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YC — Annual Report 2020
Jul 23, 2021
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Annual Report
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附件
營業報告書
營 業 報 告 書
一、民國一○九年度營業狀況
(一)營業計畫實施成果
-
(1)銷售：民國109 年度合併銷貨收入淨額13,948,716 仟元，較民 國108 年減少13.8%，其中包裝材料事業部銷售12,752,469 仟元，佔91%。
-
(2)生產：民國109 年度膠帶塗膠量約174,593 萬米平方，薄膜生產 量102,428 噸。
(二)合併營業成果彙總
(單位：新台幣仟元)
| 合併營業成果彙總 | (單位：新台幣仟元) | |
|---|---|---|
| 項 目 |
民國109年度 | |
| 營 業 收 入 |
13,948,716 | |
| 營 業 成 本 |
11,649,517 | |
| 營 業 毛 利 |
2,299,199 | |
| 營 業 費 用 |
1,586,899 | |
| 營 業 利 益 |
712,300 | |
| 營 業 外 收 支 淨 額 |
230,819 | |
| 稅 前 利 益 |
943,119 |
(三)財務收支及獲利能力分析
茲將本公司民國109 年度合併收支概況比較及說明如下：
收入方面：
(單位：新台幣仟元)
| 項 目 |
民國109年 | 民國108年 | 成長率 |
|---|---|---|---|
| 營 業 收入 | 13,948,716 | 16,177,441 | -13.8% |
| 營 業 外 收 入 |
1,810,502 | 723,150 | 150.4% |
| 合 計 |
15,759,218 | 16,900,591 | -6.8% |
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支出方面：
(單位：新台幣仟元)
| 項 目 |
民國109年 | 民國108年 | 成長率 |
|---|---|---|---|
| 營 業 成 本 | 11,649,517 | 14,293,020 | -18.5% |
| 營 業 費 用 | 1,586,899 | 1,658,466 | -4.3% |
| 營 業 外 支 出 |
1,579,683 | 1,390,280 | 13.6% |
| 合 計 |
14,816,099 | 17,341,766 | -14.6% |
- (四)營收結構分析：本公司民國109 年度合併營收淨額為新台幣 139.5 億元，依部門別合計本公司各部門營收淨額如下：
(單位：新台幣仟元)
| 項 目 |
金額 | 比 重 | |
|---|---|---|---|
| 包裝材料事業部 | 12,752,469 | 91% | |
| 房產事業部 | 681,646 | 5% | |
| 其他營運部 | 514,601 | 4% | |
| 合 計 |
13,948,716 | 100% |
- (五)研究發展狀況：本公司短期研發方向為配合市場及客戶需求，自 行開發或調整黏著劑配方，加上不同塗布技術， 生產出可以商品化的產品。中期則向上垂直整合， 藉由組織調整，研發人員引進，逐年增加各項薄 膜自有開發之能力，以做出與市場有差異化的商 品。
負責人:李志賢
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經理人: 李志賢 主辦會計:劉學儒
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審計委 員 會查核 報 告書
審計委 員 會查 核 報告書
董 事 會造送 本 公司民國109年 度 營業報 告 書、財務報表 及 盈餘分 配 議 案 等 ，其中 財 務報表業經委 託 資誠聯 合 會計師 事 務所查 核 完竣， 並 出 具 查 核報告。上述營業報告書、財務 報 表及盈 餘 分配議 案 經本審 計 委 員 會 查核， 認 為尚無 不 合，爰 依 證券交易法第1 4 條之4及 公 司法第219 條 之 規定備具報告書，敬請 鑒 核。
此 致
炎 洲 股份有 限 公司民國110年 股 東常會
審計委 員 會召集人：陳彥君
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中 華 民 國 1 1 0 年 5 月 1 3 日
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民國一○九年度會計師查核報告書暨財務報表(個體報表)
會計師查核報告
(110)財審報字第20004123 號
炎洲股份有限公司 公鑒：
查核意見
炎洲股份有限公司民國109 年及108 年12 月31 日之個體資產負債表，暨民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量 表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其 他事項段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編 製，足以允當表達炎洲股份有限公司民國109 年及108 年12 月31 日之個體財務狀況， 暨民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師民國109年度係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認審 計準則執行查核工作；民國108 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則、金融監督管 理委員會民國109 年2 月25 日金管證審字第1090360805 號函及中華民國一般公認審計 準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任 段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道 德規範，與炎洲股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師 之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以 作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對炎洲股份有限公司民國109 年度個體 財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見 之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
炎洲股份有限公司民國109 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
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關鍵查核事項–存貨之評價
事項說明
炎洲股份有限公司存貨評價之會計政策，請詳個體財務報告附註四（十二）；存貨 評價之會計估計及假設之不確定性，請詳個體財務報告附註五（二）；存貨會計科目說 明，請詳個體財務報告附註六（六）。民國109 年12 月31 日存貨成本及備抵存貨評價 損失餘額各為新台幣5,041,488 仟元及新台幣11,878 仟元。
炎洲股份有限公司主要經營薄膜、樹脂、膠帶等各種包裝材料之製造加工及買賣業 務，以及委託營造廠商興建大樓出售，期末存貨評價係以成本與淨變現價值孰低者衡量， 逐一針對各存貨料號辨認淨變現價值，比較其與成本間孰低之金額，同時輔以個別辨認 過時毀損之存貨可使用狀況，據以提列跌價損失。
考量炎洲股份有限公司存貨及其備抵跌價損失金額對財務報表影響重大，且存貨跌 價於資產負債表日之淨變現價值必須運用判斷及估計決定，故本會計師將炎洲股份有限 公司之存貨備抵跌價損失之評估列為關鍵查核事項之一。
因應之查核程序
本會計師針對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：
-
瞭解及評估存貨備抵跌價損失所採用之提列政策。
-
針對包裝材料事業部之存貨
-
(1)取得存貨之淨變現價值評估報表，瞭解其計算邏輯，核對相關帳載紀錄，並抽 樣測試淨變現價值之來源資料。
-
(2)取得管理階層個別辨認後之過時或毀損存貨項目之明細，檢視其相關佐證文件 並核對帳載紀錄。
-
(3)瞭解倉儲管理之流程、檢視其年度盤點計畫並參與年度存貨盤點之監盤，以評 估管理階層區分及管控過時陳舊存貨之有效性。
-
針對房產事業部之存貨
-
(1)取得存貨淨變現價值評估資料，與最近期銷售合約做比較，評估期末待售房地 淨變現價值之合理性。
-
(2)取得存貨淨變現價值評估資料，確認採用之資料來源、假設或方法之合理性， 並測試資料內容，以確認在建房地及待建土地淨變現價值之合理性。
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關鍵查核事項–投資性不動產評價
事項說明
有關投資性不動產之會計政策，請詳個體財務報告附註四（十七）；投資性不動產 公允價值評價之會計估計及假設之不確定性，請詳個體財務報告附註五（二）；投資性 不動產會計科目說明，請詳個體財務報告附註六（十一）。民國109 年12 月31 日投資 性不動產公允價值為新台幣2,090,466 仟元。
炎洲股份有限公司投資性不動產評價採用公允價值模式衡量，投資性不動產占總資 產比重較為重大，已委由外部專家評價，其評價過程涉及折現率及未來租賃收入等重要 假設，且其估計結果對公允價值衡量之影響重大，故本會計師將其列為關鍵查核事項之 一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：
-
評估委任之估價師及估價師事務所符合適任性及獨立性之規定。
-
檢視估價報告所採用之估價方法是否符合證券發行人財務報告編製準則之規定。
-
收益法評價之投資性不動產，評估租賃收入與市場租金行情以及租金成長率之合理 性。
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關鍵查核事項–採權益法之投資其不動產、廠房及設備減損損失提列之適當性 事項說明
有關採權益法之投資子公司非金融資產減損之會計政策，請詳合併財務報告附註四 （十七）及四（二十一）；非金融資產減損之會計估計及假設之不確定性，請詳合併財 務報告附註五（二）；非金融資產減損會計科目說明，請詳合併財務報告附註六（十三）。
炎洲股份有限公司之轉投資公司萬洲石化（江蘇）有限公司於民國109 年度受市場 因素等影響，因營運調整暫時閒置，故其相關之不動產、廠房及設備有減損之跡象。管 理階層已委由外部專家評價，評估其可回收金額，作為評估該不動產、廠房及設備減損 之依據。因該估計有主觀判斷及不確定性，且減損金額對財務報告影響重大，故本會計 師將其列為關鍵查核事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：
-
確認管理階層已完整辨認可能減損之個別資產單位，且已納入評估流程。
-
評估管理階層所聘用之獨立評價人員之專業能力，適任能力及客觀性。
-
瞭解評價人員所採用之評價方法與假設，檢視其評估方法之合理性。
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其他事項–提及其他會計師之查核
列入炎洲股份有限公司個體財務報表之部分採用權益法之被投資公司，其財務報表 未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所表 示之意見中，有關該等公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國 109 年及 108 年 12 月 31 日對前述公司採用權益法之投資金額分別為新台幣 1,083,577 仟元及新台幣 940,090 仟元，各占資產總額之 5%及 4%，民國 109 年及 108 年1 月1 日 至12月31日對前述公司認列之綜合(損)益分別為新台幣143,487仟元及新台幣(74,979) 仟元，各占綜合損益之 25%及 68%。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保財務報表未存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估炎洲股份有限公司繼續經營之 能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算炎洲股 份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
炎洲股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
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本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對炎洲股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使炎洲 股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確 定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核 報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬 不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為 基礎。惟未來事件或情況可能導致炎洲股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。
-
對於炎洲股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個 體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形 成個體財務報表之查核意見。
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本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發 現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對炎洲股份有限公司民國109 年度個體 財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許 公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項， 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
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會計師
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金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1030048544 號 金管證審字第1060025060 號
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| 炎 洲 | 炎 洲 | 股 份 有 限 公 司 | 股 份 有 限 公 司 | 股 份 有 限 公 司 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個 | 體 | 資 | 產 負 債 | 表 | ||||||||||
| 民國109 | 年及108 年12 月31 日 | |||||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||||
| 109 年 | 12 月 31 | 日 | 108 年 12 月 31 | 日 | ||||||||||
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ | 267,761 | 1 | $ | 781,883 | 4 | ||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | 六(二) | ||||||||||||
| 產－流動 | 2,009 | - | - | - | ||||||||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 六(三) | ||||||||||||
| 之金融資產－流動 | 8,632 | - | 12,526 | - | ||||||||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－流 | 六(四)及八 | ||||||||||||
| 動 | 203,835 | 1 | 114,323 | 1 | ||||||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(五) | 42,211 | - | 48,831 | - | ||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 349,705 | 2 | 377,756 | 2 | ||||||||
| 1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 七 | 118,132 | - | 92,667 | - | ||||||||
| 1200 | 其他應收款 | 165,758 | 1 | 4,375 | - | |||||||||
| 1210 | 其他應收款－關係人 | 七 | 1,059,963 | 5 | 1,130,885 | 5 | ||||||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | - | - | 1,982 | - | |||||||||
| 130X | 存貨 | 六(六)及八 | 5,029,610 | 24 | 5,278,689 | 25 | ||||||||
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(十一) | 376,262 | 2 | - | - | ||||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 七 | 547,662 | 3 | 322,629 | 2 | ||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 8,171,540 | 39 | 8,166,546 | 39 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 六(三) | ||||||||||||
| 之金融資產－非流動 | 5,597 | - | 5,597 | - | ||||||||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－非 | 六(四)及八 | ||||||||||||
| 流動 | 209,019 | 1 | 215,992 | 1 | ||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 6,716,040 | 33 | 6,270,951 | 30 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及八 | 3,499,157 | 17 | 3,367,152 | 16 | ||||||||
| 1755 | 使用權資產 | 六(九)及八 | - | - | 196,723 | 1 | ||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十一)、七及八 | 2,090,466 | 10 | 2,646,186 | 13 | ||||||||
| 1780 | 無形資產 | 188 | - | 210 | - | |||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十七) | 70,295 | - | 61,593 | - | ||||||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 八 | 2,952 | - | 6,579 | - | ||||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 12,593,714 | 61 | 12,770,983 | 61 | |||||||||
| 1XXX | 資產總計 | $ | 20,765,254 | 100 | $ | 20,937,529 | 100 | |||||||
| (續 | 次 頁) |
18
| 炎 洲 股 份 有 限 公 司 | 炎 洲 股 份 有 限 公 司 | 炎 洲 股 份 有 限 公 司 | 炎 洲 股 份 有 限 公 司 | 炎 洲 股 份 有 限 公 司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個 | 體 資 | 產 | 負 債 | 表 | ||||||||
| 民國109 年及108 | 年12 月31 日 | |||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||
| 109 年 | 12 月 31 | 日 | 108 年 12 月 31 | 日 | ||||||||
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十二)及八 | $ | 3,787,905 | 18 | $ | 2,572,028 | 12 | ||||
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十三) | 300,000 | 1 | 300,000 | 1 | ||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負 | 六(二) | ||||||||||
| 債－流動 | - | - | 1,150 | - | ||||||||
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(二十一) | 334,414 | 2 | 69,570 | - | ||||||
| 2150 | 應付票據 | 37,785 | - | 78,373 | - | |||||||
| 2160 | 應付票據－關係人 | 七 | - | - | 5,017 | - | ||||||
| 2170 | 應付帳款 | 140,464 | 1 | 94,805 | 1 | |||||||
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 15,718 | - | 47,733 | - | ||||||
| 2200 | 其他應付款 | 138,237 | 1 | 117,811 | 1 | |||||||
| 2220 | 其他應付款項－關係人 | 七 | 536,217 | 3 | 105,002 | 1 | ||||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 27,277 | - | - | - | |||||||
| 2280 | 租賃負債－流動 | - | - | 12,477 | - | |||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十四)(十六)及 | ||||||||||
| 八 | 2,847,141 | 14 | 4,144,673 | 20 | ||||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 8,165,158 | 40 | 7,548,639 | 36 | |||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六(十五)及八 | 789,667 | 4 | 971,544 | 5 | ||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十六)及八 | 1,855,346 | 9 | 2,789,193 | 13 | ||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十七) | 141,613 | - | 123,607 | - | ||||||
| 2580 | 租賃負債－非流動 | - | - | 144,304 | 1 | |||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(七)(十七) | 392,535 | 2 | 333,305 | 2 | ||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 3,179,161 | 15 | 4,361,953 | 21 | |||||||
| 2XXX | 負債總計 | 11,344,319 | 55 | 11,910,592 | 57 | |||||||
| 權益 | ||||||||||||
| 股本 | 六(十八) | |||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 5,700,402 | 27 | 5,718,342 | 27 | |||||||
| 3130 | 債券換股權利證書 | 150,076 | 1 | - | - | |||||||
| 資本公積 | 六(十九) | |||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 2,592,442 | 13 | 2,751,507 | 13 | |||||||
| 保留盈餘 | 六(二十) | |||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 279,187 | 1 | 620,361 | 3 | |||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 637,634 | 3 | 637,634 | 3 | |||||||
| 3350 | 未分配盈餘(待彌補虧損) | 800,561 | 4 | ( | 341,174) ( | 2) | ||||||
| 其他權益 | ||||||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 176,879) ( | 1) | 55,037 | 1 | ||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十八) | ( | 562,488) ( | 3) | ( | 414,770)( | 2) | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 9,420,935 | 45 | 9,026,937 | 43 | |||||||
| 重大承諾事項及或有事項 | 九 | |||||||||||
| 重大期後事項 | 十一 | |||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ | 20,765,254 | 100 | $ | 20,937,529 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [35 x 35] intentionally omitted <==
董事長：李志賢 經理人：李志賢 會計主管：劉學儒
19
炎 洲 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日
| 項目 | 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) 109 年 度 108 年 度 附註 金 額 % 金 額 % 六(二十一)及七$ 4,176,275 100 $ 4,345,163 100 六(六)(二十六) 及七 ( 3,624,320)( 87)( 3,867,970)( 89) 551,955 13 477,193 11 六(二十六)及七 ( 202,425)( 5) ( 183,920)( 4) ( 125,942)( 3) ( 107,270)( 3) ( 2,713) -( 8,779) - ( 331,080)( 8)( 299,969)( 7) 220,875 5 177,224 4 六(二十二)及七 8,024 - 6,014 - 六(二十三)及七 126,102 3 125,195 3 六(二十四) ( 280,218)( 7) ( 48,295)( 1) 六(二十五)及七( 113,413)( 3) ( 129,832)( 3) 六(七) 895,491 22 ( 622,994)( 14) 635,986 15 ( 669,912)( 15) 856,861 20 ( 492,688)( 11) 六(二十七) ( 51,257)( 1)( 16,328)( 1) $ 805,604 19 ( $ 509,016)( 12) 六(十七) $ 5,575 - $ 5,585 - 六(三) ( 2,596) - 534 - ( 1,533) - 527,372 12 六(二十七) ( 1,115) - ( 1,117) - 331 - 532,374 12 ( 249,295)( 6) ( 120,183)( 3) 12,005 1 ( 13,033) - ( 237,290)( 5)( 133,216)( 3) ($ 236,959)( 5)$ 399,158 9 $ 568,645 14 ( $ 109,858)( 3) 六(二十八) $ 1.51 ( $ 0.99) 六(二十八) $ 1.28 ( $ 0.99) |
|
|---|---|---|
| 4000 營業收入 5000 營業成本 5950 營業毛利淨額 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業利益 營業外收入及支出 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7070 採用權益法認列之子公司、關 聯企業及合資損益之份額 7000 營業外收入及支出合計 7900稅前淨利(淨損) 7950 所得稅費用 8200本期淨利(淨損) 其他綜合損益(淨額) 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8316 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資未實現評 價損益 8330 採用權益法認列之子公司、關 聯企業及合資之其他綜合損益 之份額-不重分類至損益之項 目 8349 與不重分類之項目相關之所得 稅 8310 不重分類至損益之項目總額 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 8380 採用權益法認列之子公司、關 聯企業及合資之其他綜合損益 之份額-可能重分類至損益之 項目 8360 後續可能重分類至損益之項 目總額 8300其他綜合損益(淨額) 8500本期綜合損益總額 每股盈餘(虧損) 9750 基本每股盈餘(虧損) 9850 稀釋每股盈餘(虧損) |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [36 x 34] intentionally omitted <==
董事長：李志賢 經理人：李志賢 會計主管：劉學儒
20
| 單位：新台幣仟元 | 股 票 合 計 |
531,049 ) $ 8,747,206 |
- ( 509,016 ) |
- 399,158 |
- ( 109,858 ) |
- - |
- - |
- ( 255,198 ) |
- 524,500 |
- 9,045 |
- - |
70,924 70,737 |
- 2,508 |
- 8,906 |
- 29,091 |
45,355 - |
414,770 ) $ 9,026,937 |
414,770 ) $ 9,026,937 |
- 805,604 |
- ( 236,959 ) |
- 568,645 |
- - |
- ( 166,265 ) |
- 86 |
- - |
- - |
- ( 33,223 ) |
170,350 ) ( 170,350 ) |
22,632 - |
- 189,706 |
- 5,399 |
562,488 ) $ 9,420,935 |
||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 藏 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 益 | 不 動 產 重 估 |
增 值庫 |
$ - ($ |
- | 439,576 | 439,576 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | $ 439,576 ($ |
$ 439,576 ($ |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - ( |
- | - | - | $ 439,576 ($ |
會計主管：劉學儒 | ||||||||||||||||
| 他 權 |
透過其他綜合 | 損益按公允價 | 值衡量之金融 | 資 產 未 實 現 |
損 益 |
($ 312,188 ) | - | 101,187 | 101,187 | - | - | - | - | - | 121,843 | - | - | - | - | - | ($ 89,158 ) | ($ 89,158 ) | - | ( 12,681 ) |
( 12,681 ) |
- | - | - | 1,528 | 20,637 | - | - | - | - | - | ($ 79,674 ) | ||||||||||||||
| 炎洲 股 份 有 限 公 司 | 個體 權 益 變 動 表 | 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 | 保 留 盈 餘其 |
國外營運機構 | 財務報表換算 | 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 |
2,640,718 $ 566,002 $ 369,130 $ 875,702 ($ 161,732 ) |
- - - ( 509,016 ) - |
- - - ( 7,956 ) ( 133,649 ) |
- - - ( 516,972 ) ( 133,649 ) |
- 54,359 - ( 54,359 ) - |
- - 268,504 ( 268,504 ) - |
- - - ( 255,198 ) - |
74,500 - - - - |
9,045 - - - - |
- - - ( 121,843 ) - |
187 ) - - - - |
2,508 - - - - |
8,906 - - - - |
29,091 - - - - |
13,074 ) - - - - |
2,751,507 $ 620,361 $ 637,634 ($ 341,174 ) ($ 295,381 ) |
2,751,507 $ 620,361 $ 637,634 ($ 341,174 ) ($ 295,381 ) |
- - - 805,604 - |
- - - 17,122 ( 241,400 ) |
- - - 822,726 ( 241,400 ) |
- ( 341,174 ) - 341,174 - |
166,265 ) - - - - |
86 - - - - |
- - - ( 1,528 ) - |
- - - ( 20,637 ) - |
33,223 ) - - - - |
- - - - - |
4,692 ) - - - - |
39,630 - - - - |
5,399 - - - - |
2,592,442 $ 279,187 $ 637,634 $ 800,561 ($ 536,781 ) |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。 | 經理人：李志賢 | |||||||||||
| 本 | 債券換股權利 | 證 書資 |
$ - $ |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - ( |
- | - | - | - ( |
$ - $ |
$ - $ |
- | - | - | - | - ( |
- | - | - | - ( |
- | - ( |
150,076 | - | $ 150,076 $ |
|||||||||||||||||
| 股 股 本 |
5,300,623 | - | - | - | - | - | - | 450,000 | - | - | - | - | - | - | 32,281 ) | 5,718,342 | 5,718,342 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 17,940 ) | - | - | 5,700,402 | |||||||||||||||||||
| 通 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股 | 註普 | $ | ( | $ | $ | ( | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 附 | 六(二十) | 六(十八)(十九) | 六(十八)(十九) | 六(十八)(十九) | 六(十九) | 六(十九) | 六(十五)(十九) | 六(十八)(十九) | 六(二十) | 六(十九)(二十) | 六(十九) | 六(三) | 六(十九) | 六(十八) | 六(十八)(十九) | 六(十八)(十九) | 六(十九) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 108 年 度 |
108 年 1 月 1 日餘額 | 本期淨損 | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 107 年度盈餘指撥及分配： | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 現金股利 | 現金增資 | 股份基礎給付交易 | 子公司處分透過其他綜合損益按公 | 允價值衡量之金融資產 | 庫藏股轉讓員工 | 認列對子公司所有權權益變動數 | 子公司持有本公司股票視為庫藏股 | 票取得現金股利 | 發行公司債 | 庫藏股註銷 | 108 年12 月31 日餘額 | 109 年 度 |
109 年 1 月 1 日餘額 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 法定盈餘公積彌補虧損 | 資本公積發放現金 | 股東逾時效未領取之股利 | 處分透過其他綜合損益按公允價值 | 衡量之金融資產 | 子公司處分透過其他綜合損益按公 | 允價值衡量之金融資產 | 認列對子公司所有權權益變動數 | 買回庫藏股 | 庫藏股註銷 | 可轉換公司債轉換 | 子公司持有本公司股票視為庫藏股 | 票取得現金股利 | 109 年12 月31 日餘額 | 董事長：李志賢 |
21
| 炎 洲 | 股 份 有 限 公 | 司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個 體 | 現 金 流 量 | 表 | |||||
| 民國109 年及108 年1 月1 日至12 | 月31 日 | ||||||
| 單位：新台幣仟元 | |||||||
| 109 年1 月1 日 |
108 年1 月1 日 | ||||||
| 附註 | 至1 2 月3 1 日 | 至1 2 月3 1 日 | |||||
| 營業活動之現金流量 | |||||||
| 本期稅前淨利(淨損) | $ | 856,861 ($ | 492,688 ) | ||||
| 調整項目 | |||||||
| 收益費損項目 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負 | 六(二)(二十四) | ||||||
| 債)(利益)損失 | ( | 3,939 ) | 650 | ||||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 | 六(七) | ||||||
| 資損益之份額 | ( | 895,492 ) | 622,994 | ||||
| 折舊費用 | 六(八)(二十六) | 201,284 | 207,219 | ||||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(二十四) | 2,902 | 1,891 | ||||
| 投資性不動產報廢損失 | 六(十一) | ||||||
| (二十四) | 178,738 | - | |||||
| 投資性不動產公允價值損失(利益) | 六(十一) | ||||||
| (二十四) | 720 ( | 24,821 ) | |||||
| 攤銷費用 | 六(二十六) | 145 | 3,166 | ||||
| 員工酬勞 | 六(二十六) | 4,944 | - | ||||
| 利息收入 | 六(二十二) | ( | 8,024 ) ( | 6,014 ) | |||
| 股利收入 | 六(二十三) | ( | 1,569 ) ( | 2,856 ) | |||
| 利息費用 | 六(二十五) | 113,413 | 129,832 | ||||
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十八)(十九) | - | 9,045 | ||||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||||
| 應收票據淨額 | 6,620 | 28,050 | |||||
| 應收票據－關係人淨額 | - | 4,389 | |||||
| 應收帳款淨額 | 28,051 | 75,673 | |||||
| 應收帳款－關係人淨額 | ( | 25,465 ) ( | 6,578 ) | ||||
| 其他應收款 | ( | 5,472 ) | 4,574 | ||||
| 其他應收款-關係人 | ( | 1,089 ) ( | 192,183 ) | ||||
| 存貨 | 328,063 | 124,966 | |||||
| 其他流動資產 | ( | 237,766 ) ( | 53,839 ) | ||||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||||
| 合約負債－流動 | 61,009 | 24,011 | |||||
| 應付票據 | ( | 40,588 ) | 4,222 | ||||
| 應付票據－關係人 | ( | 5,017 ) ( | 2,227 ) | ||||
| 應付帳款 | 45,659 ( | 332,431 ) | |||||
| 應付帳款－關係人 | ( | 32,015 ) ( | 100,525 ) | ||||
| 其他應付款 | 16,911 | 10,529 | |||||
| 其他流動負債 | 3,653 ( | 3,917 ) | |||||
| 其他非流動負債 | ( | 1,360 ) ( | 18,564) | ||||
| 營運產生之現金流入 | 591,177 | 14,568 | |||||
| 收取之利息 | 8,024 | 8,950 | |||||
| 收取之股利 | 251,489 | 283,366 | |||||
| 支付之利息 | ( | 182,901 ) ( | 202,267 ) | ||||
| 支付之所得稅 | ( | 1,076 ) ( | 69,766) | ||||
| 營業活動之淨現金流入 | 666,713 | 34,851 |
(續 次 頁)
22
| 炎 洲 | 股 份 有 限 公 | 司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個 體 | 現 金 流 量 | 表 | |||||||
| 民國109 年及108 年1 月1 日至12 | 月31 日 | ||||||||
| 單位：新台幣仟元 | |||||||||
| 109 年1 月1 日 | 108 年1 月1 日 | ||||||||
| 附註 | 至1 2 | 月3 1 日 | 至1 2 月3 1 日 | ||||||
| 投資活動之現金流量 | |||||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產減少(增加) | $ | 121,296 | ($ | 199,301 ) | |||||
| 其他應收款-關係人減少(增加) | 72,011 | ( | 27,000 ) | ||||||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十九) | ( | 51,142 ) | ( | 77,156 ) | ||||
| 處分不動產、廠房及設備 | 1,906 | 240 | |||||||
| 取得使用權資產 | 六(九) | ( | 90,617 ) | ( | 11,528 ) | ||||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | |||||||||
| 資產 | ( | 308 ) | - | ||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | |||||||||
| 資產 | 1,606 | - | |||||||
| 其他非流動資產減少(增加) | 3,889 | ( | 886 ) | ||||||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 58,641 | ( | 315,631 ) | ||||||
| 籌資活動之現金流量 | |||||||||
| 短期借款增加 | 六(三十) | 1,212,679 | 627,507 | ||||||
| 應付短期票券增加 | 六(三十) | - | 20,000 | ||||||
| 其他應付款-關係人增加 | 六(三十) | 432,773 | 95,909 | ||||||
| 發行公司債 | 六(十五)(三十) | - | 996,260 | ||||||
| 舉借長期借款 | 六(三十) | 1,841,162 | 6,270,980 | ||||||
| 償還長期借款 | 六(三十) | ( | 4,232,694 ) | ( | 7,540,859 ) | ||||
| 租賃負債減少 | 六(三十) | ( | 156,781 ) | ( | 64,609 ) | ||||
| 現金增資 | 六(十八) | - | 526,500 | ||||||
| 資本公積發放現金 | 六(十九)(二十) | ( | 166,265 ) | - | |||||
| 發放現金股利 | 六(二十) | - | ( | 255,198 ) | |||||
| 庫藏股轉讓員工 | - | 66,444 | |||||||
| 買回庫藏股 | 六(十八) | ( | 170,350 ) | - | |||||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 1,239,476 ) | 742,934 | ||||||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( | 514,122 ) | 462,154 | ||||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 781,883 | 319,729 | |||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 267,761 | $ | 781,883 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：李志賢
==> picture [37 x 38] intentionally omitted <==
==> picture [35 x 35] intentionally omitted <==
經理人：李志賢 會計主管：劉學儒
23
==> picture [161 x 63] intentionally omitted <==
民國一○九年度會計師查核報告書暨財務報表(合併報表)
會計師查核報告
(110)財審報字第20004062 號
炎洲股份有限公司 公鑒：
查核意見
炎洲股份有限公司及子公司（以下簡稱炎洲集團）民國109 年及108 年12 月31 日 之合併資產負債表，暨民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合損益表、 合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總）， 業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其 他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨 金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製， 足以允當表達炎洲集團民國109 年及108 年12 月31 日之合併財務狀況，暨民國109 年 及108 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師民國109年度係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認審 計準則執行查核工作；民國108 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則、金融監督管 理委員會民國109 年2 月25 日金管證審字第1090360805 號函及中華民國一般公認審計 準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任 段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道 德規範，與炎洲集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結 果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示 查核意見之基礎。
==> picture [465 x 55] intentionally omitted <==
24
==> picture [161 x 63] intentionally omitted <==
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對炎洲集團民國109 年度合併財務報表 之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中 予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
炎洲集團民國109 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：
關鍵查核事項–存貨之評價
事項說明
炎洲集團存貨評價之會計政策，請詳合併財務報告附註四（十四）；存貨評價之會 計估計及假設之不確定性，請詳合併財務報告附註五（二）；存貨會計科目說明，請詳 合併財務報告附註六（六）。民國 109 年 12 月 31 日存貨成本及備抵存貨評價損失餘額 各為新台幣 7,142,330 仟元及新台幣 153,193 仟元。
炎洲集團主要經營薄膜、樹脂、膠帶等各種包裝材料之製造加工及買賣業務，以及 委託營造廠商興建大樓出售。期末存貨評價係以成本與淨變現價值孰低者衡量，逐一針 對各存貨料號辨認淨變現價值，比較其與成本間孰低之金額，同時輔以個別辨認過時毀 損之存貨可使用狀況，據以提列跌價損失。
考量炎洲集團存貨及其備抵跌價損失金額對財務報表影響重大，且存貨跌價於資產 負債表日之淨變現價值必須運用判斷及估計決定，因此本會計師將存貨跌價損失列為關 鍵查核事項之一。
因應之查核程序
本事項涵蓋由本會計師及其他會計師查核之不同合併個體，針對上開關鍵查核事項 所敘明之特定層面，本會計師及其他會計師已執行之因應程序彙列如下： 1. 瞭解及評估炎洲集團對存貨備抵跌價損失所採用之提列政策。
25
==> picture [161 x 63] intentionally omitted <==
-
針對包裝材料事業部之存貨
-
(1) 取得存貨之淨變現價值評估報表，瞭解其計算邏輯，核對相關帳載紀錄，並抽 樣測試淨變現價值之來源資料。
-
(2) 取得管理階層個別辨認後之過時或毀損存貨項目之明細，檢視其相關佐證文件 並核對帳載紀錄。
-
(3) 瞭解倉儲管理之流程、檢視其年度盤點計畫並參與年度存貨盤點之監盤，以評 估管理階層區分及管控過時陳舊存貨之有效性。
-
針對房產事業部之存貨
-
(1) 取得存貨淨變現價值評估資料，與最近期銷售合約做比較，評估期末待售房地 淨變現價值之合理性。
-
(2) 取得存貨淨變現價值評估資料，確認採用之資料來源、假設或方法之合理性， 並測試資料內容，以確認在建房地及待建土地淨變現價值之合理性。
關鍵查核事項–投資性不動產評價
事項說明
有關投資性不動產之會計政策，請詳合併財務報告附註四（十九）；投資性不動產 公允價值評價之會計估計及假設之不確定性，請詳合併財務報告附註五（二）；投資性 不動產會計科目說明，請詳合併財務報告附註六（十一）。民國109 年12 月31 日投資 性不動產公允價值為新台幣1,890,332 仟元。
炎洲集團之投資性不動產評價採用公允價值模式衡量，投資性不動產占總資產比重 較為重大，已委由外部專家評價，其評價過程涉及折現率及未來租賃收入等重要假設， 且其估計結果對公允價值衡量之影響重大，故本會計師將其列為關鍵查核事項之一。
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==> picture [161 x 63] intentionally omitted <==
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：
-
評估委任之估價師及估價師事務所符合適任性及獨立性之規定。
-
檢視估價報告所採用之估價方法是否符合證券發行人財務報告編製準則之規定。
-
收益法評價之投資性不動產，評估租賃收入與市場租金行情以及租金成長率之合理 性。
關鍵查核事項–不動產、廠房及設備減損損失提列之適當性
事項說明
有關不動產、廠房及設備與非金融資產减損之會計政策，請詳合併財務報告附註四 （十七）及四（二十一）；非金融資產減損之會計估計及假設之不確定性，請詳合併財 務報告附註五（二）；非金融資產減損會計科目說明，請詳合併財務報告附註六（十三）。 民國109 年度所認列之不動產、廠房及設備減損損失為新台幣767,057 仟元。
炎洲集團之孫公司萬洲石化（江蘇）有限公司於民國109 年度考量市場因素等影響， 因應營運調整而暫時閒置，故不動產、廠房及設備有減損之跡象。管理階層已委由外部 專家評價，評估其可回收金額，作為評估該不動產、廠房及設備減損之依據。因該估計 有主觀判斷及不確定性，且減損金額對財務報告影響重大，故本會計師將其列為關鍵查 核事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：
-
確認管理階層已完整辨認可能減損之個別資產單位，且已納入評估流程。
-
評估管理階層所聘用之獨立評價人員之專業能力，適任能力及客觀性。
-
瞭解評價人員所採用之評價方法與假設，檢視其評估方法之合理性。
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其他事項–提及其他會計師之查核
列入炎洲集團合併財務報表之部分子公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由 其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等子公 司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國109 年及108 年12 月31 日之資產總額分別為新台幣1,572,091 仟元及新台幣1,524,589 仟元，皆占 合併資產總額之5%，民國109 年及108 年度之營業收入淨額分別為新台幣1,336,045 仟元及新台幣1,255,335 仟元，各占合併營業收入淨額之10%及8%。
其他事項–個體財務報告
炎洲股份有限公司已編製民國109 年及108 年度個體財務報表，並經本會計師出具 無保留意見加其他事項段之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表， 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估炎洲集團繼續經營之能力、相 關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算炎洲集團或停止 營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
炎洲集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
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會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對炎洲集團內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使炎洲 集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒 合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未 來事件或情況可能導致炎洲集團不再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表 是否允當表達相關交易及事件。
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- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意 見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發 現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對炎洲集團民國109 年度合併財務報表 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露 特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
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會計師
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金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1030048544 號 金管證審字第1060025060 號
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| 資 產 |
炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國109 年及108 年12 月31 日 109 年 12 月 31 日 附註 金 額 % 六(一) $ 1,648,794 5 六(二) 362,825 1 六(三)及八 1,151,957 4 六(四)及八 300,303 1 六(五) 329,099 1 六(五)及八 2,300,998 8 288,793 1 - - 六(六)及八 6,989,137 23 812,616 3 六(十四)及八 186,501 1 194,280 1 14,565,303 49 六(二) 59,906 - 六(三) 67,952 - 六(四)及八 362,045 1 六(七) 460,937 2 六(八)及八 11,549,183 39 六(九)及八 429,654 1 六(十一)及八 1,890,332 6 六(十二) 186,007 1 六(二十九) 193,283 1 八 51,223 - 15,250,522 51 $ 29,815,825 100 |
單位：新台幣仟元 108 年 12 月 31 日 金 額 % $ 2,965,198 9 358,634 1 592,909 2 553,252 2 667,034 2 2,391,730 7 94,562 - 1,982 - 7,232,836 22 583,474 2 - - 110,762 - 15,552,373 47 435,460 1 86,960 - 237,807 1 355,724 1 13,192,774 40 1,000,751 3 1,857,961 5 269,763 1 207,935 1 82,689 - 17,727,824 53 $ 33,280,197 100 |
|---|---|---|
| 金 額 $ 2,965,198 358,634 592,909 553,252 667,034 2,391,730 94,562 1,982 7,232,836 583,474 - 110,762 15,552,373 435,460 86,960 237,807 355,724 13,192,774 1,000,751 1,857,961 269,763 207,935 82,689 17,727,824 $ 33,280,197 |
||
| 流動資產 1100 現金及約當現金 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流 動 1150 應收票據淨額 1170 應收帳款淨額 1200 其他應收款 1220 本期所得稅資產 130X 存貨 1410 預付款項 1460 待出售非流動資產淨額 1470 其他流動資產 11XX 流動資產合計 非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－非流動 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產－非 流動 1550 採用權益法之投資 1600 不動產、廠房及設備 1755 使用權資產 1760 投資性不動產淨額 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產 15XX 非流動資產合計 1XXX 資產總計 |
(續 次 頁)
31
| 負債及權益 | 炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國109 年及108 年12 月31 日 單位：新台幣仟元 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 六(十五)及八 $ 6,393,320 21 $ 6,505,803 20 六(十六) 480,000 2 550,000 2 六(二) - - 1,150 - 六(二十四) 479,355 2 141,778 - 295,125 1 292,919 1 795,402 3 725,871 2 761,736 3 666,763 2 126,832 - 89,559 - 14,727 - 110,818 - 六(十七)(十九)及 八 3,966,777 13 7,970,828 24 13,313,274 45 17,055,489 51 六(十八)及八 983,541 3 971,544 3 六(十九)及八 4,716,932 16 4,246,818 13 六(二十九) 503,188 2 513,094 2 51,335 - 427,012 1 六(二十) 270,762 1 494,991 1 6,525,758 22 6,653,459 20 19,839,032 67 23,708,948 71 六(二十一) 5,700,402 19 5,718,342 17 150,076 1 - - 六(二十二) 2,592,442 8 2,751,507 8 六(二十三) 279,187 1 620,361 2 637,634 2 637,634 2 800,561 3 ( 341,174) ( 1) ( 176,879) ( 1) 55,037 - 六(二十一) ( 562,488)( 2) ( 414,770)( 1) 9,420,935 31 9,026,937 27 555,858 2 544,312 2 9,976,793 33 9,571,249 29 九 十一 $ 29,815,825 100 $ 33,280,197 100 |
|---|---|
| 流動負債 2100 短期借款 2110 應付短期票券 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負 債－流動 2130 合約負債－流動 2150 應付票據 2170 應付帳款 2200 其他應付款 2230 本期所得稅負債 2280 租賃負債－流動 2300 其他流動負債 21XX 流動負債合計 非流動負債 2530 應付公司債 2540 長期借款 2570 遞延所得稅負債 2580 租賃負債－非流動 2600 其他非流動負債 25XX 非流動負債合計 2XXX 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股本 3110 普通股股本 3130 債券換股權利證書 資本公積 3200 資本公積 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 (待彌補虧損)未分配盈餘 其他權益 3400 其他權益 3500 庫藏股票 31XX 歸屬於母公司業主之權益合計 36XX 非控制權益 3XXX 權益總計 重大或有負債及未認列之合約承諾 重大之期後事項 3X2X 負債及權益總計 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：李志賢 經理人：李志賢 會計主管：劉學儒
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炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日
| 項目 | 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) 109 年 度 108 年 度 附註 金 額 % 金 額 % 六(二十四)及七$ 13,948,716 100 $ 16,177,441 100 六(六)(二十八) 及七 ( 11,649,517)( 84) ( 14,293,020)( 88) 2,299,199 16 1,884,421 12 六(二十八) ( 970,591)( 7) ( 950,894)( 6) ( 563,558)( 4) ( 648,566)( 4) ( 47,288) - ( 62,763) - 十二(二) ( 5,462) - 3,757 - ( 1,586,899)( 11) ( 1,658,466)( 10) 712,300 5 225,955 2 23,266 - 25,329 - 六(二十五) 292,761 2 353,071 2 六(二十六) 117,189 1 ( 696,657)( 4) 六(二十七) ( 298,115)( 2) ( 450,962)( 3) 六(七) 95,718 1 102,089 1 230,819 2 ( 667,130)( 4) 943,119 7 ( 441,175)( 2) 六(二十九) ( 164,214)( 1) ( 123,201)( 1) $ 778,905 6 ( $ 564,376)( 3) |
|
|---|---|---|
| 4000 營業收入 5000 營業成本 5950 營業毛利淨額 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損(損失)利益 6000 營業費用合計 6900 營業利益 營業外收入及支出 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法認列之關聯企業及 合資損益之份額 7000 營業外收入及支出合計 7900稅前淨利(淨損) 7950 所得稅費用 8200本期淨利(淨損) |
(續 次 頁)
33
| 炎 洲 股 份 有 | 限 公 司 | 限 公 司 | 及 子 公 司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 併 綜 | 合 損 | 益 表 | |||||||
| 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 | |||||||||
| 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) |
|||||||||
| 109 | 年 |
度 | 108 | 年 |
度 | ||||
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(二十) | $ | 21,403 | - | ( $ | 9,945) | - | |
| 8312 | 不動產重估增值 | 六(十一) | - | - | 563,270 | 3 | |||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 六(三) | |||||||
| 衡量之權益工具投資未實現評 | |||||||||
| 價損益 | ( | 16,791) | - | 100,754 | 1 | ||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得 | 六(二十九) | |||||||
| 稅 | ( | 4,281) | - | ( | 121,705)( | 1) | |||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 331 | - | 532,374 | 3 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | ||||||||
| 兌換差額 | ( | 240,034)( | 2) | ( | 132,214)( | 1) | |||
| 8367 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 六(三) | |||||||
| 衡量之債務工具投資未實現評 | |||||||||
| 價損益淨額 | 4,110 | - | 433 | - | |||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及 | ||||||||
| 合資之其他綜合損益之份額－ | |||||||||
| 可能重分類至損益之項目 | ( | 7,895) | - | ( | 13,466) | - | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 | ||||||||
| 目總額 | ( | 243,819)( | 2) | ( | 145,247)( | 1) | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | ($ | 243,488)( | 2) | $ | 387,127 | 2 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ | 535,417 | 4 | ( $ | 177,249)( | 1) | ||
| 淨利（損）歸屬於： | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $ | 805,604 | 6 | ( $ | 509,016)( | 3) | ||
| 8620 | 非控制權益 | ( | 26,699) | - | ( | 55,360) | - | ||
| 合計 | $ | 778,905 | 6 | ( $ | 564,376)( | 3) | |||
| 綜合損益總額歸屬於： | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $ | 568,645 | 4 | ( $ | 109,858)( | 1) | ||
| 8720 | 非控制權益 | ( | 33,228) | - | ( | 67,391) | - | ||
| 合計 | $ | 535,417 | 4 | ( $ | 177,249)( | 1) | |||
| 每股盈餘 | 六(三十) | ||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ | 1.51 | ( $ | 0.99) | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ | 1.28 | ( $ | 0.99) |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。 董事長：李志賢 經理人：李志賢 會計主管：劉學儒
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34
| 單位：新台幣仟元 | 權 益 |
藏 股 票總 計非控制權益權 益 總 額 |
531,049) $ 8,747,206 $ 621,963 $ 9,369,169 |
- ( 509,016) ( 55,360) ( 564,376) |
- 399,158 ( 12,031) 387,127 |
- ( 109,858) ( 67,391) ( 177,249) |
- - - - |
- - - - |
- ( 255,198) - ( 255,198) |
- 524,500 - 524,500 |
- 9,045 - 9,045 |
- - - - |
70,924 70,737 - 70,737 |
- 2,508 - 2,508 |
- 8,906 - 8,906 |
- 29,091 - 29,091 |
45,355 - - - |
- - ( 10,260) ( 10,260) |
414,770) $ 9,026,937 $ 544,312 $ 9,571,249 |
414,770) $ 9,026,937 $ 544,312 $ 9,571,249 |
- 805,604 ( 26,699) 778,905 |
- ( 236,959) ( 6,529) ( 243,488) |
- 568,645 ( 33,228) 535,417 |
- - - - |
- ( 166,265) - ( 166,265) |
- - - - |
- 86 - 86 |
- ( 33,223) - ( 33,223) |
170,350) ( 192,982) - ( 192,982) |
22,632 22,632 - 22,632 |
- 189,706 - 189,706 |
- 5,399 - 5,399 |
- - 44,774 44,774 |
562,488) $ 9,420,935 $ 555,858 $ 9,976,793 |
會計主管：劉學儒 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 炎洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | 合併 權 益 變 動 表 | 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 | 屬 於 母 公 司 業 主 之 |
本 保 留 盈 餘 其 他 權 益 |
透過其他綜合 | 損益按公允價 | 國外營運機構財 值衡量之金融 |
債券換股權利 未分配盈餘 務報表換算之兌 資產未實現 |
證 書資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 (待彌補虧損) 換 差 額 損 益不動產重估增值庫 |
$ - $ 2,640,718 $ 566,002 $ 369,130 $ 875,702 ($ 161,732) ($ 312,188) $ - ($ |
- - - - ( 509,016) - - - |
- - - - ( 7,956) ( 133,649) 101,187 439,576 |
- - - - ( 516,972) ( 133,649) 101,187 439,576 |
- - 54,359 - ( 54,359) - - - |
- - - 268,504 ( 268,504) - - - |
- - - - ( 255,198) - - - |
- 74,500 - - - - - - |
- 9,045 - - - - - - |
- - - - ( 121,843) - 121,843 - |
- ( 187) - - - - - - |
- 2,508 - - - - - - |
- 8,906 - - - - - - |
- 29,091 - - - - - - |
- ( 13,074) - - - - - - |
- - - - - - - - |
$ - $ 2,751,507 $ 620,361 $ 637,634 ($ 341,174) ($ 295,381) ($ 89,158) $ 439,576 ($ |
$ - $ 2,751,507 $ 620,361 $ 637,634 ($ 341,174) ($ 295,381) ($ 89,158) $ 439,576 ($ |
- - - - 805,604 - - - |
- - - - 17,122 ( 241,400) ( 12,681) - |
- - - - 822,726 ( 241,400) ( 12,681) - |
- - ( 341,174) - 341,174 - - - |
- ( 166,265) - - - - - - |
- - - - ( 22,165) - 22,165 - |
- 86 - - - - - - |
- ( 33,223) - - - - - - |
- ( 4,692) - - - - - - ( |
- - - - - - - - |
150,076 39,630 - - - - - - |
- 5,399 - - - - - - |
- - - - - - - - |
$ 150,076 $ 2,592,442 $ 279,187 $ 637,634 $ 800,561 ($ 536,781) ($ 79,674) $ 439,576 ($ |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。 | 經理人：李志賢 | ||||||||
| 歸 | 股 | 註普通股股本 | $ 5,300,623 | - | - | - | - | - | - | 450,000 | - | - | - | - | - | - | ( 32,281) |
- | $ 5,718,342 | $ 5,718,342 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 17,940) |
- | - | - | - | $ 5,700,402 | |||||||||||||||||
| 附 | 六(二十三) | 六(二十一)(二十二) | 六(二十一)(二十二) | 六(三) | 六(二十一)(二十二) | 六(二十二) | 六(二十二) | 六(十八)(二十二) | 六(二十二) | 六(二十三) | 六(二十二)(二十三) | 六(三) | 六(二十二) | 六(二十二) | 六(二十一) | 六(二十一)(二十二) | 六(二十一)(二十二) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 108 年 度 |
108 年1 月1 日餘額 | 本期淨損 | 其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 107 年度盈餘指撥及分配： | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 現金股利 | 現金增資 | 股份基礎給付交易 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 | 融資產 | 庫藏股轉讓員工 | 認列對子公司所有權權益變動數 | 子公司持有本公司股票視為庫藏股票取得現 | 金股利 | 發行公司債 | 庫藏股註銷 | 非控制權益減少數 | 108 年12 月31 日餘額 | 109 年 度 |
109 年1 月1 日餘額 | 本期淨利 | 其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 法定盈餘公積彌補虧損 | 資本公積發放現金 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 | 融資產 | 股東逾時效未領取之股利 | 認列對子公司所有權權益變動數 | 買回庫藏股 | 庫藏股註銷 | 可換換公司債轉換 | 子公司持有本公司股票視為庫藏股票取得現 | 金股利 | 非控制權益減少數 | 109 年12 月31 日餘額 | 董事長：李志賢 |
35
| 炎 | 洲 股 份 | 有 限 公 司 及 | 子 | 公 司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 併 | 現 金 流 量 | 表 | ||||||
| 民國109 年及108 年1 月1 日至12 | 月31 日 | |||||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||
| 109 年1 月1 日 | 108 年1 月1 日 | |||||||
| 附註 | 至1 2 | 月3 1 日 | 至1 2 月3 1 日 | |||||
| 營業活動之現金流量 | ||||||||
| 本期稅前淨利(淨損) | $ | 943,119 | ($ | 441,175 ) | ||||
| 調整項目 | ||||||||
| 收益費損項目 | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債 | 六(二)(二十六) | |||||||
| 之淨損失(利益) | ( | 1,430 ) | ( | 230,445 ) | ||||
| 預期信用減損損失(利益) | 十二(二) | 5,462 | ( | 3,757 ) | ||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 | 六(七) | |||||||
| 份額 | ( | 95,718 ) | ( | 102,089 ) | ||||
| 不動產、廠房及設備減損損失 | 六(八)(十三) | |||||||
| (二十六) | 767,057 | 607,383 | ||||||
| 折舊費用 | 六(八)(九) | |||||||
| (二十八) | 714,460 | 907,203 | ||||||
| 無形資產減損損失 | 六(十二)(十三) | |||||||
| (二十六) | 62,092 | - | ||||||
| 處分不動產、廠房及設備(利益)損失 | 六(二十六) | ( | 65,355 ) | 46,900 | ||||
| 不動產、廠房及設備報廢損失 | 六(八)(二十六) | 263,369 | - | |||||
| 投資性不動產公允價值調整利益 | 六(十一) | |||||||
| (二十六) | ( | 27,817 ) | ( | 12,216 ) | ||||
| 處分投資利益 | 六(二十六) | ( | 1,066,964 ) | - | ||||
| 售後租回移轉權益利益 | 六(九)(二十六) | ( | 237,191 ) | - | ||||
| 租賃修改損失 | 六(九)(二十六) | 85,915 | - | |||||
| 攤銷費用 | 六(十二) | |||||||
| (二十八) | 13,164 | 9,593 | ||||||
| 員工酬勞 | 14,811 | - | ||||||
| 利息收入 | ( | 23,266 ) | ( | 25,329 ) | ||||
| 股利收入 | 六(二十五) | ( | 85,125 ) | ( | 59,856 ) | |||
| 利息費用 | 六(二十七) | 298,115 | 450,962 | |||||
| 沖銷逾期應付款利益 | - | ( | 55,830 ) | |||||
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(二十一) | |||||||
| (二十二) | - | 9,045 | ||||||
| 子公司股份基礎給付酬勞成本 | 3,615 | - | ||||||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||||||
| 應收票據淨額 | 325,935 | 355,958 | ||||||
| 應收帳款淨額 | 85,270 | 4,245 | ||||||
| 其他應收款 | ( | 1,718 ) | ( | 725 ) | ||||
| 存貨 | 166,035 | 563,240 | ||||||
| 預付款項 | ( | 272,720 ) | 11,995 | |||||
| 其他流動資產 | ( | 83,518 ) | ( | 13,257 ) | ||||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | ||||||||
| 合約負債－流動 | 39,590 | 44,776 | ||||||
| 應付票據 | 2,206 | ( | 187,774 ) | |||||
| 應付帳款 | 100,376 | ( | 145,941 ) | |||||
| 應付帳款－關係人 | - | ( | 100,832 ) | |||||
| 其他應付款 | 143,769 | 121,364 | ||||||
| 其他流動負債 | 4,142 | ( | 7,559 ) | |||||
| 其他非流動負債 | ( | 20,210 ) | ( | 4,897) | ||||
| 營運產生之現金流入 | 2,057,470 | 1,740,982 | ||||||
| 收取之利息 | 23,162 | 23,516 | ||||||
| 收取之股利 | 84,925 | 160,771 | ||||||
| 支付之利息 | ( | 370,130 ) | ( | 436,353 ) | ||||
| 支付之所得稅 | ( | 68,140 ) | ( | 185,561) | ||||
| 營業活動之淨現金流入 | 1,727,287 | 1,303,355 |
(續 次 頁)
36
| 炎 洲 股 份 | 炎 洲 股 份 | 有 限 公 司 | 及 子 | 公 司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 併 | 現 金 流 | 量 表 | ||||||
| 民國109 年及108 年1 月1 日至12 | 月31 日 | |||||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||
| 109 年1 月1 日 | 108 年1 月1 日 | |||||||
| 附註 | 至1 2 | 月3 1 日 | 至1 2 月3 1 日 | |||||
| 投資活動之現金流量 | ||||||||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ($ | 3,781,729 ) | ($ | 1,491,467 ) | ||||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 3,992,483 | 1,354,255 | ||||||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | ||||||||
| 資產 | ( | 969,715 ) | ( | 704,464 ) | ||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | 六(三) | |||||||
| 資產 | 418,575 | 978,247 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產減少(增加) | 426,698 | ( | 87,659 ) | |||||
| 處分子公司 | 1,387,264 | - | ||||||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(三十一) | ( | 372,165 ) | ( | 1,028,658 ) | |||
| 處分不動產、廠房及設備 | 90,062 | 97,754 | ||||||
| 取得使用權資產 | ( | 92,395 ) | ( | 11,528 ) | ||||
| 取得無形資產 | - | ( | 15,033 ) | |||||
| 其他非流動資產減少 | 31,466 | 92,882 | ||||||
| 其他非流動負債(減少)增加 | ( | 3,875 ) | 288,121 | |||||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 1,126,669 | ( | 527,550 ) | |||||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||||
| 短期借款(減少)增加 | 六(三十二) | ( | 65,795 ) | 244,274 | ||||
| 應付短期票券減少 | 六(三十二) | ( | 70,000 ) | ( | 40,000 ) | |||
| 發行公司債 | 六(三十二) | 203,710 | 996,260 | |||||
| 舉借長期借款 | 六(三十二) | 1,912,162 | 6,578,327 | |||||
| 償還長期借款 | 六(三十二) | ( | 5,539,299 ) | ( | 8,221,952 ) | |||
| 租賃負債減少 | 六(三十二) | ( | 181,382 ) | ( | 129,927 ) | |||
| 現金增資 | 六(二十一) | - | 524,500 | |||||
| 買回庫藏股 | 六(二十一) | ( | 170,350 ) | - | ||||
| 庫藏股轉讓員工 | - | 66,444 | ||||||
| 發放現金股利 | - | ( | 246,292 ) | |||||
| 資本公積發放現金 | ( | 160,866 ) | - | |||||
| 非控制權益變動 | ( | 71,651 ) | ( | 10,260 ) | ||||
| 子公司買回庫藏股 | ( | 99,211 ) | - | |||||
| 子公司現金增資 | 148,000 | - | ||||||
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 4,094,682 ) | ( | 238,626 ) | ||||
| 匯率影響數 | ( | 75,678 ) | ( | 46,474 ) | ||||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( | 1,316,404 ) | 490,705 | |||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,965,198 | 2,474,493 | ||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 1,648,794 | $ | 2,965,198 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [37 x 38] intentionally omitted <==
董事長：李志賢
經理人：李志賢 會計主管：劉學儒
==> picture [35 x 35] intentionally omitted <==
37
炎洲股份有限公司
公司章程修正前後條文對照表
| 條次 | 修正後條文 | 現行條文 | 現行條文 | 修正理由 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 第五條 | 本公司資本總額定為新台幣壹 佰億 元整，分為壹拾億 股。 每股金額新台幣壹拾元，授權 董事會視業務需要分次發行。 前項資本總額內保留新台幣肆 仟萬元供發行員工認股權憑證 使用，共計肆佰萬股，每股壹 拾元，得依董事會決議分次發 行。 |
本公司資本總額定為新台幣~~陸~~ ~~拾陸億元~~ 整，分為~~陸億陸仟萬~~ 股。每股金額新台幣壹拾元，授 權董事會視業務需要分次發行。 前項資本總額內保留新台幣肆 仟萬元供發行員工認股權憑證 使用，共計肆佰萬股，每股壹拾 元，得依董事會決議分次發行。 |
因應本公司 可轉換公司 債轉換為股 票及未來發 放股票股利 所須，提高額 定資本額為 新台幣壹佰 億元整。 |
||
| 第二十一 條 |
本章程訂立於中華民國六十七 年二月十三日 第一次修正於民國六十八年十 月十三日 第二次修正於民國七十年十月 三十日 ……………………………………………………………….第四十一次修正於中華民國一 ○九年六月十九日 第四十二次修正於中華民國一 一○年七月七日 |
本章程訂立於中華民國六十七 年二月十三日 第一次修正於民國六十八年十 月十三日 第二次修正於民國七十年十月 三十日 ……………………………………………………………….第四十一次修正於中華民國一 ○九年六月十九日 |
增列修訂次 數及日期。 |
38
取得或處分資產處理程序修正前後條文對照表
炎洲股份有限公司 取得或處分資產處理程序
修正條文對照表
| 條文 | 修正後條文 | 現行條文 | 修正理由 | |
|---|---|---|---|---|
| 第五條 公告申報 程序： |
一、本公司取得或處分資 產，有下列情形者，應於 事實發生之即日起算二日 內將相關資訊於證期局指 定網站辦理公告申報。 (一)向關係人取得或處分 不動產或其使用權資產， 或與關係人為取得或處分 不動產或其使用權資產外 之其他資產且交易金額達 公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新 臺幣三億元以上。但買賣 國內公債或附買回、賣回 條件之債券、申購或買回 國內證券投資信託事業發 行之貨幣市場基金，不在 此限。 (二)進行合併、分割、收 購或股份受讓。 (三)從事衍生性商品交易 損失達本處理程序第三章 第十四條第四項規定之全 部或個別契約損失上限金 額。 (四)除前三款以外之資產 交易或從事大陸地區投 資，其每筆交易金額、或 一年內累積與同一相對人 取得或處分同一性質標的 交易之金額、或一年內累 |
一、本公司取得或處分資 產，有下列情形者，應於 事實發生之即日起算二日 內將相關資訊於證期局指 定網站辦理公告申報。 (一)向關係人取得或處分 不動產或其使用權資產， 或與關係人為取得或處分 不動產或其使用權資產外 之其他資產且交易金額達 公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新 臺幣三億元以上。但買賣 國內公債或附買回、賣回 條件之債券、申購或買回 國內證券投資信託事業發 行之貨幣市場基金，不在 此限。 (二)進行合併、分割、收 購或股份受讓。 (三)從事衍生性商品交易 損失達本處理程序~~第四章~~ ~~第八條第一項規~~定之全部 或個別契約損失上限金 額。 (四)除前三款以外之資產 交易或從事大陸地區投 資，其每筆交易金額、或 一年內累積與同一相對人 取得或處分同一性質標的 交易之金額、或一年內累 |
1.修正引用章節、條、項。 2.依證期局之「公開發行 公司取得或處分資產處理 準則」第三十一條規定， 增列(四)5.取得或處分供 營建使用之不動產或其使 用權資產且其交易對象非 為關係人交易金額未達新 臺幣五億元以上。 |
39
| 積取得或處分(取得、處分 分別累積)同一開發計畫 不動產之金額或其使用權 資產、或一年內累積取得 或處分(取得、處分分別累 積) 同一有價證券之金 額，達公司實收資本額百 分之二十或新臺幣三億元 以上者。所稱一年內係以 本次交易事實發生之日為 基準，往前追溯推算一 年，且已依「公開發行公 司取得或處分資產處理準 則」規定公告部分免再計 入。但下列情形不在此 限： 1.買賣國內公債。 2.買賣附買回、賣回條件 之債券、申購或買回國內 證券投資信託事業發行之 貨幣市場基金。 3.取得或處分之資產種類 屬供營業使用之設備或其 使用權資產，且其交易對 象非為關係人，交易金額 未達新臺幣五億元以上。 4.以自地委建、租地委 建、合建分屋、合建分成、 合建分售方式取得不動 產，且其交易對象非為關 係人，公司預計投入之交 易金額未達新臺幣五億元 以上。 5.取得或處分供營建使用 之不動產或其使用權資產 且其交易對象非為關係 人，交易金額未達新臺幣 五億元以上。 二、本公司應按月將本公 司及非屬國內公開發行公 司之子公司截至上月底止 |
積取得或處分(取得、處分 分別累積)同一開發計畫 不動產之金額、或一年內 累積取得或處分(取得、處 分分別累積)同一有價證 券之金額，達公司實收資 本額百分之二十或新臺幣 三億元以上者。所稱一年 內係以本次交易事實發生 之日為基準，往前追溯推 算一年，且已依「公開發 行公司取得或處分資產處 理準則」規定公告部分免 再計入。但下列情形不在 此限： 1.買賣國內公債。 2.買賣附買回、賣回條件 之債券、申購或買回國內 證券投資信託事業發行之 貨幣市場基金。 3.取得或處分之資產種類 屬供營業使用之設備或其 使用權資產，且其交易對 象非為關係人，交易金額 未達新臺幣五億元以上。 4.以自地委建、租地委 建、合建分屋、合建分成、 合建分售方式取得不動 產，且其交易對象非為關 係人，公司預計投入之交 易金額未達新臺幣五億元 以上。 二、本公司應按月將本公 司及非屬國內公開發行公 司之子公司截至上月底止 |
||
|---|---|---|---|
40
| 從事衍生性商品交易之情 形依附表規定格式，於每 月十日前輸入證期會指定 之資訊申報網站。 三、應公告項目如於公告 時有錯誤或缺漏而應予補 正時，應於知悉之即日起 算二日內將全部項目重行 公告。 四、已依(一)規定公告申 報之交易，如有下列情形 之一者，應於事實發生之 日起二日內將相關資訊於 證期會指定網站辦理公告 申報： (一)原交易簽訂之相關契 約有變更、終止或解除情 事。 (二)合併、分割、收購或 股份受讓未依契約預定日 程完成。 |
從事衍生性商品交易之情 形依附表規定格式，於每 月十日前輸入證期會指定 之資訊申報網站。 三、應公告項目如於公告 時有錯誤或缺漏而應予補 正時，應於知悉之即日起 算二日內將全部項目重行 公告。 四、已依(一)規定公告申 報之交易，如有下列情形 之一者，應於事實發生之 日起二日內將相關資訊於 證期會指定網站辦理公告 申報： (一)原交易簽訂之相關契 約有變更、終止或解除情 事。 (二)合併、分割、收購或 股份受讓未依契約預定日 程完成。 |
||
|---|---|---|---|
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