Skip to main content

AI assistant

Sign in to chat with this filing

The assistant answers questions, extracts KPIs, and summarises risk factors directly from the filing text.

Sign up Log in

YC Annual Report 2016

Jul 17, 2017

52391_rns_2017-07-17_132d3990-5bff-4963-8f8e-bc64cbbb4d2d.pdf

Annual Report

Open in viewer

Opens in your device viewer

股 票 代碼： 4 306

==> picture [168 x 84] intentionally omitted <==

==> picture [211 x 84] intentionally omitted <==

炎洲股份有限公司 一 中 華 民 國 ○ 五 年度

年 報

本年 報 查詢 網 址：公開資訊 觀 測站 h ttp:// m ops.tw s e.com.tw/ 證期 局 指定 之 資訊申報網址：同上 本公 司 年報 相 關資料查詢網 址 ： htt p ://www.ycgro u p.tw/

==> picture [372 x 14] intentionally omitted <==

壹、 本公司發言人姓名、職稱、電話及電子郵件信箱：

發言人：林建羽 職 稱：財務長 電 話：(02)8170-6199 分機1050 電子郵件信箱：[email protected]

代理發言人：李書緯 職 稱：房地產事業群執行長 電 話：(02)8170-6199 分機1601 電子郵件信箱：[email protected]

貳、 總公司、子公司、工廠之地址及電話

總公司

地址：台北市內湖區行善路397 號7 樓。 電話：(02) 8170-6199 傳真：(02) 8792-1311

(子公司及工廠資料，請詳見封底裡)

  • 參、 股票過戶機構、地址、網址及電話：

  • 機 構：台新國際商業銀行股份有限公司股務代理部 地 址：台北市建國北路一段96 號B1

  • 電 話：(02)2504-8125

  • 網 址：http://www.taishinbank.com.tw

  • 肆、 最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話： 會計師：王輝賢會計師、翁世榮會計師 事務所：資誠聯合會計師事務所

  • 地 址：台北市基隆路一段333 號27 樓

  • 電 話：(02)2729-6666

  • 網 址：http://www.pwc.tw

  • 伍、 海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。

  • 陸、 本公司網址：http://www.ycgroup.tw

目 錄

壹、致股東報告書………………………………………………………… 1 貳、公司簡介……………………………………………………………… 6 一、設立日期………………………………………………………… 7 二、公司沿革………………………………………………………… 7 參、公司治理報告…………………………………………………………10 一、公司組織………………………………………………………… 11 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構 主管資料…………………………………………………………13 三、公司治理運作情形……………………………………………… 27 四、會計師公費資訊………………………………………………… 47 五、更換會計師資訊…………………………………………………47 六、最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者之 公司董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人………47 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股 比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形………48 八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二等 親以內之親屬關係之資訊………………………………………49 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之 事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例50 肆、募資情形………………………………………………………………51 一、資本及股本………………………………………………………52 二、公司債辦理情形…………………………………………………60 三、特別股辦理情形…………………………………………………63 四、海外存託憑證辦理情形……………………………………………63 五、員工認股權憑證辦理情形…………………………………………63 六、限制員工權利新股………………………………………………63 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形…………………………63 八、資金運用計畫執行情形……………………………………………64 伍、營運概況…………………………………………………………………65 一、業務內容……………………………………………………………66 二、市場及產銷概況……………………………………………………71 三、最近兩年度及截至年報刊印日止員工資料………………………74 四、環保支出資訊………………………………………………………75 五、勞資關係……………………………………………………………77 六、重要契約……………………………………………………………78

陸、財務概況…………………………………………………………………79 一、最近五年度簡明財務報表…………………………………………80 二、最近五年度財務分析………………………………………………88 三、最近年度財務報告之監察人審查報告……………………………94 四、最近年度財務報告，含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表 、綜合損益表、權益變動表、現金流量表及附註或附表…………96 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告………………190 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，發生財務週轉困 難情事對本公司財務狀況之影響…………………………………267 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項…………………………268 一、財務狀況……………………………………………………………269 二、財務績效……………………………………………………………270 三、現金流量……………………………………………………………271 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響………………………272 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未 來一年投資計畫……………………………………………………273 六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項………………………274 七、其他重要事項………………………………………………………275 捌、特別記載事項……………………………………………………………276 一、關係企業相關資料…………………………………………………277 二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形…………303 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情 形……………………………………………………………………303 四、其他必要補充說明事項……………………………………………303 五、最近年度及截至年報刊印日止，證交法第三十六條第三項第二款 所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項…………………303

壹、致股東報告書

  • 1 -

各 位股東女 士 、先生， 大家好：

  • 首先要 感 謝各位 股 東長期對 公 司的支 持 ，謝謝您 們 。炎洲在 今 年正式邁 入 40 週年，但去年2 0 16

  • 年 卻發生公 司 成立以 來 第一次的 年 度虧損，虧損的原 因 有三大 項 ： (1)因 人 民幣大幅 貶 值造成的滙損

(2)中國大陸丙烯 酸 丁酯的產品供過於 求 ,造成重 大 損失 (3)集團組織的調 整 及產業 結 構與產品 重 新組合 ， 但 不論什麼 原 因所造 成 的虧損，身為公司的 負 責人除了要負起最 大 的責任 並 責無旁貸 力 挽狂瀾 外 在此向所有 股 東致上 深 深的歉意。

  • 公司從 去 年開始 推 動修枝剪 葉 ，重新 建 置集團組 織 架構及 落 實制度 修 剪，除了 有 效提升 管 理

  • 效 益，也節 省 許多不必要的資源 浪 費，包 括 從製造事 業 群的整 合 、廠區的 合 併(台灣 產 品相關 聯 的 廠 區)或產業的合併(中國廠區BO P P 薄膜與 OPP 膠帶 整 合及PVC 壓膜與PV C 膠帶的 整 合)，以 及 公 司各地閒置 資 產的盤 點 及活化， 在 2017 年 結 束以前 應 該會逐步 看 到成效 ， 因此我把 2017 年 公 司 成立40 週 年 定為重生 年 ，公司 現 階段持續 要 做的重 要 事情： (1)吸 收 外部及加 強 內部優秀人才的培 訓 (2)加 速 提升產業 設 備自動 化 及整合邁 向 工業4.0 (3)聚焦及專注在 公 司核心的產業及產 品 (4)產業營運模式 的 創新

今年公 司 正式滿4 0 週年， 在 這個不算 短 的時間 裡 ，我們有 自 己發展 的 產業也有 整 併不同 背 景 的企業，包 袱 的存在 在 所難免， 但 也都順 利 的融合, 在 這過程 中 我對同 仁 最引以為 傲 就是大 部 份 的同仁對公 司 經營理 念 -「誠信」的堅持與 信 仰，所 形 塑出的企 業 文化， 這 股無形的 力 量正守 護 著 我們集團歷 經 國際情 勢 千變萬化 的 挑戰及 產 業更替的 衝 擊，我 相 信我們不但能夠邁 向 百年企 業 ， 更能達到永 續 經營的 最 後目標。

最後, 再 次感謝所 有 股東的 支 持，我將 克 盡全力 兢 兢業業、 力 挽狂瀾，未來能繳 出 好的成 績 單 回報各位股 東 。

敬祝

身體健康， 萬 事如意

董事長 敬 上

  • 2 -

營 業 報 告 書

一、民國一○五年度營業狀況

(一)營業計畫實施成果

  • (1) 銷售：民國105 年度合併銷貨收入淨額18,769,079 仟元，較民國104 年增加6.9%， 其中包裝材料事業部銷售17,162,583 仟元，佔91%。

  • (2)生產：民國105 年度膠帶塗膠量約217,940 萬米平方，薄膜生產量133,595 噸。

(二)合併營業成果彙總 (單位：新台幣仟元)

合併營業成果彙總 (單位：新台幣仟元)
項 目 民國105年度
營
業
收
入		 18,769,079
營
業
成
本		 16,433,825
營
業
毛
利		 2,335,254
營
業
費
用		 1,794,383
營
業
利
益		 540,871
營
業
外
收
支
淨
額		 -577,814
稅
前
利
益		 -36,943

(三)財務收支及獲利能力分析

茲將本公司民國105 年度合併收支概況比較及說明如下：

收入方面： (單位：新台幣仟元)

項
目
民國105年		 民國104年 成長率

營 業收入
18,769,079		 17,558,765 6.9%
營
業
外
收
入
292,441		 682,854 -57.2%
合
計		 19,061,520 18,241,619 4.5%
  • 3 -

支出方面：

(單位：新台幣仟元)

項
目
民國105年		 民國104年 成長率


營 業 成 本 16,433,825 15,429,894 6.5%
營 業 費用
1,794,383		 1,728,099 3.8%
營
業
外
支
出
870,255		 367,435 136.8%
合
計		 19,098,463 17,525,428 9.0%
  • (四)營收結構分析：本公司民國105 年度合併營收淨額為新台幣187.7 億元，依部門別合 計本公司各部門營收淨額如下：
計本公司各部門營收淨額如下： 計本公司各部門營收淨額如下： 計本公司各部門營收淨額如下：
(單位：新台幣仟元)
項
目
金額
比 重
包裝材料事業部
17,162,583
91%
房產事業部
1,087,542
6%
其他營運部
518,954
3%
合
計
18,769,079
100%
項
目
金額		 比 重
包裝材料事業部 17,162,583 91%
房產事業部 1,087,542 6%
其他營運部 518,954 3%
合
計		 18,769,079 100%
  • (五)研究發展狀況：本公司研發方向為BOPP 薄膜朝向電子材料應用與膠帶膠水配方，期 能增加產品應用與銷售組合並開發高毛利產品。

負責人:李志賢

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

經理人:謝 強

==> picture [43 x 45] intentionally omitted <==

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

主辦會計:賴亭甫

  • 4 -

二、民國一○六年度營業計劃概要

(一)經營方針

  • 民國106 年集團合併營收以較前一年度持續成長的目標邁進，並在中國持續擴充產 能。

(二)預期銷售數量及其依據

  - 1.每年生產各類膠帶22 億平方米，其中PVC 膠帶及BOPP 膠帶產量排名全球第二位。

  • 2.BOPP 薄膜年產量約14 萬噸，營運規模名列台灣第一。

  • 3.每年產能8 萬噸丙烯酸、2 萬噸精酸、8 萬噸丙烯酸丁酯(第一期)，第二期將伺機 啟動

  • (三)重要之產銷政策:

  • 生產及銷售集團內橫跨多種不同行業類別的產銷項目，包含BOPP 薄膜、各類黏性膠 帶、成膠、特用化學品及原料、各類包裝材料、建設/開發、旅館、資訊服務並投資 光電、電子等領域。持續將集團核心技術各類黏性膠帶、BOPP 及PVC 膜、特用化學 品及成膠之生產發揚光大。

三、未來公司發展策略：

  • 以發展核心產品各類黏性膠帶作上下游垂直整合，從上游原料生產，中游膠帶製造加工， 下游的品牌、銷售通路及加工分銷中心，建構炎洲成為全球唯一垂直整合最完整之包材企 業。並以誠信為永續經營的基礎，在務實、勤奮、敏捷、創新的自我要求下發展事業並善 盡社會責任，打造標竿及幸福企業。

四、受到外部競爭影響、法規環境及總體經營環境之影響：無。

  • 5 -

貳、公司簡介

  • 6 -

一﹑設立日期：民國67 年3 月7 日

二﹑公司沿革：

  • 民國66 年： 炎洲公司籌備處成立，業務以包裝膠帶銷售為主。

  • 民國67 年： 公司正式成立，以買賣業為主，業務含蓋包裝用膠帶、雙面膠帶、打包帶、打包 機、塑膠袋、紙類加工等各種包裝材料。

  • 民國73 年： 實施內部創業辦法，全省第一個營業處「桃園營業處」正式成立。

  • 民國75 年： 成立板橋及內湖營業處。

  • 民國76 年： 成立中和及中壢營業處，同年投入塑膠袋生產工廠。

  • 民國77 年： 成立林口及三重營業處。

  • 民國78 年： 成立台中營業處，同年投入打包帶製造工廠生產。

  • 民國79 年： 成立新竹、嘉義、台南等營業處。

  • 民國80 年： 樹林、五股、雲林、高雄、楊梅、彰化等營業處陸續成立，各營業處呈倍數成長； 同年投入膠帶生產及彰化芳苑工業區建廠工作，至此全省各地營業網大致完成。

  • 民國81 年： 彰化一廠第一條生產線正式運轉，生產各種自黏性膠帶。

  • 民國82 年： 增設第二條生產線，生產OPP 膠帶。

  • 民國83 年： 投入樹脂廠建廠，用以生產壓克力水膠、橡膠及色膏等自黏膠，同時再增設第三 條膠帶生產線。

  • 民國84 年： 成立宜蘭營業處，增設第四條塗膠機。

  • 民國85 年： 台北辦公大樓正式破土興建，同年彰化芳苑一廠增設第五條塗膠機擴大生產，6 月彰化二廠動工興建，完成後為膠帶第六、七、八條生產線及樹脂二廠之用。

  • 民國86 年： 彰化彰濱工廠6 號機正式投入生產，同年引進義大利進口全自動分條機加入生產。 民國87 年： 4 月份獲財政部證期會核准辦理股票公開發行。

  • 6 月份彰化二廠增設第7 條生產線。

  • 10 月份並取得國際ISO 9002 品管保證制度認證。

  • 11 月份增設樹脂二廠及第二套全自動化分條機。

  • 民國88 年： 台北總公司辦公大樓正式落成啟用。

  • 10 月榮獲第四屆傑出企業領導人金峰獎之殊榮。

  • 彰化二廠增設第8 條生產線及第5 套水膠反應爐。 資本額增加至新台幣參億肆仟伍佰萬元整。

  • 民國89 年： 4 月份起股票於OTC 以二類股掛牌買賣。

  • 6 月份彰化一廠增設第1 條PVC 膠帶生產線。

  • 7 月份彰化二廠增建倉儲大樓落成做為物流中心。

  • 9 月榮獲第一屆國家傑出企業金獎。

  • 10 月當選第廾三屆中華民國創業青年楷模。

  • 12 月份PVC 產品通過UL 認證。

  • 資本額增加至新台幣參億陸仟貳佰貳拾伍萬元整。

  • 民國90 年： 1 月增設第9 條OPP 生產線及第1 套油膠反應設備。

  • 4 月正式轉一般類股掛牌買賣。

  • 9 月完成擴建彰化二廠。

  • 資本額增加至新台幣肆億肆仟零參拾陸萬貳仟伍佰元整。

  • 7 -

民國91 年： 1 月導入企業管理資源整合（ERP）系統，正式上線。 2 月大陸寧波投資設廠。 資本額增加至新台幣伍億伍仟柒佰參拾捌萬陸佰貳拾元整。 民國92 年： 3 月份彰化二廠增設二套水膠反應爐。 4 月份彰化二廠增設一條OPP 生產線。 7 月份彰化三廠動工興建為BOPA Film 之用 資本額增加至新台幣柒億貳仟壹佰陸拾萬陸仟陸佰肆拾元整。 民國93 年： 3 月份大陸寧波廠增設第二條BOPP Film 生產線。 4 月份彰化三廠BOPA Film 生產線架設完成。 資本額增加至新台幣柒億貳仟陸佰陸拾萬伍仟陸佰參拾元整。 民國94 年： 資本額增加至新台幣玖億壹仟陸佰陸拾柒萬陸仟伍佰參拾元整。 民國95 年： 2 月成立旺洲建設有限公司，關係事業擴及製造、服務與建設等跨國企業集團。 8 月於彰濱薄膜三廠增設第四條BOPP 薄膜生產線。 12 月第一座旅館－『優館頂級商務旅館』於林口破土動工。 資本額增加至新台幣壹拾壹億貳仟壹佰玖拾伍萬捌仟壹拾元整。 民國96 年： 7 月關係企業旺洲建設於林口正式推出「世界之洲」建案。 10 月「世界之洲」建案銷售完畢。 11 月向台灣證券交易所申請轉上市作業。 資本額增加至新台幣壹拾肆億陸仟壹佰柒拾玖萬伍仟陸佰貳拾元整。 民國97 年： 1 月上櫃轉上市掛牌。 3 月關係企業旺洲建設於林口正式推出「城市之洲」建案。 6 月關係企業優館精品時尚旅館開幕。 資本額增加至新台幣壹拾陸億貳仟參佰壹拾玖萬肆仟伍佰元整。 民國98 年： 1 月關係企業寧波炎洲(原名:寧波亞朔科技股份有限公司)增設第三條BOPP Film 生產線。 10 月彰化二廠獲國稅局頒發全國優良保稅工廠殊榮。 12 月合併萬洲化學股份有限公司(原名: 亞洲化學股份有限公司)。 資本額增加至新台幣貳拾壹億貳仟陸佰捌拾捌萬陸仟玖佰陸拾元整。 民國99 年： 4 月於彰濱薄膜三廠增設第六條BOPP 薄膜生產線。 5 月摩根士丹利將炎洲納入MSCI 全球中小型指數成份股。 10 月關係企業旺洲建設分別於中山區推出「峰華苑」與林口「雲品」建案，並成 立新洲全球股份有限公司。 11 月彰化二廠獲財政部關稅總局評定頒發優良保稅工廠殊榮。 資本額增加至新台幣貳拾柒億肆仟陸佰貳拾貳萬伍仟肆佰貳拾元整。 民國100 年： 3 月與3M 利芃國際簽署BOPP 薄膜供貨合約。 5 月取得天馳科技股份有限公司。 6 月於彰濱薄膜三廠增設第七條BOPP 薄膜生產線。 7 月關係企業旺洲建設處分台北市內湖區土地。 12 月出售新洲全球股份有限公司予關係企業天馳科技股份有限公司。 資本額增加至新台幣貳拾玖億陸仟伍佰陸拾玖萬參佰柒拾元整。 民國101 年： 與子公司萬洲化學 (原名: 亞洲化學)合資投資上游原料萬洲石化，預計年產8 萬噸丙烯酸。 資本額增加至新台幣參拾玖億肆仟肆佰壹拾陸萬玖仟貳佰伍拾元整。 民國102 年： 12 月出售包材事業處予關係企業新洲全球。 資本額增加至新台幣參拾玖億伍仟玖佰陸拾玖萬捌仟陸佰元整。

  • 8 -

  • 民國103 年 ：2 月自新光集團購得承德路辦公大樓一棟。

  • 6 月關係企業旺洲建設自太平洋文化基金會購得重慶南路辦公大樓一棟。 資本額增加至新台幣肆拾陸億肆仟玖佰陸拾萬玖仟肆佰參拾元整。

  • 民國104 年 ：3 月本公司處分林口建林段土地及建物。 4 月關係企業旺洲建設取得北投三合段土地。

  • 6 月關係企業旺洲建設出售內湖區潭美段辦公大樓5 樓、5 樓之1、5 樓之2 及 停車位予子公司新洲全球。

  • 8 月關係企業旺洲建設出售內湖區潭美段辦公大樓6 樓、6 樓之1、6 樓之1 及 停車位予子公司萬洲化學。

  • 9 月將持股100%之子公司旺洲建設併入本公司。

  • 第四季起變更投資性不動產後續衡量之會計政策由成本模式改採公允價值模 式。

  • 11 月本公司出售泰山廠辦大樓予子公司新洲全球作為物流中心。

  • 資本額經買回庫藏股及現金減資後資本額為新台幣肆拾伍億壹仟貳佰捌拾肆萬 貳仟貳佰陸拾元整。

  • 民國105 年 ：1 月本公司第10 次買回庫藏股減資變更登記完成

  • 8 月出售內湖區潭美段辦公大樓8 樓及停車位予英群股份有限公司

  • 9 -

參、公司治理報告

  • 10 -

一、公司組織:

(一)組織結構

==> picture [304 x 490] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股東大會
監察人
董事會
薪資報酬委員會 稽核室
董事長室
財務處 管理處
執行長室
彰 彰 業 採
化 化
膠 薄 務 購
帶 膜
廠 廠 處 處
----- End of picture text -----

  • 11 -

(二)主要部門所營業務

部門 主要執掌業務
薪資報酬委
員會		 訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制
度、標準與結構及定期評估並訂定其薪資報酬。
稽核室 內部稽核制度之建立、修訂與執行。
執行長室 綜理全公司經營及管理事務。
採購處 負責大宗原物料採購與物料管理。
業務處 負責外銷業務、市場開發與訂定並執行全球行銷策略。
彰化薄膜廠 負責生產、研發各類BOPP薄膜。
彰化膠帶廠 負責研發、生產PVC、OPP膠帶、黏性膠帶。
財務處 負責財務、會計、經營分析。
管理處 負責人力資源規劃、全球MIS策略與系統發展、法務及各項行政事宜。
  • 12 -
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料
(一)董事及監察人
1、董事及監察人資料 106 年04 月30 日		 具配偶或二親等以
內關係之其他主
管、董事或監察人		 關係
父子		 － － － 父子 － － －
姓名 李書緯 － － － 李志
賢		 － － －
職稱
董事
－		 － －
董事
長		 － － －
目前兼任本公司及其他公
司之職務(註)		 本公司：無。
他公司：英全國際董事長
英群公司董事		 本公司：無
台灣黑熊保育協會理事長		 本公司：無
中華長長久久聯合促進會理
事長		 － 本公司：無
他公司：旺洲開發董事長		 － 本公司：無
輔仁大學法學院專任副教
授		 本公司：無
他公司：豪森建設公司董
事長兼總經理、萬洲化學
公司監察人		 本公司：無
他公司：美美金屬公司董
事長、新洲公司監察人
主要經（學）歷 中華民國第23 屆創業青年楷
模、炎洲公司董事長，美國百靈
頓大學企管碩士		 第二屆及第三屆國大代表、台北
市政府訴願會主任委員、第三屆
監察委員、中華民國中央政府僑
務委員會委員長，美國哈佛大學
哲學博士		 關貿網路(股)公司董事長，國立
臺灣大學政治學博士		 － 寧波炎洲總經理，銘傳大學國際
企業碩士		 － 行政院消費者保護委員會法制
組組長、士林法院官長，輔仁大
學法學博士		 豪森建設公司總經理，明道中學 珈美餐具公司總經理、廈門美美
餐具公司董事長、成大附設高級
工業職業進修學校，美國密拉麻
大學管理碩士
利用他人
名義持有
股份		 持股
比率		 － - － － － － － － － －
股數 － - － － － － － － － －
配偶、未成年子女現
在持有股份		 持股比
率
-
1.00%		 － － - - - -
0.44%
0.01%
股數 - 4,500,687 － － - - - - 1,995,254 52,520
現在持有股數 持股
比率		 8.20% 6.91% － － 6.48% 1.07% 8.20% - 0.44% 0.39%
股數 37,027,703 31,178,385 － － 29,233,303 4,820,526 37,027,703 - 2,004,395 1,738,048
選任時持有股份 持股
比率		 8.13% - － － 6.31% 8.13% - 0.44% 0.39%
股數 36,706,703 - － － 28,470,050 36,706,703 - 2,004,395 1,738,048

初次選任日
期
105.06.28		 -
105.06.28
105.06.28
102.06.28		 －
102.06.28		 －
102.06.28
90.05.05
任期
3年		 -
3 年
3 年
3年		 －
3年		 － 3 年 3 年
選(就)任
日期		 105.06.28 - 105.06.28 105.06.28 105.06.28 - 105.06.28 － 105.06.28 105.06.28
性別 -
男		 女 男 -
男		 -
男		 男 男
姓名 英全國際股
份有限公司
代表人：
李志賢
張富美
何鴻榮		 亞朔股份有
限公司
代表人:
李書緯		 英全國際股
份有限公司		 代表人:
黃宏全
林泗杉
曾正堅
國籍或註
冊地
中華民國		 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國
中華民國
中華民國
職稱
(註)		 董事長 獨立
董事		 獨立
董事		 董事 董事 監察人 監察人
  • 13 -

106 年04 月30 日 法人股東名稱
法人股東之主要股東
持股比例%
英全國際股份有限公司
李志賢、李書緯、李其政、王玉娟、亞朔股份有限公司
100%
亞朔股份有限公司
英全國際股份有限公司、王玉娟、英群股份有限公司、李書緯、李其政、李志賢
100%
法人股東之主要股東為法人者其主要股東
106 年04 月30 日		 法人股東名稱
法人股東之主要股東
持股比例%
英全國際股份有限公司
李志賢、李書緯、李其政、王玉娟、亞朔股份有限公司
100%
亞朔股份有限公司
英全國際股份有限公司、王玉娟、英群股份有限公司、李書緯、李其政、李志賢
100%
法人股東之主要股東為法人者其主要股東
106 年04 月30 日		 法人股東名稱
法人股東之主要股東
持股比例%
英全國際股份有限公司
李志賢、李書緯、李其政、王玉娟、亞朔股份有限公司
100%
亞朔股份有限公司
英全國際股份有限公司、王玉娟、英群股份有限公司、李書緯、李其政、李志賢
100%
法人股東之主要股東為法人者其主要股東
106 年04 月30 日
持股比例% 100% 100%
持股比例% 100% 100% 100%
法人股東之主要股東 李志賢、李書緯、李其政、王玉娟、亞朔股份有限公司 英全國際股份有限公司、王玉娟、英群股份有限公司、李書緯、李其政、李志賢 法人之主要股東 英全國際股份有限公司、王玉娟、英群股份有限公司、李書緯、李其政、李志賢 李志賢、李書緯、李其政、王玉娟、亞朔股份有限公司 李志賢、李書緯、李其政、王玉娟
法人股東名稱 英全國際股份有限公司 亞朔股份有限公司 法人名稱 亞朔股份有限公司 英全國際股份有限公司 英群股份有限公司
  • 14 -
3、董事及監察人資料 106 年4 月30 日 董 事 英全國際股份有限公司
代表人：黃宏全


監察人 林泗杉


監察人 曾正堅


註1：欄位多寡視實際數調整。
註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限)。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監
事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不
在此限。
(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9)未有公司法第30 條各款情事之一。
(10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。		 董 事 英全國際股份有限公司
代表人：黃宏全


監察人 林泗杉


監察人 曾正堅


註1：欄位多寡視實際數調整。
註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限)。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監
事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不
在此限。
(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9)未有公司法第30 條各款情事之一。
(10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。		 董 事 英全國際股份有限公司
代表人：黃宏全


監察人 林泗杉


監察人 曾正堅


註1：欄位多寡視實際數調整。
註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限)。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監
事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不
在此限。
(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9)未有公司法第30 條各款情事之一。
(10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
兼任其他
公開發行
公司獨立
董事家數
符合獨立性情形（註2） 10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格		 商務.法務.財
務.會計或公司
業務所須之工
作經驗
法官.檢察官.律
師.會計師或其
他與公司業務所
需之國家考試及
格領有證書之專
門職業及技術人
員
商務.法務.財
務.會計或公司
業務所須相關科
系之公私立大專
院校講師以上
條件
姓名
(註1)		 英全國際股份有限公司
代表人：李志賢		 張富美 何鴻榮 亞朔股份有限公司
代表人：李書緯		 英全國際股份有限公司
代表人：黃宏全		 林泗杉 曾正堅
董事長 獨立董事 獨立董事 董 事 董 事 監察人 監察人
  • 15 -
(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：
106 年04 月30 日		 具配偶或二親等以內關係之
經理人
關係		 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ 註1：高鼐於105 年02 月17 日卸任集團副總裁，曾耀毅於105 年07 月08 日卸任副執行長，會計主管鄭延中自105 年03 月24 日卸任、賴亭甫自105 年03 月24 日接任。
註2：兼任本公司各關係企業董監事之資料請參閱第284 頁至第297 頁。
姓名 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─
職稱 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─
目前兼任其他
公司之職務(註		 2) ─ ─ 他公司：
旺洲開發董事
長		 ─ ─ 新洲全球公司
及萬洲化學財
務主管		 註1 註1
主要經（學）歷 亞洲化學總經理；亞泰
金屬副董事長；力特光
電執行長；美國伊利諾
大學企管碩士		 財政部關稅總局秘書﹔
台灣大學管理碩士。		 寧波炎洲總經理；
銘傳大學國際企業碩士		 凱勝塑膠工業副總﹔
美國加州管理學院。		 南亞塑膠工業股份有限
公司副總經理﹔
明志工業專科學校。		 美國賓州Drexel 大學
財務碩士		 台灣科技大學管理研究
所EMBA		 銘傳大學會計系
利用他人
名義持有
股份		 持股
比率		 － － － － － －
股
數		 － － － － － － － －
配偶、未成年子女持有
股份		 持股
比率		 － 0.00% － － － － 0.01% －
股數 － 15,791 － － － － 69,980 －
持 有 股 份 持股比率 0.00% 0.03% 1.07% 0.02% － － 0.02% －
股數 320 120,720 4,820,526 72,799 － － 108,551 －
選(就) 任日
期		 103.07.01 105.11.08 105.11.08 96.11.13 103.03.28 102.04.01 102.04.01 105.03.24
性
別		 男 男 男 男 男 男 女 女
姓名 高鼐 謝強 李書緯 黃義豐 曾耀毅 林建羽 鄭延中 賴亭甫
國籍 中華民國
中華民國		 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國
職稱
(註1)		 副總裁 製造事業群
副執行長		 房地產事業
群
執行長		 萬洲石化
總經理		 副執行長 財務長 會計主管 會計主管
  • 16 -

有無
領取
來自
子公
司以
有無
領取
來自
子公
司以		 外轉
投資
事業
酬金
(註
11)		 外轉
投資
事業
酬金
(註
11)		 無 無 無 無 無 無 無 105/06/28 改選新任者：英全公司代表人李志賢(董事長105/06/28 改選前原為李志賢個人)、張富美、何鴻榮 105/06/28 改選卸任者：李丁文
105/06/28 改選連任者：亞朔公司代表人李書緯(代表人105/06/28 改選前原為林建羽)、英全公司代表人黃宏全 因本公司105 年度為稅後淨損，故105 年度酬金總額占稅後純益比例為“N/A”

A、B、C、D、E、F
及G 等七項總額
占稅後純益之比
例(註10)		 財務報
告內所
有公司
(註7)		 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A
本公司 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

兼任員工領取相關酬金		 員工酬勞(G) (註6) 財務報告內
所有公司
(註7)
股票
金額		 - - - - - - -

現金
金額		 53 - - - 15 44 -
本公司 股票
金額		 - - - - - - -
現金
金額		 53 - - - - 44 -
退職退休金
(F)		 財務報
告內所
有公司
(註7)		 - - - - 98 67 -
本
公
司		 - - - - - 67 -
薪資、獎金及
特支費等(E)
(註5)		 財務報
告內所
有公司
(註7)		 4574 - - - 1828 2178 -
本公司 4574 - - - - 2178 -

A、B、 C 及D 等
 四項總額占稅後
純益之比例(註
10)		 財務報
告內所
有公司
(註7)		 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A
本公
司		 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

董事酬金		 業務執行費用
(D)(註4)		 財務報
告內所
有公司
(註7)		 - 48 30 30 - - 42
本
公
司		 - 12 30 30 - - 42
董事酬勞
(C)
(註3)		 財務
報告
內所
有公
司
(註
7)		 - - - - - - -
本
公
司		 - - - - - - -
退職退休金
(B)		 財務
報告
內所
有公
司(註
7)		 - - - - - - -
本
公
司		 - - - - - - -
報酬(A)
(註2)		 財務
報告
內所
有公
司
(註
7)		 120 90 30 30 30 30 60
本
公
司		 60 30 30 30 30 30 60
姓名
英全公司
代表人：
李志賢		 李丁文 張富美 何鴻榮 亞朔公司
代表人
林建羽		 亞朔公司
代表人
李書緯		 英全公司
代表人：
黃宏全
職稱 董事長 獨立
董事		 獨立
董事		 獨立
董事		 董事 董事 董事
  • 17 -
2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）
英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯
英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
7
7
7
7
註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副
總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。
註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。		 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）
英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯
英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
7
7
7
7
註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副
總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。
註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。		 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）
英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯
英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
7
7
7
7
註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副
總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。
註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。		 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）
英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯
英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
7
7
7
7
註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副
總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。
註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。		 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）
英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯
英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
7
7
7
7
註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副
總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。
註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。		 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）
英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯
英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
7
7
7
7
註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副
總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。
註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。		 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）
英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯
英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
7
7
7
7
註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副
總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。
註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。		 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）
英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯
英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
7
7
7
7
註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副
總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。
註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。
董事姓名 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) 財務報告內所有公
司(註9) J		 李丁文、張富美、
何鴻榮、亞朔股份
有限公司代表人：
林建羽、英全國際
股份有限公司代表
人：黃宏全		 英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯		 7
本公司(註8) 李丁文、張富美、
何鴻榮、亞朔股份
有限公司代表人：
林建羽、英全國際
股份有限公司代表
人：黃宏全		 英全國際股份有限
公司代表人：
李志賢、
亞朔股份有限公司
代表人：李書緯		 7
前四項酬金總額(A+B+C+D) 財務報告內所有公
司(註9) I		 李丁文、張富美、
何鴻榮、亞朔股份
有限公司代表人：
李書緯及林建羽、
英全國際股份有限
公司代表人：黃宏
全及李志賢		 7
本公司(註8) 李丁文、張富美、
何鴻榮、亞朔股份
有限公司代表人：
李書緯及林建羽、
英全國際股份有限
公司代表人：黃宏
全及李志賢		 7
給付本公司各個董事酬金級距 低於2,000,000 元 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上 總計
  • 18 -

==> picture [353 x 705] intentionally omitted <==

  • 19 -
有無領取來自
子公司以外轉
投資事業酬金		 有無領取來自
子公司以外轉
投資事業酬金		 (註9) 無 無 *因本公司 105 年度為稅後淨損，故有關105 年度酬金總額占稅後純益比例為“N/A”
A、B 及C 等三項總
額占稅後純益之
比例
(註8)		 財務報
告內所
有公司
(註5)
N/A		 N/A
本公司 N/A N/A
監察人酬金 業務執行費用(C)
(註4)		 財務報
告內所
有公司
(註5)
54		 54
本公司 30 30
酬勞(B)
(註3)		 財務報
告內所
有公司
(註5)
0		 0
本公司 0 0
報酬(A)
(註2)		 財務報
告內所
有公司
(註5)		 120 120
本公
司		 60 60
姓名 林泗杉 曾正堅
職稱 監察人 監察人
  • 20 -
酬金級距表 低於2,000,000 元
林泗杉、曾正堅
林泗杉、曾正堅
2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含）
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
2
2
註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。
註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。
註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如
提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之
租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。
註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅
後純益。
註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取
之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員
工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。		 低於2,000,000 元
林泗杉、曾正堅
林泗杉、曾正堅
2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含）
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
2
2
註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。
註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。
註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如
提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之
租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。
註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅
後純益。
註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取
之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員
工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。		 低於2,000,000 元
林泗杉、曾正堅
林泗杉、曾正堅
2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含）
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
2
2
註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。
註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。
註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如
提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之
租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。
註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅
後純益。
註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取
之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員
工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。		 低於2,000,000 元
林泗杉、曾正堅
林泗杉、曾正堅
2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含）
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
2
2
註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。
註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。
註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如
提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之
租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。
註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅
後純益。
註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取
之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員
工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。		 低於2,000,000 元
林泗杉、曾正堅
林泗杉、曾正堅
2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含）
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
2
2
註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。
註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。
註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如
提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之
租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。
註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅
後純益。
註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取
之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員
工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。		 低於2,000,000 元
林泗杉、曾正堅
林泗杉、曾正堅
2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含）
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
2
2
註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。
註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。
註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如
提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之
租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。
註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅
後純益。
註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取
之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員
工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。		 低於2,000,000 元
林泗杉、曾正堅
林泗杉、曾正堅
2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含）
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
2
2
註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。
註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。
註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如
提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之
租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。
註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅
後純益。
註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取
之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員
工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。		 低於2,000,000 元
林泗杉、曾正堅
林泗杉、曾正堅
2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含）
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
2
2
註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。
註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。
註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如
提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之
租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。
註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅
後純益。
註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取
之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員
工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。		 低於2,000,000 元
林泗杉、曾正堅
林泗杉、曾正堅
2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含）
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計
2
2
註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。
註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。
註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如
提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之
租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。
註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅
後純益。
註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取
之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員
工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。
監察人姓名 前三項酬金總額(A+B+C) 財務報告內所有公司(註7)D 林泗杉、曾正堅 2
本公司(註6) 林泗杉、曾正堅 2
給付本公司各個監察人酬金級距 低於2,000,000 元 2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上 總計
  • 21 -
有無
領取
來自
子公
司以		 外轉
投資
事業		 酬金
(註
9)		 無 無 ＊ 高鼐於105 年02 月17 日卸任集團副總裁，曾耀毅於105 年07 月08 日卸任副執行長
＊ 因本公司 105 年度為稅後淨損，故有關105 年度酬金總額占稅後純益比例為“N/A”
＊ 不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者(例如：總裁、執行長、總監…等等)，均應予揭露。
A、B、 C 及D
等四項總額占
稅後純益之比
例（％）
（註8）		 財務
報告
內所		 有公
司（註
5）		 N/A
本公 司 N/A
員工金額(D)
（註4）		 財務報告內所有
公司
（註5）		 股票
金額		 0
現金
金額		 347
本公司 股票
金額		 0
現金
金額		 255
獎金及
特支費等等(C)
（註3）		 財務報
告內所
有公司
（註5）		 0
本公司 0
退職退休金(B) 財務報
告內所
有公司
（註5）		 342
本公
司		 153
薪資(A)
（註2）		 財務報
告內所
有公司
（註5）		 7492
本公司 4322
姓名 高鼐 謝強 李書緯 黃義豐 曾耀毅 林建羽
職稱 副總裁 製造事業群
副執行長		 房地產事業
群執行長		 萬洲石化
總經理		 副執行長 財務長
  • 22 -
100,000,000 元以上
總計
6
6
註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)。
註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。
註3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通
工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司
機之相關報酬，但不計入酬金。另依IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，
亦應計入酬金。
註4：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，
並另應填列附表一之三。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。
註6：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。		 100,000,000 元以上
總計
6
6
註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)。
註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。
註3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通
工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司
機之相關報酬，但不計入酬金。另依IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，
亦應計入酬金。
註4：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，
並另應填列附表一之三。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。
註6：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
總經理及副總經理姓名 財務報告內所有公司(註7) E 黃義豐、曾耀義、
謝強、林建羽、高鼐		 李書緯 6
本公司(註6) 黃義豐、曾耀義、
謝強、林建羽、高鼐		 李書緯 6
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 低於2,000,000 元 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上 總計

  • 23 -

  • 24 -

  • 4、分派員 工 酬勞之 經理人姓名及 分派情 形： 單位：新台幣仟元

職稱
（註1）		 姓名
（註1）		 股票金額 現金金額 總計 總額占稅後純
益之比例（％）
經
理
人		 副總裁
(105 年02 月
17 日卸任)		 高鼐 0 436 436
N/A
製造事業群
副執行長
謝強
房地產事業
群執行長		 李書緯
萬洲石化總
經理		 黃義豐
副執行長
(105 年07 月
08 日卸任)		 曾耀毅
財務長 林建羽
會計主管
(105 年03 月
24 日卸任)		 鄭延中
會計主管
(105 年03 月
24 日新任)		 賴亭甫

  • 註1：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露獲利分派情形。

  • 註2：係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估 者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額。稅後純益係指最近年度之稅後純 益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純 益。

  • 註3：經理人之適用範圍，依據本會92 年3 月27 日台財證三字第0920001301 號函令規定，其 範圍如下：

    • (1)總經理及相當等級者

    • (2)副總經理及相當等級者

    • (3)協理及相當等級者

    • (4)財務部門主管

    • (5)會計部門主管

    • (6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人

  • 註4：若董事、總經理及副總經理有領取員工酬勞（含股票及現金）者，除填列附表一之二外， 另應再填列本表。

  • ＊ 因本公司 105 年度為稅後淨損，故有關105 年度酬金總額占稅後純益比例為“N/A”。

  • 25 -

  • 5、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及 副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、 訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性

  • ( 1 ) 酬金總額占稅後純益之比 例 ：

職
稱		 104 年度酬金總額占
稅後純益比例		 104 年度酬金總額占
稅後純益比例		 105 年度酬金總額占
稅後純益比例		 105 年度酬金總額占
稅後純益比例
本公司 合併報表
所有公司		 本公司 合併報表
所有公司
董事 3.41% 4.91% N/A N/A
監察人
總經理及副總經理

  • *因本公司 105 年度為稅後淨損，故有關105 年度酬金總額占稅後純益比例為“N/A”

  • (2)本公司對董事長、董事及監察人之報酬按章程之規定，係依其對本公司營運參與之程度及 貢獻之價值，授權由董事會議定之；另，本公司對支付總經理之酬金分為薪資、年終獎金並 無盈餘配股之員工酬勞。本公司支付董事、監察人、總經理之酬金標準或結構與制度將依據 未來風險因素而調整，因現行酬金皆採固定制，且酬金水準為國內外業界最低，故經營績效 。

  • 與追求酬金之未來風險之關聯性較低

  • 26 -

三、公司治理運作情形

1、董事會運作情形

最近年度董事會開會7 次，董事監察人出列席情形如下：

職稱 姓名
(註1)		 實際出(列)
席次數		 委託出席
次數		 實際出(列)席
率(%)(註2)		 備註
董事長 李志賢 2 － 100% 105/6/28 改選解任
董事長 英全國際股份有
限公司代表人：
李志賢
5		 － 100% 105/6/28 改選新任
董事 英全國際股份有
限公司代表人：
黃宏全
7		 － 100% 105/6/28 改選連任
董事 亞朔股份有限公
司代表人：
李書緯		 7 － 100% 105/6/28 改選連任
(代表人105/06/28 改
選前原為林建羽)
獨立董事 李丁文 2 － 100% 105/6/28 改選解任
獨立董事 張富美 5 － 100% 105/6/28 改選新任
獨立董事 何鴻榮 5 － 100% 105/6/28 改選新任
監察人 林泗杉 4 － 57% 105/6/28 改選連任
監察人 曾正堅 7 － 100% 105/6/28 改選連任
其他應記載事項：
一、 董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及
公司對獨立董事意見之處理：無
(一)證券交易法第14條之3所列事項。
(二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項。
二、 董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表
決情形：
(1)105 年08 月11 日董事會案由五，討論出售行善路397 號8 樓予英群股份有限公司案，李志賢
董事長及李書緯董事為交易對象英群公司之董事，故利益迴避不參與此案的討論與表決。
(2)105 年08 月11 日董事會案由六，討論薪資報酬委員會委員委任案，張富美獨立董事及何鴻榮
獨立董事因利益迴避不參與此案的討論與表決。
三、 當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情
形評估：無。

  • 註1：董事、監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。

  • 註2：(1)年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出(列)席率(%)則以其 在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。

  • 27 -

  • (2)年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註 欄註明該董事監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率(%)則以其在職期間 董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。

  • 監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會7次，列席情形如下：

職稱 姓名 實際出(列)席次數 實際出(列)席
率(%)		 備註
監察人 林泗杉 4 57% 105/6/28 改選連任
監察人 曾正堅 7 100% 105/6/28 改選連任
其他應記載事項：
一、監察人之組成及職責：
（一）監察人與公司員工及股東之溝通情形：（例如溝通管道、方式等）。
監察人認為必要時得與公司員工及股東直接聯絡對談。
（二）監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況
進行溝通之事項、方式及結果等）。
本公司內部稽核主管列席公司定期性董事會，向董事及監察人作稽核業務
報告，並定期向監察人呈報稽核報告。
監察人監督公司財務業務，於必要時再與會計師面對面或以書面方式進行
溝通。
二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董
事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。

註：

  • ＊年度終了日前有監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際列席率(%)則以其在職期間實際列 席次數計算之。

  • ＊年度終了日前，有監察人改選者，應將新、舊任監察人均予以填列，並於備註欄註明該監察人為舊 任、新任或連任及改選日期。實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。

  • 28 -

與上市上櫃公司治理實務守
則差異情形及原因		 與上市上櫃公司治理實務守
則差異情形及原因		 無。 (一)無。
(二)無。
(三)無。
(四)無。		 (一)尚未訂定。
(二)無
運作情形 摘要說明 本公司已於105年制訂及揭露。 (一)本公司已制訂並實施中。
（二）本公司與股務代理機構定期掌握公司主要股東
及其控制者之名單。
（三）關係企業的資產、財務會計皆為獨立作業，公
司相關部門定期與不定期稽核握有控制權的關
係企業，以避免關係企業產生弊端造成公司之
風險。
（四）本公司已訂有內部重大資訊處理作業程序。		 （一）尚未訂定。
（二）本公司除設置薪資報酬委員會外尚設置併購特
別委員會。
否
是


評估項目 一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守
則」訂定並揭露公司治理實務守則？		 二、公司股權結構及股東權益
（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建
議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序
實施？
（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東
及主要股東之最終控制者名單？
（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風
險控管及防火牆機制？
（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部
人利用市場上未公開資訊買賣有價證
券？		 三、董事會之組成及職責
（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針
及落實執行？
（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計
委員會外，是否自願設置其他各類功能
性委員會？
  • 29 -
與上市上櫃公司治理實務守
則差異情形及原因		 與上市上櫃公司治理實務守
則差異情形及原因		 (三)尚未訂定
(四) 無。		 無 無 無。 (一)無。
(二)無。
運作情形 摘要說明 （三）尚未訂定。
（四）本公司參照中華民國會計師職業道德規範公報
第十號「正直、公正客觀及獨立性」制定評估
項目，每年定期提報董事會評估簽證會計師之
獨立性及適任性，經評估其獨立性
及適任性均符合無虞。		 管理處為公司治理專(兼)職單位負責公司治理相關
事務。		 本公司已於公司網站建立利害關係人專區，有專人可
即時回應利害關係人所關切之相關議題		 本公司已委任專業之股務代理辦理股東會相關事務 （一）本公司已指定專人負責公司資訊之蒐集及揭
露，於公開資訊觀測站及公司網站揭露公司財
務業務等相關資訊。
（二）本公司已於公司網站設立股東意見聯絡人及發
言人，可即時回應及揭露影響股東及利害關係
人之資訊。
否
是
評估項目 （三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其
評估方式，每年並定期進行績效評估？
（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？		 四、上市上櫃公司是否設置公司治理專(兼)職
單位或人員負責公司治理相關事務(包括但不
限於提供董事、監察人執行業務所需資料、依
法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理
公司登記及變更登記、製作董事會及股東會議
事錄等)？		 五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於
股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於
公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利
害關係人所關切之重要企業社會責任議題？		 六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東
會事務？		 七、資訊公開
（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公
司治理資訊？
（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如
架設英文網站、指定專人負責公司資訊
之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人
說明會過程放置公司網站等）？
  • 30 -
與上市上櫃公司治理實務守
則差異情形及原因		 與上市上櫃公司治理實務守
則差異情形及原因		 無。 九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項
與措施。(未列入受評公司者無需填列)
(一)第3屆公司治理評鑑結果最終評鑑分數 : 76.22分，排名級距 : 21%~35%
(二)已改善情形：無
(三)尚尚未改善優先加強事項：
1.公司之董事、監察人及獨董依「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點」規範之時數完成進修。
2.將獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形揭露於公司網站。
運作情形 摘要說明 本公司一向以誠信對待員工，並依相關法令保障員工
合法權益，已建立完善之員工福利制度及良好之教育
訓練制度，與員工建立良好關係。
本公司即時提供證券主管機關增修之相關法規予董
事及監察人參閱，使董事及監察人即時了解最新之法
令規範，並定期安排董事及監察人進修。
否
是
評估項目 八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作
情形之重要資訊（包括但不限於員工權
益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、
利害關係人之權利、董事及監察人進修之
情形、風險管理政策及風險衡量標準之執
行情形、客戶政策之執行情形、公司為董
事及監察人購買責任保險之情形等）？
  • 31 -

4. 薪資報酬委員會之組成、職責及運作情形：

本公司董事會通過設置薪資報酬委員會，其成員由董事會決議委任之，主要職責為定期 檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，並將所提 建議提交董事會討論。

(1)薪資報酬委員會成員資料

身份別
（註1）
條件
姓名		 是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格		 是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格		 是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格		 符合獨立性情形（註2） 符合獨立性情形（註2） 符合獨立性情形（註2） 符合獨立性情形（註2） 符合獨立性情形（註2） 符合獨立性情形（註2） 兼任其
他公開
發行公
司薪資
報酬委
員會成
員家數		 備註
（註3）

商務、法
務、財
務、會計
或公司
業務所
需相關
料系之
公私立
大專院
校講師
以上		 法官、檢
察官、律
師、會計
師或其他
與公司業
務所需之
國家考試
及
格
領有證書
之專門職
業及技術
人員
具有商
務、法
務、財
務、會計
或公司業
務所需之
工作經驗		 1 2 3 4 5 6 7 8
獨立董事 張富美 - -
獨立董事 何鴻榮 - -
其他 王健全
- -

註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

  • 註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。

  • （ 1 ） 非為公司或其關係企業之受僱人。

  • （ 2 ） 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事者，不在此限。

  • （ 3 ） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十 名之自然人股東。

  • （ 4 ） 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

  • （ 5 ） 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五 名法人股東之董事、監察人或受僱人。

  • （ 6 ） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 百分之五以上股東。

  • （ 7 ） 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、 公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。

  • （ 8 ） 未有公司法第30 條各款情事之一。

  • 註3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置 及行使職權辦法」第6 條第5 項之規定。

  • 32 -

(2)薪資報酬委員會運作情形資訊

  • 一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。

  • 二、本屆委員任期：105 年08 月11 日至108 年06 月27 日，最近年度薪資報酬 委員會開會2 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

職稱 姓名 實際出
席次數
(Ｂ)		 委託出席
次數		 實際出席率
(%)
(Ｂ/Ａ)
(註)		 備註
召集人 張富美 2 0 100 105/08/11 改選新任
委員 何鴻榮 2 0 100 105/08/11 改選新任
委員 王健全 2 0 100 105/08/11 改選新任
其他應記載事項：
一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、
議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事
會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原
因)：無此情形。
二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲
明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對
成員意見之處理：無此情形。

註：

  • (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際 出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算 之。

  • (2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員 均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出 席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

  • 33 -

與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 無。
運作情形 摘要說明 本公司已訂定企業社會責任守則，定期舉辦各式
活動以落實執行。
1.舉辦兩稅合一稅制講座，邀請旺洲開發購屋客
戶一併參加學習。
2.捐贈膠帶予啟智教養院及桃園生命線協會辦理
愛心園遊會。
3.辦理CPR┼AED 教育訓練，強化同仁急救應變技
能。
4.總部7 樓設置哺(集)乳室，落實《性別工作平
等法》規定並營造育兒友善職場環境。
5.集團未婚聯誼party，邀請鄰居雄獅集團一起
參加，維持敦親睦鄰的良好關係。
6.協助楊梅國中作反毒宣導。
7.總部與鄰近優質幼兒園簽訂特約，便利同仁適
當托兒場所，營造托育友善職場。
8.支援台北市政府辦理「寒冬送暖愛心園遊會」
急救站設置。
否
是
評估項目 一、落實公司治理
（一）公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以
及檢討實施成效？
  • 34 -
與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 無
無
無。		 無。
運作情形 摘要說明 （二）不定期舉辦環保及職安衛相關之教育訓
練，並由相關部門負責推動與宣導(內容包
括：工安、防火、防震、緊急應變--等)。
（三）本公司推動企業社會責任單位為管理處職
安室，採每季於召開安環委員會議時一併
將企業社會責任相關執行議題列入提報
與討論，並由高階管理階層授權推動中，
管理處已於11月9日董事會報告執行情
形。
（四）員工工作規則中有明確規範員工獎懲制
度，透過勞資會議、不定期會議、教育訓
練、E-mail等管道宣導並建置完善之員工
績效管理辦法，以獎勵優秀員工。		 （一）公司致力於提升各項資之利用效率，例如
投入成本購置PP粒再製機，在薄膜生產
時，產生之薄膜產品，若尚可利用，均回
收重製後再生產，以降低對環境衝擊及資
源使用量。
否
是

評估項目 （二）公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？
（三）公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職
單位，並由董事會授權高階管理階層處理，
及向董事會報告處理情形？
（四）公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工
績效考核制度與企業社會責任政策結合，及
設立明確有效之獎勵與懲戒制度？		 二、發展永續環境
（一）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，
並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？
  • 35 -
與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 無。
無。		 無。
無。
運作情形 摘要說明 （二）依事業單位不同屬性訂定有合適環境管理
制度，105年修訂6S管理辦法並按月執行環
境衛生稽核。
（三）每月檢討用水、用電、用油及原料耗損情
形,有制定年度節能減碳目標及溫室氣體
減量策略。105年度#3及#4冷卻循環系統馬
達加裝變頻器由外氣溫度控制轉速總節省
電力約122.1Kloe。		 （一）公司各項管理規章及辦法皆遵循政府、勞
動相關法規之規定，落實各項勞動條件及
福利政策。
（二）公司於工作規則中訂有員工申訴制度；另
人資處與勞工代表不定時針對員工反應之
問題進行溝通與討論，必要時召開相關會
議或以專案議題呈報公司，維護勞資雙方
充份溝通管道。
否
是

評估項目 （二）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理
制度？
（三）公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，
並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及
溫室氣體減量策略？		 三、維護社會公益
（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制
定相關之管理政策與程序？
（二）公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適
處理？
  • 36 -
與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 無。
無。
無。
運作情形 摘要說明 （三）公司重視員工健康及安全，並由職安衛人
員定期舉辦安全與健康教育，提升全員職
安衛認知。
（四）公司每月有定期舉辦之例會，假E-mail或
會中臨時動議，通知員工了解造成重大影
響之營運變動狀況。另會透過員工大會或
勞資會議讓員工知悉營運狀況。
（五）公司人資部門每年皆有安排員工教育訓
練，藉以強化員工職能、增加個人競爭
力，以利員工未來職涯發展。另針對基層
及中階主管規劃一系列管理能力暨實務
演練培訓計畫，並鼓勵各單位同仁參與創
新成長營隊活動，鼓勵創新思維，並將創
新運用在工作、生活中。除了舉辦工作職
能相關訓練課程外，為促進同仁身心健
康，公司亦積極推動「員工協助方案」各
項培訓計畫。
否
是

評估項目 （三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，
並對員工定期實施安全與健康教育？
（四）公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合
理方式通知對員工可能造成重大影響之營運
變動？
（五）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培
訓計畫？
  • 37 -
與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 無。
無。
無。
運作情形 摘要說明 （六）公司與客戶簽訂銷售合約時，即會約定消
費者權益條款，產品外箱也有附有品質問
題之客服專線。
（七）
(1)本公司一向遵循相關法規及國際準
則，並無違反商品與服務行銷及資訊標
示等事宜。
(2)對於自願性規範事項方面，銷售予客戶
之商品自主提供SGS 報告以符合
RoHS/REACH 規範外，也配合客戶進行
RoHS、REACH 及其他特定有害物質調
查，定期提供PVC 產品符合REACH SVHC
改善進度。另外與客戶簽署品質合約，
根據合約內容提供有關產品品質保
証、品質管理及配合客戶定期工廠稽核
與定期提供改善進度。同時，也自我約
束，不將客戶商標產品提供給其他客戶
及不透露客戶資訊給其他客戶。
否
是
評估項目 （六）公司是否就研發、採購、生產、作業及服務
流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴
程序？
（七）對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循
相關法規及國際準則？
  • 38 -
與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 無。
無。		 無。 五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：已依公司所
訂定之「企業社會責任實務守則」運作，與「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」並無重大差異。
運作情形 摘要說明 （八）目前原物料均先經R&D研究測試，選用符合
HSF無有害物質規範；採購依據有害物質管
理不定期發調查表(含REACH、RoHS)詢問廠
商
（九）若發現廠商原料含有害物質時，會要求採
購立即發函請廠商改善；廠商無法配合改
善將立即研究改用非有害物質或終止合
約。		 （一）本公司已訂定企業社會責任守則，並已揭
露於公司網站
否
是
評估項目 （八）公司與供應商來往前，是否評估供應商過去
有無影響環境與社會之紀錄？
（九）公司與其主要供應商之契約是否包含供應商
如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境
與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契
約之條款？		 四、加強資訊揭露
（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭
露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資
訊？
  • 39 -
評估項目
運作情形
與上市上櫃公司企業社會責任
實務守則差異情形及原因
是
否
摘要說明		 六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： （一）公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、投資者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履 行情形，本公司歷經金融風暴並未裁員，對於國家與社會貢獻穩定力量，也保障員工受到憲法保障之工作權，並積極配合行政院青年輔 導委員會所主辦的「青年職場體驗計畫」，為剛踏入社會之新鮮人提供更多就業機會。 （二）本公司穩健經營，每年皆有穩定之獲利，使股東及投資人之權益得以確保、安心。 （三）公司本身每年均投入經費於污染防治及安全防護設備之增設、改善，不斷在生產製程減廢、廢棄物資源回收，為這塊土地環保不遺餘力。 七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明： 尚未編製企業社會責任報告書。 6.落實誠信經營情形： 本公司所屬集團已明訂「誠信經營守則」，而「誠信」二字是公司從上到下一貫的特質，也是最引以為傲的特點。在此企業文化中 成長的每一份子，皆能以一顆真誠的心去看待周遭一切事物，無論對自己或他人、產品或客戶，無不恪守此一誠信原則，而這也是 本公司在人才教育上最大的成就，更是本公司贏得客戶信賴的根本原因。 另本公司亦於服務守則中要求員工不得利用職務上之關係要求他人餽贈及邀請，及員工皆應遵守執行業務範疇中所應用之相關法令 規定。
  • 40 -
與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因		 與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因		 無。
無。
無。		 無。
無。
無。
無。
運作情形 摘要說明 (一)本公司所屬集團已明訂「誠信經營守則」，董
事會及管理階層皆恪遵此守則。
(二)公司集團訂有員工行為準則，作為員工作業
程序及行為指南之用途。
(三)本公司有制訂「防範內線交易管理辦法」及
所屬集團訂有「防貪機制實施要點」，遏止
行賄及收賄、提供非法政治獻金等行為。		 (一)公司對於交易對象均有進行徵信及信用額度
管控，契約中亦載明須遵守誠信原則。
(二)管理處為推動企業誠信經營單位，舉辦董事
會時皆邀請稽核室列席。
(三)利益衝突發生時，集團總部可接受陳述並介
入協調。
(四)公司為落實誠信經營已建立之有效會計制
度、內部控制制度，內部稽核人員採不定期
專案查核。
否
是




評估項目 一、訂定誠信經營政策及方案
（一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政
策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營
政策之承諾？
（二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案
內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴
制度，且落實執行？
（三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七
條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信
行為風險之營業活動，採行防範措施？		 二、落實誠信經營
（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往
來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？
（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專
（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？
（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述
管道，並落實執行？
（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制
度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，
或委託會計師執行查核？
  • 41 -
與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因		 與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因		 無。 無。
無。
無。		 無。 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無。 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）
公司已制訂防貪機制實施要點及員工行為準則，以落實誠信經營之決心。		 7、公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：本公司及子公司有制訂公司治理守則及相關規章，依規定定期
及不定期揭露於公司網站，本公司網址：http://www.ycgroup.tw/
8、其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無
運作情形 摘要說明 (五)本公司人資部每年均有定期舉辦誠信經營相
關教育訓練。		 （一）本公司所屬集團已制訂「防貪機制實施要
點」，明訂稽核室為受理檢舉單位，並揭露
於公司網站。
（二）檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密
機制訂定於「防貪機制實施要點」。
（三）「防貪機制實施要點」有明文強調保護檢舉
人之責任。		 1.本公司所訂誠信經營守則已揭露於公司網站。
2.人資部每季舉辦新人教育訓練時會做宣導及要
求新人閱讀，定期會針對內容符合性做檢討
否
是

評估項目 （五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓
練？		 三、公司檢舉制度之運作情形
（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利
檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專
責人員？
（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序
及相關保密機制？
（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處
置之措施？		 四、加強資訊揭露
（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所
訂誠信經營守則內容及推動成效？

  • 42 -

  • 9、內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：

  • (1) 內部控制制度聲明書

日期：民國106年3月30日

本公司民國105 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

  • 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本 公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障 資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章 之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

  • 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對 上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制 制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺 失一經辨認，本公司即採取更正之行動。

  • 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準 則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行 是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之 過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制 作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目 請參見「處理準則」之規定。

  • 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的 有效性。

  • 五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國105 年12 月31 日的內部控制制度 ﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報 導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制 制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

  • 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之 內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第 一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

  • 七、本聲明書業經本公司民國106 年3 月30 日董事會通過，出席董事五人均同意本 聲明書之內容，併此聲明。

==> picture [160 x 122] intentionally omitted <==

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

==> picture [43 x 45] intentionally omitted <==

  • 43 -

  • (2)委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

  • 10、最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部 人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：105年1月至 年報刊印日止，公司被依法處罰共計0件。

  • 11、最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

  • 105年6月28日股東常會重要決議

  • (1) 通過公司修正公司章程案。

    • 執行情形：依修正後之公司章程辦理公司相關事務。

  • (2) 承認本公司104年度營業報告與財務報表。 執行情形：決議通過。

  • (3) 通過本公司104年度盈餘分配案，配發股東現金股利162,462仟元。 執行情形：現金股利已於105年8月25日發放。

  • (4) 選舉五名董事(含二名獨立董事)及二名監察人。 執行情形：依規定選任董事及監察人。

  • (5) 通過本公司以資本公積發放現金股利案，配發股東現金股利63,179 仟元。 執行情形：現金股利已於105年8月25日發放。

  • (6) 通過解除新任董事及其代表人競業行為限制案。

    • 執行情形：解除新選任之董事及其代表人兼任其他公司職務之競業 限制。

105年度及截至106年5月10日止董事會重要決議

召開日期 重要決議
105年3月24日 一、 變更會計政策案。
二、 通過104年度營業報告書、財務報告及合併財務報告。
三、 通過104年度盈餘分配案，配發股東現金股利162,462仟元。
四、 通過資本公積發放現金股利案，配發股東現金股利63,179仟
元。
五、 通過向金融機構申請貸款額度案。
六、 通過向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案。
七、 通過增資子公司-悠逸旅館案。
八、 通過預付萬洲石化(江蘇)有限公司（簡稱萬洲石化）購料款
項，改用資金貸與方式貸予萬洲石化案。
九、 通過104年度內部控制制度聲明書。
十、 通過民國104年度員工酬勞分派案。
十一、 通過會計主管改派案。
十二、 通過稽核主管改派案。
十三、 通過民國105年股東會董事及監察人選舉席次案。
十四、 通過董事會提名董事(含獨立董事)及監察人候選人名單案。
十五、 通過解除本公司新任董事競業禁止限制案。
十六、 召開本公司民國105年股東常會案。
105年5月12日 一、 通過向金融機構申請貸款額度案。
二、 通過子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案。
三、 通過增資子公司－旺洲開發案。
四、 通過資金貸與子公司－旺洲開發案。
五、 通過增資子公司－創益投資案。
六、 通過簽證會計師之獨立性及適任性評估案。
七、 修正本公司民國104年度投資性不動產之後續衡量由成本模式
改採公允價值模式評價，原民國104年1月1日起適用改為自民
  • 44 -
國104年度第四季起適用。
八、 通過董事(含獨立董事)及監察人候選人提名名單案。
105年6月29日 一、 通過選任董事長案。
二、 通過訂定民國105年8月7日為除息基準日，105年8月25日發放現金
股息日。
105年8月11日 一、 通過本公司向金融機構申請貸款額度案。
二、 通過子公司向金融機構申請貸款額度由本公司背書保證案。
三、 通過本公司為償還負債暨充實營運資金之所需資金，由合作金庫
商業銀行股份有限公司為管理銀行之授信銀行團辦理授信總額度
新臺幣參拾億元之聯合授信案。
四、 通過訂定「防範內線交易管理辦法」案。
五、 通過本公司出售行善路397號8樓予英群股份有限公司案。
六、 通過本公司薪資報酬委員會委員委任案。
105年11月10日 一、 通過本公司向金融機構申請貸款額度案。
二、 通過子公司向金融機構申請貸款額度由本公司背書保證案。
三、 資金貸與子公司-寧波炎洲案。
四、 資金貸與子公司-悠逸旅館案。
五、 通過民國106年度稽核計畫草案。
六、 通過定期評估本公司經理人之薪資報酬。
七、 通過檢討本公司經理人績效評估之政策、制度、標準與結構。
105年11月21日 一、 通過第十一次買回本公司普通股(庫藏股)案。
105年12月27日 一、 資金貸與子公司-炎洲BVI案。
二、 資金貸與子公司-萬洲BVI案。
三、 資金貸與子公司-創益投資案。
106年3月16日 一、 通過訂定「併購特別委員會組織規程」案。
二、 通過成立「併購特別委員會」暨委任成員。
106年3月30日 一、 通過民國105年度營業報告書、財務報告及合併財務報告。
二、 通過民國105年度虧損撥補案。
三、 通過以資本公積發放現金案，配發股東現金132,385仟元。
四、 通過本公司向金融機構申請貸款額度案。
五、 通過子公司向金融機構申請(取消)貸款額度擬由本公司(取消)背
書保證案。
六、 通過民國105年度內部控制制度聲明書草稿。
七、 通過民國105年度員工酬勞分派案。
八、 修正「取得或處分資產處理程序」部分條文案。
九、 修正「資金貸與及背書保證處理程序」部分條文案。
十、 通過買回本公司國內第七次無擔保可轉換公司債案。
十一、 通過民國106年度變更財務報告簽證會計師案。
十二、 修訂本公司第十一次買回股份轉讓員工辦法。
十三、 通過庫藏股認購選擇權之配股名單。
十四、 召開本公司民國106年股東常會案。
106年5月10日 一、 通過本公司向金融機構申請貸款額度案。
二、 通過子公司向金融機構申請貸款額度由本公司背書保證案。
三、 資金貸與子公司-旺洲開發案。
四、 資金貸與子公司-創益投資案。
五、 通過本公司簽證會計師之獨立性及適任性評估案。
六、 為整合集團資源、提升營運效率，本公司擬以增資發行新股及支
付現金方式與萬洲化學股份有限公司進行股份轉換。
七、 本公司為與萬洲化學股份有限公司進行股份轉換，修訂公司章程。

  • 45 -

  • 12、最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同 意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無

  • 13、最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、 內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

106年4月30日
辭職或解任原因
職務調動
職務調動
職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因
會計主管 鄭延中 102.04.01 105.03.24 職務調動
稽核主管 劉學儒 99.09.01 105.03.24 職務調動
  • 46 -

四、會計師公費資訊

  • 1.會計師公費資訊級距表
會計師事務所名稱 會計師姓名 會計師姓名 查核期間 備註
資誠聯合會計師事務所 王輝賢 翁世榮 1050101-1051231
金額單位：新臺幣千元 金額單位：新臺幣千元
公費項目
金額級距		 審計公費 非審計公費 合計
1 低於2,000千元 ˇ
2 2,000千元（含）～4,000千元
3 4,000千元（含）～6,000千元 ˇ ˇ
4 6,000千元（含）～8,000千元
5 8,000千元（含）～10,000千元
6 10,000千元（含）以上

  • 註：非審計公費係支付出售包材部門稅務公費、移轉訂價公費及其他等費用。

  • 2.給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公 費之比例達四分之一以上者：無此情形。

  • 3.更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費 減少者：無此情形。

  • 4.審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無此情形。

五、更換會計師資訊：無此情形

  • 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一 年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者之： 無。

  • 47 -

七、董事、監察人、經理人及持股比例超過10%之股東股權變動情形

職稱 姓 名 105 年度
(已解任者之增減變動數係截至解任
時止)		 105 年度
(已解任者之增減變動數係截至解任
時止)		 當年度截至4 月30 日止
(已解任者之增減變動數係截至解任
時止)		 當年度截至4 月30 日止
(已解任者之增減變動數係截至解任
時止)
持有股數增
（減）數		 質押股數增
（減）數		 持有股數增
（減）數
質押股數增
（減）數
董事長 李志賢(105.06.28
卸任)		 0 3,805,000 0 0
董事長 英全國際股份有限公
司(105.06.28新任)		 2,051,000 0 0 0
董事長代表
人		 李志賢(105.06.28
新任)		 0 3,805,000 0 0
獨立董事 李丁文(105.06.28
卸任)		 0 0 0 0
獨立董事 張富美(105.06.28
新任)		 0 0 0 0
獨立董事 何鴻榮(105.06.28
新任)		 0 0 0 0
董 事 亞朔股份有限公司 763,253 0 0 0
董事代表人 李書緯 2,895,000 0 0 0
董 事 英全國際股份有限公
司		 2,051,000 0 0 0
董事代表人 黃宏全 0 0 0 0
監察人 林泗杉 0 0 0 0
監察人 曾正堅 0 0 0 0
副總裁 高鼐(105.02.17 卸
任)		 0 0 0 0
製造事業群
副執行長		 謝強 0 0 0 0
房地產事業
群執行長		 李書緯 2,895,000 0 0 0
萬洲石化
總經理		 黃義豐 0 0 0 0
副執行長 曾耀毅(105.07.08
卸任)		 0 0 0 0
財務長 林建羽 0 0 0 0
會計主管 鄭延中(105.03.24
卸任)		 0 0 0 0
會計主管 賴亭甫(105.03.24
新任)		 0 0 0 0

股權移轉及質押資訊：不適用。

  • 48 -

八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

姓名（註1） 本人
持有股份		 本人
持有股份		 配偶、未成年子女
持有股份		 配偶、未成年子女
持有股份		 利用他人名義合
計持有股份		 利用他人名義合
計持有股份		 前十大股東相互間
具有關係人或為配
偶、二親等以內之親
屬關係者，其名稱或
姓名及關係。（註3）		 前十大股東相互間
具有關係人或為配
偶、二親等以內之親
屬關係者，其名稱或
姓名及關係。（註3）		 備註
股數 持股
比率		 股數 持股
比率		 股數 持股
比率		 名稱
(或姓
名)		 關係
英群股份有限公
司
代表人：王玉娟		 40,475,555 8.97% — — — — 註4 註4
4,500,687 1.00% 31,178,385 6.91% — —
英全國際股份有
限公司
代表人：李志賢		 37,027,703 8.20% — — — — 註4 註4
31,178,385 6.91% 4,500,687 1.00% — —
李志賢 31,178,385 6.91% 4,500,687 1.00% — — 註4 註4
亞朔股份有限公
司
代表人：王玉娟		 29,233,303 6.48% — — — — 註4 註4
4,500,687 1.00% 31,178,385 6.91% — —
鄭文成 29,000,000 6.43% — — — — — —
和協投資股份有
限公司
代表人：吳昆泰		 17,748,520 3.93% — — — — — —
3,306 0.00%
—		 — — —
趙光夫 4,870,000 1.08% — — — — — —
李書緯 4,820,526 1.07% — — — — — —
花旗託管次元新
興市場評估基金
投資專戶		 4,554,978 1.01% — — — — — —
李其政 4,514,290 1.00% — — — — — —

  • 註1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

  • 註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

  • 註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之 關係。

  • 註4：李志賢與王玉娟之關係為配偶，分別擔任英群股份有限公司、英全國際股份有限公司及亞 朔股份有限公司之負責人與董事，。

  • 49 -

九、綜合持股比例

單位：股；％

單位：股；％ 單位：股；％
轉投資事業
（註）		 本公司投資 董事、監察人、經理人及
直接或間接控制事業之投
資		 綜合投資
股數 持股比例 股數 持股
比例		 股數 持股比例
YEM CHIO (BVI) CO., LTD.
32,117,523
100%		 0 0 32,117,523
100%
萬洲化學股份有限公司 197,477,015
49.63%		 26,499,689 6.66% 223,976,704
56.29%
新洲全球股份有限公司 25,200,129
42.57%		 14,677,000 24.79% 39,877,129
67.36%
創益投資股份有限公司 46,900,000
100%		 0 0 46,900,000
100%
旺洲開發股份有限公司 38,000,000
100%		 0 0 38,000,000
100%

註：係公司105 年12 月31 日採用權益法之投資。

  • 50 -

肆、募資情形

  • 51 -

一、資本及股份

（一）股本來源

股 本 來 源

年月 發行
價格
(元)		 核定股本 核定股本 實收股本 實收股本 備註 備註 備註
股數
(仟股)		 金額
(仟元)		 股數
(仟股)		 金額
(仟元)		 股本來源 以現金以外
財產抵充股
款者		 其他
88.08 10 40,000 400,000 30,240 302,400 盈餘轉增資14,400 仟元 無 註1
88.11 10 40,000 400,000 34,500 345,000 現金增資42,600 仟元 無 註2
89.08 10 40,000 400,000 36,225 362,250 盈餘轉增資17,250 仟元 無 註3
91.01 10 56,000
560,000
44,036		 440,363 盈餘轉增資18,113 仟元
現金增資60,000 仟元		 無 註4
91.12 19.5 60,000
600,000
55,738		 557,381 盈餘轉增資22,018 仟元
現金增資95,000 仟元		 無 註5
92.12 10 95,000 950,000 62,427 624,266 盈餘轉增資66,885 仟元 無 註6
92.12 － 95,000
950,000
72,161		 721,607 國內第一次可轉換公司債轉換普通
股9,734,035 元		 無 註7
93.03 － 95,000
950,000
72,661		 726,606 國內第一次可轉換公司債轉換普通
股4,998,990 元		 無 註7
93.06 10 125,000 1,250,000 77,928 779,283 盈餘轉增資5,267,728 仟元 無 註8
93.12 － 125,000 1,250,000
78,111		 781,107 國內第一次可轉換公司債轉換普通
股1,824,300 元		 無 註9
94.08 10 125,000 1,250,000 84,845 848,446 盈餘轉增資67,339 仟元 無 註10
94.12 － 125,000 1,250,000
91,668		 916,677 國內第一次可轉換公司債轉換普通
股68,230,750 元		 無 註11
95.07 10 150,000 1,500,000
92,898		 928,984 國內第一次可轉換公司債轉換普通
股12,307 仟元		 無 註12
95.08 10 150,000 1,500,000
95,584		 955,844 盈餘轉增資37,000 仟元及員工紅利
4,000 仟元
減資14,140 仟元		 無 註13
95.10 10 150,000 1,500,000 108,963 1,089,633 現金增資100,000 仟元及國內第一
次可轉換公司債轉換普通股33,789
仟元		 無 註14
95.12 10 150,000 1,500,000 112,195 1,121,958 國內第一次可轉換公司債轉換普通
股2,258 仟元及國內第二次可轉換
公司債轉換普通股30,066 仟元		 無 註15
96.04 10 150,000 1,500,000 112,229 1,122,294 國內第二次可轉換公司債轉換普通
股336 仟元		 無 註16
96.08 10 150,000 1,500,000 114,920 1,149,206 國內第二次可轉換公司債轉換普通
股26,912 仟元		 無 註17
96.09 10 180,000 1,800,000 134,920 1,349,206 現金增資200,000 仟元 無 註18
96.10 10 180,000 1,800,000 146,179 1,461,796 盈餘轉增資111,180 仟元及國內第
二次可轉換公司債轉換普通股
1,409 仟元		 無 註19
97.04 10 180,000 1,800,000 143,953 1,439,534 國內第二次可轉換公司債轉換普通
股8,623 仟元及國內第三次可轉換
公司債轉換普通股31,005 仟元 //
註銷第四次庫藏股3,293 仟股與第
五次庫藏股2,896 仟股
無		 註20
97.08 10 300,000 3,000,000 146,919 1,469,199 國內第二次可轉換公司債轉換普通
股434 仟元及國內第三次可轉換公
司債轉換普通股29,230 仟元		 無 註21
97.11 10 300,000 3,000,000 142,506 1,425,065 國內第三次可轉換公司債轉換普通
股295 仟元//註銷第六次庫藏股
4,443 仟股		 無 註22
97.12 10 300,000 3,000,000 151,728 1,517,281 分配股票股利92,215 仟元 無 註23
98.01 10 300,000 3,000,000 150,379 1,503,793 註銷第一.二次庫藏股1,016 仟股及
註銷第七次庫藏股333 仟股		 無 註24
98.02 10 300,000 3,000,000 162,319 1,623,195 國內第四次可轉換公司債轉換普通
股119,401 仟元		 無 註25
98.04 10 300,000 3,000,000 162,365 1,623,658 國內第四次可轉換公司債轉換普通
股1,793 仟元//註銷第八次庫藏股
133 仟股		 無 註26
  • 52 -
98.07 10 300,000 3,000,000 162,365 1,623,658 修正章程 無 註27
98.08 10 300,000 3,000,000 175,861 1,758,616 國內第三次可轉換公司債轉換普通
股774 仟元及國內第四次可轉換公
司債轉換普通股134,184 仟元		 無 註28
98.08 10 300,000 3,000,000 203,433 2,034,333 盈餘轉增資275,716 仟元 無 註29
98.10 10 300,000 3,000,000 212,688 2,126,886 國內第三次可轉換公司債轉換普通
股820 仟元及國內第四次可轉換公
司債轉換普通股91,732 仟元		 無 註30
99.02 10 300,000 3,000,000 230,416 2,304,163 國內第三次可轉換公司債轉換普通
股33,880 仟元及國內第四次可轉換
公司債轉換普通股143,396 仟元		 無 註31
99.04 10 300,000 3,000,000 230,932 2,309,320 國內第四次可轉換公司債轉換普通
股5,157 仟元		 無 註32
99.07 10 300,000 3,000,000 231,265 2,312,654 國內第四次可轉換公司債轉換普通
股3,333 仟元		 無 註33
99.10 10 300,000 3,000,000 232,799 2,327,999 國內第四次可轉換公司債轉換普通
股15,345 仟元		 無 註34
99.11 10 400,000 4,000,000 267,799 2,677,999 分配股票股利350,000 仟元 無 註35
100.01
10		 400,000 4,000,000 273,863 2,738,635 國內第五次可轉換公司債轉換普通
股60,635 仟元		 無 註36
100.04
10		 400,000 4,000,000 277,014 2,770,144 國內第五次可轉換公司債轉換普通
股31,509 仟元		 無 註37
100.07
10		 400,000 4,000,000 279,185 2,791,856 國內第五次可轉換公司債轉換普通
股21,712 仟元		 無 註38
100.10
10		 400,000 4,000,000 280,571 2,805,713 國內第五次可轉換公司債轉換普通
股13,856 仟元		 無 註39
100.11
10		 400,000 4,000,000 294,302 2,943,024 盈餘轉增資發行新股 無 註 40
100.11
10		 500,000 5,000,000 294,302 2,943,024 修正章程、增加額定資本額、調整保
留公司債可轉換股份股數		 無 註 41
100.12
10		 500,000 5,000,000 296,569 2,965,690 國內第五次可轉換公司債轉換普通
股22,666 仟元		 無 註 42
101.03
10		 500,000 5,000,000 296,569 2,965,690 監察人解任、法人股東指派代表人為
監察人變更登記		 無 註 43
101.04
10		 500,000 5,000,000 297,488 2,974,888 國內第五次可轉換公司債轉換普通
股9,198 仟元		 無 註 44
101.07
10		 500,000 5,000,000 297,725 2,977,259 國內第五次可轉換公司債轉換普通
股2,370 仟元		 無 註 45
101.08
10		 500,000 5,000,000 297,725 2,977,259 監察人解任、法人股東改派代表人為
董事變更登記		 無 註 46
101.09
10		 500,000 5,000,000 357,223 3,572,237 盈餘轉增資發行新股 無 註 47
101.10
10		 500,000 5,000,000 361,416 3,614,169 國內第五次可轉換公司債轉換普通
股41,931 仟元		 無 註 48
101.12
10		 500,000 5,000,000 394,416 3,944,169 現金增資330,000 仟元 無 註 49
102.04
10		 500,000 5,000,000 395,594 3,955,933 國內第五次可轉換公司債轉換普通
股11,764 仟元		 無 註 50
102.05
10		 500,000 5,000,000 395,969 3,959,698 國內第五次可轉換公司債轉換普通
股3,764 仟元		 無 註 51
102.07
10		 500,000 5,000,000 395,969 3,959,698 改選董事、監察人、修正章程變更登
記		 無 註 52
102.09
10		 500,000 5,000,000 396,122 3,961,227 國內第五次可轉換公司債轉換普通
股1,529 仟元		 無 註 53
102.10
10		 500,000 5,000,000 444,054 4,440,548 國內第五.六.七次可轉換公司債轉
換普通股83,615 仟元及盈餘轉增資
發行新股		 無 註 54
103.01
10		 500,000 5,000,000 450,677 4,506,770 國內第五.六.七次可轉換公司債轉
換普通股66,221 仟元		 無 註 55
103.04
10		 500,000 5,000,000 464,960 4,649,609 國內第六.七次可轉換公司債轉換普
通股142,839 仟元及經理人變更登
記		 無 註 56
103.07
10		 500,000 5,000,000 466,406 4,664,063 國內第六.七次可轉換公司債轉換股
份14,453 仟元		 無 註57
103.09
10		 600,000 6,000,000 512,696 5,126,964 盈餘轉增資發行新股、增加額定資本
額		 無 註58
103.12
10		 600,000 6,000,000 512,724 5,127,245 國內第六.七次可轉換公司債轉換股
份281 仟元		 無 註59
  • 53 -
104.04
10		 600,000 6,000,000 512,724 5,127,245 國內第六、七次可轉換公司債轉換普
通股、盈餘轉增資發行新股及申請經
理人變更登記		 無 註 60
104.07
10		 600,000 6,000,000 510,274 5,102,745 註銷第九次庫藏股2,450 仟股 無 註 61
104.10
10		 600,000 6,000,000 459,002 4,590,021 現金減資51,272 仟股 無 註 62
105.01
10		 600,000 6,000,000 451,284 4,512,842 註銷第十次庫藏股7,717 仟股 無 註 63
註01：經088 年 07 月08 日(88)台財(一)第62988 號函核准。
註02：經088 年 10 月15 日(88)台財(一)第90480 號函核准。
註03：經089 年 07 月11 日(89)台財(一)第60110 號函核准。
註04：經090 年 10 月07 日(90)台財(一)第161621 號函核准。
註05：經091 年 09 月10 日台財證一字第0910148102 號函及
091 年 09 月02 日台財證一字第0910148101 號函核准。
註06：經092 年 07 月01 日(92)台財(一)第129121 號函核准。
註07：經092 年 07 月24 日(92)台財(一)第129630 號函核准。
註08：經093 年 06 月24 日台財(一)第0930128021 號函核准。
註09：經094 年 01 月31 日經授商字第09401018430 號函核准。
註10：經094 年 09 月30 日 經授商字第09401194970 號函核准。
註11：經095 年 02 月21 日 經授商字第09501031750 號函核准。
註12: 經095 年08 月01 日 經授商字第09501164630 號函核准。
註13: 經095 年 09 月04 日 經授商字第09501197240 號函核准。
註14: 經095 年 10 月14 日 經授商字第09501226150 號函核准。
註15: 經096 年 01 月19 日 經授商字第09601012030 號函核准。
註16 : 經096 年 04 月14 日 經授商字第09601076330 號函核准。
註17 : 經096 年 08 月02 日 經授商字第09601185220 號函核准。
註18 : 經096 年 09 月29 日 經授商字第09601238680 號函核准。
註19 : 經096 年 10 月24 日 經授商字第09601261240 號函核准。
註20 : 經097 年 04 月28 日 經授商字第09701100570 號函核准。
註21 : 經097 年 08 月11 日 經授商字第09701197980 號函核准。
註22 : 經097 年 11 月14 日 經授商字第09701292890 號函核准。
註23 : 經097 年 12 月03 日 經授商字第09701306980 號函核准。
註24 : 經098 年 01 月08 日 經授商字第09701325220 號函核准。
註25 : 經098 年 02 月16 日 經授商字第09801025070 號函核准。
註26 : 經098 年 04 月16 日 經授商字第09801070960 號函核准。
註27 : 經098 年 07 月17 日 經授商字第09801157390 號函核准。
註28 : 經098 年 08 月13 日 經授商字第09801181510 號函核准。
註29 : 經098 年 08 月26 日 經授商字第09801193720 號函核准。
註30 : 經098 年 10 月20 日 經授商字第09801239650 號函核准。
註31 : 經099 年 02 月06 日 經授商字第09901027440 號函核准。
註32 : 經099 年 04 月20 日 經授商字第09901078010 號函核准。
註33 : 經099 年 07 月15 日 經授商字第09901149260 號函核准。
註34 : 經099 年 10 月14 日 經授商字第09901230210 號函核准。
註35 : 經099 年 11 月26 日 經授商字第09901264520 號函核准。
註36 : 經100 年 01 月17 日 經授商字第10001009480 號函核准。
註37 : 經100 年 04 月19 日 經授商字第10001078150 號函核准。
註38 : 經100 年 07 月07 日 經授商字第10001149320 號函核准。
註39 : 經100 年 10 月12 日 經授商字第10001233390 號函核准。
註40 : 經100 年 11 月11 日 經授商字第10001255420 號函核准。
註41 : 經100 年 11 月28 日 經授商字第10001271220 號函核准。
註42 : 經100 年 12 月30 日 經授商字第10001292910 號函核准。
註43 : 經101 年 03 月23 日 經授商字第10101050780 號函核准。
註44 : 經101 年 04 月10 日 經授商字第10101062970 號函核准。
註45 : 經101 年 07 月16 日 經授商字第10101140690 號函核准。
註46 : 經101 年 08 月09 日 經授商字第10101164240 號函核准。
註47 : 經101 年 09 月19 日 經授商字第10101192510 號函核准。
註48 : 經101 年 10 月09 日 經授商字第10101208870 號函核准。
註49 : 經101 年 12 月19 日 經授商字第10101258430 號函核准。
註50 : 經102 年 04 月10 日 經授商字第10201062450 號函核准。
註51 : 經102 年 05 月23 日 經授商字第10201096730 號函核准。
註52 : 經102 年 07 月15 日 經授商字第10201137350 號函核准。
註53 : 經102 年 09 月05 日 經授商字第10201176240 號函核准。
註54 : 經102 年 10 月08 日 經授商字第10201207670 號函核准。
註55 : 經103 年 01 月13 日 經授商字第10301003380 號函核准。
註56 : 經103 年 04 月14 日 經授商字第10301065560 號函核准。
註57 : 經103 年 07 月15 日 經授商字第10301141160 號函核准。
註58 : 經103 年 09 月05 日 經授商字第10301185380 號函核准。
註59 : 經103 年 11 月28 日 經授商字第10301247640 號函核准。
  • 54 -

註60 : 經104 年 04 月09 日 經授商字第10401065780 號函核准。 註61 : 經104 年 07 月09 日 經授商字第10401139460 號函核准。 註62 : 經104 年 10 月22 日 經授商字第10401219330 號函核准。 註63 : 經105 年 01 月05 日 經授商字第10401277240 號函核准。

106 年04 月30 日
股份
種類		 核定股本 備 註
流通在外股份(註) 未發行股份 合計
記名
普通股		 451,284,226 股
148,715,774 股		 600,000,000 股

註:屬上市股票

(二) 股東結構

106 年04 月30 日

政府機構 金融機構 其他法人 個 人 外國機構
及外人		 合 計
0
9		 99 30,204 74
30,386
0
1,202,191		 145,717,851 289,140,511 15,223,673 451,284,226
0.00%
0.27%		 32.29% 64.07% 3.37%
100.00%

(三)股權分散情形 (每股面額十元)

106 年 04 月 30 日

持 股 分 級 股東人數 持有股數 持股比例(%)
1 至999 16,768
2,993,722
0.66%
1,000 至5,000 7,306
17,983,804
3.99%
5,001 至10,000 2,610
19,666,036
4.36%
10,001 至15,000 1,102
13,742,634
3.05%
15,001 至20,000 672
12,000,773
2.66%
20,001 至30,000 685
17,004,646
3.77%
30,001 至40,000 275
9,613,812
2.13%
40,001 至50,000 238
10,767,935
2.39%
50,001 至100,000 409
28,439,271
6.30%
100,001 至200,000 179
24,054,755
5.33%
200,001 至400,000 78
21,133,175
4.68%
400,001 至600,000 16
8,007,871
1.77%
600,001 至800,000 13
9,328,970
2.07%
800,001 至1,000,000 6
5,500,543
1.22%
1,000,001 以上 29
251,046,279
55.63%
合計 30,386
451,284,226
100.00%

本公司無發行特別股。

  • 55 -

(四) 主要股東名單

106 年 04 月 30 日

(四) 主要股東名單 106年04月30 日
主要股東名稱\股份 持 有 股 數 持 股 比 例
英群股份有限公司 40,475,555
8.97%
英全國際股份有限公司 37,027,703 8.20%
李志賢
31,178,385
6.91%
亞朔股份有限公司 29,233,303 6.48%
鄭文成 29,000,000
6.43%
和協投資股份有限公司 17,748,520 3.93%
趙光夫
4,870,000
1.08%
李書緯 4,820,526 1.07%
花旗託管次元新興市場
評估基金投資專戶		 4,554,978 1.01%
李其政
4,514,290		 1.00%

(五)每股市價、淨值、盈餘及股利資料

單位:新台幣元

單位:新台幣元
年度
項目		 一
○
四
年		 一
○
五
年		 當年度截至
106 年4 月30 日
每股
市價
（註1）
 最高 16.45 14.25 14.50
最低 10.75 11.00 12.10
平均 14.02 12.87 13.27
每股
淨值
（註2）		 分配前 16.97 15.51 15.14
分配後 16.47 (註9) -
每股
盈餘		 加權平均股數 495,309 仟股 451,007 仟股 441,865 仟股
原列每股盈餘(虧損) 0.73 (0.22) (0.03)
追溯調整每股盈餘（註3） 0.73 (註9) -
每股
股利		 現金股利 0.5 (註9) -
無償
配股		 盈餘配股 - (註9) -
資本公積配股 - (註9) -
累積未付股利（註4） - (註9) -
  • 56 -
投資
報酬
分析		 本益比（註5） 18.68 (57.82) -
本利比（註6） 37.89 (註9) -
現金股利殖利率（註7） 2.64% (註9) -

  • 註 1：列示各年度普通股最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

  • 註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

  • 註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。

  • 註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年 度止累積未付之股利。

  • 註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

  • 註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

  • 註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

  • 註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應 填列截至年報刊印日止之當年度資料。

  • 註 9：105 年度虧損撥補案及資本公積配發現金案尚未經股東會通過。

(六) 公司股利政策及執行狀況

1.股利政策：

本公司產業發展成熟，獲利穩定且財務結構健全，適採穩定之股利 政策。擬訂股東盈餘分配為就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公 積、特別盈餘公積後，就其餘額以股票及現金股利分配之，惟現金股 利不得低於當次盈餘分配之百分之十。

  • 2.本次股東會擬議股利分派情形：
項目
年度		 現金股利 無償配股
一○五年 0.3 元 0 元

註： 一○五 年度係依106 年3 月30 日董事會決議擬配發情形填列， 以資本公積配發現金0.3 元。

  • (七) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：本公司未 公開個別財務預測，故無須揭露一○六年度預估資訊。

  • (八) 員工、董事及監察人酬勞

  • 1、公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍：

依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如 尚有餘額，應先提撥員工酬勞不低於百分之零點五，並以不超過百 分之一為限授權董事會依同業通常水準議定董事、監察人之報酬。

  • 2、本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工 酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處 理：

本公司民國 一○五 年度為累積虧損，無盈餘可供分配，故未估列 員工酬勞與董監酬勞。

  • 57 -

  • 3、董事會通過之擬議配發員工酬勞等資訊：

本公司民國 一○五 年度為累積虧損，無盈餘可供分配，故未估列 員工酬勞與董監酬勞。

  • 4 、前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形(包括配發股數、 金額及股價)、其與認列員工及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差 異數、原因及處理情形：

  • 104 年度董監酬勞計新台幣0 仟元，其實際配發情形與原董事會 通過之擬議配發情形並無不同，盈餘實際配發員工現金紅利則較 104 年度帳上估列數多新台幣5,054 仟元，差異數將視為估計變 動列為105 年度損益調整項目。

  • 58 -

（九）公司買回本公司股份情形：

106 年4 月30 日

106 年4 月30 日
買回期次 第11 次（期）
買回目的 轉讓股份予員工
買回期間 105/11/22~106/01/20
買回區間價格 11 元~16 元
已買回股份種類及數量 普通股10,000,000 股
已買回股份金額 126,154,667 元
已辦理銷除及轉讓之股份
數量		 普通股0 股
累積持有本公司股份數量
10,000,000 股
累積持有本公司股份數量
占已發行股份總數比率
（%）		 2.22%
  • 59 -

二、公司債

(一)公司債之辦理情形：

公司債種類
（註2）		 第六次無擔保轉換公司債
（註5）		 第七次無擔保轉換公司債
（註5）
發行（辦理）日期 100年03月14 日 102年03月13 日
面額 壹拾萬元整 壹拾萬元整
發行及交易地點（註3） 不適用 不適用
發 行 價格 依面額100%發行 依面額100%發行
總額 新台幣壹拾億元整 新台幣參億元整
利率 0% 0%
期 限 5 年期
到期日：105年03月14 日		 5 年期
到期日：107年03月13 日
保 證機 構 無 無
受 託 人 元大商業銀行信託部 日盛國際商業銀行(股)公司
承 銷 機 構 凱基證券(股)公司 元大寶來證卷(股)公司
簽證 律師 現代法律事務所 郭惠吉律師 現代法律事務所 郭惠吉律師
簽 證 會 計 師 資誠聯合會計師事務所
王照明、林均堯會計師		 資誠聯合會計師事務所
王照明、林均堯會計師
償 還 方 法 除依轉換辦法轉換或贖回外，
餘到期時以現金一次還本		 除依轉換辦法轉換或贖回
外，餘到期時以現金一次還本
未 償 還 本金 0 元（105.3.15到期下櫃） 0 元(106.05.04買回下櫃)
贖 回 或 提 前
清 償 之 條 款		 (一)本轉換公司債發行滿一個
月之翌日起至發行期間
屆滿前四十日止，若本公
司普通股股票在證券交
易所之收盤價格連續三
十個營業日超過當時轉
換價格達30%(含)以上
時；本公司得於其後三十
個營業日內，以掛號寄發
債券持有人(已寄發前五
個營業日債權人名冊所
載者為準，對於其後因買
賣或其他原因使取得本
轉換公司債之投資人，則
以公告方式為之) 一份
「債券收回通知書」，且
函請證券交易所公告。
(二)本轉換公司債發行滿一個
月之翌日起發行期間屆
滿前四十日止，本轉換公
司債尚未轉換之債券總		 (一)本轉換公司債發行滿一
個月之翌日起至發行期
間屆滿前四十日止，若
本公司普通股股票在證
券交易所之收盤價格連
續三十個營業日超過當
時轉換價格達30%(含)
以上時；本公司得於其
後三十個營業日內，以
掛號寄發債券持有人
(已寄發前五個營業日
債權人名冊所載者為
準，對於其後因買賣或
其他原因使取得本轉換
公司債之投資人，則以
公告方式為之)一份「債
券收回通知書」，且函請
證券交易所公告。
(二)本轉換公司債發行滿一
個月之翌日起發行期間
屆滿前四十日止，本轉
  • 60 -
金額低於發行總額之10%
時；本公司得於其後任何
其間，以掛號寄發債券持
有人(以寄發前五個營業
日債權人名冊所載者為
準，對於其後因買賣或其
他原因使取得本轉換公
司債之投資人，則以公告
方式為之)一份「債券收
回通知書」，且函請證券
交易所公告。
(三)若債權人於「債務回收通
知書」所載債券收回基準
日前，未以書面回覆本公
司股務代理機構(於送達
時即生效力，採郵寄者以
郵戳為憑)者，本公司得
按當時之轉換價格，以通
知期間屆滿日為轉換基
準日，將其轉換公司債轉
換為普通股。		 換公司債尚未轉換之債
券總金額低於發行總額
之10%時；本公司得於其
後任何其間，以掛號寄
發債券持有人(以寄發
前五個營業日債權人名
冊所載者為準，對於其
後因買賣或其他原因使
取得本轉換公司債之投
資人，則以公告方式為
之)一份「債券收回通知
書」，且函請證券交易所
公告。
(三)若債權人於「債務回收通
知書」所載債券收回基
準日前，未以書面回覆
本公司股務代理機構
(於送達時即生效力，採
郵寄者以郵戳為憑)
者，本公司得按當時之
轉換價格，以通知期間
屆滿日為轉換基準日，
將其轉換公司債轉換為
普通股。
限 制 條 款（註4） 本轉換公司債發行後，發放普
通股現金股利金額占股本之比
率若有超過1.5%者，應按所佔
每股時價之比率逾除息基準日
等幅調降轉換價格。		 本轉換公司債發行後，發放普
通股現金股利金額占股本之
比率若有超過1.5%者，應按
所佔每股時價之比率逾除息
基準日等幅調降轉換價格。
信用評等機構名稱、評等日期、
公司債評等結果		 無 無
附其他權利 截至年報刊印日
止已轉換( 交換或
認股)普通股、海外
存託憑證或其他
有價證券之金額		 截至105 年3 月14 日，已
轉換為普通股之金額為
156,574,870
元（轉換
3,326 張、15,657,487 股）		 截至106 年5 月4 日，已
轉換為普通股之金額為
137,968,420
元（轉換
2,677
張、13,796,842
股）
發行及轉換（交換或
認股）辦法		 詳國內第六次轉換公司債
發行及轉換辦法		 詳國內第七次轉換公司
債發行及轉換方法
發行及轉換、交換或認股辦法、發
行條件對股權可能稀釋情形及
對現有股東權益影響
不適用(已到期下櫃)		 不適用(已買回下櫃)
交換標的委託保管機構名稱 不適用 不適用
  • 註1：公司債辦理情形含辦理中之公募及私募公司債。辦理中之公募公司債係指已經本會生效（核准）者；辦 理中之私募公司債係指已經董事會決議通過者。

註2：欄位多寡視實際辦理次數調整。

  • 61 -

  • 註3：屬海外公司債者填列。

  • 註4：如限制發放現金股利、對外投資或要求維持一定資產比例等。

  • 註5：屬私募者，應以顯著方式標示。

  • 註6：屬轉換公司債、交換公司債、總括申報發行公司債或附認股權公司債，應依性質按表列格式再揭露轉換 公司債資料、交換公司債資料、總括申報發行公司債情形及附認股權公司債資料。

(二)轉 換公司債資料

(二)轉換公司債資料 (二)轉換公司債資料 (二)轉換公司債資料
公司債種類
(註1)		 第 六 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債
（105年3月15 日到期下櫃）
年
項 度
目		 105 年 當 年 度 截 至
106 年5 月31 日
(註4)
轉債
換市
公價
司
(註2)		 最 高 99.80 不適用
最 低 99.00 不適用
平 均 99.58 不適用
轉 換 價 格 20.65 不適用
發行日期 100年3 月14 日
發行(辦理)日期及發行時轉
換價格		 32.50
履行轉換義務方式(註3) 發行新股
公司債種類
(註1)		 第 七 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債
(106 年5 月4日買回下櫃)
年
項 度
目		 105 年 當 年 度 截 至
106 年5 月4 日
(註4)
轉債
換市
公價
司
(註2)		 最 高 101.90 100.00
最 低 101.06 100.00
平 均 101.08 100.00
轉換價格 17.69 17.69
發行日期 102年03月13 日
發行(辦理)日期及發行時轉
換價格		 20.40
履行轉換義務方式(註3) 發行新股

  • 註 1：欄位多寡視實際辦理次數調整。 註 2：海外公司債如有多處交易地點者，按交易地點分別列示。

  • 註 3：交付已發行股份或發行新股。

  • 註 4：應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

  • 62 -

  • (三)交換公司債資料: 無。

  • (四)總括申報方式募集與發行普通公司債: 無。

  • (五)附認股權公司債資料: 無。

  • 三、特別股辦理情形:無。

  • 四、海外存託憑證辦理情形:無。

  • 五、員工認股權憑證辦理情形:無。

六、限制員工權利新股: 無。

  • 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:

  • (一):最近年度及截至年報刊印日止已完成併購或受讓他公司 股份發行新股者： 不適用。

  • (二):最近年度及截至年報刊印日止已經董事會決議通過併購 或受讓他公司股份發行新股，應揭露執行情形及被併購公 司或受讓公司之基本資料: 本公司與萬洲化學股份有限公司 （代號1715，以下簡稱萬洲）於106年5月10日分別召開董事會，會 中決議由本公司以普通股及現金為對價與萬洲公司進行股份轉換， 股份轉換比例為萬洲公司每一股普通股換發本公司普通股0.3956 股及現金5.44元，暫定106年10月25日為股份轉換基準日，股份轉 換完成後，萬洲公司將成為本公司百分之百持股之子公司且將終止 股票上市及撤銷公開發行。萬洲公司主要營業項目為產銷工業及消 費用途之膠帶、黏著劑等，與本公司的營運項目及產品相似度高且 目前本公司及子公司持股萬洲公司約56%股權，故透過此次收購案 後，可結合雙方技術優勢與成本管控，擴大營運規模及競爭力，有 助提升整體營運規模與獲利。本交易將提請股東會決議。

  • 63 -

被併購公司之基本資料表

公
司
名
稱		 公
司
名
稱
萬洲化學股份有限公司
公
司
地
址		 台北市內湖區行善路397 號6 樓
負
責
人
林佑昇
實
收
資
本
額
4,088,516,130 元
主
要
營
業
項
目
產銷工業及消費用途之膠帶、黏著劑等
主
要
產
品
OPP 膠帶、PVC 膠帶、雙面膠帶、薄膜
1 0 5
年
度
個
體
財
務
資
料		 資
產
總
額
10,583,898 仟元
負
債
總
額
4,776,301 仟元
股
東
權
益
總
額
5,807,597 仟元
營
業
收
入
4,213,546 仟元
營
業
毛
利
547,637 仟元
營
業
(
損
)
益
245,901 仟元
本
期
(
損
)
益
(114,368)仟元
每
股
虧
損
(0.28)元

八、資金運用計畫執行情形

1.計畫內容：無。

2.執行情形：無。

  • 64 -

伍、營運概況

  • 65 -

一、業務內容

(一)業務範圍：

  • (1)所營業務之主要內容

  • a.各種膠帶(包裝用膠帶、文具用膠帶、雙面膠帶、特殊膠帶、電子用 膠帶、印刷用膠帶、商標類用紙膠帶、醫療用膠帶)之製造、加工及 買賣業務。

  • b.打包帶、打包機、包裝機、封箱機、鐵扣、封箱針等五金機具之製造、 加工、買賣業務。

  • c.各種塑膠袋、塑膠繩、伸縮膠膜、橡皮圈、氣泡墊、塑膠手套、塑膠 桶、塑膠籃之製造、加工買賣業務。

  • d.紙張、紙板、紙袋、紙箱、紙杯、紙筒之製造、加工買賣業務。

  • e.BOPP 薄膜之製造、加工及買賣業務。

  • f.前各項產品之進出口買賣業務。

  • g.住宅及大樓開發出售與不動產買賣業務。

(2)營業比重：

2)營業比重：
主 要 產 品 105 年度合併營業收入
(仟元)		 營 業 比 重
膠 帶 10,412,192 56%
包 材 1,600,013 8%
薄 膜 3,957,967 21%
丙 烯 酸 1,192,412 6%
建 設 1,087,542 6%
其 他 518,953 3%
合 計 18,769,079 100%

(3)公司目前之產品

(A)BOPP 薄膜

  • (B)a.包裝膠帶類、b.文具膠帶類、c.保護膠帶類、d.雙面膠帶類、

    • e.泡棉膠帶類、f.其他膠帶類、g.水性黏著劑(樹脂)

  • (C)塑膠袋、打包帶、各種包裝材料

  • (4)計劃開發之新產品

    • a. 電子用薄膜、b.醫療用薄膜

  • 66 -

(二)產業概況

(1)包裝材料產業之現況與發展

BOPP 薄膜產業屬於包裝材料上游行業，為一種非常重要的軟性包 裝材料，應用十分廣泛，其具有高拉伸度、衝擊強度、剛性、強軔性和 良好的透明性。經電暈處理後，可有良好的印刷適應性，可以套色印刷 得到精美的外觀效果，因而常作為複合薄膜的材料。

黏性膠帶屬於包裝材料中游行業，係指在基材上塗佈黏著劑，藉 由黏著劑之流動與被黏著體結合而產生黏著效果之產品，其種類相當繁 多，依黏著劑之不同概分為溶劑活化型、熱活化型及感壓性膠帶三種。 目前商品化之膠帶種類逾萬種，其使用便利、功能優越及價格便宜等特 性，在日常生活中、工作上具有無可取代之重要性。

目前國內生產BOPP 薄膜與黏性膠帶之原料來源主要集中於台塑 台化及南亞等幾家塑化大廠，故為保有產業競爭優勢，除採用自動化生 產設備大量投產使產量達經濟規模外，上游原料供應廠商之配合亦為關 鍵因素。在下游廠商方面，因下游各行業所需薄膜與膠帶特性不同，因 此生產廠商需具備成熟之生產技術以及多樣生產規格，方能即時提供客 戶完整之產品組合，符合客戶一次購足之需求。

近年來，隨著對於包裝材料的要求日益提高，薄膜的需求量逐年 攀升，且應用的產業更加廣泛，諸如應用在面膜及標籤用的珍珠膜、生 鮮蔬菜包裝的防霧膜，海報與印刷使用的上光膜以及應用在各式各樣民 生用品包裝的製袋膜；膠帶產品部分因應國內電子資訊工業之快速成長， 諸如變壓器線圈絕緣用、印刷電路板電鍍保護用、半導體晶圓切割、研 磨及清磁線圈用等各式膠帶需求日益殷切，其中基於環保要求之OPP 膠帶系列更漸成為市場主流，此外，膠帶產品具有使用便利、功能優越 及價格便宜等特性，加上新產品及技術不斷開發完成，目前尚無其他產 品可完全替代其在各產業中之輔助性地位，是以，薄膜與膠帶產品並不 會受單一產業景氣榮枯影響，係隨國內外整體經濟景氣成長而存在一定 的需求。

  • 67 -

(2)產業上、中、下游之關聯性

薄膜產業上游原料包括聚丙烯﹙PP﹚與各種添加劑，下游則為各 類膠帶加工製造廠商、彩藝印刷與食品包裝廠。薄膜可廣泛應用於：麵 包、蔬果、香煙、餅乾等食品包裝，以及衣服、鞋襪、書籍、化妝品等 民生用品包裝。

黏性膠帶產業屬上游原料包括紙、布、橡膠、塑膠類薄膜或金屬 箔等基材製造廠以及製造各種接著劑之樹脂廠，中游則為各類膠帶加工 製造廠商，其進行混膠、塗佈、烘乾、切割、分條、包裝等作業為主， 產製完成之膠帶，其可應用之產業範圍相當廣泛，諸如汽車業、電子業、 機械製造業、建材業、印刷文具業、醫療器材業乃至一般家庭消費等均 有使用，更因黏性膠帶大量運用於包裝用途，故幾乎涵蓋所有行業。本 公司係屬包裝材料產業上中游之薄膜與膠帶加工製造廠商，其產業上、 中、下游結構如下圖所示。

包裝材料產業上、中、下游關聯圖

==> picture [428 x 285] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

上游 聚丙烯 (PP) 之投入 BOPP 薄膜之製造 各種添加劑之調配
塗佈
黏著劑之調配 膠帶之製造 分切
中游
包裝
下游
醫 運 印
汽 電 建 機 包 日 其
療 動 刷
車 子 材 械 裝 常 他
器 用 文
工 業 工 材 業 品 業 具 用
業 業 業 業 業 品
----- End of picture text -----

  • 68 -

(3)產品發展趨勢

薄膜產品發展之趨勢趨向於產品環保、多樣化與差異化等方向。 由於BOPP 薄膜環保無毒，故BOPP 薄膜取代其他種類包裝材料之替代性 高，應用於新的領域與產業面也逐漸擴大。另外差異化方面，薄膜產品 也朝向厚度更加輕薄的趨勢，可以有效減少下游成本，也建立了產業的 門檻。

膠帶產品薄膜產品發展之趨勢趨向於產品功能應用與環保等方向。 隨著全球產業的快速成長與升級以及需求不斷變化，各膠帶大廠均為客 戶不同需求而開發各種特殊膠帶或調整膠水配方以符合客戶對產品的 期望。

故綜觀上述，產品符合環保標準與差異化是未來包裝材料的發展 趨勢。

(4)產品競爭情形

黏性膠帶產業在台灣發展至今四十多年，以前BOPP 薄膜生產廠商 僅有一家，為南亞塑膠，目前有三家分別為炎洲、南亞塑膠及寶燕，而 膠帶生產廠商約有70 餘家，為頗具規模之產業，主要以OPP 及SPVC 膠帶技術發展最為成熟，並極具外銷競爭力，約佔膠帶總產量八成，各 類膠帶產品主要生產廠商如下表。

產品種類 生產廠商
BOPP薄膜 炎洲、南亞塑膠、寶燕
OPP 膠帶 炎洲、萬洲化學、四維精密、晉通、地球、虹牌、農家、菊水、群益、
王牌、好加、光益、名皓
SPVC膠帶 四維精密、萬洲化學、晉通、地球、日東、高冠、農家、弘威、光益
玻璃紙膠帶 四維精密、地球
水性牛皮紙膠帶 富大、四維精密、家駒
感壓性牛皮紙膠帶 炎洲、菊水、四維精密、聲豐
雙面膠帶 炎洲、四維精密、萬洲化學、高冠、地球、大揚、群益、擁立、菊水、
虹牌、王佳、好加、眾安、寶麥、冠郝、聲豐、弘威、慧迅、永煜上
佳
PET膠帶 四維精密、群益、高冠、地球、全科、日東、3M、好加、祐鼎、永煜
PE膠帶 四維精密、萬洲化學、王佳、聲豐、高冠
縐紋紙膠帶 四維精密、萬洲化學、高冠、地球、群益、大揚、寶麥、眾安、名皓
醫藥、醫療膠帶 四維精密、全新、富邦
綠色矽酮膠帶 高冠、好加、聲豐、冠郝
聚亞胺薄膜膠帶 高冠、四維精密、好加、聲豐、冠郝、群益、全科、四維創新
商標膠帶 高冠、四維精密、寶麥、合眾、好加、大揚、冠郝、眾安、淞暘
其他特殊膠帶 四維精密、王佳、大揚、全科、擁立、聚和、慧迅、丞貫、好加、群
益、弘威、家巧、菊水、富邦、上佳

資料來源：台灣區黏性膠帶工業同業公會整理

  • 69 -

(三)技術及研發概況

105 年度及截至年報刊印日止投入之研發費用與開發成功之技術或產品

單位：新台幣仟元
年度 合併研發費用(仟元) 開發成功之技術或產品
105 53,689 1.各類環保型(RoHS/REACH/SVHC)PVC膠帶。
2.耐候佳之PE保護膠帶。
3.熱熔膠相關技術與OPP包裝膠帶。
106年1月1
日至106年
3月31日		 12,371

研發投資計畫及進度

最近年度計畫 目前進度 應再投入之
研發費用		 完成量產時間 未來研發得以
成功之主要影
響因素
環保型電氣膠帶 部份產品已接
單生產		 200 萬元 2017 市場接受度
汽車線束用PVC 膜
與膠帶(含絨布)		 部份產品已接
單生產		 200 萬元 2017 市場接受度
保護膠帶相關 部份產品已接
單生產		 300 萬元 2017-2018 市場接受度
熱熔膠相關 部份產品已接
單生產		 500 萬元 2017-2018 市場接受度

(四)長、短期業務發展計劃：

短期業務發展計劃

  • 1.106 年強化市場開發，增加東協/日本消費包裝(食品包裝)及歐美火 焰膜比率，估計年銷售數量增加7200 噸薄膜。

  • 2.106 年推廣消費性用膜如防霧膜，防霧抗菌膜等，估計增加年銷售 數量3600 噸。

  • 3.106 年調整產品組合，增加消費包裝膜佔比40%，預估可提高更多 附加價值之產品銷售，進一步提升營收。(目前工業包裝膜佔比70%， 消費包裝膜佔比30%)

  • 4.建立更多國內外合約客戶，穩定訂單及生產計劃。

中、長期業務發展計劃

  • 1.開發功能性食品包裝薄膜(改善水氣滲透/氧氣滲透)，研發薄膜素 材二次加工提升產品附加價值。

  • 2.因應增加食品包裝膜(尤其近來食品安全意識提高)，投入CCD 檢驗 設備，提升產品品質。

  • 3.降低人力依賴，規劃自動化生產線及作業流程系統化。

  • 70 -

二、市場及產銷概況

1.市場分析

(一)主要商品之銷售地區

本公司及子公司之主要產品為各類膠帶及薄膜類產品，市場分佈以 外銷為主，105 年度外銷佔總銷售額約74%，並以美洲及亞洲地區為最 大市場。目前本公司及子公司之主要產品內外銷售比例估約如下：

產品 銷售額(仟元) 內銷比重 外銷比重
膠帶 10,412,192 6% 94%
包材 1,600,013 81% 19%
薄膜 3,957,967 34% 66%
丙烯酸 1,192,412 0% 100%
建設 1,087,542 100% 0%
其他 518,953 100% 0%
合計 18,769,079 26% 74%

(二)市場占有率及市場未來之供需狀況與成長性

膠帶業雖然面臨中國大陸及東南亞等開發中國家膠帶業之產 能及供給量大，但也由於膠帶產品不斷更新且已被廣泛應用至各行 業，因此其需求量仍保有穩定之成長。

薄膜業脫離產業景氣谷底，寧波炎洲除了二條生產線全能生產 外，並擴大資本支出增設生產線，集團第六條生產線已於100 年第 四季底量產，第七條生產線已在102 年第三季量產，隨著中國持續 高度經濟成長，十二五計畫強力拉動中國內需消費力道，以及100 年度開始銷售BOPP 給國際膠帶品牌，總上所述，預期薄膜的需求 狀況將持續成長，成長性可期；但由於103 年下半年因石油下跌造 成原物料價格異常波動，導致銷售單價亦也隨著下降進而影響薄膜 成長。

(三)競爭利基

  • A.銷售方面：1.薄膜事業部與膠帶事業部每年定期規劃國際參展， 並佈局半成品市場。

  • 2.調整產品組合，追求獲利極大化。

  • 3.以「包大師」為品牌，強化包材事業部零售業務營 收占比(目前營收主要來自公司行號批發)。

  • B.生產方面：垂直整合膠帶上、中、下游方向全力邁進；協調整合 炎洲與萬洲化學之原料採購與生產銷售，目標成 為全球膠帶最大製造廠商。

  • 71 -

C.研發方面：薄膜事業部持續開發附加價值較高之薄膜。

D.管理方面：1.統合全球性資源，建立以台灣為營運中心之架構。 

     - 2.整合集團內部企業管理資源整合（ERP）系統，以 提升決策及管理績效。

  • (四)發展遠景之有利、不利因素與因應對策：

  • a.有利因素：

  • 政策開放陸客自由行，帶動各行各業對膠帶及包裝材料的需求提

    • 升，且用途不斷地開發故需求仍穩定成長中。

  • 薄膜與膠帶列入ECFA 開放清單，2012 年一月起出口中國零關稅。

  • 薄膜產品應用產業廣，且環保無毒性，未來應用層面不斷擴展。

  • b.不利因素：

  • 中國及東南亞地區供給量大且因台灣非東南亞國協會員國故產生

關稅障礙，使得國際市場競爭激烈，利潤被壓縮。

  • 原料價格波動異常，市場維持觀察影響接單。

勞力密集產業外流嚴重影響國內市場需求。 

  - c.因應對策：

  - 開發新產品及提昇品質，提高附加價值。

  - 分析總體經濟局勢，完善庫存管理。

  - 掌握陸客自由行所帶來國內市場需求提升的商機。

  • 2.主要產品之重要用途及產製過程

  • A、雙軸延伸薄膜(BOPP)-廣泛運用於膠帶、食品、藥妝百貨、紡織品、 冷藏保鮮品及文具用品等包裝用途。

  • B、OPP 包裝膠帶類-適用於封箱固定、紙箱包裝、要求拉力強度之包 裝。

  • C、文具膠帶類-用於美術、勞作、禮品、髮飾、會場佈置及工廠或辦公 室用之各式膠帶。

  • D、保護膠帶類-用於鋁門窗框、塑膠窗框、不銹鋼板、化粧合板及屋牆 管路油漆補修等用途。

  • E、雙面膠帶-因應各種用途採用棉紙、泡棉、聚酯薄膜等不同基材；適 用於一般與特定用途。

  • F、貼合膠帶類-適用黏性標籤、商標等特定用途。

  • 72 -

3.主要原枓之供應狀況

本公司及子公司主要產品為膠黏產品，其最近兩年度主要供應商如下所示：

年度
原料名稱
104 年度		 105 年度
主要供應商 主要供應商
聚丙烯(PP) 沙伯亞太、詠長順、
台塑、住友、台灣化學、
伊藤忠(美國)、伊藤忠
(新加坡)、三荾		 沙伯亞太、詠長順、
台塑、住友、台灣化學、
伊藤忠(美國)、伊藤忠
(新加坡)、三荾、中石
化、福士達、明日、久欣
聚丙烯薄膜
BOPP 原布		 南亞、紹興華東、融盛、
福融、河南现代、成都悦
得		 南亞、融盛、福融、
雙良、河南现代、成都悦
得
聚氯乙烯薄膜
SPVC 原布		 南亞、華夏、盈泰、天進 南亞、華夏、世堃塑膠、
盈泰、天進
醋酸乙烯 大連、育騰、瑞商 大連、育騰、卓域
丙烯酸異辛酯 台塑、巴斯夫、平湖、謙
信		 台塑、巴斯夫、平湖、謙
信
醋酸乙酯 李長榮、育騰、佳美、
穩鼎、華泰、永聖、成曜、
成太		 育騰、佳美、穩鼎、華泰、
永聖、成太、舟洋

4.最近二年度主要供應商資料

本公司及子公司最近二年度及106 年第一季並無個別供應商進貨金額達合 併進貨總額10%以上之情事。 主要差異增減變動原因：無。

5.最近二年度主要銷貨客戶資料

本公司及子公司最近二年度及106 年第一季並無個別銷售客戶銷售金額達 合併銷貨總額10%以上之情事。 主要差異增減變動原因：無。

  • 73 -

6.最近二年度生產量值

年度
生產量值		 105 年度 105 年度 105 年度 104 年度 104 年度 104 年度
產能 產量 產值 產能 產量 產值
主要商品 (仟m
2/噸)		 (仟m
2/噸)		 (仟元) (仟m
2/噸)		 (仟m
2/噸)		 (仟元)
膠 帶 3,403,220
2,968,580		 9,342,242 2,933,156 2,550,797
8,936,464
薄 膜 117,600
117,093		 4,709,687 136,831 129,372
5,862,301
丙烯酸 180,000
93,464		 2,509,319 - -
-
合 計 3,700,820
3,179,137		 16,561,248 3,069,987 2,680,169
14,798,765

7.最近二年度銷售量值

年度
銷售量值		 105 年度 105 年度 105 年度 105 年度 104 年度 104 年度 104 年度 104 年度
內銷 外銷 內銷 外銷
量 值 量 值 量 值 量 值
主要商品 (仟m
2/噸)		 (仟元) (仟m
2/噸)		 (仟元) (仟m
2/噸)		 (仟元) (仟m
2/噸)
(仟元)
膠帶 126,355 600,982 1,917,249 9,811,210 133,210 1,029,114 1,637,170 9,250,795
包材 - 1,290,861
-		 309,152 - 1,306,657
-
365,765
薄膜 28,479 1,336,434
61,101		 2,621,533 24,470 1,259,064
106,833		 3,913,181
丙烯酸 - -
59,081		 1,192,412 - -
-
-
建設 - 1,087,542
-		 - - -
-
-
其他 - 518,120
-		 833 - 434,189
-
-
合 計 154,834 4,833,939 2,037,431 13,935,140 157,680 4,029,024 1,741,003 13,529,741

三、最近二年度及截至年報刊印日止本公司及子公司從業員工資料:

年 度 年 度 104 年度 105 年度 106 年4 月30 日
員工人數 直接人工 1,710 1,864
1,837
間接人工 1,247 1,231
1,230
合 計 2,957 3,095
3,067
平均年歲 35.51 36.10
35.80
平均服務年資 3.82 6.50
6.70
學歷分佈
比 率		 博士 0.10% 0.10%
0.10%
碩士 2.43% 2.20%
2.30%
大專 30.54% 33.70%
34.80%
高中 42.04% 38.30%
38.30%
高中以下 24.89% 25.70%
24.50%
  • 74 -

四、環保支出訊息

最近年度及截至年報刊印日止因污染環境所受損失及因應對策

  • (一)本公司及子公司105 年度及106 年度截至年報刊印日止因污染環境所受損失： 本公司及子公司105 年度及106 年度截至年報刊印日止，並無因污染環境所受損失 （包括賠償）及處分之總額。

  • (二)105 年重點污染防制措施如下，合計支出金額11,459 萬元。

項目 105 年
污染防制設備操作維護 1,680 萬元
環保檢測 304 萬元
污染防制(治)費用繳納 5,027 萬元
其他環保改善成本 4,448 萬元

(三)未來三年預計環保資本支出及改善後之影響

106 年度 107~108 年度
擬購置之污染防
(治)制設備或支出
內容		 1.添購活性碳 1.添購活性碳
2.一廠蒸餾塔修繕 2.回收設備維護修改
3.回收機增加碳床 3.回收機增加碳床
4.回收設備維護修改 4.廠區水回收再利用改善
5.廢水場電控盤線路整理 5.增加空污防制燃燒設備
6.污泥脫水機更新與新增乾燥
設施		 6.環保相關檢測費
7.環保相關檢測費 7.設置太陽能光電系統
8.增設廢水厭氧消化槽 8.增設廢水好氧處理設備
9.鍋爐效率改善
10.增加資源回收設備
  • 75 -
106 年度 107~108 年度
預計改善形情形 1.符合環保法令要求 1.符合環保法令要求
2.提升污染防制效率 2.提升污染防制效率
3.進行資源再生，永續循環利
用。		 3.進行資源再生，永續循
環利用。
資本支出金額 5,000~5,500 萬元。 8,000~9,000 萬元。
改善後對淨利之影
響		 減少污染排放，降低污染費
用，避免罰款。		 減少污染排放，降低污染
費用，避免罰款。
改善後對競爭地位
之影響		 1.企業永續經營 1.產品符合環保潮流
2.提升企業形象及增加股東與
客戶信心。		 2.降低污染及相關防制成
本。
  • 76 -

五、勞資關係

公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情況，以及勞資間之協議與各項員工權 益維護措施情形：

  • (一)員工福利措施

    • A.由公司辦理之福利措施

    • 1.員工認股：員工參與認購，依員工職務、績效及年資考量。

    • 2.勞工保險：員工從到職日當日起，即辦理勞工保險。

    • 3.全民健保：員工從到職日當日起，即辦理全民健康保險。

    • 4.訓練課程：為有效協助員工提昇工作知能，完成公司付與之任務， 定期舉行各類訓練及講習活動。

    • 5.年終獎金：依員工績效及公司營運狀況，酌發一個月基本薪資。

  • B.由公司職工福利委員會辦理之福利措施

  • 福利金來源主要由公司提撥營業額之0.05%及下腳收入之20%及員工自付薪資0.5%，主要 辦理福利措施有下列：

    • 1.國內外旅遊：每年辦理

    • 2.端午節、中秋節及五一勞動節禮券

    • 3.婚喪喜慶等得依規定申領禮金或奠儀。

  • (二)員工進修及訓練情形

  • 本公司定期安排員工教育訓練，並對線上員工舉行技能檢定，以提昇員工素質。

  • (三)退休制度與其實施情形

    • 本公司依勞動基準法及相關辦法訂定退休制度，成立勞工退休準備金監督委員會，同時由 公司委請精算師經算後，按月提列退休準備金負債，且按月依薪資總額2%提存中央信託局 退休基金專戶。另，民國94 年7 月1 日起，依勞工退休金條例所提撥新制退休金，則存入 勞保局勞工之退休金專戶管理。

  • (四)勞資間之協議情形與各項員工權益維護情形

  • 本公司設有職工福利委員會，對員工福利措施和資方廣泛深入討論，以增進勞資和諧氣氛。

  • (五)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之 估計金額與因應措施：

    • 本公司及子公司最近年度及截至年報刊印日止，並無因勞資糾紛所遭受之損失。

  • 77 -

六、重要契約

目前仍有效存續足以影響投資人效益之重要契約：

契約性質 當事人 契約起訖日期 主要內容 限制條件
中長期借款 本公司及台新銀
行等(聯貸)		 100.12.19-
105.12.19		 中期營運週轉
用途		 彰濱廠土
地廠房抵
押
中長期借款 萬洲化學及第一
銀行等 (聯貸)		 101.12.27-
106.12.27		 中期營運週轉
用途		 楊梅廠土
地廠房抵
押
中長期借款 萬洲石化及兆豐
國際商印銀行等		 103.12.12-
108.12.11		 中期營運週轉
用途		 本公司擔
任連帶保
證人
中長期借款 Achem
Technology
Holding Ltd.與
兆豐銀行等4 家
(聯貸)		 103.09.25~
109.03.12		 中期投資及營
運週轉用途		 萬洲化學
公司背書
保證
中長期借款 本公司及合作金
庫等(聯貸)		 105.09.30-
110.09.30		 中期營運週轉
用途		 彰濱廠土
地廠房抵
押
  • 78 -

陸、財務概況

  • 79 -

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

簡明資產負債表-採國際財務報導準則-個體

單位：新台幣仟元

年度
項目		 年度
項目		 最近五年財務資料(註1) 最近五年財務資料(註1) 最近五年財務資料(註1) 最近五年財務資料(註1) 最近五年財務資料(註1) 當年度截
至106 年
03 月31 日
財務資料
101 年 102 年 103 年
(調整後)		 104 年
(調整後)		 105 年
流動資產 2,130,898 2,467,256 9,781,699
9,470,011
9,582,729		 不適用
不動產、廠房及設備 3,642,012 3,997,099 3,858,174
4,147,089
3,973,511
無形資產 －
－		 － －
－
其他資產 5,922,363 7,973,271 6,852,128
6,342,125
6,407,485
資產總額 11,695,273 14,437,626 20,492,001
19,959,225
19,963,725
流動
負債		 分配前 1,292,567 3,743,498 7,539,304
9,747,123
10,490,398
分配後 1,490,420 3,947,174 7,411,123
9,584,661
(註2)
非流動負債 3,687,975 2,780,603 4,804,370
2,481,714
2,473,554
負債
總額		 分配前 4,980,542 6,524,101 12,343,674
12,228,837
12,963,952
分配後 5,178,395 6,727,777 12,215,493
12,066,375
(註2)
歸屬於母公司業主
之權益		 －
－		 － －
－
股本 3,955,934 4,506,825 5,127,246 4,512,842
4,512,842
資本公積 1,434,694 1,683,127 1,816,232
1,859,638
1,815,478
保留
盈餘		 分配前 1,438,020 1,598,151
915,275
1,143,653
870,892
分配後 844,462 931,574
787,094
981,191
(註2)
其他權益 (114)
125,422		 289,574
143,226
(146,395)
庫藏股票 －
－		 － －
(53,044)
共同控制下前手權
益		 －
－		 － 71,029
－
權益
總額		 分配前 6,714,731 7,913,525 8,148,327 7,730,388
6,999,773
分配後 6,516,878 7,709,849
8,020,146
7,567,926
(註2)

註1：年度財務資料經會計師查核簽證。

  • 註2：105 年度虧損撥補案及資本公積配發現金案尚未經股東會常會決議。

  • 80 -

簡明資產負債表-採國際財務報導準則-合併

單位：新台幣仟元

年度
項目		 年度
項目		 最近五年財務資料(註1) 最近五年財務資料(註1) 最近五年財務資料(註1) 最近五年財務資料(註1) 最近五年財務資料(註1) 當年度截至
106 年03 月31
日財務資料
(註2)

101 年		 102 年 103 年
(調整後)		 104 年
(調整後)		 105 年
流動資產 12,658,298 14,636,224 18,249,806 16,708,845 18,049,992 18,934,691
不動產、廠房及設備 10,450,614 13,401,180 14,370,567 17,043,595 15,557,992 15,198,179
無形資產 190,560
196,094		 207,189 286,316
278,454
262,039
其他資產 2,039,194
1,925,552		 2,694,935 2,231,791 2,026,986
2,029,893
資產總額 25,338,666 30,159,050 35,522,497 36,270,547 35,913,424 36,424,802
流動負債 分配前
8,120,536		 10,850,373 13,100,830 16,035,255 18,545,569 19,369,320
分配後
8,318,389		 11,054,049 12,972,649 15,872,793 (註3)
－
非流動負債 7,630,189
8,115,219		 10,004,624 8,596,711 7,048,605
7,098,783
負債總額 分配前 15,750,725 18,965,592 23,105,454 24,631,966 25,594,174 26,468,103
分配後 15,948,578 19,169,268 22,977,273 24,469,504 (註3)
－
歸屬於母公司業主之
權益		 6,714,731
7,913,525		 8,148,327 7,659,359 6,999,773
6,832,119
股本 3,955,934
4,506,825		 5,127,246 4,512,842 4,512,842
4,512,842
資本公積 1,434,694
1,683,127		 1,816,232 1,859,638 1,815,478
1,834,832
保留盈餘 分配前
1,438,020
1,598,151		 915,275 1,143,653
870,892
856,560
分配後
844,462
931,574		 787,094 981,191 (註3)
－
其他權益 (113,917)
125,422		 289,574 143,226 (146,395)
(245,960)
庫藏股票 －
－		 － － (53,044)
(126,155)
共同控制下前手權益
－
－		 － 71,029 －
－
非控制權益 2,873,210
3,279,933		 4,268,716 3,908,193 3,319,477
3,124,580
分配前
9,587,941		 11,193,458 12,417,043 11,638,581 10,319,250
9,956,699
權益總額 分配後
9,390,088		 10,989,782 12,288,862 11,476,119 (註3)
－

註1：年度財務資料經會計師查核簽證。

  • 註2：截至106 年3 月31 日止財務資料經會計師核閱。

  • 註3：105 年度虧損撥補案及資本公積配發現金案尚未經股東會常會決議。

  • 81 -

單位：新台幣仟元

簡明資產負債表-我國財務會計準則-個體

年
項 度
目		 年
項 度
目		 最近五年度財務資料（註1） 最近五年度財務資料（註1） 最近五年度財務資料（註1） 最近五年度財務資料（註1） 最近五年度財務資料（註1）
101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 105 年度
流動資產 2,140,599
不適用


















 不適用 不適用 不適用
基金及投資 6,410,990
固定資產 3,642,012
無形資產 -
其他資產 106,300
資產總額 12,299,901
流動負債 分配前 1,292,173

分配後		 1,490,026
長期負債 3,616,709
其他負債 247,619
負債總額 分配前 5,156,501

分配後		 5,354,354
股本 3,955,934
資本公積 1,625,440
保留盈餘 分配前 1,447,835

分配後		 854,277
金融商品未實現
損益		 (2,594)
累積換算調整數 (25,495)
未認列為退休金
成本之淨損失		 (28,489)
股東權益
總 額
分配前		 7,143,400

分配後
6,945,547

註1:上開最近五年度財務資料，均經會計師查核簽證。

  • 82 -

單位：新台幣仟元

簡明資產負債表-我國財務會計準則-合併

年
項 度
目		 年
項 度
目		 最近五年度財務資料（註1） 最近五年度財務資料（註1） 最近五年度財務資料（註1） 最近五年度財務資料（註1） 最近五年度財務資料（註1）
101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 105 年度
流動資產 13,124,826
不適用


















 不適用 不適用 不適用
基金及投資 811,765
固定資產 10,976,119
無形資產 650,116
其他資產 90,746
資產總額 25,653,572
流動負債 分配前 8,126,198

分配後		 7,928,345
長期負債 6,884,573
其他負債 361,886
負債總額 分配前 15,601,632

分配後		 15,403,779
股本 3,955,934
資本公積 1,625,440
保留盈餘 分配前 1,447,835

分配後		 854,277
金融商品未實現
損益		 (2,594)
累積換算調整數 (25,495)
未認列為退休金
成本之淨損失		 (28,489)
股東權益
總 額
分配前		 10,051,940

分配後
9,854,087

註1:上開最近五年度財務資料，均經會計師查核簽證。

  • 83 -

簡明綜合損益表-採國際財務報導準則-個體

單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元
年度
項目
最近五年度財務資料(註)		 當
年
度
截
至
106 年03 月31 日
財
務
資
料
101 年
102 年		 103 年
(調整後)		 104 年
(調整後)		 105 年 不適用
營
業
收
入		 5,908,819 6,281,381 5,729,801 5,519,388 5,460,088
營
業
毛
利		 649,438
708,042		 374,649 365,326 793,362
營
業
損
益		 228,995
287,571		 71,644 89,236 444,627
營業外收入及支出 42,728
489,815		 8,383 416,936 (478,475)
稅
前
淨
利		 271,723
777,386		 80,027 506,172 (33,848)
繼續營業單位
本
期
淨
利		 189,301
740,914		 59,619 364,049 (89,216)
停業單位損失 －
－		 － －
本期淨利（損） 189,301
740,914		 59,619 364,049 (89,216)
本期其他綜合損益
（稅後淨額）		 (120,162)
252,114		 167,571 (158,307) (298,000)
本期綜合損益總額 69,139
993,028		 227,190 205,742 (387,216)
淨
利
歸
屬
於
母
公
司
業
主		 －
－		 － － －
淨利歸屬於非控制
權
益		 －
－		 － － －
綜合損益總額歸屬
於母公司業主		 －
－		 － － －
綜合損益總額歸屬
於非控制權益
 －
－		 － － －
每
股
盈
餘		 0.48
1.53		 0.12 0.73 (0.22)

註：財務資料經會計師查核簽證。

  • 84 -

簡明綜合損益表-採國際財務報導準則-合併

單位：新台幣仟元
年度
項目
最近五年度財務資料(註1)
當年度截至
106 年03 月31 日
財務資料（註2）
101 年
102 年
103 年
(調整後)
104 年
(調整後)
105 年
營
業
收
入 18,193,194 19,618,480 19,994,110 17,558,765 18,769,079
4,165,814
營
業
毛
利
2,270,943 2,718,389
2,075,769
2,128,871
2,335,254
533,598
營
業
損
益
686,132 1,078,874
343,312
400,772
540,871
152,955
營業外收入及支
出
(133,356)
91,968
240,162
315,419
(577,814)
(167,108)
稅
前
淨
利
552,776 1,170,842
583,474
716,191
(36,943)
(14,153)
繼續營業單位
本
期
淨
利
372,206
986,170
408,302
459,792
(217,389)
(31,622)
停業單位損失
－
－
－
－
－
－
本期淨利（損）
372,206
986,170
408,302
459,792
(217,389)
(31,622)
本期其他綜合損
益
（稅後淨額）
(193,134)
357,23
271,311
(168,518)
(524,385)
(207,529)
本期綜合損益總
額
179,072 1,344,093
679,613
291,274
(741,744)
(239,151)
淨利歸屬於
母公司業主
189,301
740,914
59,619
363,251
(100,332)
(14,332)
淨利歸屬於共同
控制下前手權益
－
－
－
798
11,115
－
淨利歸屬於非控
制
權
益
182,905
245,256
348,683
95,743
(128,172)
(17,290)
綜合損益總額歸
屬於母公司業主
69,139
993,028
227,190
210,211
(399,920)
(113,897)
綜合損益總額歸
屬於共同控制下
前
手
權
益
－
－
－
(4,469)
12,703
－
綜合損益總額歸
屬於非控制權益
109,933
351,065
452,423
85,532
(354,557)
(125,254)
每
股
盈
餘
0.48
1.53
0.12
0.73
(0.22)
(0.03)		 單位：新台幣仟元
年度
項目
最近五年度財務資料(註1)
當年度截至
106 年03 月31 日
財務資料（註2）
101 年
102 年
103 年
(調整後)
104 年
(調整後)
105 年
營
業
收
入 18,193,194 19,618,480 19,994,110 17,558,765 18,769,079
4,165,814
營
業
毛
利
2,270,943 2,718,389
2,075,769
2,128,871
2,335,254
533,598
營
業
損
益
686,132 1,078,874
343,312
400,772
540,871
152,955
營業外收入及支
出
(133,356)
91,968
240,162
315,419
(577,814)
(167,108)
稅
前
淨
利
552,776 1,170,842
583,474
716,191
(36,943)
(14,153)
繼續營業單位
本
期
淨
利
372,206
986,170
408,302
459,792
(217,389)
(31,622)
停業單位損失
－
－
－
－
－
－
本期淨利（損）
372,206
986,170
408,302
459,792
(217,389)
(31,622)
本期其他綜合損
益
（稅後淨額）
(193,134)
357,23
271,311
(168,518)
(524,385)
(207,529)
本期綜合損益總
額
179,072 1,344,093
679,613
291,274
(741,744)
(239,151)
淨利歸屬於
母公司業主
189,301
740,914
59,619
363,251
(100,332)
(14,332)
淨利歸屬於共同
控制下前手權益
－
－
－
798
11,115
－
淨利歸屬於非控
制
權
益
182,905
245,256
348,683
95,743
(128,172)
(17,290)
綜合損益總額歸
屬於母公司業主
69,139
993,028
227,190
210,211
(399,920)
(113,897)
綜合損益總額歸
屬於共同控制下
前
手
權
益
－
－
－
(4,469)
12,703
－
綜合損益總額歸
屬於非控制權益
109,933
351,065
452,423
85,532
(354,557)
(125,254)
每
股
盈
餘
0.48
1.53
0.12
0.73
(0.22)
(0.03)		 單位：新台幣仟元
年度
項目
最近五年度財務資料(註1)
當年度截至
106 年03 月31 日
財務資料（註2）
101 年
102 年
103 年
(調整後)
104 年
(調整後)
105 年
營
業
收
入 18,193,194 19,618,480 19,994,110 17,558,765 18,769,079
4,165,814
營
業
毛
利
2,270,943 2,718,389
2,075,769
2,128,871
2,335,254
533,598
營
業
損
益
686,132 1,078,874
343,312
400,772
540,871
152,955
營業外收入及支
出
(133,356)
91,968
240,162
315,419
(577,814)
(167,108)
稅
前
淨
利
552,776 1,170,842
583,474
716,191
(36,943)
(14,153)
繼續營業單位
本
期
淨
利
372,206
986,170
408,302
459,792
(217,389)
(31,622)
停業單位損失
－
－
－
－
－
－
本期淨利（損）
372,206
986,170
408,302
459,792
(217,389)
(31,622)
本期其他綜合損
益
（稅後淨額）
(193,134)
357,23
271,311
(168,518)
(524,385)
(207,529)
本期綜合損益總
額
179,072 1,344,093
679,613
291,274
(741,744)
(239,151)
淨利歸屬於
母公司業主
189,301
740,914
59,619
363,251
(100,332)
(14,332)
淨利歸屬於共同
控制下前手權益
－
－
－
798
11,115
－
淨利歸屬於非控
制
權
益
182,905
245,256
348,683
95,743
(128,172)
(17,290)
綜合損益總額歸
屬於母公司業主
69,139
993,028
227,190
210,211
(399,920)
(113,897)
綜合損益總額歸
屬於共同控制下
前
手
權
益
－
－
－
(4,469)
12,703
－
綜合損益總額歸
屬於非控制權益
109,933
351,065
452,423
85,532
(354,557)
(125,254)
每
股
盈
餘
0.48
1.53
0.12
0.73
(0.22)
(0.03)		 單位：新台幣仟元
年度
項目
最近五年度財務資料(註1)
當年度截至
106 年03 月31 日
財務資料（註2）
101 年
102 年
103 年
(調整後)
104 年
(調整後)
105 年
營
業
收
入 18,193,194 19,618,480 19,994,110 17,558,765 18,769,079
4,165,814
營
業
毛
利
2,270,943 2,718,389
2,075,769
2,128,871
2,335,254
533,598
營
業
損
益
686,132 1,078,874
343,312
400,772
540,871
152,955
營業外收入及支
出
(133,356)
91,968
240,162
315,419
(577,814)
(167,108)
稅
前
淨
利
552,776 1,170,842
583,474
716,191
(36,943)
(14,153)
繼續營業單位
本
期
淨
利
372,206
986,170
408,302
459,792
(217,389)
(31,622)
停業單位損失
－
－
－
－
－
－
本期淨利（損）
372,206
986,170
408,302
459,792
(217,389)
(31,622)
本期其他綜合損
益
（稅後淨額）
(193,134)
357,23
271,311
(168,518)
(524,385)
(207,529)
本期綜合損益總
額
179,072 1,344,093
679,613
291,274
(741,744)
(239,151)
淨利歸屬於
母公司業主
189,301
740,914
59,619
363,251
(100,332)
(14,332)
淨利歸屬於共同
控制下前手權益
－
－
－
798
11,115
－
淨利歸屬於非控
制
權
益
182,905
245,256
348,683
95,743
(128,172)
(17,290)
綜合損益總額歸
屬於母公司業主
69,139
993,028
227,190
210,211
(399,920)
(113,897)
綜合損益總額歸
屬於共同控制下
前
手
權
益
－
－
－
(4,469)
12,703
－
綜合損益總額歸
屬於非控制權益
109,933
351,065
452,423
85,532
(354,557)
(125,254)
每
股
盈
餘
0.48
1.53
0.12
0.73
(0.22)
(0.03)		 單位：新台幣仟元
年度
項目
最近五年度財務資料(註1)
當年度截至
106 年03 月31 日
財務資料（註2）
101 年
102 年
103 年
(調整後)
104 年
(調整後)
105 年
營
業
收
入 18,193,194 19,618,480 19,994,110 17,558,765 18,769,079
4,165,814
營
業
毛
利
2,270,943 2,718,389
2,075,769
2,128,871
2,335,254
533,598
營
業
損
益
686,132 1,078,874
343,312
400,772
540,871
152,955
營業外收入及支
出
(133,356)
91,968
240,162
315,419
(577,814)
(167,108)
稅
前
淨
利
552,776 1,170,842
583,474
716,191
(36,943)
(14,153)
繼續營業單位
本
期
淨
利
372,206
986,170
408,302
459,792
(217,389)
(31,622)
停業單位損失
－
－
－
－
－
－
本期淨利（損）
372,206
986,170
408,302
459,792
(217,389)
(31,622)
本期其他綜合損
益
（稅後淨額）
(193,134)
357,23
271,311
(168,518)
(524,385)
(207,529)
本期綜合損益總
額
179,072 1,344,093
679,613
291,274
(741,744)
(239,151)
淨利歸屬於
母公司業主
189,301
740,914
59,619
363,251
(100,332)
(14,332)
淨利歸屬於共同
控制下前手權益
－
－
－
798
11,115
－
淨利歸屬於非控
制
權
益
182,905
245,256
348,683
95,743
(128,172)
(17,290)
綜合損益總額歸
屬於母公司業主
69,139
993,028
227,190
210,211
(399,920)
(113,897)
綜合損益總額歸
屬於共同控制下
前
手
權
益
－
－
－
(4,469)
12,703
－
綜合損益總額歸
屬於非控制權益
109,933
351,065
452,423
85,532
(354,557)
(125,254)
每
股
盈
餘
0.48
1.53
0.12
0.73
(0.22)
(0.03)		 單位：新台幣仟元
年度
項目
最近五年度財務資料(註1)
當年度截至
106 年03 月31 日
財務資料（註2）
101 年
102 年
103 年
(調整後)
104 年
(調整後)
105 年
營
業
收
入 18,193,194 19,618,480 19,994,110 17,558,765 18,769,079
4,165,814
營
業
毛
利
2,270,943 2,718,389
2,075,769
2,128,871
2,335,254
533,598
營
業
損
益
686,132 1,078,874
343,312
400,772
540,871
152,955
營業外收入及支
出
(133,356)
91,968
240,162
315,419
(577,814)
(167,108)
稅
前
淨
利
552,776 1,170,842
583,474
716,191
(36,943)
(14,153)
繼續營業單位
本
期
淨
利
372,206
986,170
408,302
459,792
(217,389)
(31,622)
停業單位損失
－
－
－
－
－
－
本期淨利（損）
372,206
986,170
408,302
459,792
(217,389)
(31,622)
本期其他綜合損
益
（稅後淨額）
(193,134)
357,23
271,311
(168,518)
(524,385)
(207,529)
本期綜合損益總
額
179,072 1,344,093
679,613
291,274
(741,744)
(239,151)
淨利歸屬於
母公司業主
189,301
740,914
59,619
363,251
(100,332)
(14,332)
淨利歸屬於共同
控制下前手權益
－
－
－
798
11,115
－
淨利歸屬於非控
制
權
益
182,905
245,256
348,683
95,743
(128,172)
(17,290)
綜合損益總額歸
屬於母公司業主
69,139
993,028
227,190
210,211
(399,920)
(113,897)
綜合損益總額歸
屬於共同控制下
前
手
權
益
－
－
－
(4,469)
12,703
－
綜合損益總額歸
屬於非控制權益
109,933
351,065
452,423
85,532
(354,557)
(125,254)
每
股
盈
餘
0.48
1.53
0.12
0.73
(0.22)
(0.03)		 單位：新台幣仟元
年度
項目
最近五年度財務資料(註1)
當年度截至
106 年03 月31 日
財務資料（註2）
101 年
102 年
103 年
(調整後)
104 年
(調整後)
105 年
營
業
收
入 18,193,194 19,618,480 19,994,110 17,558,765 18,769,079
4,165,814
營
業
毛
利
2,270,943 2,718,389
2,075,769
2,128,871
2,335,254
533,598
營
業
損
益
686,132 1,078,874
343,312
400,772
540,871
152,955
營業外收入及支
出
(133,356)
91,968
240,162
315,419
(577,814)
(167,108)
稅
前
淨
利
552,776 1,170,842
583,474
716,191
(36,943)
(14,153)
繼續營業單位
本
期
淨
利
372,206
986,170
408,302
459,792
(217,389)
(31,622)
停業單位損失
－
－
－
－
－
－
本期淨利（損）
372,206
986,170
408,302
459,792
(217,389)
(31,622)
本期其他綜合損
益
（稅後淨額）
(193,134)
357,23
271,311
(168,518)
(524,385)
(207,529)
本期綜合損益總
額
179,072 1,344,093
679,613
291,274
(741,744)
(239,151)
淨利歸屬於
母公司業主
189,301
740,914
59,619
363,251
(100,332)
(14,332)
淨利歸屬於共同
控制下前手權益
－
－
－
798
11,115
－
淨利歸屬於非控
制
權
益
182,905
245,256
348,683
95,743
(128,172)
(17,290)
綜合損益總額歸
屬於母公司業主
69,139
993,028
227,190
210,211
(399,920)
(113,897)
綜合損益總額歸
屬於共同控制下
前
手
權
益
－
－
－
(4,469)
12,703
－
綜合損益總額歸
屬於非控制權益
109,933
351,065
452,423
85,532
(354,557)
(125,254)
每
股
盈
餘
0.48
1.53
0.12
0.73
(0.22)
(0.03)
年度
項目		 最近五年度財務資料(註1) 當年度截至
106 年03 月31 日
財務資料（註2）
101 年
102 年		 103 年
(調整後)		 104 年
(調整後)		 105 年
營
業
收
入		 18,193,194 19,618,480 19,994,110 17,558,765 18,769,079 4,165,814
營
業
毛
利		 2,270,943 2,718,389 2,075,769 2,128,871 2,335,254 533,598
營
業
損
益		 686,132 1,078,874 343,312 400,772 540,871 152,955
營業外收入及支
出		 (133,356)
91,968		 240,162 315,419 (577,814)
(167,108)
稅
前
淨
利		 552,776 1,170,842 583,474 716,191 (36,943) (14,153)
繼續營業單位
本
期
淨
利		 372,206
986,170		 408,302 459,792 (217,389)
(31,622)
停業單位損失 －
－		 － － －
－
本期淨利（損） 372,206
986,170		 408,302 459,792 (217,389) (31,622)
本期其他綜合損
益
（稅後淨額）		 (193,134)
357,23		 271,311 (168,518) (524,385)
(207,529)
本期綜合損益總
額		 179,072 1,344,093 679,613 291,274 (741,744)
(239,151)
淨利歸屬於
母公司業主		 189,301
740,914		 59,619 363,251 (100,332)
(14,332)
淨利歸屬於共同
控制下前手權益		 －
－		 － 798
11,115
－
淨利歸屬於非控
制
權
益		 182,905
245,256		 348,683 95,743 (128,172)
(17,290)
綜合損益總額歸
屬於母公司業主		 69,139
993,028		 227,190 210,211 (399,920)
(113,897)
綜合損益總額歸
屬於共同控制下
前
手
權
益		 －
－		 － (4,469) 12,703
－
綜合損益總額歸
屬於非控制權益
 109,933
351,065		 452,423 85,532 (354,557)
(125,254)
每
股
盈
餘		 0.48
1.53		 0.12 0.73 (0.22)
(0.03)

註1：財務資料經會計師查核簽證。

註2：截至106 年3 月31 日止財務資料經會計師核閱。

  • 85 -

簡明損益表-我國財務會計準則-個體

單位：新台幣仟元

年 度
項 目		 年 度
項 目		 最 近 五 年 度 財 務 資 最 近 五 年 度 財 務 資 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）
101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 105 年度
營
業
收
入		 5,908,819
不適用






 不適用 不適用 不適用
營
業
毛
利		 649,438
營
業
損
益		 227,373
營業外收入及利益 331,467
營業外費用及損失 86,786
本
期
損
益		 389,908
基本每
股盈餘
( 註2 )		 追溯前 1.09
追溯後 0.99

註1：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。 註2：依財務會計準則公報第二十四號規定計算之基本及完全稀釋每股盈餘。

  • 86 -

簡明損益表-我國財務會計準則-合併

單位：新台幣仟元

年 度
項 目		 年 度
項 目		 最 近 五 年 度 財 務 資 最 近 五 年 度 財 務 資 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）
101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 105 年度
營
業
收
入		 18,545,991
不適用






 不適用 不適用 不適用
營
業
毛
利		 2,442,977
營
業
損
益		 866,987
營業外收入及利益 215,711
營業外費用及損失 332,286
本
期
損
益		 564,457
基本每
股盈餘
( 註2 )		 追溯前 1.09
追溯後 0.99

註1：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。 註2：依財務會計準則公報第二十四號規定計算之基本及完全稀釋每股盈餘。

最近五年度簽證會計師之姓名及查核意見

年度 會計師事務所名稱 簽證會計師 查核意見
105 資誠聯合會計師事務所 王輝賢、翁世榮 無保留意見
104 資誠聯合會計師事務所 王輝賢、翁世榮 修正式無保留意見
103 資誠聯合會計師事務所 王輝賢、翁世榮 修正式無保留意見
102 資誠聯合會計師事務所 王輝賢、翁世榮 修正式無保留意見
101 資誠聯合會計師事務所 王輝賢、翁世榮 修正式無保留意見
  • 87 -

二、財務分析

財務分析－採用國際財務報導準則-個體

年度
分析項目		 年度
分析項目
最近五年度財務分析
最近五年度財務分析
最近五年度財務分析
最近五年度財務分析
最近五年度財務分析		 當年度截至
106 年3 月31 日
101 年 102 年 103 年
(調整後)		 104 年
(調整後)		 105 年 不適用
財
務
結
構
（％）		 負債占資產比率 42.58 45.18 60.24 61.27 64.94
長期資金占不動產、廠房及
設備比率		 285.63 267.54 335.72 246.25 238.41
償
債
能
力
％		 流動比率 164.85 65.90 129.74 97.16 91.35
速動比率 127.54 47.50 34.17 22.30 24.28
利息保障倍數 4.12 8.62 1.02 2.64 0.34
經
營
能
力		 應收款項週轉率（次） 5.87 5.68 5.37 6.78 7.39
平均收現日數 62.18 64.26 67.97 53.83 49.39
存貨週轉率（次） 12.54 9.51 0.89 0.69 0.67
應付款項週轉率（次） 14.00 14.52 9.75 9.39 9.85
平均銷貨日數 29.10 38.38 410.51 529.13 546.04
不動產、廠房及設備週轉率
（次）		 1.71 1.64 1.49 1.33 1.37
總資產週轉率（次） 0.53 0.48 0.30 0.27 0.27
獲
利
能
力		 資產報酬率（％） 2.34 6.32 0.90 2.29 -
權益報酬率（％） 2.92 10.13 0.74 4.59 (1.21)
稅前純益占實收資本額比
率(%)		 6.87 17.25 1.56 11.22 (0.75)
純益率（％） 3.20 11.80 1.04 6.60 (1.63)
每股盈餘（元） 0.48 1.68 0.12 0.73 (0.22)
現
金
流
量		 現金流量比率（％） 29.01 3.77 (17.43) 2.61 5.31
現金流量允當比率（％） 36.45 31.76 (6.97) (2.46) 0.22
現金再投資比率（％） 0.70 (0.49) (12.48) 1.34 4.64
槓
桿
度		 營運槓桿度 1.62 1.54 3.53 5.90 1.42
財務槓桿度 1.58 1.54 (1.15) (2.88) 1.32
  • 88 -

最近二年度各項財務比率變動原因：（分析增減變動達20%以上者）

(一)償債能力： 利息保障倍數下降：主係105年度為稅前淨損33,848仟元，致整體償還利息能力下降。 (二)獲利能力各相關比率下降：主係105年度為稅前淨損33,848仟元，致整體獲利能力下降。 (三)現金流量各相關比率上升：主係105年度相較於104年度營業活動之淨現金流入增加302,354仟 元所致。 (四)槓桿度： 1.營運槓桿度下降：主係105年度營業利益較104年度增加355,391仟元，致營運風險下降。 2.財務槓桿度上升：主係105年度營業利益較104年度增加355,391仟元所致。

  • 89 -

財務分析－採用國際財務報導準則-合併

年度
分析項目		 年度
分析項目		 最近五年度財務分析 最近五年度財務分析 最近五年度財務分析 最近五年度財務分析 最近五年度財務分析 當
年
度
截
至
106 年3 月31 日
（註）
101 年 102 年 103 年
(調整後)		 104 年
(調整後)		 105 年
財
務
結
構
（％）		 負債占資產比率 62.16
62.88		 65.04 67.91 71.26
72.66
長期資金占不動產、廠房
及設備比率		 164.75 144.08 156.02 118.73 111.63
112.22
償
債
能
力
％		 流動比率 155.88 134.89 139.30 104.2 97.33
97.76
速動比率 79.81
66.20		 66.01 47.72 42.75
44.06
利息保障倍數 2.73
4.55		 1.92 1.94 0.67
0.72
經
營
能
力		 應收款項週轉率（次） 6.44
6.22		 5.80 5.41 6.1
5.58
平均收現日數 56.67
58.68		 62.93 67.46 59.83
65.41
存貨週轉率（次） 2.70
2.65		 2.27 1.81 1.88
1.56
應付款項週轉率（次） 11.22
10.74		 10.60 9.67 12.09
10.76
平均銷貨日數 135.18 137.73 160.55 201.65 194.14
233.97
不動產、廠房及設備週轉
率（次）		 1.80
1.64		 1.39 1.03 1.21
1.1
總資產週轉率（次） 0.74
0.70		 0.61 0.49 0.52
0.46
獲
利
能
力		 資產報酬率（％） 2.52
4.32		 1.94 1.94 0.36
0.18
權益報酬率（％） 3.95
9.49		 3.46 3.82 (1.98)
-0.31
稅前純益占實收資本額
比率(%)		 13.97
25.98		 11.38 15.87 (0.82)
-0.31
純益率（％） 2.05
5.03		 2.04 2.62 (1.16)
-0.76
每股盈餘（元） 0.48
1.68		 0.12 0.73 (0.22)
-0.03
現
金
流
量		 現金流量比率（％） 12.59
6.05		 -3.18 2.92 (0.16)
0.14
現金流量允當比率（％）
13.72
13.93		 18.13 24.8 11.93
5.56
現金再投資比率（％） 3.34
1.88		 -2.29 1.35 (0.87)
0.13
槓
桿
度		 營運槓桿度 1.64
1.47		 2.61 2.51 2.38
2.26
財務槓桿度 1.73
1.31		 4.94 3.49 4.44
4.01
  • 90 -

註：截至106 年3 月31 日止財務資料經會計師核閱。 最近二年度各項財務比率變動原因：（分析增減變動達20%以上者） (一)償債能力： 利息保障倍數下降：主係105 年度為合併稅前淨損36,943 仟元，致整體償還利息能力下降。 (二)經營能力： 應付款項週轉率上升：主係105 年度合併營業成本較104 年度增加1,003,931 仟元所致。 (三)獲利能力： 主係105 年度為合併稅前淨損36,943 仟元，致整體獲利能力下降。 (四)現金流量各相關比率下降：主係105 年度相較於104 年度營業活動之淨現金由流入468,998 仟元轉為流出29,445 仟元所致。 (五)槓桿度： 財務槓桿度下降：主係105 年度為合併稅前淨損36,943 仟元，致整體財務風險上升。

1.財務結構

  • (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

  • (2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及 設備淨額。

  • 2.償債能力

  • (1)流動比率＝流動資產／流動負債。

  • (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

  • (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

  • 3.經營能力

  • (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均 應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

  • (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

  • (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

  • (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均 應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

  • (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

  • (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

  • (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

  • 4.獲利能力

  • (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。

  • (2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

  • (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

  • (4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

  • 5.現金流量

  • (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

  • (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存 貨增加額＋現金股利)。

  • (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋ 長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。

  • 91 -

6.槓桿度：

  • (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益。

  • (2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。

財務分析－我國財務會計準則-個體

年 度
分析項目		 年 度
分析項目		 年 度
分析項目		 年 度
分析項目		 最近五年度財務分析 最近五年度財務分析 最近五年度財務分析
101 年 102 年 103 年 104 年
105 年
財務
結構
（％）		 負債占資產比率 41.92 不適用 不適用 不適用 不適用
長期資金占固定資產比率 295.44
償債
能力
％		 流動比率 165.66
速動比率 122.60
利息保障倍數 6.40
經營
能力		 應收款項週轉率（次） 5.46
平均收現日數 66.85
存貨週轉率（次） 11.64
應付款項週轉率（次） 14.01
平均銷貨日數 31.35
固定資產週轉率（次） 1.62
總資產週轉率（次） 0.48
獲利
能力		 資產報酬率（％） 3.96
股東權益報酬率（％） 5.72

占實
收
資本
比率
（％）		 營業利益 5.75

稅前純益		 11.93
純益率（％） 6.60
每股盈餘
（元）		 追溯前 1.09
追溯後 1.09
現金
流量		 現金流量比率（％） 28.86
現金流量允當比率（％） 20.48
現金再投資比率（％） 0.64
槓桿
度		 營運槓桿度 1.66
財務槓桿度 1.59

  • 92 -

  • 1.財務結構

  • (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

  • (2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。

  • 2.償債能力

  • (1)流動比率＝流動資產／流動負債。

  • (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

  • (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

  • 3.經營能力

  • (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括 應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

  • (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

  • (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

  • (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括 應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

  • (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

  • (6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。

  • (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

  • 4.獲利能力

  • (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。

  • (2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。

  • (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

  • (4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。

  • 5.現金流量

  • (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

  • (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現 金股利)。

  • (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營 運資金)。

  • 6.槓桿度：

  • (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益。

  • (2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。

  • 93 -

三、 最 近年度 財 務報告 之 監察人 審 查報 告

炎洲 股 份有 限 公司監 察 人查核 報 告書

茲 准

董事 會 造送本 公 司民國 105 年度 財 務報表（含合 併 財務報 表 ）、營業 報 告書 及虧 損 撥補之 議 案，復 經 本監 察 人審查 完 竣，認 為 尚無不 符 ，爰依 公 司法 第21 9 條之規 定 繕具報 告 。

敬請鑒核

此 致

炎 洲股份 有 限公司 1 06 年股 東 常會

監 察 人：曾 正 堅

==> picture [4 x 46] intentionally omitted <==

==> picture [133 x 52] intentionally omitted <==

中 華 民 國 1 0 6 年 3 月 3 0 日

  • 94 -

炎洲 股 份有 限 公司監 察 人查核 報 告書

茲 准

董事 會 造送本 公 司民國 105 年度 財 務報表（含合 併 財務報 表 ）、營業 報 告書 及虧 損 撥補之 議 案，復 經 本監 察 人審查 完 竣，認 為 尚無不 符 ，爰依 公 司法 第21 9 條之規 定 繕具報 告 。

敬請鑒核

此 致

炎 洲股份 有 限公司 1 06 年股 東 常會

==> picture [112 x 42] intentionally omitted <==

監 察 人： 林 泗 杉

中 華 民 國 1 0 6 年 3 月 3 0 日

  • 95 -

四、最近年度財務報告及附註

炎洲股份有限公司及子公司 關係企業合併財務報表聲明書

本公司105 年度（自105 年1 月1 日至105 年12 月31 日止）依「關係企業合併營業報告書關 係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國 際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務 報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合 併財務報表。

特此聲明

公司名稱：炎洲股份有限公司及子公司

==> picture [148 x 46] intentionally omitted <==

中華民國106 年3 月30 日

  • 96 -

==> picture [161 x 64] intentionally omitted <==

會計師查核報告

(106)財審報字第16004634 號

炎洲股份有限公司 公鑒：

查核意見

炎洲股份有限公司及子公司（以下簡稱炎洲集團）民國105 年及104 年12 月31 日 之合併資產負債表，暨民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合損益表、 合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包含重大會計政策彙總）， 業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其 他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」 暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製， 足以允當表達炎洲集團民國105 年及104 年12 月31 日之合併財務狀況，暨民國105 年 及104 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核合併財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範，與炎洲集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果 及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查 核意見之基礎。

==> picture [435 x 41] intentionally omitted <==

  • 97 -

==> picture [161 x 64] intentionally omitted <==

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對炎洲集團民國105 年度合併財務報表 之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中 予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

關鍵查核事項–存貨之評價

事項說明

炎洲集團存貨評價之會計政策、會計估計及假設及備抵跌價損失相關資訊，請詳附 註四（十三）、五（二）及六（七）。

炎洲集團主要經營薄膜、樹脂、膠帶等各種包裝材料之製造加工及買賣業務，期末 存貨評價係以成本與淨變現價值孰低者衡量，逐一針對各存貨料號辨認淨變現價值，比 較其與成本間孰低之金額，同時輔以個別辨認過時毀損之存貨可使用狀況，據以提列跌 價損失。考量炎洲集團存貨及其備抵跌價損失金額對財務報表影響重大，且存貨跌價於 資產負債表日之淨變現價值必須運用判斷及估計決定，因此本會計師將存貨跌價損失列 為關鍵查核事項之一。

因應之查核程序

本事項涵蓋由本會計師及其他會計師查核之不同合併個體，針對上開關鍵查核事項所敘 明之特定層面，本會計師及其他會計師已執行之因應程序彙列如下：

  1. 瞭解及評估炎洲集團對存貨備抵跌價損失所採用之內部控制程序及提列政策。

  2. 取得存貨之淨變現價值評估報表，瞭解其計算邏輯，核對相關帳載記錄，並抽樣測 試淨變現價值之來源資料。

  3. 取得管理階層個別辨認後之過時或毀損存貨項目之明細，檢視其相關佐證文件並核 對帳載記錄。

  4. 瞭解炎洲集團倉儲管理之流程、檢視其年度盤點計畫並參與年度存貨盤點之監盤， 以評估管理階層區分及管控過時陳舊存貨之有效性。

  5. 98 -

==> picture [161 x 64] intentionally omitted <==

關鍵查核事項–寧波炎洲出售機器設備損失

事項說明

炎洲集團為增進薄膜事業之營運效能，於民國105 年度處分寧波炎洲2 號產線，該 產線機器設備之處分價金為新台幣155,187 仟元，並於民國105 年度認列出售機器設備 - 損失金額為新台幣137,273 仟元（帳列其他利益及損失 處分設備損失）。此交易係財 務報導期間所發生之重大事件，且並非經常發生之交易，因此將此出售機器設備損失列 為關鍵查核事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：

  1. 瞭解寧波炎洲之機器設備出售程序及其攸關之內部控制作業。

  2. 取得交易相關文件，檢視交易對象、價格及收款條件。

  3. 檢視交易之會計分錄，核對合約、收款記錄及出口報關單等文件。

其他事項–提及其他會計師之查核

列入炎洲集團合併財務報表之部分子公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由 其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等子公 司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國105 年及104 年12 月31 日之資產總額分別為新台幣1,076,432 仟元及1,114,635 仟元，皆占合併資 產總額之3%，民國105 年及104 年度之營業收入淨額分別為新台幣1,264,583 仟元及 1,270,696 仟元，皆占合併營業收入淨額之7%。

  • 99 -

==> picture [161 x 64] intentionally omitted <==

其他事項–組織重組

如附註四（三）8.所述，炎洲股份有限公司於民國105 年12 月經董事會決議通過， 向子公司萬洲化學股份有限公司及新洲全球股份有限公司購買其所持有創益投資股份 有限公司之股權；嗣經約定，交易基準日為民國105 年12 月30 日。上述交易係屬共同 控制下個體之組織重組，應採用帳面價值法，故炎洲集團編製民國105 年度比較合併財 務報表時，已追溯重編民國104 年度合併財務報表。

其他事項–個體財務報告

炎洲股份有限公司已編製民國105 年度及104 年度個體財務報表，並經本會計師出 具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認 可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表， 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估炎洲集團繼續經營之能力、相 關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算炎洲集團或停止 營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

炎洲集團之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之責任。

  • 100 -

==> picture [161 x 64] intentionally omitted <==

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作：

  1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

  2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對炎洲集團內部控制之有效性表示意見。

  3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

  4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使炎洲 集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒 合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未 來事件或情況可能導致炎洲集團不再具有繼續經營之能力。

  5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

  6. 101 -

==> picture [161 x 64] intentionally omitted <==

  1. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意 見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發 現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對炎洲集團民國105 年度合併財務報表 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露 特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

==> picture [273 x 141] intentionally omitted <==

前財政部證券管理委員會

核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577 號

==> picture [253 x 12] intentionally omitted <==

  • 102 -
炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民國105 年12 月31 日及民國104 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
( 調 整 後 )
105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日
資 產 附註 金 額 %
 金 額 %
流動資產
1100 現金及約當現金 六(一) $ 3,017,784 8 $ 3,142,110 9
1110 透過損益按公允價值衡量之金 六(二)
融資產－流動 5 - 11,930 -
1125 備供出售金融資產－流動 六(三) 724,773 2 236,849 1
1150 應收票據淨額 六(五)及八 638,433 2 507,208 1
1170 應收帳款淨額 六(六) 2,349,962 7 2,535,773 7
1200 其他應收款 93,906 - 96,414 -
130X 存貨 六(七)及八 9,109,677 25 8,121,549 22
1410 預付款項 1,011,479 3 935,411 3
1470 其他流動資產 八 1,103,973 3 1,121,601 3
11XX 流動資產合計 18,049,992 50 16,708,845 46
非流動資產
1543 以成本衡量之金融資產－非流 六(四)
動 128,418 - 174,108 1
1550 採用權益法之投資 六(八) 370,705 1 523,815 1
1600 不動產、廠房及設備 六(九)(十九)、七及
八 15,557,992 43 17,043,595 47
1760 投資性不動產淨額 六(十)及八 539,433 2 535,988 2
1780 無形資產 六(十一) 278,454 1 286,316 1
1840 遞延所得稅資產 六(二十九) 170,070 1 166,151 -
1900 其他非流動資產 六(十三)及八 818,360 2 831,729 2
15XX 非流動資產合計 17,863,432 50 19,561,702 54
1XXX 資產總計 $ 35,913,424 100 $ 36,270,547 100
(續 次 頁)
  • 103 -
炎 洲 股 份 有 限 公 司 炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民國105 年12 月31 日及民國104 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
( 調 整 後 )
105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日
負債及權益 附註 金 額 %
 金 額 %
流動負債
2100 短期借款 六(十四)及八 $ 7,777,375 22 $ 5,592,458 16
2110 應付短期票券 六(十五) 865,000 2 500,000 1
2120 透過損益按公允價值衡量之金 六(二)
融負債－流動 48,110 - 61,284 -
2150 應付票據 540,930 2 634,573 2
2170 應付帳款 758,286 2 783,975 2
2200 其他應付款 588,483 2 621,921 2
2230 本期所得稅負債 六(二十九) 89,419 - 86,893 -
2300 其他流動負債 六(十六)及八 7,877,966 22 7,754,151 21
21XX 流動負債合計 18,545,569 52 16,035,255 44
非流動負債
2530 應付公司債 六(十七)及八 846,040 2 1,013,254 3
2540 長期借款 六(十八)及八 5,208,052 14 6,568,689 18
2570 遞延所得稅負債 六(二十九) 315,016 1 328,632 1
2600 其他非流動負債 六(十九)(二十) 679,497 2 686,136 2
25XX 非流動負債合計 7,048,605 19 8,596,711 24
2XXX 負債總計 25,594,174 71 24,631,966 68
歸屬於母公司業主之權益
股本 六(二十一)
3110 普通股股本 4,512,842 13 4,512,842 12
資本公積 六(二十二)
3200 資本公積 1,815,478 4 1,859,638 5
保留盈餘 六(二十三)
3310 法定盈餘公積 568,063 2 531,738 1
3320 特別盈餘公積 363,766 1 363,766 1
3350 未分配盈餘 六(二十九) ( 60,937) - 248,149 1
其他權益
3400 其他權益 ( 146,395) - 143,226 1
3500 庫藏股票 六(二十一) ( 53,044) - - -
31XX 歸屬於母公司業主之權益合
計 6,999,773 20 7,659,359 21
35XX 共同控制下前手權益 四(三) - - 71,029 -
36XX 非控制權益 3,319,477 9 3,908,193 11
3XXX 權益總計 10,319,250 29 11,638,581 32
重大或有負債及未認列之合約承 九
諾
重大之期後事項 十一
3X2X 負債及權益總計 $ 35,913,424 100 $ 36,270,547 100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

==> picture [43 x 45] intentionally omitted <==

董事長：李志賢 經理人：謝強

會計主管：賴亭甫

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

  • 104 -

炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國105 年及104 年度

炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 綜 合 損 益 表
民國105 年及104 年度

項目		 單位：新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
( 調 整 後 )
105 年 度
104 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(二十四)及七$ 18,769,079
100
$ 17,558,765
100
六(七)(二十八)
及七
(
16,433,825)(
87)(
15,429,894)(
88)
2,335,254
13
2,128,871
12
六(二十八)
(
1,108,132)(
6)(
1,057,449)(
6)
(
632,562)(
4)(
621,162)(
4)
(
53,689)
- (
49,488)
-
(
1,794,383)(
10)(
1,728,099)(
10)
540,871
3
400,772
2
六(二十五)
222,591
1
132,999
1
六(二十六)
(
403,437)(
2)
441,044
3
六(二十七)
(
419,102)(
2)(
285,930)(
2)
六(八)
22,134
-
27,306
-
(
577,814)(
3)
315,419
2
(
36,943)
-
716,191
4
六(二十九)
(
180,446)(
1)(
256,399)(
1)
($ 217,389)(
1) $ 459,792
3
(續 次 頁)
4000營業收入

5000營業成本

5950營業毛利淨額
營業費用

6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6000
營業費用合計
6900營業利益
營業外收入及支出
7010
其他收入

7020
其他利益及損失

7050
財務成本

7060
採用權益法認列之關聯企
業及合資損益之份額

7000
營業外收入及支出合計
7900稅前(淨損)淨利
7950
所得稅費用

8200本期(淨損)淨利
  • 105 -

炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國105 年及104 年度

炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 綜 合 損 益 表
民國105 年及104 年度

項目		 單位：新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
( 調 整 後 )
105 年 度
104 年 度
附註
金
額
%
金
額
%

($ 24,948)
- ($ 14,864)
-
4,241
-
2,527
-
(
20,707)
- (
12,337)
-
(
474,635)(
3)(
107,845)(
1)
六(三)
8,020
- (
38,326)
-
(
37,063)
- (
10,010)
-
(
503,678)(
3)(
156,181)(
1)
($ 524,385)(
3)($ 168,518)(
1)
($ 741,774)(
4) $ 291,274
2
($ 100,332)
-
$ 363,251
2
11,115
-
798
-
(
128,172)(
1)
95,743
1
($ 217,389)(
1) $ 459,792
3
($ 399,920)(
2) $ 210,211
2
12,703
- (
4,469)
-
(
354,557)(
2)
85,532
-
($ 741,774)(
4) $ 291,274
2
六(三十)
($ 0.22) $ 0.73
($ 0.31) $ 0.67
其他綜合損益
不重分類至損益之項目
8311
確定福利計畫之再衡量數
8349
與不重分類之項目相關之
所得稅
8310
不重分類至損益之項目
總額
後續可能重分類至損益之項
目
8361
國外營運機構財務報表換
算之兌換差額
8362
備供出售金融資產未實現
評價損益

8370
採用權益法認列關聯企業
及合資之其他綜合損益之
份額-可能重分類至損益之
項目
8360
後續可能重分類至損益
之項目總額
8300其他綜合損益(淨額)
8500本期綜合損益總額
淨利（損）歸屬於：
8610
母公司業主
8615
共同控制下前手權益
8620
非控制權益
合計
綜合損益總額歸屬於：
8710
母公司業主
8715
共同控制下前手權益
8720
非控制權益
合計
每股盈餘(虧損)

9750
基本每股盈餘(虧損)
9850
稀釋每股盈餘(虧損)

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

董事長：李志賢

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

經理人：謝強 會計主管：賴亭甫

  • 106 -
單位：新台幣仟元 權益總額 $ 12,417,043 - (
128,181 )		 459,792 (
504,103 )		 - 18,545 59,358 (
144,798 )		 (
168,518 )		 75,498 (
446,055 )		 $11,638,581 $ 11,638,581 - (
162,462 )		 (
63,180 )		 (
217,389 )		 17,338 3,514 (
1,832 )		 (
53,044 )		 (
524,385 )		 (
83,732 )		 (
234,159 )		 $ 10,319,250
共同控制下 前手權益
非控制權益		 $ -
$ 4,268,716		 -
-		 -
-		 798
95,743		 -
-		 -
-		 -
-		 -
-		 -
-		 (
5,267 )
(
10,211 )		 75,498
-		 -
(
446,055 )		 $ 71,029
$3,908,193		 $ 71,029
$ 3,908,193		 -
-		 -
-		 -
-		 11,115
(
128,172 )		 -
-		 -
-		 -
-		 -
-		 1,588
(
226,385 )		 (
83,732 )
-		 -
(
234,159 )		 $ -
$ 3,319,477		 會計主管：賴亭甫
益 總
計		 $ 8,148,327 - (
128,181 )		 363,251 (
504,103 )		 - 18,545 59,358 (
144,798 )		 (
153,040 )		 - - $7,659,359 $ 7,659,359 - (
162,462 )		 (
63,180 )		 (
100,332 )		 17,338 3,514 (
1,832 )		 (
53,044 )		 (
299,588 )		 - - $ 6,999,773
之
權		 庫藏股票 $ - - - - 8,621 - - - (
8,621 )		 - - - $ - $ - - - - - - - - (
53,044 )		 - - - ($ 53,044 )
炎洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合併 權 益 變 動 表 民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日 母
公
司
業
主		 保
留
盈
餘
其
他
權
益		 國外營運機 構財務報表
備供出售金		 法定盈餘
特別盈餘
換算之兌換
融資產未實		 公
積
公
積
未分配盈餘
差
額
現
損
益		 $ 517,252
$ 200,053
$ 197,970
$ 303,061
($ 13,487 )		 14,486
-
(
14,486 )
-
-		 -
-
(
128,181 )
-
-		 -
-
363,251
-
-		 -
-
-
-
-		 -
163,713
(
163,713 )
-
-		 -
-
-
-
-		 -
-
-
-
-		 -
-
-
-
-		 -
-
(
6,692 )
(
117,043 )
(
29,305 )		 -
-
-
-
-		 -
-
-
-
-		 $531,738
$363,766
$248,149
$186,018
($ 42,792 )		 $ 531,738
$ 363,766
$ 248,149
$ 186,018
($ 42,792 )		 36,325
-
(
36,325 )
-
-		 -
-
(
162,462 )
-
-		 -
-
-
-
-		 -
-
(
100,332 )
-
-		 -
-
-
-
-		 -
-
-
-
-		 -
-
-
-
-		 -
-
-
-
-		 -
-
(
9,967 )
(
292,250 )
2,629		 -
-
-
-
-		 -
-
-
-
-		 $ 568,063
$ 363,766
($ 60,937 )
($ 106,232 )
($ 40,163 )		 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：謝強
於 資本公積 $ 1,816,232 - - - - - 18,545 59,358 (
34,497 )		 - - - $1,859,638 $ 1,859,638 - - (
63,180 )		 - 17,338 3,514 (
1,832 )		 - - - - $ 1,815,478
歸
屬		 普通股股本 $ 5,127,246 - - - (
512,724 )		 - - - (
101,680 )		 - - - $4,512,842 $ 4,512,842 - - - - - - - - - - - $ 4,512,842
附
註		 104 年 度（調整後） 104 年1 月1 日餘額 103 年度盈餘指撥及分配: 六(二十三) 法定盈餘公積 現金股利 本期淨利 現金減資 特別盈餘公積影響數 與非控制權益交易
六(二十二)		 認列對子公司所有權權益 變動數 買回庫藏股及註銷 其他綜合損益 共同控制下前手權益
四(三)		 非控制權益減少數 104 年12 月31 日餘額 105 年 度 105 年1 月1 日餘額 104 年度盈餘指撥及分配: 六(二十三) 法定盈餘公積 現金股利 資本公積配發現金
六(二十二)		 本期淨損(利) 與非控制權益交易
六(二十二)		 認列對子公司所有權權益
六(二十二)		 變動數 買回公司債 買回庫藏股 其他綜合損益 共同控制下前手權益
四(三)		 非控制權益減少數 105 年12 月31 日餘額 董事長：李志賢
  • 107 -
炎 洲 股 份 炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
附註 105 年 度 104 年 度
營業活動之現金流量
本期稅前(淨損)淨利 ($ 36,943 ) $ 716,191
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 六(二十六) ( 1,691 ) ( 2,982 )
透過損益按公允價值衡量之金融負債(利 六(二十六)
益)損失 ( 10,542 ) 13,490
處分備供出售金融資產利益 六(二十六) ( 28,428 ) ( 1,432 )
處分無活絡市場之債券投資利益 六(二十六) ( 1,143 ) ( 3,841 )
呆帳費用提列數 2,125 38,099
處分待出售非流動資產利益 六(二十六) - ( 330,390 )
金融資產減損損失 六(二十六) 45,671 -
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 六(八)
份額 ( 22,134 ) ( 27,306 )
折舊費用 六(二十八) 728,726 590,789
處分及報廢不動產、廠房及設備損失 六(二十六) 155,292 8,799
投資性不動產公允價值調整利益 六(二十六) ( 1,239 ) ( 185,336 )
攤銷費用 六(十一) 6,015 1,598
租金費用 六(十三) 13,854 14,615
利息收入 ( 18,401 ) ( 25,751 )
股利收入 ( 37,230 ) ( 12,244 )
利息費用 六(二十七) 419,102 285,930
應付公司債贖回利益 六(二十六) ( 4,673 ) -
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產 12,208 14,495
應收票據淨額 ( 203,788 ) 134,443
應收帳款淨額 180,537 215,761
其他應收款 2,508 145,386
存貨 ( 362,646 ) ( 1,013,204 )
預付款項 ( 76,068 ) ( 11,398 )
其他流動資產 ( 7,798 ) ( 14,885 )
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據 ( 93,643 ) ( 37,689 )
應付帳款 ( 25,689 ) ( 316,696 )
其他應付款 8,354 329,300
其他流動負債 ( 212,871 ) 343,315
營運產生之現金流入 429,465 869,057
收取之利息 18,401 25,751
收取之股利 124,731 75,471
支付之利息 ( 423,878 ) ( 280,741 )
支付之所得稅 ( 178,164 ) ( 220,540 )
營業活動之淨現金(流出)流入 ( 29,445 ) 468,998

(續 次 頁)

  • 108 -
投資活動之現金流量
取得原始認列時指定為透過損益按公允價值衡
量之金融資產
($ 339,472 ) $ 處分原始認列時指定為透過損益按公允價值衡
量之金融資產
340,880
取得備供出售金融資產
(
450,253 ) (
處分備供出售金融資產
29,074
取得無活絡市場之債券投資
(
571,768 ) (
處分無活絡市場之債券投資
572,911
處分待出售非流動資產
六(十二)
-
其他流動資產減少(增加)
25,426 (
以成本衡量之金融資產-非流動減資退回股款
20
取得不動產、廠房及設備
六(三十二)
(
696,805 ) (
處分不動產、廠房及設備
159,292
取得無形資產
(
7,656 )
其他非流動資產(增加)減少
(
485 )
投資活動之淨現金流出
(
938,836 ) (
籌資活動之現金流量
短期借款增加
2,267,844
應付短期票券增加(減少)
365,000 (
發行公司債
六(十七)
-
應付公司債到期
(
9,400 )
贖回公司債
(
815,272 )
舉借長期借款
7,170,839
償還長期借款
(
7,661,374 ) (
其他非流動負債減少
(
16,434 ) (
現金減資
六(二十一)
- (
買回庫藏股
六(二十一)
(
53,044 ) (
發放現金股利
六(二十三)
(
162,462 ) (
資本公積發放現金
(
63,180 )
發放現金股利予非控制權益
(
118,740 ) (
非控制權益變動
(
160,653 ) (
籌資活動之淨現金流入
743,124
匯率影響數
100,831 (
本期現金及約當現金減少數
(
124,326 ) (
期初現金及約當現金餘額
3,142,110
期末現金及約當現金餘額
$ 3,017,784 $ 炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日
附註
105 年 度		 投資活動之現金流量
取得原始認列時指定為透過損益按公允價值衡
量之金融資產
($ 339,472 ) $ 處分原始認列時指定為透過損益按公允價值衡
量之金融資產
340,880
取得備供出售金融資產
(
450,253 ) (
處分備供出售金融資產
29,074
取得無活絡市場之債券投資
(
571,768 ) (
處分無活絡市場之債券投資
572,911
處分待出售非流動資產
六(十二)
-
其他流動資產減少(增加)
25,426 (
以成本衡量之金融資產-非流動減資退回股款
20
取得不動產、廠房及設備
六(三十二)
(
696,805 ) (
處分不動產、廠房及設備
159,292
取得無形資產
(
7,656 )
其他非流動資產(增加)減少
(
485 )
投資活動之淨現金流出
(
938,836 ) (
籌資活動之現金流量
短期借款增加
2,267,844
應付短期票券增加(減少)
365,000 (
發行公司債
六(十七)
-
應付公司債到期
(
9,400 )
贖回公司債
(
815,272 )
舉借長期借款
7,170,839
償還長期借款
(
7,661,374 ) (
其他非流動負債減少
(
16,434 ) (
現金減資
六(二十一)
- (
買回庫藏股
六(二十一)
(
53,044 ) (
發放現金股利
六(二十三)
(
162,462 ) (
資本公積發放現金
(
63,180 )
發放現金股利予非控制權益
(
118,740 ) (
非控制權益變動
(
160,653 ) (
籌資活動之淨現金流入
743,124
匯率影響數
100,831 (
本期現金及約當現金減少數
(
124,326 ) (
期初現金及約當現金餘額
3,142,110
期末現金及約當現金餘額
$ 3,017,784 $ 炎 洲 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日
附註
105 年 度		 -
-
252,749 )
21,987
1,843,176 )
2,019,436
455,191
241,066 )
-
1,505,650 )
1,763
-
135,761
1,208,503)
746,616
260,000 )
900,000
-
-
4,271,143
3,976,466 )
12,715 )
504,103 )
144,797 )
128,181 )
-
325,178 )
124,313)
442,006
83,451)
380,950 )
3,523,060
3,142,110
單位：新台幣仟元
104 年 度
$

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

董事長：李志賢

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

經理人：謝強 會計主管：賴亭甫

  • 109 -

炎洲股份有限公司及子公司 合 併 財 務 報 表 附 註 民國105 年度及104 年度

單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、 公司沿革

  • (一)炎洲股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立，本公司及子公 司（以下統稱「本集團」），主要營業項目為薄膜、樹脂、膠帶等各種包裝 材料之研發設計、製造加工及買賣業務，以及委託營造廠商興建大樓出售。

  • (二)本公司股票自民國89 年4 月起以第二類股票於中華民國證券櫃檯買賣中心 掛牌交易，於民國90 年4 月起改為一般類股掛牌交易；自民國97 年1 月 21 日起改於台灣證券交易所掛牌上市交易。

  • 二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國106 年3 月30 日經董事會通過。

  • 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

  • 「 、

  • (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱 金管會」)認可之新發布 修正後 國際財務報導準則之影響

無。

  • 、

  • (二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 民國105年1月1日 修正「投資個體：適用合併報表之例外規定」 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 民國105年1月1日 處理」 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 民國105年1月1日 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 民國105年1月1日 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 民國105年1月1日 方法之闡釋」 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業：生產性植物」 民國105年1月1日 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫：員工提撥」 民國103年7月1日 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 民國105年1月1日 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 民國103年1月1日 露」

  • 110 -

國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會 民國103年1月1日 計之持續適用」 國際財務報導解釋第21號「公課」 民國103年1月1日 2010-2012週期之年度改善 民國103年7月1日 2011-2013週期之年度改善 民國103年7月1日 2012-2014週期之年度改善 民國105年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並無重大影 響。

  • (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國106 年 適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類 民國107年1月1日 及衡量」 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號 民國107年1月1日 之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方 法」 國際財務報導準則第9號「金融工具」 民國107年1月1日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 待國際會計準則 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 理事會決定 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 民國107年1月1日 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 民國107年1月1日 『客戶合約之收入』之闡釋」 國際財務報導準則第16號「租賃」 民國108年1月1日 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 民國106年1月1日 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 民國106年1月1日 認列」 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 民國107年1月1日 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 民國107年1月1日 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次 民國107年1月1日 採用國際財務報導準則」 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 民國106年1月1日 他個體之權益之揭露」 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 民國107年1月1日 企業及合資」

  • 111 -

除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營 結果並無重大影響，相關影響金額待評估完成時予以揭露：

  • 1.國際財務報導準則第9 號「金融工具」

  • (1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷，可分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產；金融資產權益 工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，除非企業作不可撤 銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。

  • (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式，於每一資產負 債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加，以適用12 個月之預期 信用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按資 產帳面總額估計)；或是否業已發生減損，於發生減損後之利息收入按 提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部分) 應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。

  • 2.國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11 號「建造合約」、國際會計準則第18 號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列，當客戶已 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 戶取得對商品或勞務之控制。

此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉，該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 金額：

步驟1：辨認客戶合約。

步驟2：辨認合約中之履約義務。 步驟3：決定交易價格。 步驟4：將交易價格分攤至合約中之履約義務。

步驟5：於（或隨）企業滿足履約義務時認列收入。

此外，準則亦包括一套整合性之揭露規定，該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及 不確定性之綜合資訊。

  • 3.國際財務報導準則第16 號「租賃」

國際財務報導準則第16 號「租賃」取代國際會計準則第17 號「租賃」及 其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 （除租賃期間短於12 個月或低價值標的資產之租賃外）；出租人會計處理 仍相同，按營業租賃及融資租賃兩種類型處理，僅增加相關揭露。

  • 4.國際會計準則第7 號之修正「揭露倡議」

  • 此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動，包括來自現金 及非現金之變動。

  • 112 -

四、 重大會計政策之彙總說明

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政 策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。

(二)編製基礎

  • 1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：

  • (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。

  • (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。

  • (3)按退休基金資產 減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負 債。

  • 2.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團 的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性 之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說 明。

(三)合併基礎

  • 1.合併財務報告編製原則

  • (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體（包括結構型個體），當本集團暴露於來自對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有 能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控 制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。

  • (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。

  • (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。

  • (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作 為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。

  • (5)當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡 量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資 之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其 他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分 相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損 失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對子公司之控 制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。

  • 113 -

說明 註二 註三 註四 註五 註二
所持股權百分比 104年12月31日 100 48.18 41.34 54.95 100 100 - 45 52.79 6.47 100 78.48 100 99.99 100 45.05 24.79 100 100 100
105年12月31日 100 49.63 42.57 100 100 100 - 45 49.66 6.66 100 78.48 - 99.99 100 - 24.79 100 100 100
業務性質 樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業 樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業 包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其
週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項
有關產品之設計研究開發、經銷代理業務		 一般投資業 經營旅館相關業務 土木建設水利工程之承攬 一般投資業 樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業 經營原料之產銷業務及一般投資業 樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業 專業投資公司 電子零組件製造業等 - 專業投資公司業務 高科技事業之投資經營 一般投資業 包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其
週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項
有關產品之設計研究開發、經銷代理業務		 各種包材、電腦軟硬體及相關設備批發及
進出口		 產銷各類膠黏製品 產銷各類膠黏製品
子公司名稱及簡稱 YEM CHIO (BVI)CO.,LTD. (YEM CHIO) 萬洲化學(股)公司 (萬洲化學)
(原名：亞洲化學(股)公司)		 新洲全球(股)公司 (新洲全球) 創益投資(股)公司 (創益投資) 悠逸旅館有限公司(悠逸旅館)
(原名：優館精品休閒旅館有限公司)		 旺洲開發股份有限公司 (旺洲開發)
(原名：裕洲營造有限公司)		 WONG CHIO (SAMOA) CO.,LTD. (WONG CHIO) ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD.
(ASIA PLASTICS)		 WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. (WAN CHIO) 萬洲化學(股)公司 (萬洲化學)
(原名：亞洲化學(股)公司)		 亞化國際(股)公司 (亞化國際) 亞洲化學(股)公司 (亞洲化學)
(原名：亞化光電(股)公司)		 香港依聯實業有限公司 (香港依聯) 創富投資(股)公司 (創富投資) 英屬維京群島亞化科技控股(股)公司 (亞化控股) 創益投資(股)公司 (創益投資) 新洲全球(股)公司 (新洲全球) 包大師(上海)材料科技有限公司 (包大師(上海))
(原名：包大師(上海)貿易有限公司)		 萬洲(天津)膠黏製品有限公司 (萬洲(天津))
(原名：亞化(天津)膠黏製品有限公司)		 亞化科技(武漢)有限公司 (亞化科技(武漢))
投資公司名稱 炎洲股份有限公司 YEM CHIO 萬洲化學 新洲全球
  • 114 -
說明 註六 註四 註六
所持股權百分比 104年12月31日 100 100 100 100 100 100 90 100 27.21 100 100 55 100 100 100 100 62.3 100 100 100
105年12月31日 100 100 100 100 100 100 90 100 31.53 100 100 55 100 100 100 100 62.3 100 100 100
業務性質 樹脂、各種膠帶之產銷業務 各種膠料之產銷業務 停止營業中 生產及銷售各類膠黏製品、原料、包裝材
料及紙製品		 高科技事業之投資經營 高科技事業之投資經營 進出口及配銷業務 產銷各類膠黏製品 經營原料之產銷業務及一般投資業 樹脂、各種膠帶之產銷業務 銷售各類膠黏製品 樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業 停止營業中 產銷各類膠黏製品 產銷各類膠黏製品 產銷各類膠黏製品 產銷各類膠黏製品 產銷各類膠粘製品 產銷各類膠黏製品 高科技事業之投資經營
子公司名稱及簡稱 寧波炎洲膠黏製品有限公司 (寧波炎洲)
(原名：寧波炎洲(股)公司)		 萬洲石化(江蘇)有限公司 (萬洲石化) 福州福達塑膠製品有限公司 (福州福達) 萬洲科技膠粘製品（渭南）有限公司 (萬洲科技(渭南))
(原名：陝西合亞達膠黏製品有限公司)		 英屬開曼群島亞化科技(中國)有限公司
(亞化科技(中國))		 英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司
(亞化科技(美洲))		 亞化科技(馬來西亞)(股)公司 (亞化科技(馬來西亞)) 萬洲科技(越南)責任有限公司 (萬洲科技(越南))
(原名：亞化科技(越南)責任有限公司)		 WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. (WAN CHIO) WANG LIH (VIETNAM) CO.,LTD. (WANG LIH) 亞化科技(印度)私人有限公司 (亞化科技(印度)) ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD.
(ASIA PLASTICS)		 亞化科技(惠州)膠黏製品有限公司 (亞化科技(惠州)) 萬洲科技(成都)有限公司 (萬洲科技(成都))
(原名：亞化科技(成都)有限公司)		 萬洲(上海)膠粘製品有限公司 (萬洲(上海))
(原名：亞化科技(上海)有限公司)		 東莞市億洲膠黏製品有限公司 (東莞億洲)
(原名：亞化科技(東莞)膠黏製品有限公司)		 佛山市億達膠黏製品有限公司 (佛山億達) 萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司 (萬洲(江蘇)) 亞化工業美國(股)公司 (亞化工業美國) BVI亞化光電控股有限公司 (BVI亞化光電)
投資公司名稱 ASIA PLASTICS WAN CHIO 亞化國際 亞化控股 亞化科技(中國) 亞化科技(美洲) 亞洲化學

  • 115 -

  • 註一：本公司於民國104 年8 月經董事會決議通過，採吸收合併方式與 子公司旺洲建設進行合併，合併基準日訂於民國104 年9 月20 日， 本公司為存續公司，旺洲建設為消滅公司。此案業由經濟部於民 國104 年10 月核准，並已辦理變更登記完竣。

  • 註二：創益投資於民國104 年3 月核准設立。

  • 註三：旺洲建設於民國104 年4 月以帳面價值出售優館精品100%股權予 本公司，價款共計$1,298。

  • 註四：YEM CHIO 於民國104 年1 月1 日及7 月1 日分別以帳面價值出售 ASIA PLASTICS 49%及6%股權予亞化控股，價款分別為美金$15,712 仟元及美金$1,756 仟元。

  • 註五：香港依聯於民國103 年6 月董事會決議通過辦理清算，民國105 年8 月清算完成。

  • 註六：福州福達及亞化科技(惠州)已停業中。

  • 註七：民國105 年及104 年度亞化科技(馬來西亞)、萬洲科技(越南)、 WANG LIH 及亞化工業美國係由其他會計師查核，並依其查核簽證 之財務報告認列損益。

  • 3.關係人名稱、關係及簡稱：

關 係 人 名 稱 及 關 係 簡 稱 關聯企業 佛山緯達光電材料有限公司 緯達光電 德宏工業（股）公司 德宏工業 其他關係人-對WAN CHIO具重大影響力之公司 豐田通商株式會社 豐田通商 其他關係人-對佛山億達具重大影響力之公司 佛山佛塑科技集團(股)公司 佛塑科技 關係人 - 英群(股)公司 - 李志賢 - 李書緯 - 王玉娟

  • 4.未列入合併財務報告之子公司：無此情形。

  • 5.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。

  • 6.重大限制：無此情形。

  • 116 -

7.對本集團具重大性之非控制權益之子公司：

  • 本集團民國105 年及104 年12 月31 日非控制權益總額分別為$3,319,477 及$3,908,193，下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資 訊：
訊：
子公司
名 稱		 主要
營業場所
臺灣		 非控制權益
金額
持股百分比
3,216,183
$ 43.71
105年12月31日		 104年12月31日
金額
3,216,183
$		 金額
3,871,358
$		 持股百分比
萬洲化學 45.35

子公司彙總性財務資訊：

資產負債表

資產負債表
萬洲化學
105年12月31日 104年12月31日
流動資產 $ 7,464,838
 $ 6,612,356
非流動資產 7,199,837 8,180,115
流動負債 ( 5,638,979)
 ( 3,903,209)
非流動負債 ( 2,543,105)
 ( 3,334,772)
淨資產總額 $ 6,482,591
 $ 7,554,490
綜合損益表
綜合損益表
萬洲化學
105年度 104年度
收入 $ 11,159,746
 $ 11,966,506
稅前淨利 ( 55,514)
 288,447
所得稅費用 ( 115,685) ( 142,256)
本期淨利 ( 171,199)
 146,191
其他綜合損益(稅後淨額） ( 464,174)
 11,503
本期綜合損益總額 ($ 635,373)
 $ 157,694
綜合損益總額歸屬於非控制權益 ($ 112,214)
 ($ 23,358)
支付予非控制權益股利 $ 22,632
 $ 24,359
  • 117 -

現金流量表

現金流量表
萬洲化學
105年度 104年度
營業活動之淨現金流入 $ 353,829
 $ 1,219,507
投資活動之淨現金流入(流出) ( 841,543)
 ( 2,083,711)
籌資活動之淨現金流入 732,452 933,552
匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 283,419) 8,244
本期現金及約當現金增加數 ( 38,681)
 77,592
期初現金及約當現金餘額 2,067,240 1,989,648
期末現金及約當現金餘額 $ 2,028,559
 $ 2,067,240

8.組織重組：

  • (1)民國105 年12 月本公司向子公司萬洲化學及新洲全球購買其所持有創 益投資之股權，分別為34.97%及14.92%，價款分別為$173,938 及 $74,242，交易基準日為民國105 年12 月30 日。此交易屬本集團之組 織重組，應視為自始即持有，本集團編製年度(民國104 年度)之比較 財務報告時，應追溯重編民國104 年度個體及合併財務報告。

  • (2)A.於編製比較資產負債表時，已將原屬前手權益所持有創益投資資產 與負債歸屬予「共同控制下前手權益」。

  • B.於編製比較綜合損益表時，已將創益投資損益中原屬非控制權益 所享有之份額歸屬予「共同控制下前手權益淨利(損)」。

(四)外幣換算

本集團內每一個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本集團之功能 性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

  • 1.外幣交易及餘額

  • (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。

  • (2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。

  • (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資 產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之 即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。

  • (4)所有兌換損益於綜合損益表之「其他利益及損失」列報。

  • 2.國外營運機構之換算

功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體、關聯企業及聯合協議，其經 營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：

  • (1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 換算；

  • 118 -

    • (2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及

    • (3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

  • (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準

  • 1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：

    • (1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。 (2)主要為交易目的而持有者。

    • (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。

    • (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。

    • 本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

  • 2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：

    • (1)預期將於正常營業週期中清償者。

    • (2)主要為交易目的而持有者。

    • (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

    • (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不 影響其分類。

本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

  • 3.因建屋出售營業週期通常長於一年，故與營建及長期工程合約相關之資 產與負債，按營業週期作為劃分流動與非流動標準。

  • (六)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。

(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產

  • 1.透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售，則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具 除依避險會計被指定為避險項目外，均分類為持有供交易之金融資產。 本集團於金融資產符合下列條件之一時，於原始認列時將其指定為透過 損益按公允價值衡量：

  • (1)係混合(結合)合約；或

  • (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致；或

  • (3)係依書面之風險管理或投資策略，以公允價值基礎管理並評估其績效 之投資。

  • 2.本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。

  • 119 -

  • 3.透過損益按公允價值衡量之金融資產，於原始認列時按公允價值衡量， 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之 變動認列於當期損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資， 或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交 割之衍生工具，當其公允價值無法可靠衡量時，本集團將其列報為「以 成本衡量之金融資產」。

(八)備供出售金融資產

  • 1.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。

  • 2.本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。

  • 3.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，續後 按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無 活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市場公開報價權益 工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，當其公允價值無法 可靠衡量時，本集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。

(九)放款及應收款

  • 1.應收帳款

  • 係屬原始產生之應收款，係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產 生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利息法按 攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款，因折現 影響不重大，後續以原始發票金額衡量。

  • 2.無活絡市場之債券投資

  • (1)係屬非原始產生之應收款，係指無活絡市場公開報價，且具固定或可 決定收取金額之債券投資，且同時符合下列條件者： A.未分類為透過損益按公允價值衡量。

    • B.未指定為備供出售。

    • C.未因信用惡化以外之因素，致持有人可能無法回收幾乎所有之原始 投資。

  • (2)本集團對於符合交易慣例之無活絡市場之債券投資係採用交易日會 計。

  • (3)無活絡市場之債券投資於原始認列時按交易日之公允價值加計交易成 本衡量，續後採用有效利息法按攤銷後成本減除減損後之金額衡量。 有效利息法之折溢價攤銷認列於當期損益。

(十)金融資產減損

  • 1.本集團於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據， 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即「損失 事項」），且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流 量具有能可靠估計之影響。

  • 120 -

  • 2.本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下：

    • (1)發行人或債務人之重大財務困難；

    • (2)違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付；

    • (3)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；

    • (4)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。

  • 本集團經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按以下 各類別處理：

    • (1)以攤銷後成本衡量之金融資產

      • 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少，且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。

    • (2)以成本衡量之金融資產

      • 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。此類減損損 失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳 面金額。

    • (3)備供出售金融資產

      • 係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允 價值間之差額，再減除該金融資產先前列入損益之減損損失，自其他 綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者，當其公允價值於後 續期間增加，且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項， 則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者，其已認列於損益 之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉 由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

  • (十一)金融資產之除列

    • 本集團於符合下列情況之一時，將除列金融資產：

    • 1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。

    • 2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權 之幾乎所有風險及報酬。

    • 3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟未保留對金融資產之控 制。

  • (十二)應收租賃款/租賃(出租人)

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線 法攤銷認列為當期損益。

  • 121 -

(十三)存貨

  • 1.存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成 品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之 製造費用按正常產能分攤，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價 值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計 售價減除至完工尚需投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

  • 2.除依全部完工法認列之損益者外，係以取得成本為入帳基礎，在建房 地並依IFRSs 將其有關利息資本化。

(十四)待出售非流動資產

當非流動資產之帳面金額主要係透過出售交易而非繼續使用來回收，且 高度很有可能出售時，分類為待出售資產，以其帳面價值與公允價值減 出售成本孰低者衡量。

(十五)採用權益法之投資/關聯企業

  • 1.關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權 益法處理，取得時依成本認列。

  • 2.本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保 之應收款），本集團不認列進一步之損失，除非本集團對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。

  • 3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時，本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公 積」。

  • 4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本集團 採用之政策一致。

  • 5.關聯企業增發新股時，若本集團未按比例認購或取得，致使投資比例 發生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資 本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調 整外，與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利 益或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損 益者，依減少比例重分類至損益。

  • 122 -

  • 6.當集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前 認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本 集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即 如先前認列為其他綜 合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當 喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如 仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列 之金額依上述方式轉出。

、 (十六)不動產 廠房及設備

  • 1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關 利息資本化。

  • 2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。

  • 3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大，則單獨提列折舊。

  • 4.本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生 日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產耐用年限如下：

  • 房屋及建築3 年 ～ 60 年

機器設備2 年 ～ 25 年 運輸設備3 年 ～ 12 年 辦公設備2 年 ～ 15 年 租賃資產5 年 ～ 20 年

(十七)租賃資產/租賃(承租人)

  • 1.依據租賃契約之條件，當租賃所有權之幾乎所有風險與報酬由本集團 承擔時，分類為融資租賃。

  • (1)於租賃開始時，按租賃資產之公允價值及最低租金給付現值兩者孰 低者認列為資產及負債。

  • (2)後續最低租賃給付分配予財務成本及降低尚未支付之負債，財務成 本於租賃期間逐期分攤，以使按負債餘額計算之期間利率固定。

  • (3)融資租賃下取得之不動產、廠房及設備，按資產之耐用年限提列折 舊。若無法合理確定租賃期間屆滿時本集團將取得所有權，按該資 產之耐用年限與租賃期間兩者孰短者提列折舊。

  • 2.營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因，於租賃期間內按直線 法攤銷認列為當期損益。

  • 123 -

(十八)投資性不動產

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採公允價值模式。投資性不動 產公允價值變動所產生之利益或損失，於發生當期認列為損益。

(十九)無形資產

商譽係因企業合併採收購法而產生。商譽每年進行減損測試，並按成本 減累計減損列報。商譽之減損損失不得迴轉。

為減損測試目的，商譽分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部門 辨認，將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產生單 位或現金產生單位群組。

(二十)非金融資產減損

  • 1.本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額， 當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指 一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽 外，當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損 損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認 列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

  • 2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估 計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。 商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。

  • 3.商譽為減損測試之目的，分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運 部門辨認，將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金 產生單位或現金產生單位群組。

(二十一)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支 付之義務。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利息法按攤銷 後成本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款，因折現影響不重大，後續 以原始發票金額衡量。

(二十二)透過損益按公允價值衡量之金融負債

  • 1.透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債或 原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。分類為 持有供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回，及 除依避險會計被指定為避險工具外之衍生工具。本集團於金融負債 符合下列條件之一時，於原始認列時將其指定為透過損益按公允價 值衡量：

  • (1)係混合(結合)合約；或

  • (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致；或

  • (3)係依書面之風險管理政策，以公允價值基礎管理並評估其績效之 工具。

  • 124 -

  • 2.透過損益按公允價值衡量之金融負債，於原始認列時按公允價值衡 量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公 允價值之變動認列於當期損益。

(二十三)金融負債之除列

本集團於合約所載之義務履行或取消時，除列金融負債。

(二十四)金融負債及權益工具

本集團發行之應付可轉換公司債，嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換 為本集團普通股之權利，且為固定金額轉換固定數量之股份)、賣回權 及買回權，於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金 融負債或權益（「資本公積－認股權」），其處理如下：

  • 1.嵌入本集團發行應付可轉換公司債之賣回權與買回權，於原始認列 時以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產 或負債」；後續於資產負債表日，按當時之公允價值評價，差額認列 「透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益或損失」。

  • 2.應付可轉換公司債之主契約於原始認列時按公允價值衡量，與贖回 價值間之差額認列為應付公司債溢折價，列為應付公司債之加項或 減項；後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列為當 期損益，作為「財務成本」之調整項目。

  • 3.嵌入本集團發行應付可轉換公司債之轉換權係符合權益之定義，於 原始認列時，就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金 融資產或負債」及「應付公司債淨額」後之剩餘價值帳列「資本公 積－認股權」，後續不再重新衡量。

  • 4.發行應付可轉換公司債之任何直接歸屬之交易成本，按原始帳面金 額比例分配至負債和權益之組成部分。

  • 5.當持有人轉換時，帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透 過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方 法處理，再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積－認 股權」之帳面價值作為換出普通股之發行成本。

(二十五)員工福利

  • 1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供 時認列為費用。

  • 2.退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。

  • 125 -

  • (2)確定福利計畫

    • A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定； 在高品質公司債無深度市場之國家，係使用政府公債（於資產 負債表日)之市場殖利率。

    • B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益，並表達於保留盈餘。

    • C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。

  • 3.離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公 司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本集團係於不再能 撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。 不預期在資產負債表日後12 個月全部清償之福利應予以折現。

  • 4.員工酬勞及董監酬勞

    • 員工酬勞及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時， 認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時， 則按會計估計變動處理。

  • (二十六)所得稅

  • 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。

  • 2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵10%之所得稅，俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案 後，始就實際盈餘之分派情形，認列10%之未分配盈餘所得稅費用。

  • 3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自 於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易 當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資 子公司及關聯企業產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異 迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則 不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法， 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用 之稅率（及稅法）為準。

  • 126 -

  • 4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。

  • 5.因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所 得稅抵減遞轉後期部分，係在很有可能有未來課稅所得以供未使用 所得稅抵減使用之範圍內，認列遞延所得稅資產。

(二十七)股本

  • 1.普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣 除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。

  • 2.本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時，所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。

(二十八)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票 股利，並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十九)收入認列

收入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允 價值，以扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品 銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可 能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予 顧客，本集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據 銷售合約接受商品，或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時，商 品交付方屬發生。

(三十)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到 該項補助時，按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團發生之 費用，則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當期損 益。

(三十一)營運部門

本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效， 經辨識本集團之主要營運決策者為董事會。

  • 127 -

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明：

(一)會計政策採用之重要判斷

無此情形。

  • (二)重要會計估計及假設

存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本集團必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。本集團評估資產負債表日存貨因 正常損耗或過時陳舊之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評 價可能會因未來之產品淨變現價值波動產生重大變動。

六、 重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

庫存現金及週轉金
支票存款及活期存款
定期存款		 105年12月31日
5,313
$ 2,570,591
441,880
3,017,784
$		 104年12月31日
6,090
$ 2,956,177
179,843
3,142,110
$

  • 1.本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。

  • 2.現金及約當現金提供質押者已轉列其他流動資產及其他非流動資產，請 詳附註八之說明。

  • (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債 流動

  • 1.持有供交易之金融資產及相關交易認列損益

105年12月31日 104年12月31日
上市櫃公司股票 $ 9
 $ 9
金融債券 - 2,000
受益憑證 - 10,000
9 12,009
評價調整 ( 4) ( 79)
$ 5
 $ 11,930
  • 128 -
帳列其他利益及損失 105年度
1,691
$		 104年度
2,982
$
  • 2.持有供交易之金融負債及相關交易認列損益
衍生性金融商品-
應付公司債
評價調整-
應付公司債
帳列其他利益及損失		 105年12月31日
104年12月31日
47,316
$ 59,225
$ 794
2,059
48,110
$ 61,284
$ 105年度
104年度
10,542
$ 13,490)
($

  • 3.本集團投資債務工具之對象的信用品質良好。

  • 4.本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押之情 形。

- (三)備供出售金融資產 流動

105年12月31日 104年12月31日
受益憑證 $ 93,060
 $ 94,733
上市櫃公司股票 749,493 232,196
評價調整 ( 117,780) ( 90,080)
$ 724,773
 $ 236,849

  • 1.本集團於民國105 年及104 年度因公允價值變動認列於其他綜合(損)益 之金額( 含帳列其他流動資產之備供出售金融資產) 分別為$7,333 及 ($36,894)，105 年及104 年度自權益重分類至當期利益之金額分別為 ($687)及$1,432。

  • 2.備供出售金融資產提供質押者已轉列其他流動資產，請詳附註八之說 明。

- (四)以成本衡量之金融資產 非流動

105年12月31日 104年12月31日
非上市櫃公司股票 $ 253,893
 $ 253,912
減：累計減損 ( 125,475)
 ( 79,804)
$ 128,418
 $ 174,108

  • 1.本集團持有之股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產，惟 因該標的非於活絡市場公開交易，且無法取得足夠之類似公司之產業資 訊及被投資公司之相關財務資訊，因此無法合理可靠衡量該些標的之公 允價值，因此分類為「以成本衡量之金融資產」。

  • 2.本集團部分採成本衡量之金融資產，因營運狀況未如預期，淨值已明顯 下降，且回復之希望甚小，本集團經評估後，對所持有之股權投資於民

  • 129 -

國105 年及104 年度分別認列$45,671 及$0 之減損損失。

  • 3.本集團未有將以成本衡量之金融資產提供質押之情形。

  • (五)應收票據淨額

105年12月31日 104年12月31日
應收票據 $ 637,740
 $ 433,952
其他應收票據 1,385 77,097
減:備抵呆帳 ( 692)
 ( 3,841)
$ 638,433
 $ 507,208

  • 1.民國105 年及104 年12 月31 日本集團計有$95,928 及$44,966 之應收票 據貼現在外，該等票據所有權及幾乎所有風險和報酬已移轉，本集團將 該貼現之應收票據直接減除。

  • 2.本公司部分應收票據提供銀行開立信用狀擔保，請詳附註八之說明。

(六)應收帳款淨額

105年12月31日 104年12月31日
應收帳款 $ 2,447,855
 $ 2,631,874
減:備抵呆帳 ( 97,893)
 ( 95,995)
備抵銷售退回及折讓 - ( 106)
$ 2,349,962
 $ 2,535,773
  • 1.本集團之應收帳款為未逾期且未減損者依據本集團之授信標準之信用品 質資訊如下：
群組1
群組2
群組3		 105年12月31日
925,844
$ 558,973
412,948
1,897,765
$		 104年12月31日
802,800
$ 562,321
490,142
1,855,263
$

群組1：授信條件於$5,000 以下者。

群組2：授信條件超過$5,001 至$50,000 者。

群組3：授信條件於$50,001 以上者。

  • 2.已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下：
30天內
31-90天
91-180天
181天以上		 105年12月31日
282,777
$ 113,301
27,363
28,756
452,197
$		 104年12月31日
268,555
$ 297,208
61,683
53,170
680,616
$

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

  • 130 -

3.已減損金融資產之變動分析：

  • (1)於民國105 年及104 年12 月31 日本集團已減損之應收帳款金額分別 為$97,893 及$95,995。

  • (2)備抵呆帳變動表如下：

105年 104年
個別評估之減損損失 個別評估之減損損失
1月1日 $ 95,995
 $ 71,384
提列減損損失 5,274 35,144
因無法收回而 ( 2,747)
 ( 10,945)
沖銷之款項
匯率影響數 ( 3,550)
 412
其他 2,921 -
12月31日 $ 97,893
 $ 95,995

  • 4.本集團之應收帳款並未持有任何的擔保品。

  • 5.以應收帳款提供擔保之資訊，請詳附註八說明。

(七)存貨

  • 1.存貨明細如下：
存貨明細如下：
包 裝 材 料 事 業 部：
原 料
在 製 品
製 成 品
商 品 存 貨
在 途 存 貨
房 產 事 業 部：
在 建 房 地 (含工程)
待 建 土 地
待 售 房 地
其 他：
合 計		 105年12月31日
成本
備抵跌價損失
1,378,572
$ 24,667)
($ 312,710
15,755)
(
360,799
22,864)
(
368,802
45,860)
(
40,056
-
2,460,939
109,146)
(
5,247,929
-
1,039,208
-
469,924
-
6,757,061
-
1,277
454)
(
9,219,277
$ 109,600)
($		 帳面價值
1,353,905
$ 296,955
337,935
322,942
40,056
2,351,793
5,247,929
1,039,208
469,924
6,757,061
823
9,109,677
$
  • 131 -
包 裝 材 料 事 業 部：
原 料
在 製 品
製 成 品
商 品 存 貨
在 途 存 貨
房 產 事 業 部：
在 建 房 地 (含工程)
待 建 土 地
待 售 房 地
其 他：
合 計		 104年12月31日
成本
備抵跌價損失
855,366
$ 39,827)
($ 302,748
20,162)
(
459,249
46,885)
(
378,347
39,002)
(
28,389
-
2,024,099
145,876)
(
5,133,104
-
726,262
-
383,608
-
6,242,974
-
407
55)
(
8,267,480
$ 145,931)
($		 帳面價值
815,539
$ 282,586
412,364
339,345
28,389
1,878,223
5,133,104
726,262
383,608
6,242,974
352
8,121,549
$
  • 2.本集團當期認列為費損之存貨成本：
105年度 104年度
已出售存貨成本 $ 15,405,218
 $ 14,867,961
已出售營建成本 872,730 458,541
未分攤固定製造費用 188,075 104,118
跌價損失(回升利益) ( 32,198) ( 726)
$ 16,433,825
 $ 15,429,894

  • 3.民國105 年及104 年度產生回升利益，係本集團因原物料價格波動調整 售價及積極處理呆滯存貨所致。

  • 4.存貨資本化金額及利率區間：

==> picture [438 x 46] intentionally omitted <==

  • 5.本公司位於台北市內湖區之建案-炎洲集團總部辦公大樓。各樓層依其用 途，部分轉列至「不動產、廠房及設備」及「投資性不動產」項下，請 詳附註六(九)及(十)之說明。

  • 6.旺洲建設於民國104 年4 月取得台北市北投區三合段57 地號土地，價款 為$476,700，帳列「存貨-待建土地」。

  • 7.以存貨提供擔保之資訊，請詳附註八說明。

  • 132 -

(八)採用權益法之投資

  • 1.明細如下：
明細如下：
關聯企業名稱 105年12月31日 104年12月31日
緯達光電 $ 370,705
 $ 388,540
德宏工業 - 135,275
$ 370,705
 $ 523,815
採用權益法之關聯企 業(損) 益之份額如下：
被投資公司 105年度 104年度
緯達光電 $ 88,485
 $ 77,046
德宏工業 ( 66,351)
 ( 49,740)
$ 22,134
 $ 27,306

  • 2.採用權益法之關聯企業(損)益之份額如下：

  • 3.(1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下：

主要

公司名稱 營業場所 105年12月31日 104年12月31日 關係之性質 衡量方法 緯達光電 中國 41.85% 41.85% 具重大影響力 權益法

  • (2)本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下： 資產負債表
資產負債表
緯達光電
105年12月31日 104年12月31日
流動資產 $ 877,140
 $ 1,277,896
非流動資產 219,569 302,930
流動負債 ( 123,578)
 ( 543,637)
非流動負債 ( 23,090)
 ( 27,745)
淨資產總額 $ 950,041
 $ 1,009,444
占關聯企業淨資產之份額 $ 397,610
 $ 422,669
負商譽 ( 26,905)
 ( 34,129)
關聯企業帳面價值 $ 370,705
 $ 388,540
綜合損益表
緯達光電
105年度 104年度
收入 $ 953,923
 $ 984,254
繼續營業單位本期淨利 211,449 184,101
其他綜合損益(稅後淨額） - -
本期綜合損益總額 $ 211,449
 $ 184,101
自關聯企業收取之股利 $ 87,093
 $ 63,227

  • 133 -

  • (3)本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如 下：

  • 民國105 及104 年12 月31 日，本集團個別不重大關聯企業之帳面金 額分別為$0 及$135,275。

經營結果
繼續營業單位本期淨損
其他綜合損益(稅後淨額）
本期綜合損益總額		 105年度
104年度
-
$ 651,364)
($ -
27,758)
(
-
$ 679,122)
($

  • (4)本集團之重大關聯企業無公開市場報價。

  • 4.本集團轉投資之創富投資擔任德宏工業之董事，具重大影響力，原採權 益法評價，惟本集團為專注本業發展，擬分階段出清持股，因隨持股下 降，不再繼續有重大影響力，故於民國105 年度自採用權益法之投資轉 列備供出售金融資產。

  • 134 -

合計 23,022,290
$		 5,978,695)
(		 17,043,595
$		 17,043,595
$		 758,891 314,584)
(		 - 633,525)
(		 728,726)
(		 567,659)
(		 15,557,992
$		 21,315,665
$		 5,757,673)
(		 15,557,992
$
未完工程 5,834,625
$		 - 5,834,625
$		 5,834,625
$		 580,656 856)
(		 4,800,138)
(		 627,584)
(		 - 192,873)
(		 793,830
$		 793,830
$		 - 793,830
$
其他 111,084
$		 73,973)
(		 37,111
$		 37,111
$		 13,238 4,029)
(		 163,098 2,101)
(		 12,066)
(		 3,529)
(		 191,722
$		 256,120
$		 64,398)
(		 191,722
$
租賃資產 290,337
$		 - 290,337
$		 290,337
$		 - - - - - -
 290,337
$		 290,337
$		 - 290,337
$
辦公設備 300,231
$		 166,048)
(		 134,183
$		 134,183
$		 6,302 1,803)
(		 25,733 - 26,820)
(		 1,577)
(		 136,018
$		 284,111
$		 148,093)
(		 136,018
$
運輸設備 180,694
$		 112,869)
(		 67,825
$		 67,825
$		 13,415 1,257)
(		 5,536 2,101 17,633)
(		 1,971)
(		 68,016
$		 171,705
$		 103,689)
(		 68,016
$
機器設備 8,776,759
$		 4,254,691)
(		 4,522,068
$		 4,522,068
$		 81,761 305,831)
(		 4,411,450 3,469)
(		 519,035)
(		 298,728)
(		 7,888,216
$		 11,794,560
$		 3,906,344)
(		 7,888,216
$
土地
房屋及建築		 105年1月1日 成本
2,655,866
$ 4,872,694
$		 累計折舊及減損
377)
(
1,370,737)
(		 2,655,489
$ 3,501,957
$		 105年 1月1日
2,655,489
$ 3,501,957
$		 增添
22,165
41,354		 處分
-
808)
(		 移轉
-
194,321		 重分類
-
2,472)
(		 折舊費用
111)
(
153,061)
(		 淨兌換差額
2,456)
(
66,525)
(		 12月31日
2,675,087
$ 3,514,766
$		 105年12月31日 成本
2,675,575
$ 5,049,427
$		 累計折舊及減損
488)
(
1,534,661)
(		 2,675,087
$ 3,514,766
$
  • 135 -
合計 20,230,621
$		 5,860,054)
(		 14,370,567
$		 14,370,567
$		 1,530,569 10,562)
(		 - 1,863,159 590,789)
(		 119,349)
(		 17,043,595
$		 23,022,290
$		 5,978,695)
(		 17,043,595
$
未完工程 5,314,223
$		 -
 5,314,223
$		 5,314,223
$		 1,439,750 - 800,066)
(		 79,598)
(		 3,804)
(		 35,880)
(		 5,834,625
$		 5,834,625
$		 -
 5,834,625
$
其他 107,797
$		 72,930)
(		 34,867
$		 34,867
$		 2,156 52)
(		 3,998 1,629 4,911)
(		 576)
(		 37,111
$		 111,084
$		 73,973)
(		 37,111
$
租賃資產 290,337
$		 - 290,337
$		 290,337
$		 - - - - - - 290,337
$		 290,337
$		 - 290,337
$
辦公設備 263,065
$		 147,693)
(		 115,372
$		 115,372
$		 4,168 1,410)
(		 41,446 - 25,142)
(		 251)
(		 134,183
$		 300,231
$		 166,048)
(		 134,183
$
運輸設備 180,967
$		 112,643)
(		 68,324
$		 68,324
$		 13,225 1,737)
(		 8,550 2,181)
(		 18,085)
(		 271)
(		 67,825
$		 180,694
$		 112,869)
(		 67,825
$
機器設備 8,540,471
$		 4,191,694)
(		 4,348,777
$		 4,348,777
$		 60,620 7,226)
(		 616,610 - 401,443)
(		 95,270)
(		 4,522,068
$		 8,776,759
$		 4,254,691)
(		 4,522,068
$
房屋及建築 4,247,932
$		 1,334,827)
(		 2,913,105
$		 2,913,105
$		 10,521 137)
(		 129,462 578,513 137,293)
(		 7,786
 3,501,957
$		 4,872,694
$		 1,370,737)
(		 3,501,957
$
土地 1,285,829
$		 267)
(		 1,285,562
$		 1,285,562
$		 129 - - 1,364,796 111)
(		 5,113 2,655,489
$		 2,655,866
$		 377)
(		 2,655,489
$
104年1月1日 成本 累計折舊及減損 104年 1月1日 增添 處分 移轉 重分類 折舊費用 淨兌換差額 12月31日 104年12月31日 成本 累計折舊及減損

  • 136 -

  • 1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：

105年度 104年度 資本化金額 $ 38,448 $ 112,344 資本化利率區間 1.78%~4.75% 1.85%~2.34%

  • 2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

  • 3.萬洲化學於民國 100 年 6 月依法辦理土地重估價，重估增值總額計 $569,967 ，減除重估時提列之遞延所得稅負債$228,975 後之餘額 $340,992。本公司因此依持股比例帳列股東權益項下之特別盈餘公積， 金額計$170,769。

  • 4.萬洲化學於桃園市楊梅區瑞湖段0392-0000 地號農地（約311 平方公尺）， 係以本公司員工名義登記持有，已辦理預告登記予萬洲化學。

  • 5.重分類：

  • (1)本公司位於台北市內湖區之建案-炎洲集團總部辦公大樓，於民國104 年7 月將部分樓層供本集團營業使用，故由「存貨」轉列至「不動產、 廠房及設備」項下，金額共計$926,257。

  • (2)本公司將位於台北市士林區承德路之大樓於民國104 年10 月轉供本集 團營業使用，故由「投資性不動產」轉列至「不動產、廠房及設備」 項下，金額共計$824,525。

  • (3)本公司將位於台北市中正區重慶南路之大樓於民國104 年10 月轉供本 集團營業使用，故由「存貨」轉列至「不動產廠房及設備」項下，金 額共計$317,328。

  • (4)本公司於民國104 年3 月經董事會通過，將林口區建林段土地及建物 以不低於鑑價報告之金額$456,000 出售，故104 年第一季予以轉列「待 出售非流動資產」項下，金額共計$124,801，請詳附註六(十二)。

  • 6.租賃資產相關資訊，請詳附註六(十九)之說明。

  • 7.期後事項：

為有效利用與活化公司資產，本公司於民國106 年3 月，參考泛亞不動產 估價師事務所鑑價報告之估價金額$124,302 後，以$175,402 出售彰化縣 芳苑廠。

(十)投資性不動產

105年 104年
1月1日 $ 535,988
 $ 849,447
重分類 2,472 ( 498,584)
公允價值調整利益 1,239 185,336
匯差 ( 266)
 ( 211)
12月31日 $ 539,433
 $ 535,988

  • 137 -

  • 1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：

投資性不動產之租金收入
當期產生租金收入之投資性
不動產所發生之直接營運費用
當期未產生租金收入之投資性
不動產所發生之直接營運費用		 105年度
9,190
$ 1,173
$ 324
$		 104年度
7,301
$
612
$
310
$
  • 2.投資性不動產公允價值價基礎

本集團持有之投資性不動產主要為辦公大樓，座落於台北市內湖區，主 要用以出租賺取租金收入，租約期間約一至五年。民國105 年及104 年12 月31 日之相關假設分別說明如下：

  • (1)本集團主要投資性不動產所在地、估價方法、估價事務所、估價師 姓名及估價日期列示如下：
標的
所在地
估價方法
估價事務所
估價師
估價基準日		 105年12月31日
辦公大樓
台北市內湖區
收益法
泛亞不動產估價師
聯合事務所
鐘少佑估價師
105年12月31日		 104年12月31日
辦公大樓
台北市內湖區
收益法
泛亞不動產估價師事務所
鐘少佑估價師
104年9月30日(註)

  • 註：已取得估價師就原估價報告於民國104 年12 月31 日之有效性 聲明。

  • (2)本集團持有之辦公大樓於民國105 年及104 年度之平均出租率、收 益數額之變動狀態、當地租金及相似標的租金比較等相關資訊請詳 下表。

下表。
本案推估租金(元/坪
/月)
當地租金及市場相似
標的租金行情
收益數額
平均出租率		 105年度
$1,252
與推估租金約當
$7,848
78%		 104年度
$1,250
與推估租金約當
$1,264
100%

  • (3)本集團持有之辦公大樓使用收益法之折現現金流量分析法評估公允 價值，鑑價方法推估過程係參考當地租金及相似標的之租金比較資 訊用以決定每年租金成長區間，並考量閒置損失等因素，推估未來 十年期租金淨收入，並加計該標的期末處分價值後為未來現金流入， 以適當折現率折現後加總推算至估價日期。未來現金流出係與營運 直接相關之支出，如地價稅、房屋稅、保險費、管理費及維修費用 等，係以當年度實際發生之支出，參考公司目前營運情形及未來可 能變化推估而得。

  • 138 -

  • (4)折現率區間請詳下表，係採中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政 定期儲金小額存款機動利率加三碼。另風險溢酬則依基準利率考慮 流通性、風險性、增值性及管理上之難易程度等因素加以比較決 定。

105年12月31日 104年12月31日 折現率 2.75% 2.69%

  • 3.本集團持有之投資性不動產價值資訊請詳附註十二(三)。

  • 4.投資性不動產借款成本資本化金額及利率區間：無此情形。

  • 5.以投資性不動產提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

  • (十一)無形資產

商譽 其他 其他 合計
105年1月1日 $ 196,679
 $ 89,637
 $ 286,316
增添 - 7,656 7,656
攤銷數 - ( 6,015)
 ( 6,015)
淨兌換差額 ( 3,645)
 ( 5,858)
 ( 9,503)
105年12月31日 $ 193,034
 $ 85,420
 $ 278,454
104年1月1日 $ 189,138
 $ 18,051
 $ 207,189
重分類 - 73,844 73,844
攤銷數 - ( 1,598)
 ( 1,598)
淨兌換差額 7,541 ( 660) 6,881
104年12月31日 $ 196,679
 $ 89,637
 $ 286,316
1.無形資產攤銷明 細如下：
105年度 104年度
管理費用 $ 6,015
 $ 1,598
2.商譽分攤至包裝 材料事業 部下之現金 產生單 位：
105年12月31日 104年12月31日
亞化工業美國 $ 108,899
 $ 112,144
寧波炎洲 13,415 13,815
新洲全球 70,720 70,720
$ 193,034
 $ 196,679
  • 1.無形資產攤銷明細如下：

2.商譽分攤至包裝材料事業部下之現金產生單位：

  • 3.商譽分攤至本集團所辨認之現金產生單位，可回收金額依據使用價值 評估，而使用價值係依據管理階層已核准之五年度財務預算之稅前現 金流量預測計算。

本集團依據使用價值計算之可回收金額超過帳面金額，故商譽並未產生 減損，用於計算使用價值主要考慮毛利率、成長率及折現率。

  • 139 -

管理階層依據以前的績效及其對市場發展之預期決定預算毛利率。所採 用之加權平均成長率與產業報告之預測一致。所採用之折現率為稅前比 率並反映相關營運部門之特定風險。

(十二)待出售非流動資產

  • 1.本公司於民國104 年3 月經董事會通過，以不低於鑑價報告之金額 $456,000 出售林口區建林段土地及建物，故於民國104 年3 月31 日將 相關之資產$124,801 及相關負債$139,000 轉列為流動科目項下。已於 民國104 年第二季出售。

  • 2.民國105 年及104 年12 月31 日皆無待出售非流動資產。

  • 3.待出售非流動資產處分損益：

待出售非流動資產處分損益：
104年度
出售價款(不含營業稅) $ 457,564
減：帳面價值 ( 124,801)
相關費用 ( 2,373)
處分待出售非流動資產利益
(帳列其他利益及損失) $ 330,390
民國105 年度無此情形。

(十三)其他非流動資產

長期預付租金
(土地使用權)
存出保證金
其他金融資產
-非流動
其他		 105年12月31日
543,499
$ 116,721
51,791
106,349
818,360
$		 104年12月31日
595,599
$ 110,284
51,635
74,211
831,729
$

  • 1.長期預付租金係本集團簽訂位於中國大陸及越南之設定土地使用權合 約，租用年限為44 至50 年，於租約簽訂時業已全額支付(帳列長期預 付租金)，於民國105 年及104 年度分別認列之租金費用為$13,854 及 $14,615。

  • 2.以其他非流動資產提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

  • 140 -

(十四)短期借款

105年12月31日 104年12月31日
銀行借款-
擔保借款 $ 1,895,891
 $ 1,858,469
信用借款 5,881,484 3,733,989
$ 7,777,375
 $ 5,592,458
利率區間 1.25%~5.66% 1.28%~6.60%
本集團為短期借款所提供之擔保品，請詳附註八。

(十五)應付短期票券

其他流動負債
商業本票
利率區間
長期借款-
一年內到期
一營業週期內到期
應付公司債
應付租賃款
預收貨款
預收貨款-預售屋
其他		 105年12月31日
865,000
$ 1.19%~2.1%
105年12月31日
4,130,808
$ 2,601,838
212,408
15,153
146,662
734,743
36,354
7,877,966
$		 104年12月31日
500,000
$
1.38%~1.45%
104年12月31日
3,059,349
$ 2,722,979
826,824
14,368
163,459
878,107
89,065
7,754,151
$

(十六)其他流動負債

(十七)應付公司債

國內無擔保可轉換公司債 國內無擔保可轉換公司債 國內無擔保可轉換公司債
105年12月31日 104年12月31日
本公司
第六次可轉換公司債 $ -
 $ 667,400
減：應付公司債折價 - ( 3,731)
小計 - 663,669
第七次可轉換公司債 5,000 32,300
減：應付公司債折價 ( 99) ( 1,167)
小計 4,901 31,133
4,901 694,802
減：一年內到期或
執行賣回權公司債 - ( 694,802)
4,901 -
  • 141 -
國內無擔保可轉換公司債 國內無擔保可轉換公司債 國內無擔保可轉換公司債 國內無擔保可轉換公司債
105年12月31日 104年12月31日
萬洲化學
第一次可轉換公司債 $ -
 $ 11,700
減：應付公司債折價 - ( 189)
小計 - 11,511
第二次可轉換公司債 10,400 128,400
減：應付公司債折價 ( 426)
 ( 7,889)
小計 9,974 120,511
第三次可轉換公司債 700,000 700,000
減：應付公司債折價 ( 44,690)
 ( 57,770)
小計 655,310 642,230
第一次交換公司債 206,060 206,060
減：應付公司債折價 ( 20,231)
 ( 34,944)
小計 185,829 171,116
851,113 945,368
減：一年內到期或
執行賣回權公司債 ( 9,974)
 ( 132,022)
841,139 813,346
新洲全球
第一次可轉換公司債 $ 204,540
 $ 204,540
減：應付公司債折價 ( 2,106)
 ( 4,632)
減：一年內到期公司債 ( 202,434)
 -
小計 - 199,908
合計 $ 846,040
 $ 1,013,254

  • 142 -

  • 1.本公司發行之國內無擔保可轉換公司債，其主要發行內容如下：

(1) 第六次 第七次 發行總額 $1,000,000 $300,000 票面利率 0% 0% 有效利率 2.4% 1.72% 發行期間 5年 5年 到期日 105年3月14日 107年3月13日 擔保品 無 無 贖回權 自發行滿一年翌日起(民國101 自發行滿一個月翌日起(民國102 年3月15日)至到期日前四十日 年4月14日)至到期日前四十日 (民國105年2月3日)止，符合下 (民國107年2月1日)止，符合下 列條件之一者，得依發行及轉 列條件之一者，得依發行及轉換 換辦法之規定收回本轉換公司 辦法之規定收回本轉換公司債： 債： (1)本公司普通股在集中交易市 (1)本公司普通股在集中交易市 場之收盤價格連續三十個營 場之收盤價格連續三十個營 業日超過當時轉換價格達百 業日超過當時轉換價格達百 分之三十(含)以上。 分之三十者。 (2)本轉換公司債流通在外餘額 (2)本轉換公司債流通在外餘額 低於原發行總額之10%。 低於原發行總額之10%。 賣回權 債券持有人之賣回權：債券持 債券持有人之賣回權：債券持有 有人得於發行滿三年之前四十 人得於發行滿三年之前三十日內 日內以債券面額加計0.5%之利 以債券面額加計0.75% 之利息補 息補償金，將其所持有之本公 償金，將其所持有之本公司債要 司債要求以現金贖回。 求以現金贖回。

轉換價格 (元/股) $20.65 $17.05

(調整後)

轉換期間 發行滿一個月之次日至到期日 發行滿一個月之次日至到期日前 前十日止。 十日止。 已轉換金額 $332,600 $267,700 已贖回金額 $667,400 $ 27,300

  • (2)本公司於發行可轉換公司債時，依據國際會計準則第32 號規定，將 第六次及第七次發行之無擔保公司債屬權益性質之轉換權與各負 債組成要素分離，分別帳列「資本公積－認股權」計$97,100 及 $20,700。截至民國105 年12 月31 日止，因轉換公司債到期或轉 換為普通股，致「資本公積－認股權」之餘額分別為$0 及$397。另 嵌入之買回權與賣回權，依據國際會計準則第39 號規定，因其與 主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理， 並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融負債」。

  • 143 -

  • 2.萬洲化學於民國100 年9 月、102 年12 月及104 年5 月發行之國內無 擔保轉換公司債；民國104 年6 月發行第一次有擔保交換公司債，其 主要發行內容如下:

一 (1) 第 次國內無擔保轉換公司債 第二次國內無擔保轉換公司債 發行總額 $1,000,000 $700,000 票面利率 0% 0% 有效利率 2.45% 2.19% 發行期間 5年 5年 到期日 105年9月15日 107年12月20日 擔保品 無 無 贖回權 自發行滿一個月翌日起(民國 自發行滿一個月翌日起(民國 100年10月16日)至到期日前四 103年1月21日)至到期日前四十 十日(民國105年8月6日)止，符 日(民國107年11月11日)止，符 合下列條件之一者，得依發行 合下列條件之一者，得依發行 及轉換辦法之規定收回本轉換 及轉換辦法之規定收回本轉換 公司債： 公司債： (1)萬洲化學普通股在集中交易 (1)萬洲化學普通股在集中交易 市場之收盤價格連續三十個 市場之收盤價格連續三十個 營業日超過當時轉換價格達 營業日超過當時轉換價格達 30%時。 30%時。 (2)本轉換公司債其尚未轉換之 (2)本轉換公司債其尚未轉換之 債券總金額低於發行總額之 債券總金額低於發行總額之 10%者。 10%者。 賣回權 債券持有人之賣回權：債券持 債券持有人之賣回權：債券持 有人得於發行滿三年之前三十 有人得於發行滿三年之前三十 日內以債券面額加計0.5%之利 日內以債券面額加計0.75%之利 息補償金，將其所持有之本公 息補償金，將其所持有之本公 司債要求以現金贖回。 司債要求以現金贖回。 轉換價格 (元/股) $10.49 $14.16 (調整後) 轉換期間 發行滿一個月之次日至到期日 發行滿一個月之次日至到期日 前十日止。 前十日止。 已轉換金額 $990,600 $571,700 已贖回金額 $ 9,400 $ - 已買回金額 $ - $117,900

  • 144 -

一 第三次國內無擔保轉換公司債 第 次國內有擔保交換公司債 發行總額 $700,000 $200,000 票面利率 0% 0% 有效利率 1.95% 1.24% 發行期間 5年 3年 到期日 109年5月28日 107年5月13日 擔保品 無 保證票據 $206,060 贖回權 自發行滿一個月翌日起(民國 自發行滿一個月翌日起(民國 104年6月29日)至到期日前四十 104年6月14日)至到期日前四十 日(民國109年4月18日)止，符 日(民國107年4月4日)止，符合 合下列條件之一者，得依發行 下列條件之一者，得依發行及 及轉換辦法之規定收回本轉換 轉換辦法之規定收回本轉換公 公司債： 司債： (1)萬洲化學普通股在集中交易 (1)新洲全球普通股股票在集中 市場之收盤價格連續三十個 交易市場之收盤價格連續三 營業日超過當時轉換價格達 十個營業日超過當時轉換價 30%時。 格達30%時。 (2)本轉換公司債其尚未轉換之 (2)本交換公司債其尚未轉換之 債券總金額低於發行總額之 債券總金額低於發行總額之 10%者。 10%者。 賣回權 債券持有人之賣回權：債券持 無 有人得於發行滿三年之前三十 日內以債券面額加計1.15%之利 息補償金，將其所持有之本公 司債要求以現金贖回。

轉(交)換價

格(元/股) $16.48 $18.00 (調整後) 轉(交)換期 發行滿一個月之次日至到期日 發行滿一個月之次日至到期日 間 前十日止。 前十日止。 已轉(交)換 $ - $ - 已贖回金額 $ - $ - 已買回金額 $ - $ -

  • (2)萬洲化學於發行可轉換公司債時，依據國際會計準則第32 號規定， 將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離，帳列「資本公積認股權」計$216,860。截至民國105 年12 月31 日止，因轉換公司 債轉換為普通股，致「資本公積-認股權」之餘額為$53,760。另嵌 入之買回權與賣回權，依據國際會計準則第39 號規定，因其與主 契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並 以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融負債」。

  • 145 -

  • (3)萬洲化學於民國104 年3 月26 日經董事會決議通過，發行國內第一 次有擔保交換公司債，萬洲化學已於該交換公司債發行後，提存原 持有新洲全球普通股計11,200 仟股至臺灣集中保管結算所股份有 限公司，作為支應交換公司債之交換標的。

  • 3.新洲全球公司發行之國內可轉換公司債於民國103 年10 月發行之國內 有擔保轉換公司債，其主要發行內容如下：

一 (1) 第 次國內有擔保轉換公司債 發行總額 $200,000 票面利率 0% 有效利率 1.27% 發行期間 3年 到期日 106年10月31日 保證銀行 第一商業銀行 擔保品 銀行存款$20,656 贖回權 自發行滿一個月翌日起(民國103年12月1日)至到期日前 四十日(民國106年9月22日)止，符合下列條件之一者， 得依發行及轉換辦法之規定收回本轉換公司：

(1)新洲全球普通股在櫃檯買賣中心之收盤價格連續三十 個營業日超過當時轉換價格達百分之三十(含)以上。 (2)本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%。

轉換價格(元/股) $22.3 (調整後) 轉換期間 發行滿一個月之次日至到期日止。 已轉換金額 $ - 已賣回金額 $ -

  • (2)新洲全球於發行可轉換公司債時，依據國際會計準則第32 號規定， 將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離，帳列「資本公積－ 認股權」計$3,100。截至民國105 年12 月31 日止，尚未有轉換公 司債轉換普通股之情形。另嵌入之買回權與賣回權，依據國際會計 準則第39 號規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊 密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「透過損益按公允價值 衡量之金融資產或負債」。

  • 146 -

(十八)長期借款

借 款 性 質 105年12月31日 104年12月31日
長期銀行借款
擔保借款 $ 7,321,087
 $ 6,146,373
信用借款 4,619,611 6,204,644
11,940,698 12,351,017
減：一年內到期部分 ( 4,130,808)
 ( 3,059,349)
一營業週期內到期部份 ( 2,601,838)
 ( 2,722,979)
$ 5,208,052
 $ 6,568,689
利率區間 1.24%~6.33% 1.55%~6.33%

  • 1.本公司於民國105 年9 月與合作金庫商業銀行等聯合授信銀行團簽訂 融資承諾合約書，合約期間為五年，於總金額不超過新台幣30 億元之 範圍內，得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金。主 要借款承諾如下：

  • (1)甲項授信：會計科目為中期(擔保)放款。授信額度$2,000,000，不 得循環動用。

  • (2)乙項授信：會計科目為中期放款。授信額度$1,000,000，得於授信 期間內循環動用。

  • (3)本公司主要承諾如下：

    • a.本公司應提供彰濱工業區土地之地上權、廠房及附屬工程設施、 機器設備及相關附屬設備為擔保品。

    • b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限 制：

      • 流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於100%，負債比率[(負 債+或有負債)除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]應不得高 於250%；利息保障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)除以利 息費用]不得低於300%；有形淨值應不得低於新台幣80 億元整。

  • (4)截至民國105 年12 月31 日止，本公司負債比率高於約定之250%及 利息保障倍數低於約定之300%，本公司已與債權銀行洽商相關事宜， 並將相關長期負債餘額$2,600,000 轉列流動負債之「一年內到期長 期負債」項下。

  • (5)上述授信額度動用金額於民國105 年12 月31 日為$2,600,000。

  • 2.本公司於民國100 年12 月與台新國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂 融資承諾合約書，合約期間為五年，於總金額不超過新台幣33 億元之 範圍內，得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金。主 要借款承諾如下：

  • (1)甲項授信額度$1,900,000，不得循環動用。

  • (2)乙項授信額度$1,400,000，得於授信期間內循環動用。

  • (3)本公司主要承諾如下：

    • a.本公司應提供彰濱工業區土地之地上權、廠房及附屬工程設施、 機器設備及相關附屬設備為擔保品。

  • 147 -

    • b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限 制： 流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於100%，負債比率[(負 債+或有負債)除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]應不得高 於200%；利息保障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)除以利 息費用]不得低於300%；有形淨值應不得低於新台幣60 億元整。

  • (4)上述授信額度動用金額於民國104 年12 月31 日為$2,026,788。

  • 3.萬洲化學於民國101 年12 月與第一商業銀行等聯合授信銀行團簽訂聯 合授信合約，摘要如下：

  • (1)甲項授信額度$800,000，授信期間五年，以支應償還既有金融負債 暨充實中期週轉金所需之資金，不得循環動用。

  • (2)乙項授信額度$1,100,000，授信期間五年，以支應償還既有金額負 債暨充實中期營運週轉金所需之資金，得於授信期間內循環動用。

  • (3)丙項授信額度$600,000，授信期間五年，以支應楊梅廠擴廠計畫所 需之資金，不得循環動用。

  • (4)萬洲化學主要承諾如下：

    • a.萬洲化學應提供桃園市楊梅區等12 筆土地及桃園市楊梅區等31 筆廠房做為擔保品。

    • b.萬洲化學之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之 限制：

      • 流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於100%，負債比率[負 債總額除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]不得高於180%， 利息保障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)除以利息費用] 不得低於3 倍。

  • (5)上述授信額度動用金額於民國105 年及104 年12 月31 日分別為 $814,500 及$955,500。

  • 4.亞化控股於民國103 年9 月與兆豐國際商業銀行等聯合授信銀行團簽 定聯合授信合約，連帶保證人為萬洲化學及關係人李志賢，主要合約 內容摘要如下：

  • (1)甲項授信額度美金35,000 仟元，授信期間五年，以支應萬洲(江蘇) 投資興建膠黏製品廠所需之資金，不得循環動用。

  • (2)乙項授信額度美金15,000 仟元，授信期間五年，以充實中期營運週 轉金所需之資金，得於授信期間內循環動用。

  • (3)連帶保證人主要承諾如下：

    • 萬洲化學之半年度及年度合併財務報告應符合下列財務比率限制： a.流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於100%。

    • b.負債比率[負債總額除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]不 得高於180%。

    • c.利息保障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)除以利息費用] 不得低於3 倍。

  • (4)上述授信額度動用金額於民國105 年及104 年12 月31 日為美金 16,500 仟元及18,500 仟元。

  • 148 -

  • 5.萬洲石化於民國103 年12 月與兆豐國際商業銀行等聯合授信銀行團簽 訂聯合授信合約，由本公司擔任連帶保證人，授信總額度為美金97,000 仟元整，摘要如下：

  • (1)本授信之授信總額度為美金97,000 仟元，授信期間五年，以支應 建廠所需資金暨充實中期週轉金所需之資金，限一次動用，不得循 環動用。

  • (2)萬洲石化及本公司主要承諾如下：

    • a.萬洲石化之土地使用權及廠房設備不得設質抵押與他人。

    • b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限 制：

      • 流動比率(流動資產/流動負債)不得低於100%；負債比率[負債及 或有負債總額/有形淨值(股東權益-無形資產)]不得高於250%； 利息保障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)/利息費用]不 得低於300%；有形淨值不得低於新台幣60 億元。

  • (3)上述授信額度動用金額於民國105 年及104 年12 月31 日分別為美 金73,720 仟元及89,240 仟元。

  • 6.截至民國105 年12 月31 日止，本集團為長短期借款及應付公司債所 提供之擔保品除附註八所述者外，尚開立保證票據$20,272。

  • 7.本集團未動用長期借款額度明細如下：

浮動利率
一年以上到期		 105年12月31日
2,609,527
$		 104年12月31日
2,175,047
$

未動用借款額度係為本集團償還既有金融負債暨充實中期週轉金及擴 廠計畫所需。

  • 8.本集團借款依合約相關規定至遲於民國119 年9 月清償。

  • (十九)應付租賃款

  • 1.本公司分別於民國95 年及97 年與經濟部工業局彰濱工業區服務中心 簽訂融資租賃合約，承租該單位之彰濱工業區之土地，合約約定於租 期屆滿後，本公司可依簽約時之市價，將租期內所支付之租金轉為支 付之價款，購買該土地。

  • 2.(1)有關民國95 年簽訂之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下：

每季租金
1,124
$ 1,499
1,874		 期 間
95.7.1～ 96.6.30
96.7.1～ 98.6.30
98.7.1～112.6.30		 支 付 方 式
每 季 預 付
每 季 預 付
每 季 預 付
  • 149 -

(2)未來最低租賃給付總額及其現值如下：

105年12月31日

105年12月31日 105年12月31日
流動
不超過1年
非流動
超過1年但不超過5年
超過5年
流動
不超過1年
非流動
超過1年但不超過5年
超過5年		 融資租賃
未來
負債總額
財務費用
7,497
$ 2,904
$ 29,988
9,257
39,265
2,392
69,253
11,649
76,750
$ 14,553
$ 104年12月31日		 融資租賃
負債現值
4,593
$
20,731
36,873
57,604
62,197
$
融資租賃
負債總額
7,497
$ 29,988
46,762
76,750
84,247
$		 未來
財務費用
3,118
$ 10,223
4,332
14,555
17,673
$		 融資租賃
負債現值
4,379
$
19,765
42,430
62,195
66,574
$
  • 3.(1)有關民國97 年12 月簽訂之租賃合約，其租約之租期及支付方式如 下：
下：
每季租金
-
$ 3,150
4,200
5,250		 期 間
98.1.1~ 99.12.31
100.1.1~101.12.31
102.1.1~103.12.31
104.1.1~117.12.31		 支 付 方 式
前 兩 年 免 租 金
每 季 預 付
每 季 預 付
每 季 預 付
  • 150 -

(2)未來最低租賃給付總額及其現值如下：

105年12月31日

105年12月31日 105年12月31日
流動
不超過1年
非流動
超過1年但不超過5年
超過5年
流動
不超過1年
非流動
超過1年但不超過5年
超過5年		 融資租賃
未來
負債總額
財務費用
20,999
$ 10,439
$ 83,997
35,363
162,075
30,940
246,072
66,303
267,071
$ 76,742
$ 104年12月31日		 融資租賃
負債現值
10,560
$
48,634
131,135
179,769
190,329
$
融資租賃
負債總額
20,999
$ 83,997
183,074
267,071
288,070
$		 未來
財務費用
11,010
$ 37,993
38,748
76,741
87,751
$		 融資租賃
負債現值
9,989
$
46,004
144,326
190,330
200,319
$
  • 4.融資租賃負債不超過1 年者帳列「其他流動負債」，超過1 年者帳列「其 他非流動負債」。

(二十)退休金

  • 1.(1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之 退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前 所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇 繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者， 退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務 年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公 司及國內子公司按月就薪資總額2 %提撥退休基金，以勞工退休準 備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司及國內子公 司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘 額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退 休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。

  • 151 -

(2)資產負債表認列之金額如下：

105年12月31日 105年12月31日 105年12月31日 104年12月31日 104年12月31日 104年12月31日 104年12月31日
確定福利義務現值 $ 475,564
 $ 469,193
計畫資產公允價值 ( 44,323) ( 45,117)
淨確定福利負債 $ 431,241
 $ 424,076
)淨確定福利負 債之 變動如下：
確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債
105年
1月1日餘額 $ 469,193
 ($ 45,117)
 $ 424,076
當期服務成本 7,101 - 7,101
利息(費用)收入 7,977 ( 767)
 7,210
小計 484,271 ( 45,884)
 438,387
再衡量數：
計畫資產報酬 - 321 321
財務假設變動
影響數 15,451 - 15,451
經驗調整 9,177 - 9,177
小計 24,628 321 24,949
508,899 ( 45,563)
 463,336
提撥退休基金 - ( 20,824)
 ($ 20,824)
支付退休金 ( 33,335)
 22,064 ( 11,271)
12月31日餘額 $ 475,564
 ($ 44,323)
 $ 431,241
確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債
104年
1月1日餘額 $ 467,044
 ($ 44,076)
 $ 422,968
當期服務成本 7,460 - 7,460
利息(費用)收入 8,917 ( 838)
 8,079
小計 483,421 ( 44,914)
 438,507
再衡量數：
計畫資產報酬 - ( 666)
 ( 666)
財務假設變動
影響數 8,487 - 8,487
經驗調整 7,043 - 7,043
小計 15,530 ( 666)
 14,864
498,951 ( 45,580)
 453,371
提撥退休基金 - ( 23,220)
 ($ 23,220)
支付退休金 ( 29,758)
 23,683 ( 6,075)
12月31日餘額 $ 469,193
 ($ 45,117)
 $ 424,076

(3)淨確定福利負債之變動如下：

  • 152 -

  • (4)本公司及國內子公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行 按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍 內，依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國 內外之金融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資 國內外不動產之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由 勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之 最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若 有不足，則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司及國內子公司 無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價值之分類。民國105 年及104 年12 月31 日構成該基金總資產之公允價值，請詳政府公告之各年度之 勞工退休基金運用報告。

  • (5)有關退休金之精算假設彙總如下：

105年度
104年度
折現率
1.30%~1.40%
1.70%
未來薪資增加率
2.00%~3.00%
2.00%~3.00%
對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表。本公
司及國內子公司未來死亡率係採用改善後之生命年金表。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：

==> picture [380 x 95] intentionally omitted <==

104年12月31日 對確定福利義務現值 之影響 ($ 38,796) $ 44,285 $ 38,365 ($ 34,516) 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動 之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與 計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

  • (6)本集團於民國106 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$11,109。

  • (7)截至105 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為10～12 年。

  • 2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金 條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司 及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休 金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工 個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益 之金額採月退休金或一次退休金方式領取。

  • 153 -

  • (2)列入編製合併報表之大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老 保險制度，每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金， 每位員工之退休金由政府管理統籌安排，本集團除按月提撥外，無 進一步義務。

  • (3)民國105 年及104 年度，本公司及國內子公司依上開退休金辦法認 列之退休金成本分別為$27,206 及$25,528。

  • (4)民國105 年及104 年度，國外子公司依據當地政府相關就業法令提 撥之退休金分別為$45,288 及$46,106。

(二十一)股本/期後事項

  • 1.本公司發行之股份全數為普通股，每股面額新台幣10 元，截至民國 105 年12 月31 日止，額定股本為$6,000,000(其中保留$40,000 供 發行員工認股權憑證使用)，實收之資本額為$4,512,842。

  • 2.庫藏股

庫藏股
股數 帳面金額
105年1月1日 - $ -
第十一次買回庫藏股 4,381 53,044
105年12月31日 4,381 $ 53,044
股數(仟股) 帳面金額
104年1月1日 - $ -
第九次買回庫藏股 2,450 36,638
註銷第九次買回之庫藏股 ( 2,450)
 ( 36,638)
第十次買回庫藏股 8,580 108,159
減資退還股款依比例減少 ( 862)
 ( 8,621)
註銷第九次買回之庫藏股 ( 7,718) ( 99,538)
104年12月31日 - $ -

  • (1)本公司為維護信用及股東權益，經民國105 年11 月21 日董事會 決議於民國105 年11 月22 日至民國106 年1 月21 日間，自台 灣證券集中交易市場第十一次買回本公司普通股股票10,000 仟 股，買回之價格區間為每股11 元至16 元。截至105 年12 月31 日本公司已買回4,381 仟股，共計$53,044。

  • (2)本公司為維護信用及股東權益，經民國104 年8 月19 日董事會 決議於民國104 年8 月20 日至民國104 年10 月19 日間，自台 灣證券集中交易市場第十次買回本公司普通股股票10,000 仟股， 買回之價格區間為每股11.5 元至17.8 元。本公司已買回並註銷 。

  • 8,580 仟股共計$108,160

  • (3)本公司為維護信用及股東權益，經民國104 年3 月26 日董事會 決議於民國104 年3 月27 日至民國104 年5 月26 日間，自台灣 證券集中交易市場第九次買回本公司普通股股票10,000 仟股， 買回之價格區間為每股14 元至20 元，本公司已買回並註銷2,450 仟股，共計$36,638。

  • 154 -

  • (4)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過 公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留 盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。

  • (5)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前 亦不得享有股東權利。

  • (6)依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買 回之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份， 並應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買 回股份，應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。

  • 3.本公司為提昇股東權益報酬率及每股獲利能力，經民國104 年5 月 股東會通過辦理現金減資退還股東股款，減資金額為$512,724，消 除股份51,272 仟股，預計減資比率約為10%。上述減資案業經金融 監督管理委員會證券期貨局申報生效，並經董事會決議以民國104 年10 月14 日為減資基準日，相關變更登記業以辦理完竣。

  • 4.期後事項：

截至民國106 年1 月21 日止，第十一次買回庫藏股已買回10,000 股。

(二十二)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原 有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開 資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為 限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補 充之。

充之。
105年
發行溢價 認股權 其他 小計
1月1日 $ 1,697,858
 $ 67,033
 $ 94,747
 $ 1,859,638
資本公積配發現金 ( 63,180)
 - - ( 63,180)
與非控制權益交易 - - 17,338 17,338
認列對子公司所有權
權益變動 - - 3,514 3,514
買回公司債 - ( 1,832)
 - ( 1,832)
認股權失效 - ( 64,804)
 64,804 -
12月31日 $ 1,634,678 $ 397
 $ 180,403
 $ 1,815,478
  • 155 -
發行溢價
1月1日
1,735,186
$ 註銷庫藏股票
37,328)
(
與非控制權益交易
-
認列對子公司所有權
權益變動
-
12月31日
1,697,858
$		 104年
認股權
67,033
$ -
-
-
67,033
$

(二十三)保留盈餘/期後事項

  • 1.依本公司章程規定，本公司每年決算後所得純益，除依法完納稅捐 及彌補以前年度虧損外，應提百分之十為法定盈餘公積並依證券交 易法第四十一條規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘，得加計以前 年度未分配盈餘為累積可分配盈餘，由董事會擬定股東紅利分配案 提請股東會決議分配或保留之。

  • 前項提列之特別盈餘公積於提列之目的或原因消失後，迴轉併入未 分配盈餘後得列入分配項目，其盈餘分派應依本條所定方式分配。

  • 2.股利政策

本公司產業發展成熟，獲利穩定且財務結構健全，適採穩定之股利 政策。擬訂股東盈餘分配為就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘 公積、特別盈餘公積後，就其餘額以股票及現金股利分配之，惟現 金股利不得低於當次盈餘分配之百分之十。

  • 3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收 資本額百分之二十五之部分為限。

  • 4.(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他 權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項 目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。

  • (2)首次採用IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相 關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相關資 產若為投資性不動產時，屬土地部分於處分或重分類時迴轉，屬 土地以外之部分，則於使用期間逐期迴轉。

  • 156 -

  • 5.本公司於民國105 年6 月28 日及民國104 年6 月26 日經股東會決 議通過民國104 年及103 年度盈餘分派案(相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢)如下：

特別盈餘公積
法定盈餘公積
現金股利		 金額
每股股利(元)
163,713
$ 36,325
162,462
0.36
$ 362,500
$ 104年度		 金額
每股股利(元)
-
$ 14,486
128,181
0.25
$ 142,667
$ 103年度
  • 6.期後事項

本公司於民國106 年3 月30 日經董事會提議如下：

(1)民國105 年度盈虧撥補案，並預計以法定盈餘公積彌補之。 (2)民國105 年度資本公積發放現金每股0.3 元，總計$132,385 7.有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊，請詳附註六(二十九)。

(二十四)營業收入

其他收入
銷貨收入
營建收入
其他收入
合計
租金收入
利息收入
股利收入
政府補助收入
其他收入
合計		 105年度
17,162,583
$ 1,087,542
518,954
18,769,079
$ 105年度
20,341
$ 18,401
37,230
26,186
120,433
222,591
$		 104年度
17,124,576
$ 3,988
430,201
17,558,765
$
104年度
9,871
$ 25,751
12,244
-
85,133
132,999
$

(二十五)其他收入

  • 157 -

(二十六)其他利益及損失

105年度 104年度
透過損益按公允價值衡量之
金融資產淨利益 $ 1,691
 $ 2,982
透過損益按公允價值衡量之
金融負債淨利益(損失) 10,542 ( 13,490)
處分備供出售金融資產利益 28,428 -
淨外幣兌換損失 ( 187,939)
 ( 6,895)
處分無活絡市場之債券工具
投資利益 1,143 3,841
處分不動產、廠房及設備損失 ( 155,292)
 ( 8,799)
處分待出售非流動資產利益 - 330,390
投資性不動產公允價值調整
利益 1,239 185,336
金融資產減損損失 ( 45,671)
 -
買回應付公司債利益 4,673 -
其他 ( 62,251) ( 52,321)
($ 403,437)
 $ 441,044

(二十七)財務成本

105年度 104年度
利息費用：
銀行借款 $ 521,267
 $ 468,539
轉(交)換公司債 37,014 38,324
應付租賃款 9,320 10,212
減：符合要件之
資產資本化金額 ( 148,499)
 ( 231,145)
$ 419,102
 $ 285,930

(二十八)費用性質之額外資訊

員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他費用
折舊費用
攤銷費用		 105年度
1,358,474
$ 65,780
92,893
173,976
1,691,123
728,726
6,015
2,425,864
$		 104年度
1,267,807
$ 63,203
87,173
147,439
1,565,622
590,789
1,598
2,158,009
$

  • 158 -

  • 1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如 尚有餘額，應先提撥員工酬勞不低於0.5%，並以不超過1%為限授權 董事會依同業通常水準議定董事、監察人之報酬。

  • 2.本公司民國105 年及104 年度員工酬勞估列金額分別為$0 及$0；董 監酬勞估列金額分別為$0 及$0，前述金額帳列薪資費用科目。 本公司民國105 年為累積虧損，無盈餘可供分配，故未估列員工酬 勞與董監酬勞。

  • 民國104 年係依該年度之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後， 以0.5%為基礎估列，嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差 異時，則按會計估計變動處理。經股東會決議之民國104 年度員工 紅利$5,054 與民國 104 年度財務報告認列之員工紅利$0 之差異 $5,054 已調整民國105 年度之損益，業已實際發放。

  • 本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢。

(二十九)所得稅

1.所得稅費用組成部分：

1.所得稅費用組成部分：
105年度 104年度
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅 $ 208,273
 $ 205,790
以前年度所得稅低(高)估 ( 14,533)
 51,353
當期所得稅總額 193,740 257,143
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生
及迴轉 ( 13,294)
 ( 744)
所得稅費用 $ 180,446
 $ 256,399
2.與其他綜合損益相關之所得稅金額：
105年度 104年度
確定福利義務之再衡量數 ($ 4,241)
 ($ 2,527)
  • 159 -

3.所得稅費用與會計利潤關係：

所得稅費用與會計利潤關係： 所得稅費用與會計利潤關係： 所得稅費用與會計利潤關係：
105年度 104年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 $ 31,893
 $ 123,301
按稅法規定剔除項目之所得稅影響 143,426 7,312
虧損扣抵之所得稅影響數 ( 2,386)
 ( 279)
以前年度所得稅(高)低估數 ( 14,533)
 51,353
五年免稅所得影響數 ( 6,917)
 -
暫時性差異影響數 - 14,234
土地增值稅 24,985 59,917
未分配盈餘加徵10%所得稅 - 561
遞延所得稅資產可實現性評估變動 3,978 -
所得稅費用 $ 180,446
 $ 256,399
  • 4.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如 下：
下：
105年
認列於其他
1月1日 認列於損益 綜合淨利 12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
存貨跌價損失 $ 15,641
 ($ 1,403)
 $ -
 $ 14,238
應計退休金負債 60,776 ( 996)
 4,367 64,147
土地增值稅預付 75,244 - - 75,244
其他 14,490 1,951 - 16,441
小計 166,151 ( 448)
 4,367 170,070
-遞延所得稅負債:
應計退休金負債 - - ( 126)
 ( 126)
投資性不動產公允價值調整 ( 31,944)
 8,389 - ( 23,555)
未實現銷貨損失 ( 8,598)
 - - ( 8,598)
土地增值稅準備 ( 228,975)
 - - ( 228,975)
採用權益法之投資收益 ( 41,291)
 ( 115)
 - ( 41,406)
其他 ( 17,824) 5,468 - ( 12,356)
小計 ( 328,632)
 13,742 ( 126)
 ( 315,016)
合計 ($ 162,481)
 $ 13,294
 $ 4,241
 ($ 144,946)
  • 160 -
104年 104年 104年
認列於其他
1月1日 認列於損益 綜合淨利 12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
存貨跌價損失 $ 18,170
 ($ 2,529)
 $ -
 $ 15,641
應計退休金負債 59,163 ( 914)
 2,527 60,776
土地增值稅預付 36,086 39,158 - 75,244
其他 16,633 ( 2,143)
 - 14,490
小計 130,052 33,572 2,527 166,151
-遞延所得稅負債:
投資性不動產公允價值調整 ( 9,593)
 ( 22,351)
 - ( 31,944)
未實現銷貨損失 - ( 8,598)
 - ( 8,598)
土地增值稅準備 ( 228,975)
 - - ( 228,975)
採用權益法之投資收益 ( 40,940)
 ( 351)
 - ( 41,291)
其他 ( 16,296)
 ( 1,528)
 - ( 17,824)
小計 ( 295,804)
 ( 32,828)
 - ( 328,632)
合計 ($ 165,752)
 $ 744
 $ 2,527
 ($ 162,481)
  • 5.本公司之子公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得 稅資產相關金額如下：
稅資產相關金額如下： 稅資產相關金額如下：
105年12月31日
申報數/
發生年度
核定數
95-101
申報數/核定數		 尚未抵減
未認列遞延
金額
所得稅資產部分
151,498
$ 151,498
$		 最後
扣抵年度
111
  • 6.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：
可減除暫時性差異 105年12月31日
106,603
$		 104年12月31日
121,753
$

  • 7.本公司並未就若干子公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延所 得稅負債，民國105 年及104 年12 月31 日之未認列之遞延所得稅 負債之暫時性差異金額分別為$0 及$27,128。

  • 8.本公司薄膜產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務 業部分獎勵辦法」得享受連續5 年(於民國105 年12 月到期)免徵營 利事業所得稅之獎勵

  • 161 -

  • 9.萬洲石化係設立於中華人民共和國之生產性外商投資企業，依據當 地相關規定，可享有自開始獲利年度起第一年及第二年免繳，第三 年至第五年減半繳納所得稅之優惠，因尚未獲利，故尚未開始使用 免稅權利。佛山億達於民國98 年12 月4 日業經廣東省科學技術廳 評定為最高新技術企業，故自民國98 年至民國105 年，得調降企業 所得稅率為15%。

  • 10.本公司及國內子公司營利事業所得稅核定情形如下：

核 定 情 形 本公司、旺洲開發、悠逸旅館、新洲全球、 核定至民國103年度 亞洲化學及創富投資 萬洲化學 核定至民國101年及103年度

  • 11.未分配盈餘相關資訊
.未分配盈餘相關資訊
105年12月31日
86年度以前
-
$ 87年度以後
60,937)
(
60,937)
($		 104年12月31日
-
$ 248,149
248,149
$
  • 12.本公司有關股東可扣抵稅額及預計可扣抵稅額比率如下：
股東可扣抵稅額帳戶餘額
盈餘分配之稅額扣抵比率		 105年12月31日
71,753
$ 105年度(預計)
-		 104年12月31日
59,667
$ 104年度(實際)
20.64%

盈餘分配之稅額扣抵比率

民國105 年度因無可供分配之盈餘，盈餘分配之稅額扣抵餘額為0。 (三十)每股盈餘(虧損)

稅後金額
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨損
100,332)
($ 稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨損
100,332)
($ 具稀釋作用之潛在普通股之影響
子公司國內可轉換公司債
39,189)
(
屬於母公司之本期淨損加潛在
普通股之影響
139,521)
($		 105年度
  • 162 -
稅後金額
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利
363,251
$ 稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利
363,251
$ 具稀釋作用之潛在普通股之影響
第六次國內可轉換公司債
14,923
第七次國內可轉換公司債
854
子公司國內可轉換公司債
25,401)
(
屬於母公司普通股股東之
本期淨利加潛在普通股之影響
353,627
$		 104年度
追溯調整加權
平均流通在外
股數(仟股)
495,309
495,309
32,320
1,826
-
529,455		 每股盈餘
(元)
0.73
$
0.67
$

(三十一)與非控制權益之交易

處分子公司權益(未導致喪失控制)

YEM CHIO 於民國104 年1 月1 日及7 月1 日分別以帳面價值出售ASIA PLASTICS 49%及6%股權予亞化控股，價款共計美金17,468 仟元。

上述取得及處分子公司股權價格與帳面價值差額，對本公司業主權益 之影響請詳附註六(二十二)說明。

(三十二)現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動：

105年度 104年度
購置不動產、廠房及設備 $ 758,891
 $ 1,530,569
加：期初應付租賃款 266,893 280,517
期初應付設備及工程款 51,680 355,538
期末其他應收票據 1,385 77,097
減：期末應付租賃款 ( 252,526)
 ( 266,893)
期末應付設備及工程款 ( 52,421)
 ( 51,680)
期初其他應收票據 ( 77,097) ( 419,498)
本期支付現金 $ 696,805
 $ 1,505,650

七、 關係人交易

  • 、

  • (一)關係人之名稱 關係及簡稱 ：請詳附註四(三)3.。

  • 163 -

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

營業收入
建案銷售
－關係人
產品銷售
－其他關係人
合計		 105年度
197,353
$ 11,062
208,415
$		 104年度
-
$ 3,239
3,239
$

本公司於民國105 年8 月11 日董事會決議將台北市內湖區辦公大樓8 樓 及停車位 8 個出售予英群( 股) 公司，合約價款為$200,213(含營業稅 $2,860) ，係依據中信不動產估價師聯合事務所鑑價報告之估價金額 $200,213。本公司已於民國105 年9 月收到全部款項，並完成產權移轉。

2.進貨

進貨
105年度 104年度
商品購買：
－其他關係人 $ 237,894
 $ 84,870
本集團對關係人之進貨，係按雙方議定價格及條件辦理，該進貨主係供試
產之用。
產之用。
3.財產交易
取得不動產、廠房及設備
關係人		 105年度
50,118
$		 104年度
-
$

亞化工業美國為拓展業務需求，於民國105 年7 月25 日董事會決議，參 考Certified Appraiser Network 之估價金額，以美金1,580 仟元向亞化 工業美國之董事購買不動產。

4.關係人提供本集團背書保證情形

5.提供關係企業背書保證情形
關係人
關聯企業		 105年12月31日
28,616,216
$ 105年12月31日
260,258
$		 104年12月31日
25,049,554
$ 104年12月31日
166,448
$
  • 164 -

(三)主要管理階層薪酬資訊

主要管理階層薪酬資訊
短期員工福利
退職後福利
合計		 105年度
30,156
$ 1,749
31,905
$		 104年度
33,580
$ 1,778
35,358
$

八、 質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下：

項 目
其他流動資產
-其他金融資產-活期存款
-其他金融資產-定期存款
-其他金融資產-應收帳款
-其他金融資產-有價證券
其他非流動資產
-其他金融資產-活期存款
-其他金融資產-定期存款
-存出保證金
-長期預付租金
應收票據
存貨
不動產、廠房及設備
投資性不動產		 帳 面 104年12月31日
521,228
$
232,276
134,434
39,346
40,856
10,779

110,284
142,333
6,000
6,079,588
8,084,300
533,869
15,935,293
$ 價 值		 擔 保 用 途
存貨買賣價金信託等
進貨及工程履約保證
短期借款
短期借款
長期借款擔保及公司債保證
租賃土地擔保及工程履約保證
假扣押擔保及履約保證
長、短期借款擔保
履約保證
長、短期借款擔保
長、短期借款擔保
長、短期借款擔保
105年12月31日
110,405
$ 345,298
140,710
305,445
40,991
10,800
116,721
127,778
6,000
6,698,750
8,794,120
535,364
17,232,382
$

九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

除附註六(十九）、(二十)及七(二)外：

  • 1.截至民國105 年12 月31 日止，本集團為購貨、購置機器設備及擔保之需， 已開立未使用之銀行信用狀為$178,992。

  • 2.已簽約但尚未發生之資本支出

不動產、廠房及設備
委託營造廠商興建大樓
合計		 105年12月31日
715,765
$ 242,633
958,398
$		 104年12月31日
954,169
$ 799,526
1,753,695
$
  • 165 -

3.營業租賃協議

不可取消營業租賃之未來最低應付租賃給付總額如下：

不超過1年
超過1年但不超過5年
超過5年		 105年12月31日
112,572
$ 449,080
205,801
767,453
$		 104年12月31日
113,023
$ 469,072
362,209
944,304
$

十、 重大之災害損失

無此事項。

十一、 重大之期後事項

請詳附註六（九）、（二十一）及（二十三）。

十二、 其他

  • (一)資本管理

本集團資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資 本比例，以支持企業營運及股東權益之極大化。相關負債及資本化比例 請詳各期資產負債表。

  • (二)金融工具

  • 1.金融工具公允價值資訊

    • (1)除下表所列者外，本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金 及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付 短期票券、應付票據、應付帳款及其他應付款)的帳面金額係公允 價值之合理近似值，長期借款(包含一年或一營業週期內到期部分) 之利率因與市場利率接近，故其帳面金額應屬估計公允價值之合理 基礎，另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二 (三)。

應付公司債(包含一年內到期或執行賣回全公司債)：

105年12月31日 公允價值 一 帳面金額 第 等級 第二等級 第三等級 金融負債： 應付公司債(包含一年內 - - 期或執行賣回權公司 $1,058,448 $ $1,085,557 $

  • 166 -
金融負債：
應付公司債(包含一年內
期或執行賣回權公司		 104年12月31日 104年12月31日
帳面金額

1,840,078
$		 公允價值
第一等級
-
$		 第二等級

1,876,672
$		 第三等級
-
$

  • (2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設如下： 應付可轉(交)換債券：係本集團發行之可轉(交)換公司債，其票面 利率與市場利率約當，故以其預期現金流量之折現值估計其公允價 值，約當於其帳面金額。

  • 2.財務風險管理政策

  • (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團 整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低 對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。

  • (2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團 財務部透過與集團營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項 提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍 生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。

  • 3.重大財務風險之性質及程度

  • (1)市場風險

匯率風險

  • A.本集團係跨國營運，因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險，主 要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列 之資產與負債，及對國外營運機構之淨投資。

  • B.本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。集團內各公司應透過集團財務部就其整體匯 率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債 之匯率風險，集團內各公司透過集團財務部採用遠期外匯合約進 行。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性 貨幣之外幣計價時，匯率風險便會產生。

  • C.本集團持有若干國外營運機構投資，其淨資產承受外幣換算風 險。

  • 167 -

  • D.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部分子公 司之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金及人民 幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及 負債資訊如下：

負債資訊如下：
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣(註)
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣(註)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣(註)
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣(註)		 105年12月31日
外幣(仟元)
匯率
53,473
$ 32.25
31,191
6.98
3,349
$ 32.25
97,579
6.98
104年12月31日		 帳面金額
(新台幣)
1,724,501
$ 1,005,900
108,004
$ 3,146,908
外幣(仟元)
44,703
$ 29,470
6,309
$ 116,831		 匯率
32.83
6.57
32.83
6.57		 帳面金額
(新台幣)
1,467,590
$ 967,485
207,140
$ 3,835,574


  • 註：由於合併個體中部分個體之功能性貨幣非為新台幣，因此於 揭露時亦須予以考量，例如當某一子公司之功能性貨幣為人 民幣，但有美金之外幣部位亦須列入考量。

  • E.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國105 年度及104 年度認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為 ($187,939)及($6,895)。本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影 響之未實現兌換損益。

  • 168 -

F.本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下： 105年度

105年度 105年度
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣(註)
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣(註)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣(註)
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣(註)		 敏感度分析
變動幅度
5%
5%
5%
5%		 影響損益
86,225
$ 50,295
5,400
$ 157,345
104年度		 影響其他
綜合損益
-
$ -
-
$ -
敏感度分析
變動幅度
5%
5%
5%
5%		 影響損益
73,379
$ 48,374
10,357
$ 191,779		 影響其他
綜合損益
-
$ -
-
$ -


  • 註：由於合併個體中部分個體之功能性貨幣非為新台幣，因此於 揭露時亦須予以考量，例如當某一子公司之功能性貨幣為人 民幣，但有美金之外幣部位亦須列入考量。

價格風險

  • A.由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售金 融資產，或透過損益按公允價值衡量之金融資產，因此本集團暴 露於權益工具之價格風險。為管理權益工具投資之價格風險，本 集團將其投資組合分散，來進行該項風險之控管。

  • 169 -

  • B.本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具，此等權益 工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該 等權益工具價格上升或下跌5%，而其他所有因素維持不變之情況 下，對民國105 年及104 年度之稅後淨利因來自透過損益按公允 價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少$0 及$0；對 於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失 分別增加或減少$51,511 及$11,800。

利率風險

  • A.本集團之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本集 團承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及 約當現金抵銷。本集團之借款主係為浮動利率。按固定利率發行 之借款則使本集團承受公允價值利率風險。於民國105 年及104 年度，本集團按浮動利率計算之借款係以新台幣、美元及人民幣 計價。

  • B.於民國105 年及104 年12 月31 日，若借款利率增加或減少5%， 在所有其他因素維持不變之情況下，民國105 年及104 年度之稅 後淨利將分別減少或增加$19,995 及$21,005，主要係因浮動利率 借款導致利息費用增加/減少。

  • (2)信用風險

  • A.信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策，集 團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須就其 每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個 別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控 信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融 工具，及存放於銀行與金融機構之存款，亦有來自於批發和零售 顧客之信用風險，並包括尚未收現之應收帳款。對銀行及金融機 構而言，僅有信用評等良好之機構，才會被接納為交易對象。

  • B.於民國105 年及104 年度，並無超出信用限額之情事，且管理階 層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。

  • C.本集團未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊，請詳附註六 (六)之說明。

  • D.本集團已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊，請詳附註六 (六)之說明。

  • 170 -

(3)流動性風險

  • A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠 資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度，請詳附註六(十八)，以使集團不致違反相關之借款限 額或條款，此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、 符合內部資產負債表之財務比率目標。

  • B.下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負 債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現 金流量金額係未折現之金額。

衍生金融負債：
非衍生金融負債:
105年12月31日
短期借款
應付短期票券
應付票據
應付帳款
其他應付款
應付公司債
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)
非衍生金融負債:
104年12月31日
短期借款
應付短期票券
應付票據
應付帳款
其他應付款
應付公司債
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)		 一年以下
8,038,434
$ 865,000
540,930
758,286
588,483
212,408
6,960,450
一年以下
5,731,358
$ 500,000
634,573
783,975
621,921
826,824
6,090,044		 一年以上
-
$ -
-
-
-
846,040
5,667,052
一年以上
-
$ -
-
-
-
1,013,254
7,113,992		 小計
8,038,434
$ 865,000
540,930
758,286
588,483
1,058,448
12,627,502
小計
5,731,358
$ 500,000
634,573
783,975
621,921
1,840,078
13,204,036

民國105 年及104 年12 月31 日因金額不重大不予揭露。

(三)公允價值資訊

  • 1.本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二(二)1.說明。

  • 171 -

  • 2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下：

  • 第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集 團投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。

  • 第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等 級之報價者除外。本集團投資之備供出售權益證券屬之。

  • 第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。

  • 3.民國105 年及104 年12 月31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具， 本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類， 相關資訊如下：

相關資訊如下：
105年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券
備供出售金融資產
(含受限制資產)
權益證券
受益憑證
投資性不動產(註1)
合計
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
可轉換公司債買賣回權		 第一等級
5
$ 1,009,103
-
-
1,009,108
$ -
$		 第二等級
-
$ -
21,119
-
21,119
$ -
$		 第三等級
-
$ -
-
539,433
539,433
$ 48,110
$		 合計
5
$ 1,009,103
21,119
539,433
1,569,660
$
48,110
$
  • 172 -
104年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券
金融債券
受益憑證
備供出售金融資產
(含受限制資產)
權益證券
受益憑證
投資性不動產(註1)
合計
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
可轉換公司債買賣回權		 第一等級
2
$ 1,915
9,928
250,497
-
-
262,342
$ -
$		 第二等級
-
$ -
-
-
25,698
-
25,698
$ -
$		 第三等級
-
$ -
-
-
-
535,988
535,988
$ 61,284
$		 合計
2
$ 1,915
9,928
250,497
25,698
535,988
824,028
$
61,284
$		 
  - 註1：係採用公允價值模式之投資性不動產。

  • 4.本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：

  • (1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之 特性分列如下：

上市(櫃)公司股票 公司債 開放型基金 市場報價 收盤價 加權平均百元價 淨值

  • (2)除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評 價技術取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條 件及特性相似之金融工具之評價技術而得。

  • 5.民國105 年及104 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。

  • 6.民國105 年及104 年度無第三等級之變動情形。

  • 7.民國105 年及104 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。

  • 8.本集團民國105 年及104 年度投資性不動產公允價值變動之情形，請 詳附註六（十）之說明。

  • 173 -

  • 9.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由投資部門負責進 行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致及其他任何必 要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。投資性不動產則由本 集團財務處依金管會公告之評價方法及參數假設定期評價或委由外部 估價師鑑價。

  • 另投資部門及財務處共同訂定金融工具及投資性不動產公允價值評價 政策、評價程序及確認符合相關國際財務報導準則之規定。

  • 10.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察 輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如 下：

下：
項目 105年12月31日
公允價值		 評價技術 觀察
輸入值		 區間 輸入值與
公允價值關係
投資性不動產 $ 539,433 收益法 折現率 (註) 折現率愈高，
公允價值愈低。

  • 註:折現率及收益資本化率請詳附註六(十)說明。

  • 11.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，因此對公允價值 衡量係屬合理，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之 結果不同。

十三、 附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

  • 1.資金貸與他人：請詳附表一。

  • 2.為他人背書保證：請詳附表二。

  • 3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分）：請詳附表三。

  • 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：無此情形。

  • 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請 詳附表四。

  • 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情形。

  • 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：請詳附表五。

  • 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表六。

  • 9.從事衍生工具交易：本集團發行可轉換公司債，請詳附註六(十七)。

  • 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請詳附表七。

  • 174 -

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳 附表八。

(三)大陸投資資訊

  • 1.基本資料：請詳附表九。

  • 2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項：請詳附表一、二、五、六、七及八。

十四、 營運部門資訊

  • (一)一 般性資訊

本集團管理階層已依據董事會於制訂決策所使用之報導資訊辨認應報導 部門，本集團營運決策者以產品別之角度經營業務；產品上，本集團目 前著重於膠帶事業上，來自台灣特化廠之收入因未達揭露門檻而未包含 於應報導部門中；專業投資公司之收入因未納入營運決策者之報告中， 故未包含於應報導部門中。以上非應報導部門之經營結果合併表達於「其 他營運部門」欄內。

(二)部門資訊之衡量

  • 1.除部門海外營運部門退休金係採當地政府相關就業另提撥退休外，營 運部門之會計政策皆與附註四之重要會計政策彙總說明相同。

  • 2.本公司營運部門損益係以稅前淨利衡量，並作為評估績效之基礎。

  • 、

  • (三)部門損益 資產與負債之資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門財務資訊列示如下：

外部收入
內部部門收入
部門收入
部門損益
外部收入
內部部門收入
部門收入
部門損益		 105 年 度 105 年 度
包裝材料事業部
17,162,583
$ 2,531,617
19,694,200
$ 366,533
$		 房產事業部
其他營運部
調整沖銷
1,087,542
$ 518,954
$ -
$ 116,321
-
2,647,938)
(
1,203,863
$ 518,954
$ 2,647,938)
($ 144,261
$ 45,965)
($ 76,042
$ 104 年 度		 合併
18,769,079
$ -
18,769,079
$
540,871
$
包裝材料事業部
17,124,576
$ 2,688,989
19,813,565
$ 306,168
$		 房產事業部
3,988
$ 1,055,983
1,059,971
$ 34,511
$		 其他營運部
調整沖銷
430,201
$ -
$ -
3,744,972)
(
430,201
$ 3,744,972)
($ 80,146
$ 20,053)
($		 合併
17,558,765
$ -
17,558,765
$
400,772
$
  • 175 -

本公司並未提供營運決策者部門資產與負債之資訊，故不擬揭露。

(四)部門損益之調節資訊

向主要營運決策者呈報之外部收入，與損益表內之收入採用一致之衡量 方式。

民國105 年及104 年度部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下:

105年度
應報導部門損益
540,871
$ 營業外收入及支出
577,814)
(
繼續營業部門稅前損益
36,943)
($		 104年度
400,772
$ 315,419
716,191
$

(五)產品別及勞務別之資訊

外部客戶收入主要來自各種膠帶、黏著劑、房產事業及電腦設備之買賣業 務。收入餘額明細組成如下：

包裝材料
薄膜
房產事業
其他
合計		 105年度
13,264,598
$ 3,897,985
1,087,542
518,954
18,769,079
$		 104年度
12,380,314
$ 4,744,262
2,676
431,513
17,558,765
$

(六)地區別資訊

本集團民國105 年度及104 年度地區別資訊如下：

台灣
中國大陸
美國
其他
合計		 收入
非流動資產
10,014,382
$ 9,122,563
$ 7,484,532
6,261,694
1,101,653
607,136
168,512
1,202,846
18,769,079
$ 17,194,239
$ 105年度		 104年度 104年度
收入
10,014,382
$ 7,484,532
1,101,653
168,512
18,769,079
$		 收入
9,445,048
$ 6,817,345
1,085,200
211,172
17,558,765
$		 非流動資產
9,313,920
$ 7,175,492
569,934
1,651,021
18,710,367
$
  • (七)重要客戶資訊

本集團及子公司民國105 年度及104 年度，來自每一客戶之收入均未達損 益表銷貨收入10%以上，故不適用。

  • 176 -

  • 177 -

��
��
��
����
����
����
����
����
��
��
����
����
���
����
����
����
��
��
��
���
�����
�����
�����
����
���
����
��
����
���
���
����
��
����
����
�����
�����
������
����
����		 ��
����
����
�����
�
�������
�
������
�
������
�
�����
�
�
����
�
�
�
������
�
������
�
��
����
����
�����
�
������
������
������
�����
�
�
����
�
�
�
������
������
��
����
����
�����
�
�������
�������
�������
����������
�
�
����
�
�
�
�������
�������
��
������������
����
�����
�
�������
�
�
�����
�
�
����
�
�
�
�������
�������
��
��������
����
�����
�
������
������
������
�����
�
�
����
�
�
�
���������
���������
������������
����������
���������������������������
���������������������������������������������������������
������������������
��������������
�����������������
�����������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������
���������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������
���������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������
���������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������
��������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������
  • 178 -
����
��
����
����
����
����
����
��
����
��
����
�����
����
�������
�����
������
����
����
������
����
���
��������
���������
�����
�����
����
��
�����
�����
��
��������
��������
�����
����
����
����
�����
�����
������
�����
�����
������		 �
���
����
�
���������
�
�������
�
�������
�
�������
�
�
�
�
���������
�
�
�
�
�
�
���
����
�
���������
�������
�������
�������
�
�
���������
�
�
�
�
�
���
�������
�
���������
�������
�������
�������
�
�
���������
�
�
�
�
�
���
�������
�
���������
���������
���������
�������
�
��
���������
�
�
�
�
�
���
����
�
���������
�������
�������
�
�
�
���������
�
�
�
�
�
���
��������
�
���������
���������
���������
���������
�
��
���������
�
�
�
�
�
����
����
�
���������
������
�
�
�
�
���������
�
�
�
�
�
����
���
�
���������
�������
�������
�
�
�
���������
�
�
�
�
�
����
����
�
���������
���������
���������
���������
�
��
���������
�
�
�
�
�
����
����
�
���������
������
������
������
������
�
���������
�
�
�
�
�
����
����
�
���������
������
������
������
�
�
���������
�
�
�
�
�
����
����
�
���������
�������
�������
�������
�
�
���������
�
�
�
�
�
����
������
�
���������
�������
�������
������
�
�
���������
�
�
�
�
�
����
����
�
�������
������
������
������
�
��
�������
�
�
�
�
�
�������
����
�
�������
������
������
������
�
��
�������
�
�
�
�
�
����
�������
�
�������
������
������
������
������
��
�������
�
�
�
�
�
����
��������
�
���������
�������
�������
������
�������
�
���������
�
�
�
�
������������
����������
���������������������������
��������������������������������
�������������
�������������������������
������������������������������������
�����������������������������������
���������������������������
���������������������������������
�����������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������
�������������������
���������������������������������������������������������������������
���������������������������������
����������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������
  • 179 -
��
����
����
����
����
��
����
�����
���������
����
�����������
����
����
��
���������
������������
��������������������������������
�����������������
���
��������		 ���
��
����������
�
��������������
�������
�����
�
������
�
�
����������
�
�����������
�������
�����
�����
�����
����
��
����������
�
���������������������
���������
������
�����
������
�
������������
�
�
���������
������
�����
������
����������
�
�
���������
������
�����
������
��������������
�
�
���������
������
�����
������
����������
�
�
�������
������
�����
������
������������
�
�����������
���������
�������
�����
�������
������������
�
�
�������
������
�����
������
������������
�
�
�������
������
�����
������
����������
�
�
���������
������
�����
������
����������
�
�
���������
�������
�����
�������
�������������
�
�
���������
������
�����
������
������������
�
�
�������
�����
�����
�����
������������
�
�
�����
���
�����
���
����������
�
�
������
�����
�����
�����
��������������
�
�
�����
���
�����
���
������������
�
�
�������
������
�����
������
����
��
�����������
�
������������
�����
�����
�
�
�
�
�����������������
������
�
�
�
����
��
�����������
�
�������������
���������
������
�
�����
�
�
���������
�
�
���������
������
�����
�
�����������������
�
�
���������
�������
������
�
��
�
�
�
������

�
�
��
�������
������������������
�������
�
��
�������
�
  • 180 -
��
����
����
����
����
��
����
�����
���������
����
�����������
����
����
��		 ����
��
����������
�
�����������
���
�
�
�
�
�
����
��
���������
�
�������������������
���
�
�
�
�
�
����������
�
�����������
����������
������
�����
������
����
���
������������
���������
������
�����
������
�����������
�
��������������
���������
�
������
�
�����������
�
�
�������
�����
�����
�
�����������
�
�
�������
�����
�����
�
���������
�
�
�������
�
�����
�
����
��
����
���
������������
���������
������
�����
������
����
����������
�
�����������
������
������
�
������
  • 181 -
���
�������
����
��
��
�����������������
�������
��
�����
����
���������
������������
����������������������������
�����������������
���
��������
�����
�
����
��������
����
�����
����
������		 ����
���������
��������
��������
��������
�����
���
�
����
�����
���
�
���������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������
�����
  • 182 -
�����
��
�������
���
����
��
����
��
�������
�������
�
��
����
��������
������
��
����
�������������
��������
����������		 ���
����
���
��
�������
�
�����
��������
��
��
������
�
�����
�
���
����
���
��
�������
�����
��������
��
��
������
�����
�
���
�������
�����
��
�������
�����
�����
��
��
�
�
�
����
���
���
��
�������
�������
�����
��
��
�������
�������
�
����
������
���
��
�������
�����
�����
��
��
������
�����
�
����
����
����
��
�������
������
����
��
��
�
�
�
����
����
���
��
�������
������
�����
��
��
������
������
�
����
������
����
��
�������
������
�����
��
��
������
������
�
����
����
����
��
�������
�����
����
��
��
�
�
�
����
����
�����
��
�������
������
�����
��
��
�
�
�
������������������������������������������
�������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������
��������������������
  • 183 -
���
��
����
��������
�����
��������
���������
������
��
���
���������
��������
���������
�������������		 ���
����
���
�����
�������
�
�
�
�
�
�
�
�
�
���
�������
���
�����
�������
�
�
�
�
�
���
����
���
�����
�������
�
�
�
�
�
����
���
���
����
�������
�
�
�
�
�
�������
����
����
�����
�������
�
�
�
�
�
�������
���
���
�����
�������
�
�
�
�
�
����
���
�����
�����
�������
�
�
�
�������
�
����
����
����
�����
�������
�
�
�
�
�
������
����
����
�����
�������
�
�
�
�
�
������
����
����
�����
�������
�
�
�
�
�
������
������
����
�����
�������
�
�
�
�
�
����
����
����
�����
�������
�
�
�
�
�
����
������
���
�����
�������
�
�
�
�
�
����
����
����
�����
�������
�
�
�
�
�
����
����
����
�����
�������
�
�
�
�
�
����
����
����
�����
�������
�
�
�
�����
�
����������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������
  • 184 -

��
��
����
������������
�
����
������
��
����
�����
������
�������
����		 �
���
����
���
��
�������
�
��������
�����
�
���
����
���
�����
�������
�����
�����
�
����
������
���
��
�������
�����
�����
�
����
����
���
��
�������
�����
�����
�
����
������
���
��
�������
�����
�����
����������������������������������������
����������
�������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������
������������
������������
������������
�������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������
�����������������������������������������������
  • 185 -
����
����
��
��
����
������
���
������
���
��
������
�������
������
����
������
������
����		 ���
�������
������
����������������
��
����������
����������
����������
����
��������
����������
����������
���
���
����
��
������
�������
�������
����������
����
�������
������
������
���
���
����
��
��������
������
���
�
����
����������������
��������
���
���
��������
��
�����������
�������
������
�����������
����
�������
��������
��������
���
���
����
��
����������������
��
���������
���������
�����������
������
���������
���������
��������
���
���
����
��
����������������
����������������
����������������
������
�������
�������
����������
������
��������
������
������
���
�������
������������
������
����������������
��
�������
�������
����������
������
�������
���������
�
���
�������
�������
������
���������������
�������
�������
����������
������
�������
���������
�
���
�������
����
��
����������������
��
�������
�������
����������
�����
�������
���������
�
�
����
����
������
�����������
�������
�������
������
����
�������
������
�
���
����
����
������
����������
���������
���������
������
����
���������
���������
�
���
����
����
��
������
�������
�������
����������
������
�������
��������
�
���
  • 186 -
����
����
��
��
����
������
���
������
���
��
������
�������
������
����
������
������
����		 ����
����
��
����
��
��������
�
�
��
��
��
���
����
����
��
���������
�������
�������
����������
������
�������
������
�
���
����
����
��
�����������������
��
�
�
����������
�
�
����
����
��
����������������
�
�������
�������
����������
������
�������
������
�
�
����
����
��
������
�
�������
�
�
�
������
�
�
����
������
����
����������
�������
�������
����������
����
�������
������
�
���
����
��������
����
����������
���������
���������
����������
����
���������
��������
�
���
����
��������
��
�����������
�������
�������
�
����
������
��������
�
���
����
��������
��
��������
�����
�����
�
����
�����
�
�
���
����
�������
������
���������������
�������
�������
����������
������
�������
���������
�
���
����
������������
������
���������������
�������
�������
����������
������
�������
���������
�
���
����
�������
��
��������������
������
������
�
����
������
�����
�
���
����
����������
����
��������
�����
�����
�������
���
������
�����
�
���
����
��
������
��
�����������
�������
�������
������
����
�������
������
�
���
����
����
��
�����������������
������
�
�
����������
�
�
����
�������
������
����������
������
������
�����
����
�������
������
�
���
�������������������������������������������������������������������������
���������������������
��������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������
����������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������
���������������
  • 187 -
��
��
���������
������
��
������
������
��
������
�����
����
����
������
������
���
������
������
���
�����
�����
�����
������
��
����
������
���
�������
����		 ����
����������
����
�������
�
�
�������
�
�
�
�
�
�������
�
��������
��
�����
��������
��
�������
�
�
�
�
�������
����������
����������
�
�������
�
�������
�
�
�������
�����
�����
�����
������
�
�
������
��������
������
�
������
�
�
������
������
�
�����
������
�
����
�
�
�
��������
��������
������
�
������
�
�
������
������
�
�����
������
�
�����
�
�
����
����������
�
�������
�
�������
�
�
�������
������
�����
������
�������
�
�
��������
����������
����������
�����
�������
�
�������
�
�
�������
�����
�����
���
������
�
�
����
����������
������
������
�
������
�
�
������
�
�����
�
���
�
�
��������
����������
��������
������
�
������
�
�
������
�
�����
�
������
�
�
��������
����������
��������
�����
�
�����
�
�
�����
�����
�����
�����
������
�
�
����
����������
��������
�������
�
�������
�
�
�������
������
�����
������
�������
�
�
������
����������
��������
�������
�
�������
�
�
�������
��������
�
�����
�������
�
�������
�
�
����
����������
����������
����
�������
�
�������
�
�
�������
�������
�����
������
�������
�������
�
����
���������
���������
�
���������
�������
�
���������
��������
�
�����
��������
�
�������
�
�
������
���������
�������
�
�������
�
�
�������
�������
�
�����
�������
�
�������
�
�
  • 188 -
�������� ����������
������
��������		 ����
����������
������
��		 ��
����������
����������
����������		 ����
���������
���������
���������		 ����
�������
�������
�������		 ����������������������� ���������������� ��������������������������������� ��������� �������������� ���������������������� ����������������������� �������������������������������������������
���������������������������		 �������������������������� ����� ����������������� ������������������������������������������������������������������ ���������������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������������
  • 189 -

五、最近年度個體財務報告

==> picture [161 x 64] intentionally omitted <==

會計師查核報告

(106)財審報字第16004103 號

炎洲股份有限公司 公鑒：

查核意見

炎洲股份有限公司民國105 年及104 年12 月31 日之個體資產負債表，暨民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量 表，以及個體財務報表附註（包含重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其 他事項段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」 編製，足以允當表達炎洲股份有限公司民國105 年及104 年12 月31 日之個體財務狀況， 暨民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核合併財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範，與炎洲股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之 查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作 為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對炎洲股份有限公司民國105 年度個體 財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見 之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

==> picture [435 x 41] intentionally omitted <==

  • 190 -

==> picture [161 x 64] intentionally omitted <==

關鍵查核事項–存貨之評價

事項說明

炎洲股份有限公司存貨評價之會計政策、會計估計及假設及備抵跌價損失相關資訊， 請詳附註四（十）、五（二）及六（七）。

炎洲股份有限公司主要經營薄膜、樹脂、膠帶等各種包裝材料之製造加工及買賣業 務，期末存貨評價係以成本與淨變現價值孰低者衡量，逐一針對各存貨料號辨認淨變現 價值，比較其與成本間孰低之金額，同時輔以個別辨認過時毀損之存貨可使用狀況，據 以提列跌價損失。考量炎洲股份有限公司存貨及其備抵跌價損失金額對財務報表影響重 大，且存貨跌價於資產負債表日之淨變現價值必須運用判斷及估計決定，由於前述事項 亦同時存在於炎洲股份有限公司持有之子公司，帳列採用權益法之投資，故本會計師將 炎洲股份有限公司與子公司之存貨備抵跌價損失之評估列為關鍵查核事項之一。

因應之查核程序

本事項涵蓋由本會計師及其他會計師查核之不同合併個體，針對上開關鍵查核事項所敘 明之特定層面，本會計師及其他會計師已執行之因應程序彙列如下：

  1. 瞭解及評估炎洲股份有限公司及子公司對存貨備抵跌價損失所採用之內部控制程 序及提列政策。

  2. 取得存貨之淨變現價值評估報表，瞭解其計算邏輯，核對相關帳載紀錄，並抽樣測 試淨變現價值之來源資料。

  3. 取得管理階層個別辨認後之過時或毀損存貨項目之明細，檢視其相關佐證文件並核 對帳載紀錄。

  4. 瞭解炎洲股份有限公司及子公司倉儲管理之流程、檢視其年度盤點計畫並參與年度 存貨盤點之監盤，以評估管理階層區分及管控過時陳舊存貨之有效性。

  5. 191 -

==> picture [161 x 64] intentionally omitted <==

關鍵查核事項–採用權益法之投資–寧波炎洲出售機器設備損失

事項說明

炎洲股份有限公司所間接持有之子公司-寧波炎洲膠粘製品有限公司(以下簡稱寧 波炎洲)，為增進薄膜事業之營運效能，於民國105 年度處分寧波炎洲2 號產線，該產 線機器設備之處分價金為新台幣155,187 仟元，並於民國105 年度認列出售機器設備損 失金額為新台幣137,273 仟元(依持股比例帳列於採用權益法認列之子公司之份額)，影 響採用權益法之投資帳面價值。此交易係財務報導期間所發生之重大事件，且並非經常 發生之交易，因此將此出售機器設備損失列為關鍵查核事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：

  1. 瞭解寧波炎洲之機器設備出售程序及其攸關之內部控制作業。

  2. 取得交易相關文件，檢視交易對象，價格及收款條件。

  3. 檢視交易之會計分錄，核對合約、收款紀錄及出口報關單等文件。

其他事項–提及其他會計師之查核

列入炎洲股份有限公司個體財務報表之部分採用權益法之被投資公司，其財務報表 未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表示之 意見中，有關該等公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國105 年及104 年12 月31 日對前述公司採用權益法之投資金額分別為新台幣163,686 仟元及 170,260 仟元，皆占資產總額之1%，民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日對前述 公司認列之綜合(損)益分別為新台幣1,196 仟元及(10,508)仟元，各占綜合損益之 (0.3)%及(5)%。

  • 192 -

==> picture [161 x 64] intentionally omitted <==

其他事項–組織重組

如附註六(八)7.所述，炎洲股份有限公司於民國105 年12 月經董事會決議通過， 向子公司萬洲化學股份有限公司及新洲全球股份有限公司購買其所持有創益投資股份 有限公司之股權；嗣經約定，交易基準日為民國105 年12 月30 日。上述交易係屬共同 控制下個體之組織重組，應採用帳面價值法，故炎洲股份有限公司編製民國105 年度比 較個體財務報表時，已追溯重編民國104 年度個體財務報表。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務 報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保財務報表未存有導因於 舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估炎洲股份有限公司繼續經營之 能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算炎洲股 份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

炎洲股份有限公司之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

  • 193 -

==> picture [161 x 64] intentionally omitted <==

  • 本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷

  • 疑。本會計師亦執行下列工作：

  • 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。 因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因 於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

  • 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對炎洲股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

  • 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

  • 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使炎洲 股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確 定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核 報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬 不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為 基礎。惟未來事件或情況可能導致炎洲股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

  • 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

  • 對財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負 責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成查核意見。

  • 194 -

==> picture [161 x 64] intentionally omitted <==

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發 現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對炎洲股份有限公司民國105 年度個體 財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許 公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項， 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

==> picture [253 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [215 x 110] intentionally omitted <==

==> picture [56 x 57] intentionally omitted <==

==> picture [56 x 57] intentionally omitted <==

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577 號

==> picture [253 x 12] intentionally omitted <==

  • 195 -
炎 洲 股 份 有 限 公 司
個 體 資 產 負 債 表
民國105 年及104 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
( 調 整 後 )
105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日
資 產 附註 金 額 % 金 額 %
流動資產
1100 現金及約當現金 六(一) $ 406,282 2 $ 348,904 2
1125 備供出售金融資產－流動 六(三) 9,428 - 42,220 -
1150 應收票據淨額 六(五) 68,545 - 82,330 -
1170 應收帳款淨額 六(六) 532,672 3 555,571 3
1180 應收帳款－關係人淨額 七 102,789 1 114,315 -
1200 其他應收款 19,714 - 9,767 -
1210 其他應收款－關係人 七 1,094,862 5 224,922 1
1220 本期所得稅資產 19,026 - 19,866 -
130X 存貨 六(七)、七及八 6,831,474 34 7,099,620 36
1470 其他流動資產 八 497,937 3 972,496 5
11XX 流動資產合計 9,582,729 48 9,470,011 47
非流動資產
1543 以成本衡量之金融資產－非流 六(四)
動 1,719 - 1,739 -
1550 採用權益法之投資 六(八) 4,059,511 20 4,390,854 22
1600 不動產、廠房及設備 六(九)(十七)、七及
八 3,973,511 20 4,147,089 21
1760 投資性不動產淨額 六(十)、七及八 2,298,800 12 1,911,547 10
1840 遞延所得稅資產 六(二十七) 16,856 - 12,871 -
1900 其他非流動資產 30,599 - 25,114 -
15XX 非流動資產合計 10,380,996 52 10,489,214 53
1XXX 資產總計 $ 19,963,725 100 $ 19,959,225 100
(續 次 頁)
  • 196 -
炎 洲 股 份 炎 洲 股 份 有 限 公 司
個 體 資 產 負 債 表
民國105 年及104 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
( 調 整 後 )
105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日
負債及權益 附註 金 額 %
 金 額 %
流動負債
2100 短期借款 六(十二)及八 $ 2,891,143 15 $ 1,841,000 9
2110 應付短期票券 六(十三) 680,000 3 500,000 3
2120 透過損益按公允價值衡量之金 六(二)
融負債－流動 - - 549 -
2150 應付票據 112,542 1 174,091 1
2160 應付票據－關係人 七 45,685 - 1,018 -
2170 應付帳款 105,106 1 93,667 -
2180 應付帳款－關係人 七 200,029 1 215,818 1
2200 其他應付款 206,842 1 173,627 1
2220 其他應付款項－關係人 七 378,806 2 1,544 -
2230 本期所得稅負債 39,186 - - -
2300 其他流動負債 六(十四)(十五)(十
六)及八 5,831,059 29 6,745,809 34
21XX 流動負債合計 10,490,398 53 9,747,123 49
非流動負債
2530 應付公司債 六(十五) 4,901 - - -
2540 長期借款 六(十六)及八 1,984,500 10 1,992,500 10
2570 遞延所得稅負債 六(二十七) 113,028 - 120,275 -
2600 其他非流動負債 六(八)(十七)(十
八) 371,125 2 368,939 2
25XX 非流動負債合計 2,473,554 12 2,481,714 12
2XXX 負債總計 12,963,952 65 12,228,837 61
權益
股本 六(十九)
3110 普通股股本 4,512,842 23 4,512,842 23
資本公積 六(二十)
3200 資本公積 1,815,478 8 1,859,638 9
保留盈餘 六(二十一)
3310 法定盈餘公積 568,063 3 531,738 3
3320 特別盈餘公積 363,766 2 363,766 2
3350 未分配盈餘 六(二十七) ( 60,937) - 248,149 1
其他權益
3400 其他權益 ( 146,395) ( 1) 143,226 1
3500 庫藏股票 六(十九) ( 53,044) - - -
35XX 共同控制下前手權益 六(八) - - 71,029 -
3XXX 權益總計 6,999,773 35 7,730,388 39
重大承諾事項及或有事項 九
重大期後事項 十一
3X2X 負債及權益總計 $ 19,963,725 100 $ 19,959,225 100
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：李志賢 經理人：謝強 會計主管：賴亭甫
  • 197 -

炎 洲 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國105 年及104 年度

單位：新台幣仟元 (除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)

項目 (
調
整
後
)
105 年 度
104 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(二十二)及七
$ 5,460,088
100
$ 5,519,388
100
六(七)(二十六)
及七
(
4,666,726) (
86)(
4,907,837)(
89)
793,362
14
611,551
11
-
- (
246,225)(
4)
793,362
14
365,326
7
六(二十六)
(
252,809) (
4) (
187,014) (
3)
(
94,006) (
2) (
87,178) (
2)
(
1,920)
- (
1,898)
-
(
348,735) (
6)(
276,090)(
5)
444,627
8
89,236
2
六(二十三)及七
105,050
2
52,909
1
六(二十四)及七
37,477
1
463,260
8
六(二十五)
(
108,280) (
2) (
120,199) (
2)
六(八)
(
512,722) (
10)
20,966
-
(
478,475) (
9)
416,936
7
(
33,848) (
1)
506,172
9
六(二十七)
(
55,368) (
1)(
142,123)(
2)
($ 89,216) (
2)
$ 364,049
7
$ 741
- ($ 1,740)
-
(
10,582)
- (
5,247)
-
(
126)
-
295
-
(
9,967)
- (
6,692)
-
(
255,187) (
5) (
107,033) (
2)
六(三)
(
5,805)
- (
4,223)
-
(
27,041)
- (
40,359)(
1)
(
288,033) (
5)(
151,615)(
3)
($ 298,000) (
5)($ 158,307)(
3)
($ 387,216) (
7)
$ 205,742
4
六(二十八)
($ 0.22)
$ 0.73
($ 0.31)
$ 0.67
4000
營業收入

5000
營業成本

5900
營業毛利
5910
未實現銷貨利益
5950
營業毛利淨額
營業費用

6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6000
營業費用合計
6900
營業利益
營業外收入及支出
7010
其他收入

7020
其他利益及損失

7050
財務成本

7070
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額

7000
營業外收入及支出合計
7900
稅前(淨損)淨利
7950
所得稅費用

8200
本期(淨損)淨利
其他綜合損益(淨額)
不重分類至損益之項目
8311
確定福利計畫之再衡量數
8330
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資之其他綜合損
益之份額-不重分類至損益之
項目
8349
與不重分類之項目相關之所
得稅
8310
不重分類至損益之項目總
額
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算
之兌換差額
8362
備供出售金融資產未實現評
價損益

8380
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資之其他綜合損
益之份額-可能重分類至損益
之項目
8360
後續可能重分類至損益之
項目總額
8300
其他綜合損益(淨額)
8500
本期綜合損益總額
每股盈餘(虧損)

9750
基本每股盈餘(虧損)
9850
稀釋每股盈餘(虧損)

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：李志賢

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

經理人：謝強 會計主管：賴亭甫

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

  • 198 -
炎洲 股 份 有 限 公 司 個體 權 益 變 動 表 民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元 保
留
盈
餘
其
他
權
益		 國外營運機 構財務報表
備供出售金		 資本公積－
法定盈餘
特別盈餘
換算之兌換
融資產未實
共同控制下		 附
註
普通股股本
發行溢價
公
積
公
積
未分配盈餘
差
額
現
損
益
庫藏股票
前手權益
合
計		 104 年 度 104 年 1 月1 日
$ 5,127,246
$ 1,816,232
$ 517,252
$ 200,053
$ 197,970
$ 303,061
($ 13,487 )
$ -
$ -
$ 8,148,327		 103 年度盈餘指撥及分配：(註1)
六(二十一)		 法定盈餘公積
-
-
14,486
-
(
14,486 )
-
-
-
-
-		 現金股利
-
-
-
-
(
128,181 )
-
-
-
-
(
128,181 )		 本期淨利
-
-
-
-
363,251
-
-
-
798
364,049		 現金減資
六(十九)
(
512,724 )
-
-
-
-
-
-
8,621
-
(
504,103 )		 特別盈餘公積影響數
六(二十一)
-
-
-
163,713
(
163,713 )
-
-
-
-
-		 與非控制權益交易
-
18,545
-
-
-
-
-
-
-
18,545		 認列對子公司所有權權益變動數
-
59,358
-
-
-
-
-
-
-
59,358		 買回庫藏股及註銷
六(十九)
(
101,680 ) (
34,497 )
-
-
-
-
-
(
8,621 )
-
(
144,798 )		 本期其他綜合損益
-
-
-
-
(
6,692 ) (
117,043 ) (
29,305 )
-
(
5,267 ) (
158,307 )		 共同控制下前手權益
六(八)
-
-
-
-
-
-
-
-
75,498
75,498		 104 年12 月31 日
$4,512,842
$1,859,638
$531,738
$ 363,766
$ 248,149
$ 186,018
($ 42,792 )
$ -
$ 71,029
$ 7,730,388		 105 年 度 105 年 1 月1 日
$ 4,512,842
$ 1,859,638
$ 531,738
$ 363,766
$ 248,149
$ 186,018
($ 42,792 )
$ -
$ 71,029
$ 7,730,388		 104 年度盈餘指撥及分配：(註2)
六(二十一)		 法定盈餘公積
-
-
36,325
-
(
36,325 )
-
-
-
-
-		 現金股利
-
-
-
-
(
162,462 )
-
-
-
-
(
162,462 )		 資本公積配發股利
-
(
63,180 )
-
-
-
-
-
-
-
(
63,180 )		 本期淨(損)利
-
-
-
-
(
100,332 )
-
-
-
11,116
(
89,216 )		 與非控制權益交易
六(二十)
-
17,338
-
-
-
-
-
-
-
17,338		 認列對子公司所有權權益變動數
六(二十)
-
3,514
-
-
-
-
-
-
-
3,514		 買回公司債
六(二十)
-
(
1,832 )
-
-
-
-
-
-
-
(
1,832 )		 買回庫藏股
-
-
-
-
-
-
-
(
53,044 )
-
(
53,044 )		 本期其他綜合損益
-
-
-
-
(
9,967 ) (
292,250 )
2,629
-
1,588
(
298,000 )		 共同控制下前手權益
六(八)
-
-
-
-
-
-
-
-
(
83,733 ) (
83,733 )		 105 年12 月31 日
$ 4,512,842
$ 1,815,478
$ 568,063
$ 363,766
($ 60,937 ) ($ 106,232 ) ($ 40,163 ) ($ 53,044 )
$ -
$ 6,999,773		 註1：民國103 年度之董監酬勞$0 仟元及員工紅利$652 仟元已於綜合損益表中扣除。 註2：民國104 年度之董監酬勞$0 仟元及員工紅利$5,054 仟元已於綜合損益表中扣除。 後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。 董事長：李志賢
經理人：謝強
會計主管：賴亭甫
  • 199 -

炎 洲 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量
本期稅前(淨損)淨利
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融負債(利
益)損失
處分投資利益
呆帳費用(轉列收入)數
處分待出售非流動資產利益
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資
損益之份額
折舊費用
投資性不動產公允價值調整利益
處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益)
處分投資性不動產利益
應付公司債贖回損失
利息收入
股利收入
利息費用
未實現銷貨利益
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據淨額
應收帳款淨額
應收帳款-關係人淨額
其他應收款
其他應收款-關係人
存貨
其他流動資產
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據
應付票據-關係人
應付帳款
應付帳款-關係人
其他應付款
其他應付款項-關係人
其他流動負債
其他非流動負債
營運產生之現金流入
收取之利息
收取之股利
支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入		 附註
105 年 度 104 年 度
($ 33,848 ) $ 506,172
(
549 )
329
(
1,890 )
-
(
140 )
22
六(二十四)
- (
146,856 )
六(八)
512,722 (
20,966 )
六(二十六)
188,774
190,601
六(二十四)
(
56,018 ) (
225,030 )
六(二十四)
4,182 (
66,911 )
六(二十四)
- (
3,713 )
911
-
(
7,533 ) (
1,894 )
(
4,688 ) (
11,880 )
108,280
120,199
-
246,225
13,925
7,854
22,899
87,636
11,526
6,480
(
15,911 )
131,193
7,783 (
5,832 )
(
48,270 ) (
810,487 )
31,098 (
89,005 )
(
61,549 )
92,244
44,667 (
1,387 )
11,439 (
48,824 )
(
15,789 ) (
118,348 )
36,947
73,971
82 (
1,656 )
(
168,954 )
286,504
(
5,312 ) (
6,700)
574,784
189,941
7,533
1,894
109,927
297,125
(
108,280 ) (
117,151 )
(
26,821 ) (
117,020)
557,143
254,789

(續 次 頁)

  • 200 -
炎 洲 股 份 有 限 公 司 炎 洲 股 份 有 限 公 司
個 體 現 金 流 量 表
民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
附註 105 年 度 104 年 度
投資活動之現金流量
取得備供出售金融資產 $ - ($ 46,443 )
處分備供出售金融資產 29,074 -
其他應收款-關係人(增加)減少 ( 872,631 ) 4,802
其他流動資產減少(增加) 442,622 ( 137,352 )
以成本衡量之金融資產-非流動減資退回股款 20 -
取得採用權益法之投資-子公司 ( 370,737 ) ( 446,530 )
取得採用權益法之投資-減資退回股款 - 547,202
取得不動產、廠房及設備 六(二十九) ( 49,622 ) ( 123,338 )
處分不動產、廠房及設備 1,400 118,359
取得投資性不動產 ( 385 ) -
處分投資性不動產 - 196,404
處分待出售非流動資產 六(十一) - 455,191
其他非流動資產(增加)減少 ( 5,485 ) 5,003
投資活動之淨現金(流出)流入 ( 825,744 ) 573,298
籌資活動之現金流量
短期借款增加 1,050,143 93,800
應付短期票券增加(減少) 180,000 ( 260,000 )
其他應付款關係人增加 129,000 -
贖回公司債 ( 694,700 ) -
舉借長期借款 3,838,000 1,380,510
償還長期借款 ( 3,897,778 ) ( 1,643,301 )
發放現金股利 六(二十一) ( 162,462 ) ( 128,181 )
現金減資 六(十九) - ( 504,103 )
資本公積發放現金 ( 63,180 ) -
買回庫藏股 六(十九) ( 53,044 ) ( 144,797 )
籌資活動之淨現金流入(流出) 325,979 ( 1,206,072 )
本期現金及約當現金增加(減少)數 57,378 ( 377,985 )
期初現金及約當現金餘額 348,904 726,889
期末現金及約當現金餘額 $ 406,282 $ 348,904

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：李志賢

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

經理人：謝強 會計主管：賴亭甫

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

  • 201 -

單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

==> picture [175 x 76] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

炎 洲 股 份 有 限 公 司
個 體 財 務 報 表 附 註
民國105 年及104 年度
----- End of picture text -----

一、 公司沿革

  • (一)炎洲股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立，主要營業項目 為薄膜、樹脂、膠帶等各種包裝材料之研發設計、製造加工及買賣業務， 以及委託營造廠商興建大樓出售。

  • (二)本公司股票自民國89 年4 月起以第二類股票於中華民國證券櫃檯買賣中心 掛牌交易，於民國90 年4 月起改為一般類股掛牌交易；自民國97 年1 月 21 日起改於台灣證券交易所掛牌上市交易。

  • (三)關係人名稱、關係及簡稱如下：

關係人名稱、關係及簡稱如下：
關係人名稱及關係
YEM CHIO (BVI) CO.,LTD.
旺洲建設(股)公司
旺洲開發(股)公司(原名：裕洲營造有限公司)
悠逸旅館有限公司(原名：優館精品休閒旅館有限公司)
WONG CHIO (SAMOA) CO.,LTD.
萬洲化學(股)公司(原名：亞洲化學(股)公司)
新洲全球(股)公司
創益投資(股)公司
WAN CHIO (BVI) CO.,LTD.
亞化國際(股)公司
亞洲化學(股)公司(原名：亞化光電(股)公司)
香港依聯實業有限公司
創富投資(股)公司
英屬維京群島亞化科技控股(股)公司
新洲全球之子公司
包大師(上海)材料科技有限公司
萬洲(天津)膠粘製品有限公司
(原名：亞化(天津)膠粘製品有限公司)
亞化科技(武漢)有限公司
萬洲石化(江蘇)有限公司
本公司之子公司
YEM CHIO (BVI) 之子公司
萬洲化學之子公司
WAN CHIO之子公司		 簡稱
YEM CHIO
旺洲建設
旺洲開發
悠逸旅館
WONG CHIO
萬洲化學
新洲全球
創益投資
WAN CHIO
亞化國際
亞洲化學
香港依聯
創富投資
亞化控股
包大師(上海)
萬洲(天津)
亞化科技(武漢)
萬洲石化		 備註
註一
註二
註三
註四
  • 202 -
關係人名稱及關係
福州福達塑膠製品有限公司
萬洲科技膠粘製品(渭南)有限公司
(原名：陝西合亞達膠黏製品有限公司)
亞洲化學之子公司
BVI亞化光電控股有限公司
英屬開曼群島亞化科技(中國)有限公司
英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司
亞化科技(馬來西亞)(股)公司
萬洲科技(越南)責任有限公司
(原名：亞化科技(越南)責任有限公司)
WANG LIH (VIETNAM) CO.,LTD.
亞化科技(印度)私人有限公司
ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD.
亞化科技(中國)之子公司
亞化科技(惠州)膠粘製品有限公司
萬洲科技(成都)有限公司
(原名：亞化科技(成都)有限公司)
萬洲(上海)膠黏製品有限公司
(原名：亞化科技(上海)有限公司)
東莞市億洲膠黏製品有限公司
(原名：亞化科技(東莞)膠粘製品有限公司)
佛山市億達膠黏製品有限公司
萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司
亞化科技(美洲)之子公司
亞化工業美國(股)公司
ASIA PLASTICS之子公司
寧波炎洲膠粘製品有限公司
關聯企業
佛山緯達光電材料有限公司
德宏工業(股)公司
關係人
英群(股)公司
李志賢
李書緯
王玉娟
亞化國際之子公司
亞化控股之子公司		 簡稱
福州福達
萬洲科技(渭南)
BVI亞化光電
亞化科技(中國)
亞化科技美洲
亞化科技(馬來西亞)
萬洲科技(越南)
WANG LIH
亞化科技(印度)
ASIA PLASTICS
亞化科技(惠州)
萬洲科技(成都)
萬洲(上海)
東莞億洲
佛山億達
萬洲(江蘇)
亞化工業美國
寧波炎洲
緯達光電
德宏工業
-
-
-
-		 備註
註五
註六
註五
註六

註一：本公司於民國104 年8 月經董事會決議通過，採吸收合併方式與子 公司旺洲建設進行合併，合併基準日訂於民國104 年9 月20 日，本 公司為存續公司，旺洲建設為消滅公司。此案業由經濟部於民國104 年10 月核准，並已辦理變更登記完竣。

  • 203 -

註二：旺洲建設於民國104 年4 月以帳面價值出售優館精品100%股權予本 公司，價款共計$1,298。

  • 註三：香港依聯於民國103 年6 月董事會決議通過辦理清算，民國105 年8 月清算完成。

註四：福州福達及亞化科技(惠州)已停業中。

  • 註五：YEM CHIO 於民國104 年1 月1 日及7 月1 日分別以帳面價值出售ASIA PLASTICS 之49%及6%股權予亞化控股，價款分別為美金$15,712 仟 元及$1,756 仟元。

二、 通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國106 年3 月30 日經董事會通過。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

  • 「 、

  • (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱 金管會」)認可之新發布 修正後 國際財務報導準則之影響

無。

  • 、

  • (二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 民國105年1月1日 修正「投資個體：適用合併報表之例外規定」 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 民國105年1月1日 處理」 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 民國105年1月1日 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 民國105年1月1日 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 民國105年1月1日 方法之闡釋」

國際會計準則第16號及第41號之修正「農業：生產性植物」 民國105年1月1日 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫：員工提撥」 民國103年7月1日 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 民國105年1月1日 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 民國103年1月1日 露」

國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會 民國103年1月1日 計之持續適用」 國際財務報導解釋第21號「公課」 民國103年1月1日 2010-2012週期之年度改善 民國103年7月1日 2011-2013週期之年度改善 民國103年7月1日 2012-2014週期之年度改善 民國105年1月1日

  • 204 -

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果並無重大影 響。

  • (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國106 年 適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

新發布/修正/修訂準則及解釋

國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類 及衡量」

國際會計準則理事會 發布之生效日 民國107年1月1日

國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號 民國107年1月1日 之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方 法」

國際財務報導準則第9號「金融工具」 民國107年1月1日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 待國際會計準則 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 理事會決定 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 民國107年1月1日 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 民國107年1月1日 『客戶合約之收入』之闡釋」 國際財務報導準則第16號「租賃」 民國108年1月1日 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 民國106年1月1日 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 民國106年1月1日 認列」

國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 民國107年1月1日 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 民國107年1月1日 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次 民國107年1月1日 採用國際財務報導準則」 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 民國106年1月1日 他個體之權益之揭露」 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 民國107年1月1日 企業及合資」

除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營 結果並無重大影響，相關影響金額待評估完成時予以揭露：

  • 1.國際財務報導準則第9 號「金融工具」

  • (1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷，可分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產；金融資產權益 工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，除非企業作不可撤 銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。

  • 205 -

  • (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式，於每一資產負 債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加，以適用12 個月之預期 信用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按資 產帳面總額估計)；或是否業已發生減損，於發生減損後之利息收入按 提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部分) 應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。

  • 2.國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11 號「建造合約」、國際會計準則第18 號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列，當客戶已 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 戶取得對商品或勞務之控制。

此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉，該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 金額：

步驟1：辨認客戶合約。

步驟2：辨認合約中之履約義務。

步驟3：決定交易價格。

步驟4：將交易價格分攤至合約中之履約義務。

步驟5：於（或隨）企業滿足履約義務時認列收入。

此外，準則亦包括一套整合性之揭露規定，該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及 不確定性之綜合資訊。

  • 3.國際財務報導準則第16 號「租賃」

  • 國際財務報導準則第16 號「租賃」取代國際會計準則第17 號「租賃」及 其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 （除租賃期間短於12 個月或低價值標的資產之租賃外）；出租人會計處理 仍相同，按營業租賃及融資租賃兩種類型處理，僅增加相關揭露。

  • 4.國際會計準則第7 號之修正「揭露倡議」

此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動，包括來自現金 及非現金之變動。

  • 四、 重大會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政 策在所有報導期間一致地適用。

  • (一)遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

  • 206 -

(二)編製基礎

  • 1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：

  • (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。

  • (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。

  • (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

  • 2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本 公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複 雜性之項目，或涉及個體財務報告之假設及估計之項目，請詳附註五說 明。

(三)外幣換算

本公司之財務報告所列之項目，均係以營運所處主要經濟環境之貨幣（即 功能性貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」 作為表達貨幣列報。

  • 1.外幣交易及餘額

  • (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。

  • (2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。

  • (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資 產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之 即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。

  • (4)所有兌換損益在綜合損益表之「其他利益及損失」列報。

  • 2.國外營運機構之換算

功能性貨幣與表達貨幣不同之所有公司個體，其經營結果和財務狀況以下 列方式換算為表達貨幣：

  • (1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 換算。

  • (2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算。

  • (3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

  • 1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：

  • (1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。

  • (2)主要為交易目的而持有者。

  • (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。

  • (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。

  • 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

  • 207 -

  • 2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：

  • (1)預期將於正常營業週期中清償者。

  • (2)主要為交易目的而持有者。

  • (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

  • (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不 影響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(五)備供出售金融資產

  • 1.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。

  • 2.本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。

  • 3.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，續後 按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無 活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市場公開報價權益 工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，當其公允價值無法 可靠衡量時，本公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。

(六)應收款項

係屬原始產生之應收款，係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產 生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利息法按 攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款，因折現 影響不重大，後續以原始發票金額衡量。

(七)金融資產減損

  • 1.本公司於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據， 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即「損失 事項」），且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流 量具有能可靠估計之影響。

  • 2.本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下：

  • (1)發行人或債務人之重大財務困難；

  • (2)違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付；

  • (3)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；

  • (4)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。

  • 208 -

  • 3.本公司經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按以下 各類別處理：

  • (1)以攤銷後成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少，且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。

  • (2)以成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。此類減損損 失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳 面金額。

  • (3)備供出售金融資產

係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允 價值間之差額，再減除該金融資產先前列入損益之減損損失，自其他 綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者，當其公允價值於後 續期間增加，且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項， 則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者，其已認列於損益 之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係直 接自資產之帳面金額調整。

(八)金融資產之除列

本公司於符合下列情況之一時，將除列金融資產：

  • 1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。

  • 2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。

  • 3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟未保留對金融資產之控制。

  • (九)應收租賃款/租賃(出租人)

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。

(十)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造 費用按正常產能分攤，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低 時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除 至完工尚需投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

  • 209 -

(十一)待出售非流動資產

當非流動資產之帳面金額主要係透過出售交易而非繼續使用來回收，且 高度很有可能出售時，分類為待出售資產，以其帳面價值與公允價值減 出售成本孰低者衡量。

(十二)採用權益法之投資/子公司及關聯企業

  • 1.子公司指受本公司控制之個體(包括結構型個體)，當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司及控制該個體。

  • 2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。

  • 3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認 列損失。

  • 4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係 作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調 整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。

  • 5.關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權 益法處理，取得時依成本認列。

  • 6.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保 之應收款），本公司不認列進一步之損失，除非本公司對該關聯企業 發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。

  • 7.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時，本公司將所有權益變動按持股比例認列為「資本公 積」。

  • 8.本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本公司 採用之政策一致。

  • 9.當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先 前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與 本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即 如先前認列為其他 綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則 。

  • 當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益 如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認 列之金額依上述方式轉出。

  • 210 -

  • 10.依「證券發行人財務報告編製準則」規定，個體財務報告當期損益及 其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損 益歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

、 (十三)不動產 廠房及設備

  • 1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關 利息資本化。

  • 2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。

  • 3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大，則單獨提列折舊。

  • 4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生 日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產耐用年限如下：

房屋及建築3 年 ～ 50 年 機器設備2 年 ～ 25 年 運輸設備5 年 ～ 10 年 辦公設備3 年 ～ 10 年 租賃資產5 年 ～ 20 年

(十四)租賃資產/租賃(承租人)

  • 1.依據租賃契約之條件，當租賃所有權之幾乎所有風險與報酬由本公司 承擔時，分類為融資租賃。

  • (1)於租賃開始時，按租賃資產之公允價值及最低租金給付現值兩者孰 低者認列為資產及負債。

  • (2)後續最低租賃給付分配予財務成本及降低尚未支付之負債，財務成 本於租賃期間逐期分攤，以使按負債餘額計算之期間利率固定。

  • (3)融資租賃下取得之不動產、廠房及設備，按資產之耐用年限提列折 舊。若無法合理確定租賃期間屆滿時本公司將取得所有權，按該資 產之耐用年限與租賃期間兩者孰短者提列折舊。

  • 2.營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因，於租賃期間內按直線 法攤銷認列為當期損益。

  • 211 -

(十五)投資性不動產

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採公允價值模式。投資性不動 產公允價值變動所產生之利益或損失，於發生當期認列為損益。

(十六)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可 回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加 之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷 後之帳面金額。

(十七)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利息法按攤銷後成本 衡量。惟屬未付息之短期應付帳款，因折現影響不重大，後續以原始發票 金額衡量。

(十八)金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行或取消時，除列金融負債。

(十九)金融負債及權益工具

本公司發行之應付可轉換公司債，嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換為 本公司普通股之權利，且為固定金額轉換固定數量之股份)、賣回權及買 回權，於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融負債 或權益（「資本公積－認股權」），其處理如下：

  • 1.嵌入本公司發行應付可轉換公司債之賣回權與買回權，於原始認列時 以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負 債」；後續於資產負債表日，按當時之公允價值評價，差額認列「透過 損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益或損失」。

  • 2.應付可轉換公司債之主契約於原始認列時按公允價值衡量，與贖回價 值間之差額認列為應付公司債溢折價，列為應付公司債之加項或減項； 後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列為當期損益， 作為「財務成本」之調整項目。

  • 3.嵌入本公司發行應付可轉換公司債之轉換權係符合權益之定義，於原 始認列時，就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金融資 產或負債」及「應付公司債淨額」後之剩餘價值帳列「資本公積－認 股權」，後續不再重新衡量。

  • 4.發行應付可轉換公司債之任何直接歸屬之交易成本，按原始帳面金額 比例分配至負債和權益之組成部分。

  • 212 -

  • 5.當持有人轉換時，帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透過 損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處 理，再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積－認股權」 之帳面價值作為換出普通股之發行成本。

(二十)員工福利

  • 1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認 列為費用。

  • 2.退休金

  • (1)確定提撥計畫 

     - 對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。

  • (2)確定福利計畫

    • A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減 除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計 單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之 貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在高品質公 司債無深度市場之國家，係使用政府公債（於資產負債表日)之 市場殖利率。

    • B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益， 。

    • 並表達於保留盈餘

    • C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。

  • 3.離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司 之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本公司係於不再能撤銷離 職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期在資 產負債表日後12 個月全部清償之福利應予以折現。

  • 4.員工酬勞及董監酬勞

員工酬勞及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列 為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計 估計變動處理。

(二十一)所得稅

  • 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。

  • 213 -

  • 2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵10%之所得稅，俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案 後，始就實際盈餘之分派情形，認列10%之未分配盈餘所得稅費用。

  • 3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自 於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易 當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資 子公司及關聯企業產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異 迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則 不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法， 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用 之稅率（及稅法）為準。

  • 4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。

(二十二)股本

  • 1.普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣 除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。

  • 2.本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時，所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。

(二十三)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票 股利，並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十四)收入認列

收入係正常營業活動中對公司外顧客銷售商品已收或應收對價之公允 價值，以扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品 銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可 能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予 顧客，本公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據 銷售合約接受商品，或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時，商 品交付方屬發生。

  • 214 -

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明：

  • (一)會計政策採用之重要判斷

無此情形。

  • (二)重要會計估計及假設

存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。本公司評估資產負債表日存貨因 正常損耗或過時陳舊之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評 價可能會因未來之產品淨變現價值波動產生重大變動。

六、 重要會計項目之說明

  • (一)現金
庫存現金及週轉金
支票存款及活期存款		 105年12月31日
534
$ 405,748
406,282
$		 104年12月31日
549
$ 348,355
348,904
$

  • 1.本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。

  • 2.現金及約當現金提供質押者已轉列其他金融資產，請詳附註八之說明。

  • (二)透過損益按公允價值衡量之金融負債 流動

持有供交易之金融負債及相關交易認列損益

105年12月31日 104年12月31日
衍生性金融商品- $ 64
 $ 10,224
應付公司債
評價調整-
應付公司債 ( 64) ( 9,675)
$ -
 $ 549
105年度 104年度
帳列其他利益(損失) $ 549
 ($ 329)
  • 215 -

- (三)備供出售金融資產 流動

105年12月31日 104年12月31日
上市櫃公司股票 $ 19,457
 $ 46,443
評價調整 ( 10,029) ( 4,223)
$ 9,428
 $ 42,220

  • 1.本公司於民國105 年及104 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之 金額分別為($5,913)及($4,223)，自權益重分類至當期(損)益之金額分 別為($108)及$0。

  • 2.本公司未有將備供出售金融資產提供質押之情形。

  • (四)以成本衡量之金融資產 非流動

非上市櫃公司股票
減：累計減損		 105年12月31日
1,719
$ -
1,719
$		 104年12月31日
1,739
$ -
1,739
$

  • 1.本公司持有之股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產，惟 因該標的非於活絡市場公開交易，且無法取得足夠之類似公司之產業資 訊及被投資公司之相關財務資訊，因此無法合理可靠衡量該些標的之公 允價值，因此分類為「以成本衡量之金融資產」。

  • 2.本公司以成本衡量之金融資產未有提供質押之情況。

  • (五)應收票據淨額

105年12月31日 104年12月31日
應收票據 $ 69,237
 $ 83,162
減:備抵呆帳 ( 692)
 ( 832)
$ 68,545
 $ 82,330
應收帳款淨額
105年12月31日 104年12月31日
應收帳款 $ 543,147
 $ 566,046
減:備抵呆帳 ( 10,475)
 ( 10,475)
$ 532,672
 $ 555,571

  • (六)應收帳款淨額

  • 216 -

  • 1.本公司之應收帳款為未逾期且未減損者依據本公司之授信標準的信用品 質資訊如下：

質資訊如下：
群組1
群組2
群組3		 105年12月31日
14,822
$ 160,609
237,904
413,335
$		 104年12月31日
1,155
$ 132,624
244,616
378,395
$

群組1：授信條件於$5,000 以下者。 群組2：授信條件超過$5,001 至$50,000 者。 群組3：授信條件於$50,001 以上者。

  • 2.已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下：
30天內
31-90天
91-180天		 105年12月31日
82,591
$ 33,795
2,951
119,337
$		 104年12月31日
84,740
$ 66,899
25,537
177,176
$

  • 3.已減損金融資產之變動分析：

  • (1)於民國105 年及104 年12 月31 日止，本公司已減損之應收帳款金額 均為$10,475。

  • (2)備抵呆帳變動表如下：

1月1日
本期提列減損損失
本期沖銷未能收回之款項
12月31日		 105年
104年
個別評估之減損損失
個別評估之減損損失
10,475
$ 10,475
$ -
100
-
100)
(
10,475
$ 10,475
$

  • 4.本公司之應收帳款並未持有任何的擔保品。

  • 217 -

(七)存貨

1.存貨明細如下：

存貨明細如下：
包 裝 材 料 事 業 部 ：
原 料
製 成 品
商 品 存 貨
房 產 事 業 部 ：
在 建 房 地 (含工程)
待 建 土 地
待 售 房 地
合計
包 裝 材 料 事 業 部 ：
原 料
製 成 品
商 品 存 貨
房 產 事 業 部 ：
在 建 房 地 (含工程)
待 建 土 地
待 售 房 地
合計		 105年12月31日
成本
備抵跌價損失
366,855
$ 373)
($ 164,153
12,296)
(
494
-
531,502
12,669)
(
5,360,086
-
482,631
-
469,924
-
6,312,641
-
6,844,143
$ 12,669)
($ 104年12月31日		 帳面價值
366,482
$ 151,857
494
518,833
5,360,086
482,631
469,924
6,312,641
6,831,474
$
成本
備抵跌價損失
233,256
$ 3,937)
($ 208,001
15,235)
(
1,547
-
442,804
19,172)
(
5,248,790
-
1,043,590
-
383,608
-
6,675,988
-
7,118,792
$ 19,172)
($		 帳面價值
229,319
$ 192,766
1,547
423,632
5,248,790
1,043,590
383,608
6,675,988
7,099,620
$

2.當期認列之存貨相關費損：

105年度 104年度
已出售銷貨成本 $ 3,796,770
 $ 4,425,474
已出售營建成本 872,730 458,541
未分攤固定製造費用 3,729 29,768
跌價損失(回升利益) ( 6,503)
 ( 5,946)
$ 4,666,726
 $ 4,907,837

民國105 年及104 年度產生回升利益，係本公司因原物料價格波動調整售 價及積極處理呆滯存貨所致。

  • 218 -

3.存貨資本化金額及利率區間：

存貨資本化金額及利率區間：
資本化金額
資本化利率區間		 105年度
109,462
$ 2.36%~3.05%		 104年度
116,666
$ 2.23%~3.15%

  • (八)採用權益法之投資

  • 1.採權益法之投資明細如下：

帳列資產項目
萬洲化學
YEM CHIO
創益投資
旺洲開發
帳列負債項目
悠逸旅館
新洲全球		 持股%
帳面金額
49.63
2,527,159
$ 100.00
705,622
100.00
498,424
100.00
328,306
4,059,511
$ 100.00
78,595)
($ 42.57
17,847)
(
96,442)
($ 105年12月31日		 持股%
帳面金額
48.18
2,787,321
$ 100.00
1,203,862
100.00
347,542
100.00
52,129
4,390,854
$ 100.00
16,104)
($ 41.34
56,949)
(
73,053)
($ 104年12月31日
  • 2.採用權益法認列之子公司(損)益之份額如下：
被 投 資 公 司 105年度 104年度
萬洲化學 ($ 26,771)
 $ 120,123
YEM CHIO ( 451,131)
 ( 204,530)
創益投資 36,521 9,316
旺洲開發 ( 13,823)
 ( 11,227)
悠逸旅館 ( 91,992)
 ( 28,091)
新洲全球 34,474 135,375
($ 512,722)
 $ 20,966

  • 3.有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國105 年度合併財務報表附 註四(三)。

  • 4.本公司於民國105 年及104 年度買賣子公司之股份，請參見本公司民國 105 年度合併財務報表附註六(三十一)之說明。

  • 5.本公司於民國104 年1 月1 日及7 月1 日分別以帳面價值出售YEM CHIO 持有ASIA PLASTICS 之49%及6%股權予亞化控股，價款分別為美金$15,712 仟元及$1,756 仟元。

  • 219 -

6.(1)本公司重大關聯企業之基本資訊如下：

主要 持股比率 公司名稱 營業場所 105年12月31日 104年12月31日 關係之性質 衡量方法 緯達光電 中國 41.85% 41.85% 具重大影響力 權益法 (2)本公司重大關聯企業之彙總性財務資訊如下： 資產負債表

資產負債表
緯達光電
105年12月31日 104年12月31日
流動資產 $ 877,140
 $ 1,277,896
非流動資產 219,569 302,930
流動負債 ( 123,578)
 ( 543,637)
非流動負債 ( 23,090) ( 27,475)
淨資產總額 $ 950,041
 $ 1,009,714
占關聯企業淨資產之份額 $ 397,592
 $ 422,669
負商譽 ( 23,567) ( 34,129)
關聯企業帳面價值 $ 374,025
 $ 388,540
綜合損益表
緯達光電
105年度 104年度
收入 $ 953,923
 $ 984,254
繼續營業單位本期淨利 211,449 184,101
其他綜合損益(稅後淨額） - -
本期綜合損益總額 $ 211,449
 $ 184,101
自關聯企業收取之股利 $ 87,093
 $ 63,227

(3)本公司個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如 下：

民國105 年及104 年12 月31 日，本公司個別不重大關聯企業之帳面 金額分別為$0 及$135,275。

繼續營業單位本期淨損
其他綜合損益(稅後淨額）
本期綜合損益總額		 105年度
104年度
-
$ 651,364)
($ -
27,758)
(
-
$ 679,122)
($

(4)本公司之重大關聯企業無公開市場報價。

  • 220 -

  • 7.組織重組：

  • (1)民國105 年12 月本公司向子公司萬洲化學及新洲全球購買其所持有創 益投資之股權，分別為34.97%及14.92%，價款分別為$173,938 及 $74,242，交易基準日為民國105 年12 月30 日。此交易屬本集團之組 織重組，應視為自始即持有，本公司編製年度(民國104 年度)之比較 財務報告時，應追溯重編民國104 年度個體及合併財務報告。

  • (2)A.於編製比較資產負債表時，已將原屬前手權益所持有創益投資資產 與負債歸屬予「共同控制下前手權益」。

    • B.於編製比較綜合損益表時，已將創益投資損益中原屬非控制權益 所享有之份額歸屬予「共同控制下前手權益淨利(損)」

  • 221 -

合計 5,336,730
$		 1,189,641)
(		 4,147,089
$		 4,147,089
$		 35,213 5,582)
(		 - 14,435)
(		 188,774)
(		 3,973,511
$		 5,324,417
$		 1,350,906)
(		 3,973,511
$
未完工程 18,192
$		 - 18,192
$		 18,192
$		 12,117 856)
(		 21,042)
(		 4,446)
(		 - 3,965
$		 3,965
$		 - 3,965
$
租賃資產 290,337
$		 - 290,337
$		 290,337
$		 - - - - -
 290,337
$		 290,337
$		 - 290,337
$
辦公設備 31,218
$		 21,864)
(		 9,354
$		 9,354
$		 147 - - - 2,136)
(		 7,365
$		 31,365
$		 24,000)
(		 7,365
$
運輸設備 1,599
$		 1,058)
(		 541
$		 541
$		 130 - - - 287)
(		 384
$		 1,729
$		 1,345)
(		 384
$
機器設備 2,930,898
$		 845,150)
(		 2,085,748
$		 2,085,748
$		 18,092 4,726)
(		 10,883 - 135,960)
(		 1,974,037
$		 2,927,639
$		 953,602)
(		 1,974,037
$
土地
房屋及建築		 105年1月1日 成本
340,848
$ 1,723,638
$		 累計折舊及減損
-

321,569)
(		 340,848
$ 1,402,069
$		 105年 1月1日
340,848
$ 1,402,069
$		 增添
-
4,727		 處分
-
-		 移轉
-
10,159		 重分類
-
9,989)
(		 折舊費用
-
50,391)
(		 12月31日
340,848
$ 1,356,575
$		 105年12月31日 成本
340,848
$ 1,728,534
$		 累計折舊及減損
-

371,959)
(		 340,848
$ 1,356,575
$
  • 222 -
合計 4,893,862
$		 1,035,688)
(		 3,858,174
$		 3,858,174
$		 108,419 51,448)
(		 - 422,545 190,601)
(		 4,147,089
$		 5,336,730
$		 1,189,641)
(		 4,147,089
$
未完工程 138,480
$		 - 138,480
$		 138,480
$		 88,693 - 208,981)
(		 - - 18,192
$		 18,192
$		 - 18,192
$
租賃資產 290,337
$		 - 290,337
$		 290,337
$		 - - - - -
 290,337
$		 290,337
$		 - 290,337
$
辦公設備 28,916
$		 19,620)
(		 9,296
$		 9,296
$		 - - 2,301 - 2,243)
(		 9,354
$		 31,218
$		 21,864)
(		 9,354
$
運輸設備 1,520
$		 795)
(		 725
$		 725
$		 79 - - - 263)
(		 541
$		 1,599
$		 1,058)
(		 541
$
機器設備 2,745,819
$		 724,945)
(		 2,020,874
$		 2,020,874
$		 17,422 2,666)
(		 189,480 - 139,362)
(		 2,085,748
$		 2,930,898
$		 845,150)
(		 2,085,748
$
房屋及建築 1,516,559
$		 290,328)
(		 1,226,231
$		 1,226,231
$		 2,225 28,160)
(		 17,200 233,306 48,733)
(		 1,402,069
$		 1,723,638
$		 321,569)
(		 1,402,069
$
土地 172,231
$		 - 172,231
$		 172,231
$		 - 20,622)
(		 - 189,239 - 340,848
$		 340,848
$		 -
 340,848
$
104年1月1日 成本 累計折舊及減損 104年 1月1日 增添 處分 移轉 重分類 折舊費用 12月31日 104年12月31日 成本 累計折舊及減損

  • 223 -

  • 1.本公司民國105 年及104 年度無不動產、廠房及設備借款成本資本化之 情形。

  • 2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

  • 3.萬洲化學於100 年6 月依法辦理土地重估價，重估增值總額計$569,967， 減除重估時提列之遞延所得稅負債$228,975 後之餘額$340,992。本公司 因此依持股比例帳列股東權益項下之特別盈餘公積，金額計$170,769。

  • 4.重分類

  • (1)本公司於民國104 年將位於台北市內湖區之建案-炎洲集團總部辦公 大樓，部分樓層係供本集團營業使用，故由「存貨」轉列至「不動產、 廠房及設備」項下，金額共計$470,569。

  • (2)本公司於民國104 年3 月經董事會通過，將林口區建林段土地及建物 以不低於鑑價報告之金額$456,000 出售，故104 年第一季予以轉列「待 出售非流動資產」項下，金額共計$55,521。

  • (3)民國105 年及104 年度本公司將土地及辦公室出租予關係人(轉列「投 資性不動產」)，請詳附註六(十)之說明。

  • 5.本公司於民國104 年11 月12 日經董事會通過，出售新北市泰山區廠辦 大樓予新洲全球，請詳附註七(二)6。

  • 6.租賃資產相關資訊，請詳附註六(十七)之說明。

  • 7.期後事項：

為有效利用與活化公司資產，本公司於民國106 年3 月，參考泛亞不動 產估價師事務所鑑價報告之估價金額$124,302 後，以$175,402 出售彰化 縣芳苑廠。

(十)投資性不動產

105年度
出租對象 關係人 非關係人 合計
1月1日 $ 1,377,678
 $ 533,869
 $ 1,911,547
增添 385 - 385
重分類 330,850 - 330,850
公允價值調整利益 54,524 1,494 56,018
12月31日 $ 1,763,437
 $ 535,363
 $ 2,298,800
104年度
出租對象 關係人 非關係人 合計
1月1日 $ 966,438
 $ 847,118
 $ 1,813,556
處分 ( 192,691)
 - ( 192,691)
重分類 586,829 ( 521,177)
 65,652
公允價值調整利益 17,102 207,928 225,030
12月31日 $ 1,377,678
 $ 533,869
 $ 1,911,547
  • 224 -

1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：

出租對象
投資性不動產之租金收入
當期產生租金收入之投資性不動
產所發生之直接營運費用
當期未產生租金收入之投資性不
動產所發生之直接營運費用
出租對象
投資性不動產之租金收入
當期產生租金收入之投資性不動
產所發生之直接營運費用
當期未產生租金收入之投資性不
動產所發生之直接營運費用		 105年度
關係人
38,324
$ 5,911
$ -
$		 非關係人
9,797
$ 1,173
$ 324
$ 104年度		 合計
48,121
$
7,084
$
324
$
關係人
31,524
$ 3,424
$ -
$		 非關係人
6,381
$ 612
$ 310
$		 合計
37,905
$
4,036
$
310
$

2.投資性不動產公允價值基礎：

本公司持有之投資性不動產為辦公大樓及旅館，辦公大樓及旅館座落於台 北市內湖區、士林區、中正區、新北市林口區等地，主要用以出租賺取租 金收入，租約期間約一至五年。民國105 年及104 年12 月31 日之相關假 設分別說明如下：

  • (1)本公司主要投資性不動產所在地、估價方法、估價事務所、估價師姓 名及估價日期列示如下：

105年12月31日 104年12月31日 標的 辦公大樓及旅館 辦公大樓及旅館 所在地 台北市內湖區、士林區、中正區 台北市內湖區、士林區及 及新北市林口區 新北市林口區 估價方法 收益法 收益法 估價事務所 泛亞不動產估價師聯合事務所/ 泛亞不動產估價師事務所/ 國泰不動產估價師聯合事務所 中信不動產估價師事務所/ 寶源不動產估價師事務所

估價師 鐘少佑估價師 鐘少佑估價師 吳明威估價師 江晨仰估價師 葉紫光估價師 估價基準日 105年12月31日 104年9月30日(註) 104年12月31日

  • 註：已取得估價師就原估價報告於民國104 年12 月31 日之有效性聲 明

  • 225 -

(2)本公司持有之辦公大樓及旅館於近一年之平均出租率、過去收益數額 之變動狀態、當地租金及相似標的租金比較等相關資訊請詳下表。 105年12月31日 104年12月31日 本案推估租金(元/坪/月) $899~1,600 $604~1,394 當地租金及市場相似 與推估租金約當 略高於推估租金 標的租金行情 過去一年收益數額 $5,486~22,857 $5,009~22,857 平均出租率 78%~100% 45%~100%

  • (3)本公司持有之辦公大樓及旅館使用收益法之折現現金流量分析法及直 接資本化法評估公允價值。 折現現金流量分析法：

鑑價方法推估過程係參考當地租金及相似標的之租金比較資訊用以決 定每年租金成長區間，並考量閒置損失等因素，推估未來十年期(部分 標的為五年期)租金淨收入，並加計該標的期末處分價值後為未來現金 流入，以適當折現率折現後加總推算至估價日期。未來現金流出係與 營運直接相關之支出，如地價稅、房屋稅、保險費、管理費及維修費 用等，係以當年度實際發生之支出，參考公司目前營運情形及未來可 能變化推估而得。

直接資本化法：

鑑價方法推估過程係以勘估標的未來平均一年期間之客觀淨收益，應 用價格日期當時適當之收益資本化率推算勘估標的價格。淨收益係以 當前租金收入，考量閒置損失等因素，並減除營運直接相關之支出而 得。

  • (4)折現率及收益資本化率區間請詳下表，係採中華郵政股份有限公司牌 告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加三碼。另風險溢酬則依基 準利率考慮流通性、風險性、增值性及管理上之難易程度等因素加以 比較決定。

105年12月31日 104年12月31日 折現率及收益資本化率 2.75%~3.10% 1.99%~2.69%

  • 3.投資性不動產公允價值資訊請詳附註十二(三)。

  • 4.投資性不動產借款成本資本化金額及利率區間：無此情形。

  • 5.以投資性不動產提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

  • 6.本公司於民國104 年11 月12 日經董事會通過，出售新北市泰山區辦公 大樓予新洲全球，請詳附註七(二)6。

  • 7.重分類

  • (1)本公司於民國105 年將位於台北市中正區之建案-重慶南路大樓出租 予關係人-悠逸旅館供營業使用，故由「存貨」轉列至「投資性不動產」 項下，金額共計$320,862。

  • (2)本公司於民國104 年10 月將位於台北市士林區承德路之大樓轉為出租 予關係人-悠逸旅館供營業使用，金額共計$847,118。

  • (3)本公司於民國104 年7 月將位於台北市內湖區之建案-炎洲集團總部辦

  • 226 -

公大樓之部分樓層供本公司營業使用，故由「存貨」轉列至「投資性 不動產」項下，金額共計$325,941。

  • (4)本公司於民國104 年3 月經董事會通過，將林口區建林段土地及建物 以不低於鑑價報告之金額$456,000 出售，故104 年第一季予以轉列「待 出售非流動資產」項下，金額共計$252,815。

  • (十一)待出售非流動資產

  • 1.本公司於民國104 年3 月經董事會通過，出售林口區建林段土地及建 物，已於民國104 年第二季出售。

  • 2.待出售非流動資產處分損益：

待出售非流動資產處分損益：
104年度
出售價款(不含營業稅) $ 457,564
減：帳面價值 ( 308,335)
相關費用 ( 2,373)
處分待出售非流動資產利益(未扣除稅捐$20,758)
(帳列其他利益及損失) $ 146,856
民國105 年度無此情形。
  • (十二)短期借款
有擔保銀行借款
無擔保銀行借款
利率區間		 105年12月31日
563,000
$ 2,328,143
2,891,143
$ 1.29%~1.50%		 104年12月31日
881,000
$ 960,000
1,841,000
$
1.28%~2.40%

本公司為短期借款所提供之擔保品，請詳附註八。

(十三)應付短期票券

商業本票
減：應付商業本票折價
商業本票
利率區間		 105年12月31日
680,000
$ -
680,000
$ 1.19%~1.44%		 104年12月31日
500,000
$ -
500,000
$
1.38%~1.45%
  • 227 -

(十四)其他流動負債

長期借款-
一年內到期
一營業週期內到期
應付公司債
應付租賃款
預收貨款
預收貨款-預售屋
其他		 105年12月31日
2,718,000
$ 2,331,829
-
15,153
27,449
734,743
3,885
5,831,059
$		 104年12月31日
2,378,628
$ 2,722,979
694,802
14,368
52,954
878,107
3,971
6,745,809
$

(十五)應付公司債

國內無擔保可轉換公司債 國內無擔保可轉換公司債 國內無擔保可轉換公司債
105年12月31日 104年12月31日
本公司
第六次可轉換公司債 $ -
 $ 667,400
減：應付公司債折價 - ( 3,731)
小計 - 663,669
第七次可轉換公司債 5,000 32,300
減：應付公司債折價 ( 99)
 ( 1,167)
小計 4,901 31,133
合計 4,901 694,802
減：一年內到期或
執行賣回權公司債 - ( 694,802)
$ 4,901
 $ -

  • 228 -

  • 1.本公司發行之國內無擔保可轉換公司債，其主要發行內容如下：

發行總額
票面利率
有效利率
發行期間
到期日
擔保品
贖回權		 第六次 第七次
$1,000,000
0%
2.4%
五年
105年3月14日
無
自發行滿一年翌日起(民國101
年3月15日)至到期日前四十日
(民國105年2月3日)止，符合
下列條件之一者，得依發行及
轉換辦法之規定收回本轉換公
司債：
(1)本公司普通股在集中交易
市場之收盤價格連續三十
個營業日超過當時轉換價
格達百分之三十者。
(2)本轉換公司債流通在外餘
額低於原發行總額之10%。		 $300,000
0.00%
1.72%
五年
107年3月13日
無
自發行滿一個月翌日起(民國102
年4月14日)至到期日前四十日
(民國107年2月1日)止，符合下
列條件之一者，得依發行及轉換
辦法之規定收回本轉換公司債：
(1)本公司普通股在集中交易
市場之收盤價格連續三十
個營業日超過當時轉換價
格達百分之三十(含)以
上。
(2)本轉換公司債流通在外餘
額低於原發行總額之10%。

賣回權 債券持有人之賣回權：債券持 債券持有人之賣回權：債券持有 有人得於發行滿三年之前四十 人得於發行滿三年之前三十日內 日內以債券面額加計0.5%之利 以債券面額加計0.75% 之利息補 息補償金，將其所持有之本公 償金，將其所持有之本公司債要 司債要求以現金贖回。 求以現金贖回。 轉換價格(元/股) $20.65 $17.05 發行滿一個月之次日至到期日 發行滿一個月之次日至到期日前 轉換期間 前十日止。 十日止。 已轉換金額 $332,600 $267,700 已贖回金額 $667,400 $27,300

  • 2.本公司於發行可轉換公司債時，依據國際會計準則第32 號規定，將第 六次及第七次發行之無擔保公司債屬權益性質之轉換權與各負債組成 要素分離，分別帳列「資本公積－認股權」計$97,100 及$20,700。截 至民國105 年12 月31 日止，因轉換公司債轉換為普通股，致「資本 公積－認股權」之餘額分別為$0 及$397。另嵌入之買回權與賣回權， 依據國際會計準則第39 號規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及 風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「透過損益按公 允價值衡量之金融負債」。

  • 229 -

(十六)長期借款

借 款 性 質 105年12月31日 104年12月31日
中長期擔保借款 $ 6,188,480
 $ 5,174,107
中長期無擔保借款 845,849 1,920,000
7,034,329 7,094,107
減：一年內到期部分 ( 2,718,000)
 ( 2,378,628)
一營業週期內到期部分 ( 2,331,829)
 ( 2,722,979)
$ 1,984,500
 $ 1,992,500
利率區間 1.90%~3.05% 1.55%~3.05%

  • 1.本公司於民國105 年9 月與合作金庫商業銀行等聯合授信銀行團簽訂 融資承諾合約書，合約期間為五年，於總金額不超過新台幣30 億元之 範圍內，得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金。主 要借款承諾如下：

  • (1)甲項授信：會計科目為中期(擔保)放款。授信額度$2,000,000，不 得循環動用。

  • (2)乙項授信：會計科目為中期放款。授信額度$1,000,000，得於授信 期間內循環動用。

  • (3)本公司主要承諾如下：

    • a.本公司應提供彰濱工業區土地之地上權、廠房及附屬工程設施、 機器設備及相關附屬設備為擔保品。

    • b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限 制：

      • 流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於100%，負債比率[(負 債+或有負債)除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]應不得高 於250%；利息保障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)除以利 息費用]不得低於300%；有形淨值應不得低於新台幣80 億元整。

  • (4)截至民國105 年12 月31 日止，本公司負債比率高於約定之250%及 利息保障倍數低於約定之300%，本公司已與債權銀行洽商相關事宜， 並將相關長期負債餘額$2,600,000 轉列流動負債之「一年內到期長 期負債」項下。

  • (5)上述授信額度動用金額於民國105 年12 月31 日為$2,600,000。

  • 2.本公司於民國100 年12 月與台新國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂 融資承諾合約書，合約期間為五年，於總金額不超過新台幣33 億元之 範圍內，得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金。主 要借款承諾如下：

  • (1)甲項授信額度$1,900,000，不得循環動用。

  • (2)乙項授信額度$1,400,000，得於授信期間內循環動用。

  • (3)本公司主要承諾如下：

    • a.本公司應提供彰濱工業區土地之地上權、廠房及附屬工程設施、 機器設備及相關附屬設備為擔保品。

    • b.半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制：

  • 230 -

流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於100%，負債比率[(負 債+或有負債)除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]應不得高 於200%；利息保障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)除以利 息費用]不得低於300%；有形淨值應不得低於新台幣60 億元整。

  • (4)上述授信額度動用金額於民國104 年12 月31 日為$2,026,788。

  • 3.本公司未違反上述與金融機構簽訂之借款契約條件。

  • 4.截至民國105 年12 月31 日止，本公司為長短期借款所提供之擔保品 除附註八所述者外，尚開立保證票據$14,041,850。

  • 5.本公司未動用長期借款額度明細如下：

浮動利率
一年內到期
一年以上到期		 105年12月31日
1,169,152
$ 245,000
1,414,152
$		 104年12月31日
-
$ 955,902
955,902
$

未動用借款額度係為本公司償還既有金融負債暨充實中期週轉金及擴 廠計畫所需。

  • 6.本公司借款依合約相關規定至遲於119 年9 月清償。

  • (十七)應付租賃款

  • 1.本公司分別於民國95 年及97 年與經濟部工業局彰濱工業區服務中心 簽訂融資租賃合約，承租該單位之彰濱工業區之土地，合約約定於租 期屆滿後，本公司可依簽約時之市價，將租期內所支付之租金轉為支 付之價款，購買該土地。

  • 2.(1)有關民國95 年簽訂之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下：

每季租金
1,124
$ 1,499
1,874		 期 間
95.7.1～ 96.6.30
96.7.1～ 98.6.30
98.7.1～112.6.30		 支 付 方 式
每 季 預 付
每 季 預 付
每 季 預 付

  • (2)本公司未來最低租賃給付總額及其現值如下：

  • 231 -

流動
不超過1年
非流動
超過1年但不
超過5年
超過5年
流動
不超過1年
非流動
超過1年但不
超過5年
超過5年		 105年12月31日
融資租賃
負債總額
7,497
$ 29,988
39,265
69,253
76,750
$		 未來
財務費用
2,904
$ 9,257
2,392
11,649
14,553
$ 104年12月31日		 融資租賃
負債現值
4,593
$
20,731
36,873
57,604
62,197
$
融資租賃
負債總額
7,497
$ 29,988
46,762
76,750
84,247
$		 未來
財務費用
3,118
$ 10,223
4,332
14,555
17,673
$		 融資租賃
負債現值
4,379
$
19,765
42,430
62,195
66,574
$
  • 3.(1)有關民國97 年12 月簽訂之租賃合約，其租約之租期及支付方式如 下：
下：
每季租金
-
$ 3,150
4,200
5,250		 期 間
98.1.1~ 99.12.31
100.1.1~101.12.31
102.1.1~103.12.31
104.1.1~117.12.31		 支 付 方 式
前 兩 年 免 租 金
每 季 預 付
每 季 預 付
每 季 預 付

(2)應付租賃款餘額及其現值：

  • 232 -
流動
不超過1年
非流動
超過1年但不
超過5年
超過5年
流動
不超過1年
非流動
超過1年但不
超過5年
超過5年		 105年12月31日 105年12月31日 融資租賃
負債現值
10,560

48,634
131,135
179,769
190,329
融資租賃
負債總額
20,999

83,997
162,075
246,072
267,071
 未來
財務費用
10,439

$ 35,363
30,940
66,303
76,742

$ 104年12月31日
$ $ $
$ $ $
融資租賃
負債總額		 未來
財務費用
11,010
$ 37,993
38,748
76,741
87,751
$		 融資租賃
負債現值
9,989
$
46,004
144,326
190,330
200,319
$
  • 4.融資租賃負債不超過1 年者帳列「其他流動負債」，超過1 年者帳列 「其他非流動負債」。

(十八)退休金

  • 1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適 用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付 係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含) 的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一 年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪 資總額2 %提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專 戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退 休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條 件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一 次提撥其差額。

  • 233 -

(2)資產負債表認列之金額如下：

105年12月31日 104年12月31日
確定福利義務現值 $ 37,578
 $ 39,810
計畫資產公允價值 ( 5,314)
 ( 948)
淨確定福利負債 $ 32,264
 $ 38,862

(3)淨確定福利負債之變動如下：

確定福利義務現值 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 淨確定福利負債 淨確定福利負債
105年
1月1日餘額 $ 39,810
 ($ 948)
 $ 38,862
當期服務成本 374 - 374
利息費用(收入) 677 ( 16)
 661
小計 40,861 ( 964)
 39,897
再衡量數：
計畫資產報酬
- 7 7
財務假設變動
影響數 817 - 817
經驗調整 ( 1,566)
 - ( 1,566)
小計 ( 749)
 7 ( 742)
40,112 ( 957)
 39,155
提撥退休基金 - ( 4,357)
 ( 4,357)
支付退休金 ( 2,534)
 - ( 2,534)
12月31日餘額 $ 37,578
 ($ 5,314)
 $ 32,264
確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債
104年
1月1日餘額 $ 43,160
 ($ 662)
 $ 42,498
當期服務成本 349 - 349
利息費用(收入) 863 ( 13)
 850
小計 44,372 ( 675)
 43,697
再衡量數：
計畫資產報酬
- ( 243)
 ( 243)
財務假設變動
影響數 964 - 964
經驗調整 1,019 - 1,019
小計 1,983 ( 243)
 1,740
46,355 ( 918)
 45,437
提撥退休基金 - ( 500)
 ( 500)
支付退休金 ( 6,545)
 470 ( 6,075)
12月31日餘額 $ 39,810
 ($ 948)
 $ 38,862

  • 234 -

  • (4)本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度 投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機 構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金 監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不 得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經 主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管 理，故無法依國際會計準則第19 號第142 段規定揭露計劃資產公 允價值之分類。105 年及104 年12 月31 日構成該基金總資產之公 允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。

  • (5)有關退休金之精算假設彙總如下：

折現率
未來薪資增加率		 105年度
1.40%
2.00%		 104年度
1.70%
2.00%

對於未來死亡率之假設係按照各國已公布的統計數字及經驗估計。 本公司未來死亡率已採用台灣壽險業第五回經驗生命表。 因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：

折現率 未來薪資增加率 未來薪資增加率 未來薪資增加率
增加0.25%
減少0.25%		 增加0.25% 減少0.25%
105年12月31日
對確定福利義務現值
之影響 683)
($ 706
$		 606
$		 ($ 590)
增加1%
減少1%		 增加1% 減少1%
104年12月31日
對確定福利義務現值
之影響 3,061)
($ 3,518
$		 3,050
$		 ($ 2,718)
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動
之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與
計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

  • (6)本公司於民國106 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$317。

  • (7)截至105 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為12 年。

  • 2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確 定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方 式領取。

  • (2)民國105 年及104 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為$5,699 及$6,265。

  • 235 -

(十九)股本/期後事項

  • 1.本公司發行之股份全數為普通股，每股面額新台幣10 元，截至民國105 年12 月31 日止，額定股本為$6,000,000(其中保留$40,000 供發行員 工認股權憑證使用)，實收之資本額為$4,512,842。

  • 2.庫藏股

庫藏股
股數 帳面金額
105年1月1日 - $ -
第十一次買回庫藏股 4,381 53,044
105年12月31日 4,381 $ 53,044
股數 帳面金額
104年1月1日 - $ -
第九次買回庫藏股 2,450 36,638
註銷第九次買回之庫藏股 ( 2,450)
 ( 36,638)
第十次買回庫藏股 8,580 108,159
減資退還股款依比例減少 ( 862)
 ( 8,621)
註銷第十次買回之庫藏股 ( 7,718)
 ( 99,538)
104年12月31日 - $ -

  • (1)本公司為維護信用及股東權益，經民國105 年11 月21 日董事會決 議於民國105 年11 月22 日至民國106 年1 月21 日間，自台灣證 券集中交易市場第十一次買回本公司普通股股票10,000 仟股，買 回之價格區間為每股11 元至16 元。截至105 年12 月31 日本公司 已買回4,381 仟股，共計$53,044。

  • (2)本公司為維護信用及股東權益，經民國104 年8 月19 日董事會決議 於民國104 年8 月20 日至民國104 年10 月19 日間，自台灣證券 集中交易市場第十次買回本公司普通股股票10,000 仟股，買回之 價格區間為每股11.5 元至17.8 元。本公司已買回並註銷8,580 仟 股，共計$108,160。

  • (3)本公司為維護信用及股東權益，經民國104 年3 月26 日董事會決議 於民國104 年3 月27 日至民國104 年5 月26 日間，自台灣證券集 中交易市場第九次買回本公司普通股股票10,000 仟股，買回之價 格區間為每股14 元至20 元。本公司已買回並註銷2,450 仟股，共 計$36,638。

  • (4)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公 司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘 加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。

  • (5)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦 不得享有股東權利。

  • 236 -

  • (6)依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回 之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並 應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股 份，應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。

  • 3.本公司為提昇股東權益報酬率及每股獲利能力，經民國104 年5 月股 東會通過辦理現金減資退還股東股款，減資金額為$512,724，消除股 份51,272 仟股，預計減資比率約為10%。上述減資案業經金融監督管 理委員會證券期貨局申報生效，並經董事會決議以民國104 年10 月14 日為減資基準日，相關變更登記業已辦理完竣。

  • 4.期後事項:

截至民國106 年1 月21 日止，第十一次買回庫藏股已買回10,000 股。

  • (二十)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公 積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

105年 105年
發行溢價 認股權 其他 小計
1月1日 $ 1,697,858
 $ 67,033
 $ 94,747
 $ 1,859,638
資本公積配發現金 ( 63,180)
 - - ( 63,180)
與非控制權益交易 - - 17,338 17,338
認列對子公司所有權
權益變動 - - 3,514 3,514
買回公司債 - ( 1,832)
 - ( 1,832)
認股權失效 - ( 64,804)
 64,804 -
12月31日 $ 1,634,678 $ 397
 $ 180,403
 $ 1,815,478
認股權失效
-
(
12月31日
1,634,678
$		 -
(
1,634,678
$		 64,804)

64,804
397
$ 180,403
$
發行溢價
1月1日
1,735,186
$ 註銷庫藏股票
37,328)
(
與非控制權益交易
-
認列對子公司所有權
權益變動
-
12月31日
1,697,858
$		 104年
認股權
67,033
$ -
-
-
67,033
$

(二十一)保留盈餘/期後事項

  • 1.依本公司章程規定，本公司每年決算後所得純益，除依法完納稅捐 及彌補以前年度虧損外，應提百分之十為法定盈餘公積並依證券交 易法第四十一條規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘，得加計以前

  • 237 -

年度未分配盈餘為累積可分配盈餘，由董事會擬定股東紅利分配案 提請股東會決議分配或保留之。

前項提列之特別盈餘公積於提列之目的或原因消失後，迴轉併入未 分配盈餘後得列入分配項目，其盈餘分派應依本條所定方式分配。 2.股利政策

本公司產業發展成熟，獲利穩定且財務結構健全，適採穩定之股利 政策。擬訂股東盈餘分配為就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘 公積、特別盈餘公積後，就其餘額以股票及現金股利分配之，惟現 金股利不得低於當次盈餘分配之百分之十。

  • 3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收 資本額百分之二十五之部分為限。

  • 4.(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他 權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，俟後其他權益項 目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。

  • (2)首次採用IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相 關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相關資 產若為投資性不動產時，屬土地部分於處分或重分類時迴轉，屬 土地以外之部分，則於使用期間逐期迴轉。

  • 5.本公司於民國105 年6 月28 日及民國104 年6 月26 日經股東會決 議通過民國104 年度及103 年度盈餘分派案(相關資訊可至公開資訊 觀測站查詢)如下：

特別盈餘公積
法定盈餘公積
現金股利		 金額
每股股利(元)
163,713
$ 36,325
162,462
0.36
$ 362,500
$ 104年度		 金額
每股股利(元)
-
$ 14,486
128,181
0.25
$ 142,667
$ 103年度

6.期後事項

本公司於民國106 年3 月30 日經董事會提議如下:

  • (1)民國105 年度盈虧撥補案，並預計以法定盈餘公積彌補之。

  • (2)民國105 年度資本公積發放現金每股0.3 元，總計$132,385。

  • 7.有關員工酬勞及董監酬勞資訊，請詳附註六(二十七)。

  • 238 -

(二十二)營業收入

其他收入
銷貨收入
營建收入
其他收入
租金收入
利息收入
股利收入
管理服務收入
其他收入		 105年度
4,310,145
$ 1,087,542
62,401
5,460,088
$ 105年度
59,177
$ 7,533
4,688
13,554
20,098
105,050
$		 104年度
4,678,235
$ 743,138
98,015
5,519,388
$
104年度
10,055
$ 1,894
11,880
14,368
14,712
52,909
$

(二十三)其他收入

(二十四)其他利益及損失

105年度 104年度
透過損益按公允價值衡量之
金融負債淨利益(損失) $ 549
 ($ 329)
淨外幣兌換(損失)利益 ( 14,685)
 26,193
處分不動產、廠房及設備(損失)利益 ( 4,182)
 66,911
處分待出售非流動資產利益 - 146,856
處分投資性不動產利益 - 3,713
處分投資淨利益 1,890 -
公允價值調整利益 56,018 225,030
其他損失 ( 2,113) ( 5,114)
$ 37,477
 $ 463,260

(二十五)財務成本

105年度 104年度
利息費用：
銀行借款 $ 203,006
 $ 211,201
可轉換公司債 3,885 15,452
應付租賃款 9,320 10,212
關係人利息支出 1,531 -
減：符合要件之資產資本化金額 ( 109,462)
 ( 116,666)
$ 108,280
 $ 120,199
  • 239 -

(二十六)成本費用性質之額外資訊

員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他費用
折舊費用
攤銷費用
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他費用
折舊費用
攤銷費用		 105年度
屬於營業
成本者
129,573
$ 11,447
4,010
6,157
151,187
174,424
11
325,622
$		 屬於營業
費用者
53,893
$ 3,410
2,724
3,966
63,993
14,350
6,374
84,717
$ 104年度		 合計
183,466
$ 14,857
6,734
10,123
215,180
188,774
6,385
410,339
$
屬於營業
成本者
128,235
$ 11,493
4,160
6,224
150,112
185,175
80
335,367
$		 屬於營業
費用者
51,972
$ 4,272
3,304
4,746
64,294
5,426
5,501
75,221
$		 合計
180,207
$ 15,765
7,464
10,970
214,406
190,601
5,581
410,588
$

截至民國105年及104年12月31日止，期末員工人數分別為420人及382人。

  • 1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如 尚有餘額，應先提撥員工酬勞不低於0.5%，並以不超過1%為限授權 董事會依同業通常水準議定董事、監察人之報酬。

  • 2.本公司民國105 年及104 年度員工酬勞估列金額分別為$0 及$0；董 監酬勞估列金額分別為$0 及$0，前述金額帳列薪資費用科目。

  • 本公司民國105 年為累積虧損，無盈餘可供分配，故未估列員工酬 勞與董監酬勞。

  • 民國104 年係依該年度之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後， 以0.5%為基礎估列，嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差 異時，則按會計估計變動處理。經股東會決議之民國104 年度員工 紅利$5,054 與民國 104 年度財務報告認列之員工紅利$0 之差異 $5,054 已調整民國105 年度之損益，業已實際發放。

  • 240 -

本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢。

(二十七)所得稅

1.所得稅費用組成部分:

1.所得稅費用組成部分:
105年度 104年度
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅 $ 65,948
 $ 63,047
以前年度所得稅低估 778 38,055
當期所得稅總額 66,726 101,102
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生
及迴轉 ( 11,358)
 41,021
所得稅費用 $ 55,368
 $ 142,123
2.與其他綜合(損)益相關之所得稅金額：
105年度 104年度
確定福利義務之再衡量數 $ 126
 ($ 295)
3.所得稅費用與會計利潤關係
105年度 104年度
稅前淨利按法定稅率
計算之所得稅 ($ 48,002)
 ($ 54,720)
按法令規定不得認列
項目影響數 84,524 98,310
未分配盈餘加徵10% - 561
五年免稅所得影響數 ( 6,917)
 -
以前年度所得稅低估數 778 38,055
土地增值稅 24,985 59,917
所得稅費用 $ 55,368
 $ 142,123
  • 241 -

4.因暫時性差異產生之各遞延所得稅資產或(負債)金額如下：

105年 105年 105年
認列於其他
1月1日 認列於損益 綜合淨利 12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
存貨跌價損失 $ 3,259
 ($ 1,105)
 $ -
 $ 2,154
應計退休金負債 6,573 ( 995)
 - 5,578
其他 3,039 6,085 - 9,124
小計 12,871 3,985 - 16,856
-遞延所得稅負債:
應計退休金負債 - - ( 126)
 ($ 126)
未實現兌換利益 ( 1,169)
 ( 2,292)
 - ( 3,461)
未實現銷貨損失 ( 8,598)
 - - ( 8,598)
投資性不動產公允
價值調整 ( 82,033)
 9,665 - ( 72,368)
海外投資利益 ( 28,475)
 - - ( 28,475)
小計 ( 120,275)
 7,373 ( 126) ( 113,028)
合計 ($ 107,404)
 $ 11,358
 ($ 126)
 ($ 96,172)
104年
認列於其他
1月1日 認列於損益 綜合淨利 12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
存貨跌價損失 $ 4,270
 ($ 1,011)
 $ -
 $ 3,259
應計退休金負債 7,192 ( 914)
 295 6,573
其他 174 2,865 - 3,039
小計 11,636 940 295 12,871
-遞延所得稅負債:
未實現兌換利益 - ( 1,169)
 - ( 1,169)
未實現銷貨損失 - ( 8,598)
 - ( 8,598)
投資性不動產公允
價值調整 ( 49,839)
 ( 32,194)
 - ( 82,033)
海外投資利益 ( 28,475)
 - - ( 28,475)
小計 ( 78,314)
 ( 41,961)
 - ( 120,275)
合計 ($ 66,678)
 ($ 41,021)
 $ 295
 ($ 107,404)

  • 5.本公司薄膜產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務 業部分獎勵辦法」得享受連續5 年(於民國105 年12 月到期)免徵營 利事業所得稅之獎勵。

  • 6.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國103 年度。

  • 242 -

7.未分配盈餘相關資訊

未分配盈餘相關資訊
105年12月31日
86年度以前
-
$ 87年度以後
60,937)
(
60,937)
($		 104年12月31日
-
$ 248,149
248,149
$
  • 8.本公司有關股東可扣抵稅額及預計可扣抵稅額比率如下：
股東可扣抵稅額帳戶餘額
盈餘分配之稅額扣抵比率		 105年12月31日
71,753
$ 105年度(預計)
-		 104年12月31日
59,667
$
104年度(實際)
23.46%

稅額扣抵比率=股東可扣抵稅額帳戶餘額/累積未分配盈餘帳戶餘 額。

民國105 年度因無可供分配之盈餘，盈餘分配之稅額扣抵餘額為0。

(二十八)每股盈餘

稅後金額
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨損
100,332)
($ 稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨損
100,332)
($ 具稀釋作用之潛在普通股之影響
子公司國內可轉換公司債
39,189)
(
屬於母公司之本期淨損加潛在
普通股之影響
139,521)
($		 105年度
  • 243 -
稅後金額
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利
363,251
$ 稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利
363,251
$ 具稀釋作用之潛在普通股之影響
第六次國內可轉換公司債
14,923
第七次國內可轉換公司債
854
子公司國內可轉換公司債
25,401)
(
屬於母公司之本期淨利加潛在
普通股之影響
353,627
$		 104年度
追溯調整加權
平均流通在外
股數(仟股)
495,309
495,309
32,320
1,826
-
529,455		 每股盈餘
(元)
0.73
$
0.67
$

(二十九)現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動：

105年度 104年度
購置不動產、廠房及設備 $ 35,213
 $ 108,419
加：期初應付租賃款 266,893 280,517
期初應付設備款及工程款 44,361 45,656
減：期末應付租賃款 ( 252,526)
 ( 266,893)
期末應付設備款及工程款 ( 44,319) ( 44,361)
本期支付現金 $ 49,622
 $ 123,338

七、 關係人交易

(一)關係人之名稱 、 關係及簡稱 ： 請 詳附註一(三)。

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

營業收入
商品銷售：
－子公司
建案銷售：
－子公司
租賃收入：
－子公司
合計		 105年度
561,960
$ 197,353
-
759,313
$		 104年度
596,068
$ 740,462
27,052
1,363,582
$
  • 244 -

本公司對關係人之商品銷售價格係由雙方議定。對關係人之授信期間，為 月結15~30 天及60~120 天內收款，一般客戶約為60～120 天內收款。 本公司對關係人之建案銷售價格係參酌鑑價報告並由雙方議定。

2.進貨

進貨
商品購買：
－子公司
工程成本：
－子公司
合計		 105年度
140,605
$ 122,126
262,731
$		 104年度
388,993
$ 288,469
677,462
$

本公司向關係人之商品進貨價格，與一般供應商無重大差異，付款條件採 月結30 天及月結60~90 天內付款。

本公司委由關係人承攬之工程價格，係由雙方議定，付款條件採開立即期 票據。

3.應收關係人款項

應收關係人款項
應收帳款
－子公司
其他應收款-代墊款
－子公司
其他應收款-資金貸與
－子公司
逾期轉列其他應收款
－子公司
合計		 105年12月31日
102,789
$ 3,591
1,091,271
-
1,197,651
$		 104年12月31日
114,315
$ 11,374
50,000
163,548
339,237
$

該應收款項並無抵押及附息，對應收關係人款項並未提列負債減損。

本公司依據財團法人中華民國會計研究發展基金會民國93 年7 月9 日(93) 基秘字第167 號函規定，將超過正常授信期限一定期間之預付關係人貨款 轉列為其他應收款。

  • 245 -

4.應付關係人款項

應付關係人款項
應付票據
－子公司
應付帳款
－子公司
其他應付款-資金貸與
－子公司
其他應付款-投資股權
－子公司
其他應付款-總部分攤
－子公司
合計		 105年12月31日
45,685
$ 200,029
129,000
248,180
1,626
624,520
$		 104年12月31日
1,018
$ 215,818
-
-
1,544
218,380
$

該應付款項並無附息。

  • 5.投資性不動產

本公司將土地及辦公室出租予關係人，相關資訊請詳附註六(十)。

  • 6.財產交易

  • (1)本公司於民國104 年11 月12 日經董事會通過，出售新北市泰山區廠 辦大樓予新洲全球，價款計$314,545(不含營業稅)，交易價款係依所 取得之鑑價報告為參考依據，業已收取全部款項，並完成產權移轉。

  • (2)購買創益投資股權

為簡化集團投資架構，本公司於民國105 年12 月30 日分別向萬洲化 學及新洲全球持有創益投資34.97%及14.92%之股權以其淨值每股新 台幣10.606 元買回，價款共計$248,180，截至民國105 年12 月31 日，帳列其他應付款-關係人。

  • 7.資金貸與關係人

  • (1)放款期末餘額：

(1)放款期末餘額：
(2)利息收入
子公司
子公司		 105年12月31日
1,091,271
$ 105年度
6,353
$		 104年12月31日
213,548
$
104年度
290
$

民國105 年及104 年度之利息分別按年利率1.5%~3.2%收取。 8.管理服務收入(帳列其他收入)

子公司 105年度
13,554
$		 104年度
14,368
$
  • 246 -

9.租金收入(帳列其他收入)

10.關係人提供本公司背書保證情形
11.提供關係企業背書保證情形
子公司
關係人
關係企業
105年度
48,575
$ 105年12月31日
14,717,233
$ 105年12月31日
7,033,350
$		 104年度
10,055
$ 104年12月31日
13,607,354
$ 104年12月31日
6,510,401
$
  • 10.關係人提供本公司背書保證情形

(三)主要管理階層薪酬資訊

薪資及獎金
退職退休金		 105年度
11,480
$ 237
11,717
$		 104年度
12,447
$ 272
12,719
$

八、 質押之資產

項 目
其他流動資產
-其他金融資產-活期存款
-其他金融資產-定期存款
其他非流動資產
-其他金融資產-定期存款
-存出保證金
存貨
不動產、廠房及設備
投資性不動產		 帳 面 104年12月31日
521,228
$ 121,090
10,779
4,457
6,248,674
3,694,901
1,911,547
12,512,676
$ 價 值		 擔 保 用 途
存貨買賣價金信託等
購料及工程履約保證
租賃土地擔保及工程履約保證
假扣押擔保及工程保證金
長、短期借款擔保
長、短期借款擔保
長、短期借款擔保
105年12月31日
78,204
$ 121,492
10,800
4,778
6,040,151
3,564,224
2,298,800
12,118,449
$

九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  • 除附註六（十六）、(十七)及七（二）外，截至民國105 年12 月31 日止：

  • 1.截至民國105 年12 月31 日止，本公司為購買原料及機器設備等已開立未使 用之銀行信用狀為$125,287。

  • 2.因提供關係人背書保證，已開立而尚未使用之擔保信用狀為$225,750。

  • 247 -

3.已簽約但尚未發生之資本支出

已簽約但尚未發生之資本支出
不動產、廠房及設備
投資性不動產
委託營造廠商興建大樓
合計		 105年12月31日
2,023
$ -
237,218
239,241
$		 104年12月31日
1,068
$ 2,605
843,517
847,190
$
  • 十、 重大之災害損失

無此事項。

十一、 重大之期後事項

請詳附註六(九)、(十九)及(二十一)。

十二、 其他

  • (一)資本管理

  • 本公司資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資 本比例，以支持企業營運及股東權益之極大化。相關負債及資本化比例 請詳各期資產負債表。

  • (二)金融工具

  • 1.金融工具公允價值資訊

    • (1)除下表所列者外，本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金、 應收票據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付短期票券、應 付票據、應付帳款及其他應付款)的帳面金額係公允價值之合理近似 值，長期借款(包含一年或一營業週期內到期部分)之利率因與市場 利率接近，故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎，另以公允 價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)：
金融負債：
應付公司債(包含一年
內到期或執行賣回
權公司債)
金融負債：
應付公司債(包含一年
內到期或執行賣回
權公司債)		 105年12月31日 105年12月31日
帳面金額
4,901
$		 公允價值
第一等級
第二等級
-
$ 4,906
$ 104年12月31日		 第三等級
-
$
帳面金額
694,802
$		 公允價值
第一等級
-
$		 第二等級
696,740
$		 第三等級
-
$

  • 248 -

  • (2)本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設如下： 應付可轉(交)換債券：係本公司發行之可轉(交)換公司債，其票面 利率與市場利率約當，故以其預期現金流量之折現值估計其公允價 值，約當於其帳面金額。

  • 2.財務風險管理政策

  • (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司 整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低 對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。

  • (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項 提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍 生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。

  • 3.重大財務風險之性質及程度

  • (1)市場風險

匯率風險

  • A.本公司係跨國營運，因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險，主 要為美元及歐元。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之 資產與負債，及對國外營運機構之淨投資。

  • B.本公司管理階層已訂定政策，規定公司內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。公司內各公司應透過公司財務部就其整體匯 率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債 之匯率風險，公司內各公司透過公司財務部採用遠期外匯合約進 行。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性 貨幣之外幣計價時，匯率風險便會產生。

  • C. 本公司持有若干國外營運機構投資，其淨資產承受外幣換算風 險。

  • D.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產 及負債資訊如下：

及負債資訊如下：
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
歐元：新台幣
採權益法之長期股權投資
美金：新台幣		 105年12月31日
外幣(仟元)
10,979
$ 2,339
21,867		 匯率
32.25
33.89
32.25		 帳面金額
(新台幣)
365,411
$ 79,197
705,622




  • 249 -
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
歐元：新台幣
採權益法之長期股權投資
美金：新台幣		 104年12月31日 104年12月31日
外幣(仟元)
13,981
$ 1,236
36,987		 匯率
32.83
35.88
32.83		 帳面金額
(新台幣)
449,571
$ 44,343
1,203,864




  • E.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國105 年度及104 年度認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為 ($14,685)及$26,193。本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響 之未實現兌換損益

  • F.本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：

(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
歐元：新台幣
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
歐元：新台幣		 105年度
敏感度分析
變動幅度
5%
5%		 影響損益
18,271
$ 3,960
104年度		 影響其他
綜合損益
-
$ -
敏感度分析
變動幅度
5%
5%		 影響損益
22,479
$ 2,217		 影響其他
綜合損益
-
$ -


價格風險

  • A.由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金 融資產，因此本公司暴露於權益工具之價格風險。為管理權益工 具投資之價格風險，本公司將其投資組合分散，來進行該項風險 之控管。

  • 250 -

  • B.本公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具，此等權益 工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該 等權益工具價格上升或下跌5%，而其他所有因素維持不變之情況 下，對民國105 年及104 年度股東權益之影響因分類為備供出售 之權益工具之利益或損失分別增加或減少$471 及$2,111。

利率風險

  • A.本公司之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本公 司承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及 約當現金抵銷。本公司之借款主係為浮動利率。按固定利率發行 之借款則使本公司承受公允價值利率風險。於民國105 年及104 年度，本公司按浮動利率計算之借款係以新台幣及美元計價。

  • B.於民國105 年及104 年度，若借款利率增加或減少5%，在所有其 他因素維持不變之情況下，民國105 年及104 年度之稅後淨利將 分別減少或增加$7,924 及$9,508，主要係因浮動利率借款導致利 息費用增加/減少。

(2)信用風險

  • A.信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策，公 司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須就其 每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個 別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控 信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融 工具，及存放於銀行與金融機構之存款，亦有來自於批發和零售 顧客之信用風險，並包括尚未收現之應收帳款及已承諾之交易。 對銀行及金融機構而言，僅有信用評等良好之機構，才會被接納 為交易對象。

  • B.於民國105 年及104 年度，並無超出信用限額之情事，且管理階 層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。

  • C.本公司未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊，請詳附註六 (六)之說明。

  • D.本公司已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊，請詳附註六 (六)之說明。

(3)流動性風險

  • A.現金流量預測是由本公司內各營運個體執行，並由本公司財務部 予以彙總。本公司財務部監控公司流動資金需求之預測，確保其 有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用 的借款承諾額度，請詳附註六(十六)，以使本公司不致違反相關 之借款限額或條款，此等預測考量本公司之債務融資計畫、債務 條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標。

  • 251 -

  • B.下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負 債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現 金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債:
105年12月31日
短期借款
應付短期票券
應付票據
應付帳款
其他應付款
應付公司債
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)
應付租賃款
非衍生金融負債:
104年12月31日
短期借款
應付短期票券
應付票據
應付帳款
其他應付款
應付公司債
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)
應付租賃款		 一年以下
2,931,474
$ 680,000
158,227
305,135
585,648
-
5,219,686
15,153
一年以下
1,874,874
$ 500,000
175,109
309,485
175,171
694,802
5,297,445
14,368		 一年以上
-
$ -
-
-
-
4,901
2,287,845
237,373
一年以上
-
$ -
-
-
-
-
2,324,559
252,525		 小計
2,931,474
$ 680,000
158,227
305,135
585,648
4,901
7,507,531
252,526
小計
1,874,874
$ 500,000
175,109
309,485
175,171
694,802
7,622,004
266,893

(三)公允價值資訊

  • 1.本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二、(二)1.說明。

  • 2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下：

  • 第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公 司投資之公允價值皆屬之。

  • 第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等 級之報價者除外。本公司投資之備供出售權益證券屬之。

  • 第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資皆屬之

  • 3.民國105 年及104 年12 月31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具， 本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類， 相關資訊如下：

  • 252 -

105年12月31日
資產
重複性公允價值
備供出售金融資產
權益證券
投資性不動產(註1)
104年12月31日
資產
重複性公允價值
備供出售金融資產
權益證券
投資性不動產(註1)		 第一等級
9,428
$ -
9,428
$ 第一等級
42,220
$ -
42,220
$		 第二等級
-
$ -
-
$ 第二等級
-
$ -
-
$		 第三等級
-
$ 2,298,800
2,298,800
$ 第三等級
-
$ 1,911,547
1,911,547
$		 合計
9,428
$ 2,298,800
2,308,228
$
合計
42,220
$ 1,911,547
1,953,767
$

  • 4.本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：

  • (1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之 特性分列如下：

上市(櫃)公司股票

市場報價

收盤價

  • (2)除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評 價技術取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條 件及特性相似之金融工具之評價技術而得。

  • 5.民國105 年及104 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。

  • 6.本公司民國105 年及104 年度第三級之變動情形，請詳附註六(十)之 說明。

  • 7.民國105 年及104 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。

  • 8.本公司對於公允價值歸類於第三等級投資性不動產之評價流程係由本 公司財務處依金管會公告之評價方法及參數假設委由外部估價師鑑 價。

本公司另訂定之投資性不動產公允價值評價政策、評價程序及確認符 合相關國際財務報導準則之規定。

9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下： 105年12月31日 輸入值與 項目 公允價值 評價技術 觀察輸入值 區間 公允價值關係 折現率及 折現率與收益資 投資性不動產 $ 2,298,800 收益法 收益資本化 (註) 本化率愈高，公 率 允價值愈低。

  • 253 -

104年12月31日 輸入值與 項目 公允價值 評價技術 觀察輸入值 區間 公允價值關係 折現率與收益資 折現率及 投資性不動產 $ 1,911,547 收益法 (註) 本化率愈高，公 收益資本化率 允價值愈低。

註:折現率及收益資本化率請詳附註六(十)說明。

十三、 附註揭露事項

  • (一)重大交易事項相關資訊

  • 1.資金貸與他人：請詳附表一。

  • 2.為他人背書保證：請詳附表二。

  • 3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分）：請詳附表三。

  • 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無此情形

  • 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請 詳附表四。

  • 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情形。

  • 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：請詳附表五。

  • 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表六。

  • 9.從事衍生工具交易：本公司發行可轉換公司債，請詳附註六(十五)。

  • 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額： 請詳附表七。

  • (二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳 附表七。

  • (三)大陸投資資訊

  • 1.基本資料：請詳附表九。

  • 2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項：請詳附表一、二、五、六、七及八。

十四、 營運部門資訊

不適用。

  • 254 -

  • 255 -

��
��
���
�����
�����
�����
����
���
����
��
����
���
���
����
��
����
����
�����
�����
������
����
����
��
����
����
����
����
����
��
��
����
����
���
����
����
����
��
��
��		 ��
����
����
�����
�
�������
�
������
�
������
�
�����
�
�
����
�
�
�
������
�
������
�
��
����
����
�����
�
������
������
������
�����
�
�
����
�
�
�
������
������
��
����
����
�����
�
�������
�������
�������
����������
�
�
����
�
�
�
�������
�������
��
������������
����
�����
�
�������
�
�
�����
�
�
����
�
�
�
�������
�������
��
��������
����
�����
�
������
������
������
�����
�
�
����
�
�
�
���������
���������
������������
����������
���������������������������
���������������������������������������������������������
������������������
��������������
�����������������
�����������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������
���������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������
���������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������
���������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������
��������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������
  • 256 -
����
��
����
�����
�����
����
��
�����
�����
��
��������
��������
�����
����
����
����
�����
�����
������
�����
�����
������
���
��������
���������
����
����
����
����
��
����
��
����
�����
����
�������
�����
������
����
����
������
����		 �
���
����
�
���������
�
�������
�
�������
�
�������
�
�
�
�
���������
�
�
�
�
�
�
���
����
�
���������
�������
�������
�������
�
�
���������
�
�
�
�
�
���
�������
�
���������
�������
�������
�������
�
�
���������
�
�
�
�
�
���
�������
�
���������
���������
���������
�������
�
��
���������
�
�
�
�
�
���
����
�
���������
�������
�������
�
�
�
���������
�
�
�
�
�
���
��������
�
���������
���������
���������
���������
�
��
���������
�
�
�
�
�
����
����
�
���������
������
�
�
�
�
���������
�
�
�
�
�
����
���
�
���������
�������
�������
�
�
�
���������
�
�
�
�
�
����
����
�
���������
���������
���������
���������
�
��
���������
�
�
�
�
�
����
����
�
���������
������
������
������
������
�
���������
�
�
�
�
�
����
����
�
���������
������
������
������
�
�
���������
�
�
�
�
�
����
����
�
���������
�������
�������
�������
�
�
���������
�
�
�
�
�
����
������
�
���������
�������
�������
������
�
�
���������
�
�
�
�
�
����
����
�
�������
������
������
������
�
��
�������
�
�
�
�
�
�������
����
�
�������
������
������
������
�
��
�������
�
�
�
�
�
����
�������
�
�������
������
������
������
������
��
�������
�
�
�
�
�
����
��������
�
���������
�������
�������
������
�������
�
���������
�
�
�
�
������������
����������
���������������������������
��������������������������������
�������������
�������������������������
������������������������������������
�����������������������������������
���������������������������
���������������������������������
�����������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������
�������������������
���������������������������������������������������������������������
���������������������������������
����������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������
  • 257 -
��
����
����
����
����
��
����
�����
���������
����
�����������
����
����
��
���������
��������
��������������������������������
�����������������
���
��������		 ���
��
����������
�
��������������
�������
�����
�
������
�
�
����������
�
�����������
�������
�����
�����
�����
����
��
����������
�
���������������������
���������
������
�����
������
�
������������
�
�
���������
������
�����
������
����������
�
�
���������
������
�����
������
��������������
�
�
���������
������
�����
������
����������
�
�
�������
������
�����
������
������������
�
�����������
���������
�������
�����
�������
������������
�
�
�������
������
�����
������
������������
�
�
�������
������
�����
������
����������
�
�
���������
������
�����
������
����������
�
�
���������
�������
�����
�������
�������������
�
�
���������
������
�����
������
������������
�
�
�������
�����
�����
�����
������������
�
�
�����
���
�����
���
����������
�
�
������
�����
�����
�����
��������������
�
�
�����
���
�����
���
������������
�
�
�������
������
�����
������
����
��
�����������
�
������������
�����
�����
�
�
�
�
�����������������
������
�
�
�
����
��
�����������
�
�������������
���������
������
�
�����
�
�
���������
�
�
���������
������
�����
�
�����������������
�
�
���������
�������
������
�
��
�
�
�
������
�
�
��
�������
������������������
�������
�
��
�������
�
  • 258 -

==> picture [229 x 724] intentionally omitted <==

  • 259 -
���
�������
����
��
�����
����
���������
���
��������
�����
�
����
��������
����
�����
����
������
��
�����������������
�������
��		 ����
���������
��������
��������
��������
�����
���
�
����
�����
���
�
���������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������
�����
  • 260 -
�����
��
�������
���
����
��
����
��
�������
�������
�
��
����
��������
������
��
����
�������������
��������
����������
���������
���
��������		 ���
����
���
��
�������
�
�����
��������
��
��
������
�
�����
�
���
����
���
��
�������
�����
��������
��
��
������
�����
�
���
�������
�����
��
�������
�����
�����
��
��
�
�
�
����
���
���
��
�������
�������
�����
��
��
�������
�������
�
����
������
���
��
�������
�����
�����
��
��
������
�����
�
����
����
����
��
�������
������
����
��
��
�
�
�
����
����
���
��
�������
������
�����
��
��
������
������
�
����
������
����
��
�������
������
�����
��
��
������
������
�
����
����
����
��
�������
�����
����
��
��
�
�
�
����
����
�����
��
�������
������
�����
��
��
�
�
�
������������������������������������������
�������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������
��������������������
  • 261 -
��
����
��������
�����
��������
���������
������
��
���
���������
�������������		 ���
����
���
�����
�������
�
�
�
�
�
�
�
�
�
���
�������
���
�����
�������
�
�
�
�
�
���
����
���
�����
�������
�
�
�
�
�
����
���
���
����
�������
�
�
�
�
�
�������
����
����
�����
�������
�
�
�
�
�
�������
���
���
�����
�������
�
�
�
�
�
����
���
�����
�����
�������
�
�
�
�������
�
����
����
����
�����
�������
�
�
�
�
�
������
����
����
�����
�������
�
�
�
�
�
������
����
����
�����
�������
�
�
�
�
�
������
������
����
�����
�������
�
�
�
�
�
����
����
����
�����
�������
�
�
�
�
�
����
������
���
�����
�������
�
�
�
�
�
����
����
����
�����
�������
�
�
�
�
�
����
����
����
�����
�������
�
�
�
�
�
����
����
����
�����
�������
�
�
�
�����
�
����������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������
  • 262 -

��
��
����
������������
�
����
��
����
�����
������
�������
����
������		 �
���
����
���
��
�������
�
��������
�����
�
���
����
���
�����
�������
�����
�����
�
����
������
���
��
�������
�����
�����
�
����
����
���
��
�������
�����
�����
�
����
������
���
��
�������
�����
�����
����������������������������������������
����������
�������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������
������������
������������
������������
�������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������
�����������������������������������������������
  • 263 -
����
����
��
��
����
������
���
������
���
��
������
�������
������
����
������
������
����
���
��������
���������		 ���
�������
������
����������������
��
����������
����������
����������
����
��������
����������
����������
���
���
����
��
������
�������
�������
����������
����
�������
������
������
���
���
����
��
��������
������
���
�
����
����������������
��������
���
���
��������
��
�����������
�������
������
�����������
����
�������
��������
��������
���
���
����
��
����������������
��
���������
���������
�����������
������
���������
���������
��������
���
���
����
��
����������������
����������������
����������������
������
�������
�������
����������
������
��������
������
������
���
�������
������������
������
����������������
��
�������
�������
����������
������
�������
���������
�
���
�������
�������
������
���������������
�������
�������
����������
������
�������
���������
�
���
�������
����
��
����������������
��
�������
�������
����������
�����
�������
���������
�
�
����
����
������
�����������
�������
�������
������
����
�������
������
�
���
����
����
������
����������
���������
���������
������
����
���������
���������
�
���
����
����
��
������
�������
�������
����������
������
�������
��������
�
���
  • 264 -
����
����
��
��
����
������
���
������
���
��
������
�������
������
����
������
������
����		 ����
����
��
����
��
��������
�
�
��
��
��
���
����
����
��
���������
�������
�������
����������
������
�������
������
�
���
����
����
��
�����������������
��
�
�
����������
�
�
����
����
��
����������������
�
�������
�������
����������
������
�������
������
�
�
����
����
��
������
�
�������
�
�
�
������
�
�
����
������
����
����������
�������
�������
����������
����
�������
������
�
���
����
��������
����
����������
���������
���������
����������
����
���������
��������
�
���
����
��������
��
�����������
�������
�������
�
����
������
��������
�
���
����
��������
��
��������
�����
�����
�
����
�����
�
�
���
����
�������
������
���������������
�������
�������
����������
������
�������
���������
�
���
����
������������
������
���������������
�������
�������
����������
������
�������
���������
�
���
����
�������
��
��������������
������
������
�
����
������
�����
�
���
����
����������
����
��������
�����
�����
�������
���
������
�����
�
���
����
��
������
��
�����������
�������
�������
������
����
�������
������
�
���
����
����
��
�����������������
������
�
�
����������
�
�
����
�������
������
����������
������
������
�����
����
�������
������
�
���
�������������������������������������������������������������������������
���������������������
��������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������
����������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������
���������������
  • 265 -
��
��
���������
���������
������
��
������
������
���
��
������
�����
����
����
������
������
���
������
������
���
�����
�����
�����
������
��
����
������
���
�������
����
��������		 ����
����������
����
�������
�
�
�������
�
�
�
�
�
�������
�
��������
��
�����
��������
��
�������
�
�
�
�
�������
����������
����������
�
�������
�
�������
�
�
�������
�����
�����
�����
������
�
�
������
��������
������
�
������
�
�
������
������
�
�����
������
�
����
�
�
�
��������
��������
������
�
������
�
�
������
������
�
�����
������
�
�����
�
�
����
����������
�
�������
�
�������
�
�
�������
������
�����
������
�������
�
�
��������
����������
����������
�����
�������
�
�������
�
�
�������
�����
�����
���
������
�
�
����
����������
������
������
�
������
�
�
������
�
�����
�
���
�
�
��������
����������
��������
������
�
������
�
�
������
�
�����
�
������
�
�
��������
����������
��������
�����
�
�����
�
�
�����
�����
�����
�����
������
�
�
����
����������
��������
�������
�
�������
�
�
�������
������
�����
������
�������
�
�
������
����������
��������
�������
�
�������
�
�
�������
��������
�
�����
�������
�
�������
�
�
����
����������
����������
����
�������
�
�������
�
�
�������
�������
�����
������
�������
�������
�
����
���������
���������
�
���������
�������
�
���������
��������
�
�����
��������
�
�������
�
�
������
���������
�������
�
�������
�
�
�������
�������
�
�����
�������
�
�������
�
�
  • 266 -

==> picture [303 x 679] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

��
�������� �������� ��������������� ��������������� ���������������
������ ������
��������������� ��������������� ���������������
���������� ���������� ������������������� ������������������� �������������������
��
���� ���� ����
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，發生財務週轉困難情事對本公司財務狀況之影響：無
����������������������� ��������������������� �������������������������������������� �������������� �������������� ��������������������������� ���������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������� ������������� ����������������� ������������������������������������������������������������������ ��������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������
----- End of picture text -----

  • 267 -

柒、財務狀況及財務績效 之檢討分析與風險事項

  • 268 -

一、 財務狀況 單位:新台幣仟元

年度
項目		 105 年
12 月31 日		 104 年
12 月31 日
(調整後)		 差異 說明
(註一)
金額 %
流動資產 $18,049,992 $16,708,845 $1,341,147
8
非流動資產 17,863,432 19,561,702 (1,698,270) (9)
資產總額 35,913,424 36,270,547 (357,123) (1)
流動負債 18,545,569 16,035,255 2,510,314
16
非流動負債 7,048,605 8,596,711 (1,548,106) (18)
負債總額 25,594,174 24,631,966 962,208
4
股本 4,512,842 4,512,842 -
-
資本公積 1,815,478 1,859,638 (44,160) (2)
保留盈餘 870,892 1,143,653 (272,761) (24) 註二
其他權益 (199,439) 143,226 (342,665) (239) 註三
共同控制下前
手權益		 - 71,029 (71,029) (100)
註四
非控制權益 3,319,477 3,908,193 (588,716) (15)
股東權益總額 10,319,250 11,638,581 (1,319,331) (11)

1.變動分析說明：

  • 註一:若增減變動比率未達20%或變動金額未達$10,000，則未加以分 析說明。

  • 註二:本期保留盈餘較上期減少，主係本期營運虧損所致。

  • 註三:本期其他權益較上期減少，主係國外營運機構財務報表換算之 兌換差額變動所致。

  • 註四:本期共同控制下前手權益較上期減少，主係因組織重整追溯重 編民國104 年度合併財務報告所致。

  • 2.未來因應計劃：

  • 公司持續致力於薄膜事業處提升品質與業務拓展以及與膠帶事業 處之上下游垂直整合，以提升整體營收及毛利。

  • 269 -

增減比例變
動分析說明



詳(二)1.說明
詳(二)2.說明
詳(二)3.說明
詳(二)4.說明
詳(二)5.說明
變動比例(%) 7
7
10
4
35
(283)
(105)
(30)
(147)
增 (減) 金 額 $ 1,210,314
(1,003,931)
206,383
(66,284)
140,099
(893,233)
(753,134)
75,953
(677,181)
104 年度
(調整後)		 $ 17,558,765
(15,429,894)
2,128,871
(1,728,099)
400,772
315,419
716,191
(256,399)
459,792
105 年度 $ 18,769,079
(16,433,825)
2,335,254
(1,794,383)
540,871
(577,814)
(36,943)
(180,446)
(217,389)
年 度
項 目		 營業淨額
營業成本
營業毛利
營業費用
營業利益
營業外收入及支出
稅前淨利
所得稅費用
本期淨利

  • 270 -

  • (二) 變動分析說明(若增減變動比率未達20%或變動金額未達 $10,000，則未加以分析說明)：

  • 營業利益增加，主係105 年度旺洲MORE 建案出售產生利益所致。

  • 營業外支出增加，主係淨外幣兌換損失及處分不動產、廠房及設備 損失增加所致。

  • 稅前淨利減少，主係營業外支出增加所致。

  • 所得稅費用減少，主係104 年度出售林口區建林段土地及集團內部 關係人買賣內湖總部辦公室衍生較高之土地增值稅所致。

  • 綜上所述，本期淨利減少。

三、現金流量

  • (一)最近二年度現金流量變動情形分析：
年度
項目		 105 年12 月31 日 104 年12 月31 日
(調整後)
增(減)比例
(%)
現金流量比率(％) (0.16) 2.92
(105.00)
現金流量允當比率(％) 11.93 24.80
(52.00)
現金再投資比率(％) (0.87) 1.35
(164.00)
增減比例變動說明：
現金流量各相關比率下降：主係105 年度相較於104 年合併營業活動之淨現
金由流入468,998 仟元轉為流出29,445 仟元所致。
  • (二)未來一年現金流動性分析： 單位：新台幣仟元
期初現金
餘 額		 預計全年來
自營業活動
淨現金流量		 預計全年
現金流出量		 預計現金剩餘
額(不足)數額		 預計現金不足額之補救
措施		 預計現金不足額之補救
措施
投資計劃 理財計劃
$3,017,784 $1,098,482 ($1,832,636) $2,283,630 $- $-
1.預計現金流量變動情形分析：
(1)營業活動：預計民國106 年度之銷貨收入將維持穩定成長，加上極品建案開
始完工交屋，營業活動產生淨現金流入。
(2)投資活動：將續興建及購置生產所需之廠房及機器設備，並購置土地及收購
萬洲股權致產生現金淨流出。
(3)融資活動：預計民國106 年度為因應公司營運所需而向銀行借款，致融資活
動將產生淨現金流入。
2.預計現金不足額之補救措施及流量性分析：無。
  • 271 -
PE 及熱融膠生產線
發行可轉換
公司債及自
有資金
105 年1 月
403,533
-
-
56,432
75,154 271,947
海安生產線
增資及借款
106 年
1,241,633
266,340
206,943
400,025
284,330
83,995
(二)預期可能產生效益：
1.擴大膠帶產品市占率。
2.產品垂直整合創造綜效。
3.集團營收持續成長，長期股權投資貢獻獲利。		 PE 及熱融膠生產線
發行可轉換
公司債及自
有資金
105 年1 月
403,533
-
-
56,432
75,154 271,947
海安生產線
增資及借款
106 年
1,241,633
266,340
206,943
400,025
284,330
83,995
(二)預期可能產生效益：
1.擴大膠帶產品市占率。
2.產品垂直整合創造綜效。
3.集團營收持續成長，長期股權投資貢獻獲利。
實際或預定資金運用情形 102年度
(實際)		 2,681,110 501,110 418,000 271,947 83,995
103年度
(實際)
800,070		 - - 75,154
284,330
104年度
(實際)		 71,755 - - 56,432 400,025
105年度
(實際)		 111,495 - - - 206,943
106年度
(預計)		 - - - - 266,340
所需資金總額 3,664,430 501,110 418,000 403,533 1,241,633
實際或預
期完工日
 期

 105 年 102 年 102 年 105 年1 月 106 年
實際或預期
之資金來源




 銀行聯貸借
款		 可轉換公司
債及現金增
資		 銀行聯貸借
款		 發行可轉換
公司債及自
有資金
 增資及借款
計劃項目


 萬洲石化建廠

 購買機器設備


 薄膜生產設備

 PE 及熱融膠生產線


 海安生產線
  • 272 -

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未 來一年投資計畫：

本公司105 年度投資損失為新台幣512,722 仟元

轉投資政策 獲利或虧損之主要原因 改善計畫 未來一年投資
計畫
進行國內外各項投資
(1) 子公司因受人民幣
大幅貶值影響，致
產生兌換損失。
(2) 本公司為增進薄膜
事業之營運效能，
決議於105 年度處
分子公司-寧波炎
洲2 號產線，致產
生處分損失。
(3) 子公司受理成營造
倒閉之影響，致產
生減損損失。
(4) 子公司受德宏工業
持續虧損之影響，
致產生權益法之關
聯企業損失。		 (1) 預計106 年度人
民幣貶值情形將
趨緩，同時亦將
持續減少本公司
大陸子公司之美
金外債餘額，降
低未實現兌換損
失。
(2) 產線處分損失並
非經常發生之交
易，屬一次性認
列之損失，預估
106 年無此情形。
(3) 理成營造倒閉產
生之減損損失屬
一次性認列之損
失，預估106 年
無此情形。
(4) 子公司於106 年
持續出清德宏工
業持股，無影響
力後帳上將其轉
列備供出售金融
資產，106 年開
始本公司已無需
依持股比例認列
德宏工業之權益
法關聯企業損
失。
(A) 持續進行
產品技術
之研發及
廠房設備
更新與自
動化之投
資。
(B) 以普通股
及現金為
對價與子
公司-萬洲
公司進行
股份轉
換，萬洲公
司將成為
本公司百
分之百持
股之子公
司且將終
止股票上
市及撤銷
公開發
行。
  • 273 -

六、風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事 項：

  • (一)最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因 應措施：

  • 本公司營運以膠帶產銷為主，外銷營業額約佔74%，105 年度人民幣貶 值及106 年第一季台幣升值等匯率呈現劇烈變動，為避免公司匯兌損 益產生較大變動；公司將持續注意外匯變化，適時採行避險性外匯操 作，以降低匯率變化對營運之不利影響。

  • 近年來由於公司營業持續成長，致使公司銀行借款隨之增加，而目前 市場利率呈現穩定趨勢，故公司利息將隨借款餘額上升而增加，公司 將會適度調整中、短期借款結構以降低公司利息負擔。另本公司產品 價格會隨原料成本、物價等因素調整，故受通貨膨脹影響不大。

  • (二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交 易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：本公司為健全財 務及業務管理，已依相關法令規定，訂定了「取得或處分資產處理程 序」、「資金貸與他人作業程序」、「背書保證作業程序」等內部作業管 理辦法，另亦訂定「從事衍生性商品交易處理程序」，旨在確保所從事 的衍生性商品交易均以避險為目的。

  • (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用：本年度計劃包括膠水配方之研 發、汽車相關之線束膠帶之開發以及開發BOPP薄膜在電子材料的應用。 預計投入之研發費用為7,000 萬。

  • (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：正依 公司治理實務守則進行全盤規劃中，公司將遵守法令以「加強使公司 經營制度化、透明化」之精神為因應原則。

  • (五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：本公司隨時 注意塑化產業之技術發展演變，並著手評估及研發 截至目前為止科技 改變對公司財務業務並無重大影響。

  • (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：不適用。

  • (七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：本公司已於106 年5 月 10 日經董事會決議通過，依企業併購法以股份轉換方式使萬洲化學股 份有限公司成為本公司持股百分之百之子公司，暫訂股份轉換基準日 為106 年10 月25 日，此案尚需取得股東會決議通過。預計股份轉換 後可運用集團資源、降低管理成本、擴大營運規模，進而提高營運效 率及全球競爭優勢，對本公司之淨值及每股盈餘均有正面之助益。

  • (八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：擴廠之產能可供應3M 客 戶利芃所需，以創造利潤，建立品牌知名度。

  • 274 -

  • (九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：不適用。

  • (十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換 對公司之影響、風險及因應措施：無。

  • (十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：不適用。

  • (十二)訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質 負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或 尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東 權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴 訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。

  • (十三)其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。

  • 275 -

捌、特別記載事項

  • 276 -

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

==> picture [25 x 7] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 9] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 18] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 9] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

==> picture [25 x 7] intentionally omitted <==

==> picture [29 x 9] intentionally omitted <==

==> picture [29 x 17] intentionally omitted <==

==> picture [25 x 8] intentionally omitted <==

==> picture [15 x 26] intentionally omitted <==

==> picture [25 x 9] intentionally omitted <==

==> picture [24 x 7] intentionally omitted <==

==> picture [24 x 21] intentionally omitted <==

==> picture [25 x 7] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 9] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 18] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 8] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 18] intentionally omitted <==

==> picture [29 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [26 x 8] intentionally omitted <==

==> picture [26 x 19] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [29 x 18] intentionally omitted <==

==> picture [25 x 7] intentionally omitted <==

==> picture [26 x 7] intentionally omitted <==

==> picture [26 x 20] intentionally omitted <==

==> picture [24 x 7] intentionally omitted <==

==> picture [29 x 8] intentionally omitted <==

==> picture [29 x 18] intentionally omitted <==

==> picture [24 x 8] intentionally omitted <==

==> picture [24 x 7] intentionally omitted <==

==> picture [15 x 26] intentionally omitted <==

==> picture [24 x 7] intentionally omitted <==

==> picture [13 x 32] intentionally omitted <==

==> picture [24 x 10] intentionally omitted <==

==> picture [24 x 9] intentionally omitted <==

==> picture [128 x 562] intentionally omitted <==

  • 277 -
2.依公司法第369 條之3 推定有控制與從屬關係公司：無。
3.依公司法第369 條之2 第二項規定直接或間接由本公司控制人事、財務或業務經營之從屬公司：係萬洲化學股份有限公司
及新洲全球股份有限公司。
(二) 各關係企業基本資料
單位：新臺幣仟元
主 要 營 業 或 生 產 項 目 經營樹脂、各種膠帶之產銷業務及一
般投資業		 經營原料之產銷業務及一般投資業 各種膠料之產銷業務 經營旅館相關業務 土木建設水利工程之承攬 專業投資公司
實收資本額
(註)		 $1,035,790 1,902,750 1,718,628 30,000 380,000 469,000
地 址 P.O.Box 957,Offshore
Incorporations Centre,Road
Town,Tortola,British Virgin
Islands.		 Sea Meadow House, Blackburne
Highway,(P.O.Box 116) Road
Town,Tortola,British Virgin
Islands.		 江蘇省南通市經濟技術開發區 台北市內湖區行善路397 號7 樓之
1		 台北市內湖區行善路397 號7 樓之
1		 台北市內湖區行善路397 號7 樓
設立日期
(民國)		 90 年3 月29 日 100 年7 月6 日 101 年6 月28 日 97 年7 月10 日 72 年3 月6 日 104 年3 月3 日
企 業 名 稱 YEM CHIO (BVI) CO., LTD. WAN CHIO (BVI) CO., LTD. 萬洲石化(江蘇)有限公司 悠逸旅館有限公司
(原名：優館精品休閒旅館有
限公司)		 旺洲開發股份有限公司
(原名：裕洲營造有限公司)		 創益投資股份有限公司
  • 278 -
主 要 營 業 或 生 產 項 目 包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體
及其週邊設備之製造、進出口買賣
業務及前項有關產品之設計研究開
發、經銷代理業務		 各種包材、電腦軟硬體及相關設備批
發及進出口		 生產及銷售各類膠黏製品 生產及銷售各類膠黏製品 樹脂、各種膠帶之產銷業務及一
般投資業		 專業投資公司
實收資本額
(註)		 $592,035 177,562 25,509 30,353 4,151,146
375,213
地 址 台北市內湖區行善路397 號5
樓		 上海市嘉定工業區福海路
1688 號		 天津市津南區雙橋河鎮工業區 武漢市東西湖區三店集鎮特一
號		 台北市內湖區行善路397 號6
樓		 P. O. Box 957, Offshore
Incorporations Centre, Road
Town, Tortola, BVI
設立日期
(民國)		 72 年12 月3 日 100 年5 月20 日 91 年2 月6 日 92 年11 月6 日 49 年9 月13 日 82 年4 月28 日
企 業 名 稱 新洲全球股份有限公司
(原名：天馳科技(股)公司)		 包大師(上海)材料科技有限
公司
(原名：包大師(上海)貿易有
限公司)		 萬洲(天津)膠粘製品有限公
司
(原名：亞化(天津)膠粘製品
有限公司)		 亞化科技(武漢)有限公司 萬洲化學股份有限公司
(原名：亞洲化學(股)公司)		 英屬維京群島亞化國際股份
有限公司
  • 279 -
主 要 營 業 或 生 產 項 目 生產及銷售各類膠黏品、膠黏原料、
包裝材料及紙製品		 生產及銷售各類膠黏製品 專業投資公司 專業投資公司 生產及銷售各類膠黏製品 進出口及配銷業務 專業投資公司
實收資本額
(註)		 $211,438 40,791
2,609,804
439,987		 16,125

2,821
2,006,243
地 址 陝西省合陽縣西新街17 號 福建省閩侯縣上街鎮沙敦村 P. O. Box 957, Offshore
Incorporations Centre, Road
Town, Tortola, BVI		 Floor 4, Willow House,
Cricket Square, P O Box 2804,
Grand Cayman KY1-1112,
Cayman Islands		 13226 Alondra Blvd. Cerritos,
CA 90703 USA		 44,46&48 Jalan Jasa Merdeka
1,Taman D.T.Chik Karim,Batu
Berendam,75350 Melaka,
Malaysia		 Floor 4, Willow House,
Cricket Square, P O Box 2804,
Grand Cayman KY1-1112,
Cayman Islands
設立日期
(民國)		 81 年7 月21 日 82 年3 月24 日 85 年7 月26 日 88 年10 月14 日 82 年8 月1 日 83 年11 月30 日 89 年2 月24 日
企 業 名 稱 萬洲科技膠粘製品(渭南)
有限公司
(原名：陝西合亞達膠黏製品
有限公司)		 福州福達塑膠製品有限公司 英屬維京群島亞化科技控股
股份有限公司		 英屬開曼群島商亞化科技美
洲有限公司		 亞化工業美國股份有限公司 亞化科技(馬來西亞)股份有
限公司		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
  • 280 -
主 要 營 業 或 生 產 項 目 生產及銷售各類膠黏製品 生產及銷售各類膠黏製品 生產膠粘劑、樹脂基復合材料，銷售
公司自產產品		 生產及銷售各類膠黏製品 生產及銷售各類膠黏製品 生產及銷售各類膠黏製品 專業投資公司
實收資本額
(註)		 $5,725 38,204 613,511 286,967 408,178 682,248 237,805
地 址 成都高新區神仙樹南路139 號 廣東省惠州市博羅縣湖鎮鎮潮
廣路198 號		 上海市嘉定工業區福海路1688
號		 東莞市長安鎮錦廈村新民路
157 號		 廣東省佛山市五峰四路尾大江
工業區		 江蘇省海安縣李堡鎮萬洲路1
號		 台北市內湖區行善路397 號7 樓
之2
設立日期
(民國)		 89 年5 月12 日 89 年5 月12 日 89 年6 月15 日 90 年1 月19 日 81 年12 月24 日 102 年11 月6 日 86 年2 月24 日
企 業 名 稱 萬洲科技(成都)有限公司
(原名：亞化科技(成都)有限
公司)		 亞化科技(惠州)膠粘製品有
限公司		 萬洲(上海)膠粘製品有限公
司
（原名：亞化科技(上海)有限
公司）		 東莞市億洲膠粘製品有限公
司
（原名：亞化科技(東莞)膠粘
製品有限公司）		 佛山億達膠黏製品有限公司 萬洲膠粘製品(江蘇)有限公
司		 創富投資股份有限公司
  • 281 -
主 要 營 業 或 生 產 項 目 電子零組件製造業等 專業投資公司 生產及銷售各類膠黏製品 銷售各類膠黏製品 經營樹脂及各種膠帶之產銷業務 經營樹脂、各種膠帶之產銷業務及一
般投資業		 經營樹脂及各種膠帶之產銷業務
實收資本額
(註)		 245,750
68,267
160,322
4,683
17,500		 833,663 982,257
地 址 台北市內湖區行善路397 號7 樓
之2		 P. O. Box 957, Offshore
Incorporations Centre, Road Town,
Tortola, BVI		 No.01 VSIP II-A Street 15
Vietnam-Singapore Industrial Park
II-A, Tan Uyen District, Binh
Duong Province		 Office No -604, B – Wing ,
The Great Eastern
Summit ,Sector -15, off Palm
Beach Road , CBD Belapur, Navi
Mumbai Pincode - 400614,
Maharashtra , India		 Lot No.46A, Road A, Linh Trung
EPZ II, Thu Duc District, Ho Chi
Minh City, Vietnam		 P.O.Box 957,Offshore
Incorporations Centre,Road
Town,Tortola,British Virgin
Islands.		 寧波市北侖區黃山西路201 號
設立日期
(民國)		 89 年12 月27 日 92 年10 月9 日 100 年2 月18 日 100 年11 月17 日 92 年7 月 90 年3 月29 日 90 年6 月19 日
企 業 名 稱 亞洲化學股份有限公司
（原名：亞化光電股份有限公
司）		 英屬維京群島亞化光電控股
有限公司		 萬洲科技(越南)責任有限公
司
(原名：亞化科技(越南)責任
有限公司)		 亞化科技(印度)私人有限公
司		 WANG LIH (VIETNAM) CO.,
LTD.		 ASIA PLASTICS (BVI) CO.,
LTD.		 寧波炎洲膠粘製品有限公司
  • 282 -

==> picture [178 x 475] intentionally omitted <==

  • 283 -

持 有 股 份 持股比例 100.00% 49.66% 49.66% 49.66% 49.66% 31.53% 18.81% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
股數 32,117,523 29,300,000 18,600,000 11,100,000 －
姓 名 或 代 表 人 炎洲股份有限公司
代表人：李志賢		 YEM CHIO (BVI) CO., LTD.
代表人︰李志賢		 YEM CHIO (BVI) CO., LTD.
代表人︰謝強		 YEM CHIO (BVI) CO., LTD.
代表人︰李其政		 YEM CHIO (BVI) CO., LTD.
代表人︰高鼐		 ACHEM Technology Holdings,
LTD.
代表人：李志賢		 TOYOTA TSUSHO CORPORATION 林佑昇 李其政 黃義豐 林建羽
職 稱 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 監察人
企 業 名 稱 YEM CHIO (BVI) CO., LTD. WAN CHIO (BVI) CO., LTD. 萬洲石化(江蘇)有限公司
  • 284 -
持 有 股 份 持股比例 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
股數 － 38,000,000 46,900,000
姓 名 或 代 表 人 炎洲股份有限公司
代表人：何政霖		 炎洲股份有限公司
代表人：李書緯		 炎洲股份有限公司
代表人：何政霖		 炎洲股份有限公司
代表人：謝強		 炎洲股份有限公司
代表人：林建羽		 炎洲股份有限公司
代表人：李書緯		 炎洲股份有限公司
代表人：林建羽		 炎洲股份有限公司
代表人：方淑芬		 炎洲股份有限公司
代表人：鄭延中
職 稱 董事 董事 董事 董事 監察人 董事 董事 董事 監察人
企 業 名 稱 悠逸旅館有限公司
(原名：優館精品休閒旅館有限公司)		 旺洲開發股份有限公司
(原名：裕洲營造有限公司)		 創益投資股份有限公司
  • 285 -
持 有 股 份 持股比例 42.57% 42.57% － 0.05% － 0.08% 0.08% 0.87% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% －
股數 25,200,120 － 30,000 － 47,249 47,249 516,321 － －
姓 名 或 代 表 人 炎洲股份有限公司
代表人：江文容		 炎洲股份有限公司
代表人：李其政		 方淑芬 王健全 楊美華 美美金屬工業股份有限公司
代表人：徐俐真		 美美金屬工業股份有限公司
代表人：周燦德		 曾正堅 新洲全球股份有限公司
代表人：江文容		 新洲全球股份有限公司
代表人：李其政		 新洲全球股份有限公司
代表人：李宗儒		 新洲全球股份有限公司
代表人：林建羽		 江文容
職 稱 董事 董事 獨立董事 獨立董事 監察人 監察人 監察人 董事 監察人 總經理
企 業 名 稱 新洲全球股份有限公司 包大師(上海)材料科技有限公司
  • 286 -
持 有 股 份 持股比例 100.00% － 100.00% －
股數 － － － －
姓 名 或 代 表 人 新洲全球股份有限公司
代表人：江文容		 新洲全球股份有限公司
代表人：李其政		 新洲全球股份有限公司
代表人：李宗儒		 新洲全球股份有限公司
代表人：林建羽		 李宗儒 新洲全球股份有限公司
代表人：江文容		 新洲全球股份有限公司
代表人：李其政		 新洲全球股份有限公司
代表人：李宗儒		 新洲全球股份有限公司
代表人：林建羽		 李宗儒
職 稱 董事 董事 董事 監察人 總經理 董事 董事 董事 監察人 總經理
企 業 名 稱 萬洲(天津)膠粘製品有限公司
(原名：亞化(天津)膠粘製品有限公司)		 亞化科技(武漢)有限公司
  • 287 -
持 有 股 份 持股比例 49.63% 49.63% 49.63% 49.63% 49.63% － － 0.01% 0.48% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% －
股數 197,477,015 － － 55,589 1,986,648 23,269 － －
姓 名 或 代 表 人 炎洲股份有限公司
代表人：林佑昇		 炎洲股份有限公司
代表人：李其政		 炎洲股份有限公司
代表人：歸行白		 炎洲股份有限公司
代表人：高鼐		 炎洲股份有限公司
代表人：洪瑞彬		 李丁文 張順教 楊敏華 林泗杉 萬洲化學股份有限公司
代表人：李其政		 萬洲化學股份有限公司
代表人：林建羽		 萬洲化學股份有限公司
代表人：林佑昇		 亞化國際股份有限公司
代表人：陳龍行		 亞化國際股份有限公司
代表人：李其政		 亞化國際股份有限公司
代表人：林建羽		 陳龍行
職 稱 董事 獨立董事 獨立董事 監察人 監察人 董事 董事 董事 董事 董事 董事 總經理
企 業 名 稱 萬洲化學股份有限公司 英屬維京群島亞化國際股份有限公司 萬洲科技膠粘製品(渭南)有限公司
(原名：陝西合亞達膠黏製品有限公司)
  • 288 -
持 有 股 份 持股比例 100.00% 90.00% 10.00% － 10.00% 100.00%
股數 － 353,152 39,239 1 39,239 80,924
姓 名 或 代 表 人 亞化國際股份有限公司
代表人：高鼐		 亞化國際股份有限公司
代表人：葉民成		 亞化國際股份有限公司
代表人：鄭經世		 亞化國際股份有限公司
代表人：陳龍行		 亞化國際股份有限公司
代表人：王在得		 英屬開曼群島商亞化科技新
加坡有限公司
代表人：林佑昇		 英屬開曼群島商亞化科技新
加坡有限公司
代表人：李其政		 陳文生 陳文平 陳文生 萬洲化學股份有限公司
代表人：李志賢		 萬洲化學股份有限公司
代表人：李其政		 萬洲化學股份有限公司
代表人：林建羽
職 稱 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 總經理 董事 董事 董事
企 業 名 稱 福州福達塑膠製品有限公司 亞化科技(馬來西亞)股份有限公司 英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司
  • 289 -
持 有 股 份 持股比例 100.00% 100.00%
股數 13,643,000 50,000
姓 名 或 代 表 人 英屬維京群島亞化科技控股
股份有限公司
代表人：林佑昇		 英屬維京群島亞化科技控股
股份有限公司
代表人：李其政		 英屬維京群島亞化科技控股
股份有限公司
代表人：林建羽		 ACHEM Technology Americas,
Inc.
代表人：李其政		 ACHEM Technology Americas,
Inc.
代表人：王玉娟		 ACHEM Technology Americas,
Inc.
代表人：林佑昇
職 稱 董事 董事 董事 董事 董事 董事
企 業 名 稱 英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司 亞化工業美國股份有限公司
  • 290 -
持有股份 持股比例 100.00% 100.00% －
股 數 62,209,075 － －
姓名或代表人 英屬維京群島亞化科技控股
股份有限公司
代表人：李其政		 英屬維京群島亞化科技控股
股份有限公司
代表人：林佑昇		 英屬維京群島亞化科技控股
股份有限公司
代表人：林建羽		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：陳龍行		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：蘇成富		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：王在得		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：林建羽		 李佳寧
職 稱 董事 董事 董事 董事 董事 董事 監察人 總經理
企業名稱 英屬開曼群島商亞化科技(中國)有限公司 萬洲科技(成都)有限公司
(原名：亞化科技(成都)有限公司)
  • 291 -
持有股份 持股比例 100.00% － 100.00%
股 數 － － －
姓名或代表人 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：趙寄蓉		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：陳銘鋒		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：周建華		 蘇榮楠 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：陳龍行		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：李其政		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：王在得		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：林建羽		 陳龍行
職 稱 董事 董事 董事 總經理 董事 董事 董事 監察人 總經理
企業名稱 亞化科技(惠州)膠黏製品有限公司 萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司
  • 292 -
持有股份 持股比例 100.00% － 100.00% －
股 數 － － － －
姓名或代表人 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：李其政		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：陳龍行		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：王在得		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：林建羽		 王在得 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：陳龍行		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：李其政		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：蘇成富		 陳龍行
職 稱 董事 董事 董事 監察人 總經理 董事 董事 董事 總經理
企業名稱 萬洲(上海)膠粘製品有限公司
（原名：亞化科技(上海)有限公司）		 東莞市億洲膠粘製品有限公司
（原名：亞化科技(東莞)膠粘製品有限公司）
  • 293 -
持有股份 持股比例 62.30% 37.70% －
股 數 － － －
姓名或代表人 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：李其政		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：林建羽		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：陳龍行		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：王在得		 英屬開曼群島商亞化科技中
國有限公司
代表人：巢伯陽		 佛山佛塑科技集團(股)公司
代表人：馮敏強		 佛山佛塑科技集團(股)公司
代表人：張鏡和		 佛山佛塑科技集團(股)公司
代表人：孫妮英		 孫妮英
職 稱 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 總經理
企業名稱 佛山億達膠黏製品有限公司
  • 294 -
持有股份 持股比例 99.99% 78.48% 100.00%
股 數 23,778,117 19,286,951 4,234
姓名或代表人 萬洲化學股份有限公司
代表人：李志賢		 萬洲化學股份有限公司
代表人：方淑芬		 萬洲化學股份有限公司
代表人：林建羽		 謝強 萬洲化學股份有限公司
代表人：林建羽		 萬洲化學股份有限公司
代表人：李其政		 萬洲化學股份有限公司
代表人：方淑芬		 謝強 亞洲化學股份有限公司
代表人：林建羽		 亞洲化學股份有限公司
代表人：方淑芬		 亞洲化學股份有限公司
代表人：李其政
職 稱 董事 董事 董事 監察人 董事 董事 董事 監察人 董事 董事 董事
企業名稱 創富投資股份有限公司 亞洲化學股份有限公司
（原名：亞化光電股份有限公司）		 英屬維京群島亞化光電控股有限公司
  • 295 -
持有股份 持股比例 100.00% 100.00% 100.00% 55.00%
股 數 － － － 14,217,500
姓名或代表人 英屬維京群島亞化科技控股
股份有限公司
代表人：俞勵才		 英屬維京群島亞化科技控股
股份有限公司
代表人：林佑昇		 英屬維京群島亞化科技控股
股份有限公司
代表人：鄭延中		 英屬維京群島亞化科技控股
股份有限公司
代表人：林佑昇		 英屬維京群島亞化科技控股
股份有限公司
代表人：方淑芬		 英屬維京群島亞化科技控股
股份有限公司
代表人：Sunil K. Srivastava		 英屬維京群島亞化科技控股
股份有限公司
代表人：俞勵才		 高世宗 英屬維京群島亞化科技控股
股份有限公司
代表人︰林佑昇
職 稱 董事 董事 監察人 董事 董事 董事 董事 總經理 董事
企業名稱 萬洲科技(越南)責任有限公司
(原名：亞化科技(越南)責任有限公司)		 亞化科技(印度)私人有限公司 WANG LIH (VIETNAM) CO., LTD. ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD.
  • 296 -
持有股份 持股比例 100.00% 100.00% －
股 數 － －
姓名或代表人 ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD.
代表人：李書緯		 SIA PLASTICS (BVI) CO., LTD.
代表人：王在得		 ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD.
代表人：李其政		 ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD.
代表人：謝強		 ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD.
代表人：林佑昇		 ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD.
代表人：林建羽		 王在得
職 稱 董事 監察人 總經理
企業名稱 寧波炎洲膠粘製品有限公司
(原名：寧波炎洲股份有限公司)
  • 297 -
每股盈餘(元)
(稅後)		 $(14.05) (11.13) － － (0.25) 1.02 1.39
本期損益
(稅後)		 $(451,132) (656,660) (662,010) (24,186) (9,637) 47,605 82,394
營業利益 $(541) (57) (345,332)
(21,684)		 (6,279) 57,640 70,429
營業收入
$－
－
1,596,339
91,356
116,321
57,926
1,384,851
淨 值 $705,622 867,549 894,613
6,538		 345,256 498,424 688,316
負債總額 $645,912 255,027 5,021,928
161,986		 489,995 465,239 946,228
資產總值 $1,351,534 1,122,576 5,916,541 168,525 835,251 963,662 1,634,544
資本額
$1,035,790
1,902,750
1,718,628		 30,000 380,000 469,000 592,035
企業名稱 YEM CHIO (BVI) CO., LTD. WAN CHIO (BVI) CO., LTD. 萬洲石化(江蘇)有限公司 悠逸旅館有限公司
(原名：優館精品休閒旅館
有限公司)		 旺洲開發股份有限公司
(原名：裕洲營造有限公
司)		 創益投資股份有限公司 新洲全球股份有限公司
(原名：天馳科技(股)公
司)
  • 298 -
每股盈餘(元)
(稅後)		 $－ － － (0.28) 1,947.37 － － 18.13 (3,784.04) 2.56
本期損益
(稅後)		 $3,951 (3,869) (1,947) (114,368) 45,313 1,796 － 7,112 (306,219) 34,885
營業利益 $2,848 (3,423) (3,986) 245,901 (636) 2,467 － 6,386 (2,652) －
營業收入
$286,210
13,803
7,423
4,213,546
－
132,909
－
112,748
－
－
淨 值 $96,649 (1,351) 5,159 5,807,597 696,477 86,846 723 19,216 3,847,010 697,318
負債總額 $55,170 12,812 1,919 4,776,301 50,798 66,028 18 30,528 1,402,639 －
資產總值 $151,819 11,461 7,079 10,583,898 747,276 152,873 741 49,743 5,249,649 697,318
資本額 $177,562 25,509
30,353		 4,151,146 375,213 211,438 40,791 2,821 2,609,804 439,987
企業名稱 包大師(上海)材料科技有
限公司		 萬洲(天津)膠粘製品有限
公司
(原名：亞化(天津)膠粘製
品有限公司)		 亞化科技(武漢)有限公司 萬洲化學股份有限公司 英屬維京群島亞化國際
股份有限公司		 萬洲科技膠粘製品(渭南)
有限公司
(原名：陝西合亞達膠黏
製品有限公司)		 福州福達塑膠製品有限
公司		 亞化科技(馬來西亞)股
份有限公司		 英屬維京群島亞化科技控
股股份有限公司		 英屬開曼群島商亞化科技
美洲有限公司
  • 299 -
每股盈餘(元)
(稅後)		 $697.69 (0.32) － － － － － －
本期損益
(稅後)		 $34,884 (19,890) 3,738 － (111,576) 94,805 70,645 (27,429)
營業利益 $67,772 (4,440) 4,719 － (142,084) 105,928 61,652 (20,730)
營業收入
$1,101,653
－
90,631
－
693,861
1,257,335
2,548,900
－
淨 值 $571,568 3,229,508 28,526 24,343 868,229 896,248 933,147 735,404
負債總額 $313,201 － 37,671 3,155 197,507 159,857 104,396 847,932
資產總值 $884,769 3,229,508 66,196 27,499 1,065,736 1,056,105 1,037,543 1,583,336
資本額 $16,125 2,006,243
5,725		 38,204 613,511 286,967 408,178 682,248
企業名稱 亞化工業美國股份有限公
司		 英屬開曼群島商亞化科技
(中國)有限公司		 萬洲科技(成都)有限公司
(原名：亞化科技(成都)
有限公司)		 亞化科技(惠州)膠粘製
品有限公司		 萬洲(上海)膠粘製品有限
公司
（原名：亞化科技(上海)
有限公司）		 東莞市億洲膠粘製品有限
公司
（原名：亞化科技(東莞)
膠粘製品有限公司）		 佛山億達膠粘製品有限公
司		 萬洲膠粘製品(江蘇)有限
公司
  • 300 -
每股盈餘(元)
(稅後)		 $(2.91) 1.35 9,723.13 － － － (8.09) －
本期損益
(稅後)		 $(69,169) 33,288 41,168 (17,102) － (798) (209,185) (206,072)
營業利益 $(220) (120) (802) (15,823) － (812) (118) (19,447)
營業收入
$－
－
－
55,745
－
－
－
2,250,810
淨 值 $240,761 310,453 268,184 81,991 (786) 14,676 554,492 549,561
負債總額 $72 17,313 3 78,268 5,066 156 22,571 1,924,319
資產總值 $240,833 327,766 268,187 160,260 4,280 14,832 577,063 2,473,880
資本額 $237,805 245,750 68,267 160,322 4,683
17,500		 833,663 982,257
企業名稱 創富投資股份有限公司 亞洲化學股份有限公司
（原名：亞化光電股份有
限公司）		 英屬維京群島亞化光電控
股有限公司		 萬洲科技(越南)責任有限
公司
(原名：亞化科技(越南)
責任有限公司)		 亞化科技(印度)私人有限
公司		 WANG LIH (VIETNAM) CO.,
LTD.		 ASIA PLASTICS (BVI)
CO.,LTD.		 寧波炎洲膠粘製品有限公
司
  • 301 -

==> picture [268 x 703] intentionally omitted <==

  • 302 -

  • 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。

  • 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形： 無。

  • 四、其他必要補充說明事項：無。

  • 五、最近年度及截至年報刊印日止，證交法第三十六條第三項第二 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：

本公司已於106年5月10日經董事會決議通過，依企業併購法以股 份轉換方式使萬洲化學股份有限公司成為本公司持股百分之百之子 公司，暫訂股份轉換基準日為106年10月25日，此案尚需取得股東會 決議通過。

  • 303 -

  • 總公司 地 址：台北市內湖區行善路397 號7 樓。 電 話：(02) 8170-6199 傳 真：(02) 8792-1311 2. 子公司 悠逸旅館有限公司 地 址：台北市內湖區行善路397 號7 樓之1。 (林口館)地 址：新北市林口區文化三路一段389 號 (林口館)電 話：(02)2600-8822 傳真電話(02)2608-7844 (中正館)地 址：台北市中正區重慶南路3 段38 號 (中正館)電 話：(02)2333-1277 傳真電話(02)2333-1686 (士林館)地 址：台北市士林區承德路4 段318 號 (士林館)電 話：(02)2888-3966 傳真電話(02)2888-1758 旺洲開發股份有限公司 地 址：台北市內湖區行善路397 號7F。 電 話：(02)8170-6199 傳真電話(02)8792-1565 萬洲化學股份有限公司 地 址：台北市內湖區行善路397 號6F。 電 話：(02)8170-6199 傳真電話(02)8792-2561 新洲全球股份有限公司 地 址：台北市內湖區行善路397 號5F。 電 話：(02)8170-6199 傳真電話(02)8792-1311 創益投資股份有限公司 地 址：台北市內湖區行善路397 號7F。 電 話：(02)8170-6199 傳真電話(02)8792-1311 3. 工 廠 芳苑膠帶廠：彰化縣芳苑工業區工區二路28 號。 電 話：(04) 896-2140 傳真電話(04)896-2921 彰濱膠帶廠：彰化縣鹿港鎮工業東三路12 號。 電 話：(04) 781-0246 傳真電話(04)781-0247 彰濱薄膜廠：彰化縣鹿港鎮工業西六路16 號。 電 話：(04) 781-1356 傳真電話(04)781-0706

炎洲股份有限公司

==> picture [75 x 76] intentionally omitted <==

負 責 人：李 志 賢

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

More from YC

Notice of Dividend Amount 2026
May 27
Proxy Solicitation & Information Statement 2026
May 22
AGM Information 2026
May 22
AGM Information 2026
May 22
Proxy Solicitation & Information Statement 2026
May 22
AGM Information 2026
May 22
Regulatory Filings 2026
May 14
Interim / Quarterly Report 2026
May 14
Interim / Quarterly Report 2026
May 14
Regulatory Filings 2026
May 14
View all filings →