配盈餘為可分配盈餘,由董事會擬具股東紅利分派議案送請股東會決議分派或保留之。

2.股利政策

本公司產業發展成熟 , 獲利穩定且財務結構健全 , 適採穩定之股利政策。擬訂股東盈餘分配為就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公積、特別盈餘公積後 , 就其餘額以股票及現金股利分配之 , 惟現金股利不得低於當次盈餘分配之百分之十。

3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外 , 不得使用之 , 惟發給新股或現金者 , 以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
4.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時, 迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
(2)首次採用 IFRSs 時,民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以外之部分, 則於使用期間逐期迴轉。
5.本公司於民國 105 年 3 月 24 日經董事會提議通過民國 104 年度盈餘分派案,及民國 104 年 6 月 26 日經股東會決議通過民國 103 年盈餘分派案如下 (相關資訊可至公開資訊觀測站查詢)如下 :

	104年度			103年度
	金額		每股股利(元)	金額		每股股利(元)
特別盈餘公積	\$ 163,713			\$ -
法定盈餘公積	36,325			14,486
現金股利	162,462	\$	0.36	128,181	\$	0.25
	\$ 362,500			\$ 142,667

註:係以民國 105 年 3 月 15 日流通在外普通股股數為計算基礎。嗣後如因本公司股權變動以致影響流通在外股數 , 致股東配息率發生變動時 , 授權董事長辦理相關事宜。

前述民國 104 年度盈餘分派案,截至民國 105 年 5 月 12 日,尚未經股東會決議。

6.有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊 ,請詳附註六(二十九)。

(二十五 )營業收入

	105年1月1日至3月31日	104年1月1日至3月31日
銷貨收入	\$ 3,862,549	\$ 3,951,067
其他收入	105,413	108,026
合計	\$ 3,967,962	\$ 4,059,093
(二十六 )其他收入

	105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
租金收入	\$	6,242	\$ 2,450
利息收入		5,688	4,130
其他收入		25,886	17,945
合計	\$	37,816	\$ 24,525

(二十七 )其他利益及損失

		105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
透過損益按公允價值衡量之
金融資產淨利益		\$ 207		\$ 3,043
透過損益按公允價值衡量之
金融負債淨利益(損失)		2,878	(	93)
處分備供出售金融資產利益		91		-
淨外幣兌換利益(損失)		1,220	(	30,430)
處分無活絡市場之債務工具投
資		473		1,536
處分不動產、廠房及設備損失	(	2,512)	(	2,659)
投資性不動產公允價值調整
利益減少	(	52)	(	1,364)
其他	(	9,940)	(	10,931)
	(\$	7,635)		(\$ 40,898)
(二十八 )財務成本

		105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
利息費用:
銀行借款		\$ 112,471		\$ 115,381
轉(交)換公司債		12,129		5,739
應付租賃款		2,482		2,591
減:符合要件之
資產資本化金額	(	61,172)		( 55,654)
		\$ 65,910		\$ 68,057
(二十九 )成本及費用性質之額外資	訊

	105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
薪資費用	\$	311,232	\$	305,157
勞健保費用		15,541		15,284
退休金費用		20,071		21,973
其他用人費用		35,968		37,376
折舊費用		162,128		146,820
攤銷費用		805		224
	\$	545,745	\$	526,834

1.依本公司章程規定 , 本公司於分派盈餘時 , 應分派員工紅利不低於 0.5%, 董事監察人酬勞不超過 1%。

惟依民國 104 年 5 月 20 日公司法修訂後之規定,公司應以當年度獲利狀況之定額或比率 , 分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時 , 應予彌補。前述員工酬勞以股票或現金為之 , 應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。另章程得訂明前項發給股票或現金之對象 , 包括符合一定條件之從屬公司員工。本公司已於 104 年 11 月 12 日經董事會通過章程修正議案 , 依修正後章程規定 , 本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後, 如尚有餘額, 應提撥員工酬勞不低於 0.5%。此章程修正案將提民國 105 年股東會決議。

2.民國 105 年度員工酬勞係依獲利情況估列,本公司民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日員工酬勞估列金額皆為\$0。

民國 104 年度財務報告認列之員工酬勞為 \$0,與經董事會決議之民國 104 年度員工酬勞之差異為 \$5,054,已於民國 105 年度損益中調整。

本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(三十)所得稅

1.所得稅費用組成部分 :

	105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	38,172	\$	35,216
以前年度所得稅低估		54		-
當期所得稅總額		38,226		35,216
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉	(	15,618)	(	3,793)
所得稅費用	\$	22,608	\$	31,423

2.與其他綜合損益相關之所得稅金額 :無此情形。

3.本公司及國內子公司營利事業所得稅核定情形如下:

			核定	情形
本公司、旺洲開發及新洲全球				核定至民國103年度
亞洲化學、悠逸旅館及創富投資萬洲化學				核定至民國102年度核定至民國101年度
4.未分配盈餘相關	資訊
	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日	104年1月1日
86年度以前	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -
87年度以後	314,351	248,149	63,699	197,970

314,351\$ 248,149\$ 63,699\$ 197,970\$

5.本公司有關股東可扣抵稅額及預計可扣抵稅額比率如下:

105年3月31日		104年12月31日	104年3月31日		104年1月1日
股東可扣抵 \$ 59,667 稅額帳戶餘額	\$	59,667	\$ 30,273	\$	30,273
		104年度(預計)		103年度(實際)
盈餘分配之稅額扣抵比率		23.46%		16.36%
(三十一 )每股盈餘
			105年1月1日至3月31日
			追溯調整加權
			平均流通在外		每股盈餘
		稅後金額	股數(仟股)		(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利	\$	66,202	451,284	\$	0.15
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利	\$	66,202	451,284
具稀釋作用之潛在普通股之影響
子公司國內可轉換公司債員工分紅	(	14,069) -	377	-
屬於母公司之本期淨利加潛在
普通股之影響	\$	52,133	451,661	\$	0.12
			104年1月1日至3月31日
			追溯調整加權
			平均流通在外		每股虧損
		稅後金額	股數(仟股)		(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨損	(\$	134,271)	512,724	(\$	0.26)
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨損	(\$	134,271)	512,724

具稀釋作用之潛在普通股之影響子公司國內可轉換公司債 7,939)( - 屬於母公司普通股股東之本期淨損加潛在普通股之影響 142,210)(\$ 512,724 0.28)(\$

(三十二 )與非控制權益之交易

1.收購子公司額外權益

本集團於民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 以現金 \$30,573,增加購入萬洲化學已發行股份 2,363 仟股。

2.處分子公司權益 (未導致喪失控制)

YEM CHIO 於民國 104 年 1 月 1 日以帳面價值出售 ASIA PLASTICS 49% 股權予亞化控股, 價款共計美金 16,138 仟元。

3.萬洲化學發行之國內無擔保轉換公司債 , 於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日轉換之股數 , 分別為 27 仟股及 2,565 仟股。

上述取得及處分子公司股權價格與帳面價值差額 , 對本公司業主權益之影響請詳附註六 (二十三)說明。

(三十三 )現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動 :

		105年1月1日至3月31日	104年1月1日至3月31日
購置不動產、廠房及設備	(\$	3,635)	\$	425,019
加:期初應付租賃款		266,893		280,517
期初應付設備及工程款		51,680		355,538
期末其他應收票據		87,328		213,089
減:期末應付租賃款	(	263,374) (		277,179)
期末應付設備及工程款	(	48,099) (		200,438)
期初其他應收票據	(	77,097)	(	419,498)
本期支付現金	\$	13,696	\$	377,048

七、關係人交易

(一)關係人之名稱、關係及簡稱: 請詳附註四 (三 )3.。

(二)與關係人間之重大交易事項

1.進貨

	105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
商品購買:
-其他關係人	\$	30,635	\$	77,717

本集團對關係人之進貨,係按雙方議定價格及條件辦理,該進貨主係供試產之用。

2.應付關係人款項

	105年3月31日		104年12月31日			104年3月31日	104年1月1日
應付帳款: -其他關係人	\$	28,712	\$	-	\$	36,255	\$	-
其他應付款: -其他關係人	\$	22,482	\$	-	\$	-	\$	-
應付帳款來自進利。	貨交易	, 該應	付款項	並無附	息 ;	其他應付	款主係	應付	股
3.關係人提供本集	團背書	保證情	形
關係人	105年3月31日 \$	26,367,330	104年12月31日 \$ 25,049,554		\$	104年3月31日 26,199,978	104年1月1日 \$ 26,075,246

4.提供關係企業背書保證情形

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日		104年1月1日
關聯企業	\$ 166,240	\$ 166,448	\$	158,640	\$ 160,364
(三)主要管理階層薪酬	資訊
		105年1月1日至3月31日			104年1月1日至3月31日
短期員工福利		\$	9,673	\$	10,465
退職後福利			415		821
合計		\$	10,088	\$	11,286

八、質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下 :

	帳面	價	值
項目	105年3月31日		104年12月31日	擔保用途
其他流動資產
-其他金融資產-活期存款	\$ 443,736	\$	521,228	存貨買賣價金信託等
-其他金融資產-定期存款	234,978		232,276	進貨及工程履約保證
-其他金融資產-應收帳款	128,047		134,434	短期借款
-其他金融資產-有價證券	43,019		39,346	短期借款
其他非流動資產
-其他金融資產-活期存款	41,260		40,856	長期借款擔保及公司債保證
-其他金融資產-定期存款	10,779		10,779	租賃土地擔保及工程履約保證
-存出保證金	130,112		110,284	假扣押擔保及履約保證
-長期預付租金	140,570		142,333	長、短期借款擔保
應收票據	6,000		6,000	履約保證
存貨	6,232,594		5,846,696	長、短期借款擔保
不動產、廠房及設備	8,100,718		7,697,198	長、短期借款擔保
投資性不動產	533,869		533,869	長、短期借款擔保
	\$ 16,045,682	\$	15,315,299
	帳面	價	值
項目	104年3月31日		104年1月1日	擔保用途
其他流動資產
-其他金融資產-活期存款	\$ 556,070	\$	501,387	存貨買賣價金信託等
-其他金融資產-定期存款	97,451		99,727	進貨及工程履約保證
-其他金融資產-應收帳款	153,372		94,056	短期借款
其他非流動資產
-其他金融資產-活期存款	42,221		107,414	長期借款擔保及公司債保證
-其他金融資產-定期存款	30,122		15,045	租賃土地擔保及工程履約保證
-存出保證金	84,488		83,842	假扣押擔保及履約保證
-長期預付租金	146,899		149,139	長、短期借款擔保
應收票據	6,000		12,000	履約保證
存貨	6,292,906		6,223,589	長、短期借款擔保
不動產、廠房及設備	5,993,850		6,009,101	長、短期借款擔保
投資性不動產	921,690		922,673	長、短期借款擔保
	\$ 14,325,069	\$	14,217,973

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

除附註六(十九 )、 (二十 )及七(二)外 :

1.截至民國 105 年 3 月 31 日止,本集團為購貨、購置機器設備及擔保之需,已開立未使用之銀行信用狀為\$131,051。
2.已簽約但尚未發生之資本支出

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日	104年1月1日
不動產、廠房及設備	\$ 770,460	\$ 954,169	\$ 700,255	\$ 942,596
委託營造廠商興建大樓	980,482	799,526	1,632,831	1,349,992
合計	\$ 1,750,942	\$ 1,753,695	\$ 2,333,086	\$ 2,292,588

3.營業租賃協議

不可取消營業租賃之未來最低應付租賃給付總額如下:

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日	104年1月1日
不超過1年	\$ 113,767	\$ 113,023	\$ 121,721	\$ 117,214
超過1年但不超過5年	490,446	469,072	477,295	476,492
超過5年	306,529	362,209	421,131	449,862
	\$ 910,742	\$ 944,304	\$ 1,020,147	\$ 1,043,568

十、重大之災害損失

無此事項。

十一、重大之期後事項

無此事項。

十二、其他
(一)資本管理

本期無重大變動, 請參閱民國 104 年度合併財務報表附註十二。

(二)金融工具
1.金融工具公允價值資訊
- (1)除下表所列者外 , 本集團非以公允價值衡量之金融工具 (包括現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、應收票據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款及其他應付款)的帳面金額係公允價值之合理近似值,長期借款(包含一年或一營業週期內到期部分 )之利率因與市場利率接近 , 故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎,另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二 (三 )。

應付公司債(包含一年內	到期或執行	賣回全公司	債):
			105年3月31日
			公允價值
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債:
應付公司債(包含一年內到
期或執行賣回權公司債)	\$ 1,158,123	\$ -	\$ 1,197,890	\$ -
			104年12月31日
			公允價值
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債:
應付公司債(包含一年內到
期或執行賣回權公司債)	\$ 1,840,078	\$ -	\$ 1,876,672	\$ -
			104年3月31日
			公允價值
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債:
應付公司債(包含一年內到
期或執行賣回權公司債)	\$ 1,073,920	\$ -	\$ 1,081,092	\$ -
			104年1月1日
			公允價值
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債:
應付公司債(包含一年內到
期或執行賣回權公司債)	\$ 1,106,481	\$ -	\$ 1,113,501	\$ -
(2)本集團用以衡量公允價	值所使用之	方法及假設	如下:

應付可轉 (交 )換債券 :係本集團發行之可轉 (交)換公司債 ,其票面利率與市場利率約當 ,故以其預期現金流量之折現值估計其公允價值, 約當於其帳面金額。
2.財務風險管理政策

本期無重大變動, 請參閱民國 104 年度合併財務報表附註十二。

3.重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

A.本集團係跨國營運 , 因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險 ,主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債 ,及對國外營運機構之淨投資。
B.本集團管理階層已訂定政策 ,規定集團內各公司管理相對其功能

性貨幣之匯率風險。集團內各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,集團內各公司透過集團財務部採用遠期外匯合約進行。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時 ,匯率風險便會產生。

C.本集團持有若干國外營運機構投資 , 其淨資產承受外幣換算風險。
D.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部分子公司之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金及人民幣 ), 故受匯率波動之影響 , 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 :

		105年3月31日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額 (新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 50,942	32.18	\$ 1,639,311
美金:人民幣(註)	30,809	6.48	991,429
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 2,893	32.18	\$ 93,095
美金:人民幣(註)	122,227	6.48	3,933,249
		104年12月31日
			帳面金額
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 44,703	32.83	\$ 1,467,590
美金:人民幣(註)	29,470	6.57	967,485
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 6,309	32.83	\$ 207,140
美金:人民幣(註)	116,831	6.57	3,835,574

			104年3月31日
		外幣(仟元)	匯率		帳面金額 (新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣美金:人民幣(註)	\$	62,222 25,834	31.29 6.20	\$	1,946,933 808,354
金融負債
貨幣性項目
美金:人民幣(註)		128,324	6.20		4,015,264
			104年1月1日
					帳面金額
		外幣(仟元)	匯率		(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產貨幣性項目
美金:新台幣	\$	51,307	31.63	\$	1,622,846
美金:人民幣(註)		30,750	6.22		972,619
金融負債
貨幣性項目美金:新台幣	\$	13,885	31.63	\$	439,185
美金:人民幣(註)		123,750	6.22		3,914,198

註:由於合併個體中部	分	個體之功能	性貨幣非為	新	台幣,因此於
揭露時亦須予以考	量,例	如當某	一子公司之	功能	性貨幣為人
民幣 , 但有美金之 E.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益	外幣	部位亦	須列入考量。
			105年1月1日至3月31日
			未實現兌換損益
					帳面金額
		外幣(仟元)	匯率		(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目美金:新台幣	\$	-	32.18	(\$	49,009)
美金:人民幣(註)	(	1,311)	6.48	(	6,761)
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	-	32.18	\$	33
美金:人民幣(註)	(	1,582)	6.48	(	9,865)

	104年1月1日至3月31日
		未實現兌換損益
						帳面金額
		外幣(仟元)		匯率		(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	-		31.29	(\$	24,526)
美金:人民幣(註)	(	204)		6.20	(	1,034)
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	-		31.29	\$	1,376
美金:人民幣(註)		218		6.20		1,271
F.本集團因重大匯率波	動影響之	外幣市場	風	險分析	如下	:
				105年1月1日至3月31日
				敏感度分析
						影響其他
		變動幅度		影響損益		綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣		5%	\$	81,966	\$	-
美金:人民幣(註)		5%		49,571		-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣		5%		4,655		-
美金:人民幣(註)		5%		196,662		-

		104年1月1日至3月31日
		敏感度分析
				影響其他
	變動幅度	影響損益		綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	5%	97,347	\$	-
美金:人民幣(註)	5%	40,418		-
金融負債
貨幣性項目

美金:人民幣(註) 5% 200,763 -

時亦須予以考量,例如當某一子公司之功能性貨幣為人民幣,但有美金之外幣部位亦須列入考量。註:由於合併個體中部分個體之功能性貨幣非為新台幣,因此於揭露

價格風險

A.由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團暴露於權益工具之價格風險。為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散 , 來進行該項風險之控管。
B.本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 5%,而其他所有因素維持不變之情況下, 對民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少 \$507 及\$0;對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少\$17,290 及\$4,850。
利率風險
A.本集團之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。本集團之借款主係為浮動利率。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值利率風險。於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 , 本集團按浮動利率計算之借款係以新台幣、美元及人民幣計價。
B.於民國 105 年及 104 年 3 月 31 日 , 若借款利率增加或減少 5%, 在所有其他因素維持不變之情況下, 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅後淨利將分別減少或增加\$4,833 及\$4,937, 主要係因浮動利率借款導致利息費用增加 /減少。

(2)信用風險

A.信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融工具,及存放於銀行與金融機構之存款,亦有來自於批發和零售顧客之信用風險,並包括尚未收現之應收帳款。對銀行及金融機構而言 ,僅有信用評等良好之機構, 才會被接納為交易對象。
B.於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ,並無超出信用限額之情事,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
C.本集團未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊 , 請詳附註六 (七)之說明。
D.本集團已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊 , 請詳附註六 (七)之說明。
(3)流動性風險
A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度,請詳附註六 (十九),以使集團不致違反相關之借款限額或條款 , 此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標。
B.下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債:
105年3月31日	一年以下	一年以上	小計
短期借款	\$ 7,229,459	\$ -	\$ 7,229,459
應付短期票券	700,000	-	700,000
應付票據	524,965	-	524,965
應付帳款	828,395	-	828,395
其他應付款	638,303	-	638,303
應付公司債	132,450	1,025,673	1,158,123
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	5,650,151	7,176,784	12,826,935
非衍生金融負債:
104年12月31日	一年以下	一年以上	小計
短期借款	\$ 5,731,358	\$ -	\$ 5,731,358
應付短期票券	500,000	-	500,000
應付票據	634,573	-	634,573
應付帳款	783,975	-	783,975
其他應付款	621,921	-	621,921
應付公司債	826,824	1,013,254	1,840,078
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	6,090,044	7,113,992	13,204,036
非衍生金融負債:
104年3月31日	一年以下	一年以上	小計
短期借款	\$ 5,099,962	\$ -	\$ 5,099,962
應付短期票券	790,000	-	790,000
應付票據	499,703	-	499,703
應付帳款	706,523	-	706,523
其他應付款	621,658	-	621,658
應付公司債	683,214	390,706	1,073,920
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	4,747,717	8,336,487	13,084,204
非衍生金融負債:
104年1月1日	一年以下	一年以上	小計
短期借款	\$ 4,997,824	\$ -	\$ 4,997,824
應付短期票券	760,000	-	760,000
應付票據	672,262	-	672,262
應付帳款	1,100,671	-	1,100,671
其他應付款	629,613	-	629,613
應付公司債	-	1,106,481	1,106,481
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	4,655,363	8,386,927	13,042,290
衍生金融負債 :
民國 105 年 3 月 31 日、 104 年 12 月	31 日、 104	年 3 月 31	日及 104 年 1
月 1 日因金額不重大不予揭露。

(三)公允價值資訊

衡量之金融負債

1.本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二(二)1.說明。
2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下:
第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生 , 以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。
第二等級 : 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值 , 但包括於第一等級之報價者除外。本集團投資之備供出售權益證券屬之。

第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。

3.民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日、104 年 3 月 31 日及 104 年 1 月 1 日以公允價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下 :

105年3月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券	\$	2 \$ -	\$ -	\$ 2
金融債券	1,965	-	-	1,965
受益憑證	10,135	-	-	10,135
備供出售金融資產
(含受限制資產)
權益證券	280,426	-	-	280,426
受益憑證		- 22,090	-	22,090
投資性不動產(註1)		- -	538,293	538,293
合計	\$ 292,528	\$ 22,090	\$ 538,293	\$ 852,911
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值

可轉換公司債買賣回權 -\$ -\$ 58,406\$ 58,406\$

104年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券	\$ 2	\$ -	\$ -	\$ 2
金融債券	1,915	-	-	1,915
受益憑證	9,928	-	-	9,928
備供出售金融資產
(含受限制資產)
權益證券	250,497	-	-	250,497
受益憑證	-	25,698	-	25,698
投資性不動產(註1)	-	-	535,988	535,988
合計	\$ 262,342	\$ 25,698	\$ 535,988	\$ 824,028

負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
可轉換公司債買賣回權	\$ -	\$ -	\$ 61,284	\$ 61,284

104年3月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益債券	\$ 9	\$ -	\$ -	\$ 9
金融債券	2,000	-	-	2,000
受益憑證	1,000	-	-	1,000
備供出售金融資產
(含受限制資產)
權益債券	68,156	-	-	68,156
受益憑證	-	28,204	-	28,204
投資性不動產(註1)	-	-	848,065	848,065
合計	\$ 71,165	\$ 28,204	\$ 848,065	\$ 947,434


負債
重覆性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融負債
可轉換公司債買賣回權	\$ -	\$ -	\$ 814	\$ 814

104年1月1日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券	\$ 21,443	\$ -	\$ -	\$ 21,443
金融債券	2,000	-	-	2,000
備供出售金融資產
受益憑證	-	30,516	-	30,516
投資性不動產(註1)	-	-	849,447	849,447
合計	\$ 23,443	\$ 30,516	\$ 849,447	\$ 903,406

負債

重複性公允價值

透過損益按公允價值衡

量

註 1: 係採用公允價值模式之投資性不動產。可轉換公司債買賣回 -\$ -\$ 852\$ 852\$

4.本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
(1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值 (即第一等級)者,依工具之特性分列如下 :

	上市(櫃)公司股票		公司債		開放型基金
市場報價	收盤價		加權平均百元價		淨值
(2)除上述有活絡	市場之金融工具		外,其餘金	融工具之公	允價值係以評
價技術取得。透	過評價技術所	取	得之公允價	值可參	照其他實質上條
件及特性相似	之金融工具之評	價	技術而得。
5.民國 105 年及 104	年 1 月 1 日至 3	月	31 日無第	一等級	與第二等級間之

任何移轉。
6.本公司民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日投資性不動產公允價值之變動情形 ,請詳附註六(十一 )之說明。
7.民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無自第三等級轉入及轉出之情形。
8.本公司對於公允價值歸類於第三等級投資性不動產之評價流程係由本公司財務處依金管會公告之評價方法及參數假設委由外部估價師鑑價。

本公司另訂定之投資性不動產公允價值評價政策、評價程序及確認符合相關國際財務報導準則之規定。

9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下 :

	105年3月31日		觀察		輸入值與
項目	公允價值	評價技術	輸入值	區間	公允價值關係
投資性不動產	\$ 538,293	收益法	折現率	(註)	折現率愈高,公允價值愈低。

註:折現率及收益資本化率請詳附註六 (十一 )說明。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人: 請詳附表一。
2.為他人背書保證 :請詳附表二。
3.期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):請詳附表三。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 請無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 請詳附表四。
9.從事衍生工具交易: 本集團發行可轉換公司債 , 請詳附註六(十八)。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 請詳附表五。

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司): 請詳附表六。

(三)大陸投資資訊

1.基本資料 : 請詳附表七。

2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 : 請詳附表四。

十四、營運部門資訊

(一)一般性資訊

本集團管理階層已依據董事會於制訂決策所使用之報導資訊辨認應報導部門 , 本集團營運決策者以產品別之角度經營業務 ; 產品上 , 本集團目前著重於膠帶事業上 , 來自台灣特化廠之收入因未達揭露門檻而未包含於應報導部門中 ; 專業投資公司之收入因未納入營運決策者之報告中 , 故未包含於應報導部門中。以上非應報導部門之經營結果合併表達於「其他營運部門」欄內。

(二)部門資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門財務資訊列示如下 :

	105	年	1 月	1	日至	3	月	31	日
	包裝材料事業部		房產事業部		其他營運部		調整沖銷			合併
外部收入	\$ 3,862,549	\$	-	\$	105,413	\$		-	\$	3,967,962
內部部門收入	590,290		-			- (		590,290)		-
部門收入	\$ 4,452,839	\$	-	\$	105,413	(\$		590,290)	\$	3,967,962

部門損益	\$ 135,130	(\$	4,298)	\$	12,522	\$		19,422	\$	162,776

	104	年	1 月	1	日至	3	月	31	日
	包裝材料事業部		房產事業部		其他營運部		調整沖銷			合併
外部收入	\$ 3,951,067	\$	-	\$	108,026	\$		-	\$	4,059,093
部門收入	603,269		-			- (		603,269)		-
	\$ 4,554,336	\$	-	\$	108,026	(\$		603,269)	\$	4,059,093

部門損益	\$ 38,133	(\$	8,151)	(\$	34,208)	\$		13,649	\$	9,423
本公司並未			者部門資產	與負	債之資訊	,故	不擬	揭露。

(三)部門損益之調節資訊

向主要營運決策者呈報之外部收入 , 與損益表內之收入採用一致之衡量方式。

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下:

		105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
應報導部門損益	\$	162,776	\$	9,423
營業外收入及支出	(	27,306)	(	73,846)
繼續營業部門稅前損益	\$	135,470	(\$	64,423)

炎洲股份有限公司及子公司資金貸與他人民國105年1月1日至3月31日

附表一單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

				是否	本期				資金貸	業務	有短期融通				對個別對象	資金貸與
編號	貸出資金		往來項目	為關	最高金額	期末餘額	實際動支		與性質	往來金額	資金必要之	提列備抵		擔保品	資金貸與限	總限額
(註1)	之公司	貸與對象	(註2)	係人	(註3)	(註8)	金額	利率區間	(註4)	(註5)	原因(註6)	呆帳金額	名稱	價值	額(註7)	(註7)	備註
0	本公司	創益投資	其他應收款 Y		\$ 200,000	\$ 200,000	\$ -	2.50	2	\$ -	營運週轉	\$ -	無	\$ -	\$ 1,545,268	\$ 3,090,536
0	本公司	悠逸旅館	其他應收款 Y		170,000	170,000	85,000	1.7-3.2	2	-	營運週轉	-	無	-	1,545,268	3,090,536
0	本公司	萬洲石化	其他應收款 Y		166,488	161,389	161,389	2.50	2	-	營業運用	-	無	-	1,545,268	3,090,536
1	YEM CHIO	ASIA PLASTICS	其他應收款 Y		33,420	32,180	21,239	1.90	2	-	營運週轉	-	無	-	594,978	594,978
1	YEM CHIO	寧波炎洲	其他應收款 Y		334,200	321,800	160,900	2.00	2	-	營業運用	-	無	-	594,978	594,978
1	YEM CHIO	萬洲石化	其他應收款 Y		250,650	241,350	241,350	2.50	2	-	營運週轉	-	無	-	475,983	475,983
2	旺洲開發	悠逸旅館	其他應收款 Y		12,000	12,000	-	3.20	2	-	營業運用	-	無	-	34,428	68,857
3	包大師(上海)	萬洲(天津)	其他應收款 Y		19,432	14,909	14,909	3.48~6.00	2	-	營運週轉	-	無	-	102,149	102,149
3	包大師(上海)	亞化科技(武漢) 其他應收款 Y			7,685	7,514	7,514	3.68~6.00	2	-	營運週轉	-	無	-	102,149	102,149
4	亞化控股	亞化科技(印度) 其他應收款 Y			5,002	4,816	4,816	2.50	2	-	營運週轉	-	無	-	4,494,230	4,494,230
4	亞化控股	萬洲科技(越南) 其他應收款 Y			77,232	54,706	54,706	2.50	2	-	營運週轉	-	無	-	4,494,230	4,494,230
4	亞化控股	萬洲(江蘇)	其他應收款 Y		232,680	225,260	225,260	2.50	2	-	營運週轉	-	無	-	4,494,230	4,494,230
4	亞化控股	萬洲(上海)	其他應收款 Y		334,200	321,800	321,800	2.75	2	-	營運週轉	-	無	-	4,494,230	4,494,230
4	亞化控股	寧波炎洲	其他應收款 Y		668,400	643,600	321,800	2.75	2	-	營運週轉	-	無	-	4,494,230	4,494,230
5	東莞億洲	萬洲科技(渭南) 其他應收款 Y			25,413	24,848	24,848	5.31-6.06	2	-	營運週轉	-	無	-	885,302	885,302
5	東莞億洲	萬洲(江蘇)	其他應收款 Y		81,320	79,512	79,512	2.35	2	-	營運週轉	-	無	-	885,302	885,302
5	東莞億洲	萬洲(上海)	其他應收款 Y		126,688	99,390	84,482	5.00	2	-	營運週轉	-	無	-	885,302	885,302
5	東莞億洲	萬洲石化	其他應收款 Y		152,475	149,085	149,085	4.35	2	-	營運週轉	-	無	-	354,121	354,121
6	亞化國際	萬洲化學	其他應收款 Y		86,892	83,668	83,668	1.50	2	-	營運週轉	-	無	-	271,665	271,665
6	亞化國際	亞化控股	其他應收款 Y		190,494	183,426	183,426	1.50	2	-	營運週轉	-	無	-	679,163	679,163
7	萬洲(上海)	亞化科技(武漢) 其他應收款 Y			40,660	39,756	1,746	5.00	2	-	逾期帳款	-	無	-	1,036,767	1,036,767
7	萬洲(上海)	萬洲(天津)	其他應收款 Y		15,248	14,909	6,468	5.00	2	-	逾期帳款	-	無	-	1,036,767	1,036,767
7	萬洲(上海)	萬洲科技(渭南) 其他應收款 Y			29,479	28,823	28,823	6.10-7.54	2	-	逾期帳款/營運週轉	-	無	-	1,036,767	1,036,767
7	萬洲(上海)	萬洲石化	其他應收款 Y		123,505	120,759	120,759	4.35	2	-	營運週轉	-	無	-	414,707	414,707
7	萬洲(上海)	寧波炎洲	其他應收款 Y		355,775	347,865	347,865	4.60-5.00	2	-	營運週轉	-	無	-	1,036,767	1,036,767
8	萬洲科技 (渭南)	亞化國際	其他應收款 Y		55,908	54,665	54,665	3.50	2	-	營運週轉	-	無	-	90,955	90,955
9	創富投資	萬洲化學	其他應收款 Y		130,000	130,000	130,000	1.50	2	-	營運週轉	-	無	-	129,296	129,296
10	寧波炎洲	萬洲石化	其他應收款 Y		254,125	248,475	248,475	4.00-5.00	2	-	營運週轉	-	無	-	307,048	307,048

註1:編號欄之說明如下: (1).發行人填0。 (2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。註3:當年度資金貸與他人之最高餘額。註4:(1).屬業務往來者。 (2).屬有短期融通資金之必要者。

註5:資金貸與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
註6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註7:應填列公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
(1).本公司資金貸與他人之總額不得超過淨值之40%,對個別對象資金貸與限額,不得超過淨值之20%。
(2).YEM CHIO資金貸與他人之總額不得超過淨值之40%,對個別對象資金貸與限額,不得超過淨值之40%,但若對象為最終母公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間,融資金額不得超過淨值50%為限。
(3).本公司(存續公司)與子公司旺洲建設公司(消滅公司)合併基準日為104/09/20,原本公司貸與旺洲建設公司之金額因合併而消滅。
原由旺洲建設公司貸與優館精品公司之金額,則轉由本公司貸與;優館精品休閒旅館有限公司於104/11/04更名為悠逸旅館有限公司。
(4).旺洲開發貸與他人之總額不得超過淨值之40%,對每一貸與對象之限額不得超過淨值之20%。
(5).包大師(上海)資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額,均不得超過淨值之40%。
若包大師(上海)對象為最終母公司直接及間接持有表決權股份100%國外公司間,則包大師(上海)貸與金額及總額以不超過公司淨值之100%為限。
(6).亞化控股資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸予限額,均不得超過淨值之40%,但最終母公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間,從事資金貸與以不超過公司淨值之100%為限。
(7).亞化國際資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸予限額,均不得超過淨值之40%。惟亞化國際之母公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間,從事資金貸與以不超過亞化國際淨值之100%為限。
(8).創富投資資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸予限額,均不得超過淨值之40%。
(9).萬洲(上海)資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過萬洲(上海)淨值之40%為限。
但若對象為萬洲(上海)最終母公司直接及間接持有表決權股份100%國外公司間者,則萬洲(上海)貸與金額及總額以不超過萬洲(上海)淨值之100%為限。
(10).東莞億洲資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過東莞億洲淨值之40%為限。但若對象為東莞億洲最終母公司直接及間接持有表決權股份100%國外公司間者,則東莞億洲貸與金額及總額以不超過東莞億洲淨值之100%為限。
(11).萬洲科技(渭南)資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過萬洲科技(渭南)淨值之40%為限。
但若對象為萬洲科技(渭南)最終母公司直接及間接持有表決權股份100%國外公司間者,則萬洲科技(渭南)貸與金額及總額以不超過萬洲科技(渭南)淨值之100%為限。
(12).寧波炎洲資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過寧波炎洲淨值之40%為限。
但若對象為寧波炎洲最終母公司直接及間接持有表決權股份100%者,則寧波炎洲貸與金額及總額以不超過寧波炎洲淨值之100%為限。
(13).創富投資資金貸與本公司\$130,000,因創富民國104年第一季認列採用權益法之關聯企業損失致資金貸與限額\$129,296超限。惟萬洲化學已於民國105年5月11日償還\$130,000。
註8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險;
惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用, 仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。

為他人背書保證

民國105年1月1日至3月31日

附表二單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

		被背書保證對象		對單一企業	本期最高	期末背書	實際動支	以財產擔保	累計背書保證金額	背書保證	屬母公司對	屬子公司對	屬對大陸地
編號	背書保證者		關係	背書保證限額	背書保證餘額	保證餘額	金額	之背書保證	佔最近期財務報表	最高限額	子公司背書	母公司背書	區背書保證
(註1)	公司名稱	公司名稱	(註2)	(註3)	(註4)	(註5)	(註6)	金額	淨值之比率	(註3)	保證(註7)	保證(註7)	(註7)	備註
0	本公司	悠逸旅館	(2)	\$ 7,726,340	\$ 54,000	\$ 54,000	\$ -	\$ -	1	\$ 7,726,340	Y	N	N	-
0	本公司	旺洲開發	(2)	7,726,340	50,000	50,000	50,000	-	1	7,726,340	Y	N	N	-
0	本公司	WAN CHIO	(3)	7,726,340	751,950	724,050	122,284	-	9	7,726,340	Y	N	N	-
0	本公司	YEM CHIO	(2)	7,726,340	1,786,670	1,738,930	888,168	-	23	7,726,340	Y	N	N	-
0	本公司	寧波炎洲	(3)	7,726,340	553,218	532,692	-	-	7	7,726,340	Y	N	Y	-
0	本公司	萬洲石化	(3)	7,726,340	3,668,520	3,668,520	3,097,003	-	47	7,726,340	Y	N	Y	-
1	萬洲化學	香港依聯	(2)	6,744,711	17,378	16,734	-	-	0	6,744,711	N	N	N	-
1	萬洲化學	亞化工業美國	(3)	6,744,711	133,680	128,720	-	-	2	6,744,711	N	N	N	-
1	萬洲化學	亞化控股	(2)	6,744,711	3,241,740	3,121,460	1,551,076	-	46	6,744,711	N	N	N	-
1	萬洲化學	東莞億洲	(3)	6,744,711	30,000	30,000	29,824	-	0	6,744,711	N	N	Y	-
1	萬洲化學	寧波炎洲	(3)	6,744,711	321,800	321,800	-	-	5	6,744,711	N	N	Y	-
1	萬洲化學	萬洲(上海)	(3)	6,744,711	377,800	377,800	6,049	-	6	6,744,711	N	N	Y	-
2	亞化國際	緯達光電	(6)	339,581	86,224	83,024	26,709	-	12	339,581	N	N	Y	-
3	BVI亞化光電	緯達光電	(6)	137,883	83,216	80,128	56,959	-	29	137,883	N	N	Y	-
4	亞洲化學	BVI亞化光電	(2)	163,637	86,892	83,668	56,959	58,451	26	163,637	N	N	N	-

註1:編號欄之說明如下:

(1).發行人填0。

(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:

(1).有業務關係之公司。

(2).直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

(3).母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

(4).對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

(5).基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

(6).因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

註3:應填列公司依為他人背書保證作業程序,所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。 (1).本公司及萬洲化學背書保證最高限額係按最近期財務報告淨值之100%計算,對單一企業背書保證之限額為最近期財務報告淨值之100%計算。

(2).亞化國際、BVI亞化光電及亞洲化學背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額均不得超過最近期財務報告淨值之50%。

註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。

註5:截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時,即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,皆應入計背書保證餘額中。

註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。

註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。

註8:本公司與旺洲建設合併,請詳附註四(三)之說明。原本公司為旺洲建設之背書保證因合併而消滅;另,原由旺洲建設為旺洲開發之背書保證則轉由本公司背書保證。

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國105年3月31日

附表三單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					期	末
	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係			帳面金額			備註
持有之公司	(註1)	(註2)	帳列科目	股數	(註3)	持股比例	公允價值	(註4)
本公司	股票
	群和創業投資股份有限公司	無	以成本衡量金融資產-非流動	1,951	\$ 20	1.67% \$	-
	優品全球股份有限公司	"	"	171,900	1,719	17.19%	-
	長興材料工業股份有限公司	"	備供出售金融資產-流動	490,000	16,096	0.05%	16,096
	基泰建設股份有限公司	"	"	971,000	15,973	0.22%	15,973
	特力股份有限公司	"	"	544,000	10,771	0.11%	10,771
旺洲開發	金融債券
	台中商銀98年度第3期次順位金融債券	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	-	2,000	-	1,965
創益投資	股票
	長興材料工業股份有限公司	無	備供出售金融資產-流動/其他金融資產-流動	258,000	8,475	0.03%	8,475
	基泰建設股份有限公司	"	"	1,235,000	20,316	0.29%	20,316
	中國鋼鐵股份有限公司	"	"	2,520,000	56,448	0.02%	56,448
	台灣肥料股份有限公司	"	備供出售金融資產-流動	789,000	38,385	0.08%	38,385
	鴻海精密工業股份有限公司	"	"	951,750	80,708	0.01%	80,708
	富邦金融控股股份有限公司	"	"	815,000	33,415	0.01%	33,415
	兆豐金融控股股份有限公司	"	"	1,655,780	37,917	0.01%	37,917
	聯發科技股份有限公司	"	"	20,000	4,940	0.00%	4,940
新洲全球	基金
	野村全球美元投資級公司債基金	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	882,005	10,135	-	10,135
萬洲化學	股票
	東元奈米應材(股)公司	無	以成本衡量金融資產-流動	4,166	\$ 9,800	-	\$ -
			累計減損-以成本衡量金融資產-流動		( 9,800)
					\$ -
萬洲化學	股票
	理成營造工程(股)公司	無	以成本衡量金融資產-非流動	7,212,885	54,879	7.99% \$	-
	理成工業(股)公司	"	"	1,885,725	19,121	3.20%	-
	騰輝國際(股)公司(CAYMAN)	"	"	5,842,971	115,072	12.98%	-
	其他	"	"	-	15,004	-	-
	小計				204,076
			累計減損-以成本衡量金融資產-非流動		( 39,304)
	合計				\$ 164,772

					期	末
	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係			帳面金額			備註
持有之公司	(註1)	(註2)	帳列科目	股數	(註3)	持股比例	公允價值	(註4)

創富投資	股票
	倚強科技(股)公司	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	200	\$ 2	-	\$ 2
	萬洲化學	本公司	備供出售金融資產-非流動	2,504,139	31,677	0.60%	31,677
	台灣維爾科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	1,600,000	-	10.00%	-
	亞泰金屬工業(股)公司	"	"	264,765	1,467	1.47%	-
	環華證券金融(股)公司	"	"	640,564	6,130	0.16%	-
	聯格科技(股)公司	"	"	800,000	-	6.96%	-
亞化控股	股票
	萬洲化學	本公司	備供出售金融資產-非流動	2,849,409	36,045	0.69%	36,045
	受益憑證
	奧古斯都多元策略基金	無	備供出售金融資產-流動	58,721	22,090	-	22,090
佛山億達	理財商品
	金融結構性存款	無	無活絡市場之債券投資	-	49,686	-	-
	按期開發理財產品	"	"	-	49,686	-	-

註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。

註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。

註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國105年3月31日

附表四

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

						逾期應收關係人款項		應收關係人款項期
帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額(註1)		週轉率	金額	處理方式	後收回金額	提列備抵呆帳金額
本公司	萬洲石化	孫公司	其他應收款 \$	161,389	- \$	-	-	\$ -	\$ -
旺洲開發	本公司	母公司	應收帳款	149,311	-	-	-	-	-
YEM CHIO	寧波炎洲	孫公司	其他應收款	160,900	-	-	-	-	-
YEM CHIO	萬洲石化	孫公司	其他應收款	241,350	-	-	-	-	-
萬洲(上海)	寧波炎洲	兄弟公司	其他應收款	395,870	-	-	-	-	-
萬洲(上海)	萬洲石化	兄弟公司	其他應收款	122,189	-	-	-	-	-
東莞億洲	萬洲石化	兄弟公司	其他應收款	151,121	-	-	-	-	-
亞化控股	萬洲(上海)	孫公司	其他應收款	330,104	-	-	-	-	-
亞化控股	寧波炎洲	孫公司	其他應收款	327,813	-	-	-	-	-
亞化控股	萬洲(江蘇)	孫公司	其他應收款	226,320	-	-	-	-	-
亞化國際	亞化控股	兄弟公司	其他應收款	186,596	-	-	-	-	-
香港依聯	萬洲化學	母公司	其他應收款	210,876	-	-	-	-	-
創富投資	萬洲化學	母公司	其他應收款	130,470	-	-	-	130,620	-
寧波炎洲	萬洲石化	兄弟公司	其他應收款	259,757	-	-	-	-	-

註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。

註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國105年1月1日至3月31日

附表五單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

交易往來情形

編號			與交易人之關係				佔合併總營收或總資產之比率
(註1)	交易人名稱	交易往來對象	(註2)	科目	金額	交易條件	(註3)
0	本公司	萬洲化學	(1)	銷貨	\$ 87,135	月結15-30天	2.20%
0	本公司	新洲全球	(1)	銷貨	41,638	月結90天	1.04%
1	萬洲化學	亞化工業美國	(1)	銷貨	46,817	月結60天	1.18%
2	萬洲(上海)	寧波炎洲	(3)	其他應收款	395,870	依雙方議定	1.07%
3	寧波炎洲	亞化工業美國	(3)	銷貨	79,104	月結90天	1.99%
4	佛山億達	萬洲化學	(2)	銷貨	77,004	月結60天	1.94%

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1).母公司填0。

(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):

(1).母公司對子公司。

(2).子公司對母公司。

(3).子公司對子公司。

註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註4:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。

註5:個別交易金額未達合併總資產或合併總營收之1%者,不予揭露;或以資產面及收入面為揭露方式。

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國105年1月1日至3月31日

附表六單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

	被投資公司名稱			原始投資金額			期末持有		被投資公司本	本期認列之投
投資公司名稱	(註1、2)	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	期損益	資損益	備註
本公司	YEM CHIO	英屬維京群島	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	\$ 1,033,541	\$ 1,033,541	32,117,523	100	\$ 1,204,509	(\$ 11,739)	(\$ 11,739)	子公司
本公司	創益投資	台灣	專業投資公司	200,000	200,000	20,000,000	54.95	205,145	124	68	子公司
本公司	悠逸旅館	台灣	經營旅館相關業務	500	500	-	100	( 382)	( 1,606)	( 1,606)	子公司
本公司	旺洲開發	台灣	土木建設水利工程之承攬	203,969	93,969	9,000,000	100	159,378	( 2,752)	( 2,752)	子公司
本公司	萬洲化學	台灣	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	2,055,628	2,055,147	197,325,015	48.46	2,890,704	73,603	42,079	子公司
本公司	新洲全球	台灣	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	277,861	275,029	24,610,120	41.57	( 47,604)	19,669	8,129	子公司
YEM CHIO	ASIA PLASTICS	英屬維京群島	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	340,561	340,561	11,632,500	45	348,451	( 35,918)	-	孫公司
YEM CHIO	WAN CHIO	英屬維京群島	經營原料之產銷業務及一般投資業	879,801	879,801	29,300,000	52.79	787,022	314	-	孫公司
YEM CHIO	萬洲化學	台灣	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	448,962	448,962	26,499,689	6.51	434,263	73,603	-	子公司
萬洲化學	亞化國際	英屬維京群島	膠帶相關產品之投資經營	374,398	374,398	23,269	100	679,163	6,784	-	孫公司
萬洲化學	亞化控股	英屬維京群島	高科技事業之投資經營	2,604,139	2,604,139	80,924	100	4,446,433	4,742	-	孫公司

	被投資公司名稱			原始投資金額			期末持有				被投資公司本	本期認列之投
投資公司名稱	(註1、2)	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率		帳面金額		期損益	資損益	備註
萬洲化學	創富投資	台灣	專業投資公司	\$ 379,287	\$ 379,287	23,778,117	99.99	\$	293,613	(\$	8,589)	-	孫公司
萬洲化學	香港依聯	香港	經銷代理	176,507	176,507	37,440,000	100		210,876		-	-	孫公司
萬洲化學	亞洲化學	台灣	電子零組件製造業等	300,563	300,563	19,286,951	78.48		256,844		7,415	-	孫公司
萬洲化學	德宏工業	台灣	生產及銷售印刷電路基層板、玻璃布等	10	10	873	-		10	(	101,910)	-	-
萬洲化學	新洲全球	台灣	電腦及其週邊設備製造、批發及零售等	238,847	238,847	14,677,000	24.79		227,313		19,669	-	-
萬洲化學	創益投資	台灣	專業投資公司	164,000	164,000	16,400,000	45.05		168,201		124	-	-
亞化控股	亞化科技美洲	開曼群島	高科技事業之投資經營	439,032	439,032	13,643,000	100		674,967		14,374	-	孫公司
亞化控股	亞化科技(中國)	開曼群島	高科技事業之投資經營	2,001,888	1,663,998	62,209,075	100		3,498,624		10,183	-	孫公司
亞化控股	萬洲科技(越南)	越南	生產及銷售各類膠黏製品	176,990	176,990	-	100		95,436	(	3,917)	-	孫公司
亞化控股	亞化科技(印度)	印度	銷售各類膠黏製品	6,072	6,072	-	100	(	803)		-	-	孫公司
亞化控股	WAN CHIO	英屬維京群島	經營原料之產銷業務及一般投資業	485,918	485,918	15,100,000	27.21		405,661		314	-	孫公司
亞化控股	ASIA PLASTICS	英屬維京群島	經營原料之產銷業務及一般投資業	562,136	562,136	14,217,500	55		425,884	(	35,918)	-	孫公司
亞化控股	WANG LIH	越南	經營樹脂及各種膠帶之產銷業務	28,898	28,898	-	100		15,343	(	141)	-	孫公司
亞化控股	亞化科技(馬來西亞)	馬來西亞	進出口及配銷業務	4,473	4,473	353,152	90		14,070		1,151	-	孫公司
亞化科技美洲	亞化工業美國	美國	生產及銷售各類膠黏製品	279,966	279,966	50,000	100		549,489		14,374	-	孫公司
創富投資	德宏工業	台灣	生產及銷售印刷電路基層板、玻璃布等	72,773	72,773	19,624,969	8.89		137,639	(	101,910)	-	-
亞洲化學	BVI亞化光電	英屬維京群島	高科技事業之投資經營	68,119	68,119	4,234	100		275,765		8,195	-	孫公司

註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:

(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。

(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。

(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。

炎洲股份有限公司及子公司大陸投資資訊-基本資料民國105年1月1日至3月31日

附表七

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

			投資方式	本期期初自台灣匯出累積投	本期匯出或收回投資金額		本期期末自台灣匯出累積投	被投資公司本	本公司直接或間接投資	本期認列投資損益	期末投資帳面	截至本期止已
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	(註1)	資金額	匯出	收回	資金額	期損益	之持股比例	(註2)	金額	匯回投資收益	備註
寧波炎洲	經營樹脂及各種膠帶之產銷業務	\$ 1,057,022	(2)	\$ 921,986	\$ -	\$ -	\$ 921,986	(\$ 35,371)	75.23	(\$ 26,566)	\$ 577,479	\$ -	C
包大師 (上海)	各種包材、電腦軟硬體及相關設備批發及進出口	196,298	(1)	196,298	-	-	196,298	2,427	55.20	1,333	56,386	-	C
萬洲(天津)	生產及銷售各種膠粘製品	27,353	(1)	23,215	-	-	23,215	( 1,020)	55.20	( 560)	832	-	C
亞化科技 (武漢)	生產及銷售各種膠粘製品	32,824	(1)	37,468	-	-	37,468	( 697)	55.20	( 383)	3,788	-	C
佛山億達	生產及銷售各種膠粘製品	454,559	(2)	178,856	-	-	178,856	13,024	34.25	4,441	321,521	-	B
萬洲科技 (渭南)	生產及銷售各類膠粘製品、膠粘原料、包裝材料及紙製品	209,170	(2)	146,419	-	-	146,419	( 655)	54.97	( 359)	49,998	-	C
福州福達	生產及銷售各類膠粘製品及膠粘材料	41,834	(2)	33,789	-	-	33,789	-	54.97	-	428	-	C
亞化科技 (惠州)	生產及銷售塑膠製自粘性膠帶及聚丙烯薄膜	32,180	(2)	32,180	-	-	32,180	-	54.97	-	14,397	-	C
萬洲科技 (成都)	生產及銷售塑膠製自粘性膠帶及聚丙烯薄膜	4,827	(2)	4,827	-	-	4,827	821	54.97	449	15,210	-	C
東莞億洲	生產及銷售塑膠製自粘性膠帶及聚丙烯薄膜	241,736	(2)	241,736	-	-	241,736	18,444	54.97	10,096	486,651	-	B
萬洲 (上海)	生產及銷售塑膠製自粘性膠帶及聚丙烯薄膜	518,098	(2)	518,098	-	-	518,098	( 11,884)	54.97	( 6,505)	569,911	-	C
緯達光電	生產經營偏光膜、光電材料、光學薄膜及光電膠粘製品	449,130	(2)	138,438	-	-	138,438	41,774	20.57	8,554	240,488	195,552	C
萬洲石化	各種膠料之產銷業務	1,785,990	(2)	1,428,792	-	-	1,428,792	( 7,075)	67.75	( 4,789)	1,051,208	-	B
萬洲(江蘇)	各種膠料之產銷業務	772,320	(2)	772,320	-	-	772,320	( 4,130)	54.97	( 2,261)	448,156	-	C

依經濟部投審會規

	本期期末累計自台灣匯	經濟部投審會	定赴大陸地區投資
公司名稱	出赴大陸地區投資金額	核准投資金額	限額
炎洲	\$ 1,163,851	\$ 1,184,768 \$	4,635,803
萬洲化學	3,181,395	3,984,463	4,046,827
新洲全球	256,981	256,981	379,847

註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(1).直接赴大陸地區從事投資。

(2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司):屬列入合併財務報告之子公司其第三地區之轉投資公司請詳合併財務報告附註四(三)2,非屬列入合併財務報告之大陸被投資公司(緯達光電) 其第三地區之投資公司係亞化國際及BVI亞化光電。

(3).其他方式。

註2:本期認列投資損益欄中:

(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。

(2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。

A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證(核閱)之財務報告。

B.經台灣母公司簽證會計師查核簽證(核閱)之財務報告。

C.經同期自編未經會計師查核簽證(核閱)之財務報告。

D.其他。

註3:本表相關數字應以新臺幣列示。

註4:(1).本公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金36,167仟元;經濟部投審會核准投資金額為美金36,817仟元。

(2).萬洲化學本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金95,362仟元(另有美金2,342仟元待匯回);經濟部投審會核准投資金額為美金123,818仟元。

(3).新洲全球本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金7,986仟元;經濟部投審會核准投資金額為美金7,986仟元。

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YC Interim / Quarterly Report 2016

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2.列入合併財務報告之子公司 :

(2)本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下: 資產負債表

(十)不動產、廠房及設備

2.(1)有關民國 95 年簽訂之租賃合約 ,其租約之租期及支付方式如下 :

(2)未來最低租賃給付總額及其現值如下:

(二十三 )資本公積

4.提供關係企業背書保證情形

八、質押之資產

3.營業租賃協議

價格風險

負債

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

十四、營運部門資訊

炎洲股份有限公司及子公司資金貸與他人民國105年1月1日至3月31日

為他人背書保證

民國105年1月1日至3月31日

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國105年3月31日

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國105年3月31日

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國105年1月1日至3月31日

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國105年1月1日至3月31日

炎洲股份有限公司及子公司大陸投資資訊-基本資料民國105年1月1日至3月31日

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2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :

(2)本集 團 重大 關 聯 企業 之 彙總 性 財務 資訊 如 下: 資產 負 債表

(十)不動 產 、廠 房 及設 備

2.(1)有 關 民 國 95 年簽 訂 之租 賃 合約 ,其 租 約之 租 期及 支付 方 式如 下 :

(2)未來 最 低租 賃 給 付總 額 及其 現 值如 下:

(二 十三 )資本 公 積

4.提 供 關係 企 業背 書保 證 情形

八、 質押 之 資產

3.營 業 租賃 協 議

價格 風 險

負債

十三 、 附註 揭 露事 項

(一)重 大交 易 事項 相關 資 訊

十四 、 營運 部 門資 訊

炎洲股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國105年1月1日至3月31日

為他人背書保證

民國105年1月1日至3月31日

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國105年3月31日

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國105年3月31日

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國105年1月1日至3月31日

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國105年1月1日至3月31日

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2.(1)有關民國 95 年簽訂之租賃合約 ,其租約之租期及支付方式如下 :

(2)未來最低租賃給付總額及其現值如下:

(二十三 )資本公積

4.提供關係企業背書保證情形

八、質押之資產

3.營業租賃協議

價格風險

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

十四、營運部門資訊

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