YC — Annual Report 2023

Jun 28, 2024

金股利分配總額。

3.本案業經董事會決議通過並授權董事長另訂配息基準日及一切發放有 關事項;嗣後如因本公司股本變動以致影響流通在外股數,致股東配息 率發生變動而須修正時,亦授權董事長全權處理。

(五)買回庫藏股執行情形報告

說明:庫藏股執行之相關內容如下:

買回期次	第 13 次(期)	第 14 次(期)
董事會決議日	109/03/10	109/05/13
買回目的	轉讓股份予員工	轉讓股份予員工
預計買回期間	109/03/11-109/05/08	109/05/14-109/07/13
實際買回期間	109/03/12-109/04/27	109/05/22-109/07/13
買回方式	有價證券集中市場買回	有價證券集中市場買回
買回區間價格	9 元~16 元	9 元~16.2 元
預定買回數量	普通股 10,000,000 股	普通股 10,000,000 股
已買回股份種類及	普通股	普通股
數量	8,699,000 股	7,022,000 股
已買回股份金額	85,553,642 元	84,796,395 元
平均每股買回價格	9.83 元	12.08 元
	0 股	0 股
已辦理銷除及轉讓
之股份數量
累積持有本公司股	8,699,000 股	15,721,000 股
份數量
累積持有本公司股
份數量占已發行股	1.29%	2.34%
份總數比率(%)

(六)民國 112 年度董事領取之酬金報告

說明:1.本公司一般董事及獨立董事酬金係依照公司章程及「董事薪資報酬管 理辦法」規定給付,依公司章程規定,董事執行本公司職務時,公司 得支給報酬,惟以不超過本公司當年稅後淨利之百分之一為限,其報 酬授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻之價值,於不超過同業 水準議定。另依「董事薪資報酬管理辦法」規定,董事每年於不違反 公司章程限額下有一固定金額報酬,除參與本公司日常經營管理之董

事外,至本公司出席董事會得支領出席費,董事長因實際參與公司日 常營運之管理,其薪資由董事會決議之。

• 2.董事之個別酬金內容及數額請參閱附件。
• (七)子公司資金貸與金額超限之改善計畫執行情形報告
• 說明:1.依金融監督管理委員會金管證審字第 1110341558 號函辦理。
  • 2.本公司之子公司 ASIA PLASTICS (BVI)CO., LTD.資金貸與萬洲石化 (江蘇)有限公司之餘額已超過該子公司所訂作業程序之限額,改善計 畫執行情形報告如下:

萬洲石化(江蘇)有限公司已完成土地使用權、廠房及設備處分案程 序,未來無法進行實質營運活動將進行清算,因考量集團整體稅務規 劃效益故 ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD.已於民國 112 年 12 月 29 日召開董事會通過註銷資金貸與債權案,完成資金貸與金額超限之改 善。

(八)其他報告事項:無。

• 肆、承認事項:
• 第一案:董事會提
• 案 由:民國 112 年度營業報告書及財務報表案,提請 承認。
• 說 明:一、本公司民國 112 年度之營業報告書及財務報表,業經董事會編造完竣, 其中財務報表經安永聯合會計師事務所劉榮進、謝勝安會計師查核簽證 完竣,並出具查核報告書在案,連同營業報告書送請審計暨風險委員會 查核竣事。
  • 二、謹檢附營業報告書、會計師查核報告書與上述各項財務報表等,請參 閱附件。

議事經過:本案無股東提問。

決 議:本案經投票表決,表決結果如下:

表決結果 占出席表決總權數% 贊成權數:457,453,308 權 (含電子投票:22,222,858 權) 94.33 % 反對權數:88,612 權 (含電子投票:88,612 權) 0.01 % 無效權數: 0 權 0.00 % 棄權/未投票權數:27,365,263 權 (含電子投票:27,364,263 權) 5.64 %

出席股東表決權數(含電子投票)484,907,183 權

本案照原案表決通過。

第二案:董事會提

案 由:民國 112 年度盈餘分配案,提請 承認。

說 明:一、本公司民國 112 年度盈餘分配表如下:

炎洲股份有限公司

民國一一二年度盈餘分配表

單位:新台幣/元

項	目	金	額
期初未分配盈餘			788,290,318
加:112 年度稅後淨利			801,205,434
加:確定福利計畫再衡量數			7,687,488
加:112 值衡量之金融資產	年度處分透過其他綜合損益按公允價		264,894,795
加:112 公允價值衡量之金融資產	年度子公司處分透過其他綜合損益按		6,532,754
本期稅後淨利加計本期淨利以外項目計入當 年度未分配盈餘之數額			1,080,320,471
減:提列 10%法定盈餘公積			(108,032,047)
減:提列特別盈餘公積			(48,980,154)
112 年度可供分配盈餘			1,711,598,588
減:股東紅利---現金(每股	1 元)		(650,687,541)
112 年度期末未分配盈餘			1,060,911,047
董事長:李志賢	經理人: 方淑芬		會計主管:周筠庭

議事經過:本案無股東提問。

決 議:本案經投票表決,表決結果如下:

出席股東表決權數(含電子投票) 484,907,183 權

表決結果	占出席表決總權數%
贊成權數:458,099,304 權	94.47 %
(含電子投票:22,868,854 權)
反對權數:88,612 權	0.01 %
(含電子投票:88,612 權)
無效權數: 0 權	0.00 %
棄權/未投票權數:26,719,267 權	5.51 %
(含電子投票:26,718,267 權)

本案照原案表決通過。

伍、討論事項:

董事會提

案 由:修正「公司章程」案,提請 討論。

說 明:一、本公司擬擴大營業項目並依再生能源發展條例規定,茲修正公司章 程第二條之所營事業項目,增加第十二項 D101060 再生能源自用發 電設備業。

二、本公司「公司章程」修正前後條文對照表請參閱附件。

議事經過:本案無股東提問。

決 議:本案經投票表決,表決結果如下:

出席股東表決權數(含電子投票)484,907,183 權

表決結果	占出席表決總權數%
贊成權數:458,076,727 權	94.46 %
(含電子投票:22,846,277 權)
反對權數:89,811 權	0.01 %
(含電子投票:89,811 權)
無效權數: 0 權	0.00 %
棄權/未投票權數:26,740,645 權	5.51 %
(含電子投票:26,739,645 權)

本案照原案表決通過。

陸、臨時動議:

議事經過:

• 一、股東戶號 37669 發言摘要:詢問公司併購綠能產業的未來發展及經營狀況?特 用化學虎尾新廠房興建進度及未來的經濟效益?公司近期購入多筆土地的未來 開發計劃?本業薄膜的成長性及是否有開發新產品?公司股價偏低,希望公司 能重視股價。公司今年如獲利較多,明年配發的股息是否可提升?
• 二、主席及相關人員說明摘要
• (一)、公司併購的是一個新能源產業,主要是太陽能光電的 EPC 廠,獲利表現 不錯,未來擬增加綠電的交易平台,目前已經送件申請,未來會朝著這 方面進行。
• (二)、特用化學虎尾新廠房的興建,因外在條件的變動,新設工廠廠內的設計 不斷修改,直到最近才定案,計劃在今年第三季取得建照,惟目前缺工 缺料嚴重,公司會訂定進度,規劃於明年將廠房興建完成,未來該廠投 產後將為公司帶來營收的貢獻。

• (三)、公司於重劃區購入的土地,於政府交地後會陸續分批推案,預計交地四 年後可以認列建案的收入。

• (四)、薄膜是傳統產業,目前已是末端產業,成長有限,公司必須轉型,將資 源投入至有效益的項目。

• (五)、公司是有重視股價的,但是無法影響股價,未來會持續加深加寛公司的 護城河,並持續進行與法人關係的維護,期望公司股價有機會再往上, 讓所有股東都能滿意。
• (六)、公司未來配發股息的政策,會在財務穩健與擴充投資之間取得平衡。

經主席徵詢全體出席股東,無其他臨時動議提出。

柒、散會:同日上午 9 時 48 分,主席宣布散會,獲全體出席股東無異議通過。

(本股東會議事錄係依公司法第183條第4項規定記載議事經過之要領及其結果,會議進行之內容、程序及股東 發言仍以會議影音記錄為準)

附件

[附件一]

營業報告書

營 業 報 告 書

一、民國一一二年度營業狀況

(一)營業計畫實施成果

(1)銷售:民國 112 年度合併銷貨收入淨額 13,223,736 仟元,較民國 111 年減少 9.9%, 其中膠帶製造部銷售 10,539,047 仟元,佔 79.7%。

(2)生產:民國 112 年度膠帶塗膠量約 123,839 萬米平方,薄膜生產量 82,027 噸。

(二)合併營業成果彙總 (單位:新台幣仟元)

		項	目			民國112年度	民國111年度	成長率
營	業		收		入	13,223,736	14,671,393	-9.9%
營	業		成		本	11,045,427	12,079,984	-8.6%
營	業		毛		利	2,178,309	2,591,409	-15.9%
營	業		費		用	1,505,783	1,541,144	-2.3%
營	業		利		益	672,526	1,050,265	-36.0%
營	業 外	收	支	淨	額	322,859	314,539	2.6%
稅	前		淨		利	995,385	1,364,804	-27.1%
所	得	稅		費	用	139,847	235,976	-40.7%
	繼續營業單位本期淨利					855,538	1,128,828	-24.2%
停	業	單	位	損	失	-	577	-100.0%
本	期		淨		利	855,538	1,128,251	-24.2%

(三)財務收支及獲利能力分析

茲將本公司民國 112 年度合併收支概況比較及說明如下:

收入方面:							(單位:新台幣仟元)
項				目	民國112年	民國111年	成長率
營		業	收	入	13,223,736	14,671,393	-9.9%
營	業	外	收	入	574,282	652,856	-12.0%
合				計	13,798,018	15,324,249	-10.0%

支出方面: (單位:新台幣仟元)

項				目	民國112年	民國111年	成長率
營	業		成	本	11,045,427	12,079,984	-8.6%
營	業		費	用	1,505,783	1,541,144	-2.3%
營	業	外	支	出	251,423	338,317	-25.7%
合				計	12,802,633	13,959,445	-8.3%

(四)營收結構分析:本公司民國 112 年度合併營收淨額為新台幣 132.2 億元,依部門 別合計本公司各部門營收淨額如下:

項	目	金 額	比 重
膠帶製造部		10,539,047	79.7%
包裝材料通路部		1,405,497	10.6%
房產事業部		889,490	6.7%
特用化學部		389,702	3.0%
合	計	13,223,736	100%

(單位:新台幣仟元)

(五)研究發展狀況:本公司短期研發方向為配合市場及客戶需求,自行開發或調整黏著劑 配方,加上不同塗布技術,生產出可以商品化及符合未來趨勢潮流的 產品。中期則向上垂直整合,藉由組織調整,研發人員引進,逐年增 加各項薄膜自有開發之能力,以做出與市場 有差異化的商品。

[附件二]

審計暨風險委員會查核報告書

審計暨風險委員會查核報告書

董事會造送本公司民國112年度營業報告書、財務報表及盈餘分配議 案等,其中財務報表業經委託安永聯合會計師事務所查核完竣,並出 具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分配議案經本審計暨 風險委員會查核,認為尚無不合,爰依證券交易法第14條之4及公司 法第219條之規定備具報告書,敬請 鑒核。

此 致

炎洲股份有限公司民國113年股東常會

審計暨風險委員會召集人:陳彥君

中 華 民 國 1 1 3 年 3 月 1 4 日

																						新台幣仟元
						董事酬金				A、B、 D	及 等四項總 C				兼任員工領取相關酬金						A、B、C、D、E、	領取來
稱 職	名 姓		報酬(A) 2) (註		退職退休金(B)		董事酬勞 3) (C)(註		業務執行費 4) 用(D)(註	及 (註 額	占稅後 純益之比例 10)		薪資、獎金及特 5) 支費等(E) (註		退職退休金(F)			員工酬勞(G) (註	6)	及占稅後純益之 8) 比例(註 F及	G等七項總額	自子公 司以外 轉投資
		本公	報 內 所 財 務 告	本 公	報 內 所 財 務 告	本 公	報 內 所 財 務 告	本 公	財務報 告內所	本公	財 務 告 內 所 報	本 公	財務報 告內所	本 公	財務報 告內所	本公司		所有公司 報 7) 財 務 (註	內 告	本公司	報 內 所 財 務 告	或 母公司 事 業 酬金
		司	有公司 7) (註	司	有公司 7) (註	司	有公司 7) (註	司	有公司 7) (註	司	有 公 司	司	有公司 7) (註	司	有公司 7) (註	現 金 金額	股 票 金額	現 金 金額	股 票 金額		有公司	9) (註
	英全公司									60/	60/									2,379/	2,379
董事長	代表人: 李志賢	60	60	-	-	-	-	-	--	0.0075%	0.0075%	2,212	2,212	-	-	107	-	107	-	0.297%	0.297%	無
	英全公司
董事	代表人: 李書緯	60	60							0.0075% 60/	0.0075% 60/	2,144	2,144	108	108	200	-	200	-	0.314% 2,512/	0.314% 2,512/	無
	亞朔公司
董事	代表人:	60	60	-	-	-	-	36	36	0.012% 96/	0.012% 96/	-	-	-	-	-	-	-	-	0.012% 96/	0.012% 96/	無
	林泗杉
	亞朔公司									60/	60/									3,257/	3,257/
董事	代表人: 方淑芬	60	60							0.0075%	0.0075%	2,868	2,868	108	108	221	-	221	-	0.407%	0.407%	無
獨立董事	陳彥君									96/	96/									96/	96/
		60	60	-	-	-	-	36	36	0.012%	0.012%	-	-	-	-	-	-	-	-	0.012%	0.012%	無
獨立董事	王健全									90/	90/									90/	90/
		60	60	-	-	-	-	30	30	0.011%	0.011%	-	-	-	-	-	-	-	-	0.011%	0.011%	無
獨立董事	陳順發	60	120	-	-	-	-	30	60	90/	180/	-	-	-	-	-	-	-	-	90/	180/	無
										0.011%	0. 022%									0.011%	0.022%
1.請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構,並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性:本公司董事酬金目前採定額方式
2.除上表揭露外,最近年度公司董事提供服務(如擔任母公司/財務報告內所有公司/轉投資事業非屬員工之顧問等)領取之酬金:0														仟元

[附件三]

董事個別酬金

[附件四]

民國一一二年度會計師查核報告書暨財務報表(個體報表)

會計師查核報告

炎洲股份有限公司 公鑒:

查核意見

炎洲股份有限公司民國 112 年 12 月 31 日之個體資產負債表,暨民國 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體 財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱 其他事項段),上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則 編製,足以允當表達炎洲股份有限公司民國 112 年 12 月 31 日之個體財務狀況,暨民 國 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本 會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會 計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與炎洲股份有限公 司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師 之查核報告,本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基 礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對炎洲股份有限公司民國 112 年度個 體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核 意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

炎洲股份有限公司民國 112 年個體財務報表之關鍵查核事項如下:

存貨之評價

炎洲股份有限公司主要經營薄膜、樹酯、膠帶等各種包裝材料之製造加工及買賣 業務,以及委託營造廠商興建大樓出售,存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量,由 於炎洲股份有限公司存貨金額重大且淨變現價值之決定涉及判斷,而前述事項亦存在 於炎洲股份有限公司,因此本會計師將存貨之評價列為查核最為重要事項之一。

本會計師之查核程序包括但不限於以下查核程序:瞭解並評估管理階層會計政策 並針對存貨跌價及呆滯損失所建立內部控制之適當性並測試其有效性抽核存貨庫齡表 的入庫時點及核算庫齡計算之正確性,覆核存貨淨變現之計算是否合理及實地盤點各 項存貨是否有過時、毀損之情事。針對房產事業部之存貨取得存貨淨變現價值評估資 料,確認採用之資料來源、假設或方法之合理性,並測試資料內容,以確認在建房地 及待建土地淨變現價值之合理性。

有關存貨評價政策及會計估計之不確定性請分別詳個體財務報告附註四及附註 五;存貨之會計項目說明請詳個體財務報告附註六、6。

投資性不動產之評價

炎洲股份有限公司民國112年12月31日投資性不動產公允價值為2,165,699千元,佔 總資產9%,其投資性不動產評價採用公允價值模式衡量,已委由外部專家評價,其評 價過程涉及折現率及未來租賃收入等重要假設,且其估計結果對於公允價值衡量之影 響重大,因此本會計師將存貨之評價列為查核最為重要事項之一。

本會計師之查核程序包括但不限於以下查核程序:評估所委託之估價師及估價師 事務所其適任性及獨立性;取得專業機構提供之鑑價報告,並就鑑價報告所採用之評 價方式及關鑑假設與參數等進行評估合理性;並針對收益法之投資性不動產,評估租 賃收入與市場租金行情及租金成長率之合理性。

有關投資性不動產評價政策及會計估計之不確定性請分別詳個體財務報告附註四 及附註五;投資性不動產之會計項目說明請詳個體財務報告附註六、9。

其他事項

列入炎洲股份有限公司個體財務報表之被投資公司中,部分被投資公司之財務報 表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開個體財務報表 所表示之意見中,有關該等被投資公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查 核報告。民國112年12月31日對該等被投資公司採用權益法之投資為1,207,009千元, 占資產總額之 4%,民國 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日相關之採用權益法認列之綜合(損) 益為(254)千元,占綜合損益之(0)%。

炎洲股份有限公司民國 111 年度之個體財務報表(包括重大會計政策彙總)係由其 他會計師查核,並於民國 112 年 3 月 15 日出具無保留意見加強調事項段及其他事項段 之查核報告。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 表,且維持個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估炎洲股份有限公司繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算炎 洲股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

炎洲股份有限公司之治理單位(含審計暨風險委員會)負有監督財務報導流程之責 任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依 照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不 實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個 體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列 工作:

• 1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。 因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因 於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
• 1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 其目的非對炎洲股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
• 1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使炎洲 股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確 定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核 報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬 不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為 基礎。惟未來事件或情況可能導致炎洲股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

• 1. 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是 否允當表達相關交易及事件。
• 1. 對於炎洲股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個 體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行,並負責形 成個體財務報表查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核 發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會 計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對炎洲股份有限公司民國 112 年度個 體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不 允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定 事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號︰(109)金管證(審)字第 1090336359 號 (105)金管證(審)字第 1050043324 號

劉 榮 進

會計師:

謝 勝 安

中華民國 113 年 3 月 14 日

			112 年 12 月 31 日		111 年 12 月 31 日
	資產	附註	金額	%	金額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六.1	\$ 338,716	1	\$ 558,201	3
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產─流動	六.2	-	-	81	-
1120	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產─流動	六.3 及八	1,214,833	5	959,378	4
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產─流動	六.4 及八	397,079	2	392,067	2
1150	應收票據淨額	六.5 及 17	38,145	-	31,759	-
1170	應收帳款淨額	六.5 及 17	236,311	1	260,126	1
1180	應收帳款淨額─關係人	七	111,136	-	109,989	1
1200	其他應收款		20,418	-	20,423	-
1210	其他應收款─關係人	七	637,600	3	1,030,746	5
1220	本期所得稅資產		202	-	202	-
130X	存貨	五、六.6、七及八	9,104,511	37	6,361,685	29
1470	其他流動資產	七	565,176	2	522,347	2
11XX	流動資產合計		12,664,127	51	10,247,004	47

非流動資產

1XXX	資產總計		\$ 24,696,311	100	\$ 21,947,054	100
15XX	非流動資產合計		12,032,184	49	11,700,050	53
1900	其他非流動資產	八	4,965	-	5,046	-
1840	遞延所得稅資產	六.21	69,610	-	52,765	-
1780	無形資產		122	-	144	-
1760	投資性不動產淨額	五、六.9、18、七及八	2,165,699	9	2,123,774	10
1755	使用權資產	六.18	56,059	-	59,174	-
1600	不動產、廠房及設備	六.8 及八	3,479,364	14	3,218,674	15
1550	採用權益法之投資	六.7	6,191,621	26	6,130,083	28
1535	按攤銷後成本衡量之金融資產─非流動	六.4 及八	59,147	-	104,793	-
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產─非流動	六.3	5,597	-	5,597	-

			112 年 12 月 31 日		111 年 12 月 31 日
	負債及權益	附註	金額	%	金額	%
	流動負債
2100	短期借款	六.10 及八	\$ 4,187,493	17	\$ 2,471,092	11
2110	應付短期票券	六.11	400,000	2	550,000	3
2130	合約負債—流動	六.16 及七	676,908	3	593,201	3
2150	應付票據		95,044	-	40,079	-
2170	應付帳款		107,735	-	108,905	-
2180	應付帳款—關係人	七	17,952	-	14,129	-
2200	其他應付款		114,682	1	128,489	1
2220	其他應付款項—關係人	七	70,199	-	754	-
2230	本期所得稅負債		22,370	-	28,761	-
2280	租賃負債—流動	六.18	2,591	-	2,534	-
2320	一年或一營業週期內到期長期負債	六.12、13 及八	3,307,502	13	2,448,500	11
2399	其他流動負債—其他		41,132	-	6,996	-
21XX	流動負債合計		9,043,608	36	6,393,440	29
	非流動負債
2530	應付公司債	六.12 及八	-	-	411,778	2
2540	長期借款	六.13 及八	2,673,278	12	2,964,750	14
2570	遞延所得稅負債	六.21	89,223	-	88,583	-
2580	租賃負債─非流動	六.18	54,255	-	56,846	-
2600	其他非流動負債	六.7 及六.14	838,403	3	893,949	4
25XX	非流動負債合計		3,655,159	15	4,415,906	20
2XXX	負債總計		12,698,767	51	10,809,346	49
	權益
	股本	六.15
3110	普通股股本		6,582,467	27	6,404,897	29
	資本公積	六.15
3130 3200 3310 3320 3350 3400 3500 3XXX 3X2X	債券換股權利證書 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 其他權益 其他權益 庫藏股票 權益總計 負債及權益總計	六.15 六.8 六.15	\$ 66,857 2,718,738 568,926 511,756 1,868,613 94,532 (414,345) 11,997,544 24,696,311	- 11 2 2 8 1 (2) 49 100	10,000 2,638,722 467,875 477,708 1,549,179 3,672 (414,345) 11,137,708 \$ 21,947,054	- 12 2 2 7 1 (2) 51 100

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣千元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			112 年度			111 年度
	項目	附註	金額	%		金額	%
	4000 營業收入	六.16 及七	\$ 2,657,952	100	\$	3,642,524	100
	5000 營業成本	六.6、19 及七	(2,600,404)	(98)		(3,248,693)	(89)
	5900 營業毛利		57,548	2		393,831	11
	營業費用	六.14、17、18 及 19
6100	推銷費用		(112,368)	(4)		(227,257)	(6)
6200	管理費用		(121,812)	(5)		(124,090)	(4)
6000	營業費用合計		(234,180)	(9)		(351,347)	(10)
	6900 營業(損失)利益		(176,632)	(7)		42,484	1
	營業外收入及支出
7100	利息收入	七	20,404	1		12,334	-
7010	其他收入	六.9、18、20 及七	268,244	10		192,867	5
7020	其他利益及損失	六.20	35,356	1		124,386	4
7050	財務成本	六.20 及七	(69,272)	(3)		(68,726)	(2)
7060	採用權益法認列之關聯企業損益之份額	六.7	740,118	28		795,961	22
7000	營業外收入及支出合計		994,850	37		1,056,822	29
	7900 稅前淨利		818,218	30		1,099,306	30
	7950 所得稅費用	六.21	(17,013)	(1)		(61,480)	(1)
	8200 本期淨利		\$ 801,205	29	\$	1,037,826	29
	其他綜合損益
	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	六.14	\$ 2,758	-	\$(	3,373)	-
	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益
8316	工具投資未實現評價損益		395,498	15		(213,299)	(6)
	採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益
8320	之份額─不重分類至損益之項目總額		22,119	1		(20,342)	(1)
8349	與不重分類之項目相關之所得稅	六.21	(552)	-		675	-
8310	不重分類至損益之項目總額		419,823	16		(236,339)	(7)
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		(27,823)	(1)		304,097	8
	採用權益法認列之關聯企業之其他綜合
8370	損益之份額─可能重分類至損益之項目		(22,025)	(1)		14,987	1
8360	後續可能重分類至損益之項目總額		(49,848)	(2)		319,084	9
	8300 其他綜合損益(淨額)		\$ 369,975	14	\$	82,745	2
	8500 本期綜合損益總額		\$ 1,171,180	43	\$	1,120,571	31

每股盈餘 六.22

基本每股盈餘

9750	基本每股盈餘	\$1.30	\$1.72
9850	稀釋每股盈餘	\$1.21	\$1.58

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:李志賢 經理人:方淑芬 會計主管:周筠庭

					炎 洲 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表	民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
	股本					保留盈餘			其他權益					單位:新台幣千元
	普通股股本	債券換股權利 證書轉換	資本公積			法定盈餘公積 特別盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現評價損益 透過其他綜合		重估增值 不動產		庫藏股票	權益總額
111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 111 年 1 月 1 日餘額	6,380,540 \$ \$	2,333	\$	\$ 2,384,602	359,243	490,572 \$	\$ 1,256,999	\$( 642,002)	\$	\$ 96,041	439,576	\$(	414,345)	\$ 10,353,559
本期淨利	-	-		-	-	-	1,037,826	-		-	-		-	1,037,826
本期其他綜合損益	-	-		-	-	-	38,503	328,415		(284,173)	-		-	82,745
本期綜合損益總額	-	-		-	-	-	1,076,329	328,415		(284,173)	-		-	1,120,571
110 年度盈餘指撥及分配:
普通股現金股利	-	-		-	-	-	(622,566)	-		-	-		-	(622,566)
提列法定盈餘公積	-	-		-	108,632	-	(108,632)	-		-	-		-	-
迴轉特別盈餘公積	-	-		-	-	(12,864)	12,864	-		-	-		-	-
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	-	-		-	-	-	(10,871)	-		10,871	-		-	-
子公司處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	-	-		-	-	-	(54,944)	-		54,944	-		-	-
未按持股比例認購調整數	-	-		232,209	-	-	-	-		-	-		-	232,209
可轉換公司債轉換	-	32,024		3,214	-	-	-	-		-	-		-	35,238
認列對子公司所有權權益變動	-	-		(17)	-	-	-	-		-	-		-	(17)
債券換股權利證書轉換	24,357	(24,357)		-	-	-	-	-		-	-		-	-
子公司持有本公司股票視為庫藏股票取得現金股利	-	-		18,423	-	-	-	-		-	-		-	18,423
行使歸入權所獲利益	-	-		291	-	-	-	-		-	-		-	291
111 年 12 月 31 日餘額	6,404,897 \$ \$	10,000	\$	\$ 2,638,722	467,875	477,708 \$	\$ 1,549,179	\$( 313,587)	\$(	\$ 122,317)	439,576	\$(	414,345)	\$ 11,137,708
112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
112 年 1 月 1 日餘額	6,404,897 \$ \$	10,000	\$	\$ 2,638,722	467,875	477,708 \$	\$ 1,549,179	\$( 313,587)	\$(	\$ 122,317)	439,576	\$(	414,345)	\$ 11,137,708
本期淨利	-	-		-	-	-	801,205	-		-	-		-	801,205
本期其他綜合損益	-	-		-	-	-	7,687	(51,208)		413,496	-		-	369,975
本期綜合損益總額	-	-		-	-	-	808,892	(51,208)		413,496	-		-	1,171,180
111 年度盈餘指撥及分配:
普通股現金股利	-	-		-	-	-	(625,787)	-		-	-		-	(625,787)
提列法定盈餘公積	-	-		-	101,051	-	(101,051)	-		-	-		-	-
提列特別盈餘公積	-	-		-	-	34,048	(34,048)	-		-	-		-	-
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	-	-		-	-	-	264,895	-		(264,895)	-		-	-
子公司處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	-	-		-	-	-	6,533	-		(6,533)	-		-	-
未按持股比例認購調整數	-	-		43,512	-	-	-	-		-	-		-	43,512
可轉換公司債轉換	-	234,427		18,081	-	-	-	-		-	-		-	252,508
債券換股權利證書轉換	177,570	(177,570)		-	-	-	-	-		-	-		-	-
子公司持有本公司股票視為庫藏股票取得現金股利	-	-		18,423	-	-	-	-		-	-		-	18,423
112 年 12 月 31 日餘額	6,582,467 \$ \$	66,857	\$	\$ 2,718,738	568,926	511,756 \$	\$ 1,868,613	\$( 364,795)	\$	\$ 19,751	439,576	\$(	414,345)	\$ 11,997,544
						後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:李志賢					經理人:方淑芬								會計主管:周筠庭

個 體 現 金 流 量 表 民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

炎 洲 股 份 有 限 公 司

單位:新台幣千元

	112 年度	111 年度
	金額	金額
營業活動之現金流量
本期稅前淨利	\$ 818,218	\$ 1,099,306
調整項目
收益費損項目
折舊費用	204,175	203,085
攤銷費用	22	22
透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨損失	65	48,470
利息費用	69,272	68,726
利息收入	(20,404)	(12,334)
採用權益法認列之關聯企業損益之份額	(740,118)	(795,961)
處分不動產、廠房及設備(利益)損失	(60)	20
投資性不動產公允價值調整利益	(41,925)	(25,498)
員工酬勞	-	5,575
股利收入	(181,212)	(107,062)
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據	(6,386)	37,268
應收帳款	23,815	287,135
應收帳款─關係人淨額	-	136,895
其他應收款	508	(6,174)
其他應收款─關係人	2,278	(2,460)
存貨	(2,614,430)	(585,220)
預付款項	28,160	-
其他流動資產	(70,988)	(9,201)
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據	54,965	(36,386)
合約負債-流動	83,707	113,306
應付帳款	(1,129)	(42,621)
應付帳款─關係人	3,823	(2,565)
其他應付款 其他應付款項─關係人	(29,338) (754)	(12,751) (5,388)
其他流動負債	34,136	(3,808)
其他非流動負債	335	(55)
營運產生之現金流(出)入	(2,383,265)	352,324
收取之利息	19,901	28,311
收取之股利	181,212	205,381
支付之利息 支付之所得稅	(182,760) (35,037)	(159,180) (92,993)
營業活動之淨現金(流出)流入	(2,399,949)	333,843

( 續 次 頁)

	炎	洲	股	份 有	限		公	司
個	體		現	金		流		量		表
民國 112	年及		111	年 1 月	1		日至	12	月	31	日

	112 年度	111 年度
	金額	金額
投資活動之現金流量
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產	(297)	(212,132)
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產	295	298,328
取得採用權益法之投資	(72,105)	-
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	(1,127,946)	(923,599)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	1,267,704	1,141,612
按攤銷後成本衡量之金融資產減少(增加)	40,633	(91,105)
其他應收款—關係人減少	1,122,636	1,373,182
取得不動產、廠房及設備	(463,394)	(59,448)
處分不動產、廠房及設備	60	95
其他非流動資產減少(增加)	80	(2,582)
投資活動之淨現金流入	767,666	1,524,351
籌資活動之現金流量
短期借款增加(減少)	1,716,401	(1,256,500)
應付短期票券(減少)增加	(150,000)	140,000
其他應付款─關係人減少	70,000	(355,000)
舉借長期借款	1,875,049	1,174,000
償還長期借款	(1,469,021)	(732,512)
租賃負債減少	(3,844)	(1,282)
發放現金股利	(625,787)	(622,566)
行使歸入權所獲利益	-	291
籌資活動之淨現金流入(流出)	1,412,798	(1,653,569)
本期現金及約當現金(減少)增加數	(219,485)	204,625
期初現金及約當現金餘額	558,201	353,576
期末現金及約當現金餘額	\$ 338,716	\$ 558,201

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

民國一一二年度會計師查核報告書暨財務報表(合併報表)

會計師查核報告

炎洲股份有限公司 公鑒:

查核意見

炎洲股份有限公司及其子公司(以下簡稱「炎洲集團」)民國 112 年 12 月 31 日之 合併資產負債表,暨民國 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益 變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本 會計師查核竣事。

依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱 其他事項段),上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則 暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際 財務報導解釋及解釋公告編製,足以允當表達炎洲集團民國 112 年 12 月 31 日之合併 財務狀況,暨民國 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本 會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會 計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與炎洲集團保持超 然獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報 告,本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對炎洲集團民國 112 年度合併財務報 表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過 程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

存貨之評價

炎洲集團主要經營薄膜、樹酯、膠帶等各種包裝材料之製造加工及買賣業務,以 及委託營造廠商興建大樓出售,期末存貨評價係以成本與淨變現價值孰低者衡量,由 於炎洲股份有限公司存貨金額重大且淨變現價值之決定涉及判斷,因此本會計師將存 貨之評價列為查核最為重要事項之一。

本會計師及其他會計師之查核程序包括但不限於以下查核程序:瞭解並評估管理 階層會計政策並針對存貨跌價及呆滯損失所建立內部控制之適當性並測試其有效性抽 核存貨庫齡表的入庫時點及核算庫齡計算之正確性,覆核存貨淨變現之計算是否合理 及實地盤點各項存貨是否有過時、毀損之情事。針對房產事業部之存貨,取得存貨淨 變現價值評估資料,確認採用之資料來源、假設或方法之合理性,並測試資料內容, 以確認在建房地及待建土地淨變現價值之合理性。

有關存貨評價政策及會計估計之不確定性請分別詳合併財務報告附註四及附註 五;存貨之會計項目說明請詳合併財務報告附註六、6。

投資性不動產之評價

炎洲集團民國112年12月31日投資性不動產公允價值為2,294,881千元,佔總資產 8%,其投資性不動產評價採用公允價值模式衡量,已委由外部專家評價,其評價過程 涉及折現率及未來租賃收入等重要假設,且其估計結果對於公允價值衡量之影響重 大,因此本會計師將投資性不動產之評價列為查核最為重要事項之一。

本會計師之查核程序包括但不限於以下查核程序:評估所委託之估價師及估價師 事務所其適任性及獨立性;取得專業機構提供之鑑價報告,並就鑑價報告所採用之評 價方式及關鑑假設與參數等進行評估合理性;並針對收益法之投資性不動產,評估租 賃收入與市場租金行情及租金成長率之合理性。

有關投資性不動產評價政策及會計估計之不確定性請分別詳合併財務報告附註四及附 註五;投資性不動產之會計項目說明請詳合併財務報告附註六、9。

其他事項

列入炎洲股份有限公司合併財務報表之部分子公司,其財務報表未經本會計師查 核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中, 有關該等公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。民國 112 年 12 月 31 日前述公司之資產總額為 1,625,238 千元,占合併資產總額之 5%,民國 112 年度 之營業收入淨額為 1,186,474 千元,占合併營業收入淨額之 9 %。

炎洲集團民國 111 年度之合併財務報表係由其他會計師查核,並於民國 112 年 3 月 15 日出具無保留意見加其他事項段之查核報告。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認 可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編 製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確 保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估炎洲集團繼續經營之能力、 相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算炎洲集團或 停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

炎洲集團之治理單位(含審計暨風險委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依 照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不 實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合 併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列 工作:

• 1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之 風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
• 1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對炎洲集團內部控制之有效性表示意見。
• 1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
• 1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使 炎洲集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定 性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查 核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭 露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之 查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致炎洲集團不再具有繼續經營之能 力。
• 1. 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報 表是否允當表達相關交易及事件。

1. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表 表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查 核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核 發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會 計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對炎洲集團民國 112 年度合併財務報 表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開 揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因 可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

其他

炎洲股份有限公司已編製民國 112 年及 111 年度之個體財務報告,並經本會計師 及其他會計師分別出具無保留意見加其他事項段及無保留意見加其他事項段及強調事 項段之查核報告在案,備供參考。

安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號︰(109)金管證(審)字第 1090336359 號 (105)金管證(審)字第 1050043324 號

劉 榮 進 會計師: 謝 勝 安

中華民國 113 年 3 月 14 日

			112 年 12 月 31 日		111 年 12 月 31 日
資產		附註	金額	%	金額	%
流動資產
1100 現金及約當現金		六.1	\$ 1,697,871	5	\$ 2,163,330	7
1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產─流動		六.2	794,086	3	464,745	2
1120	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產─流動	六.3 及八	1,214,833	4	959,378	3
1136 按攤銷後成本衡量之金融資產─流動		六.4 及八	698,414	2	656,772	2
1150 應收票據淨額		六.5 及 20	349,701	1	298,140	1
1170 應收帳款淨額		六.5、20、七及八	2,214,185	7	2,074,306	7
1200 其他應收款		六.11	157,808	-	712,737	3
130X 存貨		五、六.6 及八	10,612,544	34	8,559,231	29
1410 預付款項			467,720	2	493,091	2
1470 其他流動資產		七及八	288,588	1	316,696	1
11XX 流動資產合計			18,495,750	59	16,698,426	57

非流動資產

1XXX	資產總計		\$ 31,140,737	100	\$ 29,518,408	100
15XX	非流動資產合計		12,644,987	41	12,819,982	43
1900	其他非流動資產	八	39,075	-	48,548	-
1840	遞延所得稅資產	六.24	207,563	1	184,830	1
1780	無形資產	六.10	185,670	1	186,009	1
1760	投資性不動產淨額	五、六.9、21 及八	2,294,881	8	2,251,475	8
1755	使用權資產	六.21	322,711	1	342,724	1
1600	不動產、廠房及設備	六.8 及八	8,386,151	27	8,538,954	29
1550	採用權益法之投資	六.7	1,061,432	3	1,000,298	3
1535	按攤銷後成本衡量之金融資產─非流動	六.4 及八	62,664	-	155,793	-
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產─非流動	六.3	84,840	-	111,351	-

			112 年 12 月 31 日		111 年 12 月 31 日
	負債及權益	附註	金額	%	金額	%
	流動負債
2100	短期借款	六.12 及八	\$ 5,721,162	19	\$ 4,582,817	16
2110	應付短期票券	六.13	400,000	1	730,000	2
2130	合約負債─流動	六.19 及七	756,897	3	739,884	3
2150	應付票據		267,387	1	246,204	1
2170	應付帳款		738,009	2	658,567	2
2200	其他應付款		605,372	2	616,913	2
2220	其他應付款項─關係人	七	-	-	10,097	-
2230	本期所得稅負債		111,394	-	187,092	1
2280	租賃負債─流動	六.21	39,550	-	36,423	-
2320	一年或一營業週期內到期長期負債	六.15、16 及八	3,442,019	11	2,676,737	9
2399	其他流動負債─其他	六.14	117,434	-	81,418	-
21XX	流動負債合計		12,199,224	39	10,566,152	36
	非流動負債
2530	應付公司債	六.15 及八	-	-	411,777	1
2540	長期借款	六.16 及八	5,538,878	18	5,964,871	20
2570	遞延所得稅負債	六.24	457,726	2	462,913	2
2580	租賃負債─非流動	六.21	114,127	-	141,165	-
2600	其他非流動負債	六.17	123,455	-	150,374	1
25XX	非流動負債合計		6,234,186	20	7,131,100	24
2XXX	負債總計		18,433,410	59	17,697,252	60
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六.18
3110	普通股股本		6,582,467	21	6,404,897	22
3130	債券換股權利證書		66,857	-	10,000	-
	資本公積	六.18
3200	資本公積		2,718,738	9	2,638,722	9
	保留盈餘	六.18
3310	法定盈餘公積		568,926	2	467,875	1
3320	特別盈餘公積		511,756	2	477,708	2
3350	未分配盈餘		1,868,613	6	1,549,179	5
	其他權益
3400	其他權益		94,532	-	3,672	-
3500	庫藏股票	六.18	(414,345)	(1)	(414,345)	(1)
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計		11,997,544	39	11,137,708	38
36XX	非控制權益	六.18	709,783	2	683,448	2
3XXX	權益總計		12,707,327	41	11,821,156	40
3X2X	負債及權益總計		\$ 31,140,737	100	\$ 29,518,408	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

	炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併	綜 合 損 益 表
	民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位:新台幣千元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			112 年度		111 年度
	項目	附註	金額	%	金額	%
4000	營業收入	六.19 及七	\$ 13,223,736	100	\$ 14,671,393	100
5000	營業成本	六.6、22 及七	(11,045,427)	(84)	(12,079,984)	(82)
5900	營業毛利		2,178,309	16	2,591,409	18
	營業費用	六.17、20、21 及 22
6100	推銷費用		(908,915)	(7)	(971,208)	(7)
6200	管理費用		(509,887)	(4)	(521,508)	(4)
6300	研究發展費用		(59,105)	-	(35,763)	-
6450	預期信用減損損失	六.20	(27,876)	-	(12,665)	-
6000	營業費用合計		(1,505,783)	(11)	(1,541,144)	(11)
6900	營業利益		672,526	5	1,050,265	7
	營業外收入及支出
7100	利息收入		72,657	1	8,685	-
7010	其他收入	六.9、21、23 及七	346,917	3	264,982	2
7020	其他利益及損失	六.23	42,407	-	85,310	-
7050	財務成本	六.23	(186,348)	(1)	(166,833)	(1)
7060	採用權益法認列之關聯企業損益之份額	六.7	47,226	-	122,395	1
7000	營業外收入及支出合計		322,859	3	314,539	2
7900	稅前淨利		995,385	8	1,364,804	9
7950	所得稅費用	六.24	(139,847)	(1)	(235,976)	(1)
8000	繼續營業單位本期淨利		855,538	7	1,128,828	8
8100	停業單位損失	六.11	-	-	(577)	-
8200	本期淨利		\$ 855,538	7	\$ 1,128,251	8
	其他綜合損益
	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	六.17	\$ 9,609	-	\$ 48,128	-
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益
	工具投資未實現評價損益		412,137	3	(274,842)	(2)
8320	採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益
	之份額─不重分類至損益之項目總額	六.24	(1,922)	-	(9,625)	-
8310	不重分類至損益之項目總額		419,824	3	(236,339)	(2)
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		(34,439)	-	310,752	2
8367	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務
	工具投資未實現評價損益淨額		1,359	-	(9,331)	-
8370	採用權益法認列之關聯企業之其他綜合
	損益之份額─可能重分類至損益之項目		(23,383)	(1)	24,318	-
8360	後續可能重分類至損益之項目總額		(56,463)	(1)	325,739	2
8300	其他綜合損益(淨額)		\$ 363,361	2	\$ 89,400	-
8500	本期綜合損益總額		\$ 1,218,899	9	\$ 1,217,651	8

( 續 次 頁)

	炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併	綜 合 損	益	表
	民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

(除每股盈餘為新台幣元外)

			112 年度		111 年度
	項目	附註	金額	%	金額	%
	淨利歸屬於:
8610	母公司業主		\$ 801,205	7	\$ 1,037,826	7
8620	非控制權益		54,333	-	90,425	1
	合計		\$ 855,538	7	\$ 1,128,251	8
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		\$ 1,171,180	9	\$ 1,120,571	7
8720	非控制權益		47,719	-	97,080	1
	合計		\$ 1,218,899	9	\$ 1,217,651	8
	每股盈餘	六.25
	基本每股盈餘
9710	繼續經營單位淨利			\$1.30		\$1.72
9720	停業單位淨損			-		-
9750	基本每股盈餘			\$1.30		\$1.72
	稀釋每股盈餘
9810	繼續經營單位淨利			\$1.21		\$1.58
9820	停業單位淨損			-		-
9850	稀釋每股盈餘			\$1.21		\$1.58

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

						歸屬於母公司業主之權益							單位:新台幣千元
	股本				保留盈餘			其他權益
							國外營運機構	損益按公允價值 透過其他綜合
	普通股股本	債券換股權利 證書轉換	資本公積	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	財務報表換算 之兌換差額	衡量之金融資產 未實現評價損益	重估增值 不動產	庫藏股票	歸屬於母公司業 主權益總計	非控制權益	權益總額
111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
111 年 1 月 1 日餘額	6,380,540 \$ \$	2,333	2,384,602 \$ \$	359,243	490,572 \$	1,256,999 \$	642,002) \$ \$(	96,041 \$	439,576	414,345) \$(	\$ 10,353,559	653,919 \$	\$ 11,007,478
本期淨利	-	-	-	-	-	1,037,826	-	-	-	-	1,037,826	90,425	1,128,251
本期其他綜合損益	-	-	-	-	-	38,503	328,415	(284,173)	-	-	82,745	6,655	89,400
本期綜合損益總額	-	-	-	-	-	1,076,329	328,415	(284,173)	-	-	1,120,571	97,080	1,217,651
110 年度盈餘指撥及分配:
普通股現金股利	-	-	-	-	-	(622,566)	-	-	-	-	(622,566)		(622,566) -
提列法定盈餘公積	-	-	-	108,632	-	(108,632)	-	-	-	-	-		- -
迴轉特別盈餘公積	-	-	-	-	(12,864)	12,864	-	-	-	-	-		- -
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	-	-	-	-	-	(65,815)	-	65,815	-	-	-		- -
未按持股比例認購調整數	-	-	232,209	-	-	-	-	-	-	-	232,209		232,209 -
可轉換公司債轉換	-	32,024	3,214	-	-	-	-	-	-	-	35,238		35,238 -
認列對子公司所有權權益變動	-	-	(17)	-	-	-	-	-	-	-	(17)		(17) -
債券換股權利證書轉換	24,357	(24,357)	-	-	-	-	-	-	-	-	-		- -
子公司持有本公司股票視為庫藏股票取得現金股利	-	-	18,423	-	-	-	-	-	-	-	18,423		18,423 -
現金增資	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-		- -
股份基礎給付交易	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-		- -
發放予子公司股利調整資本公積	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		- -
行使歸入權所獲利益	-	-	291	-	-	-	-	-	-	-	291		291 -
非控制權益減少數	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(67,551)	(67,551)
111 年 12 月 31 日餘額	6,404,897 \$ \$	10,000	2,638,722 \$ \$	467,875	477,708 \$	1,549,179 \$	313,587) \$( \$(	122,317) \$	439,576	414,345) \$(	\$ 11,137,708	683,448 \$	\$ 11,821,156
112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
112 年 1 月 1 日餘額	6,404,897 \$ \$	10,000	2,638,722 \$ \$	467,875	477,708 \$	1,549,179 \$	313,587) \$( \$(	122,317) \$	439,576	414,345) \$(	\$ 11,137,708	683,448 \$	\$ 11,821,156
本期淨利	-	-	-	-	-	801,205	-	-	-	-	801,205	54,333	855,538
本期其他綜合損益	-	-	-	-	-	7,687	(51,208)	413,496	-	-	369,975	(6,614)	363,361
本期綜合損益總額	-	-	-	-	-	808,892	(51,208)	413,496	-	-	1,171,180	47,719	1,218,899
111 年度盈餘指撥及分配:
普通股現金股利	-	-	-	-	-	(625,787)	-	-	-	-	(625,787)		(625,787) -
提列法定盈餘公積	-	-	-	101,051	-	(101,051)	-	-	-	-	-		- -
提列特別盈餘公積	-	-	-	-	34,048	(34,048)	-	-	-	-	-		- -
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	-	-	-	-	-	271,428	-	(271,428)	-	-	-		- -
未按持股比例認購調整數	-	-	43,512	-		-	-	-	-	-	43,512		43,512 -
可轉換公司債轉換	-	234,427	18,081	-	-	-	-	-	-	-	252,508		252,508 -
債券換股權利證書轉換	177,570	(177,570)	-	-	-	-	-	-	-	-	-		- -
子公司持有本公司股票視為庫藏股票取得現金股利	-	-	18,423	-	-	-	-	-	-	-	18,423		18,423 -
非控制權益減少數	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(21,384)	(21,384)
112 年 12 月 31 日餘額	6,582,467 \$ \$	66,857	2,718,738 \$ \$	568,926	511,756 \$	1,868,613 \$	364,795) \$ \$(	19,751 \$	439,576	414,345) \$(	\$ 11,997,544	709,783 \$	\$ 12,707,327
					後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:李志賢					經理人:方淑芬							會計主管:周筠庭

炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司

	炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併	現 金 流 量 表 民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

	112 年度	111 年度
	金額	金額
營業活動之現金流量
繼續營業單位稅前淨利	\$ 995,385 \$	1,364,804
停業單位稅前淨損	-	(577)
本期稅前淨利	995,385	1,364,227
調整項目
收益費損項目
折舊費用	549,086	584,363
攤銷費用	883	4,820
預期信用減損損失	27,876	12,665
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之淨(利益)損失	(39,186)	75,791
利息費用	186,348	166,833
利息收入	(72,657)	(8,685)
採用權益法認列之關聯企業損益之份額	(47,226)	(122,395)
處分不動產、廠房及設備損失	3,558	288
不動產、廠房及設備報廢損失	-	10
預付款項迴轉利益	-	(78,313)
投資性不動產公允價值調整利益	(54,248)	(39,610)
待出售非流動資產處分利益	-	(57,204)
處分子公司投資損失	-	2,332
員工酬勞	2,757	5,575
股利收入	(197,297)	(137,065)
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據	(50,730)	72,205
應收帳款	(164,805)	785,081
其他應收款	(63,369)	8,355
按攤銷後成本衡量之金融資產	93,897	-
存貨	(1,919,763)	(229,666)
預付款項	25,430	25,687
其他流動資產	28,108	(78,566)
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據	18,866	(114,084)
合約負債	17,013	104,650
應付帳款	78,993	(220,402)
其他應付款	(25,094)	(23,957)
其他應付款項─關係人	(10,097)	-
其他流動負債	(43,200)	(2,658)
其他非流動負債	(10,100)	(15,411)
營運產生之現金流(出)入	(669,572)	2,084,866
收取之利息	58,671	8,849
收取股利	239,749	137,035
支付之利息	(285,391)	(251,069)
支付之所得稅	(234,514)	(232,533)
營業活動之淨現金(流出)流入	(891,057)	1,747,148

	112 年度	111 年度
	金額	金額
投資活動之現金流量
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產	(4,196,654)	(2,121,808)
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產	3,897,186	1,875,320
取得採用權益法之投資	(72,105)	(21,193)
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	(1,156,874)	(1,130,315)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	1,283,597	1,224,698
子公司收購(扣除所取得之現金)	(37,815)	-
按攤銷後成本衡量之金融資產增加	(42,410)	(241,313)
其他應收款減少	632,285	-
取得不動產、廠房及設備	(301,442)	(461,582)
處分不動產、廠房及設備	2,564	622
取得無形資產	(575)	-
其他非流動資產減少	10,130	59,943
與待出售資產直接相關之負債減少	-	(11,689)
待出售非流動資產價款	-	935,058
其他流動負債增加	-	776
其他非流動負債減少	(16,820)	-
投資活動之淨現金流入	1,067	108,517
籌資活動之現金流量
短期借款增加(減少)	1,150,353	(2,238,046)
應付短期票券(減少)增加	(330,000)	90,000
舉借長期借款	1,875,049	4,182,901
償還長期借款	(1,499,445)	(2,975,098)
償還公司債	(118,600)	-
租賃負債減少	(43,373)	(39,350)
取得子公司股權	(41,385)	-
非控制權益變動	20,967	22,001
發放現金股利	(625,787)	(622,566)
行使歸入權所獲利益	-	291
籌資活動之淨現金流入(流出)	387,779	(1,579,867)
匯率變動之影響	36,752	130,998
本期現金及約當現金(減少)增加數	(465,459)	406,796
期初現金及約當現金餘額	2,163,330	1,756,534
期末現金及約當現金餘額	\$ 1,697,871 \$	2,163,330

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

「公司章程」修正前後條文對照表

炎洲股份有限公司

公司章程修正對照表

條次	修正後條文	現行條文	修正理由
第二條:	本公司所營事業如下:	本公司所營事業如下:	本公司擬擴
	一、C802160 黏性膠帶製造業	一、C802160 黏性膠帶製造業	大營業項目
	二、CA02990 其他金屬製品製造	二、CA02990 其他金屬製品製造	並依再生能
	業	業	源發展條例
	三、C805010 塑膠皮、布、板、	三、C805010 塑膠皮、布、板、	之規定,利用
	管材製造業	管材製造業	再生能源之
	四、C805020 塑膠膜、袋製造業	四、C805020 塑膠膜、袋製造業	自用發電設
	五、C601040 加工紙製造業	五、C601040 加工紙製造業	備,其裝置容
	六、F109070 文教、樂器、育樂	六、F109070 文教、樂器、育樂	量未達 2000
	用品批發業	用品批發業	瓩者,並將其
	七、F107190 塑膠膜、袋批發業	七、F107190 塑膠膜、袋批發業	所生電能躉
	八、F113050 電腦及事務性機器	八、F113050 電腦及事務性機器	售與公用售
	設備批發業	設備批發業	電業
	九、F401010 國際貿易業	九、F401010 國際貿易業
	十、H701010 住宅及大樓開發租	十、H701010 住宅及大樓開發租
	售業	售業
	十一、J901020 一般旅館業	十一、J901020 一般旅館業
	十二、D101060 再生能源自用	十二、ZZ99999 除許可業務外,
	發電設備業	得經營法令非禁止或限制之業
	十三、ZZ99999 除許可業務	務。
	外,得經營法令非禁止或限制
	之業務。
第二十一	第四十三次修正於中華民國一	第四十三次修正於中華民國一	增列修訂次
條	一一年六月十七日	一一年六月十七日	數及日期。
	第四十四次修正於中華民國一
	一三年六月二十一日