YC - Annual Report 2018 | FinancialReports.eu

股票代碼： 4 306

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炎洲股份有限公司一中華民國 ○ 七年度

年報

本年報查詢網址：公開資訊觀測站 h ttp:// m ops.tw s e.com.tw/ 證期局指定之資訊申報網址：同上本公司年報相關資料查詢網址： htt p ://www.ycgro u p.tw/

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壹、本公司發言人姓名、職稱、電話及電子郵件信箱：

發言人：林建羽職稱：財務長電話：(02)8170-6199 電子郵件信箱：[email protected]

代理發言人：李書緯

職稱：房地產事業群執行長電話：(02)8170-6199 電子郵件信箱：[email protected]

貳、總公司、子公司、工廠之地址及電話

總公司

地址：台北市內湖區行善路397 號7 樓。電話：(02) 8170-6199 傳真：(02) 8792-1311

(子公司及工廠資料，請詳見封底裡)

參、股票過戶機構、地址、網址及電話：
機構：台新國際商業銀行股份有限公司股務代理部地址：台北市建國北路一段96 號B1
電話：(02)2504-8125
網址：http://www.taishinbank.com.tw
肆、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：會計師：林一帆會計師、翁世榮會計師事務所：資誠聯合會計師事務所
地址：台北市基隆路一段333 號27 樓
電話：(02)2729-6666
網址：http://www.pwc.tw
伍、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。

陸、本公司網址：http://www.ycgroup.tw

目錄
壹、致股東報告書………………………………………………………	1
貳、公司簡介……………………………………………………………	6
一、設立日期………………………………………………………	7
二、公司沿革………………………………………………………	7
參、公司治理報告………………………………………………………	10
一、公司組織………………………………………………………	11
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支
機構主管資料…………………………………………………	13
三、公司治理運作情形……………………………………………	28
四、會計師公費資訊………………………………………………	52
五、更換會計師資訊………………………………………………	52
六、最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業
者之公司董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人…	52
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及
持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情
形………………………………………………………………	53
八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、
二等親以內之親屬關係之資訊………………………………	54
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控
制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持
股比例…………………………………………………………	55
肆、募資情形……………………………………………………………	56
一、資本及股本……………………………………………………	57
二、公司債辦理情形………………………………………………	65
三、特別股辦理情形………………………………………………	65
四、海外存託憑證辦理情形………………………………………	65
五、員工認股權憑證辦理情形……………………………………	65
六、限制員工權利新股……………………………………………	65
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形…………………	66
八、資金運用計畫執行情形………………………………………	67
伍、營運概況……………………………………………………………	68
一、業務內容………………………………………………………	69
二、市場及產銷概況………………………………………………	74
三、最近兩年度及截至年報刊印日止員工資料…………………	77
四、環保支出資訊…………………………………………………	78
五、勞資關係………………………………………………………	79
六、重要契約………………………………………………………	81

陸、財務概況……………………………………………………………	82
一、最近五年度簡明財務報表……………………………………	83
二、最近五年度財務分析…………………………………………	88
三、最近年度財務報告之監察人審查報告………………………	92
四、最近年度財務報告，含會計師查核報告、兩年對照之資產
負債表、綜合損益表、權益變動表、現金流量表及附註或
附表……………………………………………………………	94
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告…………	193
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，發生財
務週轉困難情事對本公司財務狀況之影響…………………	277
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項……………………	278
一、財務狀況………………………………………………………	279
二、財務績效………………………………………………………	280
三、現金流量………………………………………………………	281
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響…………………	282
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計
畫及未來一年投資計畫………………………………………	283
六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項…………………	283
七、其他重要事項…………………………………………………	287
捌、特別記載事項………………………………………………………	288
一、關係企業相關資料……………………………………………	289
二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形……	314
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股
票情形…………………………………………………………	314
四、其他必要補充說明事項………………………………………	314
五、最近年度及截至年報刊印日止，證交法第三十六條第三項
第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項……	314

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生，大家好：

炎洲在這兩年持續進行集團修枝剪葉，包括重新審視產品、產能、廠房之效、益集團組織調整以及資訊化流程管理，因此在2018 年大環境雖有貿易戰的衝擊¸公司仍可維持平穩的狀態，每股盈餘1.1 元，顯示公司改革之策略及方向是正確的，未來將持續進行所有的改革措施，使公司的經營效率能更進一步提昇。

2019 年在面臨中美貿易戰加劇所引起的全球經濟成長疑慮，因本公司長期一深耕大陸故遭受到相當的波及¸今年仍會是相當辛苦的年。本公司所採取的應對措施為1). 增加在越南的投資新增 2 條PVC 生產線 2).客戶訂單產地的調度 3). 產品產線的移轉4).對沒有經營績效及沒未來性的產業 , 下半年起將有計劃的處置 5). 持續進行降槓桿與修枝剪葉來改善財務結構。未來公司之資本支出將專注在本業以創新、自動化為主要方向，並積極加入AI 人工智慧及工業3.5 之元，素將原有之生產垂直整合策略轉變為專精生產流程與產品，創造產品之最高價。值

由於近年海峽兩岸對環保的要求趨嚴, 塑化與石化行業更是首當其衝, 但我們化困難為轉機¸我們近年來持續深耕廢棄物資源再生專案。運用公司特化部門之技術以解決集團內各工廠之廢棄物處理；並進而與上游供應商及各相關學術研究機構合作, 共同開發符合環保再利用的材料與技術, 產品以符合歐盟ROS S 與 RE C H 規範的綠色產品為目標的承諾不變。

最後,再次感謝所有股東對炎洲的支持，謝謝您們。敬祝

身體健康，萬事如意

董事長敬上

營業報告書

一、民國一○七年度營業狀況

(一)營業計畫實施成果

(1) 銷售：民國107 年度合併銷貨收入淨額19,810,468 仟元，較民國 106 年增加4.4%，其中包裝材料事業部銷售17,452,381 仟元，佔88%。
(2)生產：民國107 年度膠帶塗膠量約182,274 萬米平方，薄膜生產量97,308 噸。

(二)合併營業成果彙總 (單位：新台幣仟元)

合併營業成果彙總	(單位：新台幣仟元)
項目	民國107年度
營業收入	19,810,468
營業成本	17,524,456
營業毛利	2,286,012
營業費用	1,706,509
營業利益	579,503
營業外收支淨額	220,239
稅前利益	799,742

(三)財務收支及獲利能力分析

茲將本公司民國107 年度合併收支概況比較及說明如下：

收入方面： (單位：新台幣仟元)

項目	民國107年	民國106年	成長率
營業收入	19,810,468	18,978,213	4.4%
營業外收入	964,375	602,663	60.0%
合計	20,774,843	19,580,876	6.1%

支出方面： (單位：新台幣仟元)

項目	民國107年	民國106年	成長率
營業成本	17,524,456	16,430,344	6.7%
營業費用	1,706,509	1,723,873	-1.0%
營業外支出	744,136	671,580	10.8%
合計	19,975,101	18,825,797	6.1%

(四)營收結構分析：本公司民國107 年度合併營收淨額為新台幣

(單位：新台幣仟元)

項目	金額	比重
包裝材料事業部	17,452,381	88%
房產事業部	1,759,381	9%
其他營運部	598,706	3%
合計	19,810,468	100%

(五)研究發展狀況：本公司研發方向為BOPP 薄膜朝向電子材料應用膜及食品包裝膜與膠帶膠水配方，期能增加產品應用與銷售組合並開發高毛利產品。

負責人:李志賢經理人: 李志賢主辦會計:劉學儒

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二、民國一○八年度營業計劃概要

(一)經營方針

民國108 年集團合併營收以較前一年度持續成長的目標邁進，並推動新產品開發及更新設備提高自動化效能以使現有之各廠產能生產效率提高。

(二)預期銷售數量及其依據

  - 1.每年生產各類膠帶超過22 億平方米，其中BOPP 膠帶及PVC 膠帶 產量排名全球第一及第二位。

2.BOPP 薄膜年產約13 萬噸，營運規模名列台灣第一。
3.每年產能8 萬噸丙烯酸、2萬噸精酸、8萬噸丙烯酸丁酯(第一期)，第二期將伺機啟動
(三)重要之產銷政策:
生產及銷售集團內橫跨多種不同行業類別的產銷項目，包含BOPP 薄膜、各類黏性膠帶、成膠、特用化學品及原料、各類包裝材料、建設/開發、旅館、資訊服務並投資光電、電子等領域。持續將集團核心技術各類黏性膠帶、BOPP 及PVC 膜、特用化學品及成膠之生產發揚光大。

三、未來公司發展策略：

以發展核心產品各類黏性膠帶作上下游垂直整合，從上游原料生產，中游膠帶製造加工，下游的品牌、銷售通路及加工分銷中心，建構炎洲成為全球唯一垂直整合最完整之包材生產及銷售企業。另公司將力行修枝剪葉政策，以去除公司非本業投資及資產,包含閒置廠房或不符效益之設備等，以達到公司最佳之ROE 及ROA；並以誠信為永續經營的基礎，在務實、勤奮、敏捷、創新的自我要求下發展事業並善盡社會責任。
四、受到外部競爭影響、法規環境及總體經營環境之影響：無。
5 -

貳、公司簡介

一﹑設立日期：民國67 年3 月7 日

二﹑公司沿革：

民國66 年：炎洲公司籌備處成立，業務以包裝膠帶銷售為主。民國67 年：公司正式成立，以買賣業為主，業務含蓋包裝用膠帶、雙面膠帶、打包帶、打包機、塑膠袋、紙類加工等各種包裝材料。民國73 年：實施內部創業辦法，全省第一個營業處「桃園營業處」正式成立。民國75 年：成立板橋及內湖營業處。

民國76 年：成立中和及中壢營業處，同年投入塑膠袋生產工廠。民國77 年：成立林口及三重營業處。
民國78 年：成立台中營業處，同年投入打包帶製造工廠生產。
民國79 年：成立新竹、嘉義、台南等營業處。
民國80 年：樹林、五股、雲林、高雄、楊梅、彰化等營業處陸續成立，各營業處呈倍數成長；同年投入膠帶生產及彰化芳苑工業區建廠工作，至此全省各地營業網大致完成。
民國81 年：彰化一廠第一條生產線正式運轉，生產各種自黏性膠帶。
民國82 年：增設第二條生產線，生產OPP 膠帶。
民國83 年：投入樹脂廠建廠，用以生產壓克力水膠、橡膠及色膏等自黏膠，同時再增設第三條膠帶生產線。
民國84 年：成立宜蘭營業處，增設第四條塗膠機。
民國85 年：台北泰山辦公大樓正式動土興建，同年彰化芳苑一廠增設第五條塗膠機擴大生產，
6 月彰化二廠動工興建，完成後為膠帶第六、七、八條生產線及樹脂二廠之用。
民國86 年：彰化彰濱工廠6 號機正式投入生產，同年引進義大利進口全自動分條機加入生產。
民國87 年： 4 月份獲財政部證期會核准辦理股票公開發行。
6 月份彰化二廠增設第7 條生產線。
10 月份並取得國際ISO 9002 品管保證制度認證。
11 月份增設樹脂二廠及第二套全自動化分條機。
民國88 年：台北總公司泰山辦公大樓正式落成啟用。
10 月榮獲第四屆傑出企業領導人金峰獎之殊榮。
彰化二廠增設第8 條生產線及第5 套水膠反應爐。資本額增加至新台幣參億肆仟伍佰萬元整。
民國89 年： 4 月份起股票於OTC 以二類股掛牌買賣。
6 月份彰化一廠增設第1 條PVC 膠帶生產線。
7 月份彰化二廠增建倉儲大樓落成做為物流中心。
9 月榮獲第一屆國家傑出企業金獎。
10 月當選第二十三屆中華民國創業青年楷模。
12 月份PVC 產品通過UL 認證。資本額增加至新台幣參億陸仟貳佰貳拾伍萬元整。
民國90 年： 1 月增設第9 條OPP 生產線及第1 套油膠反應設備。 4 月正式轉一般類股掛牌買賣。
9 月完成擴建彰化二廠。

資本額增加至新台幣肆億肆仟零參拾陸萬貳仟伍佰元整。

7 -
民國91 年： 1 月導入企業管理資源整合（ERP）系統，正式上線。 2 月大陸寧波投資設廠。資本額增加至新台幣伍億伍仟柒佰參拾捌萬陸佰貳拾元整。
民國92 年： 3 月份彰化二廠增設二套水膠反應爐。
4 月份彰化二廠增設一條OPP 生產線。
7 月份彰化三廠動工興建為BOPA Film 之用資本額增加至新台幣柒億貳仟壹佰陸拾萬陸仟陸佰肆拾元整。
民國93 年： 3 月份大陸寧波廠增設第二條BOPP Film 生產線。
4 月份彰化三廠BOPA Film 生產線架設完成。資本額增加至新台幣柒億貳仟陸佰陸拾萬伍仟陸佰參拾元整。
民國94 年：資本額增加至新台幣玖億壹仟陸佰陸拾柒萬陸仟伍佰參拾元整。
民國95 年： 2 月成立旺洲建設有限公司，關係事業擴及製造、服務與建設等跨國企業集團。
8 月於彰濱薄膜三廠增設第四條BOPP 薄膜生產線。
12 月第一座旅館－『優館頂級商務旅館』於林口破土動工。資本額增加至新台幣壹拾壹億貳仟壹佰玖拾伍萬捌仟壹拾元整。
民國96 年： 7 月子公司旺洲建設於林口正式推出「世界之洲」建案。 10 月「世界之洲」建案銷售完畢。
11 月向台灣證券交易所申請轉上市作業。

資本額增加至新台幣壹拾肆億陸仟壹佰柒拾玖萬伍仟陸佰貳拾元整。

民國97 年： 1 月上櫃轉上市掛牌。
3 月子公司旺洲建設於林口正式推出「城市之洲」建案。
6 月子公司優館精品時尚旅館開幕。

資本額增加至新台幣壹拾陸億貳仟參佰壹拾玖萬肆仟伍佰元整。

民國98 年： 1 月關係企業寧波炎洲(原名:寧波亞朔科技股份有限公司)增設第三條 BOPP Film 生產線。
10 月彰化二廠獲國稅局頒發全國優良保稅工廠殊榮。
12 月併購萬洲化學股份有限公司(原名: 亞洲化學股份有限公司)。資本額增加至新台幣貳拾壹億貳仟陸佰捌拾捌萬陸仟玖佰陸拾元整。
民國99 年： 4 月於彰濱薄膜三廠增設第六條BOPP 薄膜生產線。
5 月摩根士丹利將炎洲納入MSCI 全球中小型指數成份股。
10 月子公司旺洲建設分別於中山區推出「峰華苑」與林口「雲品」建
案，並成立新洲全球股份有限公司。

11 月彰化二廠獲財政部關稅總局評定頒發優良保稅工廠殊榮。

資本額增加至新台幣貳拾柒億肆仟陸佰貳拾貳萬伍仟肆佰貳拾元整。

民國100 年： 3 月與3M 利芃國際簽署BOPP 薄膜供貨合約。

5 月取得天馳科技股份有限公司。

6 月於彰濱薄膜三廠增設第七條BOPP 薄膜生產線。
7 月關係企業旺洲建設處分台北市內湖區土地。
12 月出售新洲全球股份有限公司予關係企業天馳科技股份有限公司。
8 -

資本額增加至新台幣貳拾玖億陸仟伍佰陸拾玖萬參佰柒拾元整。

民國101 年：與子公司萬洲化學 (原名: 亞洲化學)合資投資上游原料萬洲石化，預計年產8 萬噸丙烯酸。
```
 - 資本額增加至新台幣參拾玖億肆仟肆佰壹拾陸萬玖仟貳佰伍拾元整。
```
民國102 年： 8 月子公司旺洲建設公開推出新莊「旺洲MORE」及林口「旺洲極品」建案
```
 - 12 月出售包材事業處予子公司新洲全球。
```
資本額增加至新台幣參拾玖億伍仟玖佰陸拾玖萬捌仟陸佰元整。

民國103 年：2 月自新光集團購得承德路辦公大樓一棟。

 - 6 月子公司旺洲建設自太平洋文化基金會購得重慶南路辦公大樓一棟。 6 月子公司萬洲膠黏製品(江蘇)有限公司(海安廠)動土建廠。

 - 資本額增加至新台幣肆拾陸億肆仟玖佰陸拾萬玖仟肆佰參拾元整。

民國104年：3 月本公司處分林口建林段土地及建物。

 - 4 月子公司旺洲建設取得北投三合段土地。

 - 8 月集團總部遷入臺北市內湖區，11 月舉辦喬遷落成典禮。

 - 9 月將持股100%之子公司旺洲建設併入本公司，子公司裕洲營造更名為 旺洲開發。

 - 10 月(第四季起)變更投資性不動產後續衡量之會計政策由成本模式改 採公允價值模式。

 - 11 月本公司出售泰山廠辦大樓予子公司新洲全球作為物流中心。

民國105年：1 月本公司資本額經買回庫藏股及現金減資後為新台幣肆拾伍億壹仟貳佰捌拾肆萬貳仟貳佰陸拾元整。
- 2 月子公司悠逸行旅(中正館)正式對外營運。

民國106年：1 月子公司悠逸商旅(士林館)正式對外營運。

 - 10 月本公司之子公司萬洲化學以股份轉換方式成為本公司百分之百持 股之子公司，自股份轉換基準日106 年10 月25 日起終止股票上市買賣 及停止公開發行。資本額經股份轉換後增加為新台幣伍拾參億肆仟捌佰 貳拾壹萬參仟參佰柒拾元整。

民國107年：1 月資本額經買回庫藏股後為新台幣伍拾參億陸拾貳萬貳仟陸佰玖拾元整。

 - 3 月子公司旺洲開發公開推出林口「旺洲逸品」建案。

 - 10 月子公司亞化工業美國公司出售位於CA 90703 之廠房，建物面積為 127,634 平方呎(約3,587 坪)，交易總金額約為美金2,910 萬元

 - 11 月子公司亞化工業美國公司取得位於Fullerton 廠房，建物面積為 105,322 平方呎(約2,960 坪)，交易總金額約為美金2,096 萬元。

參、公司治理報告

10 -

一、公司組織:

(一)組織結構

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股東大會
監察人
董事會
薪資報酬委員稽核室
董事長室
管膠薄
理帶膜
事事
中
業業
心處處
財行人
務政資
處處處
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11 -

(二)主要部門所營業務

部門	主要執掌業務
薪資報酬委員會	訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構及定期評估並訂定其薪資報酬。
董事長室	公司長期經營發展策略之擬定。綜理全公司經營管理事務。綜理各單位組織業務之協調。公司企業形象塑造，對外關係建立。
稽核室	內部稽核制度之建立、修訂與執行。
膠帶事業處	綜理膠帶等製造事業之產銷營運管理。營運策略之規劃與管理。營運據點之設立，客戶開發與管理。
薄膜事業處	綜理薄膜等製造事業之產銷營運管理。營運策略之規劃與管理。營運據點之設立，客戶開發與管理。
管理中心	統籌海內外財務、行政、資訊、法務及人資各項業務之規劃和支援。
財務處	負責財會、投資等相關業務，並直接管轄海內外之財務及會計單位。
行政處	負責行政、法務、資訊相關業務，並提供海外資訊及法務等事務之支援協助。
人資處	負責人力資源管理與發展相關業務，並提供海內外人資相關業務支援。

12 -

具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係		父子	－	－	－	父子	－		－	－
	姓名		李書緯	－	－	－	李志賢	－		－	－
	職稱		董事	－	－	－	董事長	－		－	－
目前兼任本公司及其他公司之職務(註)			本公司：總經理。他公司：英全國際董事長英群公司董事	本公司：無台灣黑熊保育協會理事長	本公司：無中華長長久久聯合促進會理事長	－	本公司：無他公司：旺洲開發董事長	－	本公司：無輔仁大學法學院專任副教授	本公司：無他公司：豪森建設公司董事長兼總經理	本公司：無他公司：美美金屬公司董事長、新洲公司監察人
主要經（學）歷			中華民國第23 屆創業青年楷模、炎洲公司董事長兼任總經理，美國百靈頓大學企管碩士	第二屆及第三屆國大代表、台北市政府訴願會主任委員、第三屆監察委員、中華民國中央政府僑務委員會委員長，美國哈佛大學哲學博士	關貿網路(股)公司董事長，國立臺灣大學政治學博士	－	寧波炎洲總經理，銘傳大學國際企業碩士	－	行政院消費者保護委員會法制組組長、士林法院官長，輔仁大學法學博士	豪森建設公司總經理，明道中學	珈美餐具公司總經理、廈門美美餐具公司董事長、成大附設高級工業職業進修學校，美國密拉麻大學管理碩士
利用他人名義持有股份	持股比率	－	-	－	－	－	－	－	－	－	－
	股數	－	-	－	－	－	－	－	－	－	－
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	-	0.85%	－	－	-	-	-	-	0.38%	0.01%
	股數	-	4,528,687	－	－	-	-	-	-	1,995,254	52,520
現在持有股數	持股比率	7.12%	5.88%	－	－	7.01%	0.96%	7.12%	-	0.53%	0.33%
	股數	37,720,070	31,178,385	－	－	37,152,456	5,100,526	37,720,070	-	2,790,312	1,738,048
選任時持有股份	持股比率	8.13%	-	－	－	6.31%		8.13%	-	0.44%	0.39%
	股數	36,706,703	-	－	－	28,470,050		36,706,703	-	2,004,395	1,738,048
初次選任日期		105.06.28	-	105.06.28	105.06.28	102.06.28	－	102.06.28	－	102.06.28	90.05.05
任期		3年	-	3 年	3 年	3年	－	3年	－	3 年	3 年
選(就)任日期		105.06.28	-	105.06.28	105.06.28	105.06.28	-	105.06.28	－	105.06.28	105.06.28
性別		-	男	女	男	-	男	-	男	男	男
姓名		英全國際股份有限公司	代表人：李志賢	張富美	何鴻榮	亞朔股份有限公司	代表人: 李書緯	英全國際股份有限公司	代表人: 黃宏全	林泗杉	曾正堅
國籍或註冊地			中華民國	中華民國	中華民國		中華民國	中華民國		中華民國	中華民國
職稱 (註)			董事長	獨立董事	獨立董事		董事	董事		監察人	監察人

13 -


持股比例%	100%	100%	100%
法人之主要股東	英全國際股份有限公司、王玉娟、英群股份有限公司、李書緯、李其政、李志賢	李志賢、李書緯、李其政、王玉娟、亞朔股份有限公司	李志賢、李書緯、李其政、王玉娟
法人名稱	亞朔股份有限公司	英全國際股份有限公司	英群股份有限公司

14 -

						董事英全國際股份有限公司代表人：黃宏全   監察人林泗杉   監察人曾正堅    註1：欄位多寡視實際數調整。註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (9)未有公司法第30 條各款情事之一。 (10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。	董事英全國際股份有限公司代表人：黃宏全   監察人林泗杉   監察人曾正堅    註1：欄位多寡視實際數調整。註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (9)未有公司法第30 條各款情事之一。 (10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。	董事英全國際股份有限公司代表人：黃宏全   監察人林泗杉   監察人曾正堅    註1：欄位多寡視實際數調整。註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (9)未有公司法第30 條各款情事之一。 (10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
符合獨立性情形（註2）	10							
	9							
	8							
	7							
	6							
	5							
	4							
	3							
	2						
	1							
是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	商務.法務.財務.會計或公司業務所須之工作經驗							
	法官.檢察官.律師.會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員
	商務.法務.財務.會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上					
	條件姓名 (註1)	英全國際股份有限公司代表人：李志賢	張富美	何鴻榮	亞朔股份有限公司代表人：李書緯	英全國際股份有限公司代表人：黃宏全	林泗杉	曾正堅
		董事長	獨立董事	獨立董事	董事	董事	監察人	監察人

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具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	父子	父子	─	─	─	父子	兄弟	父子	兄弟	─
	姓名	李書緯	李其政	─	─	─	李志賢	李書緯	李志賢	李其政	─
	職稱	執行長	副執行長	─	─	─	總經理	執行長	總經理	副執行長	─
目前兼任其他公司之職務(註2)		本公司：董事長兼任總經理他公司：英全國際董事長英群公司董事		─	萬洲化學公司董事長	─	萬洲化學公司副董事長、新洲全球公司董事		本公司：執行長他公司：旺洲開發董事長		本公司：執行長他公司：新洲全球董事長、包大師(上海)公司、萬洲(天津)公司及亞化科技(武漢)公司董事
主要經（學）歷		中華民國第23 屆創業青年楷模、炎洲公司董事長，美國百靈頓大學企管碩士		台灣塑膠工業股份有限公司資深副總經理；中原大學化學系學士	文化大學蠶絲系	財政部關稅總局秘書﹔台灣大學管理碩士。	萬洲化學公司中國區營運長台灣大學機械工程研究所碩士		寧波炎洲總經理；銘傳大學國際企業碩士		炎洲公司董事、包材事業處總經理國立政治大學企家班
利用他人名義持有股份	持股比率	－		-		－	-		－		－
	股數	－		-		－	-		－		－
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	0.85%		-	0.0003%	0.02%	-		－		0.001%
	股數	4,528,687		-	1,622	115,791	-		－		7,332
持有股份	持股比率	5.88%		0.01%	0.06%	0.05%	0.93%		0.96%		0.04%
	股數	31,178,385		30,000	309,748	256,720	4,919,409		5,100,526		200,000
選(就) 任日期		106.07.01		107.07.01	107.07.01	105.11.08	107.07.01		105.11.08		107.07.01
性別		男		男	男	男	男		男		男
姓名		李志賢		蕭文欽	林佑昇	謝強	李其政		李書緯		江文容
國籍		中華民國		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國		中華民國		中華民國
職稱 (註1)		總經理		集團副總裁	執行長	副執行長	副執行長		執行長		執行長

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─	─	─	─
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炎洲管理中心執行長	新洲全球公司及萬洲化學財務主管	註1	註1
北伊利諾大學會計碩士	美國賓州Drexel 大學財務碩士	銘傳大學會計系	東吳大學會計系
	－	－	－
	－	－	－
0.02%	－	－	－
83,749	－	－	－
0.04%	0.003%	-	0.003%
209,066	14,000	－	15,000
107.07.01	102.04.01	105.03.24	107.02.06
女	男	女	男
方淑芬	林建羽	賴亭甫	劉學儒
中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
董事長特助	財務長	會計主管	會計主管

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有無領取來自子公司以	有無領取來自子公司以	外轉投資事業酬金 (註 11)	外轉投資事業酬金 (註 11)			無
A、B、C、D、E、F 及G 等七項總額占稅後純益之比例(註10)		財務報告內所有公司 (註7)				1.57%
			本公司			1.57%
兼任員工領取相關酬金	員工酬勞(G) (註6)	財務報告內所有公司 (註7)	股票金額			188
			現金金額			188
		本公司	股票金額			0
			現金金額			0
	退職退休金 (F)	財務報告內所有公司 (註7)				85
		本公司				85
	薪資、獎金及特支費等(E) (註5)	財務報告內所有公司 (註7)				7874
		本公司				7874
A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例(註10)		財務報告內所有公司 (註7)				0.08%
		本公司				0.08%
董事酬金	業務執行費用 (D)(註4)	財務報告內所有公司 (註7)				108
		本公司				108
	董事酬勞 (C) (註3)	財務報告內所有公司 (註 7)				0
		本公司				0
	退職退休金 (B)	財務報告內所有公司(註 7)				0
		本公司				0
	報酬(A) (註2)	財務報告內所有公司 (註 7)				300
		本公司				300
		姓名		英全公司代表人：李志賢	張富美	何鴻榮	亞朔公司代表人李書緯	英全公司代表人：黃宏全
		職稱		董事長	獨立董事	獨立董事	董事	董事

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				2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其
董事姓名	前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)	財務報告內所有公司(註9) J	張富美、何鴻榮、英全國際股份有限公司代表人：黃宏全	英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯							5
		本公司(註8)	張富美、何鴻榮、英全國際股份有限公司代表人：黃宏全	英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯							5
	前四項酬金總額(A+B+C+D)	財務報告內所有公司(註9) I	張富美、何鴻榮、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際股份有限公司代表人：黃宏全及李志賢								5
		本公司(註8)	張富美、何鴻榮、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際股份有限公司代表人：黃宏全及李志賢								5
	給付本公司各個董事酬金級距		低於2,000,000 元	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	100,000,000 元以上	總計

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有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	(註9)	無	無
A、B 及C 等三項總額占稅後純益之比例 (註8)		財務報告內所有公司 (註5)	0.02%	0.03%
		本公司	0.02%	0.01%
監察人酬金	業務執行費用(C) (註4)	財務報告內所有公司 (註5)	36	24
		本公司	36	12
	酬勞(B) (註3)	財務報告內所有公司 (註5)	0	0
		本公司	0	0
	報酬(A) (註2)	財務報告內所有公司 (註5)	60	120
		本公司	60	60
	姓名		林泗杉	曾正堅
	職稱		監察人	監察人

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			低於2,000,000 元林泗杉、曾正堅林泗杉、曾正堅 2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 2 2 註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。	低於2,000,000 元林泗杉、曾正堅林泗杉、曾正堅 2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 2 2 註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。	低於2,000,000 元林泗杉、曾正堅林泗杉、曾正堅 2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 2 2 註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。	低於2,000,000 元林泗杉、曾正堅林泗杉、曾正堅 2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 2 2 註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。	低於2,000,000 元林泗杉、曾正堅林泗杉、曾正堅 2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 2 2 註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。	低於2,000,000 元林泗杉、曾正堅林泗杉、曾正堅 2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 2 2 註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。	低於2,000,000 元林泗杉、曾正堅林泗杉、曾正堅 2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 2 2 註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。	低於2,000,000 元林泗杉、曾正堅林泗杉、曾正堅 2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 2 2 註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。	低於2,000,000 元林泗杉、曾正堅林泗杉、曾正堅 2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 2 2 註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。
監察人姓名	前三項酬金總額(A+B+C)	財務報告內所有公司(註7)D	林泗杉、曾正堅								2
		本公司(註6)	林泗杉、曾正堅								2
	給付本公司各個監察人酬金級距		低於2,000,000 元	2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含）	5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	100,000,000 元以上	總計

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有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金(註9)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金(註9)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金(註9)					無	無	無	無	無
A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）（註8）	財務報告內所有公司（註5）						5.382
	本公司						3.032
員工金額(D) （註4）	財務報告內所有公司（註5）	股票金額					0
		現金金額					390
	本公司	股票金額					0
		現金金額					390
獎金及特支費等等(C) （註3）	財務報告內所有公司（註5）						8,385
	本公司						3,970
退職退休金(B)	財務報告內所有公司（註5）						537
	本公司						350
薪資(A) （註2）	財務報告內所有公司（註5）						19,945
	本公司						11,770
	姓名		李志賢	蕭文欽	林佑昇	李其政	謝強	李書緯	江文容	方淑芬	林建羽
	職稱		總經理	集團副總裁	執行長	副執行長	副執行長	執行長	執行長	董事長特助	財務長

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									100,000,000 元以上總計 7 9 註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)。註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。註3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。註4：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。註6：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。	100,000,000 元以上總計 7 9 註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)。註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。註3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。註4：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。註6：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
總經理及副總經理姓名	財務報告內所有公司(註7)	蕭文欽、謝強	李志賢、江文容、李書緯、方淑芬、林建羽、林佑昇、李其政							9
	本公司(註6)	蕭文欽、謝強	李志賢、江文容、李書緯、方淑芬、林建羽							7
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距		低於2,000,000 元	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	100,000,000 元以上	總計

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4、分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形：單位：新台幣仟元

	職稱（註1）	姓名（註1）	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純益之比例（％）
經理人	總經理 (106 年07 月 01 日新任)	李志賢	0	390	390	0.07
	集團副總裁	蕭文欽
	執行長	林佑昇
	副執行長	李其政
	副執行長	謝強
	執行長	李書緯
	副執行長	江文容
	董事長特助	方淑芬
	財務長	林建羽
	會計主管 (107 年02 月 06 日卸任)	賴亭甫
	會計主管 (107 年02 月 06 日新任)	劉學儒

註1：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露獲利分派情形。
註2：係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註3：經理人之適用範圍，依據本會92 年3 月27 日台財證三字第0920001301 號函令規定，其範圍如下：
(1)總經理及相當等級者
(2)副總經理及相當等級者
(3)協理及相當等級者
(4)財務部門主管
(5)會計部門主管
(6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人
註4：若董事、總經理及副總經理有領取員工酬勞（含股票及現金）者，除填列附表一之二外，另應再填列本表。
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5、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性
(1)酬金總額占稅後純益之比例

額占稅後純益之比例
職稱	106 年度酬金總額占稅後純益比例		107 年度酬金總額占稅後純益比例
	本公司	合併報表所有公司	本公司	合併報表所有公司
董事	3.10	3.53	3.14	5.51
監察人
總經理及副總經理

(2)本公司對董事長、董事及監察人之報酬按章程之規定，係依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，授權由董事會議定之；另，本公司對支付總經理之酬金分為薪資、年終獎金並無盈餘配股之員工酬勞。本公司支付董事、監察人、總經理之酬金標準或結構與制度將依據未來風險因素而調整，因現行酬金皆採固定制，且酬金水準為國內外業界最低，故經營績效與追求。
酬金之未來風險之關聯性較低
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三、公司治理運作情形

1.董事會運作情形

最近年度董事會開會6 次，董事監察人出列席情形如下：

職稱	職稱	姓名 (註1)	姓名 (註1)	實際出(列) 席次數Ｂ	委託出席次數	實際出(列)席率(%)(註2)	備註
董事長		英全國際股份有限公司代表人：李志賢		6	－	100%	105/6/28 改選新任
董事		英全國際股份有限公司代表人：黃宏全		6	－	100%	105/6/28 改選連任
董事		亞朔股份有限公司代表人：李書緯		6	－	100%	105/6/28 改選連任
獨立董事		張富美		6	－	100%	105/6/28 改選新任
獨立董事		何鴻榮		6	－	100%	105/6/28 改選新任
監察人		林泗杉		6	－	100%	105/6/28 改選連任
監察人		曾正堅		2	－	33%	105/6/28 改選連任
其他應記載事項：一、(一)證券交易法第14條之3所列事項：開會日期 (期別) 議案內容 107.02.06 (107年第1 次) 1.本公司擬資金貸與子公司案 2.本公司會計主管改派案 107.03.29 (107年第2 次) 子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案 107.05.14 (107 年第3 次) 1.子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案 2.本公司擬資金貸與子公司案 3. 子公司 ACHEM TECHNOLOGY CHINA(以下簡稱ATC)出售所持有之子公司-Landmart						所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理所有獨立董事核准通過所有獨立董事核准通過所有獨立董事核准通過所有獨立董事核准通過何鴻榮獨立董事提議，以確保公司股東權益為主，儘速與買方協商，授
	開會日期 (期別)		議案內容			所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理
	107.02.06 (107年第1 次)		1.本公司擬資金貸與子公司案 2.本公司會計主管改派案			所有獨立董事核准通過
	107.03.29 (107年第2 次)		子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案			所有獨立董事核准通過
	107.05.14 (107 年第3 次)		1.子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案 2.本公司擬資金貸與子公司案 3. 子公司 ACHEM TECHNOLOGY CHINA(以下簡稱ATC)出售所持有之子公司-Landmart			所有獨立董事核准通過所有獨立董事核准通過何鴻榮獨立董事提議，以確保公司股東權益為主，儘速與買方協商，授

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	Global Limited( 以下簡稱 LGL) 55%的股權予實質關係人 NOMAL GARDEN CO.,LTD. (以下簡稱NOMAL 公司)，擬簽訂補充協議案	權董事長處理，經主席徵詢全體出席董事無異議依前述提案通過。
107.06.28 (107 年第4 次)	1.子公司向金融機構取消貸款額度由本公司背書保證取消案 2.擬增資子公司炎洲BVI 美金 15,000 仟元案	所有獨立董事核准通過
107.08.10 (107年第5 次)	子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案	所有獨立董事核准通過
107.11.13 (107 年第6 次)	1.本公司擬資金貸與子公司案 2.子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案 3.萬洲石化（江蘇）有限公司（簡稱「萬洲石化」）向兆豐國際商業銀行等金融機構申請美金 50,440 仟元聯合授信案，本公司就該案提供保證	所有獨立董事核准通過

三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：本公司董事會運作均遵循「公開發行公司董事會議事辦法」規定辦理，並於董事會後即時將重要決議於公開資訊觀測站公告，以達資訊充分揭露及保障股東權益。
註1：董事、監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。
註2：(1)年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。
(1) 年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註欄註明該董事監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率 (%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。
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2.監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會6次，列席情形如下：

職稱	姓名	實際出 (列)席次數	委託出席次數	實際出 (列)席率 (%)	備註
監察人	林泗杉	6	－	100%	105/6/28 改選連任
監察人	曾正堅	2	－	33%	105/6/28 改選連任
其他應記載事項：一、監察人之組成及職責：（一）監察人與公司員工及股東之溝通情形：（例如溝通管道、方式等）。監察人認為必要時得與公司員工及股東直接聯絡對談。（二）監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等）。本公司內部稽核主管列席公司定期性董事會，向董事及監察人作稽核業務報告，並定期向監察人呈報稽核報告。監察人監督公司財務業務，於必要時再與會計師面對面或以書面方式進行溝通。二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。

註：

＊年度終了日前有監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。
＊年度終了日前，有監察人改選者，應將新、舊任監察人均予以填列，並於備註欄註明該監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。
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與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	無。	(一)無。 (二)無。 (三)無。 (四)無。
運作情形	摘要說明	本公司已訂定及揭露公司治理實務守則，並同步置於公司網站。	(一)本公司已制訂並實施中。（二）本公司與股務代理機構定期掌握公司主要股東及其控制者之名單。（三）關係企業的資產、財務會計皆為獨立作業，公司相關部門定期與不定期稽核握有控制權的關係企業，以避免關係企業產生弊端造成公司之風險。（四）本公司已訂有「防範內線交易管理辦法」並揭露於公司網站。
	否
	是		   
評估項目		一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？	二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？

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與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	(一)尚未訂定。 (二)無（三）尚未訂定。 (四)無。
運作情形	摘要說明	（一）尚未訂定。（二）本公司除設置薪資報酬委員會外，108年6月依規定設置審計委員會，並視需要設置併購特別委員會。（三）尚未訂定。（四）本公司參照中華民國會計師職業道德規範公報第十號「正直、公正客觀及獨立性」制定評估項目，每年定期提報董事會評估簽證會計師之獨立性及適任性，經評估其獨立性及適任性均符合無虞。
	否	 
	是	 
評估項目		三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？

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與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	無
運作情形	摘要說明	行政處為公司治理專(兼)職單位，負責公司治理相關事務 1.成員組成及職掌：行政處處長：負責統籌規畫公司治理相關事務並定期向董事會報告。行政法務部人員：執行公司治理相關事務及制訂內部公司治理相關規範與制度。財務處專員：製作董事會及股東會議事錄等等書面紀錄。 2.職權範圍：(1)提供董事、監察人執行業務所需之資料 (2)協助董監事遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜 (3)當年度業務執行情形管理中心財務處財務處專員人資處行政處處長行政法務部人員
	否
	是	
評估項目		四、上市上櫃公司是否設置公司治理專(兼)職單位或人員負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理公司登記及變更登記、製作董事會及股東會議事錄等)？

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與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	無		無。	(一)無。 (二)無。	無。
運作情形	摘要說明	3.工作計畫：依所訂定之公司治理相關事務落實執行。 4.執行頻率：每年至少一次列席董事會，報告公司治理相關事務。	本公司已於公司網站建立利害關係人專區，有專人可即時回應利害關係人所關切之相關議題。已區分類別及回應專人： (1) 股東意見聯絡人及發言人：林建羽 (2) 利害關係人申訴窗口：鄭延中 (3) 銷售客戶聯絡窗口：林純慧 (4) 供應商聯絡窗口：潘琳	本公司已委任專業之股務代理辦理股東會相關事務	（一）本公司已指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露，於公司網站揭露財務業務及公司治理等相關資訊。（二）本公司已於公司網站設立股東意見聯絡人及發言人，可即時回應及揭露股東及利害關係人等相關資訊。	1.本公司一向以誠信對待員工，並依相關法令保障員工合法權益，已建立完善之員工福利制度及良好之教育訓練制度，與員工建立良好關係。
	否
	是				 	
評估項目			五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	七、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？	八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、

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與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
運作情形	摘要說明	2.108年3月訂定人權政策保障員工權益。 3.本公司即時提供證券主管機關增修之相關法規予董事及監察人參閱，使董事及監察人即時了解最新之法令規範。 4.108年6月已為董事及監察人購買責任保險。
	否
	是
評估項目		利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？

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	身份別（註1）條件姓名兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數備註（註3）商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 獨立董事張富美          - - 獨立董事何鴻榮          - - 其他王健全          - - 其他鄭晉昌          - - ＊薪酬委員會成員王健全於107 年2 月6 日辭任、鄭晉昌於107 年2 月6 日新任。註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。（1）非為公司或其關係企業之受僱人。（2）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。	身份別（註1）條件姓名兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數備註（註3）商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 獨立董事張富美          - - 獨立董事何鴻榮          - - 其他王健全          - - 其他鄭晉昌          - - ＊薪酬委員會成員王健全於107 年2 月6 日辭任、鄭晉昌於107 年2 月6 日新任。註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。（1）非為公司或其關係企業之受僱人。（2）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。	身份別（註1）條件姓名兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數備註（註3）商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 獨立董事張富美          - - 獨立董事何鴻榮          - - 其他王健全          - - 其他鄭晉昌          - - ＊薪酬委員會成員王健全於107 年2 月6 日辭任、鄭晉昌於107 年2 月6 日新任。註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。（1）非為公司或其關係企業之受僱人。（2）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。	身份別（註1）條件姓名兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數備註（註3）商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 獨立董事張富美          - - 獨立董事何鴻榮          - - 其他王健全          - - 其他鄭晉昌          - - ＊薪酬委員會成員王健全於107 年2 月6 日辭任、鄭晉昌於107 年2 月6 日新任。註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。（1）非為公司或其關係企業之受僱人。（2）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。	身份別（註1）條件姓名兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數備註（註3）商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 獨立董事張富美          - - 獨立董事何鴻榮          - - 其他王健全          - - 其他鄭晉昌          - - ＊薪酬委員會成員王健全於107 年2 月6 日辭任、鄭晉昌於107 年2 月6 日新任。註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。（1）非為公司或其關係企業之受僱人。（2）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
	備註（註3）	-	-	-	-
	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	-	-	-	-
符合獨立性情形（註2）	8				
	7				
	6				
	5				
	4				
	3				
	2				
	1				
是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗
	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員
	商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上				
	條件姓名	張富美	何鴻榮	王健全	鄭晉昌
	身份別（註1）	獨立董事	獨立董事	其他	其他

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(2)薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。
二、本屆委員任期：105 年08 月11 日至108 年06 月27 日，最近年度薪資報酬委員會開會2 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數 (Ｂ)	委託出席次數	實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註)	備註
召集人	張富美	2	0	100	105/08/11 改選新任
委員	何鴻榮	2	0	100	105/08/11 改選新任
委員	王健全	-	-	-	105/08/11 改選新任、107/02/06 辭任
委員	鄭晉昌	2	0	100	107/02/06 新任
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無此情形。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情形。

註：
(1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
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與上市上櫃公司企業社會	責任實務守則差異情形及原因	無。無無無。
運作情形	摘要說明	(一)本公司已訂定企業社會責任守則，定期接受外銷客戶稽核評分、不定期舉辦各式活動與實施年度內稽以落實執行。 1.積極參與社會公益活動服務。 2.敦親睦鄰贈禮或贊助鄰里慶典活動等。（二）定期舉辦環保及職安衛相關之教育訓練，並由相關部門負責推動與宣導(內容包括：工安、防火、防震、緊急應變--等)。（三）本公司推動企業社會責任單位為行政處，每季於召開會議時一併將企業社會責任相關執行議題列入提報與討論，並由高階管理階層授權推動中，並於107年11月13日董事會報告執行情形。（四）員工工作規則中有明確規範員工獎懲制度，透過勞資會議、不定期會議、教育訓練、E-mail 等管道宣導並建置完善之員工績效管理辦法，以獎勵優秀員工。 108年4月配發庫藏股予員工認購。
	否
	是	   
	評估項目	一、落實公司治理（一）公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效？（二）公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？（三）公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？（四）公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎勵與懲戒制度？

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與上市上櫃公司企業社會	責任實務守則差異情形及原因	無。無。無。
運作情形	摘要說明	（一）公司致力於提升各項資源之利用效率，例如投入成本購置PP粒再製機，在薄膜生產時，產生之薄膜產品，若尚可利用，均回收重製後再生產，以降低對環境衝擊及資源使用量。（二）依事業單位不同屬性訂定有合適環境保護管理制度，每月由高階主管帶領實施各區域6S安全衛生檢查、評分競賽與缺失改善。（三） 105 年各範疇溫室氣體排放量(薄膜)	各範疇排放比例範疇1 範疇2 溫室氣體排放量 (公噸CO2e/年) 7988.23 38047.8 占總排放量比例 (%) 17.35 82.65 105 年各範疇溫室氣體排放量(膠帶)			各範疇排放比例範疇1 範疇2 溫室氣體排放量 (公噸CO2e/年) 3277.12 2534.41 占總排放量比例 (%) 56.39 43.61 106 年各範疇溫室氣體排放量(薄膜)
			範疇2	38047.8	82.65	範疇2	2534.41	43.61	範疇2	36888.65
			範疇1	7988.23	17.35	範疇1	3277.12	56.39	範疇1	7977.1
			各範疇排放比例	溫室氣體排放量 (公噸CO2e/年)	占總排放量比例 (%)	各範疇排放比例	溫室氣體排放量 (公噸CO2e/年)	占總排放量比例 (%)	各範疇排放比例	溫室氣體排放量 (公噸CO2e/年)
	否
	是	  
	評估項目	二、發展永續環境（一）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？（二）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？（三）公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，	並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略？

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與上市上櫃公司企業社會	責任實務守則差異情形及原因											無。無。
運作情形	摘要說明	占總排放量比例 (%) 17.78 82.22 106 年各範疇溫室氣體排放量(膠帶)	各範疇排放比例範疇1 範疇2 溫室氣體排放量 (公噸CO2e/年) 3226.65 2307.34 占總排放量比例 (%) 58.31 41.69 107 年各範疇溫室氣體排放量(薄膜)			各範疇排放比例範疇1 範疇2 溫室氣體排放量 (公噸CO2e/年) 7600.39 35922.69 占總排放量比例 (%) 17.46 82.54 107 年各範疇溫室氣體排放量(膠帶)						（一）公司各項管理規章及辦法皆遵循政府相關法規之規定，落實各項勞動條件及福利政策。（二）公司於工作規則中訂有員工申訴制度及設置員工意見箱；另人資處與勞工代表會針對員工反應之問題適時進行溝通與回應，必要時召開相
		82.22	範疇2	2307.34	41.69	範疇2	35922.69	82.54	範疇2	2372.7	45.95
		17.78	範疇1	3226.65	58.31	範疇1	7600.39	17.46	範疇1	2790.95	54.05
		占總排放量比例 (%)	各範疇排放比例	溫室氣體排放量 (公噸CO2e/年)	占總排放量比例 (%)	各範疇排放比例	溫室氣體排放量 (公噸CO2e/年)	占總排放量比例 (%)	各範疇排放比例	溫室氣體排放量 (公噸CO2e/年)	占總排放量比例 (%)
	否
	是											 
	評估項目											三、維護社會公益（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？（二）公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？

41 -

與上市上櫃公司企業社會	責任實務守則差異情形及原因	無。無。
運作情形	摘要說明	關會議或以專案議題呈報公司，維護勞資雙方充份溝通管道。另，為提高公司管理的透明度與合理性，進而提昇公司競爭力。自107年6月起正式成立總裁辦公室意見箱：[email protected] 讓全體同仁署名或用代號提供意見。（三）員工安全與健康之工作環境與人身安全的保護措施： 1.制定過勞、人因性(重覆作業促發肌肉骨骼疾病)、職場暴力…等之危害預防計畫，並落實執行年度成效檢討與紀錄存查。 2.定期辦理員工各類在職教育(環安衛、消防、急救、防護具穿戴…等)與技術升等考試。 3.每日執行作業前檢查與紀錄、定期實施電氣設備安全保養。 4.每半年依法辦理一次作業環境監測、網路申報與暴露危害預防管理。 5.每年夏季實施工作區域環境病媒(跳蚤、蚊蠅、蟑螂等)防治消毒。 6.每兩年辦理一次全員健檢，針對健檢結果進行後續健康管理與促進。 7.推動提案改善制度，加強工作環境與人員安全之改善。
	否
	是	
	評估項目	（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境與人身安全的保護措施?

42 -

與上市上櫃公司企業社會	責任實務守則差異情形及原因	無。無。無。
運作情形	摘要說明	（四）公司每月有定期舉辦之例會，以E-mail或會中臨時動議通知員工了解造成重大影響之營運變動狀況。另會透過員工大會或勞資會議讓員工知悉營運狀況。（五）公司人資部門每年皆有安排員工教育訓練，藉以強化員工職能、增加個人競爭力，以利員工未來職涯發展。另針對績優管理幹部特別規劃一系列管理能力暨實務演練培訓計畫，並鼓勵各單位同仁參與創新成長營隊活動，鼓勵創新思維，並將創新運用在工作、生活中。除了舉辦工作職能相關訓練課程外，為促進同仁身心健康，公司亦建置推動「員工協助方案」(Eaps) 關懷與照顧計畫。（六）公司與客戶簽訂銷售合約時，即會約定消費者權益條款，產品外箱也有附有品質問題之客服專線。（七）致力開發環境友善綠色產品以降低對環境衝擊 (1)本公司一向遵循相關法規及國際準則，並無違反商品與服務行銷及資訊標示等事宜。 (2)對於自願性規範事項方面，銷售予客戶之商品自主提供SGS 報告以符合RoHS/REACH
	否
	是	   
	評估項目	（四）公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？（五）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？（六）公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？（七）對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？

43 -

與上市上櫃公司企業社會	責任實務守則差異情形及原因	無。無。	無。
運作情形	摘要說明	規範外，也配合客戶進行RoHS、REACH 及其他特定有害物質調查，定期提供PVC 產品符合REACH SVHC 改善進度。另外與客戶簽署品質合約，根據合約內容提供有關產品品質保證、品質管理及配合客戶定期工廠稽核與定期提供改善進度。同時，也自我約束，不將客戶商標產品提供給其他客戶及不透露客戶資訊給其他客戶。（八）目前原物料均先經R&D研究測試，選用符合HSF 無有害物質規範；採購依據有害物質管理不定期發調查表(含REACH、RoHS)詢問廠商（九）針對重大供應商有要求簽署「社會責任宣告承諾書」，若發現廠商原料含有違反法令規定有害物質時，會要求採購立即發函通知廠商改善；如廠商無法配合改善將即時終止合約或尋找非有害物質取代。	（一）本公司已訂定企業社會責任守則，編訂企業責認報告書CSR，並揭露於公司網站
	否
	是	 	
	評估項目	（八）公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄？（九）公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？	四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？

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與上市上櫃公司企業社會	責任實務守則差異情形及原因	五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：已依公司所訂定之「企業社會責任實務守則」運作，與「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」並無重大差異。	六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：（一）公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、投資者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形，本公司歷經金融風暴並未裁員，對於國家與社會貢獻穩定力量，也保障員工受到憲法保障之工作權，並積極配合行政院青年輔導委員會所主辦的「青年職場體驗計畫」，為剛踏入社會之新鮮人提供更多就業機會。（二）本公司穩健經營，每年皆有穩定之獲利，使股東及投資人之權益得以確保、安心。（三）公司本身每年均投入經費於污染防治及安全防護設備之增設、改善，不斷在生產製程減廢、廢棄物資源回收，為這塊土地環保不遺餘力。	七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：已編製企業社會責任報告書，106年版本經過艾法諾國際股份有限公司，採用標準：AA1000當責性原則標準(2008)及AA1000保證標準(2008) 認證。
運作情形	摘要說明
	否
	是
	評估項目

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與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因		無。無。無。	無。無。無。無。
運作情形	摘要說明	(一)本公司所屬集團已明訂「誠信經營守則」，董事會及管理階層皆恪遵此守則。 (二)公司集團訂有員工行為準則，作為員工作業程序及行為指南之用途。 (三) 本公司有制訂「防範內線交易管理辦法」及所屬集團訂有「防貪機制實施要點」，遏止行賄及收賄、提供非法政治獻金等行為。	(一)公司對於交易對象均有進行徵信及信用額度管控，契約中亦載明須遵守誠信原則。 (二)行政處為推動企業誠信經營單位，舉辦董事會時皆邀請稽核室列席。 (三)利益衝突發生時，集團總部可接受陳述並介入協調。 (四)公司為落實誠信經營已建立之有效會計制度、內部控制制度，內部稽核人員採不定期專案查核。
	否
	是	  	   
	評估項目	一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？（三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？	二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？

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與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	無。	無。無。無。	無。
運作情形	摘要說明	(五)本公司人資處每年均有定期舉辦誠信經營相關教育訓練。	（一）本公司所屬集團已制訂「防貪機制實施要點」，明訂稽核室為受理檢舉單位，並揭露於公司網站。（二）檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制訂定於「防貪機制實施要點」。 107年11月訂定並公告檢舉調查辦法受理檢舉事項之調查。（三）「防貪機制實施要點」及「檢舉調查辦法」有明文強調保護檢舉人之責任。	1.本公司所訂誠信經營守則已揭露於公司網站。 2.人資處每季舉辦新人教育訓練時會做宣導並要求新人閱讀，定期會針對內容符合性做檢討
	否
	是		  	
	評估項目	（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？

47 -

9、內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：

(1) 內部控制制度聲明書

日期：民國108年3月19日

本公司民國107 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國107 年12 月31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國108 年3 月19 日董事會通過，出席董事五人均同意本聲明書之內容，併此聲明。

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48 -
(2)委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。
10、最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：107年1月至年報刊印日止，公司被依法處罰共計0件。
11、最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議 107年6月26日股東常會重要決議
(1) 承認本公司106年度營業報告書與財務報表。執行情形：決議通過。
(2) 承認本公司106年度盈餘分配案。執行情形：現金股利已於107年8月10日發放。
(3) 通過修正本公司「公司章程」部分條文案。
- 執行情形：依修正後之公司章程辦理公司相關事務。
(4) 通過修正暨更名本公司「董事及監察人選舉辦法」部分條文案。執行情形：依修正後選舉辦法辦理相關事務。

107年度及截至108年5月10日止董事會重要決議

召開日期	重要決議
107年2月6日	一、通過本公司擬向金融機構申請貸款額度案。二、通過本公司擬資金貸與子公司案。三、通過擬訂定本公司庫藏股註銷之減資基準日案。四、通過本公司會計主管改派案。五、通過定期評估本公司董事、監察人及經理人之薪資報酬。六、通過檢討本公司經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構案。七、通過本公司薪資報酬委員會委員委任案。
107年3月29日	一、通過本公司民國106年度營業報告書、財務報告及合併財務報告。二、通過民國106年度盈餘分配案。三、通過本公司擬向金融機構申請貸款額度案。四、通過本公司擬與臺灣新光商業銀行辦理不動產信託契約簽立及相關信託事宜案。五、通過子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案。六、通過民國106年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書草稿」案。七、通過民國106年度員工酬勞分派案。八、通過為使獨立董事人數符合成立審計委員會所須，擬修正公司章程部分條文。九、通過修正暨更名本公司「董事及監察人選舉辦法」部分條文案。十、通過擬修正「董事會議事規範」部分條文案。十一、通過召開本公司民國107年股東常會案。十二、通過訂定本公司第11次買回庫藏股轉讓員工相關事項。十三、通過本公司經理人加發績效奬金分配案。十四、通過定期評估本公司董事、監察人及經理人之薪資報酬。
107年5月14日	一、通過本公司擬向金融機構申請貸款額度案。二、通過本公司擬向日盛銀行及國際票券公司申請新臺幣11億元之聯合授信案。三、通過子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案。四、通過本公司擬資金貸與子公司案。五、通過本公司簽證會計師之獨立性及適任性評估案。六、通過子公司ACHEM TECHNOLOGY CHINA(以下簡稱ATC)出售所持有之子公司-Landmart Global Limited(以下簡稱LGL) 55%的股權予

49 -

	實質關係人NOMAL GARDEN CO.,LTD. (以下簡稱NOMAL公司)，擬簽訂補充協議案授權董事長處理。
107年6月28日	一、通過本公司擬向金融機構申請貸款額度案。二、通過子公司向金融機構取消貸款額度由本公司背書保證取消案。三、通過擬增資子公司炎洲 BVI美金15,000仟元案。四、通過擬訂定配發現金股息基準日及發放日案。五、通過訂定本公司第11次買回庫藏股轉讓員工相關事項案。
107年8月10日	一、通過本公司擬向金融機構申請貸款額度案。二、通過子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案。
107年11月13日	一、通過本公司擬向金融機構申請貸款額度案。二、通過本公司擬資金貸與子公司案。三、通過子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案。四、通過萬洲石化（江蘇）有限公司（簡稱「萬洲石化」）向兆豐國際商業銀行等金融機構申請美金50,440仟元聯合授信案，本公司就該案提供保證案。五、通過民國108年度稽核計畫草稿案。
108年3月19日	一、通過民國107年度營業報告書、財務報告及合併財務報告。二、通過民國107年度盈餘分配案。三、通過本公司向金融機構申請貸款額度案。四、通過子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案。五、通過本公司擬辦理108年度現金增資發行新股暨國內第八次、第九次有擔保轉換公司債案。六、通過民國107年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書草稿」案。七、通過修正「公司章程」部分條文案。八、通過修正「取得或處分資產處理程序」部分條文案。九、通過修正「資金貸與及背書保證處理程序」部分條文案。十、通過訂定審計委員會組織規程。十一、通過民國107年度員工酬勞分派案。十二、通過民國108年股東常會董事（含獨立董事）選舉席次案。十三、通過董事會提名董事(含獨立董事)候選人名單案。十四、通過解除本公司新任董事競業禁止限制案。十五、通過召開本公司民國108年股東常會案。十六、通過本公司擬出售新北市林口區「極品」建案之房地及車位予關係人案。十七、通過檢討本公司經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構案。十八、通過訂定本公司第11次買回庫藏股轉讓員工相關事項案。十九、通過定期評估本公司經理人之薪資報酬。二十、通過修訂本公司董事薪資報酬管理辦法案。
108年5月10日	一、通過本公司向金融機構申請貸款額度案。二、通過子公司向金融機構申請貸款額度由本公司背書保證案。三、通過資金貸與子公司案。四、通過訂定本公司庫藏股註銷之減資基準日案。五、通過民國108年度變更財務報告簽證會計師案。六、通過本公司簽證會計師之獨立性及適任性評估案。七、通過修訂內部稽核實施細則案。八、通過訂定「處理董事所提要求之標準作業程序」。九、通過本公司擬委託久舜營造股份有限公司興建旺洲逸品案。

50 -
12、最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
13、最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

				108年4月30日辭職或解任原因職務調動
職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
會計主管	賴亭甫	105.03.24	107.02.06	職務調動

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四、會計師公費資訊

1.會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備註
資誠聯合會計師事務所	林一帆	翁世榮	1070101-1071231

金額單位：新臺幣千元

公費項目金額級距	公費項目金額級距	審計公費	非審計公費	合計
1	低於2,000千元		ˇ
2	2,000千元（含）～4,000千元
3	4,000千元（含）～6,000千元	ˇ		ˇ
4	6,000千元（含）～8,000千元
5	8,000千元（含）～10,000千元
6	10,000千元（含）以上

註：非審計公費係支付出售包材部門稅務公費、移轉訂價公費及其他等費用。
2.給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者：無此情形。
3.更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無此情形。
4.審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無此情形。
五、更換會計師資訊：因資誠聯合會計師事務所內部行政組織調整之需要，民國108年度起之財務報表查核簽證會計師由林一帆會計師與翁世榮會計師變更為林一帆會計師及陳晉昌會計師。
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者之：無。
52 -

七、董事、監察人、經理人及持股比例超過10%之股東股權變動情形

職稱	姓名	107 年度 (已解任者之增減變動數係截至解任時止)	107 年度 (已解任者之增減變動數係截至解任時止)	當年度截至4 月30 日止 (已解任者之增減變動數係截至解任時止)	當年度截至4 月30 日止 (已解任者之增減變動數係截至解任時止)
		持有股數增（減）數	質押股數增（減）數	持有股數增（減）數	質押股數增（減）數
董事長本人	英全國際股份有限公司	0	0	0	0
董事長之法人代表人/總經理	李志賢	0	0	0	0
獨立董事	張富美(105.06.28 新任)	0	0	0	0
獨立董事	何鴻榮(105.06.28 新任)	0	0	0	0
董事	亞朔股份有限公司	0	0	0	0
董事代表人/ 副總經理	李書緯	80,000	0	200,000	0
董事代表人	黃宏全	0	0	0	0
監察人	林泗杉	0	(2,606,625)	0	0
監察人	曾正堅	0	0	0	0
副總經理	蕭文欽(107.07.01 新任)	0	0	0	0
副總經理	林佑昇(107.07.01 新任)	0	0	20,000	0
副總經理	江文容(107.07.01 新任)	0	0	6,956	0
副總經理	方淑芬(107.07.01 新任)	0	0	120,000	0
副總經理	李其政(107.07.01 新任)	0	0	200,000	0
副總經理	謝強	36,000	0	100,000	0
萬洲石化總經理	黃義豐(107.07.01 解任)	10,000	0	-	-
財務長	林建羽	45,000	0	(31,000)	0
會計主管	賴亭甫(107.02.06 解任)	0	0	-	-
會計主管	劉學儒(107.02.06 新任)	15,000	0	0	0

股權移轉及質押資訊：不適用。

53 -

八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

姓名（註1）	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
英群股份有限公司代表人：王玉娟	40,475,988	7.64%	—	—	—	—	註4	註4
	4,528,687	0.85%	31,178,385	5.88%	—	—
英全國際股份有限公司代表人：李志賢	37,720,070	7.12%	—	—	—	—	註4	註4
	31,178,385	5.88%	4,528,687	0.85%	—	—
亞朔股份有限公司代表人：王玉娟	37,152,456	7.01%	—	—	—	—	註4	註4
	4,528,687	0.85%	31,178,385	5.88%	—	—
李志賢	31,178,385	5.88%	4,528,687	0.85%	—	—	註4	註4
鄭仰鈞	22,000,000	4.15%	—	—	—	—	—	—
兆豐國際商業銀行受託保管英屬維京群島炎洲公司投資專戶	15,879,656	3.00%	—	—	—	—	—	—
和協投資股份有限公司代表人：吳昆泰	11,191,520	2.11%	—	—	—	—	—	—
	74,306	0.01%	—	—	—	—
花旗託管次元新興市場評估基金投資專戶	5,386,176	1.02%	—	—	—	—	—	—
劉鴻潤	5,383,548	1.02%	—	—	—	—	—	—
李書緯	5,100,526	0.96%	—	—	—	—	註4	註4

註1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。
註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。
註4：李志賢與李書緯之關係為父子，李志賢擔任英群股份有限公司及英全國際股份有限公司董事，李書緯擔任英群股份有限公司、英全國際股份有限公司及亞朔股份有限公司董事，英全國際股份有限公司及英群股份有限公司為亞朔股份有限公司股東，亞朔股份有限公司為英全國際股份有限公司股東。
54 -

九、綜合持股比例

單位：股；％

					單位：股；％	單位：股；％
轉投資事業（註）	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
YEM CHIO (BVI) CO., LTD.	47,117,523	100%	0	0	47,117,523	100%
萬洲化學股份有限公司	408,642,613	100%	0	0	408,642,613	100%
新洲全球股份有限公司	25,710,120	43.43%	14,888,000	25.15%	40,598,120	68.58%
創益投資股份有限公司	46,900,000	100%	0	0	46,900,000	100%
旺洲開發股份有限公司	34,507,664	100%	0	0	34,507,664	100%

註：係公司107 年12 月31 日採用權益法之投資。

55 -

肆、募資情形

56 -

一、資本及股份

（一）股本來源

股本來源

年月	發行價格 (元)	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股數 (仟股)	金額 (仟元)	股數 (仟股)	金額 (仟元)	股本來源	以現金以外財產抵充股款者	其他
88.08	10	40,000	400,000	30,240	302,400	盈餘轉增資14,400 仟元	無	註1
88.11	10	40,000	400,000	34,500	345,000	現金增資42,600 仟元	無	註2
89.08	10	40,000	400,000	36,225	362,250	盈餘轉增資17,250 仟元	無	註3
91.01	10	56,000	560,000	44,036	440,363	盈餘轉增資18,113 仟元現金增資60,000 仟元	無	註4
91.12	19.5	60,000	600,000	55,738	557,381	盈餘轉增資22,018 仟元現金增資95,000 仟元	無	註5
92.12	10	95,000	950,000	62,427	624,266	盈餘轉增資66,885 仟元	無	註6
92.12	－	95,000	950,000	72,161	721,607	國內第一次可轉換公司債轉換普通股9,734,035 元	無	註7
93.03	－	95,000	950,000	72,661	726,606	國內第一次可轉換公司債轉換普通股4,998,990 元	無	註7
93.06	10	125,000	1,250,000	77,928	779,283	盈餘轉增資5,267,728 仟元	無	註8
93.12	－	125,000	1,250,000	78,111	781,107	國內第一次可轉換公司債轉換普通股1,824,300 元	無	註9
94.08	10	125,000	1,250,000	84,845	848,446	盈餘轉增資67,339 仟元	無	註10
94.12	－	125,000	1,250,000	91,668	916,677	國內第一次可轉換公司債轉換普通股68,230,750 元	無	註11
95.07	10	150,000	1,500,000	92,898	928,984	國內第一次可轉換公司債轉換普通股12,307 仟元	無	註12
95.08	10	150,000	1,500,000	95,584	955,844	盈餘轉增資37,000 仟元及員工紅利 4,000 仟元減資14,140 仟元	無	註13
95.10	10	150,000	1,500,000	108,963	1,089,633	現金增資100,000 仟元及國內第一次可轉換公司債轉換普通股33,789 仟元	無	註14
95.12	10	150,000	1,500,000	112,195	1,121,958	國內第一次可轉換公司債轉換普通股2,258 仟元及國內第二次可轉換公司債轉換普通股30,066 仟元	無	註15
96.04	10	150,000	1,500,000	112,229	1,122,294	國內第二次可轉換公司債轉換普通股336 仟元	無	註16
96.08	10	150,000	1,500,000	114,920	1,149,206	國內第二次可轉換公司債轉換普通股26,912 仟元	無	註17
96.09	10	180,000	1,800,000	134,920	1,349,206	現金增資200,000 仟元	無	註18
96.10	10	180,000	1,800,000	146,179	1,461,796	盈餘轉增資111,180 仟元及國內第二次可轉換公司債轉換普通股 1,409 仟元	無	註19
97.04	10	180,000	1,800,000	143,953	1,439,534	國內第二次可轉換公司債轉換普通股8,623 仟元及國內第三次可轉換公司債轉換普通股31,005 仟元 // 註銷第四次庫藏股3,293 仟股與第五次庫藏股2,896 仟股	無	註20
97.08	10	300,000	3,000,000	146,919	1,469,199	國內第二次可轉換公司債轉換普通股434 仟元及國內第三次可轉換公司債轉換普通股29,230 仟元	無	註21
97.11	10	300,000	3,000,000	142,506	1,425,065	國內第三次可轉換公司債轉換普通股295 仟元//註銷第六次庫藏股 4,443 仟股	無	註22
97.12	10	300,000	3,000,000	151,728	1,517,281	分配股票股利92,215 仟元	無	註23
98.01	10	300,000	3,000,000	150,379	1,503,793	註銷第一.二次庫藏股1,016 仟股及註銷第七次庫藏股333 仟股	無	註24
98.02	10	300,000	3,000,000	162,319	1,623,195	國內第四次可轉換公司債轉換普通股119,401 仟元	無	註25
98.04	10	300,000	3,000,000	162,365	1,623,658	國內第四次可轉換公司債轉換普通股1,793 仟元//註銷第八次庫藏股 133 仟股	無	註26

57 -

98.07	10	300,000	3,000,000	162,365	1,623,658	修正章程	無	註27
98.08	10	300,000	3,000,000	175,861	1,758,616	國內第三次可轉換公司債轉換普通股774 仟元及國內第四次可轉換公司債轉換普通股134,184 仟元	無	註28
98.08	10	300,000	3,000,000	203,433	2,034,333	盈餘轉增資275,716 仟元	無	註29
98.10	10	300,000	3,000,000	212,688	2,126,886	國內第三次可轉換公司債轉換普通股820 仟元及國內第四次可轉換公司債轉換普通股91,732 仟元	無	註30
99.02	10	300,000	3,000,000	230,416	2,304,163	國內第三次可轉換公司債轉換普通股33,880 仟元及國內第四次可轉換公司債轉換普通股143,396 仟元	無	註31
99.04	10	300,000	3,000,000	230,932	2,309,320	國內第四次可轉換公司債轉換普通股5,157 仟元	無	註32
99.07	10	300,000	3,000,000	231,265	2,312,654	國內第四次可轉換公司債轉換普通股3,333 仟元	無	註33
99.10	10	300,000	3,000,000	232,799	2,327,999	國內第四次可轉換公司債轉換普通股15,345 仟元	無	註34
99.11	10	400,000	4,000,000	267,799	2,677,999	分配股票股利350,000 仟元	無	註35
100.01	10	400,000	4,000,000	273,863	2,738,635	國內第五次可轉換公司債轉換普通股60,635 仟元	無	註36
100.04	10	400,000	4,000,000	277,014	2,770,144	國內第五次可轉換公司債轉換普通股31,509 仟元	無	註37
100.07	10	400,000	4,000,000	279,185	2,791,856	國內第五次可轉換公司債轉換普通股21,712 仟元	無	註38
100.10	10	400,000	4,000,000	280,571	2,805,713	國內第五次可轉換公司債轉換普通股13,856 仟元	無	註39
100.11	10	400,000	4,000,000	294,302	2,943,024	盈餘轉增資發行新股	無	註 40
100.11	10	500,000	5,000,000	294,302	2,943,024	修正章程、增加額定資本額、調整保留公司債可轉換股份股數	無	註 41
100.12	10	500,000	5,000,000	296,569	2,965,690	國內第五次可轉換公司債轉換普通股22,666 仟元	無	註 42
101.03	10	500,000	5,000,000	296,569	2,965,690	監察人解任、法人股東指派代表人為監察人變更登記	無	註 43
101.04	10	500,000	5,000,000	297,488	2,974,888	國內第五次可轉換公司債轉換普通股9,198 仟元	無	註 44
101.07	10	500,000	5,000,000	297,725	2,977,259	國內第五次可轉換公司債轉換普通股2,370 仟元	無	註 45
101.08	10	500,000	5,000,000	297,725	2,977,259	監察人解任、法人股東改派代表人為董事變更登記	無	註 46
101.09	10	500,000	5,000,000	357,223	3,572,237	盈餘轉增資發行新股	無	註 47
101.10	10	500,000	5,000,000	361,416	3,614,169	國內第五次可轉換公司債轉換普通股41,931 仟元	無	註 48
101.12	10	500,000	5,000,000	394,416	3,944,169	現金增資330,000 仟元	無	註 49
102.04	10	500,000	5,000,000	395,594	3,955,933	國內第五次可轉換公司債轉換普通股11,764 仟元	無	註 50
102.05	10	500,000	5,000,000	395,969	3,959,698	國內第五次可轉換公司債轉換普通股3,764 仟元	無	註 51
102.07	10	500,000	5,000,000	395,969	3,959,698	改選董事、監察人、修正章程變更登記	無	註 52
102.09	10	500,000	5,000,000	396,122	3,961,227	國內第五次可轉換公司債轉換普通股1,529 仟元	無	註 53
102.10	10	500,000	5,000,000	444,054	4,440,548	國內第五.六.七次可轉換公司債轉換普通股83,615 仟元及盈餘轉增資發行新股	無	註 54
103.01	10	500,000	5,000,000	450,677	4,506,770	國內第五.六.七次可轉換公司債轉換普通股66,221 仟元	無	註 55
103.04	10	500,000	5,000,000	464,960	4,649,609	國內第六.七次可轉換公司債轉換普通股142,839 仟元及經理人變更登記	無	註 56
103.07	10	500,000	5,000,000	466,406	4,664,063	國內第六.七次可轉換公司債轉換股份14,453 仟元	無	註57
103.09	10	600,000	6,000,000	512,696	5,126,964	盈餘轉增資發行新股、增加額定資本額	無	註58
103.12	10	600,000	6,000,000	512,724	5,127,245	國內第六.七次可轉換公司債轉換股份281 仟元	無	註59

58 -

104.04	10	600,000	6,000,000	512,724	5,127,245	國內第六、七次可轉換公司債轉換普通股、盈餘轉增資發行新股及申請經理人變更登記	無	註 60
104.07	10	600,000	6,000,000	510,274	5,102,745	註銷第九次庫藏股2,450 仟股	無	註 61
104.10	10	600,000	6,000,000	459,002	4,590,021	現金減資51,272 仟股	無	註 62
105.01	10	600,000	6,000,000	451,284	4,512,842	註銷第十次庫藏股7,717 仟股	無	註 63
106.12	10	600,000	6,000,000	534,821	5,348,213	本公司與萬洲化學股份有限公司轉換發行新股	無	註64
107.03	10	600,000	6,000,000	530,062	5,300,623	註銷本公司與萬洲化學股份有限公司轉換股份而取得庫藏股	無	註65

註01：經088 年 07 月08 日(88)台財(一)第62988 號函核准。註02：經088 年 10 月15 日(88)台財(一)第90480 號函核准。註03：經089 年 07 月11 日(89)台財(一)第60110 號函核准。註04：經090 年 10 月07 日(90)台財(一)第161621 號函核准。註05：經091 年 09 月10 日台財證一字第0910148102 號函及091 年 09 月02 日台財證一字第 0910148101 號函核准。

註06：經092 年 07 月01 日(92)台財(一)第129121 號函核准。註07：經092 年 07 月24 日(92)台財(一)第129630 號函核准。註08：經093 年 06 月24 日台財(一)第0930128021 號函核准。註09：經094 年 01 月31 日經授商字第09401018430 號函核准。註10：經094 年 09 月30 日經授商字第09401194970 號函核准。註11：經095 年 02 月21 日經授商字第09501031750 號函核准。註12: 經095 年08 月01 日經授商字第09501164630 號函核准。註13: 經095 年 09 月04 日經授商字第09501197240 號函核准。註14: 經095 年 10 月14 日經授商字第09501226150 號函核准。註15: 經096 年 01 月19 日經授商字第09601012030 號函核准。註16 : 經096 年 04 月14 日經授商字第09601076330 號函核准。註17 : 經096 年 08 月02 日經授商字第09601185220 號函核准。註18 : 經096 年 09 月29 日經授商字第09601238680 號函核准。註19 : 經096 年 10 月24 日經授商字第09601261240 號函核准。註20 : 經097 年 04 月28 日經授商字第09701100570 號函核准。註21 : 經097 年 08 月11 日經授商字第09701197980 號函核准。註22 : 經097 年 11 月14 日經授商字第09701292890 號函核准。註23 : 經097 年 12 月03 日經授商字第09701306980 號函核准。註24 : 經098 年 01 月08 日經授商字第09701325220 號函核准。註25 : 經098 年 02 月16 日經授商字第09801025070 號函核准。註26 : 經098 年 04 月16 日經授商字第09801070960 號函核准。註27 : 經098 年 07 月17 日經授商字第09801157390 號函核准。註28 : 經098 年 08 月13 日經授商字第09801181510 號函核准。註29 : 經098 年 08 月26 日經授商字第09801193720 號函核准。註30 : 經098 年 10 月20 日經授商字第09801239650 號函核准。註31 : 經099 年 02 月06 日經授商字第09901027440 號函核准。註32 : 經099 年 04 月20 日經授商字第09901078010 號函核准。註33 : 經099 年 07 月15 日經授商字第09901149260 號函核准。註34 : 經099 年 10 月14 日經授商字第09901230210 號函核准。註35 : 經099 年 11 月26 日經授商字第09901264520 號函核准。註36 : 經100 年 01 月17 日經授商字第10001009480 號函核准。註37 : 經100 年 04 月19 日經授商字第10001078150 號函核准。註38 : 經100 年 07 月07 日經授商字第10001149320 號函核准。註39 : 經100 年 10 月12 日經授商字第10001233390 號函核准。註40 : 經100 年 11 月11 日經授商字第10001255420 號函核准。註41 : 經100 年 11 月28 日經授商字第10001271220 號函核准。註42 : 經100 年 12 月30 日經授商字第10001292910 號函核准。註43 : 經101 年 03 月23 日經授商字第10101050780 號函核准。註44 : 經101 年 04 月10 日經授商字第10101062970 號函核准。註45 : 經101 年 07 月16 日經授商字第10101140690 號函核准。註46 : 經101 年 08 月09 日經授商字第10101164240 號函核准。註47 : 經101 年 09 月19 日經授商字第10101192510 號函核准。註48 : 經101 年 10 月09 日經授商字第10101208870 號函核准。註49 : 經101 年 12 月19 日經授商字第10101258430 號函核准。註50 : 經102 年 04 月10 日經授商字第10201062450 號函核准。註51 : 經102 年 05 月23 日經授商字第10201096730 號函核准。註52 : 經102 年 07 月15 日經授商字第10201137350 號函核准。註53 : 經102 年 09 月05 日經授商字第10201176240 號函核准。註54 : 經102 年 10 月08 日經授商字第10201207670 號函核准。註55 : 經103 年 01 月13 日經授商字第10301003380 號函核准。

59 -

註56 : 經103 年 04 月14 日經授商字第10301065560 號函核准。註57 : 經103 年 07 月15 日經授商字第10301141160 號函核准。註58 : 經103 年 09 月05 日經授商字第10301185380 號函核准。註59 : 經103 年 11 月28 日經授商字第10301247640 號函核准。註60 : 經104 年 04 月09 日經授商字第10401065780 號函核准。註61 : 經104 年 07 月09 日經授商字第10401139460 號函核准。註62 : 經104 年 10 月22 日經授商字第10401219330 號函核准。註63 : 經105 年 01 月05 日經授商字第10401277240 號函核准。註64 : 經106 年12 月 15 日經授商字第10601163590 號函核准。註65 : 經107 年03 月 05 日經授商字第10701018660 號函核准。

				108 年04 月22 日
股份種類	核定股本流通在外股份(註) 未發行股份合計			備註
		未發行股份	合計
記名普通股	530,062,269 股	69,937,731 股	600,000,000 股

註:屬上市股票

(二) 股東結構

108 年04 月22 日

股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人數	1	9	243	50,441	93	50,787
持有股數	4	227,103	151,194,814	340,048,070	38,592,278	530,062,269
持股比例	0.00%	0.04%	28.52%	64.16%	7.28%	100.00%

(三)股權分散情形 (每股面額十元)

108 年 04 月 22 日

持股分級	股東人數	持有股數	持股比例(%)
1 至999	27,260	4,728,546	0.89%
1,000 至5,000	14,992	35,930,290	6.78%
5,001 至10,000	3,897	30,891,777	5.83%
10,001 至15,000	1,414	17,885,331	3.37%
15,001 至20,000	941	17,276,882	3.26%
20,001 至30,000	880	22,169,846	4.18%
30,001 至40,000	364	12,815,386	2.42%
40,001 至50,000	273	12,403,225	2.34%
50,001 至100,000	413	29,371,633	5.54%
100,001 至200,000	211	28,523,593	5.38%
200,001 至400,000	74	19,672,710	3.71%
400,001 至600,000	17	8,140,595	1.54%
600,001 至800,000	9	6,264,293	1.18%
800,001 至1,000,000	13	11,749,366	2.22%
1,000,001 以上	29	272,238,796	51.36%
合計	50,787	530,062,269	100.00%

本公司無發行特別股。

60 -

(四) 主要股東名單

108 年 04 月 22 日

(四) 主要股東名單		108年04月22 日
主要股東名稱\股份	持有股數	持股比例
英群股份有限公司	40,475,988	7.64%
英全國際股份有限公司	37,720,070	7.12%
亞朔股份有限公司	37,152,456	7.01%
李志賢	31,178,385	5.88%
鄭仰鈞	22,000,000	4.15%
兆豐國際商業銀行受託保管英屬維京群島炎洲公司投資專戶	15,879,656	3.00%
和協投資股份有限公司	11,191,520	2.11%
花旗託管次元新興市場評估基金投資專戶	5,386,176	1.02%
劉鴻潤	5,383,548	1.02%
李書緯	5,100,526	0.96%

(五)每股市價、淨值、盈餘及股利資料

單位:新台幣元	單位:新台幣元	單位:新台幣元	單位:新台幣元	單位:新台幣元	單位:新台幣元
年度項目			一 ○ 六年	一 ○ 七年	當年度截至 108 年4 月30 日
每股市價（註1）	最高		15.10	21.80	14.70
	最低		11.90	12.60	13.25
	平均		13.65	17.90	14.00
每股淨值（註2）	分配前		17.61	17.78	18.22
	分配後		16.99	(註9)	-
每股盈餘	加權平均股數		452,706 仟股	491,287 仟股	492,338 仟股
	原列每股盈餘(虧損)		1.30	1.11	0.17
	追溯調整每股盈餘（註3）		1.30	(註9)	-
每股股利	現金股利		0.59696	(註9)	-
	無償配股	盈餘配股	-	(註9)	-
		資本公積配股	-	(註9)	-

61 -

	累積未付股利（註4）	-	(註9)	-
投資報酬分析	本益比（註5）	10.22	(註9)	-
	本利比（註6）	22.25	(註9)	-
	現金股利殖利率（註7）	4.50%	(註9)	-

註 1：列示各年度普通股最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
註 9：106 年度盈餘分配案尚未經股東會通過。

(六) 公司股利政策及執行狀況

1.股利政策：

本公司產業發展成熟，獲利穩定且財務結構健全，適採穩定之股利政策。擬訂股東盈餘分配為就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公積、特別盈餘公積後，就其餘額以股票及現金股利分配之，惟現金股利不得低於當次盈餘分配之百分之十。

2.本次股東會擬議股利分派情形：

項目年度	現金股利	無償配股
一○七年	0.5 元	0 元

註：一○七年度係依108 年3 月19 日董事會決議擬配發情形填列，

以盈餘分派現金0.5 元。

(七) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：本公司未公開個別財務預測，故無須揭露一○八年度預估資訊。
(八) 員工、董事及監察人酬勞
1、公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍：

依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應先提撥員工酬勞不低於百分之零點五，並以不超過百分之一為限授權董事會依同業通常水準議定董事、監察人之報酬。

62 -
2、本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：

108 年3 月19 日董事會決議配發員工、董事及監察人酬勞。實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理，係於年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，致股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。

3、董事會通過之擬議配發員工酬勞等資訊：
(1)以現金或股票分派之員工及董事、監察人酬勞金額：分派員工現金酬勞3,035,533 元；無分派董事、監察人酬勞。
(2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：無。
(3) 董事會通過分派員工、董事及監察人酬勞金額與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：

董監酬勞同107 年帳列數，員工酬勞較107 年帳上估列數少94 仟元，俟股東會決議實際配發金額後，與帳列數之差異視為會計估計變動，列為108 年度損益。

4 、前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形(包括配發股數、金額及股價)、其與認列員工及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：
106 年度董監酬勞計新台幣0 仟元，其實際配發情形與原董事會通過之擬議配發情形並無不同，盈餘實際配發員工酬勞則較106 年度帳上估列數多1,546 仟元，差異數將視為估計變動列為107 年度損益調整項目。
63 -

（九）公司買回本公司股份情形：

108 年4 月22 日

		108 年4 月22 日
買回期次	第11 次（期）	第12 次（期）
買回目的	轉讓股份予員工	轉讓股份予員工
買回期間	105/11/22~106/01/20	106/11/14~107/01/12
買回區間價格	11 元~16 元	13.8 元~20 元
已買回股份種類及數量	普通股10,000,000 股	普通股9,380,000 股
已買回股份金額	126,154,667 元	139,272,500 元
已辦理銷除及轉讓之股份數量	普通股8,206,000 股	0 股
累積持有本公司股份數量	1,794,000 股	11,174,000 股
累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率（%）	0.34%	2.11%

64 -

二、公司債

(一)公司債之辦理情形：無。
(二)轉換公司債資料：無。
(三)交換公司債資料:無。
(四)總括申報方式募集與發行普通公司債:無。
(五)附認股權公司債資料:無。

三、特別股辦理情形:無。

四、海外存託憑證辦理情形:無。
五、員工認股權憑證辦理情形:無。
六、限制員工權利新股: 無。
65 -

七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:

(一):最近年度及截至年報刊印日止已完成併購或受讓他公司股份發行新股者：應揭露最近一季併購或受讓他公司股份發行新股之主辦證券承銷商所出具之評估意見如下：

本公司 106 年度增資發行新股收購萬洲化學股份有限公司股份，業經金融監督管理委員會 106 年 8 月 15 日金管證發字第 1060029239 號函申報生效在案，訂定 106 年 10 月 25 日為股份轉換基準日。主辦承銷商依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第九條第一項第八款之規定，對炎洲財務、業務及股東權益之影響出具評估意見。

評估意見

1. 財務之影響

萬洲公司 107 年度自結營業收入為 10,332,276 仟元，預算達成率為 83.98% ，尚無重大異常之情事。該集團自股份轉換後，不斷進行業務整合，透過雙方經驗交流以及客戶動態和即時產業訊息之掌握，搭配整合後完整的產品線將提供客戶更完整的選擇，提升銷售競爭力，創造更高之獲利能力，整合之效益將逐步顯現。

2. 業務之影響

炎洲公司著重於上游 BOPP 薄膜及石化原料丙烯酸丁酯生產，萬洲公司則為 OPP 膠性產品的生產，經由本次股份轉換，雙方藉由上下游的整合強化產品之競爭優勢，提供客戶更完整的產品線選擇，滿足客戶之不同需求，此外，透過雙方客戶端之業務訊息資源整合對於更能有效促進產品之研發與精進，提升產品領域之廣度及優質的服務，以利於與國內外同業競爭。此外，統整雙方人才及採購資源，提升對於產品規劃能力及成本控管，對於現有業務資源進行更有效之調配，提升業務動能，使得公司之整體營運績效及對外業務的拓展均有實質助益，達到增進產品及服務之優勢及營運管理綜效雙贏之目標，顯示本股份轉換案對炎洲公司之業務具有正面助益。

對股東權益之影響

炎洲公司與萬洲公司於股份轉換完成後，整合雙方既有之競爭優勢與經驗，達到產業上、中、下游整合、擴展銷售領域及產品提供廣度，提升營運規模及創造更高之獲利能力，相關成本費用方面，由集團整體控管，更可有效降低管理成本減少重覆的浪費，創造炎洲公司更高之投資價值，長期而言將有利於提高股東權益。

4. 預計效益是否顯現

炎洲公司在收購萬洲公司後，在市場開拓、人力安排、產品開發等能力均有提升，故本次收購對炎洲公司之財務、業務應有正面之影響，隨著綜效之發揮，對於股東權益有正面助益，整併效益將逐步顯現。

66 -
(二):最近年度及截至年報刊印日止已經董事會決議通過併購或受讓他公司股份發行新股，應揭露執行情形及被併購公司或受讓公司之基本資料:無。
八、資金運用計畫執行情形
1.計畫內容：無。
2.執行情形：無。
67 -

伍、營運概況

68 -

一、業務內容

(一)業務範圍：

(1)所營業務之主要內容
a.各種膠帶(包裝用膠帶、文具用膠帶、雙面膠帶、特殊膠帶、電子用膠帶、印刷用膠帶、商標類用紙膠帶、醫療用膠帶)之製造、加工及買賣業務。
b.打包帶、打包機、包裝機、封箱機、鐵扣、封箱針等五金機具之製造、加工、買賣業務。
c.各種塑膠袋、塑膠繩、伸縮膠膜、橡皮圈、氣泡墊、塑膠手套、塑膠桶、塑膠籃之製造、加工買賣業務。
d.紙張、紙板、紙袋、紙箱、紙杯、紙筒之製造、加工買賣業務。 e.BOPP 薄膜之製造、加工及買賣業務。
f.前各項產品之進出口買賣業務。
g.住宅及大樓開發出售與不動產買賣業務。

(2)營業比重：

(2)營業比重：
主要產品	107 年度合併營業收入 (仟元)	營業比重
膠帶	10,198,789	52%
包材	1,428,702	7%
薄膜	2,903,487	15%
丙烯酸	2,873,526	15%
建設	1,759,381	9%
其他	646,583	2%
合計	19,810,468	100%

(3)公司目前之產品

(A)BOPP 薄膜

(B)a.包裝膠帶類、b.文具膠帶類、c.保護膠帶類、d.雙面膠帶類、 e.泡棉膠帶類、f.其他膠帶類、g.水性黏著劑(樹脂)
(C)塑膠袋、打包帶、各種包裝材料
(4)計劃開發之新產品
- a. 電子用薄膜、b.醫療用薄膜

(二)產業概況

(1)包裝材料產業之現況與發展

BOPP 薄膜產業屬於包裝材料上游行業，為一種非常重要的

69 -

軟性包裝材料，應用十分廣泛，其具有高拉伸度、衝擊強度、剛性、強軔性和良好的透明性。經電暈處理後，可有良好的印刷適應性，可以套色印刷得到精美的外觀效果，因而常作為複合薄膜的材料。

黏性膠帶屬於包裝材料中游行業，係指在基材上塗佈黏著劑，藉由黏著劑之流動與被黏著體結合而產生黏著效果之產品，其種類相當繁多，依黏著劑之不同概分為溶劑活化型、熱活化型及感壓性膠帶三種。目前商品化之膠帶種類逾萬種，其使用便利、功能優越及價格便宜等特性，在日常生活中、工作上具有無可取代之重要性。

目前國內生產BOPP 薄膜與黏性膠帶之原料來源主要集中於台塑、台化等幾家塑化大廠，故為保有產業競爭優勢，除採用自動化生產設備大量投產使產量達經濟規模外，上游原料供應廠商之配合亦為關鍵因素。在下游廠商方面，因下游各行業所需薄膜與膠帶特性不同，因此生產廠商需具備成熟之生產技術以及多樣生產規格，方能即時提供客戶完整之產品組合，符合客戶一次購足之需求。

近年來，隨著對於包裝材料的要求日益提高，薄膜的需求量逐年攀升，且應用的產業更加廣泛，諸如應用在面膜及標籤用的珍珠膜、生鮮蔬菜包裝的防霧膜，海報與印刷使用的上光膜以及應用在各式各樣民生用品包裝的製袋膜；膠帶產品部分因應國內電子資訊工業之快速成長，諸如變壓器線圈絕緣用、印刷電路板電鍍保護用、半導體晶圓切割、研磨及清磁線圈用等各式膠帶需求日益殷切，其中基於環保要求之OPP 膠帶系列更漸成為市場主流，此外，膠帶產品具有使用便利、功能優越及價格便宜等特性，加上新產品及技術不斷開發完成，目前尚無其他產品可完全替代其在各產業中之輔助性地位，是以，薄膜與膠帶產品並不會受單一產業景氣榮枯影響，係隨國內外整體經濟景氣成長而存在一定的需求。

(2)產業上、中、下游之關聯性

薄膜產業上游原料包括聚丙烯﹙PP﹚與各種添加劑，下游則為各類膠帶加工製造廠商、彩藝印刷與食品包裝廠。薄膜可廣泛應用於：麵包、蔬果、香煙、餅乾等食品包裝，以及衣服、鞋襪、書籍、化妝品等民生用品包裝。

70 -

黏性膠帶產業屬上游原料包括紙、布、橡膠、塑膠類薄膜或金屬箔等基材製造廠以及製造各種接著劑之樹脂廠，中游則為各類膠帶加工製造廠商，其進行混膠、塗佈、烘乾、切割、分條、包裝等作業為主，產製完成之膠帶，其可應用之產業範圍相當廣泛，諸如汽車業、電子業、機械製造業、建材業、印刷文具業、醫療器材業乃至一般家庭消費等均有使用，更因黏性膠帶大量運用於包裝用途，故幾乎涵蓋所有行業。本公司係屬包裝材料產業上中游之薄膜與膠帶加工製造廠商，其產業上、中、下游結構如下圖所示。

包裝材料產業上、中、下游關聯圖

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上游聚丙烯 (PP) 之投入 BOPP 薄膜之製造各種添加劑之調配
塗佈
黏著劑之調配膠帶之製造分切
中游
包裝
下游
醫運印
汽電建機包日其
療動刷
車子材械裝常他
器用文
工業工材業品業具用
業業業業業品
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(3)產品發展趨勢

薄膜產品發展之趨勢趨向於產品環保、多樣化與差異化等方向。由於BOPP 薄膜環保無毒，故BOPP 薄膜取代其他種類包裝材料之替代性高，應用於新的領域與產業面也逐漸擴大。另外差異化方面，薄膜產品也朝向厚度更加輕薄的趨勢，可以有效減少下游成本，也建立了產業的門檻。

膠帶產品薄膜產品發展之趨勢趨向於產品功能應用與環保等方向。隨著全球產業的快速成長與升級以及需求不斷變化，各膠帶大廠均為客戶不同需求而開發各種特殊膠帶或調整膠水配

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方以符合客戶對產品的期望。

故綜觀上述，產品符合環保標準與差異化是未來包裝材料的發展趨勢。

(4)產品競爭情形

黏性膠帶產業在台灣發展至今四十多年，以前BOPP 薄膜生產廠商僅有一家，為南亞塑膠，目前有三家分別為炎洲、南亞塑膠及寶燕，而膠帶生產廠商約有70 餘家，為頗具規模之產業，主要以OPP及SPVC膠帶技術發展最為成熟，並極具外銷競爭力，約佔膠帶總產量八成，各類膠帶產品主要生產廠商如下表。

產品種類	生產廠商
BOPP薄膜	炎洲、南亞塑膠、寶燕
OPP 膠帶	炎洲、萬洲化學、四維精密、晉通、地球、虹牌、農家、菊水、群益、王牌、好加、光益、名皓
SPVC膠帶	四維精密、萬洲化學、晉通、地球、日東、高冠、農家、弘威、光益
玻璃紙膠帶	四維精密、地球
水性牛皮紙膠帶	富大、四維精密、家駒
感壓性牛皮紙膠帶	炎洲、菊水、四維精密、聲豐
雙面膠帶	炎洲、四維精密、萬洲化學、高冠、地球、大揚、群益、擁立、菊水、虹牌、王佳、好加、眾安、寶麥、冠郝、聲豐、弘威、慧迅、永煜上佳
PET膠帶	四維精密、群益、高冠、地球、全科、日東、3M、好加、祐鼎、永煜
PE膠帶	四維精密、萬洲化學、王佳、聲豐、高冠
縐紋紙膠帶	四維精密、萬洲化學、高冠、地球、群益、大揚、寶麥、眾安、名皓
醫藥、醫療膠帶	四維精密、全新、富邦
綠色矽酮膠帶	高冠、好加、聲豐、冠郝
聚亞胺薄膜膠帶	高冠、四維精密、好加、聲豐、冠郝、群益、全科、四維創新
商標膠帶	高冠、四維精密、寶麥、合眾、好加、大揚、冠郝、眾安、淞暘
其他特殊膠帶	四維精密、王佳、大揚、全科、擁立、聚和、慧迅、丞貫、好加、群益、弘威、家巧、菊水、富邦、上佳

資料來源：台灣區黏性膠帶工業同業公會整理

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(三)技術及研發概況

107 年度及截至年報刊印日止投入之研發費用與開發成功之技術或產品

		單位：新台幣仟元
年度	合併研發費用(仟元)	開發成功之技術或產品
107	55,317	1.各類環保型(RoHS/REACH/SVHC)PVC膠帶。 2.耐候佳之PE保護膠帶。 3.熱熔膠相關技術與絨布車用膠帶。
108年1月1 日至108年 3月31日	10,147

研發投資計畫及進度

最近年度計畫	目前進度	應再投入之研發費用	完成量產時間	未來研發得以成功之主要影響因素
環保型電氣膠帶	部份產品已接單生產	300 萬元	2018-2019	市場接受度與基礎膠水研究
汽車線束用PVC 膜與膠帶	部份產品已接單生產	200 萬元	2018	市場接受度
保護膠帶相關	部份產品已接單生產	300 萬元	2018-2019	已有基本市佔擴大產品品項
熱熔膠相關	部份產品已接單生產	350 萬元	2018-2019	市場接受度

(四)長、短期業務發展計劃：

短期業務發展計劃

1.108 年強化市場開發，加強東協/日本消費包裝(食品包裝)及歐美火焰膜比率，估計年銷售數量增加7200 噸薄膜。
108 年推廣消費性用膜如防霧膜，防霧抗菌膜等，估計增加年銷售數量3600 噸。
108 年調整產品組合，增加消費包裝膜佔比40%，預估可提高更多附加價值之產品銷售，進一步提升營收。(目前工業包裝膜佔比70%，消費包裝膜佔比30%)
4.建立更多國內外合約客戶，穩定訂單及生產計劃。

中、長期業務發展計劃

1.開發功能性食品包裝薄膜(改善水氣滲透/氧氣滲透)，研發薄膜素材二次加工提升產品附加價值。
2.因應增加食品包裝膜(尤其近來食品安全意識提高)，投入CCD 產品檢驗設備，提升產品品質。
3.降低人力依賴，規劃自動化生產線及作業流程系統化。
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二、市場及產銷概況

1.市場分析

(一)主要商品之銷售地區

本公司及子公司之主要產品為各類膠帶及薄膜類產品，市場分佈以外銷為主，107 年度外銷佔總銷售額約72%，並以美洲及亞洲地區為最大市場。目前本公司及子公司之主要產品內外銷售比例估約如下：

產品	銷售額(仟元)	內銷比重	外銷比重
膠帶	10,198,789	6	94
包材	1,428,702	87	13
薄膜	2,903,487	46	54
丙烯酸	2,873,526	0	100
建設	1,759,381	100	0
其他	646,583	93	7
合計	19,810,468	28	72

(二) 市場占有率及市場未來之供需狀況與成長性

膠帶業雖然面臨中國大陸及東南亞等開發中國家膠帶業之產能及供給量大，但也由於膠帶產品不斷更新且已被廣泛應用至各行業，因此其需求量仍保有穩定之成長。

薄膜業脫離產業景氣谷底，彰濱薄膜廠增加投資新增產品檢驗設備CCD，裁切機，廠房隔間強化品質管理，增加生產高附加價值食品包裝膜，創造產品差異化。

自100 年度開始銷售BOPP 給國際膠帶品牌，105 年調整產品組合，增加消費性包裝薄膜銷售，總上所述，預期薄膜的需求狀況將持續成長，成長性可期。

(三)競爭利基

A.銷售方面：1.薄膜事業部與膠帶事業部每年定期規劃國際參展，並佈局半成品市場。
2.調整產品組合，追求獲利極大化。
3.以「包大師」為品牌，強化包材事業部零售業務營收占比(目前營收主要來自公司行號批發)。
B.生產方面：垂直整合膠帶上、中、下游方向全力邁進；協調整合炎洲與萬洲化學之原料採購與生產銷售，目標成為全球膠帶最大製造廠商。

C.研發方面：薄膜事業部持續開發附加價值較高之薄膜。

D.管理方面：1.統合全球性資源，建立以台灣為營運中心之架構。

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- 2.整合集團內部企業管理資源整合（ERP）系統，以提升決策及管理績效。
(四)發展遠景之有利、不利因素與因應對策：
a.有利因素：
政策開放陸客自由行，帶動各行各業對膠帶及包裝材料的需求提升，且用途不斷地開發故需求仍穩定成長中。
薄膜與膠帶列入ECFA 開放清單，2012 年一月起出口中國零關稅。
薄膜產品應用產業廣，且環保無毒性，未來應用層面不斷擴展。
b.不利因素：
中國及東南亞地區供給量大且因台灣非東南亞國協會員國故產生

關稅障礙，使得國際市場競爭激烈，利潤被壓縮。

原料價格波動異常，市場維持觀察影響接單。

勞力密集產業外流嚴重影響國內市場需求。

c.因應對策：
開發新產品及提昇品質，提高附加價值。

分析總體經濟局勢，完善庫存管理。

掌握陸客自由行所帶來國內市場需求提升的商機。

2.主要產品之重要用途及產製過程

A、雙軸延伸薄膜(BOPP)-廣泛運用於膠帶、食品、藥妝百貨、紡織品、冷藏保鮮品及文具用品等包裝用途。
B、OPP 包裝膠帶類-適用於封箱固定、紙箱包裝、要求拉力強度之包裝。
C、文具膠帶類-用於美術、勞作、禮品、髮飾、會場佈置及工廠或辦公室用之各式膠帶。
D、保護膠帶類-用於鋁門窗框、塑膠窗框、不銹鋼板、化粧合板及屋牆管路油漆補修等用途。
E、雙面膠帶-因應各種用途採用棉紙、泡棉、聚酯薄膜等不同基材；適用於一般與特定用途。
F、貼合膠帶類-適用黏性標籤、商標等特定用途。
75 -

3.主要原枓之供應狀況

本公司及子公司主要產品為膠黏產品，其最近兩年度主要供應商如下所示：

年度原料名稱	107 年度	106 年度
	主要供應商	主要供應商
聚丙烯(PP)	沙伯亞太、詠長順、台塑、住友、台灣化學、三荾、明日、益甯、天聯、富德、鑫基	沙伯亞太、詠長順、台塑、住友、台灣化學、伊藤忠、三荾、久欣、富德、明日、前程
聚丙烯薄膜 BOPP 原布	南亞、融盛、福融、雙良、成都悦得	南亞、融盛、福融、雙良、成都悦得、天津華恒
聚氯乙烯薄膜 SPVC 原布	南亞、華夏、世堃塑膠、盈泰	南亞、華夏、世堃塑膠、盈泰
醋酸乙烯	大連、育騰、卓域	大連、育騰、卓域
丙烯酸異辛酯	台塑、巴斯夫、平湖、謙信、萬華	台塑、巴斯夫、平湖、謙信
醋酸乙酯	育騰、佳美、穩鼎、華泰、永聖、成太、亙祥、宏川、舟洋	育騰、佳美、穩鼎、華泰、永聖、成太、亙祥、宏川

4.最近二年度主要供應商資料

本公司及子公司最近二年度及108 年第一季並無個別供應商進貨金額達合併進貨總額10%以上之情事。主要差異增減變動原因：無。

5.最近二年度主要銷貨客戶資料

本公司及子公司最近二年度及108 年第一季並無個別銷售客戶銷售金額達合併銷貨總額10%以上之情事。主要差異增減變動原因：無。

76 -

6.最近二年度生產量值

年度生產量值	107 年度	107 年度	107 年度	106 年度	106 年度	106 年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
主要商品	(仟m 2/噸)	(仟m 2/噸)	(仟元)	(仟m 2/噸)	(仟m 2/噸)	(仟元)
膠帶	2,753,040	1,755,326	8,155,850	2,701,360	2,175,868	9,120,162
薄膜	127,360	97,305	4,426,202	133,200	125,575	5,182,408
丙烯酸	180,000	148,047	5,487,441	180,000	102,306	3,243,202
合計	3,060,400	2,000,678	18,069,493	3,014,560	2,403,748	17,545,772

7.最近二年度銷售量值

年度銷售量值	107 年度	107 年度	107 年度	107 年度	106 年度	106 年度	106 年度	106 年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
主要商品	(仟m 2/噸)	(仟元)	(仟m 2/噸)	(仟元)	(仟m 2/噸)	(仟元)	(仟m 2/噸)	(仟元)
膠帶	100,964	608,178	1,723,313	9,590,612	112,261	653,126	1,809,266	9,765,722
包材	-	1,249,305	-	179,397	-	1,302,007	-	196,573
薄膜	25,455	1,322,873	33,358	1,580,614	26,838	1,261,375	54,490	2,369,737
丙烯酸	-	-	97,284	2,873,526	-	-	62,020	1,708,276
建設	-	1,759,381	-	-	-	1,108,751	-	-
其他	-	603,129	-	43,454	-	611,509	-	1,138
合計	126,419	5,542,866	1,853,955	14,267,602	139,099	4,936,767	1,925,776	14,041,446

三、最近二年度及截至年報刊印日止本公司及子公司從業員工資料:

年度	年度	106 年度	107 年度	108 年4 月30 日
員工人數	直接人工	1,760	1,466	1,465
	間接人工	1,147	1,032	1,026
	合計	2,907	2,498	2,491
平均年歲		38.28	39.71	40.71
平均服務年資		7.55	9.06	9.25
學歷分佈比率	博士	0.07%	0.08%	0.08%
	碩士	2.51%	2.65%	2.61%
	大專	32.78%	32.46%	32.00%
	高中	37.19%	42.98%	42.67%
	高中以下	25.70%	21.83%	22.64%

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四、環保支出訊息

最近年度及截至年報刊印日止因污染環境所受損失及因應對策

(一)本公司及子公司107 年度及108 年度截至年報刊印日止因污染環境所受損失：無本公司及子公司107 年度及108 年度截至年報刊印日止，並無因污染環境所受損失（包括賠償）及處分之總額。
(二)107 年重點污染防制措施如下，合計支出金額 17,219 仟元。

)107 年重點污染防制措施如下，合計支出金額17,219 仟元。	)107 年重點污染防制措施如下，合計支出金額17,219 仟元。

項目	107 年
污染防制設備操作維護	約2,476 仟元
環保檢測、校正	約321 仟元
污染防制(治)費用繳納	約5,613 仟元
其他環保改善成本	約8,806 仟元

(三)未來三年預計環保資本支出及改善後之影響

	108 年度	109~110 年度
擬購置之污染防 (治)制設備或支出內容	1.添購活性碳	1.添購活性碳
	2.環保相關檢測費	2.環保相關檢測費
	3.污染防制費用(規費)	3.污染防制費用(規費)
	4.污染防制設備操作維護費	4 污染防制設備操作維護費
	5.更新蒸餾塔	5.更新蒸餾塔
	6.提升活性碳吸附設備效率	6.提升活性碳吸附設備效率
	7.新增廢水處理設施	7.增設煙道連續監測設施
預計改善形情形	1.符合環保法令要求	1.符合環保法令要求
	2.減少污染排放	2.減少污染排放
	3.進行資源再生，永續循環利用。	3.進行資源再生，永續循環利用。
資本支出金額	16,000 仟元。	32,000 仟元。
改善後對淨利之影響	減少污染排放，降低污染費用，避免罰款。	減少污染排放，降低污染費用，避免罰款。
改善後對競爭地位之影響	1.企業永續經營	1.產品符合環保潮流
	2.提升企業形象及增加股東與客戶信心。	2.降低污染及相關防制成本。

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五、勞資關係

公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情況，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形：

(一)員工福利措施
- A.由公司辦理之福利措施：
- 1.員工認股：員工參與認購，依員工職務、績效及年資考量。
- 2.勞工保險：員工從到職日當日起，即辦理勞工保險。
- 3.全民健保：員工從到職日當日起，即辦理全民健康保險。
- 4.訓練課程：為有效協助員工提昇工作知能，完成公司付與之任務，定期舉行各類訓練及講習活動。
- 5.年終獎金：依員工績效及公司營運狀況，酌發一個月基本薪資。
B.由公司職工福利委員會辦理之福利措施：
福利金來源主要由公司提撥營業額之0.05%及下腳收入之20%及員工自付薪資0.5%，主要辦理福利措施有下列：
- 1.國內/外旅遊：每年辦理。
- 2.端午節、中秋節及五一勞動節禮券。
- 3.婚喪喜慶等得依規定申領禮金或奠儀。
(二)員工進修及訓練情形
本公司定期安排員工教育訓練，並對線上員工舉行技能檢定，以提昇員工素質。
(三)退休制度與其實施情形
- 本公司依勞動基準法及相關辦法訂定退休制度，成立勞工退休準備金監督委員會，同時由公司委請精算師經算後，按月提列退休準備金負債，且按月依薪資總額2%提存中央信託局退休基金專戶。另，民國94 年7 月1 日起，依勞工退休金條例所提撥新制退休金，則存入勞保局勞工之退休金專戶管理。
(四)勞資間之協議情形與各項員工權益維護情形
本公司設有職工福利委員會，對員工福利措施和資方廣泛深入討論，以增進勞資和諧氣氛。
(五)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：
- 本公司及子公司最近年度及截至年報刊印日止，並無因勞資糾紛所遭受之損失。
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(六)公司人權政策

訂定日期：2019 年3 月28 日

炎洲股份有限公司

人權政策

一、本公司致力於「以人為本的幸福企業、打造產業的標竿」為目標，遵守中華民國政府制訂之勞動法令，包含但不限於：「勞動基準法」、「工會法」、「團體協約法」、「勞資爭議處理法」、「職業安全衛生法」及「性別工作平等法」等基本人權法令。
二、另外，本公司在全球各營運據點，亦遵守所在地國家的法令規範，以及聯合國《世界人權宣言》（The Universal Declaration of Human Rights）、《歐洲保障人權和基本自由公約》（Convention for the Protection of Human Rights and Fundamental Freedoms）、《歐洲聯盟基本權利憲章》（Charter of Fundamental Rights of the European Union）、國際勞工組織《關於工作中基本原則和權利宣言》的基本原則。
三、我們已訂定各項管理規章，保障員工（包含約、聘僱及臨時人員）的權益，並期許我們的供應商及承攬商，恪遵下列原則以維護員工基本人權：
（一）、遵守營運地點當地勞動及環境之相關法規，確保員工擁有合理的工作條件及安全健康的工作環境。
（二）、致力營造職場平等任用、免於歧視與騷擾之工作環境，不因種族、國籍、年齡、性別、婚姻狀態、政治立場、宗教信仰等因素而給予差別待遇。
（三）、禁止強迫員工勞動及禁用童工。
（四）、保障員工個人隱私權與自由結社之權利。
（五）、建立暢通勞資溝通管道，提供申訴及檢舉機制，如有違反人權事宜，相關單位即進行相關調查程序並執行補救與改善措施。
（六）、定期檢討並評估相關人權政策及隨時修正公司規範
80 -

六、重要契約

目前仍有效存續足以影響投資人效益之重要契約：

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條件
中長期借款	Achem Technology Holding Ltd.與兆豐銀行等4 家 (聯貸)	103.09.25~ 109.03.12	中期投資及營運週轉用途	萬洲化學公司背書保證
中長期借款	本公司及合作金庫等(聯貸)	105.09.30- 110.09.30	中期營運週轉用途	彰濱廠土地廠房抵押
中長期借款	萬洲化學及第一銀行等 (聯貸)	106.09.22- 111.09.12	中期營運週轉用途	楊梅廠土地廠房抵押
中長期借款	萬洲石化及兆豐國際商業銀行等 (聯貸)	107.12.12- 112.12.11	中期營運週轉用途	本公司擔任連帶保證人

81 -

陸、財務概況

82 -

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

簡明資產負債表-採國際財務報導準則-個體

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年財務資料(註1)	最近五年財務資料(註1)	最近五年財務資料(註1)	最近五年財務資料(註1)	最近五年財務資料(註1)	當年度截至108 年 03 月31 日財務資料
		103 年 (調整後)	104 年 (調整後)	105 年	106 年	107 年
流動資產		9,781,699	9,470,011	9,582,729	8,735,932	7,664,298	不適用
不動產、廠房及設備		3,858,174	4,147,089	3,973,511	3,795,393	3,684,541
無形資產		－	－	－	221	236
其他資產		6,852,128	6,342,125	6,407,485	8,917,845	9,099,082
資產總額		20,492,001	19,959,225	19,963,725	21,449,391	20,448,157
流動負債	分配前	7,539,304	9,747,123	10,490,398	6,495,098	5,926,763
	分配後	7,411,123	9,584,661	10,358,013	6,190,625	(註2)
非流動負債		4,804,370	2,481,714	2,473,554	6,270,725	5,774,188
負債總額	分配前	12,343,674	12,228,837	12,963,952	12,765,823	11,700,951
	分配後	12,215,493	12,066,375	12,831,567	12,461,350	(註2)
歸屬於母公司業主之權益		－	－	－	－	－
股本		5,127,246	4,512,842	4,512,842	5,348,213	5,300,623
資本公積		1,816,232	1,859,638	1,815,478	2,631,380	2,640,718
保留盈餘	分配前	915,275	1,143,653	870,892	1,465,042	1,810,834
	分配後	787,094	981,191	738,507	1,160,569	(註2)
其他權益		289,574	143,226	(146,395)	(205,417)	(473,920)
庫藏股票		－	－	(53,044)	(555,650)	(531,049)
共同控制下前手權益		－	71,029	－	－	－
權益總額	分配前	8,148,327	7,730,388	6,999,773	8,683,568	8,747,206
	分配後	8,020,146	7,567,926	6,867,388	8,379,095	(註2)

註1：年度財務資料經會計師查核簽證。

註2：107 年度盈餘分配案尚未經股東會常會決議。
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簡明資產負債表-採國際財務報導準則-合併

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年財務資料(註1)	最近五年財務資料(註1)	最近五年財務資料(註1)	最近五年財務資料(註1)	最近五年財務資料(註1)	當年度截至108 年03 月31 日財務資料(註2)
		103 年 (調整後)	104 年 (調整後)	105 年	106 年	107 年
流動資產		18,249,806	16,708,845	18,017,705	19,179,294	16,490,901	15,189,855
不動產、廠房及設備		14,370,567	17,043,595	15,557,992	15,143,833	14,370,740	14,764,941
無形資產		207,189	286,316	278,454	258,188	258,490	259,681
其他資產		2,694,935	2,231,791	2,059,273	1,873,913	2,107,769	3,235,615
資產總額		35,522,497	36,270,547	35,913,424	36,455,228	33,227,900	33,450,092
流動負債	分配前	13,100,830	16,035,255	18,545,569	15,441,383	12,729,026	13,561,422
	分配後	2,972,649	5,872,793	18,413,184	15,136,910	(註3)	－
非流動負債		10,004,624	8,596,711	7,048,605	11,603,236	11,129,705	10,282,509
負債總額	分配前	23,105,454	24,631,966	25,594,174	27,044,619	23,858,731	23,843,931
	分配後	22,977,273	24,469,504	25,461,789	26,740,146	(註3)	－
歸屬於母公司業主之權益		8,148,327	7,659,359	6,999,773	8,683,568	8,747,206	8,973,788
股本		5,127,246	4,512,842	4,512,842	5,348,213	5,300,623	5,300,623
資本公積		1,816,232	1,859,638	1,815,478	2,631,380	2,640,718	2,644,581
保留盈餘	分配前	915,275	1,143,653	870,892	1,465,042	1,810,834	1,773,802
	分配後	787,094	981,191	738,507	1,160,569	(註3)	－
其他權益		289,574	143,226	(146,395)	(205,417)	(473,920)	(218,673)
庫藏股票		－	－	(53,044)	(555,650)	(531,049)	(526,545)
共同控制下前手權益		－	71,029	－	－	－	－
非控制權益		4,268,716	3,908,193	3,319,477	727,041	621,963	632,373
	分配前	12,417,043	11,638,581	10,319,250	9,410,609	9,369,169	9,606,161
權益總額	分配後	12,288,862	11,476,119	10,186,865	9,106,136	(註3)	－

註1：年度財務資料經會計師查核簽證。

註2：截至108 年3 月31 日止財務資料經會計師核閱。
註3：107 年度盈餘分配案尚未經股東會常會決議。
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簡明綜合損益表-採國際財務報導準則-個體

單位：新台幣仟元

						單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料 ( 註 )					當年度截至 1 0 8 年0 3 月3 1 日財務資料
	103 年 (調整後)	104 年 (調整後)	105 年	106 年	107 年	不適用
營業收入	5,729,801	5,519,388	5,460,088	5,259,487	5,766,235
營業毛利	374,649	365,326	793,362	843,210	1,051,916
營業損益	71,644	89,236	444,627	531,808	693,224
營業外收入及支出	8,383	416,936	(478,475)	124,447	(89,248)
稅前淨利	80,027	506,172	(33,848)	656,255	603,976
繼續營業單位本期淨利	59,619	364,049	(89,216)	588,778	543,593
停業單位損失	－	－	－	－	－
本期淨利（損）	59,619	364,049	(89,216)	588,778	543,593
本期其他綜合損益（稅後淨額）	167,571	(158,307)	(298,000)	(53,650)	(229,224)
本期綜合損益總額	227,190	205,742	(387,216)	535,128	314,369
淨利歸屬於母公司業主	－	－	－	－	－
淨利歸屬於非控制權益	－	－	－	－	－
綜合損益總額歸屬於母公司業主	－	－	－	－	－
綜合損益總額歸屬於非控制權益	－	－	－	－	－
每股盈餘	0.12	0.73	(0.22)	1.30	1.11

註：財務資料經會計師查核簽證。

85 -

簡明綜合損益表-採國際財務報導準則-合併

簡明綜合損益表-採國際財務報導準則-合併	簡明綜合損益表-採國際財務報導準則-合併	簡明綜合損益表-採國際財務報導準則-合併	簡明綜合損益表-採國際財務報導準則-合併	簡明綜合損益表-採國際財務報導準則-合併	簡明綜合損益表-採國際財務報導準則-合併	簡明綜合損益表-採國際財務報導準則-合併
單位：新台幣仟元年度項目最近五年度財務資料(註1) 當年度截至 108 年03 月31 日財務資料（註2） 103 年 (調整後) 104 年 (調整後) 105 年 106 年 107 年營業收入 19,994,110 17,558,765 18,769,079 18,978,213 19,810,468 3,802,595 營業毛利 2,075,769 2,128,871 2,335,254 2,547,869 2,286,012 367,582 營業損益 343,312 400,772 540,871 823,996 579,503 (16,421) 營業外收入及支出 240,162 315,419 (577,814) (68,917) 220,239 130,159 稅前淨利 583,474 716,191 (36,943) 755,079 799,742 113,738 繼續營業單位本期淨利 408,302 459,792 (217,389) 623,783 526,652 87,174 停業單位損失－－－－－－本期淨利（損） 408,302 459,792 (217,389) 623,783 526,652 87,174 本期其他綜合損益（稅後淨額） 271,311 (168,518) (524,385) (52,610) (238,494) 147,299 本期綜合損益總額 679,613 291,274 (741,744) 571,173 288,158 234,473 淨利歸屬於母公司業主 59,619 363,251 (100,332) 588,778 543,593 81,259 淨利歸屬於共同控制下前手權益－ 798 11,115 －－－淨利歸屬於非控制權益 348,683 95,743 (128,172) 35,005 (16,941) 5,915 綜合損益總額歸屬於母公司業主 227,190 210,211 (399,920) 535,128 314,369 218,215 綜合損益總額歸屬於共同控制下前手權益－ (4,469) 12,703 －－－綜合損益總額歸屬於非控制權益 452,423 85,532 (354,557) 36,045 (26,211) 16,258 每股盈餘 0.12 0.73 (0.22) 1.30 1.11 0.17
年度項目	最近五年度財務資料(註1)					當年度截至 108 年03 月31 日財務資料（註2）
	103 年 (調整後)	104 年 (調整後)	105 年	106 年	107 年
營業收入	19,994,110	17,558,765	18,769,079	18,978,213	19,810,468	3,802,595
營業毛利	2,075,769	2,128,871	2,335,254	2,547,869	2,286,012	367,582
營業損益	343,312	400,772	540,871	823,996	579,503	(16,421)
營業外收入及支出	240,162	315,419	(577,814)	(68,917)	220,239	130,159
稅前淨利	583,474	716,191	(36,943)	755,079	799,742	113,738
繼續營業單位本期淨利	408,302	459,792	(217,389)	623,783	526,652	87,174
停業單位損失	－	－	－	－	－	－
本期淨利（損）	408,302	459,792	(217,389)	623,783	526,652	87,174
本期其他綜合損益（稅後淨額）	271,311	(168,518)	(524,385)	(52,610)	(238,494)	147,299
本期綜合損益總額	679,613	291,274	(741,744)	571,173	288,158	234,473
淨利歸屬於母公司業主	59,619	363,251	(100,332)	588,778	543,593	81,259
淨利歸屬於共同控制下前手權益	－	798	11,115	－	－	－
淨利歸屬於非控制權益	348,683	95,743	(128,172)	35,005	(16,941)	5,915
綜合損益總額歸屬於母公司業主	227,190	210,211	(399,920)	535,128	314,369	218,215
綜合損益總額歸屬於共同控制下前手權益	－	(4,469)	12,703	－	－	－
綜合損益總額歸屬於非控制權益	452,423	85,532	(354,557)	36,045	(26,211)	16,258
每股盈餘	0.12	0.73	(0.22)	1.30	1.11	0.17

註1：財務資料經會計師查核簽證。

註2：截至107 年3 月31 日止財務資料經會計師核閱。
86 -

最近五年度簽證會計師之姓名及查核意見

年度	會計師事務所名稱	簽證會計師	查核意見
107	資誠聯合會計師事務所	林一帆、翁世榮	修正式無保留意見
106	資誠聯合會計師事務所	林一帆、翁世榮	修正式無保留意見
105	資誠聯合會計師事務所	王輝賢、翁世榮	無保留意見
104	資誠聯合會計師事務所	王輝賢、翁世榮	修正式無保留意見
103	資誠聯合會計師事務所	王輝賢、翁世榮	修正式無保留意見

87 -

二、財務分析

財務分析－採用國際財務報導準則-個體

年度分析項目	年度分析項目	最近	五	年度	財務	分析	當年度截至 108 年3 月31 日
		103 年 (調整後)	104 年 (調整後)	105 年	106 年	107 年	不適用
財務結構（％）	負債占資產比率	60.24	61.27	64.94	59.52	57.22
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	335.72	246.25	238.41	394.01	394.12
償債能力％	流動比率	129.74	97.16	91.35	134.5	129.32
	速動比率	34.17	22.30	24.28	34.15	34.48
	利息保障倍數	1.02	2.64	0.34	3.40	3.22
經營能力	應收款項週轉率（次）	5.37	6.78	7.39	7.40	8.58
	平均收現日數	67.97	53.83	49.39	49.32	42.54
	存貨週轉率（次）	0.89	0.69	0.67	0.67	0.79
	應付款項週轉率（次）	9.75	9.39	9.85	10.31	9.09
	平均銷貨日數	410.51	529.13	546.04	548.56	459.96
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	1.49	1.33	1.37	1.39	1.56
	總資產週轉率（次）	0.30	0.27	0.27	0.25	0.28
獲利能力	資產報酬率（％）	0.90	2.29	-	3.41	3.19
	權益報酬率（％）	0.74	4.59	(1.21)	7.51	6.24
	稅前純益占實收資本額比率(%)	1.56	11.22	(0.75)	12.27	11.39
	純益率（％）	1.04	6.60	(1.63)	11.19	9.43
	每股盈餘（元）	0.12	0.73	(0.22)	1.30	1.11
現金流量	現金流量比率（％）	(17.43)	2.61	5.37	12.46	13.51
	現金流量允當比率（％）	(6.97)	(2.46)	0.31	7.89	22.04
	現金再投資比率（％）	(12.48)	1.34	4.71	5.75	3.64
槓桿度	營運槓桿度	3.53	5.90	1.42	1.35	1.29
	財務槓桿度	(1.15)	(2.88)	1.32	1.36	1.28

88 -

最近二年度各項財務比率變動原因：（分析增減變動達20%以上者）

(一) 獲利能力營業利益佔實收資本比率上升主係107年度營業利益上升及實收資本減少所致。
(二) 現金流量比率 1. 現金流量允當比率上升主係最近五年度營業活動淨現金流量增加所致。
現金再投資比率下降主係營業活動淨現金流量增加所致。
89 -

財務分析－採用國際財務報導準則-合併

年度分析項目	年度分析項目	最近	五年度財務分析	五年度財務分析	五年度財務分析	五年度財務分析	當年度截至 108 年3 月31 日（註）
		103 年 (調整後)	104 年 (調整後)	105 年	106 年	107 年
財務結構（％）	負債占資產比率	65.04	67.91	71.26	74.18	71.80	71.28
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	156.02	118.73	111.63	138.76	142.64	134.7
償債能力％	流動比率	139.30	104.2	97.15	124.21	129.55	112.01
	速動比率	66.01	47.72	42.58	59.82	62.50	49.49
	利息保障倍數	1.92	1.94	0.67	2.07	2.22	1.59
經營能力	應收款項週轉率（次）	5.80	5.41	6.11	6.06	5.75	4.48
	平均收現日數	62.93	67.46	59.73	60.23	63.47	81.47
	存貨週轉率（次）	2.27	1.81	1.88	1.78	2.03	1.72
	應付款項週轉率（次）	10.60	9.67	12.09	11.26	11.20	9.91
	平均銷貨日數	160.55	201.65	194.14	205.05	179.80	212.20
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	1.39	1.03	1.21	1.25	1.38	1.03
	總資產週轉率（次）	0.61	0.49	0.52	0.52	0.57	0.46
獲利能力	資產報酬率（％）	1.94	1.94	0.36	2.92	2.65	0.58
	權益報酬率（％）	3.46	3.82	(1.98)	6.32	5.61	0.92
	稅前純益占實收資本額比率(%)	11.38	15.87	(0.82)	14.12	15.09	2.15
	純益率（％）	2.04	2.62	(1.16)	3.29	2.66	2.29
	每股盈餘（元）	0.12	0.73	(0.22)	1.3	1.11	0.17
現金流量	現金流量比率（％）	-3.18	2.92	(0.32)	4.27	11.17	2.36
	現金流量允當比率（％）	18.13	24.8	11.73	9.91	20.89	44.00
	現金再投資比率（％）	-2.29	1.35	(1.00)	2.52	4.30	1.32
槓桿度	營運槓桿度	2.61	2.51	2.38	1.97	2.50	(12.52)
	財務槓桿度	4.94	3.49	4.44	2.73	7.10	0.11

90 -

註：截至107 年3 月31 日止財務資料經會計師核閱。最近二年度各項財務比率變動原因：（分析增減變動達20%以上者） (一) 獲利能力營業利益佔實收資本比率上升主係107年度營業利益下降所致。 (二) 現金流量比率 1. 現金流量比率、現金流量允當比率及現金再投資比率上升主係營業活動淨現金流入增加所致。 2. 營運槓桿度上升主係營業利益下降所致。 3. 財務槓桿度上升主係營業利益下降所致。

1.財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。
91 -

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

炎洲股份有限公司監察人查核報告書

茲准

董事會造送本公司民國 107 年度財務報表（含合併財務報表）、營業報告書及盈餘分配之議案，復經本監察人審查完竣，認為尚無不符，爰依公司法第21 9 條之規定繕具報告。

敬請鑒核

此致

炎洲股份有限公司 1 08 年股東常會

監察人：曾正堅

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中華民國 1 0 8 年 3 月 1 9 日

92 -

炎洲股份有限公司監察人查核報告書

茲准

敬請鑒核

此致

炎洲股份有限公司 1 08 年股東常會

監察人：林泗杉

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中華民國 1 0 8 年 3 月 1 9 日

93 -

四、最近年度財務報告及附註

炎洲股份有限公司及子公司

關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國107 年度（自民國107 年1 月1 日至12 月31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：炎洲股份有限公司及子公司

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中華民國108 年3 月19 日

94 -

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會計師查核報告

(108)財審報字第18004239 號

炎洲股份有限公司公鑒：

`查核意見`

炎洲股份有限公司及子公司（以下簡稱炎洲集團）民國107 年及106 年12 月31 日之合併資產負債表，暨民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達炎洲集團民國107 年及106 年12 月31 日之合併財務狀況，暨民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。

`查核意見之基礎`

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與炎洲集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

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95 -

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`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對炎洲集團民國107 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

炎洲集團民國107 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：

`關鍵查核事項–存貨之評價`

事項說明

炎洲集團存貨評價之會計政策，請詳合併財務報告附註四（十三）；存貨評價之會計估計及假設之不確定性，請詳合併財務報告附註五（二）；存貨會計科目說明，請詳合併財務報告附註 六 （五）。民國107 年12 月31 日存貨成本及 備抵 存貨評價損 失餘額各 為 新台幣 8 , 0 5 1 , 03 5 仟元 及 新台幣 13 5, 96 5 仟元 。

炎洲集團 主 要經營 薄膜 、 樹脂 、 膠帶 等 各種 包 裝材料 之製 造加 工及 買賣 業務，以及委 託 營 造廠商興建 大 樓出售 ， 期末 存貨評價係以成本與 淨 變現價 值孰低者衡 量， 逐 一 針 對 各 存貨 料 號 辨 認 淨 變現價 值 ， 比較 其與成本 間孰低 之金 額 ，同 時輔 以 個別辨 認過 時毀 損之存貨可 使用 狀況，據以 提列跌 價損 失 。

考 量炎洲集團存貨及其 備抵跌 價損 失 金 額 對財務報表 影響 重大，且存貨 跌 價於資產負債表日之 淨 變現價 值必須運用 判斷及估計 決 定，因此本會計師將存貨 跌 價損 失列 為關鍵查核事項之一。

因應之查核程 `序`

本事項 涵蓋由 本會計師及其他會計師查核之不同合併 個 體， 針 對上開關鍵查核事項所 敘 明之特定 層 面，本會計師及其他會計師已執行之因應程 序 彙 列 如下： 1 . 瞭 解及評估炎洲集團對存貨 備抵跌 價損 失 所 採用 之 內部控制 程 序 及 提列 政策。

96 -

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2 . 針 對包 裝材料 事業 部 之存貨
(1) 取得存貨之 淨 變現價 值 評估報表， 瞭 解其計 算邏輯 ，核對相關 帳載紀錄 ，並 抽樣測試淨 變現價 值 之 來源 資 料 。
(2) 取得管理 階層個別辨 認 後 之過 時或毀 損存貨項目之明 細 ， 檢視 其相關 佐 證 文件 並核對 帳載紀錄 。
(3) 瞭 解 倉儲 管理之流程、 檢視 其年度 盤點 計 畫 並參與年度存貨 盤點 之監 盤 ，以評估管理 階層區分 及管 控 過 時陳舊 存貨之有效性。
3 . 針 對 房 產事業 部 之存貨， 檢視內 政 部 公告之不動產 交易實 價 登錄 及最 近期銷售 合 約 ，評估 期末 存貨 淨 變現價 值 之合理性。

`關鍵查核事項–投資性不動產評價`

事項說明

有關 投 資性不動產之會計政策，請詳合併財務報告附註四（十 八 ）； 投 資性不動產公允價 值 評價之會計估計及假設之不確定性，請詳合併財務報告附註五（二）； 投 資性不動產會計科目說明，請詳合併財務報告附註 六 （ 八 ）。民國107 年12 月31 日 投 資性不動產公允價 值 為 新台幣 819 , 9 5 4 仟元 。

炎洲集團之 投 資性不動產評價 採用 公允價 值模式衡 量， 投 資性不動產 占 總資產 比 重 較 為重大，已委 由外部 專 家 評價，其評價過程 涉 及 折 現 率 及 未來租賃收 入等重要假設，且其估計結果對公允價 值衡 量之 影響 重大， 故 本會計師將其 列 為關鍵查核事項之一。因應之查核程 序

本會計師對上開關鍵查核事項所 敘 明之特定 層 面已執行之因應程 序 彙 列 如下：
1 . 檢視 估價報告所 列分析期間 及假設方 法是否符 合證券發行人財務報告編製準則之規定。
2 . 評估 各投 資性 租賃收 入與 市場租 金行 情 以及 租 金成 長率 與經 濟 及產業 預測文獻 之合理性。
3 . 評估 使用 之 折 現 率 與 投 資性不動產所 處環境 之資金成本之合理性。
97 -

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`其他事項–提及其他會計師之查核`

列 入炎洲集團合併財務報表之 部分 子公司，其財務報表 未 經本會計師查核， 而 係 由 其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等子公司財務報表所 列 之金 額 ，係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國107 年及106 年12 月31 日之資產總 額分別 為 新台幣 1 , 619 ,5 21 仟元 及1 , 06 5, 148 仟元 ， 分別占 合併資產總 額 之 5% 及3 % ，民國107 年及106 年度之營業 收 入 淨額分別 為 新台幣 1 , 308 , 8 55 仟元 及1 , 196 , 780 仟元 ， 各占 合併營業 收 入 淨額 之7 % 及6 % 。

`其他事項–個體財務報告`

炎洲股份有限公司已編製民國107 年及106 年度 個 體財務報表，並經本會計師 出具無 保 留 意見 加 其他事項段之查核報告在 案 ， 備供 參 考 。

`管理階層與治理單位對合併財務報表之責任`

管理 階層 之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且 維 持與合併財務報表編製有關之 必 要 內部控制 ，以確保合併財務報表 未 存有導因於 舞弊或錯誤 之重大不 實 表達。

於編製合併財務報表 時 ，管理 階層 之責任 亦 包括評估炎洲集團 繼續 經營之 能力 、相關事項之揭露，以及 繼續 經營會計基礎之 採用 ， 除非 管理 階層 意 圖清算 炎洲集團 或停 止營業， 或除清算或停 業 外別無實 際可行之其他方 案 。

炎洲集團之 治 理單 位 （ 含 監 察 人）負有監督財務報導流程之責任。

98 -

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`會計師查核合併財務報表之責任`

本會計師查核合併財務報表之目 的 ，係對合併財務報表整體 是否 存有導因於 舞弊或錯誤 之重大不 實 表達取得合理確信，並 出具 查核報告。合理確信係 高 度確信， 惟 依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作 無法 保證 必能偵出 合併財務報表存有之重大不 實 表達。不 實 表達可 能 導因於 舞弊或錯誤 。如不 實 表達之 個別 金 額或 彙總 數 可合理 預期 將 影響 合併財務報表 使用者 所作之經 濟決 策，則 被 認為 具 有重大性。

，
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核 時運用 專業判斷並保持專業上之 懷
疑 。本會計師 亦 執行下 列 工作：
1 . 辨 認並評估合併財務報表導因於 舞弊或錯誤 之重大不 實 表達 風險 ；對所評估之 風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊 可 能涉 及 共謀 、 偽造 、 故 意 遺漏 、不 實 聲明 或踰越內部控制 ， 故未偵出 導因於 舞弊 之重大不 實 表達之 風險高 於導因於 錯誤者 。
2 . 對與查核 攸 關之 內部控制 取得 必 要之 瞭 解，以設計當 時情 況下適當之查核程 序 ， 惟 其目 的非 對炎洲集團 內部控制 之有效性表示意見。
3 . 評估管理 階層 所 採用 會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
4 . 依據所取得之查核證據，對管理 階層採用繼續 經營會計基礎之適當性，以及 使 炎洲集團 繼續 經營之 能力 可 能 產 生 重大 疑慮 之事 件或情 況 是否 存在重大不確定性，作 出 結 論 。本會計師 若 認為該等事 件或情 況存在重大不確定性，則 須 於查核報告中 提醒 合併財務報表 使用者注 意合併財務報表之相關揭露， 或 於該等揭露係屬不適當 時修正 查核意見。本會計師之結 論 係以 截 至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未來 事 件或情 況可 能 導 致 炎洲集團不再 具 有 繼續 經營之 能力 。

5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結 構 及 內容 ，以及合併財務報表 是否 允當表達相關 交易 及事 件 。

99 -

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6 . 對於集團 內組 成 個 體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核 案件 之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與 治 理單 位溝通 之事項，包括所規 劃 之查核範 圍 及 時間 ，以及重大查核發現（包括於查核過程中所 辨 認之 內部控制顯著缺失 ）。

本會計師 亦向治 理單 位提供 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 遵循 中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與 治 理單 位溝通 所有可 能被 認為會 影響 會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關 防護措施 ）。

本會計師 從 與 治 理單 位溝通 之事項中， 決 定對炎洲集團民國107 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中 敘 明該等事項， 除非法令 不允 許 公開揭露特定事項， 或 在 極罕 見 情 況下，本會計師 決 定不於查核報告中 溝通 特定事項，因可合理 預期 此 溝通 所產 生 之負面 影響 大於所 增 進之公 眾利 益。

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會計師

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金融監督管理委員會

核 准 簽證 文 號：金管證審字第1030048 5 44 號前財政 部 證券暨 期 貨管理委員會核 准 簽證 文 號：(88) 台 財證( 六 )第9 55 77 號

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100 -

		炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司	及子公司
		合併資	產負	債表
		民國107 年及106 年12 月31 日
								單位：新台幣仟元
			107 年 12 月 31			日	106 年 12 月 31			日
	資產	附註	金	額	%		金	額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	$	2,474,493		8	$	3,063,911		8
1110	透過損益按公允價值衡量之金	六(二)、八及十二
	融資產－流動	(四)		449,626		2		7		-
1120	透過其他綜合損益按公允價值	六(三)及八
	衡量之金融資產－流動			748,150		2		-		-
1125	備供出售金融資產－流動	八及十二(四)		-		-		1,563,492		4
1150	應收票據淨額	六(四)及八		1,022,992		3		593,376		2
1170	應收帳款淨額	六(四)及八		2,408,913		7		2,633,407		7
1200	其他應收款			93,837		-		150,082		-
1210	其他應收款－關係人	七		-		-		153,048		1
130X	存貨	六(五)及八		7,915,070		24		9,101,697		25
1410	預付款項			619,569		2		840,289		2
1460	待出售非流動資產淨額	六(十一)及七		-		-		186,677		1
1470	其他流動資產	八		758,251		2		893,308		3
11XX	流動資產合計			16,490,901		50		19,179,294		53
	非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值	六(三)
	衡量之金融資產－非流動			16,430		-		-		-
1543	以成本衡量之金融資產－非流	十二(四)
	動			-		-		128,418		-
1550	採用權益法之投資	六(六)		357,174		1		243,388		1
1600	不動產、廠房及設備	六(七)及八		14,370,740		43		15,143,833		41
1760	投資性不動產淨額	六(八)及八		819,954		2		631,787		2
1780	無形資產	六(九)		258,490		1		258,188		1
1840	遞延所得稅資產	六(二十八)		182,977		1		160,006		-
1900	其他非流動資產	六(十二)及八		731,234		2		710,314		2
15XX	非流動資產合計			16,736,999		50		17,275,934		47
1XXX	資產總計		$	33,227,900	100		$	36,455,228	100

(續次頁)

101 -

		炎洲	股份有限公司	股份有限公司	及子公司
		合併資		產負	債表
		民國107 年及106 年12 月31 日
								單位：新台幣仟元
				107 年 12 月 31		日	106 年 12 月 31		日
	負債及權益		附註	金	額	%	金	額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(十三)及八		$	6,293,763	19	$	7,830,499	22
2110	應付短期票券	六(十四)			590,000	2		663,000	2
2120	透過損益按公允價值衡量之金	六(二)
	融負債－流動				-	-		6	-
2130	合約負債－流動	六(二十三)			97,002	-		-	-
2150	應付票據				480,693	1		453,965	1
2170	應付帳款				927,642	3		1,080,156	3
2180	應付帳款－關係人	七			100,832	-		85,202	-
2200	其他應付款				543,246	2		794,360	2
2230	本期所得稅負債				86,032	-		68,653	-
2260	與待出售非流動資產直接相關	六(十一)及七
	之負債				-	-		662,899	2
2300	其他流動負債	六(十五)(十六)(十
		七)(十八)及八			3,609,816	11		3,802,643	10
21XX	流動負債合計				12,729,026	38		15,441,383	42
	非流動負債
2540	長期借款	六(十七)及八			10,308,022	31		10,823,659	30
2570	遞延所得稅負債	六(二十八)			415,251	2		309,104	1
2600	其他非流動負債	六(十八)(十九)			406,432	1		470,473	1
25XX	非流動負債合計				11,129,705	34		11,603,236	32
2XXX	負債總計				23,858,731	72		27,044,619	74
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(二十)
3110	普通股股本				5,300,623	16		5,348,213	15
	資本公積	六(二十一)
3200	資本公積				2,640,718	7		2,631,380	7
	保留盈餘	六(二十二)
3310	法定盈餘公積				566,002	2		507,124	1
3320	特別盈餘公積				369,130	1		363,766	1
3350	未分配盈餘				875,702	3		594,152	2
	其他權益
3400	其他權益			(	473,920) (	1)(		205,417)	-
3500	庫藏股票	六(二十)		(	531,049)(	2)(		555,650) (	2)
31XX	歸屬於母公司業主之權益合
	計				8,747,206	26		8,683,568	24
36XX	非控制權益				621,963	2		727,041	2
3XXX	權益總計				9,369,169	28		9,410,609	26
	重大或有負債及未認列之合約承	九
	諾
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計			$	33,227,900	100	$	36,455,228	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：李志賢經理人：李志賢會計主管：劉學儒

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102 -

炎洲股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日

項目

單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

107 年度 106 年度

附註
金
額
%
金
額
%

六(二十三)及七$ 19,810,468
100$ 18,978,213
100
六(五)(二十七)
及七
(
17,524,456) (
88) (
16,430,344)(
87)

2,286,012
12

2,547,869
13
六(二十七)

(
1,028,202) (
5) (
1,027,711)(
6)

(
608,472) (
3) (
641,133)(
3)

(
55,317) (
1) (
55,029)
-
十二(二)
(
14,518)
-

-
-

(
1,706,509) (
9) (
1,723,873)(
9)

579,503
3

823,996
4

六(二十四)

251,593
1

233,708
1
六(二十五)

355,039
2

117,927
1
六(二十六)
(
497,882) (
3) (
522,714)(
3)
六(六)

111,489
1

102,162
1

220,239
1 (
68,917)
-

799,742
4

755,079
4
六(二十八)
(
273,090) (
2) (
131,296)(
1)

$
526,652
2$ 623,783
3

4000
營業收入

5000
營業成本

5950
營業毛利淨額

營業費用

6100
推銷費用

6200
管理費用

6300
研究發展費用

6450
預期信用減損損失

6000
營業費用合計

6900
營業利益

營業外收入及支出

7010
其他收入

7020
其他利益及損失

7050
財務成本

7060
採用權益法認列之關聯企
業及合資損益之份額

7000
營業外收入及支出合計
7900
稅前淨利

7950
所得稅費用

8200
本期淨利

(續次頁)

103 -

項目

炎洲股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

107 年度 106 年度

附註
金
額
%
金
額
%

六(十九)
$
14,744
-$ 6,475
-
六(三)
(
205,672) (
1)
-
-
六(二十八)
(
1,970)
- (
1,103)
-

(
192,898) (
1)
5,372
-

(
37,416)
- (
13,436)
-
十二(四)

-
- (
38,808)
-

(
8,180)
- (
5,738)
-

(
45,596)
- (
57,982)
-

($
238,494) (
1) ($
52,610)
-

$
288,158
1$ 571,173
3

$
543,593
2$ 588,778
3

(
16,941)
-

35,005
-

$
526,652
2$ 623,783
3

$
314,369
1$ 535,128
3

(
26,211)
-

36,045
-

$
288,158
1$ 571,173
3

六(二十九)

$
1.11$ 1.30

$
1.11$ 1.30

其他綜合損益

不重分類至損益之項目

8311
確定福利計畫之再衡量數
8316
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之權益工具投資
未實現評價損益

8349
與不重分類之項目相關之
所得稅

8310
不重分類至損益之項目
總額

後續可能重分類至損益之項
目

8361
國外營運機構財務報表換
算之兌換差額

8362
備供出售金融資產未實現
評價損益

8370
採用權益法認列關聯企業
及合資之其他綜合損益之
份額-可能重分類至損益之
項目

8360
後續可能重分類至損益
之項目總額

8300
其他綜合損益(淨額)

8500
本期綜合損益總額

淨利（損）歸屬於：

8610
母公司業主

8620
非控制權益

合計

綜合損益總額歸屬於：

8710
母公司業主

8720
非控制權益

合計

每股盈餘

9750
基本每股盈餘

9850
稀釋每股盈餘

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：李志賢

經理人：李志賢會計主管：劉學儒

==> picture [36 x 35] intentionally omitted <==

104 -


			單位：新台幣仟元							權益總額		$ 10,319,250	623,783	( 52,610 )	571,173	-		( 132,385 )	512,423		195,641	( 83,641 )	4,863	( 50 )		1,154,422	( 204,386 )		( 298,220 )	( 2,628,481 )	$ 9,410,609		$ 9,410,609	60,875	9,471,484	526,652	( 238,494 )	288,158		-	-	( 304,473 )		3,161		32,513	( 3,078 )		12,502	( 55,588 )	-	( 75,510 )	$ 9,369,169
				權益						股票總計非控制權益		53,044 ) $ 6,999,773 $ 3,319,477	- 588,778 35,005	- ( 53,650 ) 1,040	- 535,128 36,045	- - -		- ( 132,385 ) -	- 512,423 -		- 195,641 -	- ( 83,641 ) -	- 4,863 -	- ( 50 ) -		- 1,154,422 -	204,386 ) ( 204,386 ) -		298,220 ) ( 298,220 ) -	- - ( 2,628,481 )	555,650 ) $ 8,683,568 $ 727,041		555,650 ) $ 8,683,568 $ 727,041	- 64,232 ( 3,357 )	555,650 ) 8,747,800 723,684	- 543,593 ( 16,941 )	- ( 229,224 ) ( 9,270 )	- 314,369 ( 26,211 )		- - -	- - -	- ( 304,473 ) -		- 3,161 -		32,599 32,513 -	- ( 3,078 ) -		- 12,502 -	55,588 ) ( 55,588 ) -	47,590 - -	- - ( 75,510 )	531,049 ) $ 8,747,206 $ 621,963		會計主管：劉學儒
										藏
炎洲股份有限公司及子公司	合併權益變動表	民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日		母公司業主之	留盈餘其他權益	透過其他綜合	損益按公允價	國外營運機構值衡量之金融備供出售金融	未分配盈餘財務報表換算資產未實現資產未實現	特別盈餘公積 ( 待彌補虧損) 之兌換差額損益損益庫		$ 363,766 ($ 60,937 ) ($ 106,232 ) $ - ($ 40,163 ) ($	- 588,778 - - -	- 5,372 ( 19,174 ) - ( 39,848 )	- 594,150 ( 19,174 ) - ( 39,848 )	- 60,939 - - -		- - - - -	- - - - -		- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -		- - - - -	- - - - - (		- - - - - (	- - - - -	$ 363,766 $ 594,152 ($ 125,406 ) $ - ($ 80,011 ) ($		$ 363,766 $ 594,152 ($ 125,406 ) $ - ($ 80,011 ) ($	- 90,737 - ( 106,516 ) 80,011	363,766 684,889 ( 125,406 ) ( 106,516 ) - (	- 543,593 - - -	- 12,774 ( 36,326 ) ( 205,672 ) -	- 556,367 ( 36,326 ) ( 205,672 ) -		- ( 58,878 ) - - -	5,364 ( 5,364 ) - - -	- ( 304,473 ) - - -		- 3,161 - - -		- - - - -	- - - - -		- - - - -	- - - - - (	- - - - -	- - - - -	$ 369,130 $ 875,702 ($ 161,732 ) ($ 312,188 ) $ - ($	後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。	經理人：李志賢
				屬於	保					資本公積法定盈餘公積		$ 1,815,478 $ 568,063	- -	- -	- -	- ( 60,939 )		( 132,385 ) -	512,423 -		195,641 -	( 83,641 ) -	4,863 -	( 50 ) -		319,051 -	- -		- -	- -	$ 2,631,380 $ 507,124		$ 2,631,380 $ 507,124	- -	2,631,380 507,124	- -	- -	- -		- 58,878	- -	- -		- -		( 86 ) -	( 3,078 ) -		12,502 -	- -	- -	- -	$ 2,640,718 $ 566,002
				歸						附註普通股股本	1 0 6 年度	106 年1 月1 日餘額 $4,512,842	本期淨利 -	其他綜合損益 -	本期綜合損益總額 -	法定盈餘公積彌補虧損六(二十二) -	資本公積配發現金六(二十一)(二	十二) -	與非控制權益交易六(二十一) -	取得子公司股權價格與帳面價值差六(二十一)	額 -	認列對子公司所有權權益變動數六(二十一) -	股份基礎給付交易六(二十一) -	認股權失效六(二十一) -	因股份轉換案而發行新股六(二十)(二十	一) 835,371	買回庫藏股六(二十) -	子公司持有母公司之股票視為庫藏六(二十)	股 -	非控制權益減少數 -	106 年12 月31 日餘額 $5,348,213	1 0 7 年度	107 年1 月1 日餘額 $5,348,213	追溯適用及追溯重編影響數三(一) -	1 月1 日重編後餘額 5,348,213	本期淨利 -	其他綜合損益 -	本期綜合損益總額 -	106 年度盈餘指撥及分配：六(二十二)	法定盈餘公積 -	特別盈餘公積 -	現金股利 -	處分透過其他綜合損益按公允價值六(三)	衡量之金融資產 -	庫藏股轉讓員工六(二十)(二十	一) -	認列對子公司所有權權益變動數六(二十一) -	子公司持有本公司股票視為庫藏股六(二十一)	票取得現金股利 -	買回庫藏股六(二十) -	註銷庫藏股六(二十) ( 47,590 )	非控制權益減少數 -	107 年12 月31 日餘額 $5,300,623		董事長：李志賢

105 -

炎	洲股份	有限公司及	子	公司
	合併	現金流量	表
民國107 年及106 年1 月1 日至12				月31 日
							單位：新台幣仟元
				107 年1 月1 日		106 年1 月1 日
		附註		至1 2	月3 1 日	至1 2 月3 1 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利				$	799,742	$	755,079
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負		六(二)(二十五)
債利益		及十二(四)	(		38,721 ) (		8,464 )
處分投資利益		六(二十五)	(		6,781 ) (		57,436 )
預期信用減損損失		十二(二)			14,518		-
呆帳費用提列數		十二(四)			-		21,637
處分待出售非流動資產利益		六(二十五)			- (		149,770 )
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之		六(六)
份額			(		111,489 ) (		102,162 )
折舊費用		六(七)(二十六)			849,802		778,541
不動產、廠房及設備減損損失		六(七)(十)(二十
		五)			40,608		-
處分不動產、廠房及設備(利益)損失		六(二十五)	(		488,853 )		28,114
投資性不動產公允價值調整利益		六(八)(二十五)	(		66,938 ) (		51,123 )
攤銷費用		六(九)(二十六)			4,276		4,304
租金費用		六(十二)			13,257		13,190
利息收入		六(二十四)	(		24,436 ) (		26,643 )
股利收入		六(二十四)	(		115,377 ) (		80,599 )
利息費用		六(二十六)			497,882		522,714
應付公司債贖回及買回損失		六(二十六)			4		14,110
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據淨額			(		426,616 )		25,826
應收帳款淨額					215,073 (		152,339 )
其他應收款					56,245 (		68,732 )
存貨					588,643 (		271,764 )
預付款項					220,720		171,190
其他流動資產			(		15,809 )		69,326
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據					26,728 (		86,965 )
應付帳款			(		152,514 )		321,870
應付帳款－關係人					15,630		85,202
其他應付款			(		112,402 )		265,352
其他流動負債			(		81,982 ) (		863,377 )
其他非流動負債					32,961		-
營運產生之現金流入					1,734,171		1,157,081
收取之利息					24,436		26,643
收取之股利					268,092		156,055
支付之利息			(		523,311 ) (		495,951 )
支付之所得稅			(		81,783 ) (		185,067 )
營業活動之淨現金流入					1,421,605		658,761

(續次頁)

106 -

炎洲股份	炎洲股份	有限公司及	子	公司
	合併	現金流量	表
民國107 年及106 年1 月1 日至12				月31 日
							單位：新台幣仟元
				107 年1 月1 日		106 年1 月1 日
		附註		至1 2	月3 1 日	至1 2 月3 1 日
投資活動之現金流量
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產			($		1,156,795 ) ($		619,937 )
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產					974,777		621,697
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產			(		697,536 )		-
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產					1,294,002		-
取得備供出售金融資產					- (		950,675 )
處分備供出售金融資產					-		485,389
取得無活絡市場之債劵投資					- (		766,275 )
處分無活絡市場之債劵投資					-		767,437
處分待出售非流動資產		六(七)			-		173,481
其他流動資產增加					150,866 (		293,132 )
取得不動產、廠房及設備		六(三十)	(		612,994 ) (		532,880 )
處分不動產、廠房及設備					823,311		31,077
取得無形資產		六(九)			- (		220 )
其他非流動資產減少					39,934		53,033
與待出售資產直接相關之負債(減少)增加			(		682,920 )		662,899
投資活動之淨現金流入(流出)					132,645 (		368,106 )
籌資活動之現金流量
短期借款(減少)增加		六(三十一)	(		1,471,480 )		133,714
應付短期票券(減少)增加		六(三十一)	(		73,000 ) (		202,000 )
買回應付公司債		六(三十一)	(		99 ) (		1,036,694 )
贖回應付公司債					- (		10,400 )
應付公司債到期		六(三十一)	(		94,055 )		-
舉借長期借款		六(三十一)			5,637,531		6,250,211
償還長期借款		六(三十一)	(		5,744,530 ) (		3,990,253 )
其他非流動負債減少					- (		193,042 )
買回庫藏股		六(二十)	(		55,588 ) (		204,386 )
發放現金股利			(		291,971 )		-
資本公積發放現金		六(二十一)(二十
		二)			- (		132,385 )
非控制權益變動			(		75,510 ) (		841,885 )
籌資活動之淨現金流出			(		2,168,702 ) (		227,120 )
匯率影響數					25,034		43,904
本期現金及約當現金(減少)增加數			(		589,418 )		107,439
期初現金及約當現金餘額					3,063,911		2,956,472
期末現金及約當現金餘額				$	2,474,493	$	3,063,911

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：李志賢

經理人：李志賢會計主管：劉學儒

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107 -

炎洲股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
民國107年度及106年度
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`一、公司沿革`

(一)炎洲股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立，本公司及子公司（以下統稱「本集團」），主要營業項目為石化、薄膜、樹脂、膠帶等各種包裝材料之研發設計、製造加工及買賣業務，以及委託營造廠商興建大樓出售。
(二)本公司股票自民國89 年4 月起以第二類股票於中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易，於民國90 年4 月起改為一般類股掛牌交易；自民國97 年1 月 21 日起改於台灣證券交易所掛牌上市交易。
二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國108年3月19日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國107年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及民國107年1月1日衡量」國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號民國107年1月1日『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」國際財務報導準則第9號「金融工具」民國107年1月1日國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」民國107年1月1日國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號民國107年1月1日『客戶合約之收入』之闡釋」國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」民國106年1月1日國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產民國106年1月1日之認列」國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」民國107年1月1日國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」民國107年1月1日 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採民國107年1月1日用國際財務報導準則」

108 -

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109 -
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183 -

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184 -

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189 -

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190 -

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191 -

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192 -

五、最近年度個體財務報告

==> picture [161 x 63] intentionally omitted <==

會計師查核報告

(108)財審報字第18004350 號

炎洲股份有限公司 公鑒：

`查核意見`

炎洲股份有限公司民國107 年及106 年12 月31 日之個體資產負債表，暨民國107
年及106 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量
表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其
他事項段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」
編製，足以允當表達炎洲股份有限公司民國107 年及106 年12 月31 日之個體財務狀況，
暨民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體現金流量。

`查核意見之基礎`

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執
行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一
步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，
與炎洲股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結
果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示
查核意見之基礎。

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對炎洲股份有限公司民國107 年度個體
財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見
之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

炎洲股份有限公司民國107 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：

==> picture [435 x 41] intentionally omitted <==

193 -

==> picture [161 x 63] intentionally omitted <==

`關鍵查核事項–存貨之評價`

`事項說明`

炎洲股份有限公司存貨評價之會計政策，請詳個體財務報告附註四（九）；存貨評
價之會計估計及假設之不確定性，請詳個體財務報告附註五（二）；存貨會計科目說明，
請詳個體財務報告附註六（四）。民國107年12月31日存貨成本及備抵存貨評價損失
餘額各為新台幣5,440,908 仟元及新台幣11,656 仟元。

炎洲股份有限公司主要經營薄膜、樹脂、膠帶等各種包裝材料之製造加工及買賣業
務，以及委託營造廠商興建大樓出售，期末存貨評價係以成本與淨變現價值孰低者衡量，
逐一針對各存貨料號辨認淨變現價值，比較其與成本間孰低之金額，同時輔以個別辨認
過時毀損之存貨可使用狀況，據以提列跌價損失。

考量炎洲股份有限公司存貨及其備抵跌價損失金額對財務報表影響重大，且存貨跌
價於資產負債表日之淨變現價值必須運用判斷及估計決定，故本會計師將炎洲股份有限
公司之存貨備抵跌價損失之評估列為關鍵查核事項之一。

`因應之查核程序`

本會計師針對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：

1. 瞭解及評估存貨備抵跌價損失所採用之內部控制程序及提列政策。

2. 針對包裝材料事業部之存貨

(1)取得存貨之淨變現價值評估報表，瞭解其計算邏輯，核對相關帳載紀錄，並抽樣測試淨變現價值之來源資料。
(2)取得管理階層個別辨認後之過時或毀損存貨項目之明細，檢視其相關佐證文件並核對帳載紀錄。
(3)瞭解倉儲管理之流程、檢視其年度盤點計畫並參與年度存貨盤點之監盤，以評估管理階層區分及管控過時陳舊存貨之有效性。

3. 針對房產事業部之存貨，檢視內政部公告之不動產交易實價登錄及最近期銷售合約，評估期末存貨淨變現價值之合理性。

194 -

==> picture [161 x 63] intentionally omitted <==

`關鍵查核事項–投資性不動產評價`

`事項說明`

有關投資性不動產之會計政策，請詳個體財務報告附註四（十四）；投資性不動產
公允價值評價之會計估計及假設之不確定性，請詳個體財務報告附註五（二）；投資性
不動產會計科目說明，請詳個體財務報告附註六（七）。民國107年12月31日投資性
不動產公允價值為新台幣2,502,371 仟元。

炎洲股份有限公司投資性不動產評價採用公允價值模式衡量，投資性不動產占總資
產比重較為重大，已委由外部專家評價，其評價過程涉及折現率及未來租賃收入等重要
假設，且其估計結果對公允價值衡量之影響重大，故本會計師將其列為關鍵查核事項之
一。

`因應之查核程序`

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：

1. 檢視估價報告所列分析期間及假設方法是否符合證券發行人財務報告編製準則之規定。

2. 評估各投資性租賃收入與市場租金行情以及租金成長率與經濟及產業預測文獻之合理性。

3. 評估使用之折現率與投資性不動產所處環境之資金成本之合理性。

195 -

==> picture [161 x 63] intentionally omitted <==

`其他事項–提及其他會計師之查核`

列入炎洲股份有限公司個體財務報表之部分採用權益法之被投資公司，其財務報表
未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所表
示之意見中，有關該等公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國
107 年及106 年12 月31 日對前述公司採用權益法之投資金額分別為新台幣1,015,068
仟元及638,300 仟元，各占資產總額之5%及3%，民國107 年及106 年1 月1 日至12 月
31 日對前述公司認列之綜合(損)益分別為新台幣357,746 仟元及13,619 仟元，各占綜
合損益之114%及3%。

`管理階層與治理單位對個體財務報表之責任`

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務
報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保財務報表未存有導因於
舞弊或錯誤之重大不實表達。

，
於編製個體財務報表時管理階層之責任亦包括評估炎洲股份有限公司繼續經營之
能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算炎洲股
份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

炎洲股份有限公司之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之責任。

`會計師查核個體財務報表之責任`

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中
華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大
不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預
期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

196 -

==> picture [161 x 63] intentionally omitted <==

，
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時運用專業判斷並保持專業上之懷
疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對炎洲股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使炎洲股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核，

報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致炎洲股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於炎洲股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個、

體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導監督及執行，並負責形成查核意見。

197 -

==> picture [161 x 63] intentionally omitted <==

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發
現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對炎洲股份有限公司民國107 年度個體
財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許
公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，
因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

==> picture [294 x 78] intentionally omitted <==

==> picture [232 x 69] intentionally omitted <==

==> picture [60 x 60] intentionally omitted <==

金融監督管理委員會

核准簽證文號：金管證審字第1030048544 號
前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577 號

==> picture [254 x 12] intentionally omitted <==

198 -

			炎洲	股份有限	股份有限	公司
		個體		資	產負	債表
		民國107		年及106 年12 月31			日
											單位：新台幣仟元
					107 年 12 月 31				日	106 年 12 月 31			日
	資產		附註		金		額	%		金	額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)			$		319,729		2	$	356,284		2
1120	透過其他綜合損益按公允價值	六(二)
	衡量之金融資產－流動						11,992		-		-		-
1125	備供出售金融資產－流動	十二(四)					-		-		10,001		-
1150	應收票據淨額	六(三)					76,881		-		95,802		1
1160	應收票據－關係人淨額	七					4,389		-		7,682		-
1170	應收帳款淨額	六(三)					453,429		2		519,536		2
1180	應收帳款－關係人淨額	七					86,089		-		72,113		-
1200	其他應收款						6,093		-		9,076		-
1210	其他應收款－關係人	七					914,638		4		899,346		4
1220	本期所得稅資產						5,554		-		5,554		-
130X	存貨	六(四)及八				5,429,252			27		6,418,796		30
1470	其他流動資產	八					356,252		2		341,742		2
11XX	流動資產合計					7,664,298			37		8,735,932		41
	非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值	六(二)
	衡量之金融資產－非流動						5,597		-		-		-
1543	以成本衡量之金融資產－非流	十二(四)
	動						-		-		1,719		-
1550	採用權益法之投資	六(五)				6,538,404			32		6,547,290		30
1600	不動產、廠房及設備	六(六)(十二)及八				3,684,541			18		3,795,393		18
1760	投資性不動產淨額	六(七)、七及八				2,502,371			13		2,318,573		11
1780	無形資產						236		-		221		-
1840	遞延所得稅資產	六(二十二)					33,046		-		25,510		-
1900	其他非流動資產	八					19,664		-		24,753		-
15XX	非流動資產合計					12,783,859			63		12,713,459		59
1XXX	資產總計				$	20,448,157		100		$	21,449,391	100
				(續	次頁)

199 -

				份有限	公司
		個體資		產負	債表
		民國107 年及106 年12 月31				日
									單位：新台幣仟元
				107 年 12 月 31			日	106 年 12 月 31		日
	負債及權益		附註	金		額	%	金	額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(八)及八		$	1,950,634		10	$	2,833,660	13
2110	應付短期票券	六(九)				280,000	1		280,000	1
2130	合約負債－流動	六(十七)				45,559	-		-	-
2150	應付票據					74,151	-		68,825	1
2160	應付票據－關係人	七				7,244	-		6,022	-
2170	應付帳款					414,585	2		232,261	1
2180	應付帳款－關係人	七				148,258	1		86,310	1
2200	其他應付款					119,932	1		146,012	1
2220	其他應付款項－關係人	七				44,121	-		257,031	1
2230	本期所得稅負債					3,973	-		36,192	-
2300	其他流動負債	六(十)(十一)(十
		二)及八			2,838,306		14		2,548,785	12
21XX	流動負債合計				5,926,763		29		6,495,098	31
	非流動負債
2540	長期借款	六(十一)及八			5,386,210		26		5,870,170	27
2570	遞延所得稅負債	六(二十二)				118,022	1		106,935	1
2600	其他非流動負債	六(五)(十二)(十
		三)				269,956	1		293,620	1
25XX	非流動負債合計				5,774,188		28		6,270,725	29
2XXX	負債總計				11,700,951		57		12,765,823	60
	權益
	股本	六(十四)
3110	普通股股本				5,300,623		26		5,348,213	25
	資本公積	六(十五)
3200	資本公積				2,640,718		13		2,631,380	12
	保留盈餘	六(十六)
3310	法定盈餘公積					566,002	3		507,124	2
3320	特別盈餘公積					369,130	2		363,766	2
3350	未分配盈餘					875,702	4		594,152	3
	其他權益
3400	其他權益			(		473,920) (	2)(		205,417) (	1)
3500	庫藏股票	六(十四)		(		531,049)(	3)(		555,650) (	3)
3XXX	權益總計				8,747,206		43		8,683,568	40
	重大承諾事項及或有事項	九
	重大期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計			$	20,448,157		100	$	21,449,391	100

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：李志賢經理人：李志賢

會計主管：劉學儒

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200 -

炎洲股份有限公司個體綜合損益表民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

項目

107 年度 106 年度

附註
金
額
%
金
額
%

六(十七)及七
$
5,766,235
100
$
5,259,487
100
六(四)(二十一)
及七
(
4,714,319) (
82) (
4,416,277)(
84)

1,051,916
18

843,210
16
六(二十一)

(
232,577) (
4) (
183,349)(
4)

(
123,902) (
2) (
126,174)(
2)

(
2,213)
- (
1,879)
-

(
358,692) (
6) (
311,402)(
6)

693,224
12

531,808
10

六(十八)及七

150,633
3

131,048
2
六(十九)

48,399
1

95,139
2
六(二十)
(
150,135) (
3) (
140,564)(
3)
六(五)
(
138,145) (
3)
38,824
1

(
89,248) (
2)
124,447
2

603,976
10

656,255
12
六(二十二)
(
60,383) (
1) (
67,477)(
1)

$
543,593
9
$
588,778
11

六(十三)
($
18,145)
-
$
287
-
六(二)

5,869
-

-
-

(
178,652) (
3)
6,188
-
六(二十二)
(
1,970)
- (
1,103)
-

(
192,898) (
3)
5,372
-

(
28,146) (
1) (
13,436)
-
十二(四)

-
- (
39,848)(
1)

(
8,180)
- (
5,738)
-

(
36,326) (
1) (
59,022)(
1)

($
229,224) (
4) ($
53,650)(
1)

$
314,369
5
$
535,128
10

六(二十三)
$
1.11
$
1.30
六(二十三)
$
1.11
$
1.30

4000
營業收入

5000
營業成本

5950
營業毛利淨額

營業費用

6100
推銷費用

6200
管理費用

6300
研究發展費用

6000
營業費用合計

6900
營業利益

營業外收入及支出

7010
其他收入

7020
其他利益及損失

7050
財務成本

7070
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額

7000
營業外收入及支出合計

7900
稅前淨利

7950
所得稅費用

8200
本期淨利

其他綜合損益(淨額)

不重分類至損益之項目

8311
確定福利計畫之再衡量數

8316
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之權益工具投資未實
現評價損益

8330
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資之其他綜合損
益之份額-不重分類至損益之
項目

8349
與不重分類之項目相關之所
得稅

8310
不重分類至損益之項目總
額

後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算
之兌換差額

8362
備供出售金融資產未實現評
價損益

8380
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資之其他綜合損
益之份額-可能重分類至損益
之項目

8360
後續可能重分類至損益之
項目總額

8300
其他綜合損益(淨額)

8500
本期綜合損益總額

每股盈餘

9750
基本每股盈餘

9850
稀釋每股盈餘

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：李志賢

經理人：李志賢會計主管：劉學儒

==> picture [35 x 35] intentionally omitted <==

201 -

								合計		$6,999,773	588,778	( 53,650 )	535,128	-	( 132,385 )	512,423	195,641	( 83,641 )	4,863	1,154,422	( 204,386 )	( 50 )	( 298,220 )	$ 8,683,568		$8,683,568	64,232	8,747,800	543,593	( 229,224 )	314,369		-	-	( 304,473 )		3,161	32,513	( 3,078 )		12,502	( 55,588 )	-	$8,747,206
								藏股票		53,044 )	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	204,386 )	-	298,220 )	555,650 )		555,650 )	-	555,650 )	-	-	-		-	-	-		-	32,599	-		-	55,588 )	47,590	531,049 )
			益			備供出售金融	資產未實現	損益庫		($ 40,163 ) ($	-	( 39,848 )	( 39,848 )	-	-	-	-	-	-	-	- (	-	- (	($ 80,011 ) ($		($ 80,011 ) ($	80,011	- (	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	- (	-	$ - ($		會計主管：劉學儒
炎洲股份有限公司	個體權益變動表	民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日	保留盈餘其他權	透過其他綜合	損益按公允價	國外營運機構值衡量之金融	財務報表換算資產未實現	資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額損益		$1,815,478 $ 568,063 $ 363,766 ($ 60,937 ) ($ 106,232 ) $ -	- - - 588,778 - -	- - - 5,372 ( 19,174 ) -	- - - 594,150 ( 19,174 ) -	- ( 60,939 ) - 60,939 - -	( 132,385 ) - - - - -	512,423 - - - - -	195,641 - - - - -	( 83,641 ) - - - - -	4,863 - - - - -	319,051 - - - - -	- - - - - -	( 50 ) - - - - -	- - - - - -	$2,631,380 $ 507,124 $ 363,766 $ 594,152 ($ 125,406 ) $ -		$ 2,631,380 $ 507,124 $ 363,766 $ 594,152 ($ 125,406 ) $ -	- - - 90,737 - ( 106,516 )	2,631,380 507,124 363,766 684,889 ( 125,406 ) ( 106,516 )	- - - 543,593 - -	- - - 12,774 ( 36,326 ) ( 205,672 )	- - - 556,367 ( 36,326 ) ( 205,672 )		- 58,878 - ( 58,878 ) - -	- - 5,364 ( 5,364 ) - -	- - - ( 304,473 ) - -		- - - 3,161 - -	( 86 ) - - - - -	( 3,078 ) - - - - -		12,502 - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	$ 2,640,718 $ 566,002 $ 369,130 $ 875,702 ($ 161,732 ) ($ 312,188 )	後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。	經理人：李志賢
								普通股股本		$ 4,512,842	-	-	-	-	-	-	-	-	-	835,371	-	-	-	$ 5,348,213		$ 5,348,213	-	5,348,213	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	( 47,590 )	$ 5,300,623
								註
								附						六(十六)	六(十五)(十六)	六(十五)	六(十五)	六(十五)	六(十五)	六(十四)(十五)	六(十四)	六(十五)					三					六(十六)						六(十四)(十五)	六(十五)	六(十五)		六(十四)	六(十四)
									106 年度	106 年 1 月1 日	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	法定盈餘公積彌補虧損	資本公積配發現金	與非控制權益交易	取得子公司股權價格與帳面價值差額	認列對子公司所有權權益變動數	股份基礎給付交易	因股份轉換案而發行新股	買回庫藏股	認股權失效	子公司持有本公司之股票視為庫藏股票 -	106 年12 月31 日 2	107 年度 0	107 年 1 月1 日 2	追溯適用及追溯重編影響數 -	1 月1 日重編後餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	106 年度盈餘指撥及分配：	法定盈餘公積	特別盈餘公積	現金股利	子公司處分透過其他綜合損益按公允價值衡	量之金融資產	庫藏股轉讓員工	認列對子公司所有權權益變動數	子公司持有本公司股票視為庫藏股票取得現	金股利	買回庫藏股	註銷庫藏股	107 年12 月31 日		董事長：李志賢

202 -

炎洲股份有限公司個體現金流量表民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日

營業活動之現金流量

本期稅前淨利

調整項目

收益費損項目

呆帳費用

處分待出售非流動資產利益

採用權益法認列之子公司、關聯企業及合
資損益之份額

折舊費用

投資性不動產公允價值調整損失(利益)

處分不動產、廠房及設備損失

攤銷費用

應付公司債贖回損失

利息收入

股利收入

利息費用

與營業活動相關之資產/負債變動數

與營業活動相關之資產之淨變動

應收票據淨額

應收票據－關係人淨額

應收帳款淨額

應收帳款-關係人淨額

其他應收款

其他應收款-關係人

存貨

其他流動資產

與營業活動相關之負債之淨變動

合約負債

應付票據

應付票據－關係人

應付帳款

應付帳款－關係人減少

其他應付款

其他應付款項-關係人

其他流動負債

其他非流動負債

營運產生之現金流入

收取之利息

收取之股利

支付之利息

支付之所得稅

營業活動之淨現金流入

單位：新台幣仟元

附註
107 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日
106 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日

$ 603,976$ 656,255

十二(四)

-
115
六(六)(十九)

- (
149,770 )
六(五)

138,145 (
38,824 )
六(六)(二十一)

193,519
186,863
六(七)(十九)
(
62,329 )
20,722
六(十九)

267
4,296
六(二十一)

4,512
4,995

-
7
六(十八)
(
20,432 ) (
34,040 )
六(十八)
(
2,785 ) (
2,902 )
六(二十)

150,135
140,564

18,921 (
30,318 )

3,293 (
4,736 )

66,107
13,136

(
13,976 )
30,676

1,803
19,722

(
906,682 ) (
4,365 )

430,247
127,797

(
63,192 )
86,035

(
143 )
-

5,326 (
43,717 )

1,222 (
39,663 )

182,324
127,155

61,948 (
87,775 )

(
33,732 ) (
74,737 )

(
4,310 )
2,684

1,694 (
10,500 )

(
16,723 )
561

739,135
900,236

27,182
24,956

195,696
80,599

(
136,215 ) (
138,310 )

(
24,954 ) (
58,324 )

800,844
809,157

(續次頁)

203 -

	炎	洲股份有限公	司
	個	體現金流量	表
民國107 年及106 年1 月1 日至12				月31 日
							單位：新台幣仟元
				107 年1 月1 日		106 年1 月1 日
		附註		至1 2	月3 1 日	至1 2 月3 1 日
投資活動之現金流量
其他應收款-關係人減少				$	891,390	$	199,881
其他流動資產減少					22,799		56,688
取得採用權益法之投資-子公司			(		477,786 ) (		1,384,889 )
取得不動產、廠房及設備		六(二十四)	(		109,580 ) (		73,274 )
處分不動產、廠房及設備					378		11,149
處分待出售非流動資產					-		173,481
其他非流動資產減少(增加)					577 (		46 )
無形資產增加			(		15 ) (		221 )
投資活動之淨現金流入(流出)					327,763 (		1,017,231 )
籌資活動之現金流量
短期借款減少		六(二十五)	(		883,026 ) (		57,483 )
應付短期票券(減少)增加		六(二十五)			- (		400,000 )
其他應付款關係人(減少)增加		六(二十五)	(		208,600 )		79,600
贖回公司債					- (		4,928 )
舉借長期借款		六(二十五)			5,250,000		3,540,128
償還長期借款		六(二十五)	(		4,963,475 ) (		2,662,470 )
資本公積發放現金		六(十五)(十六)			- (		132,385 )
發放現金股利		六(十五)(十六)	(		304,473 )		-
買回庫藏股		六(十四)	(		55,588 ) (		204,386 )
籌資活動之淨現金(流出)流入			(		1,165,162 )		158,076
本期現金及約當現金減少數			(		36,555 ) (		49,998 )
期初現金及約當現金餘額					356,284		406,282
期末現金及約當現金餘額				$	319,729	$	356,284

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

董事長：李志賢

經理人：李志賢會計主管：劉學儒

==> picture [36 x 35] intentionally omitted <==

204 -

==> picture [175 x 76] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

炎洲股份有限公司
個體財務報表附註
民國107 年度及106 年度
----- End of picture text -----

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

一、
公司沿革

(一)炎洲股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立，主要營業項目為薄膜、樹脂、膠帶等各種包裝材料之研發設計、製造加工及買賣業務，以及委託營造廠商興建大樓出售。
(二)本公司股票自民國89 年4 月起以第二類股票於中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易，於民國90 年4 月起改為一般類股掛牌交易；自民國97 年1 月 21 日起改於台灣證券交易所掛牌上市交易。
(三)關係人名稱、關係及簡稱如下：

`關係人名稱、關係及簡稱如下：`
`關係人名稱及關係` `YEM CHIO (BVI) CO., LTD.` `萬洲化學(股)公司` `新洲全球(股)公司` `創益投資(股)公司` `悠逸旅館有限公司(原名：優館精品休閒旅館有限公司)` `旺洲開發(股)公司(原名：裕洲營造有限公司)` `WONG CHIO (SAMOA) CO., LTD.` `WAN CHIO (BVI) CO., LTD.` `亞化國際(股)公司` `亞洲化學(股)公司` `創富投資(股)公司` `英屬維京群島亞化科技控股(股)公司` `新洲全球之子公司` `包大師(上海)材料科技有限公司` `萬洲(天津)膠黏製品有限公司` `亞化科技(武漢)有限公司` `WAN CHIO之子公司` `萬洲石化(江蘇)有限公司` `亞化國際之子公司` `福州福達塑膠製品有限公司` `陝西合亞達膠黏製品有限公司` `(原名:萬洲科技膠黏製品(渭南)有限公司)` `本公司之子公司` `YEM CHIO (BVI) 之子公司` `萬洲化學之子公司`	`簡稱` `YEM CHIO` `萬洲化學` `新洲全球` `創益投資` `悠逸旅館` `旺洲開發` `WONG CHIO` `WAN CHIO` `亞化國際` `亞洲化學` `創富投資` `亞化控股` `包大師(上海)` `萬洲(天津)` `亞化科技(武漢)` `萬洲石化` `福州福達` `陝西合亞達`	`備註`
		`註二` `註六` `註一` `註九`

205 -

`關係人名稱及關係` `英屬開曼群島亞化科技(中國)有限公司` `英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司` `亞化科技(馬來西亞)(股)公司` `萬洲科技(越南)責任有限公司` `WANG LIH (VIENAM) CO., LTD.` `亞化科技(印度)私人有限公司` `ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD.` `ASIA PLASTICS之子公司` `寧波炎洲膠黏製品有限公司` `亞化科技(中國)之子公司` `亞化科技(惠洲)膠黏製品有限公司` `萬洲科技(成都)有限公司` `東莞市億洲膠黏製品有限公司` `佛山市億達膠黏製品有限公司` `萬洲膠黏製品(江蘇)有限公司` `LANDMART GLOBAL LIMITED` `亞化科技(美洲)之子公司` `亞化工業美國(股)公司` `亞洲化學之子公司` `BVI亞化光電控股有限公司` `LANDMART之子公司` `亞化科技(上海)有限公司` `(原名:萬洲(上海)膠黏製品有限公司)` `關聯企業` `佛山緯達光電材料有限公司` `其他關係人-對WAN CHIO具重大影響力之公司` `豐田通商株式會社` `其他關係人-對佛山億達具重大影響力之公司` `佛山佛塑科技集團(股)公司` `其他關係人` `李志賢` `李書緯` `NOMAL GARDEN CO., LTD.` `亞化控股之子公司`	`簡稱` `備註` `亞化科技(中國)` `亞洲化學(美洲)` `亞化科技(馬來西亞)` `萬洲科技(越南)` `WANG LIH` `註四` `亞化科技(印度)` `註三` `ASIA PLASTICS` `寧波炎洲` `註七` `亞化科技(惠洲)` `註一` `萬洲科技(成都)` `東莞億洲` `註五` `佛山億達` `萬洲(江蘇)` `LANDMART` `註八` `亞化工業美國` `BVI亞化光電` `亞化(上海)` `註八` `緯達光電` `豐田通商` `佛塑科技` `-` `-` `NOMAL GARDEN`	`備註`

206 -

註一：福州福達及亞化科技(惠州)停業中。

註二：為整合集團資源、提升營運效率，本公司於民國106 年6 月28 日經股東會決議通過，擬以增資發行新股及支付現金方式與萬洲化學進行股份轉換，以取得萬洲化學百分之百之股份。本股份轉換案之換股比例為萬洲化學普通股每一股換發本公司普通股0.3956 股及現金5.44 元，相關程序已於民國106 年10 月25 日辦理完竣，萬洲化學成為本公司100%子公司，並已撤銷公開發行。
註三：亞化科技(印度)於民國106 年5 月辦理清算。
註四：WANG LIH 於民國106 年5 月辦理清算，並已於民國107 年10 月清算完成。
註五：東莞億洲於民國106 年8 月及12 月分別增資萬洲石化美金9,500 仟元及500 仟元，並取得23.78%之股權。
註六：萬洲化學於民國106 年8 月買入創富投資0.01%股權，致民國106 年 12 月31 日持有100%股權。
註七：寧波炎洲於民國106 年12 月增資萬洲石化美金11,000 仟元，並取得 26.16%之股權。
註八：本公司之孫公司萬洲(上海)膠黏製品有限公司於民國107 年8 月更改公司名稱為「亞化科技(上海)有限公司(亞化科技(上海))」業已辦理變更登記完竣。亞化科技(中國)於民國106 年10 月增資100%子公司 LANDMART 美金28,000 仟元，並將亞化科技(上海)之100%股權轉讓予 LANDMART，截至民國107 年12 月31 日止亞化科技(上海)尚未辦理變更登記完竣。
註九：本公司之孫公司萬洲科技膠黏製品(渭南 )有限公司，於民國107 年 12 月更改公司名稱為「陝西合亞達膠黏製品有限公司(陝西合亞達)」，業已辦理變更登記完竣。
二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國108年3月19日經董事會通過。

207 -

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

(一) 已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」) 認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響、
下表彙列金管會認可之民國107 年適用之國際財務報導準則之新發布修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及民國107年1月1日
衡量」
國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號民國107年1月1日
『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適
用」

國際財務報導準則第9號「金融工具」
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」
國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產
之認列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」
國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」外幣交易與預收(付)對價」交易與預收(付)對價」與預收(付)對價」收(付)對價」價」」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採改善-國際財務報導準則第1號「首次採-國際財務報導準則第1號「首次採首次採
用國際財務報導準則」

民國107年1月1日
民國107年1月1日
民國107年1月1日

國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產民國106年1月1日
之認列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」外幣交易與預收(付)對價」交易與預收(付)對價」與預收(付)對價」收(付)對價」價」」民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採改善-國際財務報導準則第1號「首次採-國際財務報導準則第1號「首次採首次採民國107年1月1日
用國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其民國106年1月1日
他個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯民國107年1月1日
企業及合資」

除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務
績效並無重大影響：

1.國際財務報導準則第9 號「金融工具」
(1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷，可分、
類為透過損益按公允價值衡量之金融資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產；金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
(2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式，於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加，以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失 (於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計)；或是否業已發生減損，於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款 (不包含重大財務組成部分) 應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
208 -
(3)本公司對於國際財務報導準則第9 號 (以下簡稱「IFRS 9」)係採用不重編前期財務報表(以下簡稱「修正式追溯」)，對民國107 年1 月1 日之重大影響，請詳附註十二、(四)說明。
2.國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11 號「建造合約」、國際會計準則第18 號「收入」以及其相關解釋及解釋公告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列，當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制。

此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之
移轉，該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。
企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及
金額：

步驟1：辨認客戶合約。

步驟2：辨認合約中之履約義務。

步驟3：決定交易價格。

步驟4：將交易價格分攤至合約中之履約義務。

步驟5：於（或隨）企業滿足履約義務時認列收入。

此外，準則亦包括一套整合性之揭露規定，該等規定將使企業對財務報表
使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及
不確定性之綜合資訊。

3.國際會計準則第7 號之修正「揭露倡議」

此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動，包括來自現金
及非現金之變動。

經評估該修正將使本公司增加有關(來自)籌資活動之負債變動之揭露。

209 -

於適用金管會認可之民國107年IFRSs版本時，本公司對於國際財務報導
準則第9號(以下簡稱「IFRS 9」)及國際財務報導準則第15號(以下簡稱
「IFRS 15」)係採用修正式追溯調整，對民國107年1月1日之重大影響
彙總如下：

`彙總如下：`
`個體資產負債表` `受影響項目`	`民國106年適用` `IFRSs金額`	`版本升級` `影響金額`	`民國107年適用` `IFRSs金額`	`說明`
`民國107年1月1日`	`-` `$` `10,001` `1,719` `6,547,290` `519,536` `7,078,546` `$` `2,548,785` `$` `-` `2,548,785` `1,465,042` `205,417)` `(` `1,259,625` `3,808,410` `$`	`15,598` `$` `10,001)` `(` `1,719)` `(` `65,711` `5,357)` `(` `64,232` `$` `455,047)` `($` `455,047` `-` `90,737` `26,505)` `(` `64,232` `64,232` `$`	`15,598` `$` `-` `-` `6,613,001` `514,179` `7,142,778` `$` `2,093,738` `$` `455,047` `2,548,785` `1,555,779` `231,922)` `(` `1,323,857` `3,872,642` `$`	`1` `〞` `〞` `1及2` `2` `3` `〞` `1及2` `1`
`透過其他綜合損益按公允價值` `衡量之金融資產` `備供出售金融資產` `以成本衡量之金融資產` `採用權益法之投資` `應收帳款` `資產影響總計` `其他流動負債` `合約負債` `負債影響總計` `保留盈餘` `其他權益` `權益影響總計` `負債及權益影響總計`

說明：

1. 本公司將備供出售金融資產$10,001、以成本衡量之金融資產$1,719 及採權益法之投資，按 IFRS 9 分類規定，將非屬交易目的之權益工具作一，

個不可撤銷的選擇調增透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 $15,598 及採權益法之投資 $94,710，並調增保留盈餘$125,093 及調減其他權益$26,505。

2.本公司按 IFRS 9 提列減損損失規定，調減應收帳款$5,357、採權益法之投資 $28,999，並調減保留盈餘$34,356。
3.依據 IFRS 15 之規定，認列與工程合約相關之合約負債，在過去報導期間於資產負債表上表達為其他流動負債，於民國107 年1 月1 日餘額為 $455,047。
4.與民國106 年度個體財務報告之差異，主係重新釐清開帳選擇及取得專家報告作為公允價值判斷之依據。
210 -

`(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響`

、
下表彙列金管會認可之民國108年適用之國際財務報導準則之新發布修
正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」民國108年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」民國108年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善民國108年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議-民國109年1月1日
重大性之定義」
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」民國109年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國110年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。

`四、重大會計政策之彙總說明`

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政
策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

(二)編製基礎
1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
- (1)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產。
211 -
- (2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
、
2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則解釋及解釋一
公告 (以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用些重要會計估計，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
3.本公司於民國107 年1 月1 日初次適用 IFRS 9 及IFRS 15，係採用修正式追溯將轉換差額認列於民國107 年1 月1 日之保留盈餘或其他權益，並未重編民國106 年度之財務報表及附註。民國106 年度係依據國際會計準則第39 號 (以下簡稱「IAS 39」)、國際會計準則第11 號 (以下簡稱「IAS 11」)、國際會計準則第18 號 (以下簡稱「IAS 18」)及其相關解釋及解釋公告編製，所採用之重大會計政策及重要會計項目之說明，請詳附註十二(四)及(五)說明。
(三)外幣換算

本公司之財務報告所列之項目，均係以營運所處主要經濟環境之貨幣（即
功能性貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」
作為表達貨幣列報。

1.外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有兌換損益在綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
2.國外營運機構之換算
- 功能性貨幣與表達貨幣不同之所有公司個體及關聯企業，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
- (1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算。
- (2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算。
- (3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
- ，
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
212 -
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
- 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。
- 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
107 年度適用
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資的公允價值變動列報於其他綜合損益；或同時符合下列條件之債務工具投資：
- (1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
- (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
2.本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
，
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量後續按公允價值衡量：
- (1)屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
- (2)屬債務工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列前之減損損失、利息收入及外幣兌換損益認列於損益，於除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失將自權益重分類至損益。
(六)應收帳款及票據
1.係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據。

2. 屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。

213 -

`(七)金融資產減損`

本公司於每一資產負債表日，就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務
工具投資及按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合理且可佐證之資訊
(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12個月
預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，
按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分
之應收帳款或合約資產，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

`(八)應收租賃款 /租賃 (出租人)`

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法
攤銷認列為當期損益。

`(九)存貨`

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及
在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用
，，
按正常產能分攤惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時採
逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚
需投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

`(十 )待出售非流動資產`

當非流動資產之帳面金額主要係透過出售交易而非繼續使用來回收，且高
度很有可能出售時，分類為待出售資產，以其帳面價值與公允價值減出售
成本孰低者衡量。

`(十一)採用權益法之投資 /子公司及關聯企業`

1.子公司指受本公司控制之個體(包括結構型個體)，當本公司暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司及控制該個體。
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列損失。
4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
5.關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其 20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。
214 -
6.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保之應收款），本公司不認列進一步之損失，除非本公司對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。

7. 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本公司將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。

8.本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。

9. 當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。

10.依「證券發行人財務報告編製準則」規定，個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
、
(十二)不動產廠房及設備

1. 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。

2. 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一。

項單獨資產被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。

3. 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其。

他按估計耐用年限以直線法計提折舊不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。

215 -
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產耐用年限如下：

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`(十三)租賃資產 /租賃 (承租人)`

1. 依據租賃契約之條件，當租賃所有權之幾乎所有風險與報酬由本公司承擔時，分類為融資租賃。

(1)於租賃開始時，按租賃資產之公允價值及最低租金給付現值兩者孰低者認列為資產及負債。
(2)後續最低租賃給付分配予財務成本及降低尚未支付之負債，財務成本於租賃期間逐期分攤，以使按負債餘額計算之期間利率固定。
(3)融資租賃下取得之不動產、廠房及設備，按資產之耐用年限提列折。
舊若無法合理確定租賃期間屆滿時本公司將取得所有權，按該資產之耐用年限與租賃期間兩者孰短者提列折舊。
2.營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因，於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。

`(十四)投資性不動產`

，
投資性不動產以取得成本認列後續衡量採公允價值模式。投資性不動
產公允價值變動所產生之利益或損失，於發生當期認列為損益。

`(十五)非金融資產減損`

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
，
之資產帳面金額不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷
後之帳面金額。

`(十六)應付帳款及票據`

1.係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。

2. 屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。

216 -

`(十七)金融負債及權益工具`

，
本公司發行之應付可轉換公司債嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換為
本公司普通股之權利，且為固定金額轉換固定數量之股份)、賣回權及買
回權，於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融負債
或權益（「資本公積－認股權」），其處理如下：

1. 嵌入本公司發行應付可轉換公司債之賣回權與買回權，於原始認列時以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負，「

債」；後續於資產負債表日，按當時之公允價值評價差額認列透過損益按公允價值衡量之金融資產 (負債 )利益或損失」。

2. 應付可轉換公司債之主契約於原始認列時按公允價值衡量，與贖回價值間之差額認列為應付公司債溢折價，列為應付公司債之加項或減項；，

後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列為當期損益作為「財務成本」之調整項目。

3. 嵌入本公司發行應付可轉換公司債之轉換權係符合權益之定義，於原，「

始認列時就發行金額扣除上述透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」及「應付公司債淨額」後之剩餘價值帳列「資本公積－認股權」，後續不再重新衡量。

4.發行應付可轉換公司債之任何直接歸屬之交易成本，按原始帳面金額比例分配至負債和權益之組成部分。

5. 當持有人轉換時，帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處理，再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積－認股權」之帳面價值作為換出普通股之發行成本。

`(十八)員工福利`

`1.短期員工福利`

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認
列為費用。

`2.退休金`

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付
之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計畫
A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減。
除計畫資產之公允價值確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在高品質公司債無深度市場之國家，係使用政府公債（於資產負債表日)之市場殖利率。
217 -
- B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。
- C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
3.離職福利
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本公司係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現。
4.員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。

`(十九)員工股份基礎給付`

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價
值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調整權
。
益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響認
列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量
予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。

`(二十 )所得稅`

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列 10%之未分配盈餘所得稅費用。

3. 遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影。

響會計利潤或課稅所得( 課稅損失 )，則不予認列若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。

4. 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得

218 -

稅資產。

(二十一)股本
。
1.普通股分類為權益直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
2.本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時，所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
(二十二)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票
股利，並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十三)收入認列
1.商品銷售
- (1)銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品被交付予客戶，客戶對於產品銷售之通路及價格具有裁量權，且本公司並無尚未履行之履約義務可能影響客戶接受該產品時。當產品被運送至指定地點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據銷售合約接受產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。
，
(2)應收帳款於商品交付予客戶時認列因自該時點起本公司對合約價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
2.土地開發及轉售
- (1)本公司經營土地開發及銷售住宅，於不動產之控制移轉予客戶時認列收入。對於已簽約之銷售住宅合約，基於合約條款之限制，該不動產對本公司沒有其他用途，但直至不動產之法定所有權移轉客戶時，本公司始對合約款項具可執行權利，因此於法定所有權移轉予客戶之時點認列收入。
- (2)收入以合約議定之金額衡量，客戶於不動產之法定所有權移轉時。，
- 支付合約價款極少數狀況下，本公司與客戶協議遞延付款時點但遞延還款期間均不超過12 個月，判斷合約不存在重大財務組成部分，因此不予調整對價金額。
219 -

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史
經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金
額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不
確定性之說明：

(一)會計政策採用之重要判斷無此情形。
(二)重要會計估計及假設
1.存貨之評價：

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估
計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。本公司評估資產負債表日存貨因
正常損耗或過時陳舊之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評
價可能會因未來之產品淨變現價值波動產生重大變動。

2.投資性不動產：

投資性不動產公允價值評估中，本公司需依賴不動產估價師之專業判斷及
其依據資產使用模式及產業特性，決定投資性不動產評價之未來現金流
量、折現率及未來可能產生的收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公
司策略所帶來的估計改變均可能會重大影響本公司投資性不動產評價之
金額。

`六、重要會計項目之說明`

(一)現金

`庫存現金及週轉金` `支票存款及活期存款`	`107年12月31日` `382` `$` `319,347` `319,729` `$`	`106年12月31日`
		`372` `$` `355,912`
		`356,284` `$`

1.本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
2.現金及約當現金提供質押者已轉列其他金融資產，請詳附註八之說明。
220 -

`(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

107年12月31日

`流動項目：`
`權益工具`
`上市櫃公司股票`	`$`	`19,457`
`評價調整`	`(`	`7,465)`
	`$`	`11,992`
`非流動項目：`
`權益工具`
`非上市櫃公司股票`	`$`	`1,719`
`評價調整`		`3,878`
	`$`	`5,597`

1.本公司選擇將屬策略性投資之權益投資分類為透過其他綜合損益按公允，
價值衡量之金融資產該等投資於民國107 年12 月31 日之公允價值為 $17,589。

2. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之之明細如下：

`之明細如下：`
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具認列於其他綜合損益之公允價值變動認列於損益之股利收入於本期期末仍持有者	107年度
	5,869 $

	2,785 $

3. 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司持有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，於民國107 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為 $17,589。

4.本公司未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
5.民國106 年12 月31 日之備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產資訊請詳附註十二(四)說明。

`(三)應收票據及帳款`

		`107年12月31日`		`106年12月31日`
`應收票據`	`$`	`77,688`	`$`	`96,609`
`減:備抵損失`	`(`	`807)`	`(`	`807)`
	`$`	`76,881`	`$`	`95,802`

221 -

		`107年12月31日`		`106年12月31日`
`應收帳款`	`$`	`469,261`	`$`	`530,011`
`減:備抵損失`	`(`	`15,832)`	`(`	`10,475)`
	`$`	`453,429`	`$`	`519,536`

1.應收帳款及應收票據之帳齡分析如下：

`未逾期` `30天內` `31-90天` `91-180天` `181天以上`	`107年12月31日`	`107年12月31日`
	`應收票據` `73,537` `$` `3,471` `249` `-` `431` `77,688` `$`	`應收帳款`
		`380,670` `$` `67,621` `15,549` `3,526` `1,895`
		`469,261` `$`

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

2.本公司並未因應收帳款及票據而持有任何的擔保品。

3.相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二(二)及(四)。
(四)存貨

`1.存貨明細如下：`

`包裝材料事業部：` `原料` `製成品` `商品存貨` `房產事業部：` `在建房地 (含工程)` `待建土地` `待售房地` `合計`		`107年12月31日`
	`成本` `備抵跌價損失` `146,048` `$` `1,274)` `($` `259,450` `10,106)` `(` `1,178` `276)` `(` `406,676` `11,656)` `(` `3,841,433` `-` `75` `-` `1,192,724` `-` `5,034,232` `-` `5,440,908` `$` `11,656)` `($`		`帳面價值`
			`144,774` `$` `249,344` `902`
			`395,020`
			`3,841,433` `75` `1,192,724`
			`5,034,232`
			`5,429,252` `$`

222 -

`包裝材料事業部：` `原料` `製成品` `商品存貨` `房產事業部：` `在建房地 (含工程)` `待建土地` `待售房地` `合計`		`106年12月31日`
	`成本` `備抵跌價損失` `167,961` `$` `55)` `($` `200,762` `11,542)` `(` `2,442` `-` `371,165` `11,597)` `(` `3,728,643` `-` `75` `-` `2,330,510` `-` `6,059,228` `-` `6,430,393` `$` `11,597)` `($`		`帳面價值`
			`167,906` `$` `189,220` `2,442`
			`359,568`
			`3,728,643` `75` `2,330,510`
			`6,059,228`
			`6,418,796` `$`

2.當期認列之存貨相關費損：

`已出售銷貨成本` `已出售營建成本` `未分攤固定製造費用` `跌價損失(回升利益)`	`107年度` `106年度` `3,666,251` `$` `3,716,792` `$` `1,016,519` `687,950` `31,490` `12,607` `59` `1,072)` `(` `4,714,319` `$` `4,416,277` `$`

民國106年度產生回升利益，係本公司因原物料價格波動調整售價及積極
處理呆滯存貨所致。

3.存貨資本化金額及利率區間：

`存貨資本化金額及利率區間：`
資本化金額資本化利率區間	107年度 83,978 $ 2.39%~2.65%	106年度
		93,979 $ 2.30%~2.81%

4.本公司位於台北市內湖區之建案炎洲集團總部辦公大樓，部分樓層依其用途，轉列至「投資性不動產」項下，請詳附註六(七)之說明。
5.以存貨提供擔保之資訊，請詳附註八說明。
223 -

`(五)採用權益法之投資`

`1.採權益法之投資明細如下：`

帳列資產項目萬洲化學 YEM CHIO 創益投資旺洲開發新洲全球帳列負債項目悠逸旅館新洲全球	持股% 帳面金額 100.00 5,569,325 $ 100.00 335,192 100.00 294,045 100.00 328,120 43.43 11,722 6,538,404 $ 100.00 17,433) ($ - - 17,433) ($ 107年12月31日	持股% 帳面金額 100.00 5,447,570 $ 100.00 222,873 100.00 567,903 100.00 308,944 - - 6,547,290 $ 100.00 31,776) ($ 43.43 2,869) ( 34,645) ($ 106年12月31日

2.採用權益法認列之子公司(損 )益之份額如下：

被投資公司		107年度		106年度
萬洲化學	$	156,653	$	85,678
YEM CHIO	(	343,321)	(	187,797)
創益投資		8,043		97,680
旺洲開發		19,176	(	19,362)
悠逸旅館	(	5,657)		46,819
新洲全球		26,961		15,806
	($	138,145)	$	38,824

3.有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國107 年度合併財務報表附註四(三)。
4.萬洲化學於民國106 年10 月25 日成為本公司100%子公司，請詳附註一(三) 之註二說明。
5.本公司於民國107 年6 月董事會決議通過擬增資 YEM CHIO 美金15,000 仟元案並於當月份辦理完竣。
6.本公司於民國107 年6 月辦理增資悠逸旅館 $20,000 並辦理變更登記完竣。
224 -

	合計		5,261,253 $	1,465,860) (	3,795,393 $		3,795,393 $	87,948	645) (	-	4,636) (	193,519) (	3,684,541 $		5,340,318 $	1,655,777) (	3,684,541 $
未完工程	及待驗設備		14,780 $	-	14,780 $		14,780 $	46,374	-	32,226) (	-	-	28,928 $		28,928 $	-	28,928 $
	租賃資產		290,337 $	-	290,337 $		290,337 $	-	-	-	-	-	290,337 $		290,337 $	-	290,337 $
	辦公設備		31,859 $	24,603) (	7,256 $		7,256 $	1,717	37) (	-	-	1,167) (	7,769 $		33,536 $	25,767) (	7,769 $
	運輸設備		1,729 $	1,373) (	356 $		356 $	-	60) (	-	-	13) (	283 $		1,367 $	1,084) (	283 $
	機器設備		2,918,475 $	1,049,507) (	1,868,968 $		1,868,968 $	36,262	548) (	29,905	4,636) (	145,671) (	1,784,280 $		2,976,160 $	1,191,880) (	1,784,280 $
	房屋及建築		1,689,531 $	390,377) (	1,299,154 $		1,299,154 $	3,595	-	2,321	-	46,668) (	1,258,402 $		1,695,448 $	437,046) (	1,258,402 $
	土地		314,542 $	-	314,542 $		314,542 $	-	-	-	-	-	314,542 $		314,542 $	-	314,542 $
		107年1月1日	成本	累計折舊及減損		107年	1月1日	增添	處分	移轉	重分類	折舊費用	12月31日	107年12月31日	成本	累計折舊及減損

225 -

	合計		5,324,417 $	1,350,906) (	3,973,511 $		3,973,511 $	57,751	15,445) (	-	33,561) (	186,863) (	3,795,393 $		5,261,253 $	1,465,860) (	3,795,393 $
未完工程	及待驗設備		3,965 $	-	3,965 $		3,965 $	17,101	-	6,286) (	-	-	14,780 $		14,780 $	-	14,780 $
	租賃資產		290,337 $	-	290,337 $		290,337 $	-	-	-	-	-	290,337 $		290,337 $	-	290,337 $
	辦公設備		31,365 $	24,000) (	7,365 $		7,365 $	696	34) (	-	-	771) (	7,256 $		31,859 $	24,603) (	7,256 $
	運輸設備		1,729 $	1,345) (	384 $		384 $	-	-	-	-	28) (	356 $		1,729 $	1,373) (	356 $
	機器設備		2,927,639 $	953,602) (	1,974,037 $		1,974,037 $	36,200	7,559) (	3,966	-	137,676) (	1,868,968 $		2,918,475 $	1,049,507) (	1,868,968 $
	房屋及建築		1,728,534 $	371,959) (	1,356,575 $		1,356,575 $	3,754	852) (	2,320	14,255) (	48,388) (	1,299,154 $		1,689,531 $	390,377) (	1,299,154 $
	土地		340,848 $	-	340,848 $		340,848 $	-	7,000) (	-	19,306) (	-	314,542 $		314,542 $	-	314,542 $
		106年1月1日	成本	累計折舊及減損		106年	1月1日	增添	處分	移轉	重分類	折舊費用	12月31日	106年12月31日	成本	累計折舊及減損

226 -
1.本公司民國107 年及106 年度無不動產、廠房及設備借款成本資本化之情形。
2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

3. 萬洲化學於民國100 年 6 月依法辦理土地重估價，重估增值總額計 $569,967 ，減除重估時提列之遞延所得稅負債$228,975 後之餘額 $340,992。本公司因此依持股比例帳列股東權益項下之特別盈餘公積，金額計$170,769。

4.重分類
為有效利用與活化公司資產，本公司於民國106 年3 月，核准以不低於鑑價報告之金額出售彰化縣芳苑廠土地及建物，並於民國106 年3 月簽訂買賣契約出售該土地及建物$175,402，故予以轉列「待出售非流動資產」項下，該項交易已於民國106 年6 月完成。

		`106年度`
`出售價款`	`$`	`173,481`
`減：帳面價值`	`(`	`21,991)`
`相關費用`	`(`	`1,720)`
`處分待出售非流動資產利益`
`（帳列其他利益及損失）`	`$`	`149,770`

5.租賃資產相關資訊，請詳附註六(十二)之說明。

`(七)投資性不動產`

`出租對象` `1月1日` `重分類` `公允價值調整利益` `(` `12月31日` `出租對象` `1月1日` `重分類` `公允價值調整利益` `(` `12月31日`		`107年`	`合計` `2,318,573` `$` `121,469` `62,329` `2,502,371` `$` `合計` `2,298,800` `$` `40,495` `20,722)` `2,318,573` `$`
	`關係人` `1,691,312` `$` `-` `4,759)` `1,686,553` `$`	`非關係人` `627,261` `$` `121,469` `67,088` `815,818` `$` `106年`
	`關係人` `1,763,437` `$` `-` `72,125)` `1,691,312` `$`	`非關係人` `535,363` `$` `40,495` `51,403` `(` `627,261` `$`

227 -

`1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：`

	`107年度`
`關係人` `43,086` `$` `6,428` `$` `-` `$`	`非關係人` `14,812` `$` `1,686` `$` `378` `$` `106年度`	`合計`
		`57,898` `$`
		`8,114` `$`
		`378` `$`

`關係人` `42,971` `$` `5,840` `$` `-` `$`	`非關係人` `10,879` `$` `1,398` `$` `258` `$`	`合計`
		`53,850` `$`
		`7,238` `$`
		`258` `$`

2.投資性不動產公允價值基礎：

本公司持有之投資性不動產為辦公大樓及旅館，辦公大樓及旅館座落於台
北市內湖區、士林區、中正區、新北市林口區等地，主要用以出租賺取租
金收入，租約期間約一至五年。民國107年及106年12月31日之相關假
設分別說明如下：

(1)本公司主要投資性不動產所在地、估價方法、估價事務所、估價師姓名及估價日期列示如下：

107年12月31日 106年12月31日標的辦公大樓及旅館辦公大樓及旅館所在地台北市內湖區、士林區、中正台北市內湖區、士林區、中正區及新北市林口區區及新北市林口區估價方法收益法收益法估價事務所泛亞不動產估價師聯合事務所/ 泛亞不動產估價師聯合事務所/ 國泰不動產估價師聯合事務所國泰不動產估價師聯合事務所估價師鐘少佑估價師鐘少佑估價師鄭惟元估價師鄭惟元估價師許春寶估價師賴清輝估價師估價基準日 107年12月31日 106年12月31日

228 -
(2)本公司持有之辦公大樓及旅館於近一年之平均出租率、過去收益數額之變動狀態、當地租金及相似標的租金比較等相關資訊請詳下表。

107年12月31日106年12月31日
本案推估租金(元/坪/月)$576~1,100$576~1,098
當地租金及市場相似與推估租金約當與推估租金約當
  標的租金行情
過去一年收益數額$5,486~22,857$5,486~22,857
平均出租率82%~100%84%~100%
(3)本公司持有之辦公大樓及旅館使用收益法之折現現金流量分析法評估
公允價值。

折現現金流量分析法：

鑑價方法推估過程係參考當地租金及相似標的之租金比較資訊用以決
定每年租金成長區間，並考量閒置損失等因素，推估未來十年期租金
淨收入，並加計該標的期末處分價值後為未來現金流入，以適當折現
率折現後加總推算至估價日期。未來現金流出係與營運直接相關之支
出，如地價稅、房屋稅、保險費、管理費及維修費用等，係以當年度
實際發生之支出，參考公司目前營運情形及未來可能變化推估而得。

(4)折現率區間請詳下表，係採中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定。
期儲金小額存款機動利率加三碼另風險溢酬則依基準利率考慮流通性、風險性、增值性及管理上之難易程度等因素加以比較決定。

107年12月31日 106年12月31日折現率 2.45%~3.10% 2.75%~3.10%

3.投資性不動產公允價值資訊請詳附註十二(三 )。
4.投資性不動產借款成本資本化金額及利率區間：無此情形。
5.以投資性不動產提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
6.重分類

本公司位於台北市內湖區之建案-炎洲集團總部辦公大樓，於民國107年
及106年度將部分樓層供出租使用，故由「存貨」轉列至「投資性不動產」
項下，金額分別為$121,469及$40,495。

(八)短期借款

`有擔保銀行借款` `無擔保銀行借款` `利率區間`	`107年12月31日` `681,000` `$` `1,269,634` `1,950,634` `$` `1.24%~4.60%`	`106年12月31日`
		`1,017,496` `$` `1,816,164`
		`2,833,660` `$`
		`1.29%~2.80%`

本公司為短期借款所提供之擔保品，請詳附註八。

229 -

`(九 )應付短期票券`

`其他流動負債` `商業本票` `利率區間` `長期借款-` `一年內到期` `一營業週期內到期` `應付租賃款` `預收貨款` `預收貨款-預售屋` `其他`	`107年12月31日` `280,000` `$` `1.35%~1.49%` `107年12月31日` `748,152` `$` `2,064,150` `16,855` `-` `-` `9,149` `2,838,306` `$`	`106年12月31日`
		`280,000` `$`
		`1.35%~1.44%` `106年12月31日`
		`79,167` `$` `1,962,650` `15,983` `28,483` `455,047` `7,455`
		`2,548,785` `$`

(十)其他流動負債
(十一)長期借款

借款性質			107年12月31日			106年12月31日
中長期擔保借款		$	6,498,512		$	7,111,987
中長期無擔保借款			1,700,000			800,000
			8,198,512			7,911,987
減：一年內到期部分	(		748,152)	(		79,167)
一營業週期內到期部分	(		2,064,150)	(		1,962,650)
		$	5,386,210		$	5,870,170
利率區間			1.46%~2.90%			1.91%~2.90%

1.本公司於民國105 年9 月與合作金庫商業銀行等聯合授信銀行團簽訂融資承諾合約書，合約期間為五年，於總金額不超過新台幣 30 億元之範圍內，得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金。主要合約內容如下：
(1)甲項授信額度$2,000,000，不得循環動用。
(2)乙項授信額度$1,000,000，得於授信期間內循環動用。
(3)本公司主要承諾如下：
- a.本公司應提供彰濱工業區土地之地上權、廠房及附屬工程設施、機器設備及相關附屬設備為擔保品。
- b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制：

流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於100%，負債比率[(負
債+或有負債)除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]應不得高
於250%(民國106年12月簽訂增補合約，更改為300%)；利息保
障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)除以利息費用]不得低
於300%；有形淨值應不得低於新台幣80億元整。

230 -
- (4)上述授信額度動用金額於民國107 年及106 年12 月31 日分別為 $2,692,307 及$2,700,000。
2.本公司於民國107 年6 月與日盛國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂融資承諾合約書，合約期間為三年，於總金額不超過新台幣 11 億元之範圍內，得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金。主要合約內容如下：
- (1)甲項授信額度$600,000，得循環動用。
- (2)乙項授信額度$500,000，得於動用期限內為發行公司發行商業本票提供保證，並得循環發行。
- (3)本公司主要承諾如下：
  - 一
  - a.本公司應提供新北市林口區文化三路段 389 號土地及建物為擔保品。
  - b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制：
- 流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於100%，負債比率 [(負債 +或有負債)除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]應不得高於300%；利息保障倍數 [(稅前淨利 +利息費用 +折舊+攤銷 )除以利息費用 ]維持三倍以上；有形淨值應不得低於新台幣 80 億元整。
- (4)上述授信額度動用金額於民國107 年12 月31 日為$1,000,000。
3.截至民國107 年12 月31 日止，本公司為長短期借款所提供之擔保品，
除附註八所述者外尚開立保證票據 $13,870,950。
4.本公司借款依合約相關規定至遲於民國120 年8 月清償。
(十二)應付租賃款 /期後事項
1.本公司分別於民國95 年及97 年與經濟部工業局彰濱工業區服務中心簽訂融資租賃合約，承租該單位之彰濱工業區之土地，合約約定於租期屆滿後，本公司可依簽約時之市價，將租期內所支付之租金轉為支付之價款，購買該土地。本公司於民國107 年12 月向經濟部工業局申請行使彰濱工業區鹿港區上林段 215 地號產業用地(民國95 年簽訂融資合約)之優先承購權，並於民國108 年1 月取得經濟部經濟部工業局彰濱工字第 1086070235 來函，准予本公司承租轉承購。
2.(1)有關民國95 年簽訂之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下：

`每季租金` `1,124` `$` `1,499` `1,874`	`期間` `95.7.1～ 96.6.30` `96.7.1～ 98.6.30` `98.7.1～112.6.30`	`支付方式`
		`每季預付` `每季預付` `每季預付`

231 -

(2)本公司未來最低租賃給付總額及其現值如下：

	107年12月31日
融資租賃負債總額 7,497 $ 54,259 61,756 $	未來財務費用 2,444 $ 6,527 8,971 $ 106年12月31日	融資租賃負債現值
		5,053 $
		47,732
		52,785 $

融資租賃負債總額 7,497 $ 29,988 31,768 61,756 69,253 $	未來財務費用 2,678 $ 8,245 726 8,971 11,649 $	融資租賃負債現值
		4,819 $
		21,743 31,042
		52,785
		57,604 $

3.(1)有關民國97 年12 月簽訂之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下：

`下：`
`每季租金` `-` `$` `3,150` `4,200` `5,250`	`期間` `98.1.1~ 99.12.31` `100.1.1~101.12.31` `102.1.1~103.12.31` `104.1.1~117.12.31`	`支付方式`
		`前兩年免租金` `每季預付` `每季預付` `每季預付`

232 -

(2)應付租賃款餘額及其現值：

	107年12月31日
融資租賃負債總額 20,999 $ 83,997 120,076 204,073 225,072 $	未來財務費用 9,197 $ 29,640 17,630 47,270 56,467 $ 106年12月31日	融資租賃負債現值
		11,802 $
		54,357 102,446
		156,803
		168,605 $

融資租賃負債總額 20,999 $ 83,997 141,076 225,073 246,072 $	未來財務費用 9,835 $ 32,581 23,887 56,468 66,303 $	融資租賃負債現值
		11,164 $
		51,416 117,189
		168,605
		179,769 $

4.融資租賃負債不超過1 年者帳列「其他流動負債」，超過1 年者帳列「其他非流動負債」。

`(十三 )退休金`

1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含 ) 一
的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶。
儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
233 -

`(2)資產負債表認列之金額如下：`

			`107年12月31日`	`107年12月31日`	`107年12月31日`	`106年12月31日`	`106年12月31日`	`106年12月31日`
`確定福利義務現值`			`$`		`48,270` `$`			`37,395`
`計畫資產公允價值`			`(`		`6,394)` `(`			`5,678)`
`淨確定福利負債`			`$`		`41,876` `$`			`31,717`
`淨確定福利負`	`債`	`之變`	`動如下：`
		`確定福利義務現值`		`計畫資產公允價值`			`淨確定福利負債`
`107年`
`1月1日餘額`		`$`	`37,395`	`($`	`5,678)`	`$`		`31,717`
`當期服務成本`			`357`		`-`			`357`
`利息費用(收入)`			`411`	`(`	`62)`			`349`
`小計`			`38,163`	`(`	`5,740)`			`32,423`
`再衡量數：`
`計畫資產報酬`
			`-`	`(`	`162)`	`(`		`162)`
`財務假設變動`
`影響數`			`651`		`-`			`651`
`經驗調整`			`17,656`		`-`			`17,656`
`小計`			`18,307`	`(`	`162)`			`18,145`
			`56,470`	`(`	`5,902)`			`50,568`
`提撥退休基金`			`-`	`(`	`492)`	`(`		`492)`
`支付退休金`	`(`		`8,200)`		`-`	`(`		`8,200)`
`12月31日餘額`		`$`	`48,270`	`($`	`6,394)`	`$`		`41,876`
		`確定福利義務現值`		`計畫資產公允價值`			`淨確定福利負債`
`106年`
`1月1日餘額`		`$`	`37,578`	`($`	`5,314)`	`$`		`32,264`
`當期服務成本`			`339`		`-`			`339`
`利息費用(收入)`			`526`	`(`	`74)`			`452`
`小計`			`38,443`	`(`	`5,388)`			`33,055`
`再衡量數：`
`計畫資產報酬`
			`-`		`44`			`44`
`財務假設變動`
`影響數`			`718`		`-`			`718`
`經驗調整`	`(`		`1,049)`		`-`	`(`		`1,049)`
`小計`	`(`		`331)`		`44`	`(`		`287)`
			`38,112`	`(`	`5,344)`			`32,768`
`提撥退休基金`			`-`	`(`	`334)`	`(`		`334)`
`支付退休金`	`(`		`717)`		`-`	`(`		`717)`
`12月31日餘額`		`$`	`37,395`	`($`	`5,678)`	`$`		`31,717`

(3)淨確定福利負債之變動如下：

234 -
(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不，
得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不足則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價值之分類。107 年及106 年12 月31 日構成該基金總資產之公允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
(5)有關退休金之精算假設彙總如下：

`折現率` `未來薪資增加率`	`107年度` `0.90%` `2.00%`	`106年度`
		`1.10%`
		`2.00%`

對於未來死亡率之假設係按照各國已公布的統計數字及經驗估計。
本公司未來死亡率已採用台灣壽險業第五回經驗生命表。

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：

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(6)本公司於民國108 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$412。
(7)截至107 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為11 年。
2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)民國107 年及106 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$6,983 及$6,670。
235 -

`(十四 )股本`

1.本公司發行之股份全數為普通股，每股面額新台幣 10 元，截至民國107 年12 月31 日止，額定股本為$6,600,000(其中$600,000 尚未辦理變更，
登記另保留 $40,000 供發行員工認股權憑證使用)，實收之資本額為 $5,300,623。

本公司民國107年及106年度普通股期初與期末流通在外股數調節如
下：

`下：`	`下：`	`下：`	`下：`
`庫藏股` `(1)民國107 年度本公司股份基礎給付交易如下：` `107年度` `1月1日` `493,084` `發行新股` `-` `庫藏股轉讓員工` `2,584` `收回股份` `3,628)` `(` `因股份轉換案溢發普通股產生` `-` `子公司持有本公司股票視為庫藏股` `-` `12月31日` `492,040` `股數` `107年1月1日` `41,737` `第十二次買回庫藏股` `3,628` `銷除股份` `4,759)` `(` `庫藏股轉讓員工` `2,584)` `(` `107年12月31日` `38,022` `股數` `106年1月1日` `4,381` `第十一次買回庫藏股` `5,619` `第十二次買回庫藏股` `5,752` `因股份轉換案溢發普通股產生` `4,759` `子公司持有本公司股票視為庫` `藏股` `21,226` `106年12月31日` `41,737` 協議之類型給予日給予數量庫藏股票轉讓予員工 107.4.25 2,584,000股				`106年度` `446,903` `83,537` `-` `11,371)` `(` `4,759)` `(` `21,226)` `(` `493,084` `帳面金額` `555,650` `$` `55,588` `47,590)` `(` `32,599)` `(` `531,049` `$` `帳面金額` `53,044` `$` `73,111` `83,685` `47,590` `298,220` `555,650` `$` 既得條件立即既得
	庫藏股票轉讓予員工	107.4.25	2,584,000股

2.庫藏股
236 -
(2)本公司因股份轉換案而溢發之普通股(帳列為本公司之庫藏股)計 4,759 仟股，經民國107 年2 月董事會決議辦理消除股份，減資金。
額為$47,590，消除股份 4,759 仟股，減資比率約為0.89% 上述減資案業經金融監督管理委員會證券期貨局申報生效，並經董事會決議以民國107 年2 月6 日為減資基準日，相關變更登記業已辦理完竣。
(3)本公司為轉讓股份予員工，經民國106 年11 月13 日董事會決議於民國106 年11 月14 日至民國107 年1 月12 日間，自台灣證券集中交易市場第十二次買回本公司普通股股票 10,000 仟股，買回之價格區間為每股13.8 元至20 元。已於民國107 年1 月12 日執行完畢，本公司共買回 9,380 仟股，金額為$139,273。
(4)本公司為轉讓股份予員工，經民國105 年11 月21 日董事會決議於民國105 年11 月22 日至民國106 年1 月21 日間，自台灣證券集中交易市場第十一次買回本公司普通股股票 10,000 仟股，買回之價格區間為每股11 元至16 元。已於民國106 年1 月20 日執行完畢，本公司共買回 10,000 仟股，金額為$126,155。
(5)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
(6)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有股東權利。
(7)依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份，應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
(8)子公司於民國107 年及106 年12 月31 日持有本公司股票明細如下：

`107年12月31日`

		`107年12月31日`	`月31日`
`持有股份之公司名稱` `萬洲化學` `YEM CHIO` `亞化控股` `創富投資` `持有股份之公司名稱` `萬洲化學` `YEM CHIO` `亞化控股` `創富投資`	`收回原因` `投資目的` `〞` `〞` `〞` `收回原因` `投資目的` `〞` `〞` `〞`	`股數（仟股）` `帳面金額` `3,228` `45,355` `$` `15,880` `223,108` `1,127` `15,838` `991` `13,919` `21,226` `298,220` `$` `106年12月31日`	`帳面金額`
			`45,355` `$` `223,108` `15,838` `13,919`
			`298,220` `$`
		`股數（仟股）` `3,228` `15,880` `1,127` `991` `21,226`	`帳面金額`
			`45,355` `$` `223,108` `15,838` `13,919`
			`298,220` `$`

237 -

`(十五)資本公積`

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股
份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公
積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司
非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

				`107年`	`107年`
		`發行溢價`		`認股權`		`其他`		`小計`
`1月1日`	`$`	`1,821,344`	`$`	`5,210`	`$`	`804,826`	`$`	`2,631,380`
`庫藏股轉讓員工`		`-`		`-`	`(`	`86)`	`(`	`86)`
`認列對子公司所有權`
`權益變動`		`-`		`-`	`(`	`3,078)`	`(`	`3,078)`
`子公司持有本公司股`
`票視為庫藏股票取`
`得現金股利`		`-`		`-`		`12,502`		`12,502`
`12月31日`	`$`	`1,821,344`	`$`	`5,210`	`$`	`814,164`	`$`	`2,640,718`
				`106年`
		`發行溢價`		`認股權`		`其他`		`小計`
`1月1日`	`$`	`1,634,678`	`$`	`397`	`$`	`180,403`	`$`	`1,815,478`
`資本公積配發現金`	`(`	`132,385)`		`-`		`-`	`(`	`132,385)`
`與非控制權益交易`		`-`		`-`		`512,423`		`512,423`
`取得子公司股權價格`
`與帳面價值差額`		`-`		`-`		`195,641`		`195,641`
`認列對子公司所有權`
`權益變動`		`-`		`-`	`(`	`83,641)`	`(`	`83,641)`
`股份基礎給付交易`		`-`		`4,863`		`-`		`4,863`
`因股份轉換案而發行`
`新股`		`319,051`		`-`		`-`		`319,051`
`認股權失效`		`-`	`(`	`50)`		`-`	`(`	`50)`
`12月31日`	`$`	`1,821,344`	`$`	`5,210`	`$`	`804,826`	`$`	`2,631,380`

`(十六)保留盈餘 /期後事項`

1.依本公司章程規定，本公司每年決算後所得純益，除依法完納稅捐及彌補以前年度虧損外，應提百分之十為法定盈餘公積並依證券交易法第四十一條規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘，得加計以前年度未分配盈餘為累積可分配盈餘，由董事會擬定股東紅利分配案提請股東會決議分配或保留之。
前項提列之特別盈餘公積於提列之目的或原因消失後，迴轉併入未分配盈餘後得列入分配項目，其盈餘分派應依本條所定方式分配。
238 -

`2.股利政策`

本公司產業發展成熟，獲利穩定且財務結構健全，適採穩定之股利政策。擬訂股東盈餘分配為就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公積、特別盈餘公積後，就其餘額以股票及現金股利分配之，惟現金股利不得低於當次盈餘分配之百分之十。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
4.(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，俟後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
(2)首次採用 IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相關資產若為投資性不動產時，屬土地部分於處分或重分類時迴轉，屬土地以外之部分，則於使用期間逐期迴轉。
5.本公司於民國106 年6 月28 日經股東會決議如下：
(1)民國105 年度盈虧撥補案，並以法定盈餘公積$60,939 彌補之。
(2)民國105 年度資本公積發放現金每股0.3 元，總計$132,385。
6.本公司於民國107 年6 月26 日經股東會決議通過民國106 年度盈餘分派案 (相關資訊可至公開資訊觀測站查詢 )如下：

`特別盈餘公積` `法定盈餘公積` `現金股利`	`106年度`	`106年度`
	`金額` `5,364` `$` `58,878` `304,473` `368,715` `$`	`每股股利(元)`
		`0.60` `$`

`7.期後事項`

本公司於民國108年3月19日經董事會提議民國107年度盈餘分配案
如下:

`如下:`
`特別盈餘公積` `法定盈餘公積` `現金股利`	`107年度`
	`金額` `268,504` `$` `54,359` `255,198` `578,061` `$`	`每股股利(元)`
		`0.50` `$`

8.有關員工酬勞及董監酬勞資訊，請詳附註六(二十一)。

239 -

`(十七)營業收入`

1.客戶合約收入之細分

本公司之收入係於某一時點移轉之商品及勞務，收入可細分為下列主
要產品線：

`產品線：`
非關係人之收入關係人之收入總部門收入		107年度
	包裝材料事業部 3,443,283 $ 563,571 4,006,854 $	房產事業部 1,759,381 $ - 1,759,381 $	合計
			5,202,664 $ 563,571
			5,766,235 $

2.合約負債

本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下:

`本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下:`
`合約負債：` `合約負債－預收貨款` `合約負債－預售屋`	`107年12月31日`
	`28,340` `$` `17,219`
	`45,559` `$`

3.民國107年度期初合約負債認列收入之金額為$437,828。

4.民國106年度營業收入之相關揭露請詳附註十二(五)2。

`(十八)其他收入`

`租金收入` `利息收入` `股利收入` `管理服務收入` `其他收入`	`107年度` `66,508` `$` `20,432` `2,785` `30,775` `30,133` `150,633` `$`	`106年度`
		`65,718` `$` `34,040` `2,902` `18,552` `9,836`
		`131,048` `$`

`(十九 )其他利益及損失`

		`107年度`		`106年度`
`淨外幣兌換損失`	`($`	`5,272)`	`($`	`29,557)`
`處分不動產、廠房及設備損失`	`(`	`267)`	`(`	`4,296)`
`處分待出售非流動資產利益`		`-`		`149,770`
`投資性不動產公允價值利益(損失)`		`62,329`	`(`	`20,722)`
`其他損失`	`(`	`8,391)`	`(`	`56)`
	`$`	`48,399`	`$`	`95,139`

240 -

`(二十)財務成本`

`)成本費用性質之額外資訊` `利息費用：` `銀行借款` `$` `可轉換公司債` `應付租賃款` `關係人利息支出` `減：符合要件之資產資本化金額` `(` `$` `屬於營業` `成本者` `員工福利費用` `薪資費用` `132,739` `$` `勞健保費用` `12,495` `退休金費用` `4,259` `董事酬金` `-` `其他費用` `5,659` `155,152` `折舊費用` `186,185` `攤銷費用` `-` `341,337` `$` `屬於營業` `成本者` `員工福利費用` `薪資費用` `134,004` `$` `勞健保費用` `12,929` `退休金費用` `4,404` `董事酬金` `-` `其他費用` `6,230` `157,567` `折舊費用` `180,191` `攤銷費用` `-` `337,758` `$`	`)成本費用性質之額外資訊` `利息費用：` `銀行借款` `$` `可轉換公司債` `應付租賃款` `關係人利息支出` `減：符合要件之資產資本化金額` `(` `$` `屬於營業` `成本者` `員工福利費用` `薪資費用` `132,739` `$` `勞健保費用` `12,495` `退休金費用` `4,259` `董事酬金` `-` `其他費用` `5,659` `155,152` `折舊費用` `186,185` `攤銷費用` `-` `341,337` `$` `屬於營業` `成本者` `員工福利費用` `薪資費用` `134,004` `$` `勞健保費用` `12,929` `退休金費用` `4,404` `董事酬金` `-` `其他費用` `6,230` `157,567` `折舊費用` `180,191` `攤銷費用` `-` `337,758` `$`		`107年度` `222,720` `$` `-` `7,744` `3,649` `83,978)` `(` `150,135` `$` `107年度`
		`$`		`$`

`員工福利費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `董事酬金` `其他費用` `折舊費用` `攤銷費用` `員工福利費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `董事酬金` `其他費用` `折舊費用` `攤銷費用`
	`屬於營業` `成本者`		`屬於營業` `費用者`
	`屬於營業` `成本者` `134,004` `$` `12,929` `4,404` `-` `6,230` `157,567` `180,191` `-` `337,758` `$`		`屬於營業` `費用者` `67,843` `$` `4,381` `3,057` `456` `4,249` `79,986` `6,672` `4,995` `91,653` `$`

`(二十一)成本費用性質之額外資訊`

註：截至民國107年及106年12月31日止，期末員工人數分別為394人及389人，
    其中未兼任員工之董事人數皆為3人。

241 -
1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應先提撥員工酬勞不低於0.5%，並以不超過1%為限授權董事會依同業通常水準議定董事、監察人之報酬。
2.本公司民國107 年及106 年度員工酬勞估列金額分別為$3,130 及 $1,744；董監酬勞估列金額皆為$0，前述金額帳列薪資費用科目。本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
3.經董事會決議之民國106 年度員工酬勞 $3,290 與民國106 年財務報告認列之員工酬勞 $1,744 之差異為$1,546，已調整於民國107 年度之損益，惟尚未實際配發。
(二十二)所得稅
1.所得稅費用組成部分 :

`所得稅費用組成部分:`
`與其他綜合(損)益相關之所得稅金額：` `107年度` `當期所得稅：` `當期所得產生之所得稅` `85,674` `$` `以前年度所得稅(高)低估` `27,812)` `(` `當期所得稅總額` `57,862` `遞延所得稅：` `暫時性差異之原始產生及迴轉` `2,521` `稅率改變之影響` `2,443)` `(` `遞延所得稅總額` `78` `所得稅費用` `60,383` `$` `107年度` `確定福利義務之再衡量數` `2,949` `$` `稅率改變之影響` `979)` `(` `1,970` `$`	`106年度`
	`47,500` `$` `5,279`
	`52,779`
	`14,698` `-`
	`14,698`
	`67,477` `$`
	`106年度`
	`1,103` `$` `-`
	`1,103` `$`

2.與其他綜合(損)益相關之所得稅金額：

242 -

3.所得稅費用與會計利潤關係

			`107年度`			`106年度`
`稅前淨利按法定稅率`
`計算之所得稅`		`$`	`120,795`		`$`	`111,563`
`按稅法規定免課稅之`
`所得`	`(`		`67,107)`	`(`		`66,053)`
`以前年度所得稅(高)低估數`	`(`		`27,812)`			`5,279`
`土地增值稅`			`34,585`			`26,277`
`其他`	`(`		`78)`	`(`		`9,589)`
`所得稅費用`		`$`	`60,383`		`$`	`67,477`

4.因暫時性差異產生之各遞延所得稅資產或(負債)金額如下：

					`107年`	`107年`	`107年`
							`認列於其他`
			`1月1日`	`認列於損益`			`綜合淨利`			`12月31日`
`暫時性差異：`
`-遞延所得稅資產:`
`存貨跌價損失`		`$`	`1,972`	`$`	`359`		`$`	`-`		`$`	`2,331`
`應計退休金負債`			`5,513`		`771`			`-`			`6,284`
`其他`			`18,025`		`6,406`			`-`			`24,431`
`小計`			`25,510`		`7,536`			`-`			`33,046`
`-遞延所得稅負債:`
`應計退休金負債`	`(`		`77)`		`-`	`(`		`3,629)`	`($`		`3,706)`
`未實現兌換利益`	`(`		`521)`	`(`	`705)`			`-`	`(`		`1,226)`
`未實現銷貨損失`	`(`		`8,598)`	`(`	`1,518)`			`-`	`(`		`10,116)`
`投資性不動產公允`
`價值調整`	`(`		`69,264)`	`(`	`211)`			`-`	`(`		`69,475)`
`海外投資利益`	`(`		`28,475)`	`(`	`5,024)`			`-`	`(`		`33,499)`
`小計`	`(`		`106,935)`	`(`	`7,458)`	`(`		`3,629)`	`(`		`118,022)`
`合計`	`($`		`81,425)`	`$`	`78`	`($`		`3,629)`	`($`		`84,976)`

243 -

				`106年`	`106年`
					`認列於其他`
		`1月1日`	`認列於損益`		`綜合淨利`			`12月31日`
`暫時性差異：`
`-遞延所得稅資產:`
`存貨跌價損失`	`$`	`2,154`	`($`	`182)`	`$`	`-`	`$`		`1,972`
`應計退休金負債`		`5,578`	`(`	`65)`		`-`			`5,513`
`其他`		`9,124`		`8,901`		`-`			`18,025`
`小計`		`16,856`		`8,654`		`-`			`25,510`
`-遞延所得稅負債:`
`應計退休金負債`	`(`	`126)`		`-`		`49`	`($`		`77)`
`未實現兌換利益`	`(`	`3,461)`		`2,940`		`-`	`(`		`521)`
`未實現銷貨損失`	`(`	`8,598)`		`-`		`-`	`(`		`8,598)`
`投資性不動產公允`
`價值調整`	`(`	`72,368)`		`3,104`		`-`	`(`		`69,264)`
`海外投資利益`	`(`	`28,475)`		`-`		`-`	`(`		`28,475)`
`小計`	`(`	`113,028)`		`6,044`		`49`	`(`		`106,935)`
`合計`	`($`	`96,172)`	`$`	`14,698`	`$`	`49`	`($`		`81,425)`

5.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國103 年度。
6.台灣所得稅法修正案於民國107 年2 月7 日公布生效，營利事業所得稅之稅率自 17%調增至20%，此修正自民國107 年度開始適用。本公司業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。

`(二十三 )每股盈餘`

基本及稀釋每股盈餘歸屬於母公司之本期淨利		107年度
	稅後金額 543,593 $	追溯調整加權平均流通在外股數(仟股) 491,287	每股盈餘 (元)
			1.11 $

244 -

`稅後金額` `基本每股盈餘` `歸屬於母公司之本期淨利` `588,778` `$` `稀釋每股盈餘` `歸屬於母公司之本期淨利` `588,778` `$` `具稀釋作用之潛在普通股之影響` `子公司國內可轉換公司債` `1,091)` `(` `屬於母公司之本期淨利加潛在` `普通股之影響` `587,687` `$`		`106年度`
		`追溯調整加權` `平均流通在外` `股數(仟股)` `452,706` `452,706` `-` `452,706`	`每股盈餘` `(元)`
			`1.30` `$`
			`1.30` `$`

(二十四)現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動：

		`107年度`		`106年度`
`購置不動產、廠房及設備`	`$`	`87,948`	`$`	`57,751`
`加：期初應付租賃款`		`237,372`		`252,526`
`期初應付設備款及工程款`		`43,950`		`44,319`
`減：期末應付租賃款`	`(`	`221,390)`	`(`	`237,372)`
`期末應付設備款及工程款`	`(`	`38,300)`	`(`	`43,950)`
`本期支付現金`	`$`	`109,580`	`$`	`73,274`

(二十五)來自籌資活動之負債之變動

`短期借款` `107年1月1日` `2,833,660` `$` `籌資現金流量之變動` `883,026)` `(` `107年12月31日` `1,950,634` `$`	`長期借款` `7,911,987` `$` `286,525` `8,198,512` `$`	`其他應付款項來自籌資活動` `應付短期票券` `-關係人` `之負債總額` `280,000` `$` `208,600` `$` `11,234,247` `$` `-` `208,600)` `(` `805,101)` `(` `280,000` `$` `-` `$` `10,429,146` `$`

七、關係人交易
(一)關係人之名稱、關係及簡稱：請詳附註一(三 )。
(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

`營業收入`
`商品銷售：` `－子公司`	`107年度` `563,571` `$`	`106年度`
		`545,501` `$`

本公司對關係人之商品銷售價格係由雙方議定。對關係人之授信期間，為
月結15~30天及60~120天內收款，一般客戶約為60～120天內收款。

245 -

`2.進貨`

`商品購買：` `－子公司` `工程成本：` `－子公司`	`107年度` `106年度` `85,144` `$` `69,048` `$` `-` `17,091)` `(` `85,144` `$` `51,957` `$`

本公司向關係人之商品進貨價格，與一般供應商無重大差異，付款條件採
~
月結30天及月結6090天內付款。

本公司委由關係人承攬之工程價格，係由雙方議定，付款條件採開立即期
票據。

`3.應收關係人款項`

`應收關係人款項`
應收票據－子公司應收帳款－子公司其他應收款代購原料款及代墊款－萬洲石化－子公司資金貸與－YEM CHIO －WAN CHIO －寧波炎洲－創益投資－子公司	107年12月31日 4,389 $ 86,089 $ 900,048 $ 14,590 - - - - - 914,638 $	106年12月31日
		7,682 $
		72,113 $
		- $ 7,956 224,028 96,012 310,896 100,000 160,454
		899,346 $

該應收款項並無抵押，對應收關係人款項並未提列減損。

資金貸與子公司之條件為款項貸與後1年內收取，民國107年及106年資
~
金貸與子公司之利息均按年利率2.0%3.0%收取。

246 -

`4.應付關係人款項`

`應付關係人款項`
`應付票據` `－子公司` `應付帳款` `－日商豐田` `－子公司` `其他應付款` `資金貸與` `－亞化控股` `－子公司` `投資股權` `－萬洲化學` `總部分攤` `－子公司`	`107年12月31日` `7,244` `$` `100,832` `$` `47,426` `148,258` `$` `-` `$` `-` `44,121` `-` `44,121` `$`	`106年12月31日`
		`6,022` `$`
		`-` `$` `86,310`
		`86,310` `$`
		`178,800` `$` `29,800` `44,121` `4,310`
		`257,031` `$`

向子公司借款之條件為款項貸與後1年內償還，民國107年及106年向子
公司借款之利息分別按年利率2.0%~3.5%及2.3%~2.5%支付。

5.投資性不動產
本公司將土地及辦公室出租予悠逸旅館，相關資訊請詳附註六(七)。
6.財產交易
(1)出售 LANDMART 股權：
- 本公司之孫公司亞化科技 (中國)於民國106 年12 月與 NOMAL GARDEN 簽約，出售 LANDMART 55%之股權，價款總計人民幣 193,630 仟元。截至民國106 年12 月31 日，已收取人民幣 146,890 仟元。惟雙方已於民國107 年5 月30 日合意簽訂股份買賣解除合約書，並將相關款項無息退還。
(2)本公司與萬洲化學之合併轉換案，請詳附註一（三）之註二說明。
7.資金貸與關係人
(1)對關係人放款
- A.期末餘額

`期末餘額`
`YEM CHIO` `WAN CHIO` `寧波炎洲` `創益投資` `子公司`	`107年12月31日` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `$`	`106年12月31日`
		`224,028` `$` `96,012` `310,896` `100,000` `160,454`
		`891,390` `$`

247 -

B.利息收入

`利息收入`
`YEM CHIO` `WAN CHIO` `寧波炎洲` `創益投資` `子公司`	`107年度` `4,850` `$` `2,095` `6,676` `3,334` `1,674` `18,629` `$`	`106年度`
		`6,731` `$` `2,853` `17,234` `1,753` `4,109`
		`32,680` `$`

~
民國107年及106年度之利息均按年利率2.0%3.0%收取。

(2)向關係人借款

A.期末餘額：

`A.期末餘額：`
`B.利息費用` `亞化科技(中國)` `子公司` `子公司`	`107年12月31日` `-` `$` `-` `-` `$` `107年度` `3,649` `$`	`106年12月31日`
		`178,800` `$` `29,800`
		`208,600` `$`
		`106年度`
		`1,905` `$`

~
民國107年及106年向子公司借款之利息分別按年利率2.0%3.5%及
2.3%~2.5%支付。

8.其他收入
(1)管理服務收入

`(1)管理服務收入`
`(2)租金收入` `(3)其他` 子公司子公司子公司	107年度 30,775 $ 107年度 50,931 $ 107年度 6,973 $	106年度
		18,552 $
		106年度
		53,440 $
		106年度
		- $

9.本公司民國107 年支付子公司旺洲開發之旺洲極品建案建築工程總包服務費用$41,911。
10.關係人提供本公司背書保證情形

`關係人`	`107年12月31日` `12,862,142` `$`	`106年12月31日` `13,921,818` `$`

248 -

`11.提供關係企業背書保證情形`

`11.提供關係企業背書保證情形`
`主要管理階層薪酬資訊` `關係企業` 薪資及獎金退職退休金	`107年12月31日` `4,110,408` `$` 107年度 15,022 $ 328 15,350 $	`106年12月31日`
		`5,703,700` `$`
		106年度
		11,175 $ 289
		11,464 $

`(三 )主要管理階層薪酬資訊`

`八、質押之資產`

`質押之資產`
`項目` `其他流動資產` `-其他金融資產-活期存款` `-其他金融資產-定期存款` `其他非流動資產` `-其他金融資產-定期存款` `-存出保證金` `存貨` `不動產、廠房及設備` `投資性不動產`	`帳面`	`106年12月31日` `-` `$` `143,008` `10,791` `4,741` `6,039,887` `3,023,970` `2,318,573` `11,540,970` `$` `價值`	`擔保用途`
	`107年12月31日` `1,501` `$` `118,708` `10,805` `3,339` `5,009,754` `2,961,744` `2,502,371` `10,608,222` `$`
			`存貨買賣價金信託等` `購料及工程履約保證` `租賃土地擔保及工程履` `約保證` `租賃押金及工程保證金` `長、短期借款擔保` `長、短期借款擔保` `長、短期借款擔保`

九、重大或有負債及未認列之合約承諾
除附註六（十一）、(十二)及七（二）外，截至民國107 年12 月31 日止：
1.截至民國107 年12 月31 日止，本公司為購買原料及機器設備等已開立未使用之銀行信用狀為$190,987。
2.因提供關係人背書保證，已開立而尚未使用之擔保信用狀為$214,900。
3.已簽約但尚未發生之資本支出

`已簽約但尚未發生之資本支出`
不動產、廠房及設備委託營造廠商興建大樓	107年12月31日 - $ - - $	106年12月31日
		975 $ 178,396
		179,371 $

`十、重大之災害損失`

無此事項。

249 -

`十一、重大之期後事項`

(一)請詳附註六(十二)及(十六)。
(二)本公司之孫公司亞化工業美國於民國107 年11 月19 日董事會決議，以美金20,959 仟元購買廠房，前述交易已於民國108 年1 月完成過戶。
(三 )本公司於民國108 年3 月19 日董事會決議，擬辦理民國108 年度現金增資發行新股4,500 萬股暨總金額上限各為新台幣 500,000 仟元之國內第八、
次第九次有擔保轉換公司債。
(四 )本公司經民國108 年3 月19 日董事會決議，預計於民國108 年3 月21 日至民國108 年3 月25 日間執行第十一次買回庫藏股轉讓員工合計5,481 仟股。

`十二、其他`

(一)資本管理

本公司資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資
本比例，以支持企業營運及股東權益之極大化。相關負債及資本化比例
請詳各期資產負債表。

(二)金融工具

1.金融工具之種類

`金融工具之種類`
`金融資產` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `選擇指定之權益工具` `備供出售之金融資產` `備供出售之金融資產` `以成本衡量之金融資產` `按攤銷後成本衡量之金融資` `產/放款及應收款` `現金及約當現金` `應收票據(含關係人)` `應收帳款(含關係人)` `其他應收款(含關係人)` `存出保證金` `其他金融資產`	`107年12月31日` `17,589` `$` `-` `$` `-` `-` `$` `319,729` `$` `81,270` `539,518` `920,731` `3,339` `131,014` `1,995,601` `$`	`106年12月31日`
		`-` `$`
		`10,001` `$` `1,719`
		`11,720` `$`
		`356,284` `$` `103,484` `591,649` `908,422` `4,741` `153,799`
		`2,118,379` `$`

250 -

`金融負債` `按攤銷後成本衡量之金融負債` `短期借款` `應付短期票券` `應付票據(含關係人)` `應付帳款(含關係人)` `其他應付款(含關係人)` `長期借款(包含一年或一` `營業週期內到期)` `應付租賃款(包含一年內到期)`	107年12月31日 `1,950,634` `$` `280,000` `81,395` `562,843` `164,053` `8,198,512` `221,390` `11,458,827` `$`	106年12月31日
		`2,833,660` `$` `280,000` `74,847` `318,571` `403,043` `7,911,987` `237,373`
		`12,059,481` `$`

2.風險管理政策
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險 (包括匯率風險、利率風險、及價格風險 )、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司財務部透過與公司營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項、、
提供書面政策，例如匯率風險、利率風險信用風險衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險

匯率風險

A. 本公司係跨國營運，因此受多種不同貨幣交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
B.本公司持有若干國外營運機構投資，其淨資產承受外幣換算風險。
251 -
C.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司之功能性貨幣為新台幣 )，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

`資產及負債資訊如下：`
`(外幣:功能性貨幣)` `金融資產` `貨幣性項目` `美金：新台幣` `歐元：新台幣` `採權益法之長期股權投資` `美金：新台幣` `金融負債` `貨幣性項目` `美金：新台幣` `(外幣:功能性貨幣)` `金融資產` `貨幣性項目` `美金：新台幣` `歐元：新台幣` `採權益法之長期股權投資` `美金：新台幣` `金融負債` `貨幣性項目` `美金：新台幣`	`107年12月31日`
	`外幣(仟元)` `匯率` `51,207` `$` `30.70` `714` `35.18` `18,585` `30.70` `15,997` `$` `30.70` `106年12月31日`		`帳面金額` `(新台幣)`
			`1,572,055` `$` `25,119` `570,560` `491,108` `$`
	`外幣(仟元)` `13,684` `$` `1,410` `14,988` `6,106` `$`	`匯率` `29.80` `35.63` `29.80` `29.80`	`帳面金額` `(新台幣)`
			`407,783` `$` `50,238` `446,642` `181,959` `$`

D.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國107 年及106 年度認列之全部兌換 (損)益( 含已實現及未實現) 彙總金額分別為 ($5,272)及($29,557)。
252 -

E.本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：

	`107年度`
	`敏感度分析`
`變動幅度` `5%` `5%` `5%`	`影響損益` `78,603` `$` `1,256` `$` `24,555` `$` `106年度`	`影響其他` `綜合損益`
		`-` `$` `-` `-` `$`
	`敏感度分析`
`變動幅度` `5%` `5%` `5%`	`影響損益` `20,389` `$` `2,512` `9,098` `$`	`影響其他` `綜合損益`
		`-` `$` `-` `-` `$`

`價格風險`

A.本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按
公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產，及備供出售之金融資產。為管理權益工具投資之價格
風險，本公司將其投資組合分散，其分散之方式係根據本公司設
定之限額進行。

B.本公司主要投資於國內公司發行之權益工具，此等權益工具之價
格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工
具價格上升或下跌5%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民
國107年及106年度之其他綜合損益因來自透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權益投資及備供出售之權益投資之利益或損失
分別增加或減少$879及$500。

253 -

`現金流量及公允價值利率風險`

A. 本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之長期借款，使公司暴露於現金流量利率風險。於民國107 年及106 年度，本公司按浮動利率發行之借款主要為新台幣計價。
B.本公司之借款係採攤銷後成本衡量，依據合約約定每年利率會重新訂價，因此本公司暴露於未來市場利率變動之風險。
C.當借款利率上升或下跌 5%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國107 年及106 年度之稅後淨利將分別減少或增加$9,020 及 $10,496，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。
(2)信用風險
A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款及分類為按攤銷後成本衡量。
B.本公司對於往來之銀行及金融機構，設定僅有信用評等良好之機構，始可被接納為交易對象。依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。
C.本公司採用 IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過240 天，視為已發生違約。
D.本公司採用 IFRS 9 提供以下之前提假設，作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據：當合約款項按約定之支付條款逾期超過30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
E.本公司對客戶之應收帳款，採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
F.本公司用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下：
- (A) 發行人發生重大財務困難，或將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
- (B)發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失； (C)發行人延滯或不償付利息或本金；
- (D) 導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變化。
G.本公司經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予以沖銷，惟本公司仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利。
254 -
H.本公司對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳款的備抵損失，民國107 年12 月 31 日之準備矩陣如下：

`107年12月31日` `預期損失率` `帳面價值總額` `備抵損失`	`個別` `100%` `10,475` `$` `10,475`		`逾期90天內` `逾期91天以上` `2%~4%` `17%~100%` `83,170` `$` `5,421` `$` `2,942` `-` `群組`	`合計`
		`未逾期` `1%` `370,195` `$` `2,415`
				`469,261` `$` `15,832`

I. 本公司採簡化作法之應收帳款及應收票據備抵損失變動表如下：

`下：`
1月1日_IAS 39 適用新準則調整數 12月31日	107年
	應收帳款 10,475 $ 5,357 15,832 $	應收票據
		807 $ -
		807 $

(3)流動性風險
A.現金流量預測是由公司內各營運個體執行，並由公司財務部予以彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，以使公司不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量公司之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標。
B.本公司未動用長期借款額度明細如下：

浮動利率一年以上到期	107年12月31日 100,000 $	106年12月31日
		300,000 $

未動用借款額度係為本公司償還既有金融負債暨充實中期週轉
金及擴廠計畫所需。

255 -
C.下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

`非衍生金融負債:`

`非衍生金融負債:`
`107年12月31日` `短期借款` `應付短期票券` `應付票據` `應付票據-關係人` `應付帳款` `應付帳款-關係人` `其他應付款` `其他應付款-關係人` `長期借款(包含一年或一營` `業週期內到期)` `應付租賃款(包含一年內到` `期)` `非衍生金融負債:` `106年12月31日` `短期借款` `應付短期票券` `應付票據` `應付票據-關係人` `應付帳款` `應付帳款-關係人` `其他應付款` `其他應付款-關係人` `長期借款(包含一年或一營` `業週期內到期)` `應付租賃款(包含一年內到` `期)`	`一年以下` `1,955,396` `$` `280,000` `74,151` `7,244` `414,585` `148,258` `119,932` `44,121` `2,960,847` `28,496` `一年以下` `2,844,031` `$` `280,000` `68,825` `6,022` `232,261` `86,310` `146,012` `257,031` `2,210,049` `28,496`	`一年以上` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `5,551,969` `258,332` `一年以上` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `6,171,822` `286,829`	`小計`
			`1,955,396` `$` `280,000` `74,151` `7,244` `414,585` `148,258` `119,932` `44,121` `8,512,816` `286,828` `小計`
			`2,844,031` `$` `280,000` `68,825` `6,022` `232,261` `86,310` `146,012` `257,031` `8,381,871` `315,325`

衍生金融負債：

民國107年及106年12月31日因金額不重大不予揭露。

(三)公允價值資訊

1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。
256 -
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之非上市櫃股票及投資性不動產皆屬之。
2.非以公允價值衡量之金融工具
包括現金及約當現金、應收票據 ( 含關係人 )、應收帳款( 含關係人 )、其他應收款(含關係人 )、短期借款、應付短期票券、應付票據 (含關係人 )、應付帳款(含關係人 )及其他應付款(含關係人 )的帳面金額係公允價值之合理近似值，長期借款( 包含一年或一營業週期內到期部分)之利率因與市場利率接近，故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎。
3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
(1)本公司依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：

`107年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資產` `權益證券` `投資性不動產` `合計` `106年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `備供出售金融資產` `權益證券` `投資性不動產` `合計`	`第一等級` `11,992` `$` `-` `11,992` `$` `第一等級` `10,001` `$` `-` `10,001` `$`	`第二等級` `-` `$` `-` `-` `$` `第二等級` `-` `$` `-` `-` `$`	`第三等級` `5,597` `$` `2,502,371` `2,507,968` `$` `第三等級` `-` `$` `2,318,573` `2,318,573` `$`	`合計`
				`17,589` `$` `2,502,371`
				`2,519,960` `$`
				`合計`
				`10,001` `$` `2,318,573`
				`2,328,574` `$`

(2)本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
A.本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級 )者，依工具之特性分列如下：

上市(櫃)公司股票

市場報價收盤價

B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之評價技術而得。
257 -
C.本公司採公允價值衡量之投資性不動產的公允價值評價技術係依「證券發行人財務報告編製準則」規定採收益法計算。相關之參數假設及輸入值資訊如下：
- (A)現金流量：依現行租賃契約、當地租金或市場相似比較標的租金行情評估，並排除過高或過低之比較標的，有期末價值者，得加計該期末價值之現值。
- (B)分析期間：收益無一定期限者，分析期間以不逾十年為原則，收益有特定期限者，則依剩餘期間估算。
- (C)折現率：採風險溢酬法，以一定利率為基準，加計投資性不動產之個別特性估算。所稱一定利率為基準，不得低於中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加三碼。
4.民國107 年及106 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
5.民國107 年及106 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
6.本公司民國107 年及106 年度投資性不動產公允價值變動之情形，請詳附註六（七）之說明。
7.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。投資性不動產則由本公司財務處依金管會公告之評價方法及參數假設定期評價或委由外部估價師鑑價。

另財務部門訂定金融工具及投資性不動產公允價值評價政策、評價程序
及確認符合相關國際財務報導準則之規定。

8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下： 107年12月31日觀察輸入值與項目公允價值評價技術輸入值區間公允價值關係非上市櫃公司 $ 5,597 可類比上市同業平均股不適用每股淨值愈高，股票上櫃公司法價淨值比公允價值愈高。投資性不動產 $ 2,502,371 收益法折現率 (註) 折現率愈高，公允價值愈低。 106年12月31日觀察輸入值與項目公允價值評價技術輸入值區間公允價值關係投資性不動產 $ 2,318,573 收益法折現率 (註) 折現率愈高，公允價值愈低。

註:折現率請詳附註六(七)說明。

9.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。
258 -

`(四 )初次適用國際財務報導準則第 9 號之影響`

1.民國106 年度所採用之重大會計政策說明如下 :
(1)備供出售金融資產
- A.係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生金融資產。
- B.本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
- C.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，當其公允價值無法可靠衡量時，本公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
(2)應收帳款

係屬原始產生之應收款，係在正常營業過程中就商品銷售或服務提
供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量，後續採
有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短
期應收帳款，因折現影響不重大，後續以原始發票金額衡量。

(3)金融資產減損
A.本公司於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據，顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即「損失事項」），且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
B.本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下：
- (A)發行人或債務人之重大財務困難；
- (B)違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付；
- (C)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
- (D)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
C.本公司經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，
- 按以下各類別處理：
- (A)以攤銷後成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始
有效利率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。
當後續期間減損損失金額減少，且該減少能客觀地與認列減
損後發生之事項相連結，則先前認列之減損損失在未認列減
損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴
轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之
帳面金額。

259 -

(B)以成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之
現時市場報酬率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期
損益。此類減損損失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係
藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

(C)備供出售金融資產

係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與
現時公允價值間之差額，再減除該金融資產先前列入損益之
減損損失，自其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具
投資者，當其公允價值於後續期間增加，且該增加能客觀地
連結至減損損失認列後發生之事項，則該減損損失於當期損
益迴轉。屬權益工具投資者，其已認列於損益之減損損失不
得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備
抵帳戶調整資產之帳面金額。

2.金融資產帳面價值自民國106 年12 月31 日依據 IAS 39 編製轉換至民國107 年1 月1 日依據 IFRS9 編製之調節如下：

 本公司將備供出售金融資產$10,001、以成本衡量之金融資產$1,719
及採權益法之投資，按IFRS 9分類規定，將非屬交易目的之權益工具
作一個不可撤銷的選擇，調增透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產$15,598及採權益法之投資$94,710，並調增保留盈餘$125,093及
調減其他權益$26,505。

3.民國106 年12 月31 日之重要會計項目之說明如下：
(1)備供出售金融資產流動

==> picture [408 x 62] intentionally omitted <==

A.本公司於民國106 年度因公允價值變動認列於其他綜合 (損)益之金額為$573，民國106 年度自權益重分類至當期利益之金額為 $0。
B.本公司未有將備供出售金融資產提供質押之情形。
(2)以成本衡量之金融資產非流動

非上市櫃公司股票

==> picture [108 x 31] intentionally omitted <==

A.本公司持有之股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產，惟因該標的非於活絡市場公開交易，且無法取得足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊，因此無法合理可靠衡量該些標的之公允價值，因此分類為「以成本衡量之金融資產」。
B.本公司未有將以成本衡量之金融資產提供質押之情形。
260 -
4.民國106 年12 月31 日之信用風險資訊說明如下：
(1)信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策，公司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融工具，及存放於銀行與金融機構之存款，亦有來自於批發和零售顧客之信用風險，，
並包括尚未收現之應收帳款。對銀行及金融機構而言僅有信用評等良好之機構，才會被接納為交易對象。
(2)於民國106 年12 月31 日，並無超出信用限額之情事，且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
(3)本公司之應收帳款為未逾期且未減損者依據本公司之授信標準之信用品質資訊如下：

`信用品質資訊如下：`
`群組1：授信條件於$5,000 以下者。` `群組2：授信條件超過$5,001 至$50,000 者。` `群組3：授信條件於$50,001 以上者。` `群組1` `群組2` `群組3`	`106年12月31日`
	`8,376` `$` `138,682` `230,353`
	`377,411` `$`

(4)已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下：

`已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下：`
`30天內` `31-90天`	`106年12月31日`
	`89,222` `$` `52,903`
	`142,125` `$`

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
(5)已減損金融資產之變動分析：
A. 於民國 106 年 12 月 31 日本公司已減損之應收帳款金額為 $10,475。
B.於民國106 年12 月31 日本公司已減損之應收票據金額為$807，備抵呆帳變動表如下 :

1月1日提列減損損失 12月31日	106年度個別評估之減損損失 692 $ 115 807 $

261 -

`(五)初次適用國際財務報導準則第 15 號之影響`

1.民國106 年所採用之收入認列重大會計政策說明如下 :
(1)銷貨收入
- 收入係正常營業活動中對公司外顧客銷售商品已收或應收對價之公。
- 允價值，以扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客，本公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制，
- 且顧客根據銷售合約接受商品或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時，商品交付方屬發生。

`(2)營建收入`

銷售預售房地，商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客，本公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品，或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時，商品交付方屬發生。依國際會計準則第 18 號「收入」對商品銷售之規範認列營建收入，因此本公司於完成過戶及實際交屋時結轉成本並認列損益，惟資產負債日前僅實際交屋(或僅實際完成所有權移轉)，但相關風險報酬業已移轉者亦認列營建收入。
2.本公司於民國106 年度適用前述會計政策所認列之收入如下 :

`銷貨收入` `營建收入` `其他收入` `合計`	`106年度`
	`4,100,040` `$` `1,108,751` `50,696`
	`5,259,487` `$`

3.本公司若於民國107 年度繼續適用上述會計政策，對本期資產負債表及綜合損益表單行項目之影響數及說明如下 :

依據IFRS 15之規定，認列與工程及其他合約相關之合約負債，在過去
報導期間於資產負債表上表達為其他流動負債，於民國107年12月31
日影響數為$455,047。

262 -

`十三、附註揭露事項`

(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：請詳附表一。
2.為他人背書保證：請詳附表二。
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：請詳附表三。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無此情形

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表五。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表六。
一
8. 應收關係人款項達新台幣億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表七。
9.從事衍生工具交易：無此情形。

10. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請詳附表八。

(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表九。
(三 )大陸投資資訊
1.基本資料：請詳附表十。
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：請詳本附註(一)之1、2、7、8 及10。

十四、營運部門資訊

不適用。

263 -
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��	�� �� ��	�� �� �� ��	�� �� �� ��	�� �� �� ��	�� �� �� ��	��	��	��	��	��	��	��	�� ��	��	��	��	��	��	��	六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，發生財務週轉困難情事對本公司財務狀況之影響：無。

277 -

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

278 -

一、財務狀況單位:新台幣仟元

年度項目	107 年 12 月31 日	106 年 12 月31 日	差異		說明 (註一)
			金額	%
流動資產	$16,490,901	$19,179,294	(2,688,393)	(14)
非流動資產	16,736,999	17,275,934	(538,935)	(3)
資產總額	33,227,900	36,455,228	(3,227,328)	(9)
流動負債	12,729,026	15,441,383	(2,712,357)	(18)
非流動負債	11,129,705	11,603,236	(473,531)	(4)
負債總額	23,858,731	27,044,619	(3,185,888)	(12)
股本	5,300,623	5,348,213	(47,590)	(1)
資本公積	2,640,718	2,631,380	9,338	0
保留盈餘	1,810,834	1,465,042	345,792	24	註二
其他權益	(473,920)	(205,417)	(268,503)	131	註三
庫藏股票	(531,049)	(555,650)	24,601	(4)
非控制權益	621,963	727,041	(105,078)	(14)
股東權益總額	9,369,169	9,410,609	(41,440)	0

1.變動分析說明：
註一:若增減變動比率未達20%或變動金額未達$10,000，則未加以分析說明。
註二: 本期保留盈餘較上期增加，主係本期淨利挹注所致。
註三: 本期其他權益較上期增加，主係透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益變動所致。
2.未來因應計劃：
公司持續致力於修枝剪葉政策，尤其在薄膜、膠帶等生產事業將重新審視產品、產能、機器設備及廠房，以提升整體營運效益。
279 -

增減比例變動分析說明	詳(二)1.說明詳(二)2.說明詳(二)3.說明
變動比例(%)	4 7 (10) (1) (30) (420) 6 108 (16)
增 (減) 金額	832,255 (1,094,112) (261,857) 17,364 (244,493) 289,156 44,663 (141,794) (97,131)
106 年度	$ 18,978,213 (16,430,344) 2,547,869 (1,723,873) 823,996 (68,917) 755,079 (131,296) 623,783
107 年度	$ 19,810,468 (17,524,456) 2,286,012 (1,706,509) 579,503 220,239 799,742 (273,090) 526,652
年度項目	營業淨額營業成本營業毛利營業費用營業利益營業外收入及支出稅前淨利所得稅費用本期淨利

280 -
(二) 變動分析說明(若增減變動比率未達20%或變動金額未達
$10,000，則未加以分析說明)：
1.營業利益減少，主係107 年度包裝材料事業部虧損所致。
2.營業外收入及支出增加，主係107 年度處分不動產、廠房及設備利益增加所致。
3.所得稅費用增加，主係當期所得產生之所得稅增加所致。

三、現金流量

(一)最近二年度現金流量變動情形分析：

年度項目	107 年12 月31 日	106 年12 月31 日	增(減)比例 (%)
現金流量比率(％)	11.17	10.50	6.00
現金流量允當比率(％)	20.89	17.20	21.00
現金再投資比率(％)	4.30	6.21	(31.00)
增減比例變動說明：現金流量各相關比率變動主係因107 年度合併營業活動之淨現金流入 1,421,605 仟元相較於106 年合併營業活動淨現金流入658,761 仟元增加 762,844 仟元所致。

(二)未來一年現金流動性分析：

(二)未來一年現金流動性分析：	(二)未來一年現金流動性分析：	(二)未來一年現金流動性分析：	(二)未來一年現金流動性分析：
				單位：新台幣仟元
期初現金餘額	預計全年來自營業活動淨現金流量	預計全年現金流出量	預計現金剩餘額(不足)數額	預計現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
$2,474,493	$768,568	($865,469)	$2,377,592	$-	$-
1.預計現金流量變動情形分析： (1)營業活動：預計民國108 年度之銷貨收入將維持穩定成長，加上極品建案陸續交屋，營業活動產生淨現金流入。 (2)投資活動：將繼續購置生產所需之機器設備及更新自動化設備致產生現金淨流出。 (3)融資活動：預計民國108 年度因公司為改善財務結構，而償還銀行借款，致融資活動將產生淨現金流出。 2.預計現金不足額之補救措施及流量性分析：無。

281 -

			PE 及熱融膠生產線發行可轉換公司債及自有資金 105 年1 月 403,533 - - - - 56,432 海安生產線增資及借款 106 年 1,241,633 - - 266,340 206,943 400,025 (二)預期可能產生效益： 1.擴大膠帶產品市占率。 2.產品垂直整合創造綜效。 3.集團營收持續成長，長期股權投資貢獻獲利。	PE 及熱融膠生產線發行可轉換公司債及自有資金 105 年1 月 403,533 - - - - 56,432 海安生產線增資及借款 106 年 1,241,633 - - 266,340 206,943 400,025 (二)預期可能產生效益： 1.擴大膠帶產品市占率。 2.產品垂直整合創造綜效。 3.集團營收持續成長，長期股權投資貢獻獲利。
實際或預定資金運用情形	104年度 (實際)	71,755	56,432	400,025
	105年度 (實際)	111,495	-	206,943
	106年度 (實際)	-	-	266,340
	107年度 (實際)	-	-	-
	108年度 (預計)	-	-	-
所需資金總額		3,664,430	403,533	1,241,633
實際或預期完工日期		105 年	105 年1 月	106 年
實際或預期之資金來源		銀行聯貸借款	發行可轉換公司債及自有資金	增資及借款
計劃項目		萬洲石化建廠	PE 及熱融膠生產線	海安生產線

282 -

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：

本公司107 年度投資損失為新台幣138,145 仟元

轉投資政策	獲利或虧損之主要原因	改善計畫	未來一年投資計畫
進行國內外各項投資	(1) 子公司因受人民幣大幅貶值影響，致產生兌換損失。 (2) 子公司萬洲石化因市場供需失衡，以致持續虧損。	(1) 預計108 年度人民幣匯率變動加劇，持續減少本公司大陸子公司之美金外債餘額，降低未實現兌換損失。 (2) 子公司萬洲石化及其他公司之營運將逐漸好轉。	(A) 持續進行產品技術之研發及廠房設備更新與自動化之投資。 (B) 增加人員培訓、提高人員生產力。 (C) 致力於新事業之投資，如循環經濟等。

六、風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項：

(一)最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
本公司營運以膠帶相關產品產銷為主，外銷營業額約佔72%，106 年度以來人民幣及台幣匯率呈現劇烈變動，為避免公司匯兌損益產生較大變動；公司將持續注意外匯變化，適時採行避險性外匯操作，以降低匯率變化對營運之不利影響。
近年來由於公司營業持續成長，致使公司銀行借款隨之增加，而目前市場利率呈現穩定上漲趨勢，故公司利息將隨借款餘額上升而增加，公司將會適度調整中、短期借款結構及減少負債以降低公司利息負擔。另本公司產品價格會隨原料成本、物價等因素調整，故受通貨膨脹影響不大。
283 -
(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：本公司為健全財務及業務管理，已依相關法令規定，訂定了「取得或處分資產處理程序」、「資金貸與他人作業程序」、「背書保證作業程序」等內部作業管理辦法，另亦訂定「從事衍生性商品交易處理程序」，旨在確保所從事的衍生性商品交易均以避險為目的。
(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用：本年度計劃包括膠水配方之研發、汽車相關之線束膠帶之開發以及開發BOPP 薄膜在電子材料的應用外，並將投入新事業開發，預計投入之研發費用為10,000 萬。
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：正依公司治理實務守則進行全盤規劃中，公司將遵守法令以「加強使公司經營制度化、透明化」之精神為因應原則。
(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：本公司隨時注意塑化產業之技術發展演變，並著手評估及研發截至目前為止科技改變對公司財務業務並無重大影響。
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：不適用。
(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：不適用。
(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：擴廠之產能可供應關鍵客戶所需，以創造利潤，建立品牌知名度。
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：不適用。
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：不適用。
(十二)訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形。
一、本公司之從屬公司 - 萬洲化學股份有限公司前任第 21 屆董事（李光弘、黃柏盛、葉斯鎮、余河德）、監察人（楊淑華、毛天賜）及管理處處長吳訪和以亞化公司名義於 98 年 10 月 29 日以偏離市場行情之高價 3.45 億元，向第三人趙國安買入位於屏東縣新埤鄉新華段 949 地號等 19 筆土地，涉嫌掏空、侵占本公司資產，雖經投保中心先後發函本公司及監察人（楊淑華、毛天賜），通知停止支付相關購地款項，惟亞化公司前任第 21 屆董事（李光弘、黃柏盛、葉斯鎮、余河德）、監察人（楊淑華、毛天賜）及管理處處長吳訪和竟不顧投保中心指示，仍違法開立票據支付相關購地款項，渠等所
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為核已嚴重違背身為本公司董事、監察人、管理處處長所應盡之善良管理人責任，且造成本公司業已支付原不需支付之高達近 2 億 9,000 萬元土地款之損害，本公司遂向臺灣臺北地方法院起訴請求李光弘、黃柏盛、葉斯鎮、余河德、楊淑華、毛天賜、吳訪和等應連帶賠償 8,000 萬元（考量所需繳納之裁判費負擔，暫以 8,000 萬元為請求金額，嗣後可俟訴訟進展再為擴張請求之金額）。

本件請求損害賠償案件，嗣因亞化公司與第三人趙國安就已交付之土地款 6,500 萬之半數 3,250 萬作為和解之數額，加上黃柏盛藉此案所兌領得之 1,000 萬 3,288 元，為本公司實際所受之損害，故本公司變更請求之金額為新台幣 42,503,288 元。

【處理情形】

本公司委任鉅業國際法律事務所進行訴訟，台灣台北地方法院改以 99 年度重訴字第 439 號審理，並判決李光弘、余河德、黃柏聖、毛天賜、吳訪和應連帶給付新台幣 3250 萬元，黃柏盛應給付新台幣 1000 萬 3288 元，李光弘等人不服，提出上訴，經高等法院以 102 年重上字第 53 號判決駁回上訴，李光弘、黃柏聖、毛天賜、吳訪和對高院判決未上訴，判決確定。余河德提出上訴，最高法院以 105 年度台上字第 296 號判決駁回。余河德、黃柏聖、毛天賜、吳訪和應連帶給付新台幣 3250 萬元，黃柏盛應給付新台幣 1000 萬 3288 元判決全數確定。

余河德於民國 105 年 4 月 11 日已清償 37,395,423 元。其餘未受償部份，本公司自行進行強制執行程序取回 58,060 元，共計收回 37,453,483 元。民國 107 年 2 月 21 日已領回提存擔保金 2700 萬，結案。

二、 Asia Chemical Marketing CC 跟 Asia Chemical CC 欠本公司之從屬公司 - 萬洲化學股份有限公司 100 年 8 、 9 、 10 月份貨款美金 $242,859.45 元。

【處理情形】：

於 101 年間曾委催債公司催討無果。
102 年底改委由南非 Thomson Wilks Inc 律師事務所催討，嗣於 103 年 7 月 10 日對 Asia Chemical Marketing CC 起訴，本案目前繫屬 THE HIGHT COURT OF SOUTH AFERICA KWAZULA NATUL PROVICINAL DIVISION, PIETERMARITZBURG ，案號 9477/2014 。
因 Asia Chemical Marketing CC 抗辯不是欠款的公司， 103 年 12 月間另對 Asia Chemical CC 起訴，本案目前繫屬 THE HIGHT COURT OF SOUTH AFERICA KWAZULA NATUL PROVICINAL DIVISION, PIETERMARITZBURG ，案號
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16051/2014 ，由南非 Thomson Wilks Inc 律師事務所進行訴訟中

  4. Asia Chemical Marketing CC 已經於 105 年 3 被宣告破產； Asia Chemical CC 還在經營。

  5. 民國 107 年 1 月 22 日已終止委任南非 Thomson Wilks Inc 律師，並 退還剩餘律師費，結案處理。

三、本公司之從屬公司萬洲化學股份有限公司之子公司－亞化工業美國股份有限公司 (ACHEM INDUSTRY AMERICA INC.,) 離職員工歐陽林 (LIN OUYANG) 訴請亞化 ( 美國 ) 給付工資差額、加班費、未給予午休及休息時間之工資補償、敵意工作環境所致精神損害賠償等 ( 案號 BC468795) ，經 103 年 8 月美國加州地方法院判決原告歐陽林敗訴，而原告歐陽林以發現新證據聲請再審，於 104 年 2 月經美國加州地方法院案號判決仍維持原判決，目前歐陽林申請上訴中。另原告歐陽林訴請亞化 ( 美國 ) 違約、詐欺、歧視、惡意終。
止勞動契約等 ( 案號 BC556293)
【處理情形】：
1. 前述兩案（案號 BC556293、案號 BC468795 ）均委由律師處理中。
2. 案號 BC556293 ，第一審 AIA 全部勝訴，歐陽上訴第二審。
3. 案號 BC468795 第一審 AIA 全部勝訴，歐陽上訴第二審。
四、本公司之從屬公司萬洲化學股份有限公司葉斯應、王百全、莊榮兆向士林地方法院提起確認董事會決議有效之訴，主張： (1) 確認被告改名前亞洲化學股份有限公司民國 97 年 10 月 29 日董事會決議興建光電大樓有效 (2) 確認亞洲化學 ( 即萬洲化學 ) 第 20 屆董事會第 7 次會議，時間 97 年 10 月 29 日 ( 確實有通過案由 2 ：因應 CIGS 薄膜太陽能關鍵技術之開發 , 擬興建光電大樓案 , 最後決議通過說明 ( 一 ) 、 ( 二 ) 、 ( 三 ) 、 ( 四 ) 及增加說明 ( 五 ) ，成立研發新產品的決策三一
人小組，由董事長召開。 (3) 102 年度金上更 ( ) 字第 6 號判決書 (3)100 年度金上訴字第 39 號判決書、 99 年度金訴 5 號決決書、 98 年度北檢 13981 、 32123 號起訴書、 105 年度訴字第 1031 號，
上述由萬洲化學（即亞洲化學）公司，提供的系爭董事紀錄，確定經過法律人有心刻意修改，造成語意模糊，把研發產品 3 人小組，故意誤導成研發興建光電大樓 3 人小組，引人入罪。 ( 案號：士林地方法院 105 年度訴字第 1031 號 ) 。

【處理情形】：

士林地方法院以本件萬洲公司未爭執第 20 屆董事會第 7 次會議，時間 97 年 10 月 29 日董事會決議確實存在等理由，認為原告之訴欠缺確認利益駁回葉斯應、王百全、莊榮兆請求，判決本公司勝

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訴。葉斯應等 3 人已向高等法院提起上訴，第二審高等法院判決本公司勝訴（案號 106 年度上字第 1006 號）。葉斯應上訴最高法院，民國 107 年 5 月 10 最高法院 107 年度台上字第 897 號民事裁定以葉斯應上訴第三審未依法委任律師代理，裁定駁回葉斯應上訴，全案終結。

(十三)其他重要風險及因應措施：

資安風險評估：

本公司於20130617 頒布電腦網路帳號使用規範，針對公司內部電腦、登入帳號與網路，訂定使用者所應遵守之使用規範，以維護公司整體電子資訊安全，同時公告並執行。
於20180130 續頒集團網路遭入侵應變處理管理辦法，為防止資訊網路破壞者非法入侵集團網路系統，竊取或損毀或竄改網路伺服器之資料，特制定辦法並公告執行。
集團網路建設均透過防火牆隔離外部網站與內部集團系統，另外建置公用之無線網路環境但與內部作業環境分隔無法互連。
郵件服務自建微軟郵件系統，並加裝垃圾郵件檢核系統避免垃圾郵件、釣魚郵件等威脅。
EIP、BPM、ISO 系統可透過Internet 連線提供服務，故上述系統均定期進行弱點偵測掃描，降低外部惡意侵入攻擊的風險。

七、其他重要事項：無。

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捌、特別記載事項

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主要營業或生產項目	經營樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	經營原料之產銷業務及一般投資業	各種膠料之產銷業務	經營旅館相關業務	土木建設水利工程之承攬	專業投資公司
實收資本額 (註)	$1,446,508	1,811,300	2,283,414	25,740	345,077	469,000
地址	Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay II, Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands.	Sea Meadow House, Blackburne Highway,(P.O.Box 116) Road Town,Tortola,British Virgin Islands.	江蘇省南通市經濟技術開發區	台北市內湖區行善路397 號7 樓之1	台北市內湖區行善路397 號7 樓之1	台北市內湖區行善路397 號7 樓
設立日期 (民國)	90 年3 月29 日	100 年7 月6 日	101 年6 月28 日	97 年7 月10 日	72 年3 月6 日	104 年3 月3 日
企業名稱	YEM CHIO (BVI) CO., LTD.	WAN CHIO (BVI) CO., LTD.	萬洲石化(江蘇)有限公司	悠逸旅館有限公司 (原名：優館精品休閒旅館有限公司)	旺洲開發股份有限公司 (原名：裕洲營造有限公司)	創益投資股份有限公司

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主要營業或生產項目	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	各種包材、電腦軟硬體及相關設備批發及進出口	生產及銷售各類膠黏製品	生產及銷售各類膠黏製品	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	專業投資公司
實收資本額 (註)	$592,035	171,872	24,692	29,380	4,086,426	357,179
地址	台北市內湖區行善路397 號5 樓	上海市嘉定工業區福海路 1688 號	天津市津南區雙橋河鎮工業區	武漢市東西湖區三店集鎮特一號	台北市內湖區行善路397 號6 樓	Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay II, Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands.
設立日期 (民國)	72 年12 月3 日	100 年5 月20 日	91 年2 月6 日	92 年11 月6 日	49 年9 月13 日	82 年4 月28 日
企業名稱	新洲全球股份有限公司 (原名：天馳科技(股)公司)	包大師(上海)材料科技有限公司 (原名：包大師(上海)貿易有限公司)	萬洲(天津)膠粘製品有限公司 (原名：亞化(天津)膠粘製品有限公司)	亞化科技(武漢)有限公司	萬洲化學股份有限公司 (原名：亞洲化學(股)公司)	英屬維京群島亞化國際股份有限公司

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主要營業或生產項目	生產及銷售各類膠黏品、膠黏原料、包裝材料及紙製品	生產及銷售各類膠黏製品	專業投資公司	專業投資公司	生產及銷售各類膠黏製品	進出口及配銷業務	專業投資公司
實收資本額 (註)	$204,662	39,484	2,914,171	418,840	15,350	2,898	1,909,819
地址	陝西省合陽縣西新街17 號	福建省閩侯縣上街鎮沙敦村	Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay II, Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands.	P.O.Box 31119 Grand Pavilion, Hibiscus Way, 802 West Bay Road, Grand Cayman,KY1-1205 Cayman Islands.	13226 Alondra Blvd. Cerritos, CA 90703 USA	44,46&48 Jalan Jasa Merdeka 1,Taman D.T.Chik Karim,Batu Berendam,75350 Melaka, Malaysia	P.O.Box 31119 Grand Pavilion, Hibiscus Way, 802 West Bay Road, Grand Cayman,KY1-1205 Cayman Islands.
設立日期 (民國)	81 年7 月21 日	82 年3 月24 日	85 年7 月26 日	88 年10 月14 日	82 年8 月1 日	83 年11 月30 日	89 年2 月24 日
企業名稱	陝西合亞達膠黏製品有限公司 (原名：萬洲科技膠粘製品 (渭南)有限公司)	福州福達塑膠製品有限公司	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司	英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司	亞化工業美國股份有限公司	亞化科技(馬來西亞)股份有限公司	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司

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主要營業或生產項目	生產及銷售各類膠黏製品	生產及銷售各類膠黏製品	生產及銷售各類膠黏製品	生產及銷售各類膠黏製品	生產及銷售各類膠黏製品	專業投資公司
實收資本額 (註)	$5,542	36,980	277,770	395,096	660,383	8,261
地址	成都高新區神仙樹南路139 號	廣東省惠州市博羅縣湖鎮鎮潮廣路198 號	東莞市長安鎮錦廈村新民路 157 號	廣東省佛山市五峰四路尾大江工業區	江蘇省海安縣李堡鎮萬洲路1 號	台北市內湖區行善路397 號7 樓之2
設立日期 (民國)	89 年5 月12 日	89 年5 月12 日	90 年1 月19 日	81 年12 月24 日	102 年11 月6 日	86 年2 月24 日
企業名稱	萬洲科技(成都)有限公司 (原名：亞化科技(成都)有限公司)	亞化科技(惠州)膠粘製品有限公司	東莞市億洲膠粘製品有限公司（原名：亞化科技(東莞)膠粘製品有限公司）	佛山億達膠黏製品有限公司	萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司	創富投資股份有限公司

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主要營業或生產項目	電子零組件製造業等	專業投資公司	生產及銷售各類膠黏製品	銷售各類膠黏製品	經營樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	經營樹脂及各種膠帶之產銷業務	產銷各類膠黏製品及一般投資業
實收資本額 (註)	$245,750	64,986	148,871	-	793,595	950,777	859,600
地址	台北市內湖區行善路397 號7 樓之2	Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay II, Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands.	No.01 VSIP II-A Street 15 Vietnam-Singapore Industrial Park II-A, Tan Uyen District, Binh Duong Province	Office No -604, B – Wing , The Great Eastern Summit ,Sector -15, off Palm Beach Road , CBD Belapur, Navi Mumbai Pincode - 400614, Maharashtra , India	Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay II, Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands.	寧波市北侖區黃山西路201 號	Level 1,Centre Bank of Samoa Building, Beach Road, Apia, SAMOA
設立日期 (民國)	89 年12 月27 日	92 年10 月9 日	100 年2 月18 日	100 年11 月17 日	90 年3 月29 日	90 年6 月19 日	106 年6 月21 日
企業名稱	亞洲化學股份有限公司（原名：亞化光電股份有限公司）	英屬維京群島亞化光電控股有限公司	萬洲科技(越南)責任有限公司 (原名：亞化科技(越南)責任有限公司)	亞化科技(印度)私人有限公司	ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD.	寧波炎洲膠粘製品有限公司	LANDMART GOLBAL LIMITED

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主要營業或生產項目		生產膠粘劑、樹脂基復合材料，銷售	公司自產產品
企業名稱設立日期地址實收資本額	(民國) (註)	亞化科技(上海)有限公司 89 年6 月15 日上海市嘉定工業區福海路1688 $593,849	（原名：萬洲(上海)膠粘製品號	有限公司）	註：依民國107 年12 月31 日之即期匯率換算之。民國107 年12 月31 日之即期匯率如下：	1 美元＝新台幣30.7 元	1 人民幣＝新台幣4.47 元	1 馬幣＝新台幣7.386 元	1 越南幣＝新台幣0.0013 元	(三)推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：不適用。	(四)整體關係企業經營業務所涵蓋之行業	本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括：製造業、買賣業、建設業及投資業。

295 -

持有股份	持股比例	100.00%	49.66%	49.66%	49.66%	49.66%	31.53%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
	股數	47,117,523	29,300,000				18,600,000	－					－
	姓名或代表人	炎洲股份有限公司代表人：李志賢	YEM CHIO (BVI) CO., LTD. 代表人：李志賢	YEM CHIO (BVI) CO., LTD. 代表人：李其政	YEM CHIO (BVI) CO., LTD. 代表人：林佑昇	YEM CHIO (BVI) CO., LTD. 代表人：黃義豐	ACHEM TECHNOLOGY HOLDINGS. LTD. 代表人：李志賢	黃義豐	謝強	林佑昇	林建羽	王在得	炎洲股份有限公司代表人：何政霖
職稱		董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事			監察人	總經理	董事
企業名稱		YEM CHIO (BVI) CO., LTD.	WAN CHIO (BVI) CO., LTD.					萬洲石化(江蘇)有限公司					悠逸旅館有限公司 (原名：優館精品休閒旅館有限公司)

296 -

持有股份	持股比例	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	43.43%	43.43%	43.43%	－	－
	股數	34,507,664				46,900,000				25,710,120			－	－
	姓名或代表人	炎洲股份有限公司代表人：李書緯	炎洲股份有限公司代表人：何政霖	炎洲股份有限公司代表人：謝強	炎洲股份有限公司代表人：林建羽	炎洲股份有限公司代表人：李書緯	炎洲股份有限公司代表人：林建羽	炎洲股份有限公司代表人：方淑芬	炎洲股份有限公司代表人：鄭延中	炎洲股份有限公司代表人：江文容	炎洲股份有限公司代表人：李其政	炎洲股份有限公司代表人：林樹源	王健全	楊美華
職稱		董事	董事	董事	監察人	董事	董事	董事	監察人	董事	董事	董事	獨立董事	獨立董事
企業名稱		旺洲開發股份有限公司 (原名：裕洲營造有限公司)				創益投資股份有限公司				新洲全球股份有限公司

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持有股份	持股比例	0.08%	0.08%	0.87%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	－	100.00%				－
	股數	47,249	47,249	516,321	－				－	－				－
	姓名或代表人	美美金屬工業股份有限公司代表人：徐俐真	美美金屬工業股份有限公司代表人：李丁文	曾正堅	新洲全球股份有限公司代表人：江文容	新洲全球股份有限公司代表人：李其政	新洲全球股份有限公司代表人：李宗儒	新洲全球股份有限公司代表人：林建羽	江文容	新洲全球股份有限公司代表人：江文容	新洲全球股份有限公司代表人：李其政	新洲全球股份有限公司代表人：李宗儒	新洲全球股份有限公司代表人：林建羽	李宗儒
職稱		監察人	監察人	監察人	董事			監察人	總經理	董事	董事	董事	監察人	總經理
企業名稱					包大師(上海)材料科技有限公司					萬洲(天津)膠粘製品有限公司 (原名：亞化(天津)膠粘製品有限公司)

298 -

持有股份	持股比例	100.00%				－	100%	100%	100%	100%	100.00%	100.00%	100.00%
	股數	－				－	408,642,613				23,269
	姓名或代表人	新洲全球股份有限公司代表人：江文容	新洲全球股份有限公司代表人：李其政	新洲全球股份有限公司代表人：李宗儒	新洲全球股份有限公司代表人：林建羽	李宗儒	炎洲股份有限公司代表人：林佑昇	炎洲股份有限公司代表人：李其政	炎洲股份有限公司代表人：謝強	炎洲股份有限公司代表人：林建羽	萬洲化學股份有限公司代表人：李其政	萬洲化學股份有限公司代表人：林建羽	萬洲化學股份有限公司代表人：林佑昇
職稱		董事	董事	董事	監察人	總經理	董事			監察人	董事	董事	董事
企業名稱		亞化科技(武漢)有限公司					萬洲化學股份有限公司				英屬維京群島亞化國際股份有限公司

299 -

持有股份	持股比例	100.00%			－	100.00%				－	90.00%
	股數	－			－	－				－	353,152
	姓名或代表人	亞化國際股份有限公司代表人：陳龍行	亞化國際股份有限公司代表人：李其政	亞化國際股份有限公司代表人：林建羽	王在得	亞化國際股份有限公司代表人：林建羽	亞化國際股份有限公司代表人：陳龍行	亞化國際股份有限公司代表人：王在得	亞化國際股份有限公司代表人：鄭延中	林建羽	英屬開曼群島商亞化科技新加坡有限公司代表人：林佑昇	英屬開曼群島商亞化科技新加坡有限公司代表人：李其政
職稱		董事	董事	董事	總經理	董事	董事	董事	監察人	總經理	董事	董事
企業名稱		陝西合亞達膠黏製品有限公司 (原名：萬洲科技膠粘製品(渭南)有限公司)				福州福達塑膠製品有限公司					亞化科技(馬來西亞)股份有限公司

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持有股份	持股比例	10.00%	－	10.00%	100.00%			100.00%			100.00%
	股數	39,239	1	39,239	94,944			13,643,000			50,000
	姓名或代表人	陳文生	陳文平	陳文生	萬洲化學股份有限公司代表人：李志賢	萬洲化學股份有限公司代表人：李其政	萬洲化學股份有限公司代表人：林建羽	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：林佑昇	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：李其政	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：林建羽	ACHEM Technology Americas, Inc. 代表人：李其政	ACHEM Technology Americas, Inc. 代表人：王玉娟	ACHEM Technology Americas, Inc. 代表人：林佑昇
職稱		董事	董事	總經理	董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事
企業名稱					英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司			英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司			亞化工業美國股份有限公司

301 -

持有股份	持股比例	100.00%			100.00%				－
	股數	62,209,075			－				－
姓名或代表人		英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：李其政	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：林佑昇	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：林建羽	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：陳龍行	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：蘇成富	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：王在得	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：林建羽	李佳寧
職稱		董事	董事	董事	董事	董事	董事	監察人	總經理
企業名稱		英屬開曼群島商亞化科技(中國)有限公司			萬洲科技(成都)有限公司 (原名：亞化科技(成都)有限公司)

302 -

持有股份	持股比例	100.00%			－	100.00%
	股數	－			－	－
姓名或代表人		英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：趙寄蓉	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：陳銘鋒	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：周建華	蘇榮楠	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：陳龍行	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：謝強	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：林佑昇	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：林建羽	陳龍行
職稱		董事	董事	董事	總經理	董事	董事	董事	監察人	總經理
企業名稱		亞化科技(惠州)膠黏製品有限公司				萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司

303 -

持有股份	持股比例	100.00%				－	100.00%			－
	股數	－				－	－			－
姓名或代表人		英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：李其政	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：陳龍行	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：王在得	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：林建羽	王在得	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：陳龍行	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：李其政	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：蘇成富	陳龍行
職稱		董事	董事	董事	監察人	總經理	董事	董事	董事	總經理
企業名稱		亞化科技(上海)有限公司（原名：萬洲(上海)膠黏製品有限公司）					東莞市億洲膠粘製品有限公司（原名：亞化科技(東莞)膠粘製品有限公司）

304 -

職稱姓名或代表人持有股份
	持股比例	62.30%															37.70%						－
稱
	股數	－															－						－
業名		董事英屬開曼群島商亞化科技中	國有限公司	代表人：李其政	董事英屬開曼群島商亞化科技中	國有限公司	代表人：林建羽	董事英屬開曼群島商亞化科技中	國有限公司	代表人：陳龍行	董事英屬開曼群島商亞化科技中	國有限公司	代表人：王在得	董事英屬開曼群島商亞化科技中	國有限公司	代表人：巢伯陽	董事佛山佛塑科技集團(股)公司	代表人：徐浩忠	董事佛山佛塑科技集團(股)公司	代表人：黃玉珍	董事佛山佛塑科技集團(股)公司	代表人：簡敦龍	總經理陳國富
企		佛山億達膠黏製品有限公司

305 -

持有股份	持股比例	100%				78.48%				100.00%
	股數	23,778,117				19,286,951				4,234
姓名或代表人		萬洲化學股份有限公司代表人：林建羽	萬洲化學股份有限公司代表人：方淑芬	萬洲化學股份有限公司代表人：鄭延中	劉學儒	萬洲化學股份有限公司代表人：林建羽	萬洲化學股份有限公司代表人：李其政	萬洲化學股份有限公司代表人：方淑芬	謝強	亞洲化學股份有限公司代表人：林建羽	亞洲化學股份有限公司代表人：方淑芬	亞洲化學股份有限公司代表人：李其政
職稱		董事	董事	董事	監察人	董事	董事	董事	監察人	董事	董事	董事
企業名稱		創富投資股份有限公司				亞洲化學股份有限公司（原名：亞化光電股份有限公司）				英屬維京群島亞化光電控股有限公司

306 -

持有股份	持股比例	100.00%			100.00%			55.00%
	股數	－			－			14,217,500
姓名或代表人		英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：俞勵才	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：林佑昇	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：鄭延中	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：林佑昇	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：方淑芬	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：Sunil K. Srivastava	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人︰林佑昇
職稱		董事	董事	監察人	董事	董事	董事	董事
企業名稱		萬洲科技(越南)責任有限公司 (原名：亞化科技(越南)責任有限公司)			亞化科技(印度)私人有限公司			ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD.

307 -

持有股份	持股比例			100.00%	100.00%			－	100.00%
	股數				－			－	28,000,000
姓名或代表人		ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD. 代表人：謝強	SIA PLASTICS (BVI) CO., LTD. 代表人：王在得	ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD. 代表人：李其政	ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD. 代表人：林佑昇	ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD. 代表人：李書緯	ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD. 代表人：林建羽	孫妮英	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：李志賢
職稱		董事					監察人	總經理	董事
企業名稱		寧波炎洲膠粘製品有限公司 (原名：寧波炎洲股份有限公司)							LANDMART GOLBAL LIMITED

308 -

每股盈餘(元) (稅後)	$ (7.09)	(5.95)	－	－	0.54	0.17	1.09
本期損益 (稅後)	$ (334,150)	(351,042)	(696,358)	(4,311)	18,574	8,043	64,378
營業利益	$ (3,678)	(523)	(349,774)	(722)	28,291	34,409	60,087
營業收入	$－	－	3,603,032	137,887	－	36,189	1,300,729
淨值	$558,961	227,609	536,183	10,324	343,612	294,045	747,163
負債總額	$514,135	200,283	5,225,587	157,550	383,185	604,046	755,690
資產總值	$1,073,096	427,892	5,761,770	167,874	726,797	898,092	1,502,853
資本額	$1,446,508	1,811,300	2,283,414	25,740	345,077	469,000	592,035
企業名稱	YEM CHIO (BVI) CO., LTD.	WAN CHIO (BVI) CO., LTD.	萬洲石化(江蘇)有限公司	悠逸旅館有限公司 (原名：優館精品休閒旅館有限公司)	旺洲開發股份有限公司 (原名：裕洲營造有限公司)	創益投資股份有限公司	新洲全球股份有限公司 (原名：天馳科技(股)公司)

309 -

每股盈餘(元) (稅後)	$－	－	－	0.33	1,920.33	－	－	4.61	(2,374.09)
本期損益 (稅後)	$10,150	(994)	416	134,439	44,684	(15,646)	－	1,808	(225,358)
營業利益	$10,172	(650)	424	144,533	(429)	(15,647)	－	3,001	(2,293)
營業收入	$172,677	－	6,634	4,662,095	－	76,630	－	100,678	－
淨值	$105,113	(5,244)	4,286	5,956,796	764,145	61,645	700	20,733	3,894,900
負債總額	$13,417	8,269	392	5,726,305	49,170	27,273	17	25,321	1,628,649
資產總值	$118,550	3,025	4,678	11,683,101	813,315	88,918	717	46,054	5,523,549
資本額	$171,872	24,692	29,380	4,086,426	357,179	204,662	39,484	2,898	2,914,171
企業名稱	包大師(上海)材料科技有限公司	萬洲(天津)膠粘製品有限公司 (原名：亞化(天津)膠粘製品有限公司)	亞化科技(武漢)有限公司	萬洲化學股份有限公司	英屬維京群島亞化國際股份有限公司	陝西合亞達膠黏製品有限公司 (原名：萬洲科技膠粘製品(渭南)有限公司)	福州福達塑膠製品有限公司	亞化科技(馬來西亞)股份有限公司	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司

310 -

每股盈餘(元) (稅後)	$(0.01)	7,267.35	0.02	－	－	－	－	－
本期損益 (稅後)	$(187)	363,367	957	(4,830)	－	60,051	53,018	(169,838)
營業利益	$(187)	8,528	(8,111)	(4,818)	－	86,101	38,933	(83,241)
營業收入	$－	1,126,595	－	72,112	－	1,376,434	2,215,855	970,723
淨值	$694,548	944,417	3,365,755	20,919	23,563	986,673	803,651	522,938
負債總額	$－	498,419	210,398	27,749	3,054	445,860	88,043	1,075,204
資產總值	$694,548	1,442,836	3,576,153	48,668	26,617	1,432,533	891,694	1,598,142
資本額	$418,840	15,350	1,909,819	5,542	36,980	277,770	395,096	660,383
企業名稱	英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司	亞化工業美國股份有限公司	英屬開曼群島商亞化科技 (中國)有限公司	萬洲科技(成都)有限公司 (原名：亞化科技(成都) 有限公司)	亞化科技(惠州)膠粘製品有限公司	東莞市億洲膠粘製品有限公司（原名：亞化科技(東莞) 膠粘製品有限公司）	佛山億達膠粘製品有限公司	萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司

311 -

每股盈餘(元) (稅後)	$1.42	1.63	12,435.97	－	－	(14.45)	－	0.90	－
本期損益 (稅後)	$1,176	40,166	52,654	(7,249)	－	(373,456)	(371,135)	25,316	25,382
營業利益	$251	(239)	(671)	(5,042)	－	(47)	(131,837)	(71)	(27,762)
營業收入	$606	0	0	81,584	－	0	1,500,880	0	142
淨值	$109,932	310,502	272,048	51,990	－	107,567	107,567	857,346	856,383
負債總額	$140	27,611	3	88,218	－	22,323	1,715,875	0	69,600
資產總值	$110,072	338,113	272,051	140,208	－	129,890	1,823,442	857,346	925,983
資本額	$8,261	245,750	64,986	148,871	－	793,595	950,777	859,600	593,849
企業名稱	創富投資股份有限公司	亞洲化學股份有限公司（原名：亞化光電股份有限公司）	英屬維京群島亞化光電控股有限公司	萬洲科技(越南)責任有限公司 (原名：亞化科技(越南) 責任有限公司)	亞化科技(印度)私人有限公司	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD.	寧波炎洲膠粘製品有限公司	LANDMART GLOBAL LIMITED	亞化科技(上海)有限公司（原名：萬洲(上海)膠粘製品有限公司）

312 -

==> picture [164 x 571] intentionally omitted <==

313 -

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。

三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：

子公司名稱	實收資本額	資金來源	本公司持股比例	取得或處分日期	取得股數及金額	處分股數及金額	投資損益	截至年報刊印日止持有股數及金額	設定質權情形	本公司為子公司背書保證金額	本公司貸與子公司金額
YEM CHIO (BVI) CO., LTD.	US$47,118 仟元	自有資金	100	107年度	－	－	－	15,879,656 $221,024	－	1,303,400	－
				108/1/1~4/30	－	－	－
萬洲化學股份有限公司	4,086,426	自有資金	100	107年度	－	－	－	3,228,096 $47,130	－	－	－
				108/1/1~4/30	－	－	－
創富投資股份有限公司	8,261	自有資金	100	107年度	－	－	－	990,637 $14,463	－	－	－
				108/1/1~4/30	－	－	－
英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司	US$94,924 仟元	自有資金	100	107年度	－	－	－	1,127,226 $16,458	－	－	－
				108/1/1~4/30	－	－	－

四、其他必要補充說明事項：無。

五、最近年度及截至年報刊印日止，證交法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：

本公司之子公司ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD 於108 年4 月

16 日與寧波神道貿易有限公司簽訂股權轉讓框架協議，將寧波炎洲膠黏製品有限公司(寧波炎洲)分立成兩家企業，其中一家保留寧波炎洲名稱，另一家暫稱新公司。公司分立後，將寧波炎洲部分薄膜生產線、土地、廠房和設備，劃歸新公司所有，寧波神道貿易有限公司出資人民幣11500 萬元受讓新公司及分立時的債務。

314 -
總公司地址：台北市內湖區行善路397 號7 樓。電話：(02) 8170-6199 傳真：(02) 8792-1311 2. 子公司悠逸旅館有限公司地址：台北市內湖區行善路397 號7 樓之1。 (林口館)地址：新北市林口區文化三路一段389 號 (林口館)電話：(02)2600-8822 傳真電話(02)2608-7844 (中正館)地址：台北市中正區重慶南路3 段38 號 (中正館)電話：(02)2333-1277 傳真電話(02)2333-1686 (士林館)地址：台北市士林區承德路4 段318 號 (士林館)電話：(02)2888-3966 傳真電話(02)2888-1758 旺洲開發股份有限公司地址：台北市內湖區行善路397 號7F。電話：(02)8170-6199 傳真電話(02)8792-1565 萬洲化學股份有限公司地址：台北市內湖區行善路397 號6F。電話：(02)8170-6199 傳真電話(02)8792-2561 新洲全球股份有限公司地址：台北市內湖區行善路397 號5F。電話：(02)8170-6199 傳真電話(02)8792-1311 創益投資股份有限公司地址：台北市內湖區行善路397 號7F。電話：(02)8170-6199 傳真電話(02)8792-1311 3. 工廠彰濱膠帶廠：彰化縣鹿港鎮工業東三路12 號。電話：(04) 781-0246 傳真電話(04)781-0247 彰濱薄膜廠：彰化縣鹿港鎮工業西六路16 號。電話：(04) 781-1356 傳真電話(04)781-0706

炎洲股份有限公司

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				2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其
董事姓名	前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)	財務報告內所有公司(註9) J	張富美、何鴻榮、英全國際股份有限公司代表人：黃宏全	英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯							5
		本公司(註8)	張富美、何鴻榮、英全國際股份有限公司代表人：黃宏全	英全國際股份有限公司代表人：李志賢、亞朔股份有限公司代表人：李書緯							5
	前四項酬金總額(A+B+C+D)	財務報告內所有公司(註9) I	張富美、何鴻榮、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際股份有限公司代表人：黃宏全及李志賢								5
		本公司(註8)	張富美、何鴻榮、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際股份有限公司代表人：黃宏全及李志賢								5
	給付本公司各個董事酬金級距		低於2,000,000 元	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	100,000,000 元以上	總計


與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因		無。無。無。	無。無。無。無。
運作情形	摘要說明	(一)本公司所屬集團已明訂「誠信經營守則」，董事會及管理階層皆恪遵此守則。 (二)公司集團訂有員工行為準則，作為員工作業程序及行為指南之用途。 (三) 本公司有制訂「防範內線交易管理辦法」及所屬集團訂有「防貪機制實施要點」，遏止行賄及收賄、提供非法政治獻金等行為。	(一)公司對於交易對象均有進行徵信及信用額度管控，契約中亦載明須遵守誠信原則。 (二)行政處為推動企業誠信經營單位，舉辦董事會時皆邀請稽核室列席。 (三)利益衝突發生時，集團總部可接受陳述並介入協調。 (四)公司為落實誠信經營已建立之有效會計制度、內部控制制度，內部稽核人員採不定期專案查核。
	否
	是	  	   
	評估項目	一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？（三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？	二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？

	實質關係人NOMAL GARDEN CO.,LTD. (以下簡稱NOMAL公司)，擬簽訂補充協議案授權董事長處理。
107年6月28日	一、通過本公司擬向金融機構申請貸款額度案。二、通過子公司向金融機構取消貸款額度由本公司背書保證取消案。三、通過擬增資子公司炎洲 BVI美金15,000仟元案。四、通過擬訂定配發現金股息基準日及發放日案。五、通過訂定本公司第11次買回庫藏股轉讓員工相關事項案。
107年8月10日	一、通過本公司擬向金融機構申請貸款額度案。二、通過子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案。
107年11月13日	一、通過本公司擬向金融機構申請貸款額度案。二、通過本公司擬資金貸與子公司案。三、通過子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案。四、通過萬洲石化（江蘇）有限公司（簡稱「萬洲石化」）向兆豐國際商業銀行等金融機構申請美金50,440仟元聯合授信案，本公司就該案提供保證案。五、通過民國108年度稽核計畫草稿案。
108年3月19日	一、通過民國107年度營業報告書、財務報告及合併財務報告。二、通過民國107年度盈餘分配案。三、通過本公司向金融機構申請貸款額度案。四、通過子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案。五、通過本公司擬辦理108年度現金增資發行新股暨國內第八次、第九次有擔保轉換公司債案。六、通過民國107年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書草稿」案。七、通過修正「公司章程」部分條文案。八、通過修正「取得或處分資產處理程序」部分條文案。九、通過修正「資金貸與及背書保證處理程序」部分條文案。十、通過訂定審計委員會組織規程。十一、通過民國107年度員工酬勞分派案。十二、通過民國108年股東常會董事（含獨立董事）選舉席次案。十三、通過董事會提名董事(含獨立董事)候選人名單案。十四、通過解除本公司新任董事競業禁止限制案。十五、通過召開本公司民國108年股東常會案。十六、通過本公司擬出售新北市林口區「極品」建案之房地及車位予關係人案。十七、通過檢討本公司經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構案。十八、通過訂定本公司第11次買回庫藏股轉讓員工相關事項案。十九、通過定期評估本公司經理人之薪資報酬。二十、通過修訂本公司董事薪資報酬管理辦法案。
108年5月10日	一、通過本公司向金融機構申請貸款額度案。二、通過子公司向金融機構申請貸款額度由本公司背書保證案。三、通過資金貸與子公司案。四、通過訂定本公司庫藏股註銷之減資基準日案。五、通過民國108年度變更財務報告簽證會計師案。六、通過本公司簽證會計師之獨立性及適任性評估案。七、通過修訂內部稽核實施細則案。八、通過訂定「處理董事所提要求之標準作業程序」。九、通過本公司擬委託久舜營造股份有限公司興建旺洲逸品案。

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YC — Annual Report 2018

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炎 洲股 份有限公司 一 中 華 民 國 ○ 七 年 度

目 錄

壹、致股東報告書

各 位 股東女士、先生， 大家好：

營 業 報 告 書

一、民國一○七年度營業狀況

(一)營業計畫實施成果

(二)合併營業成果彙總 (單位：新台幣仟元)

(三)財務收支及獲利能力分析

二、民國一○八年度營業計劃概要

(二)預期銷售數量及其依據

三、未來公司發展策略：

貳、公司簡介

參、公司治理報告

一、公司組織:

(一)組織結構

(二)主要部門所營業務

三、公司治理運作情形

2.監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會6次，列席情形如下：

註：

(2)薪資報酬委員會運作情形資訊

9、內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：

(1) 內部控制制度聲明書

四、會計師公費資訊

1.會計師公費資訊級距表

金額單位：新臺幣千元

八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

九、綜合持股比例

肆、募資情形

一、資本及股份

（一）股本來源

股 本 來 源

(二) 股東結構

(三)股權分散情形 (每股面額十元)

(四) 主要股東名單

(五)每股市價、淨值、盈餘及股利資料

(六) 公司股利政策及執行狀況

1.股利政策：

（九）公司買回本公司股份情形：

二、公司債

七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:

1. 財務之影響

2. 業務之影響

4. 預計效益是否顯現

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍：

(2)營業比重：

(3)公司目前之產品

(A)BOPP 薄膜

(二)產業概況

(2)產業上、中、下游之關聯性

包裝材料產業上、中、下游關聯圖

(3)產品發展趨勢

方以符合客戶對產品的期望。

(4)產品競爭情形

(三)技術及研發概況

研發投資計畫及進度

(四)長、短期業務發展計劃：

短期業務發展計劃

中、長期業務發展計劃

二、市場及產銷概況

1.市場分析

(一)主要商品之銷售地區

(二) 市場占有率及市場未來之供需狀況與成長性

(三)競爭利基

3.主要原枓之供應狀況

4.最近二年度主要供應商資料

5.最近二年度主要銷貨客戶資料

7.最近二年度銷售量值

三、最近二年度及截至年報刊印日止本公司及子公司從業員工資料:

四、環保支出訊息

最近年度及截至年報刊印日止因污染環境所受損失及因應對策

五、勞資關係

炎洲股份有限公司

人權政策

YC Annual Report 2018

炎洲股份有限公司一中華民國 ○ 七年度

目錄

各位股東女士、先生，大家好：

營業報告書

股本來源

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

炎洲股份有限公司監察人查核報告書

炎洲股份有限公司監察人查核報告書

炎洲股份有限公司 1 08 年股東常會

`查核意見`

`查核意見之基礎`

`關鍵查核事項`

`關鍵查核事項–存貨之評價`

因應之查核程 `序`

`關鍵查核事項–投資性不動產評價`

`其他事項–提及其他會計師之查核`

`其他事項–個體財務報告`

`管理階層與治理單位對合併財務報表之責任`

`會計師查核合併財務報表之責任`

炎洲股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日

`一、公司沿革`

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