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YC — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 29, 2013
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Interim / Quarterly Report
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炎洲股份有限公司
財務報表暨會計師核閱報告 民國101 及100 年度前三季
(股票代碼4306)
公司地址：新北市泰山區明志路三段423 號 電 話：(02)2903-3102
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| 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國101 及100 | 年度前三季財務報表 | |||||||
| 目 | 錄 | |||||||
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |||||
| 一、 | 封面 | 1 | ||||||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||||||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 | ||||||
| 四、 | 資產負債表 | 5 ~ 6 | ||||||
| 五、 | 損益表 | 7 | ||||||
| 六、 | 股東權益變動表 | 不適用 | ||||||
| 七、 | 現金流量表 | 8 ~ 9 | ||||||
| 八、 | 財務報表附註 | 10 ~ 54 | ||||||
| (一) | 公司沿革 | 10 ~ 12 | ||||||
| (二) | 重要會計政策之彙總說明 | 12 ~ 16 | ||||||
| (三) | 會計變動之理由及其影響 | 17 | ||||||
| (四) | 重要會計科目之說明 | 17 ~ 30 | ||||||
| (五) | 關係人交易 | 31 ~ 35 | ||||||
| (六) | 抵(質)押之資產 | 35 | ||||||
| (七) | 重大承諾事項及或有事項 | 35 | ||||||
| (八) | 重大之災害損失 | 35 | ||||||
| (九) | 重大之期後事項 | 36 |
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| 項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 |
頁 次 |
|---|---|
| 36 ~ 40 41 ~ 53 41 ~ 47 48 ~ 51 52 ~ 53 54 |
~3~
會計師核閱報告
(101)財審報字第12002034 號
炎洲股份有限公司 公鑒：
炎洲股份有限公司民國101 年及100 年9 月30 日之資產負債表，暨民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管 理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審 計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。
炎洲股份有限公司民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日採權益法評價之部分長期股權 投資，其所認列之投資損益及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，係依各被投資公司同期 間自編未經會計師核閱之財務報表評價及揭露，民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日認列 之投資收益分別為新台幣209,032 仟元及新台幣220,985 仟元，截至民國101 年及100 年9 月 30 日止，其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣4,774,489 仟元及新台幣2,567,326 仟元。
依本會計師核閱結果，除第三段所述採權益法評價之長期股權投資及附註十一所揭露之相 關資訊，若能取得各被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之 影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」 及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。
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前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577 號
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| 1100 1310 1120 1140 1150 1178 1188 1190 120X 1286 1298 11XX 1480 1421 1440 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1611 15XY 15X9 1670 15XX 1770 1800 1820 1830 18XX 1XXX |
資 產 |
炎洲股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 單位：新台幣仟元 1 0 1 年 9 月 3 0 日 1 0 0 年 9 月 3 0 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(一) $ 215,917 2 $ 561,166 5 四(二) 10,000 - 10,000 - 四(三)、五及六 178,610 2 181,473 2 四(四) 1,020,523 9 748,896 7 五 63,661 1 67,905 1 17,163 - 42,004 - 五 280 - 163,334 2 六 3,850 - 1,550 - 四(五) 524,581 4 399,497 4 四(十八) 13,409 - 364 - 36,859 - 43,114 - 2,084,853 18 2,219,303 21 四(六) 12,219 - 13,386 - 四(七) 6,302,382 53 5,183,697 50 六 10,610 - 10,571 - 6,325,211 53 5,207,654 50 四(八)、五及六 266,968 2 272,779 3 1,287,813 11 651,337 6 2,059,035 17 1,425,863 13 27,264 - 22,493 - 21,477 - 17,085 - 四(十三) 290,337 3 290,337 3 3,952,894 33 2,679,894 25 ( 717,871 ) ( 6 ) ( 594,906 ) ( 6 ) 277,103 2 1,007,158 10 3,512,126 29 3,092,146 29 178 - 356 - 五及六 24,276 - 14,762 - 2,473 - 6,378 - 10,822 - 6,464 - 37,571 - 27,604 - $ 11,959,939 100 $ 10,547,063 100 |
|---|---|---|
| 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資 產–流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 其他應收款 其他應收款–關係人–其他 其他金融資產–流動 存貨 遞延所得稅資產–流動 其他流動資產–其他 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產–非流動 採權益法之長期股權投資 其他金融資產–非流動 基金及投資合計 固定資產 成本 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃資產 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本 其他資產 出租資產 存出保證金 遞延費用 其他資產合計 資產總計 |
(續次頁)
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| 2100 2110 2180 2120 2130 2140 2150 2160 2170 2190 2216 2228 2260 2270 2288 21XX 2410 2420 2446 24XX 2810 2860 2888 28XX 2XXX 3110 3150 3211 3213 3220 3260 3270 3272 3310 3320 3350 3420 3430 3450 3460 3XXX |
負債及股東權益 | 炎洲股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 單位：新台幣仟元 1 0 1 年 9 月 3 0 日 1 0 0 年 9 月 3 0 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(九)及六 $ 994,322 8 $ 1,384,855 13 四(十) 280,000 2 150,000 1 四(二)(十一) 12,959 - 17,232 - 127,888 1 151,458 1 五 26,933 - 68,183 1 190,862 2 184,666 2 五 75,486 1 67,997 1 四(十八) 59,718 1 17,590 - 89,077 1 73,075 1 五 512 - 9,858 - 四(十七) 155 - 178,660 2 18,143 - 7,636 - 90,077 1 46,501 - 四(十一)(十二)及六 45,589 - 490,067 5 四(十三) 7,268 - - - 2,018,989 17 2,847,778 27 四(十一) 921,740 8 1,089,092 10 四(十二)及六 2,000,000 17 367,550 4 四(十三) 291,523 2 302,672 3 3,213,263 27 1,759,314 17 21,242 - 17,015 - 四(十八) 28,474 - 28,474 - 五 196,737 2 193,384 2 246,453 2 238,873 2 5,478,705 46 4,845,965 46 四(十五) 3,614,816 30 2,805,713 27 - - 137,311 1 四(十六) 294,071 3 294,071 3 765,742 6 678,027 6 13,294 - 13,294 - 196,199 2 238,540 2 719 - 719 - 四(十一) 102,918 1 122,056 1 四(十七) 404,170 3 267,107 2 - - 174,688 2 974,281 8 753,705 7 ( 24,264 ) - 69,632 1 ( 30,115 ) - ( 26,937 ) - ( 1,366 ) - 5,029 - 四(七) 170,769 1 168,143 2 6,481,234 54 5,701,098 54 四(十二)(十三)、五 及七 九 $ 11,959,939 100 $ 10,547,063 100 |
|---|---|---|
| 流動負債 短期借款 應付短期票券 公平價值變動列入損益之金融負 債–流動 應付票據 應付票據–關係人 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項–關係人 應付股利 其他應付款–其他 預收款項 一年或一營業週期內到期長期負債 應付租賃款–流動 流動負債合計 長期負債 應付公司債 長期借款 應付租賃款–非流動 長期負債合計 其他負債 應計退休金負債 遞延所得稅負債–非流動 其他負債–其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 待分配股票股利 資本公積 普通股溢價 轉換公司債轉換溢價 庫藏股票交易 長期投資 合併溢額 認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品之未實現損益 未實現重估增值 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 重大期後事項 負債及股東權益總計 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 王輝賢、翁世榮會計師民國101 年10 月29 日核閱報告。
經理人：黃義豐
董事長：李志賢
會計主管：方淑芬
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炎洲股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
| 炎洲股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) |
|
|---|---|
| 項目 | 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 101 年1 月1 日至9 月30 日 100 年1 月1 日至9 月30 日 附註 金 額 % 金 額 % 五 $ 4,481,449 100 $ 4,043,447 100 四(五)(二十) 及五 ( 3,980,646 )( 89) ( 3,560,017 )( 88 ) 500,803 11 483,430 12 ( 4,962 ) - - - 495,841 11 483,430 12 四(二十) ( 239,178 )( 5 ) ( 198,218 )( 5 ) ( 69,077 )( 2 ) ( 56,248 )( 1 ) ( 2,458 ) - ( 2,380 ) - ( 310,713 )( 7 ) ( 256,846 )( 6 ) 185,128 4 226,584 6 562 - 1,545 - 四(七) 257,274 6 441,297 11 - - 17,882 - 四(二) 10,466 - 19,050 1 6,506 - 8,899 - 274,808 6 488,673 12 ( 61,723 )( 1 ) ( 53,756 )( 2 ) 四(二) - - ( 8,374 ) - ( 948 ) - ( 52 ) - ( 62,671 )( 1 ) ( 62,182 )( 2 ) 397,265 9 653,075 16 四(十八) ( 76,741 )( 2 ) ( 37,338 )( 1 ) $ 320,524 7 $ 615,737 15 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(十九) $ 1.11 $ 0.89 $ 1.86 $ 1.76 四(十九) $ 0.99 $ 0.80 $ 1.68 $ 1.58 |
| 4110 銷貨收入 5110 銷貨成本 5910 營業毛利 5920 聯屬公司間未實現利益 營業毛利淨額 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 7160 兌換利益 7320 金融負債評價利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7640 金融資產評價損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600 本期淨利 基本每股盈餘 9750 本期淨利 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 王輝賢、翁世榮會計師民國101 年10 月29 日核閱報告。
經理人：黃義豐
董事長：李志賢
會計主管：方淑芬
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| 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | ||||||||||
| 民國101 年及100 年1 | 月1 日至9 | 月30 日 | ||||||||||||
| (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) | ||||||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||||
| 101 | 年 | 1 | 月 | 1 日 |
100 | 年 | 1 | 月 | 1 日 |
|||||
| 至 | 9 | 月 | 30 日 |
至 | 9 | 月 | 3 0 日 |
|||||||
| 營業活動之現金流量 | ||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 320,524 | $ | 615,737 | ||||||||||
| 調整項目 | ||||||||||||||
| 金融資產評價損失 | - | 8,374 | ||||||||||||
| 備抵壞帳提列(轉回)數 | 2,607 | ( | 2,294 ) | |||||||||||
| 存貨跌價及呆滯損失 | 21,928 | 4,226 | ||||||||||||
| 依權益法認列之長期股權投資收益 | ( | 257,274 ) | ( | 441,297 ) | ||||||||||
| 收到採權益法認列之被投資公司發放之現金股利 | 155,716 | - | ||||||||||||
| 折舊費用(含出租資產) | 93,445 | 69,712 | ||||||||||||
| 處分固定資產損失(利益) | 93 | ( | 416 ) | |||||||||||
| 各項攤提 | 3,981 | 2,601 | ||||||||||||
| 金融負債評價利益 | ( | 10,466 ) | ( | 19,050 ) | ||||||||||
| 應付公司債折價攤銷數 | 19,098 | 16,196 | ||||||||||||
| 聯屬公司間未實現利益 | 4,962 | - | ||||||||||||
| 資產及負債科目之變動 | ||||||||||||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 | - | ( | 8,374 ) | |||||||||||
| 應收票據淨額 | ( | 11,408 ) | 49,140 | |||||||||||
| 應收帳款淨額 | ( | 216,183 ) | ( | 129,264 ) | ||||||||||
| 應收帳款-關係人 | 13,770 | 23,342 | ||||||||||||
| 其他應收款 | 3,161 | ( | 22,550 ) | |||||||||||
| 其他應收款-關係人 | ( | 280 ) | - | |||||||||||
| 存貨 | ( | 191,283 ) | ( | 96,074 ) | ||||||||||
| 遞延所得稅資產–流動 | ( | 6,068 ) | 8,630 | |||||||||||
| 其他流動資產 | 23,596 | 57,474 | ||||||||||||
| 應付票據 | 26,593 | 67,157 | ||||||||||||
| 應付帳款 | ( | 26,480 ) | ( | 48,449 ) | ||||||||||
| 應付帳款–關係人 | 20,468 | ( | 6,718 ) | |||||||||||
| 應付票據-關係人 | 31,717 | ( | 17,887 ) | |||||||||||
| 應付所得稅 | 28,625 | 9,874 | ||||||||||||
| 應付費用 | 4,888 | ( | 27,719 ) | |||||||||||
| 其他應付款-其他 | ( | 8,298 ) | 1,931 | |||||||||||
| 其他應付款-關係人 | ( | 512 ) | - | |||||||||||
| 預收款項 | 39,440 | 18,246 | ||||||||||||
| 應計退休金負債 | 1,219 | 1,060 | ||||||||||||
| 營業活動之淨現金流入 | 87,579 | 133,608 |
(續次頁)
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| 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | ||||||||||||
| 民國101 | 年及100 | 年1 | 月1 日至9 | 月30 日 | ||||||||||||
| (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) | ||||||||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||||||
| 101 年 | 1 | 月 | 1 日 |
100 | 年 | 1 | 月 | 1 日 |
||||||||
| 至 | 9 | 月 | 30 日 |
至 | 9 | 月 | 3 0 日 |
|||||||||
| 投資活動之現金流量 | ||||||||||||||||
| 其他應收款-關係人減少 | $ | - | $ | 174,036 | ||||||||||||
| 其他金融資產增加 | ( | 2,300 ) | - | |||||||||||||
| 以成本衡量之金融資產-非流動減資退回股款 | 1,167 | - | ||||||||||||||
| 取得長期股權投資-子公司價款 | ( | 467,692 ) | ( | 378,852 ) | ||||||||||||
| 購置固定資產 | ( | 379,574 ) | ( | 864,528 ) | ||||||||||||
| 處分固定資產價款 | 142 | 1,671 | ||||||||||||||
| 存出保證金減少 | 4,322 | 3,330 | ||||||||||||||
| 遞延費用增加 | ( | 1,667 ) | ( | 3,439 ) | ||||||||||||
| 其他應付款-關係人減少 | - | ( | 14,500) | |||||||||||||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 845,602) | ( | 1,082,282) | ||||||||||||
| 融資活動之現金流量 | ||||||||||||||||
| 短期借款增加 | 779,866 | 85,552 | ||||||||||||||
| 應付短期票券增加 | 280,000 | 10,000 | ||||||||||||||
| 其他應付款-關係人減少 | ( | 110,000 ) | - | |||||||||||||
| 發行應付公司債 | - | 1,000,000 | ||||||||||||||
| 長期借款舉借數 | 800,000 | - | ||||||||||||||
| 長期借款償還數 | ( | 700,000 ) | ( | 290,033 ) | ||||||||||||
| 存入保證金增加 | 200 | - | ||||||||||||||
| 發放現金股利 | ( | 297,489) | - | |||||||||||||
| 融資活動之淨現金流入 | 752,577 | 805,519 | ||||||||||||||
| 本期現金及約當現金減少 | ( | 5,446 ) | ( | 143,155 ) | ||||||||||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 221,363 | 704,321 | ||||||||||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 215,917 | $ | 561,166 | ||||||||||||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||||||||||||||
| 本期支付利息 | $ | 34,855 | $ | 9,888 | ||||||||||||
| 減：資本化利息 | ( | 2,365) | - | |||||||||||||
| 不含資本化利息之本期支付利息 | $ | 32,490 | $ | 9,888 | ||||||||||||
| 本期支付所得稅 | $ | 54,185 | $ | 18,833 | ||||||||||||
| 僅有部分現金支出之投資活動 | ||||||||||||||||
| 購置固定資產 | $ | 364,048 | $ | 931,142 | ||||||||||||
| 減：期末應付租賃款 | ( | 298,791 ) | ( | 302,672 ) | ||||||||||||
| 減：期末應付設備款及工程款 | ( | 12,427 ) | ( | 67,228 ) | ||||||||||||
| 減：期末其他應付款-關係人 | ( | 6,700 ) | - | |||||||||||||
| 加︰期初應付租賃款 | 301,719 | 303,286 | ||||||||||||||
| 加︰期初應付設備款及工程款 | 10,263 | - | ||||||||||||||
| 加︰期初其他應付款-關係人 | 21,462 | - | ||||||||||||||
| 本期支付現金 | $ | 379,574 | $ | 864,528 | ||||||||||||
| 不影響現金流量之投資及融資活動 | ||||||||||||||||
| 可轉換公司債轉換成普通股(含轉換溢價) | $ | 54,148 | $ | 111,021 | ||||||||||||
| 應付現金股利 | $ | - | $ | 178,505 | ||||||||||||
| 盈餘轉增資 | $ | 594,978 | $ | 137,311 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 王輝賢、翁世榮會計師民國101 年10 月29 日核閱報告。
經理人：黃義豐
董事長：李志賢
會計主管：方淑芬
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一、 公司沿革
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(一)本公司於民國67 年3 月設立，主要營業項目為薄膜、樹脂、膠帶等各種包 裝材料之研發設計、製造加工及買賣業務，以及委託營造廠商興建大樓出 售。截至民國101 年9 月30 日止，本公司員工人數約為580 人。
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(二)本公司股票自民國89 年4 月起以第二類股票於中華民國證券櫃檯買賣中心 掛牌交易，於民國90 年4 月起改為一般類股掛牌交易；自民國97 年1 月 21 日起改於台灣證券交易所掛牌上市交易。
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(三)關係人名稱、關係及簡稱如下：
| 關係人名稱、關係及簡稱如下： | ||
|---|---|---|
| 關係人名稱及關係 YEM CHIO (BVI) CO., LTD. 旺洲建設(股)公司 亞洲化學(股)公司 新洲全球(股)公司(原名：天馳科技(股)公司) ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD. WANG LIH (VIETNAM) CO., LTD. WAN CHIO (BVI) CO., LTD. 優館精品休閒旅館有限公司 裕洲營造有限公司 亞化國際(股)公司 亞化光電(股)公司 萬得有限公司 香港依聯實業有限公司 創富投資(股)公司 英屬維京群島亞化科技控股(股)公司 孫公司(新洲全球(原名：天馳科技)之子公司) 新洲全球(股)公司 包大師(上海)貿易有限公司 曾孫公司(ASIA PLASTICS 之子公司) 寧波亞朔科技(股)公司 子公司 孫公司(YEM CHIO (BVI) 之子公司) 孫公司(旺洲建設之子公司) 孫公司(亞洲化學之子公司) |
簡稱 YEM CHIO 旺洲建設 亞洲化學 新洲全球(原名：天馳科技) ASIA PLASTICS WANG LIH WAN CHIO 優館 裕洲營造 亞化國際 亞化光電 萬得 香港依聯 創富投資 亞化控股 新洲全球 包大師(上海) 寧波亞朔 |
備註 |
| 註一 註二 註三 註一 註四 |
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| 關係人名稱及關係 簡稱 萬洲石化(江蘇)有限公司 萬洲石化 英屬開曼群島商百樂集娛樂(股)公司 (Rosedale Holdings Limited) Rosedale 福州福達塑膠製品有限公司 福州福達 上海德利包裝材料有限公司 上海德利 陝西合亞達膠黏製品有限公司 合亞達 英屬開曼群島亞化科技(中國)有限公司 亞化科技(中國) 亞化科技(惠州)膠黏製品有限公司 亞化科技(惠州) 亞化科技(成都)有限公司 亞化科技(成都) 亞化科技膠黏製品(昆山)有限公司 亞化科技(昆山) 亞化科技(上海)有限公司 亞化科技(上海) 亞化科技(東莞)膠黏製品有限公司 亞化科技(東莞) 亞化(天津)膠黏製品有限公司 亞化(天津) 亞化科技(武漢)有限公司 亞化科技(武漢) 佛山億達膠黏製品有限公司 佛山億達 英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司 亞化科技美洲 Achem Technology Americas, Inc.(ATA) ATA 亞化工業美國(股)公司 亞化工業美國 英屬開曼群島商亞化科技新加坡有限公司 亞化科技新加坡 亞化科技(馬來西亞)(股)公司 亞化科技(馬來西亞) 亞化科技(越南)責任有限公司 亞化科技(越南) 亞化科技(印度)私人有限公司 亞化科技(印度) 曾孫公司(亞化光電之子公司) BVI亞化光電控股有限公司 BVI亞化光電 間接採權益法評價之被投資公司 佛山緯達光電材料有限公司 緯達光電 德宏工業(股)公司 德宏工業 關係人-本公司為該公司之法人董事 優品全球(股)公司 優品全球 曾孫公司及其被投資公司(亞化國際之子公司及孫公司) 曾孫公司及其被投資公司(亞化控股之子公司、孫公司及曾孫公司) 曾孫公司(WAN CHIO之子公司) 曾孫公司(創富投資之子公司) |
備註 |
|---|---|
| 註五 註六 註七 註六 註八 註七 註七 註六 註三 註九 註十 |
註一：天馳科技為民國100 年度新投資，本公司為調整組織架構，經民國 100 年12 月董事會決議通過，由天馳科技持有新洲全球100%股權， 於民國100 年12 月完成股權移轉。並於民國101 年4 月經董事會決 議通過，與新洲全球進行合併，基準日訂為民國101 年7 月1 日， 由天馳科技為存續公司且不發行新股，同時更名為「新洲全球股份 有限公司」。
註二：WAN CHIO 於民國100 年7 月核准設立。
註三：萬得及亞化科技新加坡辦理清算中。
註四：包大師(上海)於民國100 年3 月經經濟部投資審議委員會核准通過
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投資，並於民國100 年5 月完成設立登記。
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註五：萬洲石化於民國100 年8 月經經濟部投資審議委員會核准通過，並 於民國101 年6 月完成設立登記。
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註六：Rosedale、上海德利、ATA 於民國101 年度辦理清算完成。 註七：福州福達、亞化科技(惠州)、亞化科技(昆山)已停業。
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註八：亞化國際向陜西合陽縣紅柳有限責任公司取得其持有合亞達30%之 股權，於民國100 年4 月完成變更登記。
註九：亞化科技(越南)於民國100 年2 月核准設立。 註十：亞化科技(印度)於民國100 年11 月核准設立。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
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(一)外幣交易
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1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當年度損益。
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2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
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3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；非屬依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。
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(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準 1.資產符合下列條件之一者，應列為流動資產；資產不屬於流動資產者為 非流動資產：
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(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。
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(2)主要為交易目的而持有者。
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(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
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(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。
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2.負債符合下列條件之一者，應列為流動負債；負債不屬於流動負債者為 非流動負債： (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。 (2)主要為交易目的而發生者。
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(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
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(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
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3.因建屋出售營業週期通常長於一年，故與營建及長期工程合約相關之資 產與負債，按營業週期作為劃分流動與非流動標準，其餘資產與負債科 目則以一年為劃分標準。
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(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
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1.受益憑證及屬權益性質者係採交易日會計；屬衍生性商品者係採交割日 會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
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2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債之續後評價係以公平價值衡 量，其價值變動列為當期損益。上市/上櫃股票係以資產負債表日公開市 場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日基金淨資產價值 為公平價值。
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3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公 平價值認列﹔非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。
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4.嵌入本公司發行應付公司債之賣回權、買回權、重設權及不具股權性質 之轉換權請詳附註二(十)及四(十一)之說明。
(四)以成本衡量之金融資產及負債
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1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。
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2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不得迴轉。
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、
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(五)應收票據及帳款 其他應收款
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1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。
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2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷成本，迴轉之金額認列為當期損益。
(六)存貨
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1.包裝材料事業部
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存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產 設備之正常產能分攤，因各期中期間產量波動所產生之成本差異，於編 製期中財務報表時予以遞延。
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2.房產事業部
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除依完工比例法認列之損益者外，係以取得成本為入帳基礎，在建房地 並依一般公認會計原則將其有關利息資本化。
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3.期末評價
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期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時， 採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚 需投入之成本及推銷費用後之餘額。
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(七)採權益法之長期股權投資
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1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。民國95 年度起，投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成 本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部份列為商譽，並於每年 定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整；若所取得可辨認 淨資產公平價值超過投資成本，則差額就非流動資產分別將其公平價值 等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則為負商譽，將該差額列為非 常利益。
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2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
(八)固定資產及出租資產
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1.固定資產及出租資產以取得成本為入帳基礎，成本包括截至可使用前所 發生之一切支出，並將購建期間之有關利息資本化。
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2.折舊按估計經濟耐用年限加計一年殘值，按平均法計提折舊。主要固定 資產及出租資產之耐用年數除房屋及建築為5 年至50 年外，餘為3 年至 25 年。
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3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 之維護修理則列為當期費用。處分固定資產損益列為當期營業外收支。
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4.凡租約屬資本租賃者，各期租金資本化為租賃資產並認列租賃負債。
(九)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可 回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情 況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
(十)應付公司債
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1.民國95 年1 月1 日後發行嵌入具轉換權、賣回權及買回權之應付公司債， 於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融負債或股東 權益（資本公積－認股權），其處理如下：
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(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目，列為應付公司債 之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤銷，作為利息費用之調整 項目。
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(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權，淨額帳列「公平價值 變動列入損益之金融資產或負債」；續後於資產負債表日，按當時之 公平價值評價，差額認列「金融資產或負債之評價損益」。於約定賣 回期間屆滿日，若可換得普通股之市價高於約定賣回價格，則將賣回 權之公平價值一次轉列資本公積；若可換得普通股之市價不高於約定 賣回價格，則將賣回權之公平價值認列為當期利益。
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(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權，符合權益定義者，帳列「資本 公積－認股權」。當持有人要求轉換時，就帳列負債組成要素（包括 公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳面價 值予以評價認列當期損益，再以前述依負債組成要素帳面價值加計認 股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本。
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(4)發行可轉換公司債之發行成本，按原始認列金額比例分攤至各負債及 權益組成要素。
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2.當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權，則該應付公司債應轉列流 動負債；若賣回權行使期間結束後，未被行使賣回權部份之應付公司債， 則予以轉回非流動負債。
(十一)退休金
- 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務按15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎 將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
(十二)所得稅
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1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。
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2.因研究發展等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
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3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。
(十三)庫藏股票
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1.本公司收回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東權 益之減項。
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2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財 務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。
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3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。
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4.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。
- (十四)股份基礎給付 員工獎酬
- 股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給與 權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資 費用。
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(十五)員工分紅及董監酬勞
- 本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華 民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞 會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認 列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時， 則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計 研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計 算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公 平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算員工股票紅利之 股數。
、 (十六)收入 成本及費用之認列
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1.本公司之收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。 相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列 為當期費用。編製期中財務報表時，與收益有直接相關之成本及費用 於收入認列期間予以認列，其他之成本與費用於發生時認列或依估計 提供效益之期間分攤。
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2.房產事業部投資興建房屋，若符合完工比例法之條件者，以完工比例 法認列售屋損益；反之，則以全部完工法認列損益。
(十七)會計估計
本公司於編製財務報表時，業依照一般公認會計原則之規定，對財務報 表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假 設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
(十八)交割日會計
採用交割日會計時，對於交易日及交割日/資產負債表日間公平價值之變 動，屬以成本或攤銷後成本衡量者，不予認列，屬以公平價值衡量且公 平價值變動認列為損益者，認列為當期損益，屬備供出售者，則認列為 業主權益調整項目。
(十九)合併及收購
本公司收購或合併時，均採購買法之會計處理。
(二十)營運部門
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1.本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方 式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
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2.本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定 於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
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三、 會計變動之理由及其影響
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、
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(一)應收票據及帳款 其他應收款
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項 債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對 民國100 年前三季之淨利及每股盈餘並無影響。
(二)營運部門
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」。
四、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 現金及約當現金 | ||
|---|---|---|
| 零 用 金 支票存款 活期存款 |
101 年9 月30 日 1,041 $ 39,733 175,143 215,917 $ |
100 年9 月30 日 |
| 717 $ 15,626 544,823 |
||
| 561,166 $ |
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(二)公平價值變動列入損益之金融資產/負債 流動 1.交易目的金融資產
| 交易目的金融負債 101 年9 月30 日 債 券 10,000 $ 101 年9 月30 日 衍生性金融商品-應付公司債 17,685 $ 衍生性金融商品評價調整 -應付公司債 9,810) ( -遠期外匯 5,084 合計 12,959 $ |
100 年9 月30 日 10,000 $ 100 年9 月30 日 36,282 $ 19,050) ( - 17,232 $ |
|---|---|
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2.交易目的金融負債
-
3.(1)本公司於民國101 年及100 年前三季因交易目的金融資產而認列之淨 損失分別為$0 及$8,374。
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(2)本公司於民國101 年及100 年前三季因交易目的金融負債而認列之淨 利益分別為$10,466 及$19,050。
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- 4.衍生性金融商品： 有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：
101年9月30日
| 金融商品 預購遠期外匯 預購遠期外匯 |
合約金額 (名目本金) 歐元3,850仟元 歐元4,950仟元 |
契約期間 |
|---|---|---|
| 101/2/2~102/9/27 101/2/6~102/3/27 |
民國100 年9 月30 日無此情形。
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5.本公司從事之遠期外匯交易主係預購遠期交易，係為規避進口之匯率風 險，惟避險關係未同時符合財務會計準則公報第三十四號之所有條件， 故未適用避險會計。
-
(三)應收票據淨額
| 101 | 年9 | 月30 日 | 100 年9 月30 日 | 100 年9 月30 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應 | 收 | 票 | 據 | $ | 180,414 | $ | 183,306 | ||
| 減: | 備抵壞帳 | ( | 1,804) | ( | 1,833) | ||||
| $ | 178,610 | $ | 181,473 |
本公司100 年9 月30 日部分應收票據提供銀行開立信用狀擔保，請詳附註 六之說明。
- (四)應收帳款淨額
| 101 | 年9 月30 日 | 100 年9 月30 日 | 100 年9 月30 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應 | 收 | 帳 | 款 | $ | 1,039,654 | $ | 764,307 | |
| 減: | 備抵壞帳 | ( | 19,131) | ( | 15,411) | |||
| $ | 1,020,523 | $ | 748,896 |
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| (五) (六) |
存 貨 1.存貨明細如下： 2.當期認列之存貨相關費損： 以成本衡量之金融資產-非流動 成本 備抵跌價損失 帳面價值 包裝材料事業部： 原 料 200,390 $ 3,895) ($ 196,495 $ 製 成 品 262,826 39,670) ( 223,156 商 品 存 貨 51,146 4,318) ( 46,828 在 途 存 貨 55,785 - 55,785 570,147 47,883) ( 522,264 房產事業部： 待 售 房 地 2,317 - 2,317 合 計 572,464 $ 47,883) ($ 524,581 $ 成本 備抵跌價損失 帳面價值 包裝材料事業部： 原 料 45,503 $ 2,896) ($ 42,607 $ 製 成 品 153,537 15,718) ( 137,819 商 品 存 貨 209,473 4,201) ( 205,272 在 途 存 貨 11,482 - 11,482 419,995 22,815) ( 397,180 房產事業部： 待 售 房 地 2,317 - 2,317 合 計 422,312 $ 22,815) ($ 399,497 $ 101 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日 101 年 前 三 季 100 年 前 三 季 已出售存貨成本 3,958,718 $ 3,555,791 $ 跌價損失 21,928 4,226 3,980,646 $ 3,560,017 $ 項 目 101 年9 月30 日 100 年9 月30 日 非上市櫃公司股票 群和創業投資股份有限公司 10,500 $ 11,667 $ 優品全球股份有限公司 1,719 1,719 12,219 $ 13,386 $ |
101 年 |
9 月 |
9 月 |
9 月 |
帳面價值 196,495 $ 223,156 46,828 55,785 522,264 2,317 524,581 $ 帳面價值 42,607 $ 137,819 205,272 11,482 397,180 2,317 399,497 $ 30 日 30 日 年 前 三 季 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 備抵跌價損失 200,390 $ 3,895) ($ 262,826 39,670) ( 51,146 4,318) ( 55,785 - 570,147 47,883) ( 2,317 - 572,464 $ 47,883) ($ 100 年 9 月 |
||||||
| $ | 3,555,791 4,226 |
|||||
| $ | 3,560,017 | |||||
| 100 年9 月30 日 | ||||||
| 11,667 $ 1,719 |
||||||
| 13,386 $ |
本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以 成本衡量。
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(七)採權益法之長期股權投資
1.長期股權投資明細如下：
| 權益法之長期股權投資 長期股權投資明細如下： |
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|---|---|---|
| 被 投 資 公 司 旺洲建設 YEM CHIO 亞洲化學 新洲全球 新洲全球(原名：天馳科技) |
金額 持股比例 2,301,661 $ 100.00% 1,550,894 100.00% 2,246,909 51.86% - - 202,918 44.51% 6,302,382 $ 101 年9 月30 日 |
金額 持股比例 1,509,646 $ 100.00% 1,440,822 100.00% 1,965,615 48.39% 47,051 50.00% 220,563 41.85% 5,183,697 $ 100 年9 月30 日 |
| 金額 2,301,661 $ 1,550,894 2,246,909 - 202,918 6,302,382 $ |
金額 1,509,646 $ 1,440,822 1,965,615 47,051 220,563 5,183,697 $ |
- 2.民國101 年及100 年度前三季採權益法認列之投資收益(損失)金額如下：
| 被 投 |
資 | 公 | 司 | 101 | 年 | 前 | 三 季 |
100 | 年 | 前 | 三 季 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 旺洲建設 | $ | 108,118 | $ | 116,927 | |||||||||||
| YEM CHIO | ( | 47,943) | 139,913 | ||||||||||||
| 亞洲化學 | 204,171 | 199,435 | |||||||||||||
| 新洲全球 | - | ( | 2,225) | ||||||||||||
| 新洲全球(原名：天馳科技) | ( | 7,072) | ( | 12,753) | |||||||||||
| $ | 257,274 | $ | 441,297 |
-
3.(1)本公司民國101 年前三季採權益法評價之長期股權投資及其相關投資 損益，除亞洲化學與新洲全球(原名：天馳科技)係依據同期經會計師 核閱之財務報表評價而得外，其餘係依據被投資公司同期自編未經會 計師核閱之財務報表評價認列。
-
(2)本公司民國100 年前三季採權益法評價之長期股權投資及其相關投資 損益，除旺洲建設與亞洲化學係依據同期經會計師核閱之財務報表評 價而得外，其餘係依據被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報 表評價認列。
-
4.上述綜合持股超過50%或具實質控制力之被投資公司，均已編入本公司合 併報表。
-
5.(1)本公司及子公司旺洲建設於民國98 年度中分別購買亞洲化學股票計 72,418,415 股及2,500,000 股(合計占33.9%股權)，交易總金額分別 為$596,791 及$25,662。
-
a.上述交易取得之可辨認淨資產公平價值超過投資成本計$834,967 （負商譽），依規定應先就非流動資產分別將其公平價值等比例減 少之。另股權淨值與投資成本之差額如屬折舊、折耗或攤銷性之 資產所產生者，應依其估計剩餘效益年限於以後年度加回並認列 投資收益。
-
b.民國101 年及100 年度前三季所加回認列投資收益分別為$84,495 及$78,422。
-
~20~
- (2)本公司於民國101 年及100 年度前三季購買亞洲化學股票，共計 17,116 仟股及3,873 仟股(合計占6.91%及1.42%股權)，取得股權交 易資訊如下：
| 易資訊如下： | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年 | 前 | 三 季 |
100 | 年 | 前 | 三 季 |
||
| 取得成本(現金) | $ | 261,326 | $ | 54,660 | |||||
| 減：取得可辨認 | |||||||||
| 淨資產公平價值 | ( | 323,362) | ( | 71,673) | |||||
| 負商譽 | ($ | 62,036) | ($ | 17,013) |
截至民國101 年9 月30 日止，101 年度前三季購買案尚在取得價格分 攤期間，本公司正委請專家進行可辨認淨資產公平價值之評估，上開 資訊僅為初步估計值。
-
(3)亞洲化學依法於民國100 年6 月辦理土地重估價，本公司依持股比例 認列於股東權益項下之未實現重估增值$170,769。
-
6.新洲全球與天馳科技之取得，組織架構重組及更名：
-
(1)本公司於民國100 年3 月以私募方式投資新洲全球(原名：天馳科 技)20,000 仟股普通股，每股認購價格為新台幣10 元，計$200,000； 並於民國100 年4 月於證券商營業處所購買該公司股票1,901 仟股， 計$33,316，共取得該公司41.85%之股權，投資總金額計$233,316， 嗣後取得實質控制能力。
-
(2)為調整組織架構，經民國100 年12 月董事會決議通過，由新洲全球(原 名：天馳科技)持有新洲全球100%股權，並於民國100 年12 月完成股 權移轉。
-
(3)天馳科技於民國101 年4 月經董事會決議通過，與其子公司新洲全球 進行合併，基準日為民國101 年7 月1 日，天馳科技為存續公司且不 發行新股，同時更名為「新洲全球股份有限公司」。
(八)固定資產
| 固定資產 | |||
|---|---|---|---|
| 土 地 房屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租賃資產-土地 未完工程及預付設備款 |
101 年 |
9 月 3 |
|
| 成 本 累計折舊 266,968 $ - $ 1,287,813 211,090) ( 2,059,035 477,436) ( 27,264 15,024) ( 21,477 14,321) ( 290,337 - 277,103 - 4,229,997 $ 717,871) ($ |
~21~
| 土 地 房屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租賃資產-土地 未完工程及預付設備款 |
100 年 |
9 月 30 日 |
9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 成 本 累計折舊 272,779 $ - $ 651,337 179,583) ( 1,425,863 389,510) ( 22,493 12,581) ( 17,085 13,232) ( 290,337 - 1,007,158 - 3,687,052 $ 594,906) ($ |
帳面價值 272,779 $ 471,754 1,036,353 9,912 3,853 290,337 1,007,158 3,092,146 $ |
-
1.民國101 年及100 年度前三季固定資產利息資本化金額分別為$2,365 及 $0。
-
2.租賃資產-土地請詳附註四(十三)之說明。
(九)短期借款
| 101 | 101 | 年9 月30 日 | 年9 月30 日 | 100 年9 月30 日 | 100 年9 月30 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | $ | 808,322 | $ | 954,855 | |||
| 有擔保銀行借款 | 186,000 | 430,000 | |||||
| $ | 994,322 | $ | 1,384,855 | ||||
| 利 | 率 區 間 |
1.19%~1.45% | 1.32%~1.97% | ||||
| (十)應付短期票劵 | |||||||
| 101 | 年9 月30 日 | 100 年9 月30 日 | |||||
| 商業本票 | $ | 280,000 | $ | 150,000 | |||
| 利率區間 | 1.35%~1.42% | 1.35%~1.40% | |||||
| (十一)應付公司債 | |||||||
| 101 年9 月30 日 | 100 年9 月30 日 | ||||||
| 第五次可轉換公司債 | $ | 49,100 | $ | 210,600 | |||
| 減：應付公司債折價 | ( | 3,511) | ( | 20,888) | |||
| 小計 | 45,589 | 189,712 | |||||
| 第六次可轉換公司債 | 1,000,000 | 1,000,000 | |||||
| 減：應付公司債折價 | ( | 78,260) | ( | 100,620) | |||
| 小計 | 921,740 | 899,380 | |||||
| 合計 | 967,329 | 1,089,092 | |||||
| 減：一年內到期部分 | ( | 45,589) | - | ||||
| $ | 921,740 | $ | 1,089,092 |
~22~
1.本公司發行之國內無擔保可轉換公司債，其主要發行內容如下： 國內無擔保可轉換公司債
第五次 第六次 發行總額 $ 500,000 $ 1,000,000 票面利率 0% 0% 有效利率 3.2% 2.4% 發行期間 5年 5年 到期日 104年4月16日 105年3月14日 擔保品 無 無 賣回權 債券持有人之賣回權：債券持 債券持有人之賣回權：債券持 有人得於發行滿三年之前三十 有人得於發行滿三年之前四十 日內以債券面額加計1%之利息 日內以債券面額加計0.5%之利 ， 補償金 將其所持有之本公司 息補償金，將其所持有之本公 債要求以現金贖回。 司債要求以現金贖回。 轉換價格(元/股) $ 17.00 $ 24.43 (調整後) 轉換期間 發行滿三個月之次日至到期日 發行滿一個月之次日至到期日 前十日止。 前十日止。 - 已轉換金額 $ 450,900 $ - - 已買回金額 $ $
- 2.本公司於發行可轉換公司債時，依據財務會計準則公報第三十六號規 定，將第五次及第六次發行之無擔保公司債屬權益性質之轉換權與各 負債組成要素分離，分別帳列「資本公積－認股權」計$59,250 及 $97,100。截至民國101 年9 月30 日止，因轉換公司債轉換為普通股， 致「資本公積－認股權」之餘額分別為$5,818 及$97,100。另所嵌入之 買回權與賣回權，依據財務會計準則公報第三十四號之規定，因其與 主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並 以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融負債」。
(十二)長期借款
| 中長期擔保借款 中長期無擔保借款 減：一年內到期部分 利率區間 |
101 年9 月30 日 100 年9 月30 日 1,200,000 $ 857,617 $ 800,000 - 2,000,000 857,617 - 490,067) ( 2,000,000 $ 367,550 $ 1.72%~1.84% 1.85%~1.96% |
|---|---|
- 1.本公司於民國100 年12 月與台新國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂 融資承諾合約書，合約期間為五年，於總金額不超過新台幣33 億元之 範圍內，得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金。本 公司主要承諾事項如下：
~23~
- (1)本公司應提供彰濱工業區土地之地上權、廠房及附屬工程設施、機 器設備及相關附屬設備為擔保品。
- (2)合併負債總額及或有負債不得超過合併有形淨值之200%；合併流動 資產不得低於流動負債之100%；合併利息保障倍數不得低於300%； 合併有形淨值不得低於新台幣60 億元。
-
2.截至民國101 年9 月30 日止，本公司為長短期借款之融資額度所提供 之擔保品除附註六所述者外，尚開立保證票據$5,604,000。
-
(十三)應付租賃款 非流動
| 應付租賃款-非流動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年9 | 月30 日 | 100 年9 月30 日 | ||
| 應付租賃款 | $ | 454,431 | $ | 474,528 | |
| 減：未實現利息支出 | ( | 155,640) | ( | 171,856) | |
| 298,791 | 302,672 | ||||
| 一年內到期應付租賃款 | ( | 7,268) | - | ||
| $ | 291,523 | $ | 302,672 |
- 1.本公司分別於民國95 年及97 年與經濟部工業局彰濱工業區服務中心 簽訂融資租賃合約，承租該單位之彰濱工業區之土地，合約約定於租 期屆滿後，本公司可依簽約時之市價，將租期內所支付之租金轉為支 付之價款，購買該土地。
| 付之價款，購買該土地。 | 付之價款，購買該土地。 | 付之價款，購買該土地。 | 付之價款，購買該土地。 | 付之價款，購買該土地。 | 付之價款，購買該土地。 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.有關民國95 年簽定之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下： | ||||||
| 每季租金 | 期 間 |
支 | 付 | 方 | 式 | |
| $ | 1,124 | 95.7.1～96.6.30 | 每 | 季 | 預 | 付 |
| 1,499 | 96.7.1～98.6.30 | 每 | 季 | 預 | 付 | |
| 1,874 | 98.7.1～112.6.30 | 每 | 季 | 預 | 付 |
截至民國101 年9 月30 日止，應付租賃款餘額及其現值：
| 期 間 101年度10月至12月 102年度 103年度 104年度 105年度 106年至110年度 (其折現值為$27,066) 111年1月至112年6月 (其折現值為$23,715) |
101 年9 月30 日 |
|---|---|
| 1,874 $ 7,497 7,497 7,497 7,497 37,485 39,265 |
|
| 108,612 $ |
~24~
3.有關民國97 年12 月簽訂之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下：
| 每季租金 | 期 | 間 | 支 | 付 | 方 式 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ | - | 98.1.1~99.12.31 | 前兩年免租金 | |||
| 3,150 | 100.1.1~101.12.31 | 每 | 季 | 預 付 |
||
| 4,200 | 102.1.1~103.12.31 | 每 | 季 | 預 付 |
||
| 5,250 | 104.1.1~117.12.31 | 每 | 季 | 預 付 |
||
| 截至民國101 年9 月30 | 日止，應付租賃款餘額及其現值： | |||||
| 期 | 間 | 101 | 年9 | 月30 日 | ||
| 101年10月至12月 | $ | 3,151 | ||||
| 102年度 | 16,799 | |||||
| 103年度 | 16,799 | |||||
| 104年度 | 20,999 | |||||
| 105年度 | 20,999 | |||||
| 106年至110年度 | (其折現值為$71,866) | 104,996 | ||||
| 111年至115年度 | (其折現值為$54,421) | 104,996 | ||||
| 116年至117年度 | (其折現值為$23,978) | 57,080 | ||||
| $ | 345,819 |
(十四)員工退休金
-
1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿 一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟 累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金， 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
-
2.本公司民國101 年及100 年度前三季依上述退休金辦法認列之淨退休 金成本為$1,907 及$1,774，截至民國101 年及100 年9 月30 日止，撥 存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額則分別為$24,186 及 $23,066。
-
3.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取。民國101 年及100 年前三季，本公司按上開退休金辦法認列之退 休金成本分別為$6,167 及$5,438。
~25~
(十五)股本
-
1.本公司發行之股份全數為普通股，每股面額新台幣10 元，截至民國101 年9 月30 日止，額定股本為$5,000,000(其中保留$40,000 供發行員工 認股權憑證使用)，實收之資本額為$3,614,816。
-
2.民國101 年前三季本公司公司債經行使轉換至普通股為5,416 仟股。
-
3.本公司於民國101 年6 月27 日經股東會決議通過，以民國100 年度未 分配盈餘$594,978 轉增資，發行新股59,498 仟股，業已辦理變更登記 完竣。
-
4.本公司民國100 年6 月經股東會決議通過，以民國99 年度未分配盈餘 $137,311 轉增資，發行新股13,731 仟股，業已辦理變更登記完竣。
-
5.期後事項：請詳附註九說明。
(十六)資本公積
-
1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原 有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開 資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為 限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補 充之。
-
2.有關資本公積-認股權請詳附註四(十一)之說明。
-
(十七)保留盈餘
-
1.依本公司章程規定，本公司年度決算後所得純益，除依法完納稅捐及 彌補以前年度虧損外，應提百分之十為法定盈餘公積，並依證交法第 四十一條規定提列特別盈餘公積，次就其盈餘分派如下： (1)員工紅利不低於0.5%。
- (2)剩餘部份得加計以前年度未分配盈餘為累積可分配盈餘，由董事會 擬定股東紅利分配案提請股東會決議分配或保留之。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金時，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部份為限。
-
3.股利政策
- 本公司產業發展成熟，獲利穩定且財務結構健全，適採穩定之股利政策。 擬訂股東盈餘分配為就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公積、特別 盈餘公積後，就其餘額提撥股東股息及紅利百分之五十至百分之九十 (其中百分之三十為現金股利方式發放)，其餘為未分配盈餘；惟公司自 外界取得足夠資金支應該年資金需求時，將就當年度所分配之股利中至 少提撥百分之五十發放現金股利；若股利分配當年度公司有重大擴充或 轉投資計劃，考量未來資金需求，股東現金股利配發以不超過股東紅利 百分之五十為原則。
~26~
- 4.本公司於民國101 年6 月27 日及100 年6 月24 日經股東會決議通過 民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：
| 法定盈餘公積 特別盈餘公積 股票股利 現金股利 合計 |
金額 每股股利(元) 137,063 $ - 594,978 2.00 $ 297,489 1.00 1,029,530 $ 100年度 |
金額 每股股利(元) 54,740 $ 174,688 137,311 0.49 $ 178,505 0.64 545,244 $ 99年度 |
|---|---|---|
-
註：民國100 年及99 年度員工現金紅利分別為$6,168 及$3,000。
-
5.員工紅利及董監酬勞：
-
(1)本公司民國 101 年前三季員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 $2,050 及$360，係截至當期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因 素後，以章程所定之成數為基礎估列(員工紅利約以稅後淨利0.5% 估列，董監酬勞以每人每年6 萬元估列)。
-
(2)本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊 可至公開資訊觀測站查詢。本公司經股東會決議之民國100 年度員 工紅利$6,168 及董監酬勞$480 與民國100 年度財務報表認列之員 工紅利$1,500 及董監酬勞$480 之差異係低估員工紅利$4,668，上 述差異已調整至民國101 年前三季之損益。
-
(3)本公司民國100 年度及99 年度員工現金紅利$6,168 及$3,000 已實 際配發。
-
6.有關董事會擬議及股東會決議之盈餘分派議案，請至台灣證券交易所 之「公開資訊觀測站」查詢。
-
7.本公司未分配盈餘如下:
| 本公司未分配盈餘如下: | ||
|---|---|---|
| 86年度以前 87年度以後 |
101 年9 月30 日 14,571 $ 959,710 974,281 $ |
100 年9 月30 日 |
| 14,571 $ 739,134 |
||
| 753,705 $ |
- 8.本公司民國101 年及100 年前三季有關兩稅合一相關資訊如下：
| 股東可扣抵帳戶餘額 盈餘分配之稅額扣抵比率 |
101 年9 月30 日 31,384 $ 100年度(預計) 3.96% |
100 年9 月30 日 |
|---|---|---|
| 40,167 $ |
||
| 99年度(實際) | ||
| 6.08% |
~27~
| (十八) | 所 得 稅 1.所得稅費用及應付所得稅調節計算如下: 2.民國101 年及100 年9 月30 日止之遞延所得稅資產(負債)餘額如下： 3.因暫時性差異所產生之遞延所得稅資產(負債)科目明細如下: 4.本公司會計所得與課稅所得差異之主要原因如下: (1)永久性差異： 101 年 前 三 季 100 年 前 三 季 所得稅費用 76,741 $ 37,338 $ 加(減): 遞延所得稅資產淨變動數 6,068 8,630) ( 扣繳稅額 20,970) ( 11,295) ( 以前年度所得稅(低)高估數 2,121) ( 177 應付所得稅 59,718 $ 17,590 $ 101 年9 月30 日 100 年9 月30 日 遞延所得稅資產總額 13,495 $ 6,498 $ 遞延所得稅負債總額 28,474) ($ 30,334) ($ 遞延所得稅資產備抵評價 86) ($ 4,274) ($ 所得稅 所得稅 金 額 影響數 金 額 影響數 流動項目： 呆帳費用 8,098 $ 1,377 $ 7,088 $ 1,205 $ 未實現兌換損失(利益) 10,284 1,748 10,943) ( 1,860) ( 存貨跌價及呆滯損失 47,883 8,140 - - 其他 12,612 2,144 5,995 1,019 13,409 $ 364 $ 非流動項目： 海外投資利益 167,496) ($ 28,474) ($ 167,496) ($ 28,474) ($ 遞延貸項─聯屬公司間利益 - - 1,747 297 存貨跌價及呆滯損失 - - 22,815 3,878 其他 508 86 581 99 28,388) ( 24,200) ( 備抵評價 86) ( 4,274) ( 28,474) ($ 28,474) ($ 101 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日 101 年 前 三 季 100 年 前 三 季 國內投資利益 305,216) ($ 301,384) ($ 海外投資損失(利益) 47,943 139,913) ( 金融負債評價損失(利益) 10,466 19,050) ( 246,807) ($ 460,347) ($ |
|---|---|
~28~
- (2)暫時性差異─如上列遞延所得稅資產(負債)本期異動情形。
本公司自民國97 年第二季起，因海外轉投資公司之未分配盈餘擬作永 久性投資，故不繼續認列其長期股權投資收益之遞延所得稅負債。
-
5.民國100 年及99 年度盈餘經股東會決議未分配部分，應按所得稅法規 定加徵10%營利事業所得稅，列為民國101 年及100 年度前三季之所得 稅費用分別為$51,579 及$216。
-
6.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。
-
7.本公司薄膜產品符合「製造業及技術服務業於中華民國97 年7 月1 日 至98 年12 月31 日新投資適用五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」得 享受連續5 年(於民國105 年12 月到期)免徵營利事業所得稅之獎勵。
(十九)每股盈餘
| )每股盈餘 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 本期淨利 397,265 $ 320,524 $ 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 第五次可轉換 公司債 1,322) ( 1,322) ( 第六次可轉換 公司債 4,870 4,042 員工分紅 - - 稀釋每股盈餘 普通股之影響 400,813 $ 323,244 $ 101 金 額 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 本期淨利 653,075 $ 615,737 $ 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 第五次可轉換 公司債 15,535) ( 15,535) ( 第六次可轉換 公司債 12,680 10,524 員工分紅 - - 稀釋每股盈餘 普通股之影響 650,220 $ 610,726 $ 100 |
101 | 年 前 三 季 |
|||
| 金 | 加權平均流通 在外股數(仟股) 358,137 6,234 40,933 87 405,391 年 前 三 季 |
每股盈餘(元) | |||
| 稅 前 1.11 $ 0.99 $ |
稅 後 |
||||
| 0.89 $ |
|||||
| 0.80 $ |
|||||
| 加權平均流通 在外股數(仟股) 350,478 12,224 23,875 54 386,631 |
每股盈餘(元) | ||||
| 稅前 1.86 $ 1.68 $ |
稅後 | ||||
| 1.76 $ |
|||||
| 1.58 $ |
1.上述加權平均流通在外股數，業已依民國101 年度股東會決議通過之未
~29~
分配盈餘轉增資比例追溯調整之。
- 2.自民國97 年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股 盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每 股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確 定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。 且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時 不追溯調整。
、 、 (二十)用人 折舊 折耗及攤銷費用
| 性 質 |
101 | 年 前 三 季 |
年 前 三 季 |
100 | 年 前 三 季 |
年 前 三 季 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合 計 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合 計 |
|
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其 他 折舊費用 攤銷費用 |
$81,714 6,214 2,176 3,806 87,590 52 |
$144,575 6,953 5,898 7,199 5,855 3,929 |
$226,289 13,167 8,074 11,005 93,445 3,981 |
$59,253 4,945 1,918 3,096 64,320 66 |
$121,572 6,461 5,294 6,279 5,392 2,535 |
$180,825 11,406 7,212 9,375 69,712 2,601 |
~30~
五、 關係人交易
- (一)主要關係人之名稱及關係：詳附註一(三)說明。
(二)與關係人之重大交易事項
1.銷貨淨額
| 銷貨淨額 | |||
|---|---|---|---|
| 亞洲化學 WANG LIH 新洲全球(原名：天馳科技) 新洲全球 其 他 |
佔銷貨淨額 金 額 百分比(%) 216,178 $ 5 65,063 1 22,089 1 - - 31,096 1 334,426 $ 8 101 年 前 三 季 |
100 年 前 三 季 |
|
| 金 額 216,178 $ 65,063 22,089 - 31,096 334,426 $ |
金 額 186,913 $ 121,121 - 25,694 4,080 337,808 $ |
佔銷貨淨額 百分比(%) |
|
| 5 3 - - - |
|||
| 8 |
本公司對關係人之銷貨價格係由雙方議定。對關係人之授信期間，除亞化 工業美國及亞洲化學分別為OA/A60 天及月結15~30 天外，餘約為貨到後 90~180 天內收款，一般客戶約為60～120 天內收款。
2.應收票據
| 應收票據 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 新洲全球(原名：天馳科技) 新洲全球 其 他 亞洲化學 WANG LIH 其 他 |
佔應收票據 金 額 百分比(%) 5,930 $ 3 - - 927 1 6,857 $ 4 101 年9 月30 日 佔應收帳款 金 額 百分比(%) 32,306 $ 3 25,044 2 6,311 1 63,661 $ 6 101 年9 月30 日 |
佔應收票據 金 額 百分比(%) - $ - 25,082 14 34 - 25,116 $ 14 100 年9 月30 日 100 年9 月30 日 |
|
| 金 額 32,306 $ 25,044 6,311 63,661 $ |
金 額 5,079 $ 61,570 1,256 67,905 $ |
佔應收帳款 百分比(%) |
|
| 1 7 1 |
|||
| 9 |
3.應收帳款
~31~
4.進貨
| 進貨 | ||
|---|---|---|
| 寧波亞朔 亞洲化學 WANG LIH 新洲全球(原名：天馳科技) 其他 |
佔進貨淨額 金 額 百分比 379,455 $ 15 9,718 - 53,564 2 45,390 2 - - 488,127 $ 19 101 年 前 三 季 |
佔進貨淨額 金 額 百分比 662,304 $ 20 118,188 3 51,668 2 - - 1,525 - 833,685 $ 25 100 年 前 三 季 |
| 金 額 379,455 $ 9,718 53,564 45,390 - 488,127 $ |
金 額 662,304 $ 118,188 51,668 - 1,525 833,685 $ |
民國101 年前三季，本公司向關係人之進貨價格，與一般供應商無重大差 異，付款條件除亞洲化學採貨到後月結60-90 天，及新洲全球採貨到後月 結90 天外，餘則採貨到後月結30 天內付款；民國100 年前三季，本公司 向關係人之進貨價格，除亞洲化學係雙方議定外，餘與一般客戶無重大差 異，付款條件除亞洲化學採貨到後月結90 天外，餘則採貨到後月結30 天 內付款。
5.應付票據
| 應付票據 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 應付票據： 新洲全球(原名：天馳科技) 亞洲化學 其他 其他應付票據： 裕洲營造 寧波亞朔 新洲全球 WANG LIH 亞洲化學 其 他 |
佔應付票據 金 額 百分比(%) 20,233 $ 13 - - - - 6,700 4 26,933 $ 17 101 年9 月30 日 佔應付帳款 金 額 百分比(%) 63,917 24 9,569 4 2,000 1 - - - - 75,486 28 101 年9 月30 日 |
佔應付票據 金 額 百分比(%) - $ - 10,434 6 379 - 57,370 26 68,183 $ 32 100 年9 月30 日 100 年9 月30 日 |
|||
| 金 額 63,917 9,569 2,000 - - 75,486 |
佔應付帳款 百分比(%) |
||||
| $ | 25 - 1 1 - |
||||
| $ | 27 |
6.應付帳款
~32~
7.其他應收款
| 亞洲化學 其他 |
性 質 應收股利 其 他 |
101 年9 月30 日 金 額 - $ 280 280 $ |
|---|---|---|
8.其他應付款
(1)工程營造及一般墊款
| 他應付款 工程營造及一般墊款 |
||
|---|---|---|
| 裕洲營造 其他 |
101 年9 月30 日 - $ 512 512 $ |
100 年9 月30 日 |
| 9,858 $ - |
||
| 9,858 $ |
截至民國101 年9 月30 日止，本公司委託孫公司裕洲營造興建BOPP 薄膜廠房及膠帶廠房增建工程，已開立之應付票據請詳附註五(二)5 之說明。
(2)資金融通
| 資金融通 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 旺洲建設 | 101 年 前 |
三 季 |
||||
| 最高餘額 110,000 $ |
期末餘額 - $ |
期末額度 110,000 $ |
利率 1.40% |
利息總額 - $ |
應收利息 | |
| - $ |
民國100 年前三季無此情形。
、 9.未完工程投入成本(帳列房屋與建築 未完工程及預付設備款)
裕洲營造
| 性質 工程營造 |
101 年9 月30 日 592,788 $ |
100 年9 月30 日 262,060 $ |
|---|---|---|
-
(1)本公司支付上開關係人款項，50%支付現金，50%開具1 個月內到期之 票據。
-
(2)本公司委由上開關係人承建之工程價格，係由雙方議價而定。
-
(3)本公司與關係人累積已簽訂合約，尚未完工之在建工程合約及支付金 額如下：
| 額如下： | |||
|---|---|---|---|
| 裕洲營造 | 合約總價(未稅) 已支付價款 合約總價(未稅) 已支付價款 644,147 $ 592,788 $ 269,154 $ 262,060 $ 101 年9 月30 日 100 年9 月30 日 |
100 年9 月30 日 | |
| 已支付價款 | |||
| 262,060 $ |
~33~
10.出租資產
- (1)本公司泰山總公司部分辦公室出租與亞洲化學及新洲全球(原名：天 馳科技)，明細如下：
| 土 地 房屋 及 建 築 合 計 土 地 房屋 及 建 築 合 計 |
101 年 |
9 月 30 日 |
9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 成 本 累計折舊 帳面價值 14,527 $ - $ 14,527 $ 11,592 1,843) ( 9,749 26,119 $ 1,843) ($ 24,276 $ 100 年 9 月 30 日 |
||||
| 成 本 累計折舊 8,716 $ - $ 6,955 909) ( 15,671 $ 909) ($ |
帳面價值 8,716 $ 6,046 14,762 $ |
- (2)截至101 年9 月30 日止，主要營業租賃條款如下：
| 承租人 標的物 租賃期間 亞洲化學 土地、辦公室101/9/5~102/9/4 新洲全球 (原名：天馳科技) 土地、辦公室101/9/5~102/9/4 合 計 |
租金計算 及支付方式 |
未來年度 應收取租金 |
未來年度 應收取租金 |
|---|---|---|---|
| $69/月 50/月 |
759 $ 550 1,309 $ |
11.財產交易
-
(1)本公司於民國101 年前三季向子公司新洲全球(原名：天馳科技)購入 設備(表列「辦公設備」)計$1,550。
-
(2)本公司於民國99 年6 月經董事會決議通過，簽約出售台北縣林口鄉力 行段200~203 及242 地號共計五筆土地與旺洲建設，合約價款為 $550,978，惟依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第九條規 定，本公司應依所取得之鑑價報告作為交易價格之參考依據。因此， 本公司董事會於民國100 年3 月25 日決議重新與旺洲建設簽訂增補契 約，處分總價款修正為$724,763，旺洲建設應就其差額$173,785 支付 予本公司。上述財產交易所發生之利益，扣除稅捐後計有利益$189,984
-
，已列入聯屬公司間未實現損益予以遞延(表列「其他負債-其他」)。
~34~
12.背書保證情形
本公司為關係企業與金融機構往來所背書保證之明細如下：
| YEM CHIO WAN CHIO 寧波亞朔 ASIA PLASTICS 旺洲建設 裕洲營造 WANG LIH |
101 年9 月30 日 金 額 869,054 $ 3,474,622 585,200 292,900 230,000 200,000 7,000 5,658,776 $ |
100 年9 月30 日 |
|---|---|---|
| 金 額 |
||
| 883,922 $ - 400,376 731,280 240,000 - 7,000 |
||
| 2,262,578 $ |
截至民國101 年9 月30 日止，本公司提供與金融機構往來之背書保證 額度而關係人已實際動用金額為$793,578。
六、 抵(質)押之資產
| 抵(質)押之資產 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 應收票據 定期存款 (表列其他金融資產-流動) 定期存款 (表列其他金融資產-非流動) 土地 房屋及建築 機器設備 出租資產 |
帳 面 |
100年9月30日 2,000 $ 1,550 10,571 272,779 471,754 944,886 14,762 1,718,302 $ 價 值 |
擔 保 用 途 |
| 101年9月30日 - $ 3,850 10,610 266,968 1,076,723 1,436,591 24,276 2,819,018 $ |
|||
| 銀行開立信用狀擔保 購料保證擔保 租賃土地擔保 長、短期借款擔保 長、短期借款擔保 長期借款擔保 長、短期借款擔保 |
-
七、 重大承諾事項及或有事項
-
截至民國101 年9 月30 日止，本公司除附註四(十二)、(十三)及五所述者外， 尚有重大承諾及或有事項摘要如下：
-
(一)因擴建廠房及購置機器設備等，已簽訂合約而尚未給付之價款約為 $137,648。
-
(二)因購買原料及機器設備等，已開立而尚未使用之信用狀金額約為 $604,271。
八、 重大之災害損失
- 無此事項。
~35~
- 九、 重大之期後事項 本公司為償還銀行借款及購置機器設備，於民國101 年9 月經董事會決議，擬 辦理現金增資發行普通股33,000 仟股暨國內第七次無擔保轉換公司債上限總額 $300,000，業經金融監督管理委員會民國 101 年10 月18 日金管證發字第 1010045670 號及第10100456701 號核准，募集作業刻正辦理中。
十、 其他
-
(一)民國100 年前三季財務報表之部分科目業予重分類，便與民國101 年前三 季財務報表比較。
-
(二)本公司民國101 年及100 年9 月30 日與營建業務相關之資產及負債，依營 業週期劃分為流動性之科目及金額如下：
| 金融商品之公平價值 存貨 非衍生性金融商品： 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 公平價值變動列入損益 之金融資產-流動 以成本衡量之金融資產 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 應付公司債 長期借款 衍生性金融商品： 負債 公平價值變動列入損益 之金融負債-流動 |
101 | 101年9月30日 2,317 $ 年 9 月 |
101年9月30日 2,317 $ 年 9 月 |
100年9月30日 | 100年9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ | 2,317 $ |
||||
| 年 | 30 日 |
||||
| 帳面價值 | 公平價值 | ||||
| 公開報價 決定之價值 - $ 10,000 - - - - - |
評價方法 估計之價值 |
||||
| 1,502,477 $ - - 1,803,378 974,683 2,000,000 12,959 |
- (三)金融商品之公平價值
~36~
| 非衍生性金融商品： 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 以成本衡量之金融資產 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 應付公司債 長期借款 衍生性金融商品： 負債 公平價值變動列入損益 之金融負債-流動 |
100 年 |
9 月 30 日 |
9 月 30 日 |
|---|---|---|---|
| 帳面價值 1,772,706 $ 10,000 13,386 2,766,455 1,089,092 367,550 17,232 |
公平價值 | ||
| 公開報價 決定之價值 - $ 10,000 - - - - - |
評價方法 估計之價值 |
||
| 1,772,706 $ - - - 2,766,455 1,080,356 367,550 17,232 |
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
1.金融商品因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應 用於現金、應收票據及帳款、其他應收款、其他金融資產-流動、存出保 證金、短期借款(含一年內到期者)、應付短期票券、應付票據及帳款、 應付費用及其他應付款。
-
2.以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價，且公平價值無法可靠衡 量，故不擬揭露其公平價值資訊。
-
3.可轉換公司債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率為與本 公司發行條件類似之應付公司債之當期市場有效利率。
-
4.長期借款係以預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司 所能獲得類似條件(相近到期日)長期借款利率為準。惟金額不重大時， 則不予折現。
-
5.衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約， 預計所能取得或必須支付之金額。
-
6.具有資產負債表外信用風險之金融商品：
| 保 證 |
金 額 |
||
|---|---|---|---|
| 101年9月30日 | 100年9月30日 | ||
| 被投資公司與金融機構往來之背書保證 | $ | 5,658,776 | 2,262,578 $ |
| 本公司提供背書保證僅對子公司為之，其信用狀況皆能掌握，故未要求 | |||
| 提供擔保品。若被投資公司未能履約，所可能發生之損失與上列金額相 | |||
| 等。 |
~37~
-
(四)本公司民國101 年及100 年9 月30 日具利率變動之現金流量風險之金融負 債分別為$2,130,000 及$1,087,617 ；市場風險之金融負債分別為 $1,144,322 及$1,304,855。
-
(五)本公司民國101 年及100 年前三季，非公平價值變動認列損益之金融資產 及負債，其利息收入分別為$562 及$1,545；利息費用總額分別為$61,723 及$53,756。
-
(六)財務風險控制策略
-
1.本公司採用風險管理與控制系統，以辨認本公司所有風險(包含市場風 險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能有 效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。
-
2.本公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值 風險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管 理所有市場風險。
-
(七)重大財務風險資訊
-
1.權益類金融商品投資
-
(1)市場風險
- 本公司從事之權益類商品投資雖受市場價格變動之影響，惟經評估仍 不致發生重大之市場風險。
-
(2)信用風險
-
本公司於投資時業已評估交易相對人之信用狀況，預期不致發生違 約，故發生信用風險之可能性低。
-
(3)流動性風險
-
a.本公司投資以公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售之金 融資產均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價 格迅速出售金融資產，故無流動性風險。
-
b.本公司投資以成本衡量之金融資產無活絡市場，故具有重大之流動 性風險。
-
-
(4)利率變動之現金流量風險
- 本公司投資之權益類金融商品均非屬利率型商品，因此無利率變動之 現金流量風險。
-
2.應收款項
-
(1)市場風險
- 本公司之應收款項均為一年內到期，應無重大之市場風險。
-
(2)信用風險
-
本公司應收款項債務人之信用良好，經評估並無重大之信用風險。
-
(3)流動性風險
- 本公司之應收款項主要為一年內到期，且本公司之營運資金足以支應 本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。
-
(4)利率變動之現金流量風險
- 本公司之應收款項均為一年內到期，應無重大之利率變動之現金流量 風險。
~38~
3.應付款項 (1)市場風險 本公司之應付款項均為一年內到期，應無重大之市場風險。 (2)信用風險 無信用風險。 (3)流動性風險 本公司之應付款項均為一年內到期，因本公司之營運資金足以支應資 金之需求，預期不致發生重大之流動性風險。 (4)利率變動之現金流量風險 本公司之應付款項均為一年內到期，應無重大之利率變動之現金流量 風險。
4.借款 (1)市場風險 本公司借入款項主係屬浮動利率，預期不致發生重大之市場風險。 (2)信用風險 無信用風險。 (3)流動性風險 本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，故預期不致發生重大 之流動性風險。
(4)利率變動之現金流量風險 本公司之借入款項主係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其有 效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。
5.應付公司債
(1)市場風險
本公司發行之債務類商品係屬嵌入轉換權、贖回權及賣回權之零息債 券，其公平價值受市場股價波動影響，惟本公司可藉由贖回權之行使 以降低市場風險，故預期不致發生重大之市場風險。 (2)信用風險 無信用風險。
(3)流動性風險
本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之 流動性風險。
(4)利率變動之現金流量風險 本公司發行之債務類商品為零息債券，因此無利率變動之現金流量風 險。
~39~
6.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 金融資產 貨幣性項目 美金 歐元 日圓 採權益法之長期股權投資 美金 金融負債 貨幣性項目 美金 |
匯率 新台幣 7,981 仟元 29.29 233,759 $ 2,992 仟元 37.88 113,334 89,087 仟元 0.378 33,675 52,950 仟元 29.29 1,550,894 2,909 仟元 29.29 85,208 101年9月30日 外幣金額 |
100年9月30日 | 100年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 7,981 仟元 2,992 仟元 89,087 仟元 52,950 仟元 2,909 仟元 外幣金額 |
10,130 仟元 1,578 仟元 - 47,287 仟元 2,114 仟元 外幣金額 |
匯率 30.47 41.21 - 30.47 30.47 |
新台幣 | |
| 308,661 $ 65,029 - 1,440,822 64,414 |
~40~
十一、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
本公司依「證券發行人財務報告編製準則」規定，民國101 年前三季之重大交易相關事項如下： 1.資金貸與他人之情形：
| .資金貸與他人之情形： | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貸出資金 本期 編號 之公司 貸與對象 往來科目 最高餘額 1 旺洲建設 炎洲 其他應收款 110,000 $ $ 2 ASIA PLASTICS 寧波亞朔 其他應收款 60,540 3 YEM CHIO WAN CHIO 其他應收款 119,900 4 亞化控股 亞洲化學 其他應收款 84,756 4 亞化控股亞化科技(馬 來西亞) 其他應收款 7,438 4 亞化控股 創富投資 其他應收款 15,135 4 亞化控股亞化科技(上 海) 其他應收款 299,750 5 亞化科技 (東莞) 合亞達 其他應收款 29,824 6 亞化國際 亞洲化學 其他應收款 84,756 7 亞化科技 (上海) 合亞達 其他應收款 32,129 7 亞化科技 (上海) 包大師(上 海) 其他應收款 47,119 8 合亞達 亞化國際 其他應收款 52,913 9 香港依聯 亞洲化學 其他應收款 74,938 9 香港依聯 亞化控股 其他應收款 89,775 |
實際動 支金額 期末餘額 利率區間 - 110,000 $ 1.40 - - - 117,160 117,160 1.80 82,012 82,012 2.20 7,037 7,037 5.00 14,645 14,645 2.00 292,900 292,900 2.75 28,886 28,886 5.31-6.06 64,438 64,438 1.50 31,769 31,769 6.1-7.54 45,276 46,591 6.71-7.872 51,250 51,250 3.50 73,225 73,225 1.50 87,870 87,870 1.50 |
資金貸 與性質 (註一) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 |
業務 往來金額 - $ - - - - - - - - - - - - |
有短期融 通資金必 要之原因 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 |
提列備抵 呆帳金額 - $ - - - 7,037 - - - - - - - - - |
名稱 價值 無 - $ 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 擔 保 品 |
對個別對 象資金貸 與限額(註二) 460,332 $ 252,482 310,179 1,177,289 1,177,289 1,177,289 1,177,289 144,761 201,862 309,486 309,486 106,660 75,307 188,268 |
資金貸與 總限額(註二) 920,664 $ 504,963 620,358 1,177,289 1,177,289 1,177,289 1,177,289 144,761 201,862 309,486 309,486 106,660 75,307 188,268 |
備註 |
| - - - - - - - - - - - - - |
註一：1.短期融通。
-
2.應收帳款超過正常授信期間轉列其他應收款者，視為資金融通。
-
註二：1.YEM CHIO、ASIA PLASTICS 及旺洲建設資金貸與他人之總額不得超過淨值之40%，對個別對象資金貸與限額，不得超過淨值之20%
-
2.亞化控股、亞化國際及香港依聯資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸與限額，均不得超過淨值之40%。
-
3.亞化科技(上海)及亞化科技(東莞)資金貸與他人之總額不得超過實收資本額之50%；對個別對象資金貸予限額不得超過實收資本額之50%。
-
4.合亞達資金貸與他人之總額不得超過實收資本額之50%；對個別對象資金貸予限額不得超過實收資本額之50%。
~41~
2.為他人背書保證情形，如下表：
| 背書保證者 編號 公司名稱 0 本公司 0 本公司 0 本公司 0 本公司 0 本公司 0 本公司 0 本公司 1 旺洲建設 2 亞洲化學 2 亞洲化學 2 亞洲化學 2 亞洲化學 3 亞化國際 4 BVI亞化光電 5 亞化光電 6 亞化科技(東莞) |
公司名稱 關係(註一) 旺洲建設 2 ASIA PLASTICS 3 WANG LIH 3 寧波亞朔 3 YEM CHIO 2 WAN CHIO 3 裕洲營造 3 裕洲營造 2 香港依聯 2 亞化控股 2 亞化科技(上海) 3 亞化科技(東莞) 3 緯達光電 4 緯達光電 4 BVI亞化光電 2 亞化科技(上海) 3 被背書保證對象 |
對單一企業 背書保證限額(註二) 6,481,234 $ 6,481,234 6,481,234 6,481,234 6,481,234 6,481,234 6,481,234 2,301,661 1,528,640 1,528,640 1,528,640 1,528,640 252,327 115,487 137,784 567,390 |
本期最高 背書保證 餘 額 230,000 $ 302,700 7,000 598,886 881,402 3,645,615 200,000 500,000 106,550 1,119,990 56,000 30,000 78,097 75,372 78,702 141,357 |
期末背書 保證餘額 230,000 $ 292,900 7,000 585,200 869,054 3,474,622 200,000 500,000 103,101 1,083,730 56,000 30,000 75,568 72,932 76,154 139,773 |
以財產擔保 之背書保證 金 額 - $ - - - - - - - - - - - - - 51,843 - |
累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率 4 5 - 9 13 54 3 22 2 21 1 1 15 32 28 25 |
背書保證 最高限額(註二) 6,481,234 $ 6,481,234 6,481,234 6,481,234 6,481,234 6,481,234 6,481,234 2,301,661 2,547,734 2,547,734 2,547,734 2,547,734 252,327 115,487 137,784 567,390 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - - - - - - - - - - - - - - |
註一：背書保證對象種類如下：
-
1.有業務關係之公司。
-
2.直接持有普通股股數超過百分之五十之子公司。
-
3.母公司與子公司持有普通股股數合併計算超過百分之五十之被投資公司。
-
4.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
-
註二：1.背書保證最高限額係按本公司當期淨值計算。
- 本公司對單一企業背書保證之限額係分別按背書保證最高限額計算。
-
2.旺洲建設背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額，均不得超過最近期財務報表淨值。
-
3.亞洲化學背書保證最高限額係按最近期財務報表淨值之50%計算，對單一企業背書保證之限額為最近期財務報表淨值之30%計算。
-
4.亞化國際、BVI 亞化光電及亞化光電背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額均不得超過最近期財務報表淨值之50%。
-
5.亞化科技(東莞)背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額，均不得超過最近期財務報表淨值。
~42~
3.期末持有有價證券情形，如下表：
| 持有之公司 | 有價證券 種 類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與 本公司之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
帳面金額 | 持股比例 | 市 價 |
|||||||
| 本公司 " " " " " " 裕洲營造 YEM CHIO " " ASIA PLASTICS 旺洲建設 " " 新洲全球 (原名：天馳科 技) 亞洲化學 |
金融債券 股票 股票 股票 股票 股票 股票 金融債券 股權 股權 股票 股權 股權 股權 股票 股權 股票 |
板信商銀97年度第2期次 順位金融債券 群和創業投資股份有限公司 優品全球股份有限公司 YEM CHIO 旺洲建設 亞洲化學 新洲全球(原名：天馳科技) 台中商銀98年度第3期次順位 金融債券 ASIA PLASTICS WANG LIH WAN CHIO 寧波亞朔 優館 裕洲營造 亞洲化學 包大師(上海) 東元奈米應材(股)公司 |
- - 本公司為該公司之 法人董事 本公司之子公司 " " " - 本公司之子公司 " " 本公司之曾孫公司 本公司之孫公司 " 本公司之子公司 本公司之孫公司 無 |
公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 " " " 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 " " " " " " 採權益法之長期股權投資 以成本衡量金融資產-流動 累計減損-以成本衡量金融資產-流動 |
- 1,050,000 171,900 32,146,015 205,000,000 157,819,650 21,901,058 - 25,850,000 - 25,000 - - - 2,562,500 - 4,166 |
10,000 $ 10,500 1,719 1,550,894 2,301,661 2,246,909 202,918 2,000 1,219,071 26,308 282,366 1,296,044 10,170 11,061 44,681 40,518 9,800 $ 9,800) ( - $ |
- 1.67 17.19 100 100 51.86 44.51 - 100 100 50 99.93 100 100 0.92 100 100 |
10,000 $ - - 1,550,894 2,301,661 2,237,883 325,231 2,000 1,289,138 26,308 282,366 1,296,044 10,170 3,061 36,336 40,518 - $ |
~43~
| 持有之公司名稱 | 有價證券 種 類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與 本公司之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
帳面金額 | 比率 | 市 價 |
|||||||
| 亞洲化學 " " " 亞洲化學 " " " " " " " 創富投資 " " " " " " " " " |
股票 " " " 小計 合計 股票 " " " " " 股權 " 小計 庫藏股 合計 股票 債券 受益憑證 受益憑證 股票 股票 股票 股票 股票 股票 |
理成營造工程(股)公司 理成工業(股)公司 Ventec International Group Ltd. 其他 亞化控股 創富投資 亞化國際 亞化光電 德宏工業 新洲全球(原名：天馳科技) 香港依聯 萬得 倚強科技(股)公司 台灣農林債券 國泰中國內需成長基金 統一新亞洲科技能源基金 亞洲化學 台灣維爾科技(股)公司 亞泰金屬工業(股)公司 環華證券金融(股)公司 聯格科技(股)公司 德宏工業 |
無 " " " 持股超過50%之被投 資公司 " " " 具重大影響力之被 投資公司 聯屬公司 持股超過50%之被投 資公司 " - - - - 對本公司採權益法 評價之母公司 - - - - 採權益法評價之被 投資公司 |
以成本衡量金融資產-非流動 " " " 累計減損-以成本衡量金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 " " " " " " " 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 " " " 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 " " " 採權益法之長期股權投資 |
7,212,885 1,777,058 2,596,876 - 45,076 23,778,117 23,269 19,286,951 873 11,262,000 37,440,000 - 5,323,000 112,000 100,000 1,000,000 11,963,139 1,600,000 177,100 1,201,134 800,000 19,624,969 |
54,879 $ 19,121 115,072 15,004 204,076 39,304) ( 164,772 $ 2,882,992 $ 344,451 504,655 216,265 10 175,521 188,267 9,549 4,321,710 125,074) ( 4,196,636 $ 20,068 $ 11,480 867 9,820 171,073 - 1,467 11,736 - 222,152 |
7.99 3.20 11.80 - 100 99.99 100 78.48 - 22.89 100 100 9.55 - - - 3.71 10 1.47 0.16 6.96 9.14 |
- $ - - - 2,943,223 $ 433,132 504,655 216,265 8 167,241 188,267 9,549 20,068 $ 11,480 867 9,820 171,073 - - - - 187,026 |
~44~
| 持有之公司名稱 | 有價證券 種 類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與 本公司之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
帳面金額 | 比率 | 市 價 |
||||||
| 亞化控股 " " " " " 亞化國際 " " 亞化光電 BVI亞化光電 亞化科技美洲 亞化科技新加坡 亞化科技 （中國） " " " " " " " |
股票 受益憑證 股權 股權 股權 股權 股權 股權 股權 股權 股權 股權 股權 股票 股票 股權 股權 股權 股權 股權 股權 股權 股權 |
亞洲化學 奧古斯都多元策略基金 亞化科技美洲 亞化科技新加坡 亞化科技（中國） 亞化科技（越南） 亞化科技（印度） WAN CHIO 合亞達 福州福達 緯達光電 BVI亞化光電 緯達光電 亞化工業美國 亞化科技（馬來西亞） 亞化科技（惠州） 亞化科技（成都） 亞化科技（昆山） 亞化科技（東莞） 佛山億達 亞化科技（上海） 亞化（天津） 亞化科技（武漢） |
對本公司採權益法 評價之母公司 - 持股超過50%之被投 資公司 " " " " 採權益法評價之被 投資公司 持股超過50%之被投 資公司 " 採權益法評價之被 投資公司 持股超過50%之被投 資公司 採權益法評價之被 投資公司 " " " " " " " " " " |
備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-流動 採權益法之長期股權投資 " " " " " 採權益法之長期股權投資 " " " " " " " " " " " " " " |
6,670,409 58,721 13,643,000 115,440 38,209,075 - - 25,000 - - - 4,234 - 50,000 353,152 - - - - - - - - |
95,387 $ 46,387 591,908 39,803 2,110,953 94,135 717) ( 282,366 95,691 771) ( 222,751 230,974 215,732 477,566 28,009 24,565 19,022 6,214 567,505 502,002 941,223 3,436) ( 5,970 |
2.07 - 100 100 100 100 100 50 100 100 21.26 100 20.59 100 90 100 100 100 100 62.30 100 100 100 |
95,387 $ 46,387 591,908 39,803 2,110,953 94,135 717) ( 282,366 95,691 771) ( 222,751 230,974 215,732 477,566 28,009 24,565 19,022 6,214 567,505 505,220 941,223 3,436) ( 5,970 |
~45~
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
| 買、賣 之公司 |
有價證券 種類及名稱 |
帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 期 | 初 | 買 | 入 | 賣 | 出 | 本期其他增( 減) | 本期其他增( 減) | 期 | 末 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 (仟股) |
金額 | 股數 (仟股) |
金額 | 股數 (仟股) |
售 價 |
帳面成本 | 處分損益 | 股數(仟 股) |
金額 | 股數 (仟股) |
金額 | |||||
| 本公司 本公司 YEM CHIO WAN CHIO 亞化控股 佛山億達 |
亞洲化學 YEM CHIO WAN CHIO 萬洲石化 WAN CHIO 人民幣結構 性理財產品 |
採權益法之 長期股權投資 採權益法之 長期股權投資 採權益法之 長期股權投資 採權益法之 長期股權投資 採權益法之 長期股權投資 無活絡市場之 債券投資 |
- - - - - - |
- - - - - - |
136,732 25,246 15 - - - |
$ 2,036,694 1,443,761 90,893 - - 77,920 |
17,116 6,900 35 25,000 - |
261,326 $ 206,366 206,366 592,713 290,015 921,179 |
- - - - - - |
- $ - - - - 1,001,348 |
- $ - - - - 999,099 |
- $ - - - - 2,249 |
3,972 - 25) ( - - - |
($ 51,111) 99,233) ( 14,893) ( 27,746) ( 7,649) ( - |
157,820 32,146 25 - 25,000 - |
$2,246,909 1,550,894 282,366 564,967 282,366 - |
註：係依權益法評價之投資損失。
- 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 本公司 本公司 亞洲化學 取得 之公司 |
薄膜二廠廠房 膠帶廠房 膠帶廠房 財 產 名 稱 |
99/10/30 100/7/1 101/3/30 交易日或 事實發生日 |
$651,580 101,397 337,278 交易金額 (未稅) |
$592,794 (註1) 98,101 269,823 (註2) 價 款 支付情形 |
裕洲營造 等 孫公司及其 他 裕洲營造 等 孫公司及其 他 裕洲營造 聯屬公司 交易對象 關 係 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所有人 ( ( ( |
與公司之關係 不 不 不 |
移轉日期 適 適 適 |
註1：截至民國101 年9 月30 日已支付$592,794，其中$6,700(含稅$319)開立票據，截至民國101 年9 月30 日尚未兌現。
註2：截至民國101 年9 月30 日已支付$269,823，其中$54,892(含稅$2,614)開立票據，截至民國101 年9 月30 日尚未兌現。
- 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此事項。
~46~
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
| 本公司 本公司 亞洲化學 亞化科技(上海) 亞洲化學 亞化科技(上海) 亞化科技(上海) 進(銷)貨之公司 |
交易對象 亞洲化學 寧波亞朔 佛山億達 寧波亞朔 新洲全球 (原名：天馳科技) 亞化科技(東莞) 亞化工業美國 |
關係 | 交易情形 | 授信期間 月結15-30天 月結30天 月結60天 月結60天 月結90天 月結30天 月結60天 |
單價 授信期間 註2 " 註1 " 註2 " 交易條件與一般交易不 同之情形及原因 註1 |
餘額 佔總應收（付） 帳款之比率 $ 32,306 3% 63,917 24% 158,495 41% 16,510 7% 14,983 2% 64,466 11% 57,527 10% 應收（付）帳款 |
餘額 佔總應收（付） 帳款之比率 $ 32,306 3% 63,917 24% 158,495 41% 16,510 7% 14,983 2% 64,466 11% 57,527 10% 應收（付）帳款 |
備註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進（銷）貨 銷貨 進貨 進貨 進貨 銷貨 銷貨 銷貨 |
金額 $ 216,178 379,455 613,820 110,983 134,828 170,332 190,326 |
佔總進（銷）貨之比率 5% 15% 22% 9% 3% 10% 11% |
餘額 $ 32,306 63,917 158,495 16,510 14,983 64,466 57,527 |
|||||||||
| 子公司 曾孫公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 |
3% 24% 41% 7% 2% 11% 10% |
註1：請詳附註五(二)說明。
註2：交易條件與一般交易同，無須揭露。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
逾期應收關係人款項
| YEM CHIO 佛山億達 亞化控股 帳列應收帳款之公司 |
交易對象 WAN CHIO 亞洲化學 亞化科技(上海) |
子公司 母公司 孫公司 關係 |
其他應收款 117,160 $ 應收帳款 158,495 其他應收款 300,264 應收關係人款項餘額 |
週轉率 - 4.27 - |
金額 - $ - - |
處理方式 - - - |
應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 | 備註 |
| - $ 30,855 - |
- $ - - |
- 9.從事衍生性商品交易：請詳附註四(二)及十。
創富投資持有台灣農林債券，請詳附註十一(一)3.。
~47~
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司之相關資訊：
| 投資 公司名稱 本公司 本公司 本公司 本公司 YEM CHIO YEM CHIO YEM CHIO WAN CHIO ASIA PLASTICS 旺洲建設 旺洲建設 旺洲建設 新洲全球 (原名：天 馳科技) |
被投資 公司名稱 YEM CHIO 旺洲建設 亞洲化學 新洲全球 (原名：天 馳科技) ASIA PLASTICS WANG LIH WAN CHIO 萬洲石化 寧波亞朔 優館 裕洲營造 亞洲化學 包大師 (上海) |
所在地區 主要營業項目 英屬維京 群島 經營樹脂、各種膠帶 之產銷業務及一般投 資業 台灣 經營住宅、大樓及工 業廠房開發租售業務 台灣 經營各種膠帶之產銷 業務 台灣 電腦及其週邊設備製 造、批發及零售等 英屬維京 群島 經營樹脂、各種膠帶 之產銷業務及一般投 資業 越南 經營樹脂及各種膠帶 之產銷業務 英屬維京 群島 經營原料之產銷業務 及一般投資業 中國大陸 各種膠料之產銷業務 中國大陸 經營樹脂及各種膠帶 之產銷業務 台灣 經營旅館相關業務 台灣 土木建設水利工程之 承攬 台灣 經營各種膠帶之產銷 業務 中國大陸經營各種膠帶之銷售 |
原 | 始 投 |
幣別 上期期末 美元 25,246 $ 新台幣 880,000 新台幣 1,275,823 新台幣 233,316 美元 28,051 美元 800 美元 3,000 美元 19,800 美元 25,000 新台幣 10,000 新台幣 26,469 新台幣 25,337 美元 96,444 資 金 額 |
期 | 末 | 持 | 帳面金額 1,550,894 $ 2,301,661 2,246,909 202,918 1,219,071 26,308 282,366 564,967 1,296,044 10,170 11,061 44,681 40,518 有 |
幣別 金額 新台幣 47,943) ($ 新台幣 108,118 新台幣 241,234 新台幣 15,889) ( 新台幣 45,277) ( 新台幣 2,396) ( 新台幣 18,665) ( 新台幣 18,344) ( 新台幣 39,464) ( 新台幣 1,402) ( 新台幣 2,343 新台幣 241,234 新台幣 16,931) ( 被投資公司本期損益 |
幣別 金額 備註 新台幣 47,943) ($ 子公司 新台幣 108,118 子公司 新台幣 204,171 子公司 新台幣 7,072) ( 子公司 新台幣 - 孫公司 新台幣 - 孫公司 新台幣 - 孫公司 新台幣 - 曾孫公司 新台幣 - 孫公司 新台幣 - 孫公司 新台幣 - 孫公司 新台幣 - 子公司 新台幣 - 孫公司 本期認列之投資損益(註三) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 美元 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 美元 美元 新台幣 新台幣 新台幣 美元 |
本期期末 26,246 $ 880,000 1,553,960 233,316 28,051 800 9,900 - 25,000 10,000 26,469 25,337 96,444 |
幣別 美元 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 美元 美元 新台幣 新台幣 新台幣 美元 |
股數 26,246,015 205,000,000 157,848,100 21,901,058 25,850,000 - 25,000 - - - - 2,562,500 - |
比率 100 100 51.86 44.51 100 100 50.00 100.00 99.93 100 100 0.92 100 |
幣別 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
~48~
| 投資 公司名稱 |
被投資 公司名稱 |
所在地區 | 主要營業項目 | 原 | 始 投 |
資 | 金 額 |
期 末 |
期 末 |
持 | 有 | 被投資公司本期損益 | 被投資公司本期損益 | 幣 別 金額 備註 本期認列之投資損益(註三) |
幣 別 金額 備註 本期認列之投資損益(註三) |
幣 別 金額 備註 本期認列之投資損益(註三) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
本期期末 | 幣 別 |
上期期末 | 股數 | 比 率 |
幣 別 |
帳面金額 | 幣 別 |
金額 | 幣 別 |
金額 | |||||
| 亞化科技 (中國) 亞洲化學 亞洲化學 亞洲化學 亞洲化學 亞洲化學 亞洲化學 亞洲化學 亞洲化學 亞化國際 亞化國際 亞化國際 亞化國際 |
亞化科技 (武漢) 亞化國際 亞化控股 創富投資 香港依聯 萬得 亞化光電 德宏工業 新洲全球 (原名:天馳 科技) 合亞達 上海德利 緯達光電 福州福達 |
中國大陸 英屬維京 群島 英屬維京 群島 台灣 香港 台灣 台灣 台灣 台灣 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 |
生產及銷售各 類膠黏製品 膠帶相關產品 之投資經營 高科技事業之 投資經營 專業投資公司 經銷代理 膠帶及相關塑 膠產品之買賣 電子零組件製 造業等 生產及銷售印 刷電路基層 板、玻璃布等 電腦及其週邊 設備製造、批 發及零售等 生產及銷售各 類膠黏製品膠 黏原料包裝材 料及紙製品 生產及銷售各 類膠黏製品膠 黏原料包裝材 料及紙製品 生產經營偏光 膜學薄膜及光 生產及銷售膠 黏製品 |
美元 美元 美元 新台幣 美元 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 美元 |
120 $ 12,635 45,076 379,287 5,485 9,346 300,563 10 182,056 6,350 - 2,185 1,050 |
美元 美元 美元 新台幣 美元 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 美元 |
120 $ 12,635 45,076 379,287 5,485 9,346 300,563 10 170,047 6,350 522 2,185 1,050 |
- 23,269 45,076 23,778,117 37,440,000 - 19,286,951 873 11,262,000 - - - - |
100 100 100 99.99 100 100 78.48 - 22.89 100 - 21.26 100 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
5,970 $ 504,655 2,838,218 264,151 188,267 9,549 216,265 10 175,521 95,691 - 222,751 ( 771) |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
1,216 $ 13,937 176,816 8,920 58 ( 210) 11,800 40,480 ( 15,889) ( 5,016) - 103,790 ( 1,091) |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
- $ 13,937 169,921 ( 3,271) 58 ( 210) 9,261 - ( 3,459) - - - - |
孫公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 - - 孫公司 孫公司 (註四) - 孫公司 |
~49~
| 投資 公司名稱 |
被投資 公司名稱 |
所在地區 | 主要營業項目 | 原 | 始 投 |
資 | 金 額 |
期 末 |
期 末 |
持 | 有 | 被投資公司本期損益 | 被投資公司本期損益 | 幣 別 金額 備註 本期認列之投資損益(註三) |
幣 別 金額 備註 本期認列之投資損益(註三) |
幣 別 金額 備註 本期認列之投資損益(註三) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
本期期末 | 幣 別 |
上期期末 | 股數 | 比 率 |
幣 別 |
帳面金額 | 幣 別 |
金額 | 幣 別 |
金額 | |||||
| 亞化控股 亞化控股 亞化控股 亞化控股 亞化控股 亞化控股 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) |
亞化科技 美洲 亞化科技 新加坡 亞化科技 (中國) 亞化科技 (越南) 亞化科技 (印度) WAN CHIO 亞化科技 (惠州) 亞化科技 (成都) 亞化科技 (昆山) 亞化科技 (東莞) 佛山億達 亞化科技 (上海) 亞化 (天津) |
開曼群島 開曼群島 開曼群島 越南 印度 英屬維京 群島 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 |
高科技事業之 投資經營 高科技事業之 投資經營 高科技事業之 投資經營 生產及銷售各 類膠黏製品 銷售各類膠黏 製品 經營原料之產 銷業務及一般 投資業 生產及銷售各 類膠黏製品 生產及銷售各 類膠黏製品 生產及銷售各 類膠黏製品 生產及銷售各 類膠黏製品 生產及銷售各 類膠黏製品及 膠黏材料 生產及銷售各 類膠黏製品 生產及銷售各 類膠黏製品 |
美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 |
$ 13,643 115 38,209 2,321 188 9,900 1,000 150 150 7,512 5,558 16,100 150 |
美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 |
$ 13,643 115 38,209 1,499 - - 1,000 150 150 7,512 5,558 16,100 150 |
13,643,000 115,440 38,209,075 - - 25,000 - - - - - - - |
100 100 100 100 100 50 100 100 100 100 62.3 100 100 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 591,908 39,803 2,110,953 94,135 ( 717) 282,366 24,565 19,022 6,214 567,505 502,002 941,223 ( 3,436) |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 19,526 2,925 163,842 ( 3,283) ( 6,122) ( 18,665) - 2,291 ( 86) 58,723 75,358 54,022 991 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
- $ - - - - - - - - - - - - |
孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 (註一) 孫公司 (註二) 孫公司 (註五) 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 |
~50~
| 投資 公司名稱 |
被投資 公司名稱 |
所在地區 | 主要營業項目 | 原 | 始 投 |
資 | 金 額 |
期 末 |
期 末 |
持 | 有 | 被投資公司本期損益 | 被投資公司本期損益 | 幣 別 金額 備註 本期認列之投資損益(註三) |
幣 別 金額 備註 本期認列之投資損益(註三) |
幣 別 金額 備註 本期認列之投資損益(註三) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
本期期末 | 幣 別 |
上期期末 | 股數 | 比 率 |
幣 別 |
帳面金額 | 幣 別 |
金額 | 幣 別 |
金額 | |||||
| 亞化科技 新加坡 亞化科技 美洲 亞化科技 美洲 創富投資 創富投資 亞化光電 BVI亞化 光電 |
亞化科技 (馬來西亞) ATA 亞化工業美 國 Rosedale 德宏工業 BVI亞化光 電 緯達光電 |
馬來西亞 美國 美國 開曼群島 台灣 英屬維京 群島 中國大陸 |
進出口及配銷 業務 生產及銷售各 類膠黏製品 生產及銷售各 類膠黏製品 餐廳 生產及銷售印 刷電路基層 板、玻璃布等 高科技事業之 投資經營 生產經營偏光 膜、光電材 料、光學薄膜 及光電膠粘製 品 |
美元 美元 美元 美元 新台幣 美元 美元 |
$ 139 - 8,700 - 72,773 2,117 2,117 |
美元 美元 美元 新台幣 新台幣 美元 美元 |
$ 139 8,543 8,700 4,726 72,773 2,117 2,117 |
353,152 - 50,000 - 19,624,969 4,234 - |
90 - 100 - 9.14 100 20.59 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 28,009 - 477,566 - 222,152 230,974 215,732 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 3,252 - 19,523 - 40,480 26,844 103,790 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ - - - - - - - |
孫公司 孫公司 (註四) 孫公司 孫公司 (註四) - 孫公司 - |
註一：亞化科技(越南)於民國100 年2 月核准設立。
註二：亞化科技(印度)於民國100 年11 月核准設立。
註三：孫公司損益係由子公司所認列。
註四：Rosedale、上海德利及ATA 已於民國101 年清算完成。
註五：亞化控股於民國101 年7 月增資WAN CHIO 並取得50%股權。
~51~
(三)大陸投資資訊
1.大陸被投資公司之相關資訊：
| 大陸被投資 公司名稱 寧波亞朔 包大師(上海) 佛山億達 合亞達 福州福達 上海德利 (註三) 亞化科技(惠州) 亞化科技(昆山) 亞化科技(成都) 亞化科技(東莞) 亞化科技(上海) 亞化(天津) 亞化科技(武漢) 緯達光電 萬洲石化 |
主要營業 項目 經營樹脂及各種膠 經營各種膠帶之銷售 生產及銷售各種膠粘製品 生產及銷售各類膠粘製品、膠 粘原料、包裝材料及紙製品 生產及銷售各類膠粘製品及膠 粘材料 生產及銷售塑膠包裝材料及配 套設備業務 生產及銷售塑膠製自粘性膠帶 及聚丙烯薄膜 生產及銷售塑膠製自粘性膠帶 及聚丙烯薄膜 生產及銷售塑膠製自粘性膠帶 及聚丙烯薄膜 生產及銷售塑膠製自粘性膠帶 及聚丙烯薄膜 生產及銷售塑膠製自粘性膠帶 及聚丙烯薄膜 生產及銷售塑膠製自粘性膠帶 及聚丙烯薄膜 生產及銷售塑膠製自粘性膠帶 及聚丙烯薄膜 生產經營偏光膜、光電材料、 光學薄膜及光電膠粘製品 各種膠料之產銷業務 |
投資方式 實收資本額 (註一) US$25,017 2 US$2,000 4 US$14,126 2 US$6,500 2 US$1,300 3 US$580 2 US$1,000 3 US$150 3 US$150 3 US$7,512 3 US$16,100 3 US$150 3 US$120 3 US$13,957 3 US$19,800 3 |
本期期初自台 灣匯出累積 投資金額 US$28,651 US$2,000 US$5,558 US$4,550 US$1,050 US$522 US$1,000 US$150 US$150 US$7,512 US$16,100 US$150 US$120 US$4,302 - |
本期期末自台 灣匯出累積 匯出 收回 投資金額 - $ - $ US$28,651 - - US$2,000 - - US$5,558 - - US$4,550 - - US$1,050 - - US$0 - - US$1,000 - - US$150 - - US$150 - - US$7,512 - - US$16,100 - - US$150 - - US$120 - US$2,700 US$1,602 US$19,800 - US$19,800 本期匯出或收回 投資金額 |
本公司直接或 間接投資之 本期認列 期末投資 截至本期止已 匯回台灣之 持股比例 投資損益 帳面價值 投資收益 99.93 39,436) ($ 1,296,044 $ - $ 100.00 16,931) ( 40,518 - 62.30 46,948 502,002 - 100.00 5,016) ( 95,691 - 100.00 1,091) ( 771) ( - - - - - 100.00 - 24,565 - 100.00 86) ( 6,214 - 100.00 2,291 19,022 - 100.00 58,723 567,505 - 100.00 54,022 941,223 - 100.00 991 3,436) ( - 100.00 1,216 5,970 - 37.42 38,837 392,058 US$2,700 100.00 18,344) ( 564,967 - |
備註 (註二) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 - $ - - - - - - - - - - - - - US$19,800 |
|||||||
| 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 |
註一：投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：
1.經由第三地區匯款投資大陸公司。
2.透過第三地區投資設立公司再設立大陸公司。
3.透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
4.其他。
~52~
註二：本期認列投資損益之基礎如下：
-
1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱簽證之財務報告。
-
2.經台灣母公司簽證會計師事務所核閱之財務報表。
-
3.依同期自編未經會計師核閱之財務報表。
-
4.其他。
-
註三：上海德利已於民國101 年清算完成。
2.轉投資大陸地區限額
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註一) |
經濟部投審會 核准投資金額(註一) |
依經濟部投審會規定赴大陸地區 投資限額：淨值*60% (註二) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 炎洲 亞洲化學 新洲全球 (原名：天馳科技) |
1,129,159 $ 1,401,292 58,580 2,589,031 $ |
1,148,197 $ 1,589,393 137,663 2,875,253 $ |
3,888,740 $ 3,057,283 279,062 7,225,085 $ |
-
註一：1.本公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美元38,551 仟元；經濟部投審會核准投資金額為美元39,201 仟元。
- 2.亞洲化學本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美元47,842 仟元(另有美金1,922 仟元待匯回)；經濟部投審會核准投資金額為美元54,264 仟元。
-
3.新洲全球(原名：天馳科技)本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美元2,000 仟元；經濟部投審會核准投資金額為美元4,700 仟元。
-
註二：依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。
-
3.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項 ：詳附註五及十一。
~53~
十二、 營運部門資訊
營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭 露。
~54~