YC - Annual Report 2015 | FinancialReports.eu

股票代碼：4306

==> picture [413 x 78] intentionally omitted <==

炎洲股份有限公司

中華民國一 ○ 四年度

年報

本年報查詢網址：公開資訊觀測站http://mops.twse.com.tw/ 證期局指定之資訊申報網址：同上本公司年報相關資料查詢網址： http://www.ycgroup.tw/

==> picture [372 x 14] intentionally omitted <==

壹、本公司發言人姓名、職稱、電話及電子郵件信箱：

發言人：林建羽職稱：財務長電話：(02)8170-6199 分機1050 電子郵件信箱：[email protected]

代理發言人：謝強職稱：總經理電話：(02)8170-6199 分機 1360 電子郵件信箱：[email protected]

貳、總公司、子公司、工廠之地址及電話

總公司

地址：台北市內湖區行善路397 號。電話：(02) 8170-6199 傳真：(02) 8792-1311

(子公司及工廠資料，請詳見封底裡)

參、股票過戶機構、地址、網址及電話：
機構：台新國際商業銀行股份有限公司股務代理部地址：台北市建國北路一段96 號B1 電話：(02)2504-8125
網址：http://www.taishinbank.com.tw
肆、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：會計師：王輝賢會計師、翁世榮會計師事務所：資誠聯合會計師事務所
地址：台北市基隆路一段333 號27 樓
電話：(02)2729-6666
網址：http://www.pwc.tw
伍、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。

陸、本公司網址：http://www.ycgroup.tw

目錄

壹、致股東報告書………………………………………………………… 1 貳、公司簡介……………………………………………………………… 6 一、設立日期………………………………………………………… 7 二、公司沿革………………………………………………………… 7 參、公司治理報告…………………………………………………………10 一、公司組織………………………………………………………… 11 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料…………………………………………………………13 三、公司治理運作情形……………………………………………… 26 四、會計師公費資訊………………………………………………… 45 五、更換會計師資訊…………………………………………………45 六、最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者之公司董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人………45 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形………46 八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二等親以內之親屬關係之資訊………………………………………47 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例48 肆、募資情形………………………………………………………………49 一、資本及股本………………………………………………………50 二、公司債辦理情形…………………………………………………58 三、特別股辦理情形…………………………………………………61 四、海外存託憑證辦理情形……………………………………………61 五、員工認股權憑證辦理情形…………………………………………61 六、限制員工權利新股………………………………………………61 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形…………………………61 八、資金運用計畫執行情形……………………………………………61 伍、營運概況…………………………………………………………………62 一、業務內容……………………………………………………………63 二、市場及產銷概況……………………………………………………68 三、最近兩年度及截至年報刊印日止員工資料………………………71 四、環保支出資訊………………………………………………………72 五、勞資關係……………………………………………………………74 六、重要契約……………………………………………………………75

陸、財務概況…………………………………………………………………76 一、最近五年度簡明財務報表…………………………………………77 二、最近五年度財務分析………………………………………………85 三、最近年度財務報告之監察人審查報告……………………………91 四、最近年度財務報告，含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表、綜合損益表、權益變動表、現金流量表及附註或附表…………93 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告………………189 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，發生財務週轉困難情事對本公司財務狀況之影響…………………………………269 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項…………………………270 一、財務狀況……………………………………………………………271 二、財務績效……………………………………………………………272 三、現金流量……………………………………………………………273 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響………………………274 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫……………………………………………………275 六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項………………………275 七、其他重要事項………………………………………………………276 捌、特別記載事項……………………………………………………………277 一、關係企業相關資料…………………………………………………278 二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形…………305 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形……………………………………………………………………305 四、其他必要補充說明事項……………………………………………305 五、最近年度及截至年報刊印日止，證交法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項…………………305

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生:

民國104年是充滿挑戰的一年，也是炎洲集團的轉捩點，面對環境的快速變化，我們調整市場經營策略，力求轉型突破，即使面臨原油價格下跌、市場不景氣等影響，仍全力穩住步伐逆風向前。民國104年本公司合併營業收入為新台幣176億元，較上年度的200億元減少約24億元，衰退約 20%；稅後淨利為3.6億元較上年度0.6億元約增加3億元；每股稅後盈餘0.73元。

回顧民國104年，本公司總部進駐內湖科技園區，在發展願景上領先業界，積極開拓與整合各事業群營運策略。為迎戰大環境挑戰，確保原物料穩定性，近年逐步完備萬洲石化廠，支援子公司萬洲化學各類膠帶生產，並在歐美市場積極耕耘；而為呼應全球工業4.0時代來臨，面對數位經濟興起，包材事業積極建置電商平台，強化虛實通路。此外，看準新市鎮崛起及觀光潛力，更積極投資地案與投入旅館事業。未來，本公司經營團隊將以更積極嚴謹的態度達成營運目標，使集團各事業群更加穩健茁壯。茲將本年度集團各事業群之營運目標，向各位股東報告如下：

一、在薄膜事業方面，因原油價格回穩，中國大陸市場回溫，薄膜業務壓力減緩，未來若油價持續趨穩，營運將可穩定成長。

二、在膠帶事業方面，由於大陸景氣些許回升，而美洲、中東與日本市場外銷訂單也穩定成長，獲利力道增強；而大陸地區寧波廠的OPP膠帶垂直整合、海安廠的PVC膠帶垂直整合也逐漸開始量產，將可順利擴大產能。未來也將積極投入精品膠帶之創新研發，提升產品競爭力。

三、在石化事業方面，轉投資子公司萬洲石化正式量產，大幅供應集團膠帶廠原料使用，透過上下游垂直整合，可望降低原物料波動影響。

四、在包材事業方面，台灣區營運表現持穩，並開始逐步拓展花東地區與中南觀光地區包材市場；大陸區重新鎖定大型關鍵製造廠商，優化銷售據點，並以自有品牌「包大師」在兩岸三地持續進行形象推廣，未來將積極拓展光電大廠的包材訂單，並搭配電子商務平台，採虛實通路並進策略，強化營運力道。

五、在建設事業方面，旺洲開發(原旺洲建設)，推出百億「適居宅」計畫，搶攻新莊副都心及林口新市鎮房市，於林口推出首座高樓層之鑽石級綠建築「旺洲極品」，目前銷售已超過七成，而新莊「旺洲MORE」也將完銷，為整合建案推廣資源，也於集團總部成立聯銷會館，以期可觀收益進補。

六、旅館事業方面，正式推出「悠逸旅館」系列品牌，核心業務涵蓋青年行旅(中正館)、商務旅館(士林館)、休閒旅館(林口館)。目前悠逸行旅已於2016年盛大開幕，假日平均住房率可達九成，其中星際太空艙主題的膠囊房型備受矚目，成功獲得國外背包客青睞，而商務旅館也將正式營運，積極搶攻觀光市場。

炎洲集團即使面對外在經營環境急速變化，但仍將持續秉持誠信、穩健、創新、永續經營的態度迎接挑戰，並期待以最好的成績回饋各位股東對炎洲集團的愛護與鼓勵，有您的陪伴，我們將更加努力，以創造更佳成果分享予各位股東。最後，感謝各位的支持！

敬祝

身體健康萬事如意

董事長敬上

營業報告書

一、民國一○四年度營業狀況

(一)營業計畫實施成果

(1)銷售：民國104 年度合併銷貨收入淨額17,558,765 仟元，較民國103 年減少12%，其中包裝材料事業部銷售17,097,524 仟元，佔97%。
(2)生產：民國104 年度膠帶塗膠量約177,606 萬米平方，薄膜生產量116,689 噸。

(二)合併營業成果彙總(單位：新台幣仟元)

項目	民國104年度
營業收入	17,558,765
營業成本	15,429,894
營業毛利	2,128,871
營業費用	1,728,099
營業利益	400,772
營業外收支淨額	315,419
稅前利益	716,191

(三)財務收支及獲利能力分析

茲將本公司民國104 年度合併收支概況比較及說明如下：

收入方面： (單位：新台幣仟元)

項目	民國104年	民國103年	成長率
營業收入	17,558,765	19,994,110	-12%
營業外收入	687,555	629,143	9%
合計	18,246,320	20,623,253	-12%

支出方面： (單位：新台幣仟元)

項目	民國104年	民國103年	成長率
營業成本	15,429,894	17,918,341	-14%
營業費用	1,728,099	1,732,457	0%
營業外支出	372,136	388,981	-4%
合計	17,530,129	20,039,779	-13%

(四)營收結構分析：本公司民國104 年度合併營收淨額為新台幣175.6 億元，依部門別合計本公司各部門營收淨額如下：

別合計本公司各部門營收淨額如下：	別合計本公司各部門營收淨額如下：	別合計本公司各部門營收淨額如下：
(單位：新台幣仟元) 項目金額比重包裝材料事業部 17,124,576 98% 房產事業部 3,988 0% 其他營運部 430,201 2% 合計 17,558,765 100%
項目	金額	比重
包裝材料事業部	17,124,576	98%
房產事業部	3,988	0%
其他營運部	430,201	2%
合計	17,558,765	100%

(五)研究發展狀況：本公司研發方向為BOPP 薄膜朝向電子材料應用與膠帶膠水配方，期能增加產品應用與銷售組合並開發高毛利產品。

==> picture [46 x 45] intentionally omitted <==

負責人:李志賢經理人:謝強主辦會計:鄭延中

二、民國一○五年度營業計劃概要

(一)經營方針

民國105 年集團合併營收以較前一年度持續成長的目標邁進，並在中國持續擴充產能。

(二)預期銷售數量及其依據

1.每年生產各類膠帶20 億平方米，其中PVC 膠帶及BOPP 膠帶產量排名全球第一及第二位。
2.BOPP 薄膜年產約12 萬噸，營運規模名列台灣第一。
3.預計完工產能：丙烯酸廠：每年產能8 萬噸丙烯酸、2 萬噸精酸、8 萬噸丙烯酸丁酯(第一期)，第二期將伺機啟動。
PE 膠帶廠：第一季已投產， PE 膠帶及熱熔膠膠帶年產能合計約8,000 萬平方米。

(三)重要之產銷政策:

生產及銷售集團內橫跨多種不同行業類別的產銷項目，包含BOPP 薄膜、各類黏性膠帶、成膠、特用化學品及原料、各類包裝材料、建設/開發、旅館、資訊服務並投資光電、電子等領域。持續將集團核心技術各類黏性膠帶、BOPP 及PVC 膜、特用化學品及成膠之生產發揚光大。

三、未來公司發展策略：

以發展核心產品各類黏性膠帶作上下游垂直整合，從上游原料生產，中游膠帶製造加工，下游的品牌、銷售通路及加工分銷中心，建構炎洲成為全球唯一垂直整合最完整之包材企業。並以誠信為永續經營的基礎，在務實、勤奮、敏捷、創新的自我要求下發展事業並善盡社會責任。

四、受到外部競爭影響、法規環境及總體經營環境之影響：無。

貳、公司簡介

一､設立日期：民國67 年3 月7 日

二､總公司、分公司及工廠之地址及電話：

總公司台北市內湖區行善路397號 (02)8170-6199 彰化一廠彰化縣芳苑工業區工區二路28號 (04)896-2140 彰化二廠彰化縣鹿港鎮工業東三路12、13號 (04)781-0245 彰化三廠彰化縣鹿港鎮工業西六路16、18號 (04)781-1356

三､公司沿革：

民國66 年：炎洲公司籌備處成立，業務以包裝膠帶銷售為主。

民國67 年：公司正式成立，以買賣業為主，業務含蓋包裝用膠帶、雙面膠帶、打包帶、打包機、塑膠袋、紙類加工等各種包裝材料。民國73 年：實施內部創業辦法，全省第一個營業處「桃園營業處」正式成立。民國75 年：成立板橋及內湖營業處。

民國76 年：成立中和及中壢營業處，同年投入塑膠袋生產工廠。

民國77 年：成立林口及三重營業處。

民國78 年：成立台中營業處，同年投入打包帶製造工廠生產。

民國79 年：成立新竹、嘉義、台南等營業處。

民國80 年：樹林、五股、雲林、高雄、楊梅、彰化等營業處陸續成立，各營業處呈倍數成長；同年投入膠帶生產及彰化芳苑工業區建廠工作，至此全省各地營業網大致完成。民國81 年：彰化一廠第一條生產線正式運轉，生產各種自黏性膠帶。

民國82 年：增設第二條生產線，生產OPP 膠帶。
民國83 年：投入樹脂廠建廠，用以生產壓克力水膠、橡膠及色膏等自黏膠，同時再增設第三條膠帶生產線。
民國84 年：成立宜蘭營業處，增設第四條塗膠機。
民國85 年：台北辦公大樓正式破土興建，同年彰化芳苑一廠增設第五條塗膠機擴大生產，6 月彰化二廠動工興建，完成後為膠帶第六、七、八條生產線及樹脂二廠之用。
民國86 年：彰化彰濱工廠6 號機正式投入生產，同年引進義大利進口全自動分條機加入生產。民國87 年： 4 月份獲財政部證期會核准辦理股票公開發行。
6 月份彰化二廠增設第7 條生產線。
10 月份並取得國際ISO 9002 品管保證制度認證。
11 月份增設樹脂二廠及第二套全自動化分條機。
民國88 年：台北總公司辦公大樓正式落成啟用。
10 月榮獲第四屆傑出企業領導人金峰獎之殊榮。彰化二廠增設第8 條生產線及第5 套水膠反應爐。資本額增加至新台幣參億肆仟伍佰萬元整。
民國89 年： 4 月份起股票於OTC 以二類股掛牌買賣。
6 月份彰化一廠增設第1 條PVC 膠帶生產線。
7 月份彰化二廠增建倉儲大樓落成做為物流中心。
9 月榮獲第一屆國家傑出企業金獎。 10 月當選第廾三屆中華民國創業青年楷模。
12 月份PVC 產品通過UL 認證。資本額增加至新台幣參億陸仟貳佰貳拾伍萬元整。
民國90 年： 1 月增設第9 條OPP 生產線及第1 套油膠反應設備。 4 月正式轉一般類股掛牌買賣。
9 月完成擴建彰化二廠。

資本額增加至新台幣肆億肆仟零參拾陸萬貳仟伍佰元整。

7 -
民國91 年： 1 月導入企業管理資源整合（ERP）系統，正式上線。 2 月大陸寧波投資設廠。資本額增加至新台幣伍億伍仟柒佰參拾捌萬陸佰貳拾元整。
民國92 年： 3 月份彰化二廠增設二套水膠反應爐。 4 月份彰化二廠增設一條OPP 生產線。 7 月份彰化三廠動工興建為BOPA Film 之用資本額增加至新台幣柒億貳仟壹佰陸拾萬陸仟陸佰肆拾元整。
民國93 年： 3 月份大陸寧波廠增設第二條BOPP Film 生產線。 4 月份彰化三廠BOPA Film 生產線架設完成。資本額增加至新台幣柒億貳仟陸佰陸拾萬伍仟陸佰參拾元整。
民國94 年：資本額增加至新台幣玖億壹仟陸佰陸拾柒萬陸仟伍佰參拾元整。民國95 年： 2 月成立旺洲建設有限公司，關係事業擴及製造、服務與建設等跨國企業集團。 8 月於彰濱薄膜三廠增設第四條BOPP 薄膜生產線。 12 月第一座旅館－『優館頂級商務旅館』於林口破土動工。資本額增加至新台幣壹拾壹億貳仟壹佰玖拾伍萬捌仟壹拾元整。
民國96 年： 7 月關係企業旺洲建設於林口正式推出「世界之洲」建案。 10 月「世界之洲」建案銷售完畢。 11 月向台灣證券交易所申請轉上市作業。資本額增加至新台幣壹拾肆億陸仟壹佰柒拾玖萬伍仟陸佰貳拾元整。
民國97 年： 1 月上櫃轉上市掛牌。 3 月關係企業旺洲建設於林口正式推出「城市之洲」建案。 6 月關係企業優館精品時尚旅館開幕。資本額增加至新台幣壹拾陸億貳仟參佰壹拾玖萬肆仟伍佰元整。
民國98 年： 1 月關係企業寧波炎洲(原名:寧波亞朔科技股份有限公司)增設第三條BOPP Film 生產線。 10 月彰化二廠獲國稅局頒發全國優良保稅工廠殊榮。 12 月合併萬洲化學股份有限公司(原名: 亞洲化學股份有限公司)。資本額增加至新台幣貳拾壹億貳仟陸佰捌拾捌萬陸仟玖佰陸拾元整。
民國99 年： 4 月於彰濱薄膜三廠增設第六條BOPP 薄膜生產線。 5 月摩根士丹利將炎洲納入MSCI 全球中小型指數成份股。 10 月關係企業旺洲建設分別於中山區推出「峰華苑」與林口「雲品」建案，並成立新洲全球股份有限公司。 11 月彰化二廠獲財政部關稅總局評定頒發優良保稅工廠殊榮。資本額增加至新台幣貳拾柒億肆仟陸佰貳拾貳萬伍仟肆佰貳拾元整。
民國100 年： 3 月與3M 利芃國際簽署BOPP 薄膜供貨合約。 5 月取得天馳科技股份有限公司。 6 月於彰濱薄膜三廠增設第七條BOPP 薄膜生產線。 7 月關係企業旺洲建設處分台北市內湖區土地。 12 月出售新洲全球股份有限公司予關係企業天馳科技股份有限公司。資本額增加至新台幣貳拾玖億陸仟伍佰陸拾玖萬參佰柒拾元整。
民國101 年：與子公司萬洲化學 (原名: 亞洲化學)合資投資上游原料萬洲石化，預計年產8 萬噸丙烯酸。資本額增加至新台幣參拾玖億肆仟肆佰壹拾陸萬玖仟貳佰伍拾元整。
民國102 年： 12 月出售包材事業處予關係企業新洲全球。資本額增加至新台幣參拾玖億伍仟玖佰陸拾玖萬捌仟陸佰元整。
民國103 年：2 月自新光集團購得承德路辦公大樓一棟。 6 月關係企業旺洲建設自太平洋文化基金會購得重慶南路辦公大樓一棟。
8 -
資本額增加至新台幣肆拾陸億肆仟玖佰陸拾萬玖仟肆佰參拾元整。
民國104年：3 月本公司處分林口建林段土地及建物。
4 月關係企業旺洲建設取得北投三合段土地。
6 月關係企業旺洲建設出售內湖區潭美段辦公大樓5 樓、5 樓之1、5 樓之2 及停車位予子公司新洲全球。
8 月關係企業旺洲建設出售內湖區潭美段辦公大樓6 樓、6 樓之1、6 樓之1 及停車位予子公司萬洲化學。
9 月將持股100%之子公司旺洲建設併入本公司。
第四季起變更投資性不動產後續衡量之會計政策由成本模式改採公允價值模式。 11 月本公司出售泰山廠辦大樓予子公司新洲全球作為物流中心。

資本額經買回庫藏股及現金減資後資本額為新台幣肆拾伍億壹仟貳佰捌拾肆萬貳仟貳佰陸拾元整。

參、公司治理報告

10 -

一、公司組織:

(一)組織結構

==> picture [305 x 491] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股東大會
監察人
董事會
薪資報酬委員會稽核室
董事長室
財務處管理處
執行長室
膠薄
帶膜
事事
業業
處處
----- End of picture text -----

11 -

(二)主要部門所營業務

部門	主要執掌業務
薪資報酬委員會	訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構及定期評估並訂定其薪資報酬。
稽核室	內部稽核制度之建立、修訂與執行。
執行長室	綜理全公司經營及管理事務。
膠帶事業處	負責研發、生產、銷售PVC、OPP 膠帶、黏性膠帶，並執行全球市場開發工作。
薄膜事業處	負責生產、研發、銷售各類BOPP 薄膜，並執行全球中大盤商銷售業務工作及市場開發工作。
財務處	負責財務、會計、經營分析。
管理處	負責人力資源規劃、全球MIS策略與系統發展、法務及各項行政事宜。

12 -

具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	父子	－	－	－	父子		－		－	－
	姓名	李書緯	－	－	－	李志賢		－		－	－
	職稱	董事	－	－	－	董事長		－		－	－
目前兼任本公司及其他公司	之職務(註)	本公司：無。他公司：英全國際董事長英群公司董事長	本公司：無國立台灣科技大學企管系教授	本公司：無開南大學會計學系(所)系主任暨所長、萬洲化學公司獨立董事	－	本公司：無他公司：旺洲開發董事長悠逸旅館董事	本公司：財務主管他公司：新洲及萬洲化學財務主管	－	本公司：無輔仁大學法學院專任副教授	本公司：無他公司：豪森建設公司董事長兼總經理、萬洲化學公司監察人	本公司：無他公司：美美金屬公司董事長、新洲公司監察人
主要經（學）歷		中華民國第23屆創業青年楷模、炎洲公司董事長，美國百靈頓大學企管碩士	紐約州立大學石溪分校博士	淡江大學管理科學研究所博士; 行政院主計處主計官	－	寧波炎洲總經理；銘傳大學國際企業碩士	美國賓州Drexel 大學財務碩士	－	輔仁大學法學博士,曾任行政院消費者保護委員會法制組組長、士林法院官長	豪森建設公司總經理，明道中學	珈美餐具公司總經理,廈門美美餐具公司董事長，成大附設高級工業職業進修學校；美國密拉瑪大學管理碩士
利用他人名義持有股份	持股比率	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	股數	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	1.00%	－	－	－	－	－	－	－	0.44%	0.01%
	股數	4,500,687	－	－	－	－	－	－	－	1,995,254	52,520
現在持有股數	持股比率	6.91%	－	－	6.31%	0.58%	－	8.13%	－	0.44%	0.39%
	股數	31,178,385	－	－	28,470,050	2,622,526	－	36,706,703	－	2,004,395	1,738,048
選任時持有股份	持股比率	7.25%	－	－	6.26%	－	－	7.06%	－	0.47%	0.40%
	股數	28,721,969	－	－	24,786,090	－	－	27,978,763	－	1,846,478	1,601,115
初次選任日	期	90.05.05	93.05.15	97.06.13	102.06.28	－	－	102.06.28	－	102.06.28	90.05.05
任期		3年	3 年	3 年	3年	－	－	3年	－	3 年	3 年
選(就)任日期		102.06.28	102.06.28	102.06.28	102.06.28	-	-	102.06.28	－	102.06.28	102.06.28
姓名		李志賢	張順教 (104.06.26請辭卸任)	李丁文	亞朔股份有限公司	代表人: 李書緯 (104.07.30改派卸任)	代表人: 林建羽 (104.07.30改派卸任)	英全國際有限公司	代表人: 黃宏全	林泗杉	曾正堅
國籍或註冊地		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國				中華民國	中華民國	中華民國
職稱 (註)		董事長	獨立董事	獨立董事	董事				董事	監察人	監察人

13 -

持股比例%	100%	100%
			持股比例%	100%	100%	100%
法人股東之主要股東	李志賢、李書緯、李其政、王玉娟、亞朔股份有限公司	英全國際有限公司、王玉娟、英群有限公司、李書緯、李其政、李志賢	法人之主要股東	英全國際有限公司、王玉娟、英群有限公司、李書緯、李其政、李志賢	李志賢、李書緯、李其政、王玉娟、亞朔股份有限公司	李志賢、李書緯、李其政、王玉娟
法人股東名稱	英全國際有限公司	亞朔股份有限公司	法人名稱	亞朔股份有限公司	英全國際有限公司	英群有限公司

14 -

						董事英全國際有限公司代表人黃宏全   監察人林泗杉   監察人曾正堅   註1：欄位多寡視實際數調整。註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“＂。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (9)未有公司法第30 條各款情事之一。 (10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。	董事英全國際有限公司代表人黃宏全   監察人林泗杉   監察人曾正堅   註1：欄位多寡視實際數調整。註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“＂。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (9)未有公司法第30 條各款情事之一。 (10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。	董事英全國際有限公司代表人黃宏全   監察人林泗杉   監察人曾正堅   註1：欄位多寡視實際數調整。註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“＂。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (9)未有公司法第30 條各款情事之一。 (10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
	兼任其他公開發行公司獨立董事家數			註2(1)
符合獨立性情形（註2）	10							
	9							
	8							
	7							
	6							
	5							
	4							
	3							
	2							
	1							
是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	商務.法務.財務.會計或公司業務所須之工作經驗							
	法官.檢察官.律師.會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員
	商務.法務.財務. 會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上					
	條件姓名 (註1)	李志賢	張順教(104.06.26請辭卸任)	李丁文	亞朔股份有限公司代表人李書緯 (104.07.30改派為林建羽)	英全國際有限公司代表人黃宏全	林泗杉	曾正堅
		董事長	獨立董事	獨立董事	董事	董事	監察人	監察人

15 -

									會計主管中華民國賴亭甫 105.03.24 －－－－－銘傳大學會計系註1 ─ ─ ─ 註1：總經理李書緯自103 年3 月28 日接任、104 年4 月1 日卸任、總經理謝強自104 年4 月1 日接任，高鼐於105 年02 月17 日卸任集團副總裁，會計主管鄭延中自105 年3 月24 日卸任、賴亭甫自105 年3 月24 日接任。註2：兼任本公司各關係企業董監事之資料請參閱第285 頁至第299 頁。
具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	─	─	─	─	─	─	─	─
	姓名	─	─	─	─	─	─	─	─
	職稱	─	─	─	─	─	─	─	─
目前兼任其他公司之職務(註2)		─	─	他公司：旺洲開發董事長	─	─	新洲全球公司及萬洲化學財務主管	註1	註1
主要經（學）歷		亞洲化學總經理；亞泰金屬副董事長；力特光電執行長；美國伊利諾大學企管碩士	財政部關稅總局秘書﹔台灣大學管理碩士。	寧波炎洲總經理；銘傳大學國際企業碩士	凱勝塑膠工業副總﹔美國加州管理學院。	南亞塑膠工業股份有限公司副總經理﹔明志工業專科學校。	美國賓州Drexel 大學財務碩士	台灣科技大學管理研究所EMBA	銘傳大學會計系
利用他人名義持有股份	持股比率	－	－	－	－	－	－
	股數	－	－	－	－	－	－	－	－
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	－	0.00%	－	－	－	－	0.01%	－
	股數	－	15,791	－	－	－	－	69,980	－
持有股份	持股比率	0.00%	0.03%	0.58%	0.02%	－	－	0.02%	－
	股數	320	120,720	2,622,526	72,799	－	－	108,551	－
選(就) 任日期		103.7.1	96.03.01	103.03.28	96.11.13	103.03.28	102.04.01	102.04.01	105.03.24
姓名		高鼐	謝強	李書緯	黃義豐	曾耀毅	林建羽	鄭延中	賴亭甫
國籍		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱 (註1)		副總裁	薄膜事業處執行長	執行長	萬洲石化總經理	副執行長	財務長	會計主管	會計主管

16 -

	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 12)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 12)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 12)		無	無	無
	A、B、C、D、E、F 及G 等七項總額占稅後純益之比例(註11)	財務報告內所有公司 (註8)			2.08%
		本公司			1.81%
兼任員工領取相關酬金	取得限制員工權利新股股數 (I)(註13)	財務報告內所有公司 (註8)			0
		本公司			0
	員工認股權憑證得認購股數 (H)(註7)	財務報告內所有公司 (註8)			0
		本公司			0
	員工酬勞(G) (註6)	財務報告內所有公司 (註8)	股票金額		0
			現金金額		170
		本公司	股票金額		0
			現金金額		167
	退職退休金 (F)	財務報告內所有公司 (註8)			128
		本公司			79
	薪資、獎金及特支費等(E) (註5)	財務報告內所有公司 (註8)			6736
		本公司			5920
	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例(註 11)	財務報告內所有公司 (註8)			0.14%
		本公司			0.11%
董事酬金	業務執行費用 (D)(註4)	財務報告內所有公司 (註8)			144
		本公司			108
	董事酬勞 (C) (註3)	財務報告內所有公司 (註 8)			0
		本公司			0
	退職退休金 (B)	財務報告內所有公司(註 8)			0
		本公司			0
	報酬(A) (註2)	財務報告內所有公司 (註 8)			360
		本公司			300
	姓名			李志賢	張順教 104.6.26 卸任	李丁文	亞朔股份有限公司代表人李書緯 104.7.30 改派為林建羽	英全國際有限公司代表人黃宏全
	職稱			董事長	獨立董事	獨立董事	董事	董事

17 -

			低於2,000,000 元張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）李志賢李志賢李志賢李志賢 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之	低於2,000,000 元張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）李志賢李志賢李志賢李志賢 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之	低於2,000,000 元張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）李志賢李志賢李志賢李志賢 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之	低於2,000,000 元張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）李志賢李志賢李志賢李志賢 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之	低於2,000,000 元張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）李志賢李志賢李志賢李志賢 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之	低於2,000,000 元張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）李志賢李志賢李志賢李志賢 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之	低於2,000,000 元張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）李志賢李志賢李志賢李志賢 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之	低於2,000,000 元張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）李志賢李志賢李志賢李志賢 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之	低於2,000,000 元張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）李志賢李志賢李志賢李志賢 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計 5 5 5 5 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之
董事姓名	前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)	財務報告內所有公司(註10) J	張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全	李志賢							5
		本公司(註9)	張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全	李志賢							5
	前四項酬金總額(A+B+C+D)	財務報告內所有公司(註10) I	張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全	李志賢							5
		本公司(註9)	張順教、李丁文、亞朔股份有限公司代表人：李書緯、英全國際有限公司代表人：黃宏全	李志賢							5
	給付本公司各個董事酬金級距		低於2,000,000 元	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	100,000,000 元以上	總計

18 -

支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明	公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。	註6：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工酬勞（含股票及現金）者，應揭露	最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額，若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附	表一之三。	註7：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購股數(不	包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表十五。	註8：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。	註9：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。	註10：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。	註11：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。	註12：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。	b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬	金級距表之J 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。	c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及	監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。	註13：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，除填	列本表外，尚應填列附表十五之一。	＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

19 -

有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	(註9)	無	無
A、B 及C 等三項總額占稅後純益之比例 (註8)		財務報告內所有公司 (註5)	0.05%	0.04%
		本公司	0.03%	0.02%
監察人酬金	業務執行費用(C) (註4)	財務報告內所有公司 (註5)	66	24
		本公司	36	12
	酬勞(B) (註3)	財務報告內所有公司 (註5)	0	0
		本公司	0	0
	報酬(A) (註2)	財務報告內所有公司 (註5)	120	120
		本公司	60	60
	姓名		林泗杉	曾正堅
	職稱		監察人	監察人

20 -

	監察人姓名	前三項酬金總額(A+B+C) 給付本公司各個監察人酬金級距	本公司(註6) 財務報告內所有公司(註7)D	低於2,000,000 元林泗杉、曾正堅林泗杉、曾正堅	2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含）	5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	100,000,000 元以上	總計 2 2	註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。	註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。	註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。	註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)	。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市	價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。	註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓	名。	註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告	之稅後純益。	註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。	b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別	所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。	c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（	包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。	＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

21 -

有無領取來自子公司以	外轉投資事業酬金 (註 10)	外轉投資事業酬金 (註 10)		無	無	無
取得限制員工權利新股股數 (註 11)	財務報告內所有公司（註6）					0
	本公司					0
取得員工認股權憑證數額（註5）	財務報告內所有公司（註6）					0
	本公司					0
A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）（註9）	財務報告內所	有公司（註 6）				2.74%
	本公	司				1.55%
員工金額(D) （註4）	財務報告內所有公司（註6）	股票金額				0
		現金金額				278
	本公司	股票金額				0
		現金金額				271
獎金及特支費等等(C) （註3）	財務報告內所有公司（註6）					767
	本公司					219
退職退休金(B)	財務報告內所有公司（註6）					436
	本公司					246
薪資(A) （註2）	財務報告內所有公司（註6）					8489
		本公司				4899
	姓名		高鼐	謝強	李書緯	黃義豐	曾耀毅	林建羽
	職稱		副總裁	薄膜事業處執行長	執行長	萬洲石化總經理	副執行長	財務長

22 -

									100,000,000 元以上總計 6 6 註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)。註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。註3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註4：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註5：係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表十五。註6：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。註7：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。	100,000,000 元以上總計 6 6 註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)。註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。註3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註4：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註5：係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表十五。註6：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。註7：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
總經理及副總經理姓名	財務報告內所有公司(註8) E	黃義豐、李書緯、曾耀義、謝強、林建羽、高鼐								6
	本公司(註7)	黃義豐、李書緯、曾耀義、謝強、林建羽、高鼐								6
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距		低於2,000,000 元	2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	100,000,000 元以上	總計

23 -
24 -

4、分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形：單位：仟元

4、分派	員工酬勞	之經理人姓	名及分派情形	：		單位：仟元
	職稱（註1）	姓名（註1）	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純益之比例（％）
經理人	副總裁	高鼐	0	282	282	0.08%
	薄膜事業處執行長	謝強
	執行長	李書瑋
	萬洲石化總經理	黃義豐
	副執行長	曾耀毅
	財務長	林建羽
	會計主管	鄭延中
	會計主管	賴亭甫

註1：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露獲利分派情形。
註2：係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註3：經理人之適用範圍，依據本會92 年3 月27 日台財證三字第0920001301 號函令規定，其範圍如下：
(1)總經理及相當等級者
(2)副總經理及相當等級者
(3)協理及相當等級者
(4)財務部門主管
(5)會計部門主管
(6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人
註4：若董事、總經理及副總經理有領取員工酬勞（含股票及現金）者，除填列附表一之二外，另應再填列本表。
5、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性

(1)酬金總額占稅後純益之比例

職稱	103 年度酬金總額占稅後純益比例	103 年度酬金總額占稅後純益比例	104 年度酬金總額占稅後純益比例	104 年度酬金總額占稅後純益比例
	本公司	合併報表所有公司	本公司	合併報表所有公司
董事	7.10%	5.06%	3.41%	4.91%
監察人
總經理及副總經理

(2)本公司對董事長、董事及監察人之報酬按章程之規定，係依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，授權由董事會議定之；另，本公司對支付總經理之酬金分為薪資、年終獎金並無盈餘配股之員工酬勞。本公司支付董事、監察人、總經理之酬金標準或結構與制度將依據未來風險因素而調整，因現行酬金皆採固定制，且酬金水準為國內外業。
界最低，故經營績效與追求酬金之未來風險之關聯性較低
25 -

三、公司治理運作情形

1、董事會運作情形

最近年度董事會開會6 次，董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓名 (註1)	實際出(列) 席次數Ｂ	委託出席次數	實際出(列)席率(%)(註2)	備註
董事長	李志賢	6	－	100%	102/6/28 改選連任
董事	英全國際有限公司代表人：黃宏全	4	1	67%	102/6/28 改選連任
董事	亞朔股份有限公司代表人：李書緯/林建羽	6	－	100%	102/6/28 改選新任、104/7/30 改派代表人
獨立董事	張順教	2	－	100%	102/6/28 改選連任、104/6/26 請辭解任
獨立董事	李丁文	6	－	100%	102/6/28 改選連任
監察人	林泗杉	6	－	100%	102/6/28 改選新任
監察人	曾正堅	2	－	33%	102/6/28 改選連任
其他應記載事項：一、證交法第14 條之3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形： (1)104 年11 月12 日董事會案由八，討論出售泰山廠辦大樓予新洲全球股份有限公司作為物流中心案，李志賢董事長為本公司指派於新洲公司之董事代表，故利益迴避不參與此案的討論與表決。三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：無。

註1：董事、監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。
註2：(1)年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出(列)席率(%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。
26 -
(2)年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註欄註明該董事監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率(%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。
1. 監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會6次，列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列)席次數	實際出(列)席率(%)	備註
監察人	林泗杉	6	100%	102/6/28 改選新任
監察人	曾正堅	2	33%	102/6/28 改選連任
其他應記載事項：一、監察人之組成及職責：（一）監察人與公司員工及股東之溝通情形：（例如溝通管道、方式等）。監察人認為必要時得與公司員工及股東直接聯絡對談。（二）監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等）。本公司內部稽核主管列席公司定期性董事會，向董事及監察人作稽核業務報告，並定期向監察人呈報稽核報告。監察人監督公司財務業務，於必要時再與會計師面對面或以書面方式進行溝通。二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。

註：

＊年度終了日前有監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。
＊年度終了日前，有監察人改選者，應將新、舊任監察人均予以填列，並於備註欄註明該監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。
27 -

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	無。	(一)無。 (二)無。 (三)無。 (四)無。	(一) 無 (二) 無 (三) 尚未制訂
運作情形	摘要說明	本公司已於105年制訂及揭露。	(一)本公司已制訂並實施中。（二）本公司與股務代理機構定期掌握公司主要股東及其控制者之名單。（三）關係企業的資產、財務會計皆為獨立作業，公司相關部門定期與不定期稽核握有控制權的關係企業，以避免關係企業產生弊端造成公司之風險。（四）本公司已訂有內部重大資訊處理作業程序。	（一）本公司已制訂並執行中。（二）本公司已設置。（三）本公司將制訂績效評估辦法並定期進
	否			
	是		   	 
評估項目		一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？	二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其

28 -

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	(四) 無。	無。	無。	(一)無。 (二)無。	無。
運作情形	摘要說明	行績效評估。（四）本公司參照中華民國會計師職業道德規範公報第十號「正直、公正客觀及獨立性」制定評估項目，每年定期提報董事會評估簽證會計師之獨立性及適任性，經評估其獨立性及適任性均符合無虞。	(一) 本公司已於公司網站建立利害關係人專區，有專人可即時回應利害關係人所關切之相關議題。 (二) 公司對往來金融機構、債權人皆提供充足的資訊，對於員工亦有順暢的溝通管道，並依規定揭露相關資產取得與處分、背書保證…等於交易所網站，讓利害關係人可查詢足夠的資訊作判斷以維護其權益。	本公司已委任專業之股務代理辦理股東會相關事務	（一）本公司已指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露，於公開資訊觀測站及公司網站揭露公司財務業務等相關資訊。（二）本公司已於公司網站設立股東意見聯絡人及發言人，可即時回應及揭露影響股東及利害關係人之資訊。	本公司一向以誠信對待員工，並依相關法令保障員工合法權益，已建立完善之員工福利制度及良好之教育訓練制度，與員工建立良好關係。本公司即時提供證券主管機關增修之相關法規予董
	否
	是				 	
評估項目		評估方式，每年並定期進行績效評估？（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	四、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	六、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？	七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之

29 -

			八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告？（若有，請敍明其董事會意見、自評或委外評鑑結果、主要缺失或建議事項及改善情形）  本公司有進行公司治理評鑑指標自評，並交証基會評分，針對評鑑指標缺失項目由管理處執行相關單位改善與定期追蹤改善進度。無。註1：董事及監察人10４年度進修情形	進修是否符合規定			是	是
與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因			無。
				進修時數			3小時
運作情形	摘要說明	事及監察人參閱，使董事及監察人即時了解最新之法令規範，並定期安排董事及監察人進修。目前之董事及監察人於104年度進修情形如註1	本公司有進行公司治理評鑑指標自評，並交証基會評分，針對評鑑指標缺失項目由管理處執行相關單位改善與定期追蹤改善進度。
				課程名稱			成本抑減策略思維模式
				主辦單位			會計研究發展基金會
	否
				進修日期			104年10月20日
	是		
評估項目		情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？	八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告？（若有，請敍明其董事會意見、自評或委外評鑑結果、主要缺失或建議事項及改善情形）
				姓名	李志賢	林建羽	黃宏全	李丁文	林泗杉	曾正堅
				職稱	董事	法人董事代表人	法人董事代表人	獨立董事	監察人	監察人

30 -

4. 薪資報酬委員會之組成、職責及運作情形：

本公司董事會通過設置薪資報酬委員會，其成員由董事會決議委任之，主要職責為定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，並將所提建議提交董事會討論。

(1)薪資報酬委員會成員資料

身份別（註1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格		符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）		兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	備註（註3）
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
獨立董事	李丁文												2	-
其他	張順教												2	-
其他	楊美華												2	-

註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“＂。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（ 8 ）未有公司法第30 條各款情事之一。
註3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第6 條第5 項之規定。
31 -

註： (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。 (2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。	註： (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。 (2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。	註： (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。 (2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。	註： (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。 (2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。	註： (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。 (2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
備註	102/08/13 改選連任	102/08/13 改選連任	102/08/13 改選連任	其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無此情形。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情形。
實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註)	100	100	100
委託出席次數	0	0	0
實際出席次數 (Ｂ)	2	2	2
姓名	李丁文	張順教	楊美華
職稱	召集人	委員	委員

32 -

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無。無。無
運作情形	摘要說明	（一）1.本公司已訂定企業社會責任守則，不定期舉辦環保與職安衛相關教育訓練、並由職安衛單位負責推動與宣導(如：工安、防火、防震、緊急應變等資訊)。 2.104年12月~105年2月將總部B4停車位 (22個)免費出借鄰居以善盡敦親睦鄰良好關係。 3.105年元月有辦理兩稅合一稅制講座，並邀請客戶一併參加學習。 4.集團事業群各建案均認養建地周邊人行道(種樹綠化與鋪面)，其中「旺洲極品」建案更榮獲鑽石級綠建築等級候選證書( 有效期限：自105.4.22 至 110.4.21)，符合指標項目含節能減量、綠化量、保水、污水垃圾改善。（二）公司透過內部教育訓練機會，適時與員工溝通公司政策及社會責任訊息。（三）由管理處統籌規劃企業社會責任之推行工作，今年起會向董事會報告處理情形。
	否
	是	  
評估項目		一、落實公司治理（一）公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效？（二）公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？（三）公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？

33 -

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無	無。無。無。	無。
運作情形	摘要說明	（四）員工工作規則中有明確規範員工獎懲制度，透過勞資會議、不定期會議、教育訓練、E-mail等管道宣導並建置完善之員工績效管理辦法，以獎勵優秀員工。	（一）公司致力於提升各項資之利用效率，例如投入成本購置PP粒再製機，在薄膜生產時，產生之薄膜產品，若尚可利用，均回收重製後再生產，以降低對環境衝擊及資源使用量。（二）依事業單位不同屬性訂定有合適環境管理制度及執行中。（三）每月檢討用水、用電、用油及原料耗損情形,有制定年度節能減碳目標及溫室氣體減量策略。	（一）公司各項管理規章及辦法皆遵循政府、勞
	否
	是		  	
評估項目		（四）公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎勵與懲戒制度？	二、發展永續環境（一）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？（二）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？（三）公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略？	三、維護社會公益（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制

34 -

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無。無。無。無。
運作情形	摘要說明	動相關法規之規定，落實各項勞動條件及福利政策。（二）公司於工作規則中訂有員工申訴制度；另人資處與勞工代表不定時針對員工反應之問題進行溝通與討論，必要時召開相關會議或以專案議題呈報公司，維護勞資雙方充份溝通管道。（三）公司重視員工健康及安全，並由職安衛人員定期舉辦安全與健康教育，提升全員職安衛認知。（四）公司每月有定期舉辦之例會，假E-mail或會中臨時動議，通知員工了解造成重大影響之營運變動狀況。另會透過員工大會或勞資會議讓員工知悉營運狀況。（五）公司人資部門每年皆有安排員工教育訓練，藉以強化員工職能、增加個人競爭力，以利員工未來職涯發展。另針對基層及中階主管規劃一系列管理能力暨實務
	否
	是	   
評估項目		定相關之管理政策與程序？（二）公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？（四）公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？（五）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？

35 -

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無。無。無。
運作情形	摘要說明	演練培訓計畫，並鼓勵各單位同仁參與創新成長營隊活動，鼓勵創新思維，並將創新運用在工作、生活中。除了舉辦工作職能相關訓練課程外，為促進同仁身心健康，公司亦積極推動「員工協助方案」各項培訓計畫。（六）公司與客戶簽訂銷售合約時，即會約定消費者權益條款，產品外箱也有附有品質問題之客服專線。（七） (1)本公司一向遵循相關法規及國際準則，並無違反商品與服務行銷及資訊標示等事宜。 (2)對於自願性規範事項方面，銷售予客戶之商品自主提供SGS 報告以符合 RoHS/REACH 規範外，也配合客戶進行 RoHS、REACH 及其他特定有害物質調查，定期提供PVC 產品符合REACH SVHC 改善進度。另外與客戶簽署品質合約，根據合約內容提供有關產品品質保証、品質管理及配合客戶定期工廠稽核與定期提供改善進度。同時，也自我約束，不將客戶商標產品提供給其他客戶
	否
	是	 
評估項目		（六）公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？（七）對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？

36 -

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無。無。	無。
運作情形	摘要說明	及不透露客戶資訊給其他客戶。（八）目前原物料均先經R&D研究測試，選用符合 HSF無有害物質規範；採購依據有害物質管理不定期發調查表(含REACH、RoHS)詢問廠商（九）若發現廠商原料含有害物質時，會要求採購立即發函請廠商改善；廠商無法配合改善將立即研究改用非有害物質或終止合約。	（一）本公司已訂定企業社會責任守則，並已揭露於公司網站
	否
	是	 	
評估項目		（八）公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄？（九）公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？	四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？

37 -

運作情形評估項目是否摘要說明與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因（二）本公司穩健經營，每年皆有穩定之獲利，使股東及投資人之權益得以確保、安心。（三）公司本身每年均投入經費於污染防治及安全防護設備之增設、改善，不斷在生產製程減廢、廢棄物資源回收，為這塊土地環保不遺餘力。七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：不適用。 6.落實誠信經營情形：本公司所屬集團已明訂「誠信經營守則」，而「誠信」二字是公司從上到下一貫的特質，也是最引以為傲的特點。在此企業文化中成長的每一份子，皆能以一顆真誠的心去看待周遭一切事物，無論對自己或他人、產品或客戶，無不恪守此一誠信原則，而這也是本公司在人才教育上最大的成就，更是本公司贏得客戶信賴的根本原因。另本公司亦於服務守則中要求員工不得利用職務上之關係要求他人餽贈及邀請，及員工皆應遵守執行業務範疇中所應用之相關法令規定。	運作情形評估項目是否摘要說明與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因（二）本公司穩健經營，每年皆有穩定之獲利，使股東及投資人之權益得以確保、安心。（三）公司本身每年均投入經費於污染防治及安全防護設備之增設、改善，不斷在生產製程減廢、廢棄物資源回收，為這塊土地環保不遺餘力。七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：不適用。 6.落實誠信經營情形：本公司所屬集團已明訂「誠信經營守則」，而「誠信」二字是公司從上到下一貫的特質，也是最引以為傲的特點。在此企業文化中成長的每一份子，皆能以一顆真誠的心去看待周遭一切事物，無論對自己或他人、產品或客戶，無不恪守此一誠信原則，而這也是本公司在人才教育上最大的成就，更是本公司贏得客戶信賴的根本原因。另本公司亦於服務守則中要求員工不得利用職務上之關係要求他人餽贈及邀請，及員工皆應遵守執行業務範疇中所應用之相關法令規定。	運作情形評估項目是否摘要說明與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因（二）本公司穩健經營，每年皆有穩定之獲利，使股東及投資人之權益得以確保、安心。（三）公司本身每年均投入經費於污染防治及安全防護設備之增設、改善，不斷在生產製程減廢、廢棄物資源回收，為這塊土地環保不遺餘力。七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：不適用。 6.落實誠信經營情形：本公司所屬集團已明訂「誠信經營守則」，而「誠信」二字是公司從上到下一貫的特質，也是最引以為傲的特點。在此企業文化中成長的每一份子，皆能以一顆真誠的心去看待周遭一切事物，無論對自己或他人、產品或客戶，無不恪守此一誠信原則，而這也是本公司在人才教育上最大的成就，更是本公司贏得客戶信賴的根本原因。另本公司亦於服務守則中要求員工不得利用職務上之關係要求他人餽贈及邀請，及員工皆應遵守執行業務範疇中所應用之相關法令規定。	運作情形評估項目是否摘要說明與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因（二）本公司穩健經營，每年皆有穩定之獲利，使股東及投資人之權益得以確保、安心。（三）公司本身每年均投入經費於污染防治及安全防護設備之增設、改善，不斷在生產製程減廢、廢棄物資源回收，為這塊土地環保不遺餘力。七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：不適用。 6.落實誠信經營情形：本公司所屬集團已明訂「誠信經營守則」，而「誠信」二字是公司從上到下一貫的特質，也是最引以為傲的特點。在此企業文化中成長的每一份子，皆能以一顆真誠的心去看待周遭一切事物，無論對自己或他人、產品或客戶，無不恪守此一誠信原則，而這也是本公司在人才教育上最大的成就，更是本公司贏得客戶信賴的根本原因。另本公司亦於服務守則中要求員工不得利用職務上之關係要求他人餽贈及邀請，及員工皆應遵守執行業務範疇中所應用之相關法令規定。
與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因		（二）本公司穩健經營，每年皆有穩定之獲利，使股東及投資人之權益得以確保、安心。（三）公司本身每年均投入經費於污染防治及安全防護設備之增設、改善，不斷在生產製程減廢、廢棄物資源回收，為這塊土地環保不遺餘力。	七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：不適用。	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因		無。無。無。
				運作情形	摘要說明	(一) 本公司所屬集團已明訂「誠信經營守則」，董事會及管理階層皆恪遵此守則。 (二)公司集團訂有員工行為準則，作為員工作業程序及行為指南之用途。 (三) 本公司有制訂「防範內線交易管理辦法」及所屬集團訂有「防貪機制實施要點」，遏止行賄及收賄、提供非法政治獻金等行為。
運作情形	摘要說明
					否
	否
					是	  
	是
					評估項目	一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？（三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？
評估項目

38 -

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	無。無。無。無。無。	無。無。無。
運作情形	摘要說明	(一)公司對於交易對象均有進行徵信及信用額度管控，契約中亦載明須遵守誠信原則。 (二)管理處為推動企業誠信經營單位，舉辦董事會時皆邀請稽核室列席。 (三)利益衝突發生時，集團總部可接受陳述並介入協調。 (四)公司為落實誠信經營已建立之有效會計制度、內部控制制度，內部稽核人員採不定期專案查核。 (五)本公司人資部每年均有定期舉辦誠信經營相關教育訓練。	（一）本公司所屬集團已制訂「防貪機制實施要點」，明訂稽核室為受理檢舉單位，並揭露於公司網站。（二）檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制訂定於「防貪機制實施要點」。（三）「防貪機制實施要點」有明文強調保護檢舉人之責任。
	否
	是	    	  
	評估項目	二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？

39 -

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	無。
運作情形	摘要說明	1.本公司所訂誠信經營守則已揭露於公司網站。 2.人資部每季舉辦新人教育訓練時會做宣導及要求新人閱讀，定期會針對內容符合性做檢討
	否
	是	
	評估項目	四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？

40 -
9、內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
(1) 內部控制制度聲明書
日期：民國105年3月24
本公司民國104 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國104 年12 月31 日的內部控制制度 ﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國105 年3 月24 日董事會通過，出席董事四人均同意本聲明書之內容，併此聲明。

炎洲股份有限公司

==> picture [143 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [143 x 12] intentionally omitted <==

41 -
(2) 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。
10、最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：104年1月至 105年5月止，公司被依法處罰共計0件。
11、最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議
104年6月26日股東常會重要決議
(1) 承認本公司103年度營業報告與財務報表。執行情形：決議通過。
(2) 通過本公司103年度盈餘分配案，配發股東現金股利128,181仟元。執行情形：現金股利已於104年8月25日發放。
(3) 通過公司修正公司章程案
- 執行情形：依修正後之公司章程辦理公司相關事務
(4) 通過本公司辦理現金減資案
- 執行情形：減資後普通股股本為4,590,021仟元，現金減資退還股款已於104年12月15日發放。

104年度及截至105年5月12日止董事會重要決議

召開日期	重要決議
104年3月26日	一、通過103年度營業報告書、財務報告及合併財務報告。二、通過103年度盈餘分配案，配發股東現金股利128,181仟元。三、通過向金融機構申請貸款額度案。四、通過子公司向金融機構申請貸款額度由本公司背書保證案。五、通過資金貸與旺洲建設擬辦理借款到期日展延申請案。六、通過103年度內部控制制度聲明書。七、通過修正「公司章程」部分條文案。八、通過總經理改派案。九、於104年6月26日召開104年度股東常會案。十、通過第九次買回本公司普通股(庫藏股)案。十一、通過處分林口區建林段土地及建物案。
104年5月14日	一、通過本公司辦理現金減資案。二、子公司YEM CHIO (BVI)CO.,LTD.出售所持有ASIA PLASTICS (BVI)CO.,LTD. 6 %股權予萬洲化學股份有限公司之子公司 Achem Technology Holdings Limited案。三、通過向金融機構申請貸款額度案。四、通過子公司向金融機構申請貸款額度由本公司背書保證案。五、通過資金貸與子公司-旺洲建設案。
104年6月26日	一、通過訂定104年8月3日為配發現金股息基準日，104年8月25日為發放日。二、通過訂定本公司第九次買回公司股份(庫藏股)之減資基準日為104年6月26日。三、通過向金融機構申請貸款額度案。四、通過子公司向金融機構申請貸款額度由本公司背書保證案。五、資金貸與子公司-旺洲建設案。
104年8月13日	一、通過訂定現金減資基準日、減資換股基準日即減資換股作業計畫相關事宜案。二、通過本公司向金融機構申請貸款額度案。三、通過子公司向金融機構申請貸款額度由本公司背書保證案。四、資金貸與子公司-創益投資案。

42 -

104年8月19日	一、通過本公司與「旺洲建設股份有限公司」合併案。二、通過訂定合併基準日案。三、通過第十次買回本公司普通股(庫藏股)案。
104年11月12日	一、通過本公司向金融機構申請貸款額度案。二、通過子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案。三、通過資金貸與子公司-悠逸旅館案。四、通過增資子公司-旺洲開發案。五、通過訂定本公司第十次買回公司股份（庫藏股）之減資基準日案。六、通過訂定「公司提升自行編製財務報告能力計畫書」，提請審議。七、通過民國105年度稽核計畫。八、通過出售泰山廠辦大樓予新洲全球股份有限公司作為物流中心案。九、訂定「申請暫停及恢復交易作業程序」案。十、修正「公司章程」部分條文案。十一、通過檢討本公司董事、監察人及經理人薪資報酬之政策、制度、標準與結構。十二、通過定期評估本公司董事、監察人及經理人之薪資報酬。
105年3月24日	一、變更會計政策案。二、通過104年度營業報告書、財務報告及合併財務報告。三、通過104年度盈餘分配案，配發股東現金股利162,462仟元。四、通過資本公積發放現金股利案，配發股東現金股利63,179仟元。五、通過向金融機構申請貸款額度案。六、通過向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案。七、通過增資子公司-悠逸旅館案。八、通過預付萬洲石化(江蘇)有限公司（簡稱萬洲石化）購料款項，改用資金貸與方式貸予萬洲石化案。九、通過104年度內部控制制度聲明書。十、通過民國104年度員工酬勞分派案。十一、通過會計主管改派案。十二、通過稽核主管改派案。十三、通過民國105年股東會董事及監察人選舉席次案。十四、通過董事會提名董事(含獨立董事)及監察人候選人名單案。十五、通過解除本公司新任董事競業禁止限制案。十六、召開本公司民國105年股東常會案。
105年5月12日	一、通過向金融機構申請貸款額度案。二、通過子公司向金融機構申請貸款額度擬由本公司背書保證案。三、通過增資子公司－旺洲開發案。四、通過資金貸與子公司－旺洲開發案。五、通過增資子公司－創益投資案。六、通過簽證會計師之獨立性及適任性評估案。七、修正本公司民國104年度投資性不動產之後續衡量由成本模式改採公允價值模式評價，原民國104年1月1日起適用改為自民國104年度第四季起適用。八、通過董事(含獨立董事)及監察人候選人提名名單案。

43 -
12、最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無
13、最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

105年4月30日

				105年4月30日
職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
總經理	李書緯	103.03.28	104.04.01	職務調動
會計主管	鄭延中	102.04.01	105.03.24	職務調動
稽核主管	劉學儒	99.09.01	105.03.24	職務調動

44 -

四、會計師公費資訊

1.會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備註
資誠聯合會計師事務所	王輝賢	翁世榮	1040101-1041231

			金額單位：新臺幣千元	金額單位：新臺幣千元
公費項目金額級距		審計公費	非審計公費	合計
1	低於2,000千元		ˇ
2	2,000千元（含）～4,000千元
3	4,000千元（含）～6,000千元	ˇ
4	6,000千元（含）～8,000千元			ˇ
5	8,000千元（含）～10,000千元
6	10,000千元（含）以上

註：非審計公費係支付兼營營業人營業稅查核及其他等費用。

2.給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者：無此情形。
3.更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無此情形。
4.審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無此情形。

五、更換會計師資訊：無此情形

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者之：無。
45 -

七、董事、監察人、經理人及持股比例超過10%之股東股權變動情形

職稱	姓名	104 年度 (已解任者之增減變動數係截至解任時止)	104 年度 (已解任者之增減變動數係截至解任時止)	當年度截至4 月30 日止 (已解任者之增減變動數係截至解任時止)	當年度截至4 月30 日止 (已解任者之增減變動數係截至解任時止)
		持有股數增（減）數	質押股數增（減）數	持有股數增（減）數	質押股數增（減）數
董事長	李志賢	(3,482,751)	(582,784)	—	3,805,000
獨立董事	張順教(104.06.26 請辭卸任)	—	—	—	—
獨立董事	李丁文	—	—	—	—
董事	亞朔股份有限公司	(1,792,220)	—	—	—
董事代表人	李書緯(104.07.30 改派卸任)	(215,089)	—	-	—
董事代表人	林建羽(104.07.30 改派新任)	—	-	—	—
董事	英全國際有限公司	1,212,453	(251,200)	1,730,000	—
董事代表人	黃宏全	0	—	—	—
監察人	林泗杉	(223,900)	(203,454)	—	—
監察人	曾正堅	(194,147)	(100,480)	—	—
副總裁	高鼐	(36)
薄膜事業處執行長	謝強	(13,486)	—	—	—
執行長	李書緯	(215,089)		697,000
萬洲石化總經理	黃義豐	(8,132)	—	—	—
副執行長	曾耀毅	0	—	—	—
財務長	林建羽	0	—	—	—
會計主管	鄭延中(105.03.24 卸任)	(12,126)	—	—	—
會計主管	賴亭甫(105.03.24 新任)	—	—	—	—

註：總經理李書緯自103 年3 月28 日接任、104 年4 月1 日卸任、總經理謝強自104 年4 月1 日接任，高鼐於105 年02 月17 日卸任集團副總裁，會計主管鄭延中自105 年3 月24 日卸任、賴亭甫自105 年3 月24 日接任,獨立董事張順教自104 年6 月26 日請辭卸任，亞朔股份公司董事代表人李書緯自 104 年7 月30 日卸任、林建羽自104 年7 月30 日接任。

股權移轉及質押資訊：不適用。

46 -

八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

姓名（註1）	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
英群有限公司代表人：王玉娟	40,475,555	8.97%	—	—	—	—	註4	註4
	4,500,687	1.00%	31,178,385	6.91%	—	—
英全國際有限公司代表人：李志賢	36,706,703	8.13%	—	—	—	—	註4	註4
	31,178,385	6.97%	4,500,687	1.00%	—	—
李志賢	31,178,385	6.91%	4,500,687	1.00%	—	—	註4	註4
鄭文成	29,000,000	6.43%	—	—	—	—	—	—
亞朔股份有限公司代表人：王玉娟	28,470,050	6.31%	—	—	—	—	註4	註4
	4,500,687	1.00%	31,178,385	6.91%	—	—
和協投資股份有限公司代表人：吳昆泰	11,920,520	2.64%	—	—	—	—	—	—
	1,306	0.00%	—	—	—	—
花旗託管次元新興市場評估基金投資專戶	5,121,978	1.13%	—	—	—	—	—	—
匯豐銀行託管摩根士丹利亞太服務有限公司	4,908,253	1.09%	—	—	—	—	—	—
趙光夫	4,785,000	1.06%	—	—	—	—	—	—
王玉娟	4,500,687	1.00%	31,178,385	6.91%	—	—	註4	註4

註1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。
註4：李志賢與王玉娟之關係為配偶，分別擔任英群有限公司、英全國際有限公司及亞朔股份有限公司之負責人與董事。
47 -

九、綜合持股比例

單位：股；％

					單位：股；％	單位：股；％
轉投資事業（註）	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
YEM CHIO (BVI) CO., LTD.	32,117,523	100%	0	0	32,117,523	100%
萬洲化學股份有限公司	197,325,015	48.18%	26,499,689	6.47%	223,824,704	54.65%
新洲全球股份有限公司	24,473,120	41.34%	14,677,000	25.00%	39,150,120	66.34%
創益投資股份有限公司	20,000,000	54.95%	16,400,000	45.05%	36,400,000	100%
旺洲開發股份有限公司	9,000,000	100%	0	0	9,000,000	100%

註：係公司104 年12 月31 日採用權益法之投資。

48 -

肆、募資情形

49 -

一、資本及股份

（一）股本來源

股本來源

年月	發行價格 (元)	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股數 (仟股)	金額 (仟元)	股數 (仟股)	金額 (仟元)	股本來源	以現金以外財產抵充股款者	其他
88.08	10	40,000	400,000	30,240	302,400	盈餘轉增資14,400 仟元	無	註1
88.11	10	40,000	400,000	34,500	345,000	現金增資42,600 仟元	無	註2
89.08	10	40,000	400,000	36,225	362,250	盈餘轉增資17,250 仟元	無	註3
91.01	10	56,000	560,000	44,036	440,363	盈餘轉增資18,113 仟元現金增資60,000 仟元	無	註4
91.12	19.5	60,000	600,000	55,738	557,381	盈餘轉增資22,018 仟元現金增資95,000 仟元	無	註5
92.12	10	95,000	950,000	62,427	624,266	盈餘轉增資66,885 仟元	無	註6
92.12	－	95,000	950,000	72,161	721,607	國內第一次可轉換公司債轉換普通股9,734,035 元	無	註7
93.03	－	95,000	950,000	72,661	726,606	國內第一次可轉換公司債轉換普通股4,998,990 元	無	註7
93.06	10	125,000	1,250,000	77,928	779,283	盈餘轉增資5,267,728 仟元	無	註8
93.12	－	125,000	1,250,000	78,111	781,107	國內第一次可轉換公司債轉換普通股1,824,300 元	無	註9
94.08	10	125,000	1,250,000	84,845	848,446	盈餘轉增資67,339 仟元	無	註10
94.12	－	125,000	1,250,000	91,668	916,677	國內第一次可轉換公司債轉換普通股68,230,750 元	無	註11
95.07	10	150,000	1,500,000	92,898	928,984	國內第一次可轉換公司債轉換普通股12,307 仟元	無	註12
95.08	10	150,000	1,500,000	95,584	955,844	盈餘轉增資37,000 仟元及員工紅利 4,000 仟元減資14,140 仟元	無	註13
95.10	10	150,000	1,500,000	108,963	1,089,633	現金增資100,000 仟元及國內第一次可轉換公司債轉換普通股33,789 仟元	無	註14
95.12	10	150,000	1,500,000	112,195	1,121,958	國內第一次可轉換公司債轉換普通股2,258 仟元及國內第二次可轉換公司債轉換普通股30,066 仟元	無	註15
96.04	10	150,000	1,500,000	112,229	1,122,294	國內第二次可轉換公司債轉換普通股336 仟元	無	註16
96.08	10	150,000	1,500,000	114,920	1,149,206	國內第二次可轉換公司債轉換普通股26,912 仟元	無	註17
96.09	10	180,000	1,800,000	134,920	1,349,206	現金增資200,000 仟元	無	註18
96.10	10	180,000	1,800,000	146,179	1,461,796	盈餘轉增資111,180 仟元及國內第二次可轉換公司債轉換普通股 1,409 仟元	無	註19
97.04	10	180,000	1,800,000	143,953	1,439,534	國內第二次可轉換公司債轉換普通股8,623 仟元及國內第三次可轉換公司債轉換普通股31,005 仟元 // 註銷第四次庫藏股3,293 仟股與第五次庫藏股2,896 仟股	無	註20
97.08	10	300,000	3,000,000	146,919	1,469,199	國內第二次可轉換公司債轉換普通股434 仟元及國內第三次可轉換公司債轉換普通股29,230 仟元	無	註21
97.11	10	300,000	3,000,000	142,506	1,425,065	國內第三次可轉換公司債轉換普通股295 仟元//註銷第六次庫藏股 4,443 仟股	無	註22
97.12	10	300,000	3,000,000	151,728	1,517,281	分配股票股利92,215 仟元	無	註23
98.01	10	300,000	3,000,000	150,379	1,503,793	註銷第一.二次庫藏股1,016 仟股及註銷第七次庫藏股333 仟股	無	註24
98.02	10	300,000	3,000,000	162,319	1,623,195	國內第四次可轉換公司債轉換普通股119,401 仟元	無	註25
98.04	10	300,000	3,000,000	162,365	1,623,658	國內第四次可轉換公司債轉換普通股1,793 仟元//註銷第八次庫藏股 133 仟股	無	註26

50 -

98.07	10	300,000	3,000,000	162,365	1,623,658	修正章程	無	註27
98.08	10	300,000	3,000,000	175,861	1,758,616	國內第三次可轉換公司債轉換普通股774 仟元及國內第四次可轉換公司債轉換普通股134,184 仟元	無	註28
98.08	10	300,000	3,000,000	203,433	2,034,333	盈餘轉增資275,716 仟元	無	註29
98.10	10	300,000	3,000,000	212,688	2,126,886	國內第三次可轉換公司債轉換普通股820 仟元及國內第四次可轉換公司債轉換普通股91,732 仟元	無	註30
99.02	10	300,000	3,000,000	230,416	2,304,163	國內第三次可轉換公司債轉換普通股33,880 仟元及國內第四次可轉換公司債轉換普通股143,396 仟元	無	註31
99.04	10	300,000	3,000,000	230,932	2,309,320	國內第四次可轉換公司債轉換普通股5,157 仟元	無	註32
99.07	10	300,000	3,000,000	231,265	2,312,654	國內第四次可轉換公司債轉換普通股3,333 仟元	無	註33
99.10	10	300,000	3,000,000	232,799	2,327,999	國內第四次可轉換公司債轉換普通股15,345 仟元	無	註34
99.11	10	400,000	4,000,000	267,799	2,677,999	分配股票股利350,000 仟元	無	註35
100.01	10	400,000	4,000,000	273,863	2,738,635	國內第五次可轉換公司債轉換普通股60,635 仟元	無	註36
100.04	10	400,000	4,000,000	277,014	2,770,144	國內第五次可轉換公司債轉換普通股31,509 仟元	無	註37
100.07	10	400,000	4,000,000	279,185	2,791,856	國內第五次可轉換公司債轉換普通股21,712 仟元	無	註38
100.10	10	400,000	4,000,000	280,571	2,805,713	國內第五次可轉換公司債轉換普通股13,856 仟元	無	註39
100.11	10	400,000	4,000,000	294,302	2,943,024	盈餘轉增資發行新股	無	註 40
100.11	10	500,000	5,000,000	294,302	2,943,024	修正章程、增加額定資本額、調整保留公司債可轉換股份股數	無	註 41
100.12	10	500,000	5,000,000	296,569	2,965,690	國內第五次可轉換公司債轉換普通股22,666 仟元	無	註 42
101.03	10	500,000	5,000,000	296,569	2,965,690	監察人解任、法人股東指派代表人為監察人變更登記	無	註 43
101.04	10	500,000	5,000,000	297,488	2,974,888	國內第五次可轉換公司債轉換普通股9,198 仟元	無	註 44
101.07	10	500,000	5,000,000	297,725	2,977,259	國內第五次可轉換公司債轉換普通股2,370 仟元	無	註 45
101.08	10	500,000	5,000,000	297,725	2,977,259	監察人解任、法人股東改派代表人為董事變更登記	無	註 46
101.09	10	500,000	5,000,000	357,223	3,572,237	盈餘轉增資發行新股	無	註 47
101.10	10	500,000	5,000,000	361,416	3,614,169	國內第五次可轉換公司債轉換普通股41,931 仟元	無	註 48
101.12	10	500,000	5,000,000	394,416	3,944,169	現金增資330,000 仟元	無	註 49
102.04	10	500,000	5,000,000	395,594	3,955,933	國內第五次可轉換公司債轉換普通股11,764 仟元	無	註 50
102.05	10	500,000	5,000,000	395,969	3,959,698	國內第五次可轉換公司債轉換普通股3,764 仟元	無	註 51
102.07	10	500,000	5,000,000	395,969	3,959,698	改選董事、監察人、修正章程變更登記	無	註 52
102.09	10	500,000	5,000,000	396,122	3,961,227	國內第五次可轉換公司債轉換普通股1,529 仟元	無	註 53
102.10	10	500,000	5,000,000	444,054	4,440,548	國內第五.六.七次可轉換公司債轉換普通股83,615 仟元及盈餘轉增資發行新股	無	註 54
103.01	10	500,000	5,000,000	450,677	4,506,770	國內第五.六.七次可轉換公司債轉換普通股66,221 仟元	無	註 55
103.04	10	500,000	5,000,000	464,960	4,649,609	國內第六.七次可轉換公司債轉換普通股142,839 仟元及經理人變更登記	無	註 56
103.07	10	500,000	5,000,000	466,406	4,664,063	國內第六.七次可轉換公司債轉換股份14,453 仟元	無	註57
103.09	10	600,000	6,000,000	512,696	5,126,964	盈餘轉增資發行新股、增加額定資本額	無	註58
103.12	10	600,000	6,000,000	512,724	5,127,245	國內第六.七次可轉換公司債轉換股份281 仟元	無	註59

51 -

104.04	10	600,000	6,000,000	512,724	5,127,245	國內第六、七次可轉換公司債轉換普通股、盈餘轉增資發行新股及申請經理人變更登記	無	註 60
104.07	10	600,000	6,000,000	510,274	5,102,745	註銷第九次庫藏股2,450 仟股	無	註 61
104.10	10	600,000	6,000,000	459,002	4,590,021	現金減資51,272 仟股	無	註 62
105.01	10	600,000	6,000,000	451,284	4,512,842	註銷第十次庫藏股7,717 仟股	無	註 63
註01：經088 年 07 月08 日(88)台財(一)第62988 號函核准。註02：經088 年 10 月15 日(88)台財(一)第90480 號函核准。註03：經089 年 07 月11 日(89)台財(一)第60110 號函核准。註04：經090 年 10 月07 日(90)台財(一)第161621 號函核准。註05：經091 年 09 月10 日台財證一字第0910148102 號函及 091 年 09 月02 日台財證一字第0910148101 號函核准。註06：經092 年 07 月01 日(92)台財(一)第129121 號函核准。註07：經092 年 07 月24 日(92)台財(一)第129630 號函核准。註08：經093 年 06 月24 日台財(一)第0930128021 號函核准。註09：經094 年 01 月31 日經授商字第09401018430 號函核准。註10：經094 年 09 月30 日經授商字第09401194970 號函核准。註11：經095 年 02 月21 日經授商字第09501031750 號函核准。註12: 經095 年08 月01 日經授商字第09501164630 號函核准。註13: 經095 年 09 月04 日經授商字第09501197240 號函核准。註14: 經095 年 10 月14 日經授商字第09501226150 號函核准。註15: 經096 年 01 月19 日經授商字第09601012030 號函核准。註16 : 經096 年 04 月14 日經授商字第09601076330 號函核准。註17 : 經096 年 08 月02 日經授商字第09601185220 號函核准。註18 : 經096 年 09 月29 日經授商字第09601238680 號函核准。註19 : 經096 年 10 月24 日經授商字第09601261240 號函核准。註20 : 經097 年 04 月28 日經授商字第09701100570 號函核准。註21 : 經097 年 08 月11 日經授商字第09701197980 號函核准。註22 : 經097 年 11 月14 日經授商字第09701292890 號函核准。註23 : 經097 年 12 月03 日經授商字第09701306980 號函核准。註24 : 經098 年 01 月08 日經授商字第09701325220 號函核准。註25 : 經098 年 02 月16 日經授商字第09801025070 號函核准。註26 : 經098 年 04 月16 日經授商字第09801070960 號函核准。註27 : 經098 年 07 月17 日經授商字第09801157390 號函核准。註28 : 經098 年 08 月13 日經授商字第09801181510 號函核准。註29 : 經098 年 08 月26 日經授商字第09801193720 號函核准。註30 : 經098 年 10 月20 日經授商字第09801239650 號函核准。註31 : 經099 年 02 月06 日經授商字第09901027440 號函核准。註32 : 經099 年 04 月20 日經授商字第09901078010 號函核准。註33 : 經099 年 07 月15 日經授商字第09901149260 號函核准。註34 : 經099 年 10 月14 日經授商字第09901230210 號函核准。註35 : 經099 年 11 月26 日經授商字第09901264520 號函核准。註36 : 經100 年 01 月17 日經授商字第10001009480 號函核准。註37 : 經100 年 04 月19 日經授商字第10001078150 號函核准。註38 : 經100 年 07 月07 日經授商字第10001149320 號函核准。註39 : 經100 年 10 月12 日經授商字第10001233390 號函核准。註40 : 經100 年 11 月11 日經授商字第10001255420 號函核准。註41 : 經100 年 11 月28 日經授商字第10001271220 號函核准。註42 : 經100 年 12 月30 日經授商字第10001292910 號函核准。註43 : 經101 年 03 月23 日經授商字第10101050780 號函核准。註44 : 經101 年 04 月10 日經授商字第10101062970 號函核准。註45 : 經101 年 07 月16 日經授商字第10101140690 號函核准。註46 : 經101 年 08 月09 日經授商字第10101164240 號函核准。註47 : 經101 年 09 月19 日經授商字第10101192510 號函核准。註48 : 經101 年 10 月09 日經授商字第10101208870 號函核准。註49 : 經101 年 12 月19 日經授商字第10101258430 號函核准。註50 : 經102 年 04 月10 日經授商字第10201062450 號函核准。註51 : 經102 年 05 月23 日經授商字第10201096730 號函核准。註52 : 經102 年 07 月15 日經授商字第10201137350 號函核准。註53 : 經102 年 09 月05 日經授商字第10201176240 號函核准。註54 : 經102 年 10 月08 日經授商字第10201207670 號函核准。註55 : 經103 年 01 月13 日經授商字第10301003380 號函核准。註56 : 經103 年 04 月14 日經授商字第10301065560 號函核准。註57 : 經103 年 07 月15 日經授商字第10301141160 號函核准。註58 : 經103 年 09 月05 日經授商字第10301185380 號函核准。註59 : 經103 年 11 月28 日經授商字第10301247640 號函核准。

52 -

註60 : 經104 年 04 月09 日經授商字第10401065780 號函核准。註61 : 經104 年 07 月09 日經授商字第10401139460 號函核准。註62 : 經104 年 10 月22 日經授商字第10401219330 號函核准。註63 : 經105 年 01 月05 日經授商字第10401277240 號函核准。

股份種類	核定股本	核定股本	核定股本	備註
	流通在外股份(註)	未發行股份	合計
記名普通股	451,284,226 股	148,715,774 股	600,000,000 股

註:屬上市股票

(二) 股東結構

105 年04 月30 日

政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
0	7	62	28,359	78	28,506
0	932,560	128,295,983	301,831,002	20,224,681	451,284,226
0.00%	0.21%	28.43%	66.88%	4.48%	100.00%

(三)股權分散情形 (每股面額十元)

105 年 04 月 30 日

持股分級	股東人數	持有股數	持股比例(%)
1 至999	13,772	3,275,547	0.73%
1,000 至5,000	7,757	19,381,520	4.29%
5,001 至10,000	2,888	21,704,526	4.81%
10,001 至15,000	1,224	15,176,221	3.36%
15,001 至20,000	767	13,638,125	3.02%
20,001 至30,000	747	18,540,062	4.11%
30,001 至40,000	327	11,402,977	2.53%
40,001 至50,000	255	11,445,663	2.54%
50,001 至100,000	433	29,974,605	6.64%
100,001 至200,000	197	26,526,563	5.88%
200,001 至400,000	73	20,209,681	4.48%
400,001 至600,000	15	7,456,067	1.65%
600,001 至800,000	14	9,856,724	2.18%
800,001 至1,000,000	7	6,627,530	1.47%
1,000,001 以上	30	236,068,415	52.31%
合計	28,506	451,284,226	100.00%

本公司無發行特別股。

53 -

(四) 主要股東名單

105 年 04 月 30 日

(四) 主要股東名單		105年04月30 日
主要股東名稱\股份	持有股數	持股比例
英群有限公司	40,475,555	8.97%
英全國際有限公司	36,706,703	8.13%
李志賢	31,178,385	6.91%
鄭文成	29,000,000	6.43%
亞朔股份有限公司	28,470,050	6.31%
和協投資	11,920,520	2.64%
花旗託管次元新興市場評估基金投資專戶	5,121,978	1.13%
匯豐銀行託管摩根士丹利亞太服務有限公司	4,908,253	1.09%
趙光夫	4,785,000	1.06%
王玉娟	4,500,687	1.00%

(五)每股市價、淨值、盈餘及股利資料

單位:新台幣元

年度項目	年度項目	年度項目	一 ○ 三年	一 ○ 四年	當年度截至 105 年4 月30 日
每股市價（註1）	最高		23.65	16.45	14.10
	最低		15.00	10.75	11.45
	平均		21.00	14.02	12.83
每股淨值（註2）	分配前		16.06	16.97	17.12
	分配後		15.81	(註9)	-
每股盈餘	加權平均股數		510,364 仟股	495,309 仟股	451,284 仟股
	原列每股盈餘		0.28	0.73	0.15
	追溯調整每股盈餘（註3）		0.28	(註9)	-
每股股利	現金股利		0.25	(註9)	-
	無償配股	盈餘配股	-	(註9)	-
		資本公積配股	-	(註9)	-
	累積未付股利（註4）		-	(註9)	-

54 -

投資報酬分析	本益比（註5）	70.39	18.68	-
	本利比（註6）	78.84	(註9)	-
	現金股利殖利率（註7）	1.27%	(註9)	-

註 1：列示各年度普通股最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
註 9：104 年度盈餘分配尚未經股東會通過。

(六) 公司股利政策及執行狀況

1.股利政策：

本公司產業發展成熟，獲利穩定且財務結構健全，適採穩定之股利政策。擬訂股東盈餘分配為就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公積、特別盈餘公積後，就其餘額以股票及現金股利分配之，惟現金股利不得低於當次盈餘分配之百分之十。

2.本次股東會擬議股利分派情形：

項目年度	現金股利	無償配股
一○四年	0.5 元	0 元

註：一○四年度係依105 年3 月24 日董事會決議擬配發情形填列。

(七) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：本公司未公開個別財務預測，故無須揭露一○五年度預估資訊。
(八) 員工、董事及監察人酬勞
1、公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍：

本公司章程第十九條規定，本公司每年決算後所得純益，除依法完納稅捐及彌補以前年度虧損外，應提百分之十為法定盈餘公積並依證券交易法第四十一條規定提列特別盈餘公積，次就其餘額分派如下：

員工紅利分配不低於百分之零點五，其對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之。

惟依民國104 年5 月20 日公司法修訂後之規定，公司應以當年度獲利狀況之定額或比率，分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時，應予彌補。

55 -

本公司已於民國104年11月12日經董事會通過章程修正議案，依修正後章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於百分之零點五。此章程修正案將提民國105年股東會決議。

2、本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：

105 年3 月24 日董事會決議配發員工、董事及監察人酬勞。實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理，係於年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，致股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。

3、董事會通過之擬議配發員工酬勞等資訊：
本公司一○四年度盈餘分派議案，於105 年3 月24 日經董事會決議通過，有關董事會通過之擬議盈餘分派情形如下：
- (1)以現金或股票分派之員工及董事、監察人酬勞金額：分派員工現金酬勞5,053,751 元；無分派董事、監察人酬勞。
- (2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：無。
(3) 董事會通過分派員工、董事及監察人酬勞金額與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：
董監酬勞同104 年帳列數，員工酬勞較104 年帳上估列數多5,053 仟元，俟股東會決議實際配發金額後，與帳列數之差異視為會計估計變動，列為105 年度損益。
4 、前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形(包括配發股數、金額及股價)、其與認列員工及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：
- 103 年度董監酬勞計新台幣0 仟元，其實際配發情形與原董事會通過之擬議配發情形並無不同，盈餘實際配發員工現金紅利則較 103 年度帳上估列數少99 仟元，差異數將視為估計變動列為104 年度損益調整項目。
56 -

（九）公司買回本公司股份情形：

105 年5 月31 日

		105 年5 月31 日
買回期次	第9 次（期）	第10 次（期）
買回目的	維護公司信用及股東權益	維護公司信用及股東權益
買回期間	104/3/27~104/04/23	104/08/20~104/10/19
買回區間價格	14 元~20 元	11.5 元~17.8 元
已買回股份種類及數量	普通股 2,450,000 股	普通股 8,580,000 股
已買回股份金額	36,637,815 元	108,159,366 元
已辦理銷除及轉讓之股份數量	2,450,000 股註：104/07/09辦理註銷	8,580,000 股註：105/01/05辦理註銷
累積持有本公司股份數量	0 股	0 股
累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率（%）	0%	0%

57 -

二、公司債

(一)公司債之辦理情形：

公司債種類（註2）	第六次無擔保轉換公司債（註5）	第七次無擔保轉換公司債（註5）
發行（辦理）日期	100年03月14 日	102年03月13 日
面額	壹拾萬元整	壹拾萬元整
發行及交易地點（註3）	不適用	不適用
發行價格	依面額100%發行	依面額100%發行
總額	新台幣壹拾億元整	新台幣參億元整
利率	0%	0%
期限	5 年期到期日：105年03月14 日	5 年期到期日：107年03月13 日
保證機構	無	無
受託人	元大商業銀行信託部	日盛國際商業銀行(股)公司
承銷機構	凱基證券(股)公司	元大寶來證卷(股)公司
簽證律師	現代法律事務所郭惠吉律師	現代法律事務所郭惠吉律師
簽證會計師	資誠聯合會計師事務所王照明、林均堯會計師	資誠聯合會計師事務所王照明、林均堯會計師
償還方法	除依轉換辦法轉換或贖回外，餘到期時以現金一次還本	除依轉換辦法轉換或贖回外，餘到期時以現金一次還本
未償還本金	0 元（105.3.15到期下櫃）	5,000,000 元
贖回或提前清償之條款	(一)本轉換公司債發行滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司普通股股票在證券交易所之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達30%(含)以上時；本公司得於其後三十個營業日內，以掛號寄發債券持有人(已寄發前五個營業日債權人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因使取得本轉換公司債之投資人，則以公告方式為之)一份「債券收回通知書」，且函請證券交易所公告。 (二)本轉換公司債發行滿一個月之翌日起發行期間屆滿前四十日止，本轉換公司債尚未轉換之債券總	(一)本轉換公司債發行滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司普通股股票在證券交易所之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達30%(含) 以上時；本公司得於其後三十個營業日內，以掛號寄發債券持有人 (已寄發前五個營業日債權人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因使取得本轉換公司債之投資人，則以公告方式為之)一份「債券收回通知書」，且函請證券交易所公告。 (二)本轉換公司債發行滿一個月之翌日起發行期間屆滿前四十日止，本轉

58 -

		金額低於發行總額之10% 時；本公司得於其後任何其間，以掛號寄發債券持有人(以寄發前五個營業日債權人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因使取得本轉換公司債之投資人，則以公告方式為之)一份「債券收回通知書」，且函請證券交易所公告。 (三)若債權人於「債務回收通知書」所載債券收回基準日前，未以書面回覆本公司股務代理機構(於送達時即生效力，採郵寄者以郵戳為憑)者，本公司得按當時之轉換價格，以通知期間屆滿日為轉換基準日，將其轉換公司債轉換為普通股。	換公司債尚未轉換之債券總金額低於發行總額之10%時；本公司得於其後任何其間，以掛號寄發債券持有人(以寄發前五個營業日債權人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因使取得本轉換公司債之投資人，則以公告方式為之)一份「債券收回通知書」，且函請證券交易所公告。 (三)若債權人於「債務回收通知書」所載債券收回基準日前，未以書面回覆本公司股務代理機構 (於送達時即生效力，採郵寄者以郵戳為憑) 者，本公司得按當時之轉換價格，以通知期間屆滿日為轉換基準日，將其轉換公司債轉換為普通股。
限制條款（註4）		本轉換公司債發行後，發放普通股現金股利金額占股本之比率若有超過1.5%者，應按所佔每股時價之比率逾除息基準日等幅調降轉換價格。	本轉換公司債發行後，發放普通股現金股利金額占股本之比率若有超過1.5%者，應按所佔每股時價之比率逾除息基準日等幅調降轉換價格。
信用評等機構名稱、評等日期、公司債評等結果		無	無
附其他權利	截至年報刊印日止已轉換( 交換或認股)普通股、海外存託憑證或其他有價證券之金額	截至105 年3 月14 日，已轉換為普通股之金額為 156,574,870 元（轉換 3,326 張、15,657,487 股）	截至105 年4 月30 日，已轉換為普通股之金額為137,968,420 元（轉換 2,677 張、13,796,842 股）
	發行及轉換（交換或認股）辦法	詳國內第六次轉換公司債發行及轉換辦法	詳國內第七次轉換公司債發行及轉換方法
發行及轉換、交換或認股辦法、發行條件對股權可能稀釋情形及對現有股東權益影響		依現行轉換價格估算，預計可再轉換之股數約佔流通在外總股數之6.9%，對現有股東權益之影響尚屬有限。	依現行轉換價格估算，預計可再轉換之股數約佔流通在外總股數之0.4%，對現有股東權益之影響尚屬有限。
交換標的委託保管機構名稱		不適用	不適用

註1：公司債辦理情形含辦理中之公募及私募公司債。辦理中之公募公司債係指已經本會生效（核准）者；辦理中之私募公司債係指已經董事會決議通過者。

59 -
註2：欄位多寡視實際辦理次數調整。
註3：屬海外公司債者填列。
註4：如限制發放現金股利、對外投資或要求維持一定資產比例等。
註5：屬私募者，應以顯著方式標示。
註6：屬轉換公司債、交換公司債、總括申報發行公司債或附認股權公司債，應依性質按表列格式再揭露轉換公司債資料、交換公司債資料、總括申報發行公司債情形及附認股權公司債資料。

(二)轉換公司債資料

(二)轉換公司債資料	(二)轉換公司債資料	(二)轉換公司債資料
公司債種類 (註1)			第六次無擔保轉換公司債（105年3月15 日到期下櫃）
年項度目			104 年	當年度截至 105 年3 月14 日 (註4)
轉債換市公價司 (註2)	最高		99.90	99.80
	最低		95.20	99.00
	平均		98.71	99.58
轉換價格			20.65	20.65
發行日期			100年3 月14 日
發行(辦理)日期及發行時轉換價格			32.50
履行轉換義務方式(註3)			發行新股
公司債種類 (註1)			第七次無擔保轉換公司債
年項度目			104 年	當年度截至 105 年4 月30 日 (註4)
轉債換市公價司 (註2)		最高	105	101.90
		最低	100.25	101.60
		平均	102.23	101.80
轉換價格			17.69	17.69
發行日期			102年03月13 日
發行(辦理)日期及發行時轉換價格			20.40
履行轉換義務方式(註3)			發行新股

註 1：欄位多寡視實際辦理次數調整。
註 2：海外公司債如有多處交易地點者，按交易地點分別列示。
註 3：交付已發行股份或發行新股。
註 4：應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
60 -
(三)交換公司債資料: 無。
(四)總括申報方式募集與發行普通公司債: 無。
(五)附認股權公司債資料: 無。
三、特別股辦理情形:無。
四、海外存託憑證辦理情形:無。
五、員工認股權憑證辦理情形:無。
六、限制員工權利新股: 無。
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無。
八、資金運用計畫執行情形
1.計畫內容：無。
2.執行情形：無。
61 -

伍、營運概況

62 -

一、業務內容

(一)業務範圍：

(1)所營業務之主要內容

a.各種膠帶(包裝用膠帶、文具用膠帶、雙面膠帶、特殊膠帶、電子用膠帶、印刷用膠帶、商標類用紙膠帶、醫療用膠帶)之製造、加工及買賣業務。
b.打包帶、打包機、包裝機、封箱機、鐵扣、封箱針等五金機具之製造、加工、買賣業務。
c.各種塑膠袋、塑膠繩、伸縮膠膜、橡皮圈、氣泡墊、塑膠手套、塑膠桶、塑膠籃之製造、加工買賣業務。
d.紙張、紙板、紙袋、紙箱、紙杯、紙筒之製造、加工買賣業務。
e.BOPP 薄膜之製造、加工及買賣業務。
f.前各項產品之進出口買賣業務。
g.住宅及大樓開發出售與不動產買賣業務。

(2)營業比重：

2)營業比重：
主要產品	104 年度合併營業收入 (仟元)	營業比重
膠帶	10,279,909	59%
薄膜	5,172,245	29%
包裝材料	1,672,422	10%
建設	0	0%
其他	434,189	2%
合計	17,558,765	100%

(3)公司目前之產品

(A)BOPP 薄膜

(B)a.包裝膠帶類、b.文具膠帶類、c.保護膠帶類、d.雙面膠帶類、 e.泡棉膠帶類、f.其他膠帶類、g.水性黏著劑(樹脂)
(C)塑膠袋、打包帶、各種包裝材料
(4)計劃開發之新產品
- a. 電子用薄膜、b.醫療用薄膜

(二)產業概況

(1)包裝材料產業之現況與發展

BOPP 薄膜產業屬於包裝材料上游行業，為一種非常重要的軟性包

63 -

裝材料，應用十分廣泛，其具有高拉伸度、衝擊強度、剛性、強軔性和良好的透明性。經電暈處理後，可有良好的印刷適應性，可以套色印刷得到精美的外觀效果，因而常作為複合薄膜的材料。

黏性膠帶屬於包裝材料中游行業，係指在基材上塗佈黏著劑，藉由黏著劑之流動與被黏著體結合而產生黏著效果之產品，其種類相當繁多，依黏著劑之不同概分為溶劑活化型、熱活化型及感壓性膠帶三種。目前商品化之膠帶種類逾萬種，其使用便利、功能優越及價格便宜等特性，在日常生活中、工作上具有無可取代之重要性。

目前國內生產BOPP 薄膜與黏性膠帶之原料來源主要集中於台塑台化及南亞等幾家塑化大廠，故為保有產業競爭優勢，除採用自動化生產設備大量投產使產量達經濟規模外，上游原料供應廠商之配合亦為關鍵因素。在下游廠商方面，因下游各行業所需薄膜與膠帶特性不同，因此生產廠商需具備成熟之生產技術以及多樣生產規格，方能即時提供客戶完整之產品組合，符合客戶一次購足之需求。

近年來，隨著對於包裝材料的要求日益提高，薄膜的需求量逐年攀升，且應用的產業更加廣泛，諸如應用在面膜及標籤用的珍珠膜、生鮮蔬菜包裝的防霧膜，海報與印刷使用的上光膜以及應用在各式各樣民生用品包裝的製袋膜；膠帶產品部分因應國內電子資訊工業之快速成長，諸如變壓器線圈絕緣用、印刷電路板電鍍保護用、半導體晶圓切割、研磨及清磁線圈用等各式膠帶需求日益殷切，其中基於環保要求之OPP 膠帶系列更漸成為市場主流，此外，膠帶產品具有使用便利、功能優越及價格便宜等特性，加上新產品及技術不斷開發完成，目前尚無其他產品可完全替代其在各產業中之輔助性地位，是以，薄膜與膠帶產品並不會受單一產業景氣榮枯影響，係隨國內外整體經濟景氣成長而存在一定的需求。

64 -

(2)產業上、中、下游之關聯性

薄膜產業上游原料包括聚丙烯﹙PP﹚與各種添加劑，下游則為各類膠帶加工製造廠商、彩藝印刷與食品包裝廠。薄膜可廣泛應用於：麵包、蔬果、香煙、餅乾等食品包裝，以及衣服、鞋襪、書籍、化妝品等民生用品包裝。

黏性膠帶產業屬上游原料包括紙、布、橡膠、塑膠類薄膜或金屬箔等基材製造廠以及製造各種接著劑之樹脂廠，中游則為各類膠帶加工製造廠商，其進行混膠、塗佈、烘乾、切割、分條、包裝等作業為主，產製完成之膠帶，其可應用之產業範圍相當廣泛，諸如汽車業、電子業、機械製造業、建材業、印刷文具業、醫療器材業乃至一般家庭消費等均有使用，更因黏性膠帶大量運用於包裝用途，故幾乎涵蓋所有行業。本公司係屬包裝材料產業上中游之薄膜與膠帶加工製造廠商，其產業上、中、下游結構如下圖所示。

包裝材料產業上、中、下游關聯圖

==> picture [428 x 167] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

上游聚丙烯 (PP) 之投入 BOPP 薄膜之製造各種添加劑之調配
塗佈
黏著劑之調配膠帶之製造分切
中游
包裝
----- End of picture text -----

==> picture [421 x 69] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

下游
醫運印
汽電建機包日其
療動刷
車子材械裝常他
器用文
工業工材業品業具用
業業業業業品
----- End of picture text -----

65 -

(3)產品發展趨勢

薄膜產品發展之趨勢趨向於產品環保、多樣化與差異化等方向。由於BOPP 薄膜環保無毒，故BOPP 薄膜取代其他種類包裝材料之替代性高，應用於新的領域與產業面也逐漸擴大。另外差異化方面，薄膜產品也朝向厚度更加輕薄的趨勢，可以有效減少下游成本，也建立了產業的門檻。

膠帶產品薄膜產品發展之趨勢趨向於產品功能應用與環保等方向。隨著全球產業的快速成長與升級以及需求不斷變化，各膠帶大廠均為客戶不同需求而開發各種特殊膠帶或調整膠水配方以符合客戶對產品的期望。

故綜觀上述，產品符合環保標準與差異化是未來包裝材料的發展趨勢。

(4)產品競爭情形

黏性膠帶產業在台灣發展至今四十多年，以前BOPP 薄膜生產廠商僅有一家，為南亞塑膠，目前有三家分別為炎洲、南亞塑膠及寶燕，而膠帶生產廠商約有70 餘家，為頗具規模之產業，主要以OPP 及SPVC 膠帶技術發展最為成熟，並極具外銷競爭力，約佔膠帶總產量八成，各類膠帶產品主要生產廠商如下表。

產品種類	生產廠商
BOPP薄膜	炎洲、南亞塑膠、寶燕
OPP 膠帶	炎洲、萬洲化學、四維精密、晉通、地球、虹牌、農家、菊水、群益、王牌、好加、光益、名皓
SPVC膠帶	四維精密、萬洲化學、晉通、地球、日東、高冠、農家、弘威、光益
玻璃紙膠帶	四維精密、地球
水性牛皮紙膠帶	富大、四維精密、家駒
感壓性牛皮紙膠帶	炎洲、菊水、四維精密、聲豐
雙面膠帶	炎洲、四維精密、萬洲化學、高冠、地球、大揚、群益、擁立、菊水、虹牌、王佳、好加、眾安、寶麥、冠郝、聲豐、弘威、慧迅、永煜上佳
PET膠帶	四維精密、群益、高冠、地球、全科、日東、3M、好加、祐鼎、永煜
PE膠帶	四維精密、萬洲化學、王佳、聲豐、高冠
縐紋紙膠帶	四維精密、萬洲化學、高冠、地球、群益、大揚、寶麥、眾安、名皓
醫藥、醫療膠帶	四維精密、全新、富邦
綠色矽酮膠帶	高冠、好加、聲豐、冠郝
聚亞胺薄膜膠帶	高冠、四維精密、好加、聲豐、冠郝、群益、全科、四維創新
商標膠帶	高冠、四維精密、寶麥、合眾、好加、大揚、冠郝、眾安、淞暘
其他特殊膠帶	四維精密、王佳、大揚、全科、擁立、聚和、慧迅、丞貫、好加、群益、弘威、家巧、菊水、富邦、上佳

資料來源：台灣區黏性膠帶工業同業公會整理

66 -

(三)技術及研發概況

104 年度及截至年報刊印日止投入之研發費用與開發成功之技術或產品

		單位：新台幣仟元
年度	合併研發費用(仟元)	開發成功之技術或產品
104	49,488	1.強黏耐高溫PET雙面膠帶。 2.環保型電氣膠帶。 3.耐候佳之保護膠帶。 4.熱熔膠相關技術。
105年1月1 日至105年 3月31日	10,619

研發投資計畫及進度

最近年度計畫	目前進度	應再投入之研發費用	完成量產時間	未來研發得以成功之主要影響因素
環保型電氣膠帶	部份產品已接單生產	500 萬元	2015-2016	市場接受度
汽車線束用PVC 膜與膠帶(含絨布)	部份產品已接單生產	800 萬元	2016-2017	市場接受度
環保型UV 特殊膠帶	部份產品已接單生產	100 萬元	2015-2015	市場接受度
保護膠帶相關	部份產品已接單生產	600 萬元	2015-2016	市場接受度
熱熔膠相關	部份產品已接單生產	600 萬元	2015-2016	市場接受度

(四)長、短期業務發展計劃：

短期業務發展計劃

1.105 年強化市場開發，增加東協/日本消費包裝(食品包裝)及歐美火焰膜比率，估計年銷售數量增加7200 噸薄膜。
2.105 年推廣新產品銷售如防霧膜，防霧抗菌膜等，估計增加年銷售數量3600 噸。
3.105 年調整產品組合，增加消費包裝膜佔比40%，預估可提高更多附加價值之產品銷售，進一歩提升營收。(目前工業包裝膜佔比 70%，消費包裝膜佔比30%)
4.建立更多國內外合約客戶，穩定訂單及生產計劃。

中、長期業務發展計劃

1.開發功能性食品包裝薄膜(改善水氣滲透/氧氣滲透)，研發薄膜素材二次加工提升產品附加價值。
2.因應增加食品包裝膜(尤其近來食品安全意識提高)，投入檢驗設備，提升產品品質。
3.降低人力依賴，規劃自動化生產線及作業流程系統化。
67 -

二、市場及產銷概況

1.市場分析

(一)主要商品之銷售地區

本公司及子公司之主要產品為各類膠帶及薄膜類產品，市場分佈以外銷為主，104 年度外銷佔總銷售額約77%，並以美洲及亞洲地區為最大市場。目前本公司及子公司之主要產品內外銷售比例估約如下：

產品	銷售額(仟元)	內銷比重	外銷比重
膠帶	10,279,909	10%	90%
包材	5,172,245	78%	22%
薄膜	1,672,422	24%	76%
建設	0	0%	0%
其他	434,189	100%	0%
合計	17,558,765	23%	77%

(二)市場占有率及市場未來之供需狀況與成長性

膠帶業雖然面臨中國大陸及東南亞等開發中國家膠帶業之產能及供給量大，但也由於膠帶產品不斷更新且已被廣泛應用至各行業，因此其需求量仍保有穩定之成長。

薄膜業脫離產業景氣谷底，寧波炎洲除了三條生產線全能生產外，並計畫擴大資本支出增設生產線，集團第六條生產線已於100 年第四季底量產，第七條生產線已在102 年第三季量產，隨著中國持續高度經濟成長，十二五計畫強力拉動中國內需消費力道，以及 100 年度開始銷售BOPP 給國際膠帶品牌，總上所述，預期薄膜的需求狀況將持續成長，成長性可期；但由於103 年下半年原物料價格異常波動，導致銷售單價亦也隨著下降進而影響薄膜成長。

(三)競爭利基

A.銷售方面：1.薄膜事業部與膠帶事業部每年定期規劃國際參展，並佈局半成品市場。
2.調整產品組合，追求獲利極大化。
3.以「包大師」為品牌，強化包材事業部零售業務營收占比(目前營收主要來自公司行號批發)。
B.生產方面：垂直整合膠帶上、中、下游方向全力邁進；協調整合炎洲與萬洲化學之原料採購與生產銷售，目標成為全球膠帶最大製造廠商。
C.研發方面：薄膜事業部持續開發附加價值較高之薄膜。
68 -

D.管理方面：1.統合全球性資源，建立以台灣為營運中心之架構。

  - 2.整合集團內部企業管理資源整合（ERP）系統，以 提升決策及管理績效。

(四)發展遠景之有利、不利因素與因應對策：
a.有利因素：
政策開放陸客自由行，帶動各行各業對膠帶及包裝材料的需求提升，且用途不斷地開發故需求仍穩定成長中。
薄膜與膠帶列入ECFA 開放清單，2012 年一月起出口中國零關稅。
薄膜產品應用產業廣，且環保無毒性，未來應用層面不斷擴展。
b.不利因素：
中國及東南亞地區供給量大，國際市場競爭激烈。
原料價格波動異常，市場維持觀察影響接單。

勞力密集產業外流嚴重影響國內市場需求。

c.因應對策：

開發新產品及提昇品質，提高附加價值。

分析總體經濟局勢，完善庫存管理。

掌握陸客自由行所帶來國內市場需求提升的商機。

2.主要產品之重要用途及產製過程

A、雙軸延伸薄膜(BOPP)-廣泛運用於膠帶、食品、藥妝百貨、紡織品、冷藏保鮮品及文具用品等包裝用途。
B、OPP 包裝膠帶類-適用於封箱固定、紙箱包裝、要求拉力強度之包裝。
C、文具膠帶類-用於美術、勞作、禮品、髮飾、會場佈置及工廠或辦公室用之各式膠帶。
D、保護膠帶類-用於鋁門窗框、塑膠窗框、不銹鋼板、化粧合板及屋牆管路油漆補修等用途。
E、雙面膠帶-因應各種用途採用棉紙、泡棉、聚酯薄膜等不同基材；適用於一般與特定用途。
F、貼合膠帶類-適用黏性標籤、商標等特定用途。
69 -

3.主要原枓之供應狀況

本公司及子公司主要產品為膠黏產品，其最近兩年度主要供應商如下所示：

年度原料名稱	103 年度	104 年度
	主要供應商	主要供應商
聚丙烯(PP)	沙伯亞太、詠長順、台塑、住友、台灣化學、伊藤忠(美國)、伊藤忠(新加坡)、三荾	沙伯亞太、詠長順、台塑、住友、台灣化學、伊藤忠(美國)、伊藤忠(新加坡)、三荾
聚丙烯薄膜 BOPP 原布	南亞、炎洲、寧波炎洲、紹興華東、無錫環宇	南亞、炎洲、寧波炎洲
聚氯乙烯薄膜 SPVC 原布	南亞、華夏、南亞、盈泰、天進	南亞、華夏、盈泰、天進
醋酸乙烯	大連、育騰、紅塔塑膠成都、河南現代包裝	大連、育騰、瑞商
丙烯酸異辛酯	台塑、巴斯夫、華誼、中海油、謙信	台塑、巴斯夫、平湖、謙信、萬洲石化
醋酸乙酯	李長榮、育騰、佳美、穩鼎、老豐利、應飛化工	李長榮、育騰、佳美、穩鼎、華泰、永聖、成曜、成太

4.最近二年度主要供應商資料

本公司及子公司最近二年度及105 年前一季並無個別供應商進貨金額達合併進貨總額10%以上之情事。主要差異增減變動原因：無。

5.最近二年度主要銷貨客戶資料

本公司及子公司最近二年度及105 年前一季並無個別銷售客戶銷售金額達合併銷貨總額10%以上之情事。主要差異增減變動原因：無。

70 -

6.最近二年度生產量值

年度生產量值	104 年度	104 年度	104 年度		103 年度	103 年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
主要商品	(仟m 2/噸)	(仟m 2/噸)	(仟元)	(仟m 2/噸)	(仟m 2/噸)	(仟元)
膠帶	2,933,156	2,550,797	8,936,464	2,072,353	1,613,717	8,035,467
薄膜	136,831	129,372	5,862,301	139,200	136,276	7,584,230
合計	3,069,987	2,680,169	14,798,765	2,211,553	1,749,993	15,619,697

7.最近二年度銷售量值

年度銷售量值	104 年度	104 年度	104 年度	104 年度	103 年度	103 年度	103 年度	103 年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
主要商品	(仟m 2/噸)	(仟元)	(仟m 2/噸)	(仟元)	(仟m 2/噸)	(仟元)	(仟m 2/噸)	(仟元)
膠帶	133,210	1,029,114	1,637,170	9,250,795	142,463	794,516	1,698,028	11,219,148
包材	-	1,306,657	-	365,765	-	1,410,327	-	283,097
薄膜	24,470	1,259,064	106,833	3,913,181	24,777	1,571,010	78,995	4,310,517
建設	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	434,189	-	-	-	405,495	-	-
合計	157,680	4,029,024	1,741,003	13,529,741	167,240	4,181,348	1,777,023	15,812,762

三、最近二年度及截至年報刊印日止本公司及子公司從業員工資料:

105 年 04 月 30 日

年度	年度	103 年度	104 年度	105 年度(註)
員工人數	直接人工	1,743	1,710	1,813
	間接人工	1,345	1,247	1,218
	合計	3,088	2,957	3,028
平均年歲		34.83	35.51	35.08
平均服務年資		5.75	3.82	3.65
學歷分佈比率	博士	0.01%	0.10%	0.09%
	碩士	0.91%	2.43%	3.20%
	大專	22.86%	30.54%	45.23%
	高中	35.32%	42.04%	57.45%
	高中以下	40.9%	24.89%	36.30%

註：截至105/4/30 之資料。

71 -

四、環保支出訊息

最近年度及截至年報刊印日止因污染環境所受損失及因應對策

(一)本公司及子公司104 年度及105 年度截至年報刊印日止因污染環境所受損失：

本公司及子公司104 年度及105 年度截至年報刊印日止，並無因污染環境所受損失（包括賠償）及處分之總額。

(二)104 年重點污染防制措施如下，合計支出金額10448 萬元。空氣污染防制

空氣污染防制
主辦單位	執行計劃	計劃金額
一廠	製膠上膠環境通風改善	700 萬元
	VIC#4 與VIC#7 回收機週邊工程	1350 萬元
PE 廠	PE 廠回收設備週邊零星工程	330 萬元
	PE 廠-熱熔膠回收機	2000 萬元
	PE 廠鍋爐設備	1200 萬元
二廠	製膠回收voc 專案改善	1100 萬元
	鍋爐瓦斯燃燒機修改週邊工程	52 萬元
三廠	爐膛熱煤油管線修改	25 萬元
	燃燒機燃燒頭更換瓦斯燃燒頭	26 萬元

水污染防制

二廠三廠水污染防制	製膠回收voc 專案改善鍋爐瓦斯燃燒機修改週邊工程爐膛熱煤油管線修改燃燒機燃燒頭更換瓦斯燃燒頭	1100 萬元 52 萬元 25 萬元 26 萬元
主辦單位	執行計劃	計劃金額
一廠	回收場水管水塔修繕	87 萬元
二廠	回收場水管水塔修繕	71 萬元
PE 廠	廢水管線增設與修繕	700 萬元
特化廠	新增製程水前處理系統	1050 萬元
環保	廢水處理單元與管線修繕	248 萬元
	新增一套廢水處理系統	998 萬元

廢棄物防制

環保廢棄物防制	廢水處理單元與管線修繕新增一套廢水處理系統	248 萬元 998 萬元
主辦單位	執行計劃	計劃金額
一廠	廠房修繕，避免成品淋雨變廢棄物	52 萬元
二廠	廠房修繕，避免成品淋雨變廢棄物	38 萬元
三廠	廠房修繕，避免成品淋雨變廢棄物	20 萬元
環保組	資源回收場鐵皮屋頂修繕	50 萬元
環保許可證
主辦單位	執行計劃	計劃金額
環保組	三廠空污許可證(M01)異動	4 萬元
	一廠空污許可證(M02)變更	15 萬元
	二廠空污許可證(M02)設置變更	7 萬元
	一二廠水污許可證變更	19 萬元
	M01 與M04 鍋爐空污許可證異動	6 萬元
	環保相關檢測	300 萬元

72 -

(三)未來三年預計環保資本支出及改善後之影響

105 年度
擬購置之污染防(治)制
設備或支出內容
1.一廠油槽強制集氣工程與
無軸封幫浦
2.添購活性碳
3.一廠蒸餾塔修繕
4.一廠回收區熱交換器與排
風管架改善
5.一廠VIC#2 與VIC6 增加碳
床
6.二廠上膠機排風管更新
7.二廠倉庫屋頂破損漏水檢
修
8.二廠回收機VIC#8新增碳槽
與修繕
9.二廠回收設備維護修改
10.冷凝器設備與活性碳更新
11.三廠A 機高效能進氣濾網
更換
12.PE 廠回收機冷卻水塔增設
13.廢水場電控盤線路整理
14.環保相關檢測費
預計改善形情形
1.符合環保法規
2.提升污染防制效率
3.提升產業競爭力
資本支出金額
5,000~5,500 萬元。
改善後對淨利之影響
減少污染排放，降低污染費
，避免罰款。
改善後對競爭地位之影
響
1.企業永續經營
2.提升企業形象及增加股東
與客戶信心。

106~107 年度

1.一廠添購活性碳
2.二廠添購活性碳
3.三廠添購活性碳
4.PE 廠添購活性碳
5.三廠A 機高效能進氣濾
網更換
6.環保相關檢測費
7.廢水調勻槽FRP 包覆
8.廠區水回收再利用改善
1.符合環保法令要求
2.降低環境污染成本
3.維持產品競爭力
3,000~4,000 萬元
減少污染排放，降低污染
費用，避免罰款。
1.產品符合環保潮流
2.降低污染及相關防制成
本。

73 -

五、勞資關係

公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情況，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形：

(一)員工福利措施

A.由公司辦理之福利措施

1.員工認股：員工參與認購，依員工職務、績效及年資考量。
2.勞工保險：員工從到職日當日起，即辦理勞工保險。
3.全民健保：員工從到職日當日起，即辦理全民健康保險。
4.訓練課程：為有效協助員工提昇工作知能，完成公司付與之任務，定期舉行各類訓練及講習活動。
5.年終獎金：依員工績效及公司營運狀況，酌發一個月基本薪資。
B.由公司職工福利委員會辦理之福利措施
福利金來源主要由公司提撥營業額之0.05%及下腳收入之20%及員工自付薪資0.5%，主要辦理福利措施有下列：
1.國內外旅遊：每年辦理
2.端午節、中秋節及五一勞動節禮券
3.婚喪喜慶等得依規定申領禮金或奠儀。
(二)員工進修及訓練情形
本公司定期安排員工教育訓練，並對線上員工舉行技能檢定，以提昇員工素質。
(三)退休制度與其實施情形

本公司依勞動基準法及相關辦法訂定退休制度，成立勞工退休準備金監督委員會，同時由公司委請精算師經算後，按月提列退休準備金負債，且按月依薪資總額2%提存中央信託局退休基金專戶。另，民國94 年7 月1 日起，依勞工退休金條例所提撥新制退休金，則存入勞保局勞工之退休金專戶管理。

(四)勞資間之協議情形與各項員工權益維護情形
本公司設有職工福利委員會，對員工福利措施和資方廣泛深入討論，以增進勞資和諧氣氛。
(五)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：
- 本公司及子公司最近年度及截至年報刊印日止，並無因勞資糾紛所遭受之損失。
74 -

六、重要契約

目前仍有效存續及最近一年度到期之供銷，技術合作、工程及其他足以影響投資人效益之重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條件
中長期借款	本公司及台新銀行等(聯貸)	100.12.19- 105.12.19	中期營運週轉用途	彰濱廠土地廠房抵押
中長期借款	萬洲化學及第一銀行等 (聯貸)	101.12.27- 106.12.27	中期營運週轉用途	楊梅廠土地廠房抵押
中長期借款	萬洲石化及兆豐國際商印銀行等	103.12.12- 108.12.11	中期營運週轉用途	本公司擔任連帶保證人
中長期借款	Achem Technology Holding Ltd.與兆豐銀行等4 家 (聯貸)	103.09.25~ 109.03.12	中期投資及營運週轉用途	萬洲化學公司背書保證

75 -

陸、財務概況

76 -

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

簡明資產負債表-採國際財務報導準則-個體

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年財務資料(註1)	最近五年財務資料(註1)	最近五年財務資料(註1)	最近五年財務資料(註1)	最近五年財務資料(註1)	當年度截至 105 年03 月31 日財務資料
		年	101 年	102 年	103 年 (調整後)	104 年
流動資產		－	2,130,898	2,467,256	9,781,699	9,470,010	不適用
不動產、廠房及設備		－	3,642,012	3,997,099	3,858,174	4,147,089
無形資產		－	－	－	－	－
其他資產		－	5,922,363	7,973,271	6,852,128	6,271,096
資產總額		－	11,695,273	14,437,626	20,492,001	19,888,195
流動負債	分配前	－	1,292,567	3,743,498	7,539,304	9,747,123
	分配後	－	1,490,420	3,947,174	7,411,123	(註2)
非流動負債		－	3,687,975	2,780,603	4,804,370	2,481,713
負債總額	分配前	－	4,980,542	6,524,101	12,343,674	12,228,836
	分配後	－	5,178,395	6,727,777	12,215,493	(註2)
歸屬於母公司業主之權益		－	－	－	－	－
股本		－	3,955,934	4,506,825	5,127,246	4,512,842
資本公積		－	1,434,694	1,683,127	1,816,232	1,859,638
保留盈餘	分配前	－	1,438,020	1,598,151	915,275	1,143,653
	分配後	－	844,462	931,574	787,094	(註2)
其他權益		－	-114	125,422	289,574	143,226
庫藏股票		－	－	－	－	－
非控制權益		－	－	－	－	－
權益總額	分配前	－	6,714,731	7,913,525	8,148,327	7,659,359
	分配後	－	6,516,878	7,709,849	8,020,146	(註2)

註1：年度財務資料經會計師查核簽證。

註2：104 年度盈餘分配案尚未經股東會常會決議。

77 -

簡明資產負債表-採國際財務報導準則-合併

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年財務資料(註1)	最近五年財務資料(註1)	最近五年財務資料(註1)	最近五年財務資料(註1)	最近五年財務資料(註1)	當年度截至105 年03 月31 日財務資料(註2)
		年	101 年	102 年	103 年 (調整後)	104 年
流動資產		－	12,658,298	14,636,224	18,249,806	16,708,845	17,471,251
不動產、廠房及設備		－	10,450,614	13,401,180	14,370,567	17,043,595	16,822,635
無形資產		－	190,560	196,094	207,189	286,316	288,778
其他資產		－	2,039,194	1,925,552	2,694,935	2,231,791	2,269,140
資產總額		－	25,338,666	30,159,050	35,522,497	36,270,547	36,851,804
流動負債	分配前	－	8,120,536	10,850,373	13,100,830	16,035,255	16,608,775
	分配後	－	8,318,389	11,054,049	12,972,649	(註3)	－
非流動負債		－	7,630,189	8,115,219	10,004,624	8,596,711	8,570,695
負債總額	分配前	－	15,750,725	18,965,592	23,105,454	24,631,966	25,179,470
	分配後	－	15,948,578	19,169,268	22,977,273	(註3)	－
歸屬於母公司業主之權益		－	6,714,731	7,913,525	8,148,327	7,659,359	7,726,339
股本		－	3,955,934	4,506,825	5,127,246	4,512,842	4,512,842
資本公積		－	1,434,694	1,683,127	1,816,232	1,859,638	1,874,821
保留盈餘	分配前	－	1,438,020	1,598,151	915,275	1,143,653	1,209,855
	分配後	－	844,462	931,574	787,094	(註3)	－
其他權益		－	-113,917	125,422	289,574	143,226	128,821
庫藏股票		－	－	－	－	－	－
非控制權益		－	2,873,210	3,279,933	4,268,716	3,979,222	3,945,995
權益總額	分配前	－	9,587,941	11,193,458	12,417,043	11,638,581	11,672,334
	分配後	－	9,390,088	10,989,782	12,288,862	(註3)	－

註1：年度財務資料經會計師查核簽證。

註2：截至105 年3 月31 日止財務資料經會計師核閱。
註3：104 年度盈餘分配案尚未經股東會常會決議。
78 -

簡明資產負債表-我國財務會計準則-個體

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年項度目		最近五年度財務資料（註1）
		100 年度	101 年度	102 年度	103 年度	104 年度
流動資產		1,738,449	2,140,599	不適用	不適用	不適用
基金及投資		5,888,439	6,410,990
固定資產		3,249,186	3,642,012
無形資產		178	-
其他資產		44,535	106,300
資產總額		10,920,787	12,299,901
流動負債	分配前	928,121	1,292,173
	分配後	1,225,610	1,490,026
長期負債		3,253,742	3,616,709
其他負債		240,072	247,619
負債總額	分配前	4,421,935	5,156,501
	分配後	4,719,424	5,354,354
股本		2,965,690	3,955,934
資本公積		1,359,302	1,625,440
保留盈餘	分配前	1,950,394	1,447,835
	分配後	1,057,927	854,277
金融商品未實現損益		(3,016)	(2,594)
累積換算調整數		85,828	(25,495)
未認列為退休金成本之淨損失		(30,115)	(28,489)
股東權益總額	分配前	6,498,852	7,143,400
	分配後	6,201,363	6,945,547

註1:上開最近五年度財務資料，均經會計師查核簽證。

79 -

單位：新台幣仟元

簡明資產負債表-我國財務會計準則-合併

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年項度目		最近五年度財務資料（註1）
		100 年度	101 年度	102 年度	103 年度	104 年度
流動資產		12,277,975	13,124,826	不適用	不適用	不適用
基金及投資		858,140	811,765
固定資產		9,741,266	10,976,119
無形資產		403,587	650,116
其他資產		217,395	90,746
資產總額		23,498,363	25,653,572
流動負債	分配前	6,751,137	8,126,198
	分配後	6,453,648	7,928,345
長期負債		6,593,213	6,884,573
其他負債		365,218	361,886
負債總額	分配前	13,938,543	15,601,632
	分配後	13,641,054	15,403,779
股本		2,965,690	3,955,934
資本公積		1,359,302	1,625,440
保留盈餘	分配前	1,950,394	1,447,835
	分配後	1,057,927	854,277
金融商品未實現損益		(3,016)	(2,594)
累積換算調整數		85,828	(25,495)
未認列為退休金成本之淨損失		(30,115)	(28,489)
股東權益總額	分配前	9,559,820	10,051,940
	分配後	9,262,331	9,854,087

[註1:上開最近五年度財務資料，均經會計師查核簽證。 ]

80 -

簡明綜合損益表-採國際財務報導準則-個體

單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料(註)					當年度截至 105 年03 月31 日財務資料
	年	101 年	102 年	103 年 (調整後)	104 年	不適用
營業收入	－	5,908,819	6,281,381	5,729,801	5,519,388
營業毛利	－	649,438	708,042	374,649	365,326
營業損益	－	228,995	287,571	71,644	89,236
營業外收入及支出	－	42,728	489,815	8,383	416,138
稅前淨利	－	271,723	777,386	80,027	505,374
繼續營業單位本期淨利	－	189,301	740,914	59,619	363,251
停業單位損失	－	－	－	－	－
本期淨利（損）	－	189,301	740,914	59,619	363,251
本期其他綜合損益（稅後淨額）	－	(120,162)	252,114	167,571	(153,040)
本期綜合損益總額	－	69,139	993,028	227,190	210,211
淨利歸屬於母公司業主	－	－	－	－	－
淨利歸屬於非控制權益	－	－	－	－	－
綜合損益總額歸屬於母公司業主	－	－	－	－	－
綜合損益總額歸屬於非控制權益	－	－	－	－	－
每股盈餘	－	0.48	1.53	0.12	0.73

註：財務資料經會計師查核簽證。

81 -

簡明綜合損益表-採國際財務報導準則-合併

						單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料(註1)					當年度截至 1 0 5 年0 3 月3 1 日財務資料（註2 ）
	年	101 年	102 年	103 年 (調整後)	104 年
營業收入	－	18,193,19 4	19,618,48 0	19,994,11 0	17,558,76 5	3,967,962
營業毛利	－	2,270,943	2,718,389	2,075,769	2,128,871	571,674
營業損益	－	686,132	1,078,874	343,312	400,772	162,776
營業外收入及支出	－	(133,356)	91,968	240,162	315,419	(27,306)
稅前淨利	－	552,776	1,170,842	583,474	716,191	135,470
繼續營業單位本期淨利	－	372,206	986,170	408,302	459,792	112,862
停業單位損失	－
本期淨利（損）	－	372,206	986,170	408,302	459,792	112,862
本期其他綜合損益（稅後淨額）	－	(193,134)	357,23	271,311	(168,518)	(29,855)
本期綜合損益總額	－	179,072	1,344,093	679,613	291,274	83,007
淨利歸屬於母公司業主	－	189,301	740,914	59,619	363,251	66,202
淨利歸屬於非控制權益	－	182,905	245,256	348,683	96,541	46,660
綜合損益總額歸屬於母公司業主	－	69,139	993,028	227,190	210,211	51,797
綜合損益總額歸屬於非控制權益	－	109,933	351,065	452,423	81,063	31,210
每股盈餘	－	0.48	1.53	0.12	0.73	0.15

註1：財務資料經會計師查核簽證。

註2：截至105 年3 月31 日止財務資料經會計師核閱。

82 -

簡明損益表-我國財務會計準則-個體

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料（註1）
		100 年度	101 年度	102 年度	103 年度	104 年度
營業收入		5,293,843	5,908,819	不適用	不適用	不適用
營業毛利		615,393	649,438
營業損益		271,215	227,373
營業外收入及利益		1,193,762	331,467
營業外費用及損失		50,442	86,786
本期損益		1,370,631	389,908
基本每股盈餘 ( 註2 )	追溯前	4.68	1.09
	追溯後	3.90	0.99

註1：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

註2：依財務會計準則公報第二十四號規定計算之基本及完全稀釋每股盈餘。

83 -

簡明損益表-我國財務會計準則-合併

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料（註1）
		100 年度	101 年度	102 年度	103 年度	104 年度
營業收入		19,552,541	18,545,991	不適用	不適用	不適用
營業毛利		3,216,007	2,442,977
營業損益		1,784,915	866,987
營業外收入及利益		241,636	215,711
營業外費用及損失		324,234	332,286
本期損益		1,551,659	564,457
基本每股盈餘 ( 註2 )	追溯前	4.68	1.09
	追溯後	3.90	0.99

註1：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。註2：依財務會計準則公報第二十四號規定計算之基本及完全稀釋每股盈餘。

最近五年度簽證會計師之姓名及查核意見

年度	會計師事務所名稱	簽證會計師	查核意見
104	資誠聯合會計師事務所	王輝賢、翁世榮	修正式無保留意見
103	資誠聯合會計師事務所	王輝賢、翁世榮	修正式無保留意見
102	資誠聯合會計師事務所	王輝賢、翁世榮	修正式無保留意見
101	資誠聯合會計師事務所	王輝賢、翁世榮	修正式無保留意見
100	資誠聯合會計師事務所	王輝賢、王照明	修正式無保留意見

84 -

二、財務分析

財務分析－採用國際財務報導準則-個體

二、財務分析	二、財務分析	財務分析－採用國際財務報導準則-個體	財務分析－採用國際財務報導準則-個體	財務分析－採用國際財務報導準則-個體	財務分析－採用國際財務報導準則-個體	財務分析－採用國際財務報導準則-個體
年度分析項目		最近五年度財務分析					當年度截至 105 年3 月31 日
		年	101 年	102 年	103 年 (調整後)	104 年	不適用
財務結構（％）	負債占資產比率	－	42.58	45.18	60.24	61.49
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	－	285.63	267.54	335.72	244.53
償債能力％	流動比率	－	164.85	65.90	129.74	97.16
	速動比率	－	127.54	47.50	34.17	22.30
	利息保障倍數	－	4.12	8.62	1.02	2.64
經營能力	應收款項週轉率（次）	－	5.87	5.68	5.37	6.78
	平均收現日數	－	62.18	64.26	67.97	53.83
	存貨週轉率（次）	－	12.54	9.51	0.89	0.69
	應付款項週轉率（次）	－	14.00	14.52	9.75	9.39
	平均銷貨日數	－	29.10	38.38	410.51	529.13
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	－	1.71	1.64	1.49	1.33
	總資產週轉率（次）	－	0.53	0.48	0.30	0.27
獲利能力	資產報酬率（％）	－	2.34	6.32	0.90	2.29
	權益報酬率（％）	－	2.92	10.13	0.74	4.60
	稅前純益占實收資本額比率(%)	－	6.87	17.25	1.56	11.20
	純益率（％）	－	3.20	11.80	1.04	6.58
	每股盈餘（元）	－	0.48	1.68	0.12	0.73
現金流量	現金流量比率（％）	－	29.01	3.77	-17.43	2.61
	現金流量允當比率（％）	－	36.45	31.76	-6.97	-2.46
	現金再投資比率（％）	－	0.70	-0.49	-12.48	1.35
槓桿度	營運槓桿度	－	1.62	1.54	3.53	5.90
	財務槓桿度	－	1.58	1.54	-1.15	-2.88

85 -

最近二年度各項財務比率變動原因：（分析增減變動達20%以上者） (一)財務結構：長期資金占不動產、廠房及設備比率下降：主係本期股東權益及非流動負債減少共計2,811,625 仟元所致。 (二)償債能力： 1.流動比率和速動比率下降：主係本期流動資產減少311,689仟元且流動負債增加2,207,819 仟元所致。 2.利息保障倍數上升：主係104年稅前淨利增加425,347仟元，致整體償還利息能力上升。 (三)經營能力： 1.應收款項週轉率上升及平均收現日數下降：主係本期應收款項減少102,070仟元所致。 2.存貨週轉率下降及平均銷貨日數上升：主係104年營業成本減少447,315仟元所致。 (四)獲利能力各相關比率上升：主係104年稅前淨利增加425,347仟元，致整體獲利能力上升。 (五)現金流量各相關比率上升：主係104年相較於103年營業活動之淨現金由流出1,313,838仟元轉為流入254,788仟元所致。 (六)槓桿度： 1.營運槓桿度上升：主係104年營業利益增加17,592仟元，致營運風險下降。 2.財務槓桿度下降：主係104年利息費用減少13,991仟元所致。

86 -

財務分析－採用國際財務報導準則-合併

		財務分析－採用國際財務報導準則-合併	財務分析－採用國際財務報導準則-合併	財務分析－採用國際財務報導準則-合併	財務分析－採用國際財務報導準則-合併	財務分析－採用國際財務報導準則-合併
年度分析項目		最近五年度財務分析					當年度截至 105 年3 月31 日（註）
		年	101 年	102 年	103 (調整後)	104 年
財務結構（％）	負債占資產比率	－	62.16	62.88	65.04	67.91	68.33
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	－	164.75	144.08	156.02	118.73	120.33
償債能力％	流動比率	－	155.88	134.89	139.30	104.20	105.19
	速動比率	－	79.81	66.20	66.01	47.72	46.82
	利息保障倍數	－	2.73	4.55	1.92	1.94	1.58
經營能力	應收款項週轉率（次）	－	6.44	6.22	5.80	5.41	5.30
	平均收現日數	－	56.67	58.68	62.93	67.46	68.87
	存貨週轉率（次）	－	2.70	2.65	2.27	1.81	1.58
	應付款項週轉率（次）	－	11.22	10.74	10.60	9.67	9.70
	平均銷貨日數	－	135.18	137.73	160.55	201.65	230.54
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	－	1.80	1.64	1.39	1.03	0.94
	總資產週轉率（次）	－	0.74	0.70	0.61	0.49	0.43
獲利能力	資產報酬率（％）	－	2.52	4.32	1.94	1.94	0.46
	權益報酬率（％）	－	3.95	9.49	3.46	3.82	0.97
	稅前純益占實收資本額比率(%)	－	13.97	25.98	11.38	15.87	3.00
	純益率（％）	－	2.05	5.03	2.04	2.62	2.84
	每股盈餘（元）	－	0.48	1.68	0.12	0.73	0.15
現金流量	現金流量比率（％）	－	12.59	6.05	-3.18	2.92	-1.39
	現金流量允當比率（％）	－	13.72	13.93	18.13	24.80	10.96
	現金再投資比率（％）	－	3.34	1.88	-2.29	1.35	-0.91
槓桿度	營運槓桿度	－	1.64	1.47	2.61	2.51	2.02
	財務槓桿度	－	1.73	1.31	4.94	3.49	1.68

87 -

註：截至105 年3 月31 日止財務資料經會計師核閱。最近二年度各項財務比率變動原因：（分析增減變動達20%以上者） (一) 財務結構：長期資金占不動產、廠房及設備比率下降：主係本期不動產、廠房及設備增加2,673,028 仟元所致。 (二) 償債能力：流動比率和速動比率下降：主係本期流動資產減少1,540,961 仟元且流動負債增加 2,934,425 仟元所致。 (三) 經營能力： 1.存貨週轉率下降及平均銷貨日數上升：主係104 年合併營業成本減少2,488,447 仟元所致。 2.不動產、廠房及設備週轉率下降：主係本期不動產、廠房及設備增加2,673,028 仟元所致。 (四)獲利能力：稅前純益占實收資本額比率、純益率及每股盈餘上升：主係104 年合併稅前淨利增加132,717 仟元，致整體獲利能力上升。 (五)現金流量各相關比率上升：主係104 年相較於103 年合併營業活動之淨現金由流出417,121 仟元轉為流入468,998 仟元所致。 (六)槓桿度：財務槓桿度下降：主係104 年合併營業利益增加57,460 仟元，致整體財務風險下降。

1.財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。

2.償債能力

(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3.經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4.獲利能力

(1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用×（１－稅率）］／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

5.現金流量

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。
88 -

6.槓桿度：

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益。 (2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。

財務分析－我國財務會計準則-個體

年度（註1）分析項目（註2）	年度（註1）分析項目（註2）	年度（註1）分析項目（註2）	年度（註1）分析項目（註2）		最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析
				100 年	101 年	102 年	103 年	104 年
財務結構（％）	負債占資產比率			40.49	41.92	不適用	不適用	不適用
	長期資金占固定資產比率			300.15	295.44
償債能力％	流動比率			187.31	165.66
	速動比率			141.73	122.60
	利息保障倍數			25.89	6.40
經營能力	應收款項週轉率（次）			5.22	5.46
	平均收現日數			70.06	66.85
	存貨週轉率（次）			13.23	11.64
	應付款項週轉率（次）			11.75	14.01
	平均銷貨日數			27.60	31.35
	固定資產週轉率（次）			1.93	1.62
	總資產週轉率（次）			0.54	0.48
獲利能力	資產報酬率（％）			14.37	3.96
	股東權益報酬率（％）			24.665	5.72
	占實收資本比率（％）	營業利益		9.15	5.75
		稅前純益		47.70	11.93
	純益率（％）			25.89	6.60
	每股盈餘（元）		追溯前	4.68	1.09
			追溯後	3.90	1.09
現金流量	現金流量比率（％）			37.74	28.86
	現金流量允當比率（％）			22.17	20.48
	現金再投資比率（％）			1.62	0.64
槓桿度	營運槓桿度			1.04	1.66
	財務槓桿度			1.18	1.59

89 -
100 年度及101 年度各項財務比率變動原因：（分析增減變動達20%以上者） (一)償債能力： 1.利息保障倍數下降：主係因充實營運資金及償還長短期負債而增加長短期借款，致利息支出提高，因而降低利息保障倍數。
(二)獲利能力各相關比率降低：主係101 年稅前淨利減少所致。
(三)現金流量： 1.現金流量比率下降，主係本期舉債增建新廠，使流動負債增加所致。 2.現金再投資比率下降，主係本期持續增資轉投資公司及增建新廠，使得比率隨之減少。
(四)槓桿度： 1.營運槓桿度比率增加，主係因本期營業利益下降所致。
2.財務槓桿度比率增加，主係因舉債增加，利息支出隨之增加所致。
1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用×（１－稅率）］／平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。
90 -

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

炎洲股份有限公司監察人審查報告書

茲准

董事會造送本公司民國104 年度財務報表(含合併財務報表)、營業報告書及盈餘分配之議案，復經本監察人審查完竣，認為尚無不符，爰依公司法第219 條之規定繕具報告。

敬請鑒核

此致

炎洲股份有限公司一○五年股東常會

==> picture [113 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [134 x 52] intentionally omitted <==

中華民國一 ○ 五年三月二十四日

91 -

炎洲股份有限公司監察人審查報告書

茲准

敬請鑒核

此致

炎洲股份有限公司一○五年股東常會

監察人：林泗杉中華民國一 ○ 五年三月二十九日

92 -

四、最近年度財務報告及附註

炎洲股份有限公司及子公司

關係企業合併財務報表聲明書

本公司104 年度（自104 年1 月1 日至104 年12 月31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：炎洲股份有限公司及子公司

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

負責人：李志賢

==> picture [75 x 77] intentionally omitted <==

中華民國105 年3 月29 日

93 -

==> picture [161 x 64] intentionally omitted <==

會計師查核報告

(105)財審報字第15004578 號

炎洲股份有限公司公鑒：

炎洲股份有限公司及其子公司民國104 年12 月31 日及103 年12 月31 日、1 月1 日之合併資產負債表，暨民國104 年及103 年度之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之部分子公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等子公司財務報表所列之金額及附註十三所揭露之相關資訊，係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國104 年12 月 31日及103年12月31日、1月1日之資產總額分別為新台幣1,114,635仟元及1,131,191 仟元、991,963 仟元，占合併資產總額皆為3%，民國104 年及103 年度之營業收入淨額分別為新台幣1,270,696 仟元及1,011,510 仟元，各占合併營業收入淨額之7%及5%。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達炎洲股份有限公司及其子公司民國104 年12 月31 日及103 年12 月31 日、1 月1 日之財務狀況，暨民國104 年及103 年度之財務績效與現金流量。

==> picture [389 x 38] intentionally omitted <==

94 -

==> picture [161 x 64] intentionally omitted <==

如合併財務報表附註四(三十二)所述，炎洲股份有限公司自民國104 年第四季起改變對投資性不動產之會計政策，其後續衡量改採公允價值模式，因此追溯適用該會計政策並調整前期財務報表受影響之項目。

炎洲股份有限公司已編製民國104 年度及103 年度個體財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

==> picture [272 x 142] intentionally omitted <==

前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577 號

==> picture [248 x 12] intentionally omitted <==

95 -

資產	民國104	民國104	民國104
		附註	104 年12 月31 日金額 % $ 3,142,110 9 11,930 - 236,849 1 - - 507,208 1 2,535,773 7 96,414 - 8,121,549 22 935,411 3 - - 1,121,601 3 16,708,845 46 174,108 1 523,815 1 17,043,595 47 535,988 2 286,316 1 166,151 - 831,729 2 19,561,702 54 $ 36,270,547 100 (續次頁)
流動資產 1100 現金及約當現金 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 1125 備供出售金融資產－流動 1147 無活絡市場之債務工具投資－流動 1150 應收票據淨額 1170 應收帳款淨額 1200 其他應收款 130X 存貨 1410 預付款項 1460 待出售非流動資產淨額 1470 其他流動資產 11XX 流動資產合計非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產－非流動 1550 採用權益法之投資 1600 不動產、廠房及設備 1760 投資性不動產淨額 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產 15XX 非流動資產合計 1XXX 資產總計		六(一) 六(二) 六(三) 六(五) 六(六)及八六(七) 六(八)及八六(十三) 八六(四) 六(九) 六(十)(二十)及八六(十一) 及八六(十二) 六(三十一) 六(十四) 及八

96 -

負債及權益	民國104	民國104	民國104
		附註	104 年12 月31 日金額 % $ 5,592,458 16 500,000 1 61,284 - 634,573 2 783,975 2 621,921 2 86,893 - - - 7,754,151 21 16,035,255 44 1,013,254 3 6,568,689 18 328,632 1 686,136 2 8,596,711 24 24,631,966 68 4,512,842 12 1,859,638 5 531,738 1 363,766 1 248,149 1 143,226 1 7,659,359 21 3,979,222 11 11,638,581 32 $ 36,270,547 100
流動負債 2100 短期借款 2110 應付短期票券 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 2150 應付票據 2170 應付帳款 2200 其他應付款 2230 本期所得稅負債 2260 與待出售非流動資產直接相關之負債 2300 其他流動負債 21XX 流動負債合計非流動負債 2530 應付公司債 2540 長期借款 2570 遞延所得稅負債 2600 其他非流動負債 25XX 非流動負債合計 2XXX 負債總計歸屬於母公司業主之權益股本 3110 普通股股本資本公積 3200 資本公積保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘其他權益 3400 其他權益 31XX 歸屬於母公司業主之權益合計 36XX 非控制權益 3XXX 權益總計重大或有負債及未認列之合約承諾重大之期後事項 3X2X 負債及權益總計		六(十五) 及八六(十六) 六(二) 六(三十一) 六(十三) 六(十七) 及八六(十八) 及八六(十九) 及八六(三十一) 六(二十)(二十一) 六(二十二) 六(二十三) 六(二十四) 六(三十一) 九十一

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王輝賢、翁世榮會計師民國105 年3 月29 日查核報告。

董事長：李志賢經理人：謝強

==> picture [43 x 44] intentionally omitted <==

會計主管：鄭延中

==> picture [46 x 45] intentionally omitted <==

97 -

		炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司
			合	併	綜		合	損	益表
			民國104 年及103						年度
													單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
												(	調	整	後		)
					104				年		度	103		年			度
	項目		附註		金				額	%		金		額		%
4000	營業收入	六(二十五)				$		17,558,765		100		$	19,994,110			100
5000	營業成本	六(八)(二十
		九)(三十)及七(						15,429,894)(			88)(		17,918,341)(				89)
5950	營業毛利淨額							2,128,871			12			2,075,769			11
	營業費用	六(二十九)(三
		十)
6100	推銷費用				(			1,057,449)(			6)(			976,215)(			5)
6200	管理費用				(				621,162)(		4)(			710,856)(			4)
6300	研究發展費用				(				49,488)		- (			45,386)			-
6000	營業費用合計				(			1,728,099)(			10)(			1,732,457)(			9)
6900	營業利益								400,772		2			343,312			2
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(二十六)							132,999		1			233,353			1
7020	其他利益及損失	六(二十七)							441,044		3			218,107			1
7050	財務成本	六(二十八)			(				285,930)(		2)(			273,793)(			1)
7060	採用權益法認列之關聯企	六(九)
	業及合資損益之份額								27,306		-			62,495			-
7000	營業外收入及支出合計								315,419		2			240,162			1
7900	稅前淨利								716,191		4			583,474			3
7950	所得稅費用				(				256,399)(		1)(			175,172)(			1)
8200	本期淨利					$			459,792		3	$		408,302			2

(續次頁)

98 -

炎洲股份有限公司及子公司

合併綜合損益表民國104 年及103 年度

炎洲股份有限公司及子公司
合
併
綜
合
損
益
表
民國104 年及103 年度

項目

單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
104
年
度
(
調
整
後
)
103
年
度
附註
金
額
%
金
額
%
六(二十一)
($ 14,864)
-
$ 8,601
-
2,527
-
-
-
(
12,337)
-
8,601
-
(
107,845)(
1)
258,463
1
六(三)
(
38,326)
- (
14,710)
-
(
10,010)
-
18,957
-
(
156,181)(
1)
262,710
1
($ 168,518)(
1) $ 271,311
1
$ 291,274
2
$ 679,613
3
$ 363,251
2
$ 59,619
-
96,541
1
348,683
2
$ 459,792
3
$ 408,302
2
$ 210,211
2
$ 227,190
1
81,063
-
452,423
2
$ 291,274
2
$ 679,613
3
六(三十二)
$ 0.73
$ 0.12
$ 0.67
$ 0.08

其他綜合損益
不重分類至損益之項目
8311
確定福利計畫之再衡量數
8349
與不重分類之項目相關之
所得稅
8310
不重分類至損益之項目
總額
後續可能重分類至損益之項
目
8361
國外營運機構財務報表換
算之兌換差額
8362
備供出售金融資產未實現
評價損益
8370
採用權益法認列關聯企業
及合資之其他綜合損益之
份額-可能重分類至損益之
項目
8360
後續可能重分類至損益
之項目總額
8300
其他綜合損益(淨額)
8500
本期綜合損益總額
淨利（損）歸屬於：
8610
母公司業主
8620
非控制權益
合計
綜合損益總額歸屬於：
8710
母公司業主
8720
非控制權益
合計
每股盈餘
9750
基本每股盈餘
9850
稀釋每股盈餘

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王輝賢、翁世榮會計師民國105 年3 月29 日查核報告。

董事長：李志賢

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

經理人：謝強

==> picture [43 x 44] intentionally omitted <==

==> picture [46 x 45] intentionally omitted <==

會計主管：鄭延中

99 -

								權益總額		$ 11,193,458	314,438		-	-	( 203,676 )	408,302	87,497	( 190,647 )	271,311	536,360	$ 12,417,043		$ 12,417,043		-	( 128,181 )	459,792	( 504,103 )	-	18,545	59,358		( 144,798 )	( 168,518 )	( 370,557 )	$ 11,638,581
			益					總計非控制權益		$ 7,913,525 $ 3,279,933	314,438 -		- -	- -	( 203,676 ) -	59,619 348,683	87,497 -	( 190,647 ) -	167,571 103,740	- 536,360	$8,148,327 $ 4,268,716		$ 8,148,327 $ 4,268,716		- -	( 128,181 ) -	363,251 96,541	( 504,103 ) -	- -	18,545 -	59,358 -		( 144,798 ) -	( 153,040 ) ( 15,478 )	- ( 370,557 )	$ 7,659,359 $ 3,979,222		會計主管：鄭延中
			權					股票		-	-		-	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-	-	8,621	-	-	-		8,621 )	-	-	-
								藏
			之					庫		$											$		$										(			$
炎洲股份有限公司及子公司	合併權益變動表	民國104 年及103 年1 月1 日至12 月31 日	歸屬於母公司業主	保留盈餘其他權益	國外營運機	構財務報表備供出售金	法定盈餘特別盈餘換算之兌換融資產未實	普通股股本資本公積公積公積未分配盈餘差額現損益		$ 4,506,825 $ 1,683,127 $ 443,161 $ 200,053 $ 954,937 $ 131,187 ($ 5,765 )	157,520 156,918 - - - - -		- - 74,091 - ( 74,091 ) - -	462,901 - - - ( 462,901 ) - -	- - - - ( 203,676 ) - -	- - - - 59,619 - -	- 87,497 - - - - -	- ( 111,310 ) - - ( 79,337 ) - -	- - - - 3,419 171,874 ( 7,722 )	- - - - - - -	$ 5,127,246 $1,816,232 $ 517,252 $ 200,053 $ 197,970 $ 303,061 ($ 13,487 )		$ 5,127,246 $ 1,816,232 $ 517,252 $ 200,053 $ 197,970 $ 303,061 ($ 13,487 )		- - 14,486 - ( 14,486 ) - -	- - - - ( 128,181 ) - -	- - - - 363,251 - -	( 512,724 ) - - - - - -	- - - 163,713 ( 163,713 ) - -	- 18,545 - - - - -	- 59,358 - - - - -		( 101,680 ) ( 34,497 ) - - - - -	- - - - ( 6,692 ) ( 117,043 ) ( 29,305 )	- - - - - - -	$ 4,512,842 $ 1,859,638 $ 531,738 $ 363,766 $ 248,149 $ 186,018 ($ 42,792 )	請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王輝賢、翁世榮會計師民國105 年3 月29 日查核報告。	經理人：謝強
								附註				六(二十四)					六(二十三)	六(二十三)						六(二十四)				六(二十二)	四(三十二)	六(二十三)	六(二十三)	六(二十	二)(二十三)
									103 年度	103 年1 月1 日餘額	可轉換公司債轉換	102 年度盈餘指撥及分配：	法定盈餘公積	股票股利	現金股利	本期淨利	處分營運部門價款與帳面價值差額	認列對子公司所有權權益變動數	本期其他綜合損益	非控制權益增加數	103 年12 月31 日餘額	104 年度	104 年1 月1 日餘額	103 年度盈餘指撥及分配:	法定盈餘公積	現金股利	本期淨利	現金減資	特別盈餘公積影響數	與非控制權益交易	認列對子公司所有權權益變動數	買回及註銷庫藏股		本期其他綜合損益	非控制權益減少數	104 年12 月31 日餘額		董事長：李志賢

100 -

炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司
	合	併	現	金	流	量	表
民國104 年及103				年1 月1 日至12 月31 日
												單位：新台幣仟元
					附註			104	年	度		103	年	度
營業活動之現金流量
合併稅前淨利								$	716,191			$	583,474
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融資產利益			六(二十七)				(			2,982)	(			9,817)
透過損益按公允價值衡量之金融負債損失			六(二十七)
(利益)										13,490	(			6,579)
處分備供出售金融資產利益			六(二十七)				(			1,432)				-
處分無活絡市場之債券投資利益			六(二十七)				(			3,841)	(			2,901)
呆帳費用提列數			六(七)							38,099				16,479
處分待出售非流動資產利益			六(二十七)				(		330,390)		(		231,085)
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之			六(九)
份額							(			27,306)	(			62,495)
折舊費用			六(二十九)						590,789				538,956
處分及報廢不動產、廠房及設備損失										8,799				4,887
投資性不動產公允價值調整利益(損失)			六(二十七)				(		185,336)					79,569
攤銷費用										1,598				881
租金費用										14,615				13,535
利息收入							(			25,751)	(			19,043)
股利收入							(			12,244)	(			1,574)
利息費用			六(二十八)						285,930				273,793
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
持有供交易之金融資產										14,495				23,472
應收票據淨額									134,443					24,790
應收帳款淨額									215,761		(			4,746)
其他應收款									145,386		(		117,417)
存貨							(		1,013,204)		(		939,238)
預付款項							(			11,398)	(		306,029)
其他流動資產							(			14,885)	(			89,843)
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據							(			37,689)				57,105
應付帳款							(		316,696)				107,008
其他應付款									329,300		(		232,632)
其他流動負債									343,315				295,620
營運產生之現金流入(流出)									869,057		(			3,830)
收取之利息										25,751				19,043
收取之股利										75,471				83,901
支付之利息							(		280,741)		(		248,737)
支付之所得稅							(		220,540)		(		267,498)
營業活動之淨現金流入(流出)									468,998		(		417,121)

(續次頁)

101 -

炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司
合	併	現	金	流	量	表
民國104	年及103		年1	月1 日至12 月31 日
										單位：新台幣仟元
				附註			104	年度		103	年度
投資活動之現金流量
取得備供出售金融資產						($		252,749)		$	-
處分備供出售金融資產								21,987			-
取得無活絡市場之債券投資						(		1,843,176)	(		1,203,926)
處分無活絡市場之債券投資								2,019,436			1,284,249
處分待出售非流動資產		六(十三)						455,191			488,781
其他流動資產增加						(		241,066)	(		372,424)
以成本衡量之金融資產-非流動減資退回股款								-			7,330
取得不動產、廠房及設備		六(三十四)				(		1,505,650)	(		2,554,739)
處分不動產、廠房及設備								1,763			4,483
取得投資性不動產								-	(		649,438)
其他非流動資產減少(增加)								135,761	(		167,027)
投資活動之淨現金流出						(		1,208,503)	(		3,162,711)
籌資活動之現金流量
短期借款增加								746,616			706,588
應付短期票券(減少)增加						(		260,000)			280,000
發行公司債		六(十八)						900,000			200,000
舉借長期借款								4,271,143			5,814,192
償還長期借款						(		3,976,466)	(		2,477,680)
其他非流動負債減少						(		12,715)	(		13,111)
現金減資		六(二十二)				(		504,103)			-
買回庫藏股		六(二十二)				(		144,797)			-
發放現金股利		六(二十四)				(		128,181)	(		203,676)
發放現金股利予非控制權益						(		325,178)	(		249,070)
非控制權益變動						(		124,313)			42,537
籌資活動之淨現金流入								442,006			4,099,780
匯率影響數						(		83,451)			99,286
本期現金及約當現金(減少)增加數						(		380,950)			619,234
期初現金及約當現金餘額								3,523,060			2,903,826
期末現金及約當現金餘額							$	3,142,110		$	3,523,060

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王輝賢、翁世榮會計師民國105 年3 月29 日查核報告。

董事長：李志賢

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

經理人：謝強

==> picture [44 x 44] intentionally omitted <==

會計主管：鄭延中

==> picture [45 x 45] intentionally omitted <==

102 -

炎洲股份有限公司及子公司合併財務報表附註

單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

(一)炎洲股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立，本公司及子公司（以下統稱「本集團」），主要營業項目為薄膜、樹脂、膠帶等各種包裝材料之研發設計、製造加工及買賣業務，以及委託營造廠商興建大樓出售。
(二)本公司股票自民國89 年4 月起以第二類股票於中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易，於民國90 年4 月起改為一般類股掛牌交易；自民國97 年1 月21 日起改於台灣證券交易所掛牌上市交易。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國105 年3 月24 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

依據金管會民國103 年4 月3 日金管證審字第1030010325 號令，上市、上櫃及興櫃公司應自民國104 年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則（不包含國際財務報導準則第9 號「金融工具」）及民國104 年起適用之證券發行人財務報告編製準則（以下統稱「2013 年版 IFRSs」）編製財務報告，本集團適用上述2013 年版IFRSs 之影響如下：

1.國際會計準則第1 號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式，將列示於其他綜合損益之項目依性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目，其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。本集團依該準則改變綜合損益表之表達方式。
2.國際財務報導準則第12 號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益之揭露規定，並要求揭露相關資訊。本集團依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
3.國際財務報導準則第13 號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為：於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構，須以市場參與者之觀點；對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態；並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本集團財務狀況與經營
103 -

結果無重大影響，並依規定增加公允價值衡量相關揭露。

、
(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013 年國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第9號「金融工具」民國107年1月1日國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之民國105年1月1日修正「投資個體：合併例外之適用」國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計民國105年1月1日處理」國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」民國105年1月1日國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」民國107年1月1日國際財務報導準則第16號「租賃」民國108年1月1日國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」民國105年1月1日國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」民國106年1月1日國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之民國106年1月1日認列」國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方民國105年1月1日法之釐清」國際會計準則第16號及第41號之修正「農業：生產性植物」民國105年1月1日國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫：員工提撥」民國103年7月1日國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」民國105年1月1日國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭民國103年1月1日露」國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會民國103年1月1日計之繼續」國際財務報導解釋第21號「公課」民國103年1月1日 2010-2012年對國際財務報導準則之改善民國103年7月1日 2011-2013年對國際財務報導準則之改善民國103年7月1日 2012-2014年對國際財務報導準則之改善民國105年1月1日

本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

104 -

四、重大會計政策之彙總說明

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。

(二)編製基礎

1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。
(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

(三)合併基礎

1.合併財務報告編製原則
(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控制之個體（包括結構型個體），當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。
(2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
(5)當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。
105 -

	說明		註一	註一		註二	註三	註一	註一	註四			註三	註一	註一	註一			註五			註二
所持股權百分比	103年1月1日	100	100	49.69	44	-	-	-	-	100	79.8	5.6	100	100	-	1.42	100	78.48	100	99.99	100	-	23.98
	103年12月31日	100	100	44.43	41.15	-	-	-	-	100	52.79	6.74	100	100	-	1.26	100	78.48	100	99.99	100	-	24.35
	104年12月31日	100	-	48.18	41.34	54.95	100	100	-	45	52.79	6.47	-	-	-	-	100	78.48	100	99.99	100	45.05	24.79
	業務性質	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	住宅、大樓及工業廠房開發租售業務	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	一般投資業	經營旅館相關業務	土木建設水利工程之承攬	一般投資業	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	經營原料之產銷業務及一般投資業	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	經營旅館相關業務	土木建設水利工程之承攬	一般投資業	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	專業投資公司	電子零組件製造業等	-	專業投資公司業務	高科技事業之投資經營	一般投資業	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項有關產品之設計研究開發、經銷代理業務
	子公司名稱及簡稱	YEM CHIO (BVI)CO.,LTD. (YEM CHIO)	旺洲建設(股)有限公司(旺洲建設)	萬洲化學(股)公司(萬洲化學) (原名：亞洲化學(股)公司)	新洲全球(股)公司(新洲全球)	創益投資(股)公司(創益投資)	悠逸旅館有限公司(悠逸旅館) (原名：優館精品休閒旅館有限公司)	旺洲開發股份有限公司(旺洲開發) (原名：裕洲營造有限公司)	WONG CHIO (SAMOA) CO.,LTD. (WONG CHIO)	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. (ASIA PLASTICS)	WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. (WAN CHIO)	萬洲化學(股)公司(萬洲化學) (原名：亞洲化學(股)公司)	悠逸旅館有限公司(悠逸旅館) (原名：優館精品休閒旅館有限公司)	旺洲開發股份有限公司(旺洲開發) (原名：裕洲營造有限公司)	WONG CHIO (SAMOA) CO.,LTD. (WONG CHIO)	萬洲化學(股)公司(萬洲化學) (原名：亞洲化學(股)公司)	亞化國際(股)公司(亞化國際)	亞洲化學(股)公司(亞洲化學) (原名：亞化光電(股)公司)	香港依聯實業有限公司(香港依聯)	創富投資(股)公司(創富投資)	英屬維京群島亞化科技控股(股)公司(亞化控股)	創益投資(股)公司(創益投資)	新洲全球(股)公司(新洲全球)
	投資公司名稱	炎洲股份有限公司								YEM CHIO			旺洲建設				萬洲化學

106 -

	說明						註六									註四	註六
所持股權百分比	103年1月1日	100	100	100	99.93	100	100	100	100	100	90	100	20.2	100	100	-	100	100	100	100	62.3	100	100	100
	103年12月31日	100	100	100	99.93	100	100	100	100	100	90	100	27.21	100	100	-	100	100	100	100	62.3	100	100	100
	104年12月31日	100	100	100	100	100	100	100	100	100	90	100	27.21	100	100	55	100	100	100	100	62.3	100	100	100
	業務性質	各種包材、電腦軟硬體及相關設備批發及進出口	產銷各類膠黏製品	產銷各類膠黏製品	樹脂、各種膠帶之產銷業務	各種膠料之產銷業務	停止營業中	生產及銷售各類膠黏製品、原料、包裝材料及紙製品	高科技事業之投資經營	高科技事業之投資經營	進出口及配銷業務	產銷各類膠黏製品	經營原料之產銷業務及一般投資業	樹脂、各種膠帶之產銷業務	銷售各類膠黏製品	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	停止營業中	產銷各類膠黏製品	產銷各類膠黏製品	產銷各類膠黏製品	產銷各類膠黏製品	產銷各類膠粘製品	產銷各類膠黏製品	高科技事業之投資經營
	子公司名稱及簡稱	包大師(上海)材料科技有限公司(包大師(上海)) (原名：包大師(上海)貿易有限公司)	萬洲(天津)膠黏製品有限公司(萬洲(天津)) (原名：亞化(天津)膠黏製品有限公司)	亞化科技(武漢)有限公司(亞化科技(武漢))	寧波炎洲膠黏製品有限公司(寧波炎洲) (原名：寧波炎洲(股)公司)	萬洲石化(江蘇)有限公司(萬洲石化)	福州福達塑膠製品有限公司(福州福達)	萬洲科技膠粘製品（渭南）有限公司(萬洲科技(渭南)) (原名：陝西合亞達膠黏製品有限公司)	英屬開曼群島亞化科技(中國)有限公司 (亞化科技(中國))	英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司 (亞化科技(美洲))	亞化科技(馬來西亞)(股)公司(亞化科技(馬來西亞))	萬洲科技(越南)責任有限公司(萬洲科技(越南)) (原名：亞化科技(越南)責任有限公司)	WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. (WAN CHIO)	WANG LIH (VIETNAM) CO.,LTD. (WANG LIH)	亞化科技(印度)私人有限公司(亞化科技(印度))	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. (ASIA PLASTICS)	亞化科技(惠州)膠黏製品有限公司(亞化科技(惠州))	萬洲科技(成都)有限公司(萬洲科技(成都)) (原名：亞化科技(成都)有限公司)	萬洲(上海)膠粘製品有限公司(萬洲(上海)) (原名：亞化科技(上海)有限公司	東莞市億洲膠黏製品有限公司(東莞億洲) (原名：亞化科技(東莞)膠黏製品有限公司)	佛山市億達膠黏製品有限公司(佛山億達)	萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司(萬洲(江蘇))	亞化工業美國(股)公司(亞化工業美國)	BVI亞化光電控股有限公司(BVI亞化光電)
	投資公司名稱	新洲全球			ASIA PLASTICS	WAN CHIO	亞化國際		亞化控股								亞化科技(中國)						亞化科技(美洲)	亞洲化學

107 -
註一：本公司於民國104 年8 月經董事會決議通過，採吸收合併方式與子公司旺洲建設進行合併，合併基準日訂於民國104 年9 月20 日，本公司為存續公司，旺洲建設為消滅公司。此案業由經濟部於民國104 年10 月核准，並已辦理變更登記完竣。
註二：創益投資於民國104 年3 月核准設立。
註三：旺洲建設於民國104 年4 月以帳面價值出售優館精品100%股權予本公司，價款共計$1,298。
註四：YEM CHIO 於民國104 年1 月1 日及7 月1 日分別以帳面價值出售 ASIA PLASTICS 49%及6%股權予亞化控股，價款分別為美金$15,712 仟元及美金$1,756 仟元。
註五：香港依聯於民國103 年6 月董事會決議通過辦理清算，相關程序刻正辦理中。
註六：福州福達及亞化科技(惠州)已停業中。
註七：民國104 年及103 年度亞化控股之轉投資亞化科技(馬來西亞)、亞化科技(越南)、WANG LIH 及亞化科技美洲之轉投資亞化工業美國係由其他會計師查核，並依其查核簽證之財務報告認列損益。
3.關係人名稱、關係及簡稱：

==> picture [423 x 139] intentionally omitted <==

4.未列入合併財務報告之子公司：無此情形。
5.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。
6.重大限制：無此情形。
7.對本集團具重大性之非控制權益之子公司：
本集團民國104 年12 月31 日、103 年12 月31 日及103 年1 月1 日非控制權益總額分別為$3,979,222、$4,268,716 及$3,279,933，下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊：
108 -

非控制權益

子公司彙總性財務資訊：資產負債表子公司主要名稱營業場所金額持股百分比萬洲化學臺灣 3,871,358 $ 45.35 子公司主要名稱營業場所萬洲化學臺灣 104年12月31日	103年12月31日	103年12月31日
	金額持股百分比 3,771,382 $ 47.57 非控制權益	持股百分比
	103年1月1日
	金額 3,112,419 $	持股百分比
		43.29

資產負債表
						萬洲化學
	104年12月31日				103年12月31日				103年1月1日
流動資產	$	6,599,617		$		6,751,098	$		6,824,338
非流動資產		8,192,854				7,615,808			8,151,749
流動負債	(	3,903,209)		(		3,591,521)	(		3,923,247)
非流動負債	(	3,334,772)		(		2,329,850)	(		3,250,729)
淨資產總額	$	7,554,490		$		8,445,535	$		7,802,111
綜合損益表
						萬洲化學
			104年度					103年度
收入			$	11,966,506 $					13,641,226
稅前淨利						288,447			695,173
所得稅費用		(				142,256) (			144,779)
本期淨利						146,191			550,394
其他綜合損益(稅後淨額）						11,503			255,512
本期綜合損益總額			$			157,694 $			805,906
綜合損益總額歸屬於非控制權益		($				23,358) $			51,296
支付予非控制權益股利			$			24,359 $			21,220
現金流量表
						萬洲化學
			104年度						103年度
營業活動之淨現金流入			$		1,237,608 $				488,788
投資活動之淨現金(流出)流入			(		2,083,711)				526,368
籌資活動之淨現金流入(流出)						915,451 (			1,181,595)
匯率變動對現金及約當現金之影響						8,244			162,791
本期現金及約當現金增加數						77,592 (			3,648)
期初現金及約當現金餘額					1,989,648				1,993,296
期末現金及約當現金餘額			$		2,067,240 $				1,989,648

109 -

(四)外幣換算

本集團內每一個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要經濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本集團之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

1.外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益於綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
2.國外營運機構之換算

功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體、關聯企業及聯合協議，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：

(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算；
(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及
(3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
3.因建屋出售營業週期通常長於一年，故與營建及長期工程合約相關之資產與負債，按營業週期作為劃分流動與非流動標準。
110 -

(六)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。

(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取得時主要係為短期內出售，則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外，均分類為持有供交易之金融資產。本集團於金融資產符合下列條件之一時，於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量：
(1)係混合(結合)合約；或
(2)可消除或重大減少衡量或認列不一致；或
(3)係依書面之風險管理或投資策略，以公允價值基礎管理並評估其績效之投資。
2.本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.透過損益按公允價值衡量之金融資產，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，當其公允價值無法可靠衡量時，本集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。

(八)備供出售金融資產

1.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生金融資產。
2.本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
3.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，當其公允價值無法可靠衡量時，本集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。

(九)放款及應收款

1.應收帳款

係屬原始產生之應收款，係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款，因折現影響不重大，後續以原始發票金額衡量。

111 -
2.無活絡市場之債券投資
(1)係屬非原始產生之應收款，係指無活絡市場公開報價，且具固定或可決定收取金額之債券投資，且同時符合下列條件者： A.未分類為透過損益按公允價值衡量。 B.未指定為備供出售。
- C.未因信用惡化以外之因素，致持有人可能無法回收幾乎所有之原始投資。
(2)本集團對於符合交易慣例之無活絡市場之債券投資係採用交易日會計。
(3)無活絡市場之債券投資於原始認列時按交易日之公允價值加計交易成本衡量，續後採用有效利息法按攤銷後成本減除減損後之金額衡量。有效利息法之折溢價攤銷認列於當期損益。

(十)金融資產減損

1.本集團於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據，顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即「損失事項」），且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
2.本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下：
(1)發行人或債務人之重大財務困難；
(2)違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付；
(3)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
(4)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
本集團經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按以下各類別處理：
(1)以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少，且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(2)以成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。此類減損損失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

(3)備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允價值間之差額，再減除該金融資產先前列入損益之減損損失，自其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者，當其公允價值於後續期間增加，且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項，
112 -

則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者，其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

(十一)金融資產之除列

本集團於符合下列情況之一時，將除列金融資產：

1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。
3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟未保留對金融資產之控制。

(十二)應收租賃款/租賃(出租人)

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。

(十三)存貨

1.存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用按正常產能分攤，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
2.除依全部完工法認列之損益者外，係以取得成本為入帳基礎，在建房地並依IFRSs 將其有關利息資本化。

(十四)待出售非流動資產

當非流動資產之帳面金額主要係透過出售交易而非繼續使用來回收，且高度很有可能出售時，分類為待出售資產，以其帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。

(十五)採用權益法之投資/關聯企業

1.關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。
2.本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保之應收款），本集團不認列進一步之損失，除非本集團對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
113 -
4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
5.關聯企業增發新股時，若本集團未按比例認購或取得，致使投資比例發生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調整外，與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者，依減少比例重分類至損益。
6.當集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。

、 (十六)不動產廠房及設備

1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
4.本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產耐用年限如下：

房	屋	及	建	3	年	～	60	年
機	器	設	備	2	年	～	25	年
運	輸	設	備	3	年	～	10	年
辦	公	設	備	3	年	～	15	年
租	賃	資	產	5	年	～	20	年

114 -

(十七)租賃資產/租賃(承租人)

1.依據租賃契約之條件，當租賃所有權之幾乎所有風險與報酬由本集團承擔時，分類為融資租賃。
(1)於租賃開始時，按租賃資產之公允價值及最低租金給付現值兩者孰低者認列為資產及負債。
(2)後續最低租賃給付分配予財務成本及降低尚未支付之負債，財務成本於租賃期間逐期分攤，以使按負債餘額計算之期間利率固定。
(3)融資租賃下取得之不動產、廠房及設備，按資產之耐用年限提列折舊。若無法合理確定租賃期間屆滿時本集團將取得所有權，按該資產之耐用年限與租賃期間兩者孰短者提列折舊。
2.營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因，於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。

(十八)投資性不動產

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採公允價值模式。投資性不動產公允價值變動所產生之利益或損失，於發生當期認列為損益。

(十九)無形資產

商譽係因企業合併採收購法而產生。商譽每年進行減損測試，並按成本減累計減損列報。商譽之減損損失不得迴轉。

為減損測試目的，商譽分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部門辨認，將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產生單位或現金產生單位群組。

(二十)非金融資產減損

1.本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽外，當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
3.商譽為減損測試之目的，分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部門辨認，將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產生單位或現金產生單位群組。

(二十一)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付之義務。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款，因折現影響不重大，後續

115 -

以原始發票金額衡量。

(二十二)透過損益按公允價值衡量之金融負債
1.透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。分類為持有供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回，及除依避險會計被指定為避險工具外之衍生工具。本集團於金融負債符合下列條件之一時，於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量：
- (1)係混合(結合)合約；或
- (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致；或
- (3)係依書面之風險管理政策，以公允價值基礎管理並評估其績效之工具。
2.透過損益按公允價值衡量之金融負債，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。

(二十三)金融負債之除列

本集團於合約所載之義務履行或取消時，除列金融負債。

(二十四)金融負債及權益工具

本集團發行之應付可轉換公司債，嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換為本集團普通股之權利，且為固定金額轉換固定數量之股份)、賣回權及買回權，於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融負債或權益（「資本公積－認股權」），其處理如下：

1.嵌入本集團發行應付可轉換公司債之賣回權與買回權，於原始認列時以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」；後續於資產負債表日，按當時之公允價值評價，差額認列「透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益或損失」。
2.應付可轉換公司債之主契約於原始認列時按公允價值衡量，與贖回價值間之差額認列為應付公司債溢折價，列為應付公司債之加項或減項；後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列為當期損益，作為「財務成本」之調整項目。
3.嵌入本集團發行應付可轉換公司債之轉換權係符合權益之定義，於原始認列時，就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」及「應付公司債淨額」後之剩餘價值帳列「資本公積－認股權」，後續不再重新衡量。
4.發行應付可轉換公司債之任何直接歸屬之交易成本，按原始帳面金額比例分配至負債和權益之組成部分。
5.當持有人轉換時，帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處理，再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積－認
116 -

股權」之帳面價值作為換出普通股之發行成本。

(二十五)員工福利
1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為費用。

2.退休金
(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計畫
- A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在高品質公司債無深度市場之國家，係使用政府公債（於資產負債表日)之市場殖利率。
- B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。
- C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
3.離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本集團係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期在資產負債表日後12 個月全部清償之福利應予以折現。

4.員工酬勞及董監酬勞

員工酬勞及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。

(二十六)所得稅

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅，俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案
117 -
後，始就實際盈餘之分派情形，認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分，係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內，認列遞延所得稅資產。

(二十七)股本

1.普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
2.本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時，所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。

(二十八)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股利，並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十九)收入認列

收入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值，以扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客，本集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品，或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時，商品交付方屬發生。

118 -

(三十)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補助時，按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團發生之費用，則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益。

(三十一)營運部門

本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，經辨識本集團之主要營運決策者為董事會。

(三十二)會計政策變動

本公司主要之投資性不動產炎洲集團總部辦公大樓於民國104 年11 月正式開幕啟用，為使財務報表能提供更可靠且攸關之資訊，故於民國 104 年第四季起變更會計政策，將投資性不動產之後續衡量由成本模式改為公允價值模式。

於編製民國104 年度財務報告時，本集團追溯適用該項會計政策並調整前期財務報告受影響之項目。此會計政策變動對財務報告之影響項目及金額如下：

目及金額如下：
投資性不動產增加(減少) 遞延所得稅負債增加未分配盈餘增加(減少)(註) 折舊費用減少投資性不動產公允價值調整利益增加(減少) 所得稅費用增加本期淨利增加(減少) 基本每股盈餘(元)增加(減少) 稀釋每股盈餘(元)增加(減少)	104年12月31日 103年12月31日 103年1月1日 113,976 $ 75,643) ($ - $ 31,943 $ 9,593 $ - $ 82,033 $ 85,236) ($ - $ 104年度 103年度 4,283 $ 3,926 $ 185,336 $ 79,569) ($ 22,350) ($ 9,593) ($ 167,269 $ 85,236) ($ 0.34 $ 0.17) ($ 0.32 $ 0.17) ($	103年1月1日
		- $
		- $
		- $

註:未分配盈餘增加數依民國103 年3 月18 日金管證簽字第1030006451 號函應提列特別盈餘公積$163,713。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不

119 -

確定性之說明：

(一)會計政策採用之重要判斷

無此情形。

(二)重要會計估計及假設

存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本集團必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本集團評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能產生重大變動。

六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金

庫存現金及週轉金支票存款及活期存款定期存款	104年12月31日 6,090 $ 2,956,177 179,843 3,142,110 $	103年12月31日 3,549 $ 3,265,517 253,994 3,523,060 $	103年1月1日
			3,925 $ 2,468,986 430,915
			2,903,826 $

1.本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
2.現金及約當現金提供質押者已轉列其他流動資產及其他非流動資產，請詳附註八之說明。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債流動
1.持有供交易之金融資產及相關交易認列損益

		104年12月31日		103年12月31日	103年12月31日		103年1月1日
上市櫃公司股票	$	9	$		51,738	$	83,181
金融債券		2,000			2,000		12,000
受益憑證		10,000			-		-
		12,009			53,738		95,181
評價調整	(	79)	(		30,295)	(	58,083)
	$	11,930	$		23,443	$	37,098
		104年度				103年度
帳列其他利益及損失	$			2,982	$		9,817

120 -
2.持有供交易之金融負債及相關交易認列損益

	104年12月31日	104年12月31日	103年12月31日	103年12月31日		103年1月1日
衍生性金融商品-
應付公司債	$	59,225	$	13,460	$	12,578
評價調整-
應付公司債		2,059	(	12,608)	(	2,879)
	$	61,284	$	852	$	9,699
		104年度			103年度
帳列其他利益及損失	($		13,490)	$		6,579

3.本集團投資債務工具之對象的信用品質良好。
4.本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押之情形。

- (三)備供出售金融資產流動

	104年12月31日	104年12月31日	103年12月31日	103年12月31日		103年1月1日
受益憑證	$	94,733	$	91,270	$	85,904
上市櫃公司股票		232,196		-		-
評價調整	(	90,080)	(	60,754)	(	46,064)
	$	236,849	$	30,516	$	39,840

1.本集團於民國104 年及103 年度因公允價值變動認列於其他綜合(損)益之金額(含帳列其他流動資產之備供出售金融資產)分別為($39,758)及 ($14,710)，民國104 年及103 年度自權益重分類至當期利益之金額為 $1,432 及$0。
2.備供出售金融資產提供質押者已轉列其他流動資產，請詳附註八之說明。

- (四)以成本衡量之金融資產非流動

	104年12月31日	104年12月31日	103年12月31日	103年12月31日		103年1月1日
非上市櫃公司股票	$	253,912	$	253,912	$	266,848
減：累計減損	(	79,804)	(	79,804)	(	79,804)
	$	174,108	$	174,108	$	187,044

1.本集團持有之股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產，惟因該標的非於活絡市場公開交易，且無法取得足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊，因此無法合理可靠衡量該些標的之公允價值，因此分類為「以成本衡量之金融資產」。
2.本集團未有將以成本衡量之金融資產提供質押之情形。
121 -

- (五)無活絡市場之債券投資流動

理財商品	104年12月31日 - $	103年12月31日 178,014 $	103年1月1日
			255,436 $

1.本集團投資之對象之信用品質良好。
2.本集團未有將無活絡市場之債券投資提供質押之情形。

(六)應收票據淨額

	104年12月31日	104年12月31日	103年12月31日	103年12月31日		103年1月1日
應收票據	$	433,952	$	568,395	$	593,185
其他應收票據		77,097		419,498		-
減:備抵呆帳	(	3,841)	(	910)	(	1,624)
	$	507,208	$	986,983	$	591,561

1.民國104 年及103 年12 月31 日本集團計有$44,966 及$444,672 之其他應收票據貼現在外，該等票據所有權及幾乎所有風險和報酬已移轉，本集團將該貼現之應收票據直接自其他應收票據減除。民國103 年1 月1 日無此情形。
2.本公司部分應收票據提供銀行開立信用狀擔保，請詳附註八之說明。

(七)應收帳款淨額

	104年12月31日	104年12月31日	103年12月31日	103年12月31日		103年1月1日
應收帳款	$	2,631,874	$	2,858,473	$	2,877,796
減:備抵呆帳	(	95,995)	(	71,384)	(	75,905)
備抵銷售退回及折讓	(	106)	(	387)	(	2,742)
	$	2,535,773	$	2,786,702	$	2,799,149

1.本集團之應收帳款為未逾期且未減損者依據本集團之授信標準之信用品質資訊如下：

質資訊如下：
群組1 群組2 群組3	104年12月31日 802,800 $ 562,321 490,142 1,855,263 $	103年12月31日 1,048,321 $ 558,081 542,540 2,148,942 $	103年1月1日
			870,323 $ 759,753 558,138
			2,188,214 $

群組1：授信條件於$5,000 以下者。

群組2：授信條件超過$5,001 至$50,000 者。

群組3：授信條件於$50,001 以上者。

122 -
2.已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下：

30天內 31-90天 91-180天 181天以上	104年12月31日 268,555 $ 297,208 61,683 53,170 680,616 $	103年12月31日 342,483 $ 210,141 59,988 25,535 638,147 $	103年1月1日
			405,357 $ 175,289 25,531 7,500
			613,677 $

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

3.已減損金融資產之變動分析：
(1)於民國104 年12 月31 日、103 年12 月31 日及103 年1 月1 日止，本集團已減損之應收帳款金額分別為$99,005、$71,384 及$75,905。
(2)備抵呆帳變動表如下：

		104年度			103年
		個別評估之減損損失			個別評估之減損損失
1月1日	$	71,384	$		75,905
提列減損損失		35,144			16,479
因無法收回而沖銷之款項	(	10,945)	(		21,737)
匯率影響數		412			737
12月31日	$	95,995		$	71,384

4.本集團之應收帳款並未持有任何的擔保品。
5.以應收帳款提供擔保之資訊，請詳附註八說明。
123 -

(八)存貨

1.存貨明細如下：

存貨明細如下：
包裝材料事業部：原料在製品製成品商品存貨在途存貨房產事業部：在建房地(含工程) 待建土地待售房地其他：合計包裝材料事業部：原料在製品製成品商品存貨在途存貨房產事業部：在建房地(含工程) 待建土地待售房地其他：合計		104年12月31日
	成本備抵跌價損失 855,366 $ 39,827) ($ 302,748 20,162) ( 459,249 46,885) ( 378,347 39,002) ( 28,389 - 2,024,099 145,876) ( 5,133,104 - 726,262 - 383,608 - 6,242,974 - 407 55) ( 8,267,480 $ 145,931) ($ 103年12月31日		帳面價值
			815,539 $ 282,586 412,364 339,345 28,389
			1,878,223
			5,133,104 726,262 383,608
			6,242,974
			352
			8,121,549 $

	成本備抵跌價損失 910,909 $ 38,390) ($ 330,024 29,553) ( 625,364 47,663) ( 267,410 31,143) ( 183,166 - 2,316,873 146,749) ( 3,215,260 - 3,285,850 - 6,415 - 6,507,525 - 321 99) ( 8,824,719 $ 146,848) ($		帳面價值
			872,519 $ 300,471 577,701 236,267 183,166
			2,170,124
			3,215,260 3,285,850 6,415
			6,507,525
			222
			8,677,871 $

124 -

包裝材料事業部：原料在製品製成品商品存貨在途存貨房產事業部：在建房地(含工程) 待建土地待售房地其他：合計		103年1月1日
	成本備抵跌價損失 1,239,063 $ 27,121) ($ 352,033 15,701) ( 632,789 37,357) ( 267,457 24,127) ( 118,464 - 2,609,806 104,306) ( 2,555,079 - 1,765,063 - 7,575 - 4,327,717 - 1,185 184) ( 6,938,708 $ 104,490) ($		帳面價值
			1,211,942 $ 336,332 595,432 243,330 118,464
			2,505,500
			2,555,079 1,765,063 7,575
			4,327,717
			1,001
			6,834,218 $

2.本集團當期認列為費損之存貨成本：

本集團當期認列為費損之存貨成本：
104年度已出售存貨成本 15,326,502 $ 未分攤固定製造費用 104,118 (回升利益)跌價損失 726) ( 15,429,894 $	103年度
	17,847,973 $ 31,965 38,403
	17,918,341 $

3.民國104 年度產生回升利益，係本集團因原物料價格波動調整售價及積極處理呆滯存貨所致。
4.存貨資本化金額及利率區間：

==> picture [432 x 45] intentionally omitted <==

5.本公司位於台北市內湖區之建案-炎洲集團總部辦公大樓，於民國104 年 8 月及9 月分別出售5 樓、6 樓及部分車位予新洲全球及萬洲化學。各樓層依其用途，部分轉列至「不動產、廠房及設備」及「投資性不動產」項下，請詳附註六(十)及(十一)之說明。
6.旺洲建設於民國104 年4 月取得台北市北投區三合段57 地號土地，價款為$476,700，帳列「存貨-待建土地」。
7.以存貨提供擔保之資訊，請詳附註八說明。
125 -

(九)採用權益法之投資

1.明細如下：

明細如下：
關聯企業名稱緯達光電德宏工業	104年12月31日 388,540 $ 135,275 523,815 $	103年12月31日 377,837 $ 181,386 559,223 $	103年1月1日
			352,360 $ 188,817
			541,177 $

2.採用權益法之關聯企業(損)益之份額如下：

被投資公司		104年度		103年度
緯達光電	$	77,046	$	79,217
德宏工業	(	49,740)	(	16,722)
	$	27,306	$	62,495

3.(1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下：

主要公司名稱營業場所 1 緯達光電中國主要公司名稱營業場所緯達光電中國	04年12月31日 103年12月31日關係之性質衡量方法 41.85% 41.85% 具重大影響力權益法持股比率 103年1月1日關係之性質衡量方法 41.85% 具重大影響力權益法持股比率
	04年12月31日 41.85%

(2)本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：資產負債表

資產負債表
				緯達光電
	104年12月31日		103年12月31日		103年1月1日
流動資產	$	1,277,896	$	1,096,791	$	753,273
非流動資產		302,930		381,710		455,113
流動負債	(	543,637)	(	452,992)	(	212,332)
非流動負債	(	27,745)	(	30,525)	(	27,894)
淨資產總額	$	1,009,444	$	994,984	$	968,160
占關聯企業淨資產之份額	$	422,669	$	416,401	$	405,174
負商譽	(	34,129)	(	38,564)	(	52,814)
關聯企業帳面價值	$	388,540	$	377,837	$	352,360

126 -

綜合損益表收入繼續營業單位本期淨利其他綜合損益(稅後淨額）本期綜合損益總額自關聯企業收取之股利	緯達光電	緯達光電
	104年度 984,254 $ 184,101 - 184,101 $ 63,227 $	103年度
		942,753 $
		189,310 -
		189,310 $
		82,327 $

(3)本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下：

民國104 年12 月31 日、103 年12 月31 日及103 年1 月1 日，本集團個別不重大關聯企業之帳面金額分別為$135,275 、$181,386 及 $188,817。

$188,817。
經營結果		104年度		103年度
繼續營業單位本期淨損	($	651,364)	($	231,835)
其他綜合損益(稅後淨額）	(	27,758)		54,950
本期綜合損益總額	($	679,122)	($	176,885)

(4)本集團之重大關聯企業無公開市場報價。
4.創富投資擔任德宏工業之董事，具重大影響力，採用權益法評價。
127 -

合計		20,230,621	5,860,054)	14,370,567		14,370,567	1,530,569	10,562)	-	1,863,159	590,789)	119,349)	17,043,595		23,022,290	5,978,695)	17,043,595
		$	(	$		$		(			(	(	$		$	(	$
未完工程		5,314,223 $	-	5,314,223 $		5,314,223 $	1,439,750	-	800,066) (	79,598) (	3,804) (	35,880) (	5,834,625 $		5,834,625 $	-	5,834,625 $
其他		107,797	72,930)	34,867		34,867	2,156	52)	3,998	1,629	4,911)	576)	37,111		111,084	73,973)	37,111
		$	(	$		$		(			(	(	$		$	(	$
租賃資產		290,337	-	290,337		290,337	-	-	-	-	-	-	290,337		290,337	-	290,337
		$		$		$							$		$		$
辦公設備		263,065	147,693)	115,372		115,372	4,168	1,410)	41,446	-	25,142)	251)	134,183		300,231	166,048)	134,183
		$	(	$		$		(			(	(	$		$	(	$
運輸設備		180,967	112,643)	68,324		68,324	13,225	1,737)	8,550	2,181)	18,085)	271)	67,825		180,694	112,869)	67,825
		$	(	$		$		(		(	(	(	$		$	(	$
機器設備		8,540,471	4,191,694)	4,348,777		4,348,777	60,620	7,226)	616,610	-	401,443)	95,270)	4,522,068		8,776,759	4,254,691)	4,522,068
		$	(	$		$		(			(	(	$		$	(	$
房屋及建築		4,247,932	1,334,827)	2,913,105		2,913,105	10,521	137)	129,462	578,513	137,293)	7,786	3,501,957		4,872,694	1,370,737)	3,501,957
		$	(	$		$		(			(		$		$	(	$
土地		1,285,829	267)	1,285,562		1,285,562	129	-	-	1,364,796	111)	5,113	2,655,489		2,655,866	377)	2,655,489
		$	(	$		$					(		$		$	(	$
	104年1月1日	成本	累計折舊及減損		104年	1月1日	增添	處分	移轉	重分類	折舊費用	淨兌換差額	12月31日	104年12月31日	成本	累計折舊及減損

128 -

合計		18,755,260	5,354,080)	13,401,180		13,401,180	2,417,718	9,370)	-	1,141,690)	538,956)	241,685	14,370,567		20,230,621	5,860,054)	14,370,567
		$	(	$		$		(		(	(		$		$	(	$
未完工程		3,213,694	-	3,213,694		3,213,694	2,307,933	-	384,773)	13,279	-	164,090	5,314,223		5,314,223	-	5,314,223
		$		$		$							$		$		$
									(
其他		72,778	52,916)	19,862		19,862	4,787	106)	1,045	11,095	3,060)	1,244	34,867		107,797	72,930)	34,867
		$	(	$		$		(			(		$		$	(	$
租賃資產		292,132	1,167)	290,965		290,965	-	-	-	628)	-	-	290,337		290,337	-	290,337
		$	(	$		$				(			$		$		$
辦公設備		225,220	151,464)	73,756		73,756	23,388	798)	37,819	1,050)	18,975)	1,232	115,372		263,065	147,693)	115,372
		$	(	$		$		(		(	(		$		$	(	$
運輸設備		167,590	103,659)	63,931		63,931	8,842	1,945)	14,425	-	17,989)	1,060	68,324		180,967	112,643)	68,324
		$	(	$		$		(			(		$		$	(	$
機器設備		8,180,698	3,813,555)	4,367,143		4,367,143	44,631	5,694)	271,585	4,048)	375,709)	50,869	4,348,777		8,540,471	4,191,694)	4,348,777
		$	(	$		$		(		(	(		$		$	(	$
房屋及建築		4,267,022	1,223,659)	3,043,363		3,043,363	28,137	789)	51,285	101,123)	123,112)	15,344	2,913,105		4,247,932	1,334,827)	2,913,105
		$	(	$		$		(		(	(		$		$	(	$
土地		2,336,126	7,660)	2,328,466		2,328,466	-	38)	8,614	1,059,215)	111)	7,846	1,285,562		1,285,829	267)	1,285,562
		$	(	$		$		(		(	(		$		$	(	$
	103年1月1日	成本	累計折舊及減損		103年	1月1日	增添	處分	移轉	重分類	折舊費用	淨兌換差額	12月31日	103年12月31日	成本	累計折舊及減損

129 -
1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：

104年度 103年度資本化金額 $ 112,344 $ 92,775 資本化利率區間 1.85%~2.34% 1.90%~3.00%

2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
萬洲化學於民國 100 年 6 月依法辦理土地重估價，重估增值總額計 $569,967 ，減除重估時提列之遞延所得稅負債$228,975 後之餘額 $340,992。本公司因此依持股比例帳列股東權益項下之特別盈餘公積，金額計$170,769。
4.萬洲化學於桃園市楊梅區瑞湖段0392-0000 地號農地（約311 平方公尺），係以本公司員工名義登記持有，已辦理預告登記予萬洲化學。
5.重分類：
(1)本公司位於台北市內湖區之建案-炎洲集團總部辦公大樓，於民國104 年7 月將部分樓層供本集團營業使用，故由「存貨」轉列至「不動產、廠房及設備」項下，金額共計$926,257。
(2)本公司將位於台北市士林區承德路之大樓於民國104 年10 月轉供本集團營業使用，故由「投資性不動產」轉列至「不動產、廠房及設備」項下，金額共計$824,525。
(3)本公司將位於台北市中正區重慶南路之大樓於民國104 年10 月轉供本集團營業使用，故由「存貨」轉列至「不動產廠房及設備」項下，金額共計$317,328。
(4)本公司於民國104 年3 月經董事會通過，將林口區建林段土地及建物以不低於鑑價報告之金額$456,000 出售，故104 年第一季予以轉列「待出售非流動資產」項下，金額共計$124,801，請詳附註六(十三)。
(5)萬洲化學於民國103 年5 月經董事會決議，以不低於鑑價報告之金額出售位於台北市中山區敬業路一路之辦公室及車位，並於民國103 年 5 月簽訂買賣契約出售該土地、房屋及建築物$246,340，故予以轉列「待出售非流動資產」項下，請詳附註六(十三)。
6.租賃資產相關資訊，請詳附註六(二十)之說明。
130 -

(十一)投資性不動產

		104年度			103年度
1月1日	$	849,447	$		2,417
增添-源自購買		-			926,687
處分		-			-
重分類	(	498,584)			-
公允價值調整利益(損失)		185,336	(		79,569)
匯差	(	211)	(		88)
12月31日	$	535,988		$	849,447
1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
		104年度			103年度
投資性不動產之租金收入	$	7,301	$		15,888
當期產生租金收入之投資性不動產
所發生之直接營運費用	$	612	$		741
當期未產生租金收入之投資性不動產
所發生之直接營運費用	$	310	$		90

2.投資性不動產公允價值價基礎

本集團持有之投資性不動產主要為辦公大樓，座落於台北市內湖區及士林區等地，主要用以出租賺取租金收入，租約期間約一至五年。民國 104 年12 月31 日、103 年12 月31 日及103 年1 月1 日之相關假設分別說明如下：

(1)本集團主要投資性不動產所在地、估價方法、估價事務所、估價師姓名及估價日期列示如下：

姓名及估價日期列示如下：
104年12月31日 103年12月31日標的辦公大樓辦公大樓所在地台北市內湖區台北市士林區估價方法收益法收益法估價事務所泛亞不動產估價師事務所中信不動產估價師事務所估價師鐘少佑估價師江晨仰估價師估價基準日 104年9月30日(註) 103年12月31日	103年1月1日
	- - - - - -

註：已取得估價師就原估價報告於民國104 年12 月31 日之有效性聲明。
(2)本集團持有之辦公大樓於近一年之平均出租率、過去收益數額之變動狀態、當地租金及相似標的租金比較等相關資訊請詳下表。
131 -

104年12月31日 103年12月31日 103年1月1日 ~ - 本案推估租金(元/坪/月) $ 1,250 $1,333 1,507 當地租金及市場相似標的 - 與推估租金約當與推估租金約當租金行情 - 過去一年收益數額 $ 1,264 $ 14,989 - 平均出租率 100% 89%

(3)本集團持有之辦公大樓使用收益法之折現現金流量分析法評估公允價值，鑑價方法推估過程係參考當地租金及相似標的之租金比較資訊用以決定每年租金成長區間，並考量閒置損失等因素，推估未來十年(部分標的為五年)期租金淨收入，並加計該標的期末處分價值後為未來現金流入，以適當折現率折現後加總推算至估價日期。未來現金流出係與營運直接相關之支出，如地價稅、房屋稅、保險費、管理費及維修費用等，係以當年度實際發生之支出，參考公司目前營運情形及未來可能變化推估而得。
(4)折現率區間請詳下表，係採中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加三碼。另風險溢酬則依基準利率考慮流通性、風險性、增值性及管理上之難易程度等因素加以比較決定。

==> picture [397 x 30] intentionally omitted <==

3.本集團持有之投資性不動產價值資訊請詳附註十二(三)。
4.投資性不動產借款成本資本化金額及利率區間：無此情形。
5.以投資性不動產提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
6.重分類：
(1)本公司將位於台北市士林區承德路之大樓於民國104 年10 月轉供本集團營業使用，故由「投資性不動產」轉列至「不動產、廠房及設備」項下，金額共計$824,525。
(2)本公司位於台北市內湖區之建案-炎洲集團總部辦公大樓，部分樓層係以營業租賃方式出租，故由「存貨」重分類至「投資性不動產」項下，金額共計$325,941。
132 -

(十二)無形資產

		商譽				其他			合計
104年1月1日	$	189,138	$			18,051	$		207,189
重分類		-				73,844			73,844
攤銷數		-	(			1,598)	(		1,598)
淨兌換差額		7,541	(			660)			6,881
104年12月31日	$	196,679		$		89,637		$	286,316
103年1月1日	$	177,451	$			18,643	$		196,094
攤銷數		-	(			881)	(		881)
淨兌換差額		11,687				289			11,976
103年12月31日	$	189,138		$		18,051		$	207,189
1.無形資產攤銷明細如下：
		104年度					103年度
管理費用	$				1,598	$			881
2.商譽分攤至包裝材料事業部下之現金產生單位：
	104年12月31日				103年12月31日				103年1月1日
亞化工業美國	$	112,144		$		105,430		$	95,025
寧波炎洲		13,815				12,988			11,706
新洲全球		70,720				70,720			70,720
	$	196,679		$		189,138		$	177,451

3.商譽分攤至本集團所辨認之現金產生單位，可回收金額依據使用價值評估，而使用價值係依據管理階層已核准之五年度財務預算之稅前現金流量預測計算。
本集團依據使用價值計算之可回收金額超過帳面金額，故商譽並未產生減損，用於計算使用價值主要考慮毛利率、成長率及折現率。
管理階層依據以前的績效及其對市場發展之預期決定預算毛利率。所採用之加權平均成長率與產業報告之預測一致。所採用之折現率為稅前比率並反映相關營運部門之特定風險。

(十三)待出售非流動資產

1.(1)萬洲化學於民國102 年12 月及103 年5 月經董事會決議，出售桃園市楊梅區瑞湖段農地及位於台北市中山區敬業路一段之辦公室及車位，已於民國103 年出售。
(2)本公司於民國104 年3 月經董事會通過，出售林口區建林段土地及建物，已於民國104 年第二季出售。
133 -

2.待出售處分群組之資產：

2.待出售處分群組之資產：	2.待出售處分群組之資產：
3.與待出售非流動資產直接相關之負債： 4.待出售非流動資產處分損益：其他非流動資產 104年12月31日 103年12月31日不動產、廠房及設備 - $ 2,803 $ 104年12月31日 103年12月31日與待出售非流動資產直接相關之負債 - $ - $ 104年度本公司出售價款(不含營業稅) 457,564 $ $ 減：帳面價值 124,801) ( ( 相關費用 2,373) ( ( 處分待出售非流動資產利益 (帳列其他利益及損失) 330,390 $ $ 104年12月31日 103年12月31日長期預付租金(土地使用權) 595,599 $ 613,900 $ 預付款項 -預付設備款 - 7,032 -長期預付租金 - - -投資性不動產 - - 存出保證金 110,284 83,842 其他金融資產 -非流動 51,635 122,459 其他 74,211 154,872 831,729 $ 982,105 $		103年1月1日
		26,001 $




	$

(十四)其他非流動資產

1.長期預付租金係本集團簽訂位於中國大陸及越南之設定土地使用權合約，租用年限為44 至50 年，於租約簽訂時業已全額支付(帳列長期預付租金)，於民國104 年及103 年度分別認列之租金費用為$14,615 及 $13,535。
2.萬洲(上海)於民國102 年8 月協助萬洲(江蘇)與海安縣李堡鎮人民政府簽訂投資項目協議書，以及協助辦理向海安縣國土資源和房屋管理局購買江蘇海安縣李堡鎮鍛壓機械產業園區之土地使用權。萬洲(江蘇) 並於民國103 年5 月取得國有土地使用證，合約金額為$114,947(人民幣23,900 仟元)。
134 -
3.海安縣李堡鎮人民政府按簽訂投資協議書約定，補助萬洲(江蘇)人民幣23,900 仟元使用於建設發展。萬洲(江蘇)已於民國103 年度收到政府全額補助款(帳列其他收入)。
4.以其他非流動資產提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

(十五)短期借款

本集團為短期借款所提供之擔保品，請詳附註八。應付短期票券其他流動負債 104年12月31日 103年12月31日銀行借款- 擔保借款 1,858,469 $ 926,611 $ 信用借款 3,733,989 3,919,231 5,592,458 $ 4,845,842 $ 利率區間 1.28%~6.60% 1.27%~7.84% 104年12月31日 103年12月31日商業本票 500,000 $ 760,000 $ 利率區間 1.38%~1.45% 1.36%~2.64% 104年12月31日 103年12月31日長期借款- 一年內到期 3,059,349 $ 948,051 $ 一營業週期內到期 2,722,979 3,306,750 應付公司債 826,824 - 應付租賃款 14,368 13,624 預收貨款 163,459 119,741 預收貨款-預售屋 878,107 613,511 其他 89,065 54,064 7,754,151 $ 5,055,741 $	103年1月1日
	1,525,012 $ 2,614,242
	4,139,254 $
	1.20%~6.72% 103年1月1日
	480,000 $
	1.36%~2.07% 103年1月1日
	804,903 $ 1,548,315 1,079,379 8,861 184,669 213,251 93,776
	3,933,154 $

(十六)應付短期票券

(十七)其他流動負債

135 -

(十八)應付公司債

		國內無擔保可轉換公司債	國內無擔保可轉換公司債	國內無擔保可轉換公司債	國內無擔保可轉換公司債	國內無擔保可轉換公司債
	104年12月31日			103年12月31日			103年1月1日
本公司
第六次可轉換公司債	$	667,400	$		667,400	$	970,800
減：應付公司債折價	(	3,731)	(		18,654)	(	48,841)
小計		663,669			648,746		921,959
第七次可轉換公司債		32,300			32,300		59,000
減：應付公司債折價	(	1,167)	(		1,695)	(	4,062)
小計		31,133			30,605		54,938
		694,802			679,351		976,897
減：一年內到期或
執行賣回權公司債	(	694,802)			-	(	921,959)
		-			679,351		54,938
		國內無擔保可轉換公司債
	104年12月31日			103年12月31日			103年1月1日
萬洲化學
第一次可轉換公司債	$	11,700	$		56,700	$	167,800
減：應付公司債折價	(	189)	(		2,212)	(	10,380)
小計		11,511			54,488		157,420
第二次可轉換公司債		128,400			190,900		700,000
減：應付公司債折價	(	7,889)	(		15,639)	(	71,680)
小計		120,511			175,261		628,320
第三次可轉換公司債		700,000			-		-
減：應付公司債折價	(	57,770)			-		-
小計		642,230			-		-
第一次交換公司債		206,060			-		-
減：應付公司債折價	(	34,944)			-		-
小計		171,116			-		-
		945,368			229,749		785,740
減：一年內到期或
執行賣回權公司債	(	132,022)			-	(	157,420)
		813,346			229,749		628,320

136 -

			國內無擔保可轉換公司債	國內無擔保可轉換公司債	國內無擔保可轉換公司債	國內無擔保可轉換公司債
		104年12月31日		103年12月31日			103年1月1日
新洲全球
第一次可轉換公司債	$		204,540	$	204,540	$	-
減：應付公司債折價	(		4,632)	(	7,159)		-
小計			199,908		197,381		-
合計	$		1,013,254	$	1,106,481	$	683,258

1.本公司發行之國內無擔保可轉換公司債，其主要發行內容如下：

(1)

第六次第七次發行總額 $1,000,000 $300,000 票面利率 0% 0% 有效利率 2.4% 1.72% 發行期間 5年 5年到期日 105年3月14日 107年3月13日擔保品無無贖回權自發行滿一年翌日起(民國101 自發行滿一個月翌日起(民國年3月15日)至到期日前四十日 102年4月14日)至到期日前四十 (民國105年2月3日)止，符合下日(民國107年2月1日)止，符合列條件之一者，得依發行及轉下列條件之一者，得依發行及換辦法之規定收回本轉換公司轉換辦法之規定收回本轉換公債：司債：

(1)本公司普通股在集中交易市 (1)本公司普通股在集中交易市場之收盤價格連續三十個營場之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百業日超過當時轉換價格達百分之三十者。分之三十(含)以上。

(2)本轉換公司債流通在外餘額 (2)本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%。低於原發行總額之10%。賣回權債券持有人之賣回權：債券持債券持有人之賣回權：債券持有人得於發行滿三年之前四十有人得於發行滿三年之前三十日內以債券面額加計0.5%之利日內以債券面額加計0.75% 之息補償金，將其所持有之本公利息補償金，將其所持有之本司債要求以現金贖回。公司債要求以現金贖回。轉換價格 (元/股) $20.65 $17.69 (調整後)

轉換期間發行滿一個月之次日至到期日發行滿一個月之次日至到期日前十日止。前十日止。已轉換金額 $332,600 $267,700 - - 已贖回金額 $ $ - - 已買回金額 $ $

137 -
(2)本公司於發行可轉換公司債時，依據國際會計準則第32 號規定，將第六次及第七次發行之無擔保公司債屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離，分別帳列「資本公積－認股權」計$97,100 及 $20,700。截至民國104 年12 月31 日止，因轉換公司債轉換為普通股，致「資本公積－認股權」之餘額分別為$64,804 及$2,229。另嵌入之買回權與賣回權，依據國際會計準則第39 號規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融負債」。
2.萬洲化學發行之國內無擔保轉換公司債及國內有擔保交換公司債，其主要發行內容如下：

一 (1) 第次國內無擔保轉換公司債第二次國內無擔保轉換公司債

發行總額 $1,000,000 $700,000 票面利率 0% 0% 有效利率 2.45% 2.19% 發行期間 5年 5年到期日 105年9月15日 107年12月20日擔保品無無贖回權自發行滿一個月翌日起(民國自發行滿一個月翌日起(民國 100年10月16日)至到期日前四 103年1月21日)至到期日前四十十日(民國105年8月6日)止，符日(民國107年11月11日)止，符合下列條件之一者，得依發行合下列條件之一者，得依發行及轉換辦法之規定收回本轉換及轉換辦法之規定收回本轉換公司債：公司債：

(1)萬洲化學普通股在集中交易 (1)萬洲化學普通股在集中交易市場之收盤價格連續三十個市場之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達營業日超過當時轉換價格達 30%時。 30%時。
(2)本轉換公司債其尚未轉換之 (2)本轉換公司債其尚未轉換之債券總金額低於發行總額之債券總金額低於發行總額之 10%者。 10%者。
賣回權債券持有人之賣回權：債券持債券持有人之賣回權：債券持有人得於發行滿三年之前三十有人得於發行滿三年之前三十日內以債券面額加計0.5%之利日內以債券面額加計0.75%之利息補償金，將其所持有之本公息補償金，將其所持有之本公司債要求以現金贖回。司債要求以現金贖回。

轉換價格 (元/股) $10.97 $14.81 (調整後)

轉換期間發行滿一個月之次日至到期日發行滿一個月之次日至到期日前十日止。前十日止。已轉換金額 $988,300 $571,600 - - 已贖回金額 $ $ - - 已買回金額 $ $

138 -

一第三次國內無擔保轉換公司債第次國內有擔保交換公司債發行總額 $700,000 $200,000 票面利率 0% 0% 有效利率 1.95% 1.24% 發行期間 5年 3年到期日 109年5月28日 107年5月13日擔保品無保證票據$206,060 贖回權自發行滿一個月翌日起(民國自發行滿一個月翌日起(民國 104年6月29日)至到期日前四十 104年6月14日)至到期日前四十日(民國109年4月18日)止，符日(民國107年4月4日)止，符合合下列條件之一者，得依發行下列條件之一者，得依發行及及轉換辦法之規定收回本轉換轉換辦法之規定收回本轉換公公司債：司債： (1)萬洲化學普通股在集中交易 (1)新洲全球普通股股票在集中市場之收盤價格連續三十個交易市場之收盤價格連續三營業日超過當時轉換價格達十個營業日超過當時轉換價 30%時。格達30%時。 (2)本轉換公司債其尚未轉換之 (2)本交換公司債其尚未轉換之債券總金額低於發行總額之債券總金額低於發行總額之 10%者。 10%者。賣回權債券持有人之賣回權：債券持無有人得於發行滿三年之前三十日內以債券面額加計1.15%之利息補償金，將其所持有之本公司債要求以現金贖回。

轉(交)換價格(元/股) $17.24 $18.00 (調整後) 轉(交)換期發行滿一個月之次日至到期日發行滿一個月之次日至到期日間前十日止。前十日止。 - - 已轉(交)換 $ $ - - 已贖回金額 $ $ - - 已買回金額 $ $

(2)萬洲化學於發行可轉換公司債時，依據國際會計準則第32 號規定，將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離，帳列「資本公積認股權」計$216,860。截至民國104 年12 月31 日止，因轉換公司債轉換為普通股，致「資本公積-認股權」之餘額為$64,463。另嵌入之買回權與賣回權，依據國際會計準則第39 號規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融負債」。
139 -
(3)萬洲化學於民國104 年3 月26 日經董事會決議通過，發行國內第一次有擔保交換公司債，萬洲化學已於該交換公司債發行後，提存原持有採用權益法之投資-新洲全球普通股計11,200 仟股至臺灣集中保管結算所股份有限公司，作為支應交換公司債之交換標的。
3.新洲全球公司發行之國內可轉換公司債於民國103 年10 月發行之國內有擔保轉換公司債，其主要發行內容如下：

一 (1) 第次國內有擔保轉換公司債發行總額 $200,000 票面利率 0% 有效利率 1.27% 發行期間 3年到期日 106年10月31日保證銀行第一商業銀行擔保品銀行存款$20,635 贖回權自發行滿一個月翌日起(民國103年12月1日)至到期日前四十日(民國106年9月22日)止，符合下列條件之一者，得依發行及轉換辦法之規定收回本轉換公司：

(1)新洲全球普通股在櫃檯買賣中心之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十(含)以上。

(2)本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%。

轉換價格(元/股) $22.3 (調整後) 轉換期間發行滿一個月之次日至到期日止。 - 已轉換金額 $ - 已賣回金額 $

(2)新洲全球於發行可轉換公司債時，依據國際會計準則第32 號規定，將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離，帳列「資本公積－認股權」計$3,100。截至民國104 年12 月31 日止，尚未有轉換公司債轉換普通股之情形。另嵌入之買回權與賣回權，依據國際會計準則第39 號規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」。
140 -

(十九)長期借款

借款性		104年12月31日		103年12月31日	103年12月31日			103年1月1日
中長期擔保借款	$	6,146,373	$		9,825,874	$		4,369,263
中長期無擔保借款		6,204,644			2,331,171			4,337,637
		12,351,017			12,157,045			8,706,900
減：一年內到期部分	(	3,059,349)	(		948,051)	(		804,903)
一營業週期內到期部份	(	2,722,979)	(		3,306,750)	(		1,548,315)
	$	6,568,689		$	7,902,244		$	6,353,682
利率區間		1.55%~6.33%			1.65%~6.33%			1.62%~6.33%

1.本公司於民國100 年12 月與台新國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂融資承諾合約書，合約期間為五年，於總金額不超過新台幣33 億元之範圍內，得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金。主要借款承諾如下：
(1)甲項授信額度$1,900,000，不得循環動用。
(2)乙項授信額度$1,400,000，得於授信期間內循環動用。
(3)本公司主要承諾如下：
- a.本公司應提供彰濱工業區土地之地上權、廠房及附屬工程設施、機器設備及相關附屬設備為擔保品。
- b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制：
  - 流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於100%，負債比率[(負債+或有負債)除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]應不得高於200%；利息保障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)除以利息費用]不得低於300%；有形淨值應不得低於新台幣60 億元整。
(4)上述授信額度動用金額於民國104 年12 月31 日、103 年12 月31 日及103 年1 月1 日分別為$2,026,788、$2,376,588 及$2,773,188。
2.萬洲化學於民國101 年12 月與第一商業銀行等聯合授信銀行團簽訂聯合授信合約，摘要如下：
(1)甲項授信額度$800,000，授信期間五年，以支應償還既有金融負債暨充實中期週轉金所需之資金，不得循環動用。
(2)乙項授信額度$1,100,000，授信期間五年，以支應償還既有金額負債暨充實中期營運週轉金所需之資金，得於授信期間內循環動用。
(3)丙項授信額度$600,000，授信期間五年，以支應楊梅廠擴廠計畫所需之資金，不得循環動用。
(4)萬洲化學主要承諾如下：
- a.萬洲化學應提供桃園市楊梅區等12 筆土地及桃園市楊梅區等31 筆廠房做為擔保品。
- b.萬洲化學之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制：
  - 流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於100%，負債比率[負債總額除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]不得高於180%，
141 -

利息保障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)除以利息費用] 不得低於3 倍。

(5)上述授信額度動用金額於民國104 年12 月31 日、103 年12 月31 日及103 年1 月1 日分別為$955,500、$1,643,000 及$1,970,000。
3.亞化控股於民國103 年9 月與兆豐國際商業銀行等聯合授信銀行團簽定聯合授信合約，連帶保證人為萬洲化學及關係人李志賢，主要合約內容摘要如下：
(1)甲項授信額度美金35,000 仟元，授信期間五年，以支應萬洲(江蘇) 投資興建膠黏製品廠所需之資金，不得循環動用。
(2)乙項授信額度美金15,000 仟元，授信期間五年，以充實中期營運週轉金所需之資金，得於授信期間內循環動用。
(3)連帶保證人主要承諾如下：
- 萬洲化學之半年度及年度合併財務報告應符合下列財務比率限制： a.流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於100%。
- b.負債比率[負債總額除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]不得高於180%。
- c.利息保障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)除以利息費用] 不得低於3 倍。
(4)上述授信額度動用金額於民國104 年及103 年12 月31 日分別為美金18,500 仟元及0 仟元。
4.WAN CHIO 於民國101 年9 月與兆豐國際商業銀行與第一商業銀行等聯合授信銀行團簽訂聯合授信合約，由本公司擔任連帶保證人，授信總額度為美金壹億元整(或等值人民幣)，摘要如下：
(1)甲項授信額度為美金80,000 仟元，授信期間五年，以支應建廠所需資金暨充實中期週轉金所需之資金，不得循環動用。
(2)乙項授信額度為美金20,000 仟元，授信期間五年，以支應建廠所需資金暨充實中期週轉金所需之資金；得於授信期間內循環動用。
(3)WAN CHIO 及本公司主要承諾如下：
- a.萬洲石化之土地使用權及廠房設備不得設質抵押與他人。
- b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制：
- 流動比率(流動資產/流動負債)不得低於100%；負債比率[負債及或有負債總額/有形淨值(股東權益-無形資產)]不得高於200%；利息保障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)/利息費用]不得低於 300%；有形淨值不得低於新台幣60 億元。
(4)本公司於民國103 年11 月董事會決議，由萬洲石化委請兆豐國際銀行籌組五年期美金97,000 仟元之聯合授信案，代WAN CHIO 償還既有銀行借款，民國104 年12 月31 日WAN CHIO 已無此項銀行借款。
(5)上述授信額度動用金額於民國104 年12 月31 日為美金0 仟元。
5.萬洲石化於民國103 年12 月與兆豐國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂聯合授信合約，由本公司擔任連帶保證人，授信總額度為美金97,000 仟元整，摘要如下：
142 -
(1)本授信之授信總額度為美金97,000 仟元，授信期間五年，以支應建廠所需資金暨充實中期週轉金所需之資金，限一次動用，不得循環動用。
(2)萬洲石化及本公司主要承諾如下：
- a.萬洲石化之土地使用權及廠房設備不得設質抵押與他人。
- b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制：
  - 流動比率(流動資產/流動負債)不得低於100%；負債比率[負債及或有負債總額/有形淨值(股東權益-無形資產)]不得高於250%；利息保障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)/利息費用]不得低於300%；有形淨值不得低於新台幣60 億元。
(3)上述授信額度動用金額於民國104 年12 月31 日及103 年12 月31 日皆為美金97,000 仟元。
6.民國104 年12 月31 日本公司未符合與台新國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂之融資承諾合約書中，要求之負債/權益比例，銀行有權要求提早償還尚未清償之金額計$2,026,788，該尚未償還之金額已重分類至流動負債。惟截至105 年3 月29 日止，銀行並未要求提早償還貸款。本公司已積極與銀行協商中。
7.截至民國104 年12 月31 日止，本集團為長短期借款及應付公司債所提供之擔保品除附註八所述者外，尚開立保證票據$20,526,543。
8.本集團未動用長期借款額度明細如下：

==> picture [425 x 49] intentionally omitted <==

未動用借款額度係為本集團償還既有金融負債暨充實中期週轉金及擴廠計畫所需。

9.本集團借款依合約相關規定至遲於民國119 年9 月清償。

(二十)應付租賃款

1.本公司分別於民國95 年及97 年與經濟部工業局彰濱工業區服務中心簽訂融資租賃合約，承租該單位之彰濱工業區之土地，合約約定於租期屆滿後，本公司可依簽約時之市價，將租期內所支付之租金轉為支付之價款，購買該土地。
2.(1)有關民國95 年簽訂之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下：

每季租金 1,124 $ 1,499 1,874	期間 95.7.1～96.6.30 96.7.1～98.6.30 98.7.1～112.6.30	支付方式
		每季預付每季預付每季預付

143 -

(2)本集團未來最低租賃給付總額及其現值如下：

				104年12月31日	104年12月31日
			融資租賃		未來		融資租賃
			負債總額	財務費用			負債現值
流動
不超過1年		$	7,497	$	3,118	$		4,379
非流動
超過1年但不超過5年			29,988		10,223			19,765
超過5年			46,762		4,332			42,430
			76,750		14,555			62,195
		$	84,247	$	17,673	$		66,574
				103年12月31日
			融資租賃		未來		融資租賃
			負債總額	財務費用			負債現值
流動
不超過1年		$	7,497	$	3,322	$		4,175
非流動
超過1年但不超過5年			29,988		11,144			18,844
超過5年			54,259		6,527			47,732
			84,247		17,671			66,576
		$	91,744	$	20,993	$		70,751
				103年1月1日
			融資租賃		未來		融資租賃
			負債總額	財務費用			負債現值
流動
不超過1年		$	7,497	$	3,516	$		3,981
非流動
超過1年但不超過5年			29,988		12,022			17,966
超過5年			61,756		8,971			52,785
			91,744		20,993			70,751
		$	99,241	$	24,509	$		74,732
3.(1)有關民國97	年12 月簽訂之租賃合約，其租約之租期及支付方式如
下：
每季租金		期		間	支	付		方式
$	-		98.1.1~ 99.12.31		前兩年免租金
	3,150	100.1.1~101.12.31			每	季		預付
	4,200	102.1.1~103.12.31			每	季		預付
	5,250	104.1.1~117.12.31			每	季		預付

144 -

(2)應付租賃款餘額及其現值：

104年12月31日	104年12月31日
融資租賃未來負債總額財務費用 20,999 $ 11,010 $ 83,997 37,993 183,074 38,748 267,071 76,741 288,070 $ 87,751 $ 103年12月31日		融資租賃負債現值
		9,989 $
		46,004 144,326
		190,330
		200,319 $

融資租賃負債總額 20,999 $ 83,997 204,074 288,071 309,070 $	未來財務費用 11,551 $ 40,482 47,271 87,753 99,304 $ 103年1月1日	融資租賃負債現值
		9,448 $
		43,515 156,803
		200,318
		209,766 $

融資租賃負債總額 16,799 $ 83,997 225,074 309,071 325,870 $	未來財務費用 11,919 $ 42,836 56,467 99,303 111,222 $	融資租賃負債現值
		4,880 $
		41,161 168,607
		209,768
		214,648 $

4.融資租賃負債不超過1 年者帳列「其他流動負債」，超過1 年者帳列「其他非流動負債」。

(二十一)退休金

1.(1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資
145 -

計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司及國內子公司按月就薪資總額2 %提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司及國內子公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。

(2)資產負債表認列之金額如下：

	104年12月31日	104年12月31日	103年12月31日	103年12月31日		103年1月1日	103年1月1日
確定福利義務現值	$	469,193	$	467,044		$	491,061
計畫資產公允價值	(	45,117)	(	44,076)	(		64,902)
淨確定福利負債	$	424,076	$	422,968		$	426,159

(3)淨確定福利負債之變動如下：

	確定福利義務現值	確定福利義務現值	確定福利義務現值	計畫資產公允價值	計畫資產公允價值	淨確定福利負債	淨確定福利負債	淨確定福利負債
104年度
1月1日餘額		$	467,044	($	44,076)	$		422,968
當期服務成本			7,460		-			7,460
利息(費用)收入			8,917	(	838)			8,079
小計			483,421	(	44,914)			438,507
再衡量數：
計畫資產報酬
(不包括包含於
利息收入或費用
之金額)			-	(	666)	(		666)
財務假設變動
影響數			8,487		-			8,487
經驗調整			7,043		-			7,043
小計			15,530	(	666)			14,864
			498,951	(	45,580)			453,371
提撥退休基金			-	(	23,220)	($		23,220)
支付退休金	(		29,758)		23,683	(		6,075)
12月31日餘額		$	469,193	($	45,117)		$	424,076

146 -

確定福利義務現值計畫資產公允價值淨確定福利負債

103年度
1月1日餘額		$	491,061	($	64,902)	$		426,159
當期服務成本			7,943		-			7,943
利息(費用)收入			8,994	(	1,256)			7,738
前期服務成本			6,963		-			6,963
小計			514,961	(	66,158)			448,803
再衡量數：
計畫資產報酬
(不包括包含於
利息收入或費用
之金額)			-	(	446)	(		446)
經驗調整	(		8,156)		-	(		8,156)
小計	(		8,156)	(	446)	(		8,602)
			506,805	(	66,604)			440,201
提撥退休基金			-	(	14,350)	(		14,350)
支付退休金	(		39,761)		36,878	(		2,883)
12月31日餘額		$	467,044	($	44,076)		$	422,968

(4)本公司及國內子公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司及國內子公司無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第19 號第142 段規定揭露計劃資產公允價值之分類。 104 年12 月31 日、103 年12 月31 日及103 年1 月1 日構成該基金總資產之公允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。

(5)有關退休金之精算假設彙總如下：

104年度 103年度
折現率 1.70% 1.90%~2.00%
未來薪資增加率 2.00%~3.00% 2.00%~3.00%
對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表。本
公司及國內子公司未來死亡率係採用改善後之生命年金表。

147 -

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：

下：
		折現率		未來薪資增加率
		增加1% 減少1%		增加1% 減少1%
104年12月31日
對確定福利義務現值
之影響	($	38,796) 44,285 $	$	38,365 34,516) ($
103年12月31日
對確定福利義務現值
之影響	($	39,976) 45,845 $	$	39,969 35,781) ($
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設
變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分
析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

(6) 本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 $11,715。
(7)截至104 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為10~13 年。
2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)列入編製合併報表之大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度，每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金，每位員工之退休金由政府管理統籌安排，本集團除按月提撥外，無進一步義務。
(3)民國104 年及103 年度，本公司及國內子公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$25,528 及$24,895。
(4)民國104 年及103 年度，國外子公司依據當地政府相關就業法令提撥之退休金分別為$46,106 及$42,518。

(二十二)股本

1.本公司發行之股份全數為普通股，每股面額新台幣10 元，截至民國 104 年12 月31 日止，額定股本為$6,000,000(其中保留$40,000 供發行員工認股權憑證使用)，實收之資本額為$4,512,842。
2.本公司為提昇股東權益報酬率及每股獲利能力，經民國104 年5 月股東會通過辦理現金減資退還股東股款，減資金額為$512,724，消除股份51,272 仟股，預計減資比率約為10%。上述減資案業經金融監督管理委員會證券期貨局申報生效，並經董事會決議以民國104 年10 月14 日為減資基準日，相關變更登記業已辦理完竣。
148 -
3.本公司於民國103 年6 月經股東會決議通過，以民國102 年度未分配盈餘$462,901 轉增資，發行新股46,290 仟股，業已辦理變更登記完竣。
4.庫藏股

庫藏股
		股數				帳面金額
104年1月1日			-	$		-
第九次買回庫藏股			2,450			36,638
註銷第九次買回之庫藏股	(		2,450)	(		36,638)
第十次買回庫藏股			8,580			108,159
減資退還股款依比例減少	(		862)	(		8,621)
註銷第十次買回之庫藏股	(		7,718)	(		99,538)
104年12月31日			-		$	-

民國103 年12 月31 日及103 年1 月1 日無此情形。

(1)本公司為維護信用及股東權益，經民國104 年8 月19 日董事會決議於民國104 年8 月20 日至民國104 年10 月19 日間，自台灣證券集中交易市場第十次買回本公司普通股股票10,000 仟股，買回之價格區間為每股11.5 元至17.8 元。本公司已買回並註銷 8,580 仟股，共計$108,160。
(2)本公司為維護信用及股東權益，經民國104 年3 月26 日董事會決議於民國104 年3 月27 日至民國104 年5 月26 日間，自台灣證券集中交易市場第九次買回本公司普通股股票10,000 仟股，買回之價格區間為每股14 元至20 元。本公司已買回並註銷2,450 仟股，共計$36,638。
(3)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
(4)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有股東權利。
(5)依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份，應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。

(二十三)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

149 -

						104年度	104年度	104年度
			發行溢價			認股權			其他			小計
1月1日	$		1,735,186	$		67,033	$		14,013	$		1,816,232
註銷庫藏股票	(		37,328)			-			2,831	(		34,497)
與非控制權益交易			-			-			18,545			18,545
認列對子公司所有權
權益變動			-			-			59,358			59,358
12月31日		1,697,858 $			$	67,033		$	94,747		1,859,638 $
						103年度
			發行溢價			認股權			其他			小計
1月1日	$		1,459,468	$		98,336	$		125,323		1,683,127 $
可轉換公司債轉換			188,221	(		31,303)			-			156,918
出售營運部門			87,497			-			-			87,497
認列對子公司所有權
權益變動			-			-	(		111,310)	(		111,310)
12月31日		1,735,186 $			$	67,033		$	14,013		1,816,232 $

(二十四)保留盈餘/期後事項

1.依本公司章程規定，本年度決算後盈餘，除依法完納稅捐及彌補以前年度虧損外，應提10%為法定盈餘公積，並依證交法第四十一條規定提列特別盈餘公積，次就其盈餘分派如下：
(1)員工紅利不低於0.5%。
(2)董事、監察人之報酬授權董事會依同業通常水準支給議定之，惟以不超過本公司當年稅後淨利之1%為限。
(3)剩餘部份得加計以前年度未分配盈餘為可分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分派議案送請股東會決議分派或保留之。
2.股利政策
本公司產業發展成熟，獲利穩定且財務結構健全，適採穩定之股利政策。擬訂股東盈餘分配為就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公積、特別盈餘公積後，就其餘額以股票及現金股利分配之，惟現金股利不得低於當次盈餘分配之百分之十。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
4.(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，俟後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
(2)首次採用IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相關資
150 -

產若為投資性不動產時，屬土地部分於處分或重分類時迴轉，屬土地以外之部分，則於使用期間逐期迴轉。

5.(1)本公司於民國104 年6 月26 日及民國103 年6 月26 日經股東會決議通過民國103 年度及102 年度盈餘分派案如下(相關資訊可至公開資訊觀測站查詢)如下：

法定盈餘公積現金股利股票股利	金額每股股利(元) 14,486 $ 128,181 0.25 $ - - 142,667 $ 103年度	金額每股股利(元) 74,091 $ 203,676 0.44 $ 462,901 1.00 740,668 $ 102年度

(2)期後事項:

本公司於民國105 年3 月24 日董事會提議民國104 年度盈餘分派案如下：

特別盈餘公積法定盈餘公積現金股利	金額每股股利(元) 163,713 $ 36,325 162,462 0.36 $ 362,500 $ 104年度

6.有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊，請詳附註六(三十)。

(二十五)營業收入

銷貨收入其他收入合計	104年度 17,124,576 $ 434,189 17,558,765 $	103年度
		19,588,615 $ 405,495
		19,994,110 $

(二十六)其他收入

租金收入利息收入補助收入股利收入其他收入合計	104年度 9,871 $ 25,751 - 12,244 85,133 132,999 $	103年度
		19,403 $ 19,043 117,540 1,574 75,793
		233,353 $

151 -

(二十七)其他利益及損失

			104年度			103年度
透過損益按公允價值衡量之
金融資產淨利益	$		2,982		$	9,817
透過損益按公允價值衡量之
金融負債淨(損失)利益	(		13,490)			6,579
淨外幣兌換(損失)利益	(		6,895)			85,817
處分無活絡市場之債務工具投資利益			3,841			2,901
處分不動產、廠房及設備損失	(		8,799)	(		4,887)
處分待出售非流動資產利益			330,390			231,085
投資性不動產公允價值調整
利益增加(減少)			185,336	(		79,569)
其他	(		52,321)	(		33,636)
	$		441,044		$	218,107
)財務成本
			104年度			103年度
利息費用：
銀行借款		$	468,539		$	408,335
轉(交)換公司債			38,324			26,501
應付租賃款			10,212			12,291
減：符合要件之
資產資本化金額	(		231,145)	(		173,334)
		$	285,930		$	273,793
)費用性質之額外資訊
			104年度			103年度
商品存貨銷貨成本及相關費用	$		13,952,892	$		16,596,224
員工福利費用			1,565,622			1,523,631
不動產、廠房及設備折舊費用			590,789			538,956
運輸費用			313,676			304,501
其他費用			735,014			687,486
營業成本及營業費用	$		17,157,993		$	19,650,798
員工福利費用
			104年度			103年度
薪資費用		$	1,267,807		$	1,236,582
勞健保費用			63,203			65,456
退休金費用			87,173			90,057
其他用人費用			147,439			131,536
		$	1,565,622		$	1,523,631

(二十八)財務成本

(二十九)費用性質之額外資訊

(三十)員工福利費用

152 -
1.依本公司章程規定，本公司於分派盈餘時，應分派員工紅利不低於 0.5%，董事監察人酬勞不超過1%。
惟依民國104 年5 月20 日公司法修訂後之規定，公司應以當年度獲利狀況之定額或比率，分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時，應予彌補。前述員工酬勞以股票或現金為之，應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。另章程得訂明前項發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。本公司已於104 年11 月12 日經董事會通過章程修正議案，依修正後章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於0.5%。此章程修正案將提民國105 年股東會決議。
2.本公司民國104 年及103 年度員工酬勞(紅利)估列金額分別為$0 及 $553；前述金額帳列薪資費用科目。
民國104 年係依該年度之獲利情況估列。董事會決議實際配發金額為 $5,054(以1%為基礎估列)，將採現金之方式發放。

民國103 年係依該年度之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以 0.5%為基礎估列，嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。經股東會決議之民國103 年度員工紅利$652 與民國103 年度財務報告認列之員工紅利$553 之差異$99，已調整民國 104 年度之損益，業已實際發放。

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢，業已實際發放。

(三十一)所得稅

1.所得稅費用組成部分：

所得稅費用組成部分：
		104年度			103年度
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅	$	205,790	$		187,133
以前年度所得稅低估		51,353			6,064
當期所得稅總額		257,143			193,197
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉	(	744)	(		18,025)
所得稅費用	$	256,399	$		175,172
與其他綜合損益相關之所得稅	金額：
		104年度			103年度
確定福利義務之再衡量數	($	2,527)		$	-

2.與其他綜合損益相關之所得稅金額：
153 -

3.所得稅費用與會計利潤關係：

.所得稅費用與會計利潤關係：
		104年度			103年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅	$	123,301	$		274,952
按稅法規定剔除項目之所得稅影響數		7,312	(		124,177)
虧損扣抵之所得稅影響數	(	279)	(		7,091)
以前年度所得稅(高)低估數		51,353			6,064
五年免稅所得影響數		-	(		835)
暫時性差異影響數		14,234			8,188
土地增值稅		59,917			17,997
未分配盈餘加徵10%所得稅		561			74
所得稅費用	$	256,399		$	175,172

4.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

下：
				104年度
					認列於其他
		1月1日	認列於損益			綜合淨利		12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
存貨跌價損失	$	18,170	($	2,529)	$	-	$		15,641
應計退休金負債		59,163	(	914)		2,527			60,776
商譽攤提		-		6,515		-			6,515
土地增值稅預付		36,086		39,158		-			75,244
其他		16,633	(	8,658)		-			7,975
小計		130,052		33,572		2,527			166,151
-遞延所得稅負債:
投資性不動產公允價值調整	(	9,593)	(	22,351)		-	(		31,944)
未實現銷貨損失		-	(	8,598)		-	(		8,598)
土地增值稅準備	(	228,975)		-		-	(		228,975)
採用權益法之投資收益	(	40,940)	(	351)		-	(		41,291)
其他	(	16,296)	(	1,528)		-	(		17,824)
小計	(	295,804)	(	32,828)		-	(		328,632)
合計	($	165,752)	$	744	$	2,527	($		162,481)

154 -

					103年度	103年度	103年度
						認列於其他
		1月1日		認列於損益			綜合淨利		12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
存貨跌價損失	$	16,671	$		1,499	$	-	$		18,170
應計退休金負債		57,436			1,727		-			59,163
課稅損失		8,326	(		8,326)		-			-
土地增值稅預付		-			36,086		-			36,086
其他		6,619			10,014		-			16,633
小計		89,052			41,000		-			130,052
-遞延所得稅負債:
投資性不動產公允價值調整		-	(		9,593)		-	(		9,593)
土地增值稅準備	(	228,975)			-		-	(		228,975)
採用權益法之投資收益	(	38,792)	(		2,148)		-	(		40,940)
其他	(	5,062)	(		11,234)		-	(		16,296)
小計	(	272,829)	(		22,975)		-	(		295,804)
合計	($	183,777)		$	18,025	$	-	($		165,752)

5.本公司之子公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如下：

	104年12月31日
發生年度 95-101	申報數/ 尚未抵減核定數金額申報數/核定數 155,429 $ 103年12月31日	未認列遞延所得稅資產部分 155,429 $		最後扣抵年度
				111年
申報數/ 尚未抵減發生年度核定數金額 95-103 申報數/核定數/估計數 285,903 $ 103年1月1日		未認列遞延所得稅資產部分 285,903 $		最後扣抵年度
				113年
.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：申報數/ 尚未抵減未認列遞延最後發生年度核定數金額所得稅資產部分扣抵年度 95-102 申報數/核定數/估計數 318,682 $ 318,682 $ 112年 104年12月31日 103年12月31日 103年1月1日可減除暫時性差異 121,753 $ 94,980 $ 93,047 $				最後扣抵年度
			93,047 $

6.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：

7.本公司並未就若干子公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延所得稅負債，民國104 年、103 年12 月31 日及103 年1 月1 日之未認列之遞延所得稅負債之暫時性差異金額分別為$27,128、$77,060 及 $115,876。

155 -
8.本公司薄膜產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部分獎勵辦法」得享受連續5 年(於民國105 年12 月到期)免徵營利事業所得稅之獎勵
9.萬洲石化係設立於中華人民共和國之生產性外商投資企業，依據當地相關規定，可享有自開始獲利年度起第一年及第二年免繳，第三年至第五年減半繳納所得稅之優惠，因尚未獲利，故尚未開始使用免稅權利。佛山億達於民國98 年12 月4 日業經廣東省科學技術廳評定為最高新技術企業，故自民國98 年至民國103 年，得調降企業所得稅率為15%。
10.本公司及國內子公司營利事業所得稅核定情形如下：

11.未分配盈餘相關資訊本公司旺洲開發、新洲全球、亞洲化學悠逸旅館及創富投資萬洲化學 104年12月31日 86年度以前 - $ 87年度以後 248,149 248,149 $	核定情形核定至民國103年度核定至民國102年度核定至民國101年度 103年12月31日 103年1月1日 - $ 14,571 $ 197,970 940,366 197,970 $ 954,937 $	核定情形核定至民國103年度核定至民國102年度核定至民國101年度 103年12月31日 103年1月1日 - $ 14,571 $ 197,970 940,366 197,970 $ 954,937 $
		14,571 $ 940,366
		954,937 $

12.本公司有關股東可扣抵稅額及預計可扣抵稅額比率如下：

股東可扣抵稅額帳戶餘額盈餘分配之稅額扣抵比率	104年12月31日 59,667 $ 104年度(預計) 23.46%	103年12月31日 30,273 $ 103年度(實際) 16.36%	103年1月1日
			43,400 $
			102年度(實際)
			8.36%

稅額扣抵比率= 股東可扣抵稅額帳戶餘額/累積未分配盈餘帳戶餘額。

156 -

(三十二)每股盈餘

稅後金額基本每股盈餘歸屬於母公司之本期淨利 363,251 $ 稀釋每股盈餘歸屬於母公司之本期淨利 363,251 $ 具稀釋作用之潛在普通股之影響第六次國內可轉換公司債 14,923 第七次國內可轉換公司債 854 子公司國內可轉換公司債 25,401) ( 屬於母公司之本期淨利加潛在普通股之影響 353,627 $ 稅後金額基本每股盈餘歸屬於母公司之本期淨利 59,619 $ 稀釋每股盈餘歸屬於母公司之本期淨利 59,619 $ 具稀釋作用之潛在普通股之影響子公司國內可轉換公司債 17,335) ( 屬於母公司之本期淨利加潛在普通股之影響 42,284 $		104年度
		追溯調整加權平均流通在外股數(仟股) 495,309 495,309 32,320 1,826 - 529,455 103年度	每股盈餘 (元)
			0.73 $
			0.67 $

		追溯調整加權平均流通在外股數(仟股) 510,364 510,364 - 510,364	每股盈餘 (元)
			0.12 $
			0.08 $

(三十三)與非控制權益之交易

1. 收購子公司額外權益

本集團於民國104 年及103 年度，分別以現金$244,264 及$490,702，增加購入萬洲化學已發行股份17,783 仟股及24,411 仟股。

2.處分子公司權益(未導致喪失控制)
(1)YEM CHIO 於民國104 年1 月1 日及7 月1 日分別以帳面價值出售 ASIA PLASTICS 49%及6%股權予亞化控股，價款共計美金17,468 仟元。
(2)為達集團垂直整合及包材通路事業專業分工之綜效，本集團於民國103 年1 月1 日進行組織重組，相關交易說明如下： a.本公司於民國102 年11 月董事會決議出售包材部門予新洲全
157 -
```
 - 球，價款計$339,049(不含營業稅)。
```
- b.亞化科技(中國)經民國102 年11 月董事會決議出售其子公司萬洲(天津)及亞化科技(武漢)予新洲全球，價款計$8,448。
- c.上述交易嗣經約定，交易基準日皆為民國103 年1 月1 日，交易價款係依所取得之鑑價報告為參考依據。
(3)本公司於民國103 年1 月經董事會決議通過，出售YEM CHIO 持有WAN CHIO 之20%股權$296,515(美金9,800 仟元)予日本豐田通商株式會社，價款計$355,818(美金11,760 仟元)
3.(1)本集團於民國103 年11 月以現金$76,759 購入新洲全球現金增資發行之股份，惟未依持股比例認購。
(2)本集團於民國104 年8 月以現金$189,036 購入萬洲化學現金增資發行之股份，惟未依持股比例認購。
4.萬洲化學發行之國內無擔保轉換公司債，於民國104 年及103 年度轉換之股數，分別為7,582 仟股及38,491 仟股。

上述取得及處分子公司股權價格與帳面價值差額，對本公司業主權益之影響請詳附註六(二十三)說明。

(三十四)現金流量補充資訊

1.僅有部分現金支付之投資活動：

			104年度			103年度
購置不動產、廠房及設備		$	1,530,569		$	2,417,718
加：期初應付租賃款			280,517			289,380
期初應付設備及工程款			355,538			64,198
期末其他應收票據			77,097			419,498
減：期末應付租賃款	(		266,893)	(		280,517)
期末應付設備及工程款	(		51,680)	(		355,538)
期初其他應收票據	(		419,498)			-
本期支付現金	$		1,505,650		$	2,554,739
.不影響現金流量之籌資活動：
			104年度			103年度
可轉換公司債轉換成普通
股(含轉換溢價)		$	-		$	314,438
盈餘轉增資		$	-		$	462,901

2.不影響現金流量之籌資活動：
158 -

七、關係人交易

、
(一)關係人之名稱關係及簡稱：請詳附註四(三)3.。
(二)與關係人間之重大交易事項

1.進貨
				104年度			103年度
商品購買：
-其他關係人			$		84,870	$			-
本集團對關係人之進貨，係按雙方議定價格及條件辦理，該進貨主係供試
產之用。
2.關係人提供本集團背書保證情形
	104年12月31日			103年12月31日					103年1月1日
關係人	$	25,049,554		$	26,075,246		$		23,251,684
3.提供關係企業背書保證情形
	104年12月31日			103年12月31日				103年1月1日
關聯企業	$	166,448		$	160,364		$		150,934
主要管理階層薪酬資訊
				104年度					103年度
短期員工福利			$		33,580		$		43,686
退職後福利					1,778				3,922
合計			$		35,358		$		47,608

(三)主要管理階層薪酬資訊

159 -

八、質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下：

項目其他流動資產 -其他金融資產-活期存款 -其他金融資產-定期存款 -其他金融資產-應收帳款 -其他金融資產-有價證券其他非流動資產 -其他金融資產-活期存款 -其他金融資產-定期存款 -存出保證金 -長期預付租金應收票據存貨不動產、廠房及設備投資性不動產	帳	面價	103年1月1日 120,044 $ 94,698 93,268 14,736 50,981 10,700 89,317 144,005 20,000 4,313,665 7,285,196 - 12,236,610 $ 值	擔保用途
	104年12月31日 521,228 $ 232,276 134,434 39,346 40,856 10,779 110,284 142,333 6,000 5,846,696 7,697,198 533,869 15,315,299 $	103年12月31日 501,387 $ 99,727 94,056 - 107,414 15,045 83,842 149,139 12,000 6,223,589 6,009,101 922,673 14,217,973 $
				存貨買賣價金信託等進貨及工程履約保證短期借款短期借款長期借款擔保及公司債保證租賃土地擔保及工程履約保證假扣押擔保及履約保證長、短期借款擔保履約保證長、短期借款擔保長、短期借款擔保長、短期借款擔保

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

除附註六(十九）、(二十)及七(二)外：

1.截至民國104 年12 月31 日止，本集團為購貨、購置機器設備及擔保之需，已開立未使用之銀行信用狀為$136,448。
2.已簽約但尚未發生之資本支出

不動產、廠房及設備投資性不動產委託營造廠商興建大樓合計	104年12月31日 954,169 $ - 799,526 1,753,695 $	103年12月31日 633,248 $ - 655,629 1,288,877 $	103年1月1日
			1,448,220 $ 646,914 400,701
			2,495,835 $

3.營業租賃協議

不可取消營業租賃之未來最低應付租賃給付總額如下：

不超過1年超過1年但不超過5年超過5年	104年12月31日 113,023 $ 469,072 362,209 944,304 $	103年12月31日 117,214 $ 476,492 449,862 1,043,568 $	103年1月1日
			17,443 $ 473,452 537,438
			1,028,333 $

160 -

十、重大之災害損失

無此事項。

十一、重大之期後事項
請詳附註六(二十四)。
十二、其他
(一)資本管理

本集團資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比例，以支持企業營運及股東權益之極大化。相關負債及資本化比例請詳各期資產負債表。

(二)金融工具
1.金融工具公允價值資訊
- (1)除下表所列者外，本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、應收票據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款及其他應付款)的帳面金額係公允價值之合理近似值，長期借款(包含一年或一營業週期內到期部分)之利率因與市場利率接近，故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎，另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)。
  - 應付公司債(包含一年內到期或執行賣回全公司債)：

104年12月31日

帳面金額 1,840,078 $		公允價值
	第一等級第二等級 - $ 1,876,672 $ 103年12月31日		第三等級
			- $

帳面金額 1,106,481 $		公允價值
	第一等級第二等級 - $ 1,113,501 $ 103年1月1日		第三等級
			- $

帳面金額 1,762,637 $		公允價值
	第一等級 - $	第二等級 1,773,513 $	第三等級
			- $

161 -
(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設如下：應付可轉(交)換債券：係本集團發行之可轉(交)換公司債，其票面利率與市場利率約當，故以其預期現金流量之折現值估計其公允價值，約當於其帳面金額。
2.財務風險管理政策
(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團財務部透過與集團營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險

匯率風險

A.本集團係跨國營運，因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債，及對國外營運機構之淨投資。
B.本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。集團內各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險，集團內各公司透過集團財務部採用遠期外匯合約進行。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時，匯率風險便會產生。
C. 本集團持有若干國外營運機構投資，其淨資產承受外幣換算風險。
D.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部分子公司之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金及人民幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
162 -

104年12月31日	104年12月31日
外幣(仟元) 匯率 44,703 $ 32.83 29,470 6.57 6,309 $ 32.83 116,831 6.57 103年12月31日		帳面金額 (新台幣)
		1,467,590 $ 967,485 207,140 $ 3,835,574
外幣(仟元) 51,307 $ 30,750 13,885 $ 123,750	匯率 31.63 6.22 31.63 6.22 103年1月1日	帳面金額 (新台幣)
		1,622,846 $ 972,619 439,185 $ 3,914,198
外幣(仟元) 49,817 $ 29,563 31,007 $ 74,567	匯率 29.77 6.06 29.77 6.06	帳面金額 (新台幣)
		1,483,052 $ 880,077 923,078 $ 2,219,877

註：由於合併個體中部分個體之功能性貨幣非為新台幣，因此於揭露時亦須予以考量，例如當某一子公司之功能性貨幣為人民幣，但有美金之外幣部位亦須列入考量。
163 -

E.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益

本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益	本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益	本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益	本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益
外幣(仟元) 匯率帳面金額 (新台幣) (外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金：新台幣 - $ 32.83 12,480) ($ 美金：人民幣(註) 8,724 6.57 43,472 金融負債貨幣性項目美金：新台幣 - $ 32.83 9) ($ 美金：人民幣(註) 13,536) ( 6.57 68,168) ( 104年度未實現兌換損益外幣(仟元) 匯率帳面金額 (新台幣) (外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金：新台幣 - $ 31.63 32,905 $ 美金：人民幣(註) 2,256 6.22 11,098 金融負債貨幣性項目美金：新台幣 - $ 31.63 4,735) ($ 美金：人民幣(註) 1,624 6.22 7,989 103年度未實現兌換損益
	外幣(仟元) - $ 2,256 - $ 1,624	匯率 31.63 6.22 31.63 6.22
			32,905 $ 11,098 4,735) ($ 7,989

164 -

F.本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：

104年度	104年度
敏感度分析
變動幅度 5% 5% 5% 5%	影響損益 73,379 $ 48,374 10,357 191,779 103年度	影響其他綜合損益
		- $ - - -
敏感度分析
變動幅度 5% 5% 5% 5%	影響損益 81,142 48,631 21,959 195,710	影響其他綜合損益
		- $ - - -

註：由於合併個體中部分個體之功能性貨幣非為新台幣，因此於揭露時亦須予以考量，例如當某一子公司之功能性貨幣為人民幣，但有美金之外幣部位亦須列入考量。

價格風險

A.由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售金融資產，或透過損益按公允價值衡量之金融資產，因此本集團暴露於權益工具之價格風險。為管理權益工具投資之價格風險，本集團將其投資組合分散，來進行該項風險之控管。
B.本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌5%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國104 年及103 年度之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少$0 及 $1,072；對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利
165 -

益或損失分別增加或減少$11,800 及$1,462。

利率風險

A.本集團之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本集團承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。本集團之借款主係為浮動利率。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值利率風險。於民國104 年及103 年度，本集團按浮動利率計算之借款係以新台幣、美元及人民幣計價。
B.於民國104 年及103 年12 月31 日，若借款利率增加或減少5%，在所有其他因素維持不變之情況下，民國104 年及103 年度之稅後淨利將分別減少或增加$19,272 及$16,031，主要係因浮動利率借款導致利息費用增加/減少。

(2)信用風險

A.信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策，集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融工具，及存放於銀行與金融機構之存款，亦有來自於批發和零售顧客之信用風險，並包括尚未收現之應收帳款。對銀行及金融機構而言，僅有信用評等良好之機構，才會被接納為交易對象。
B.於民國104 年及103 年度，並無超出信用限額之情事，且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
C.本集團未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊，請詳附註六 (七)之說明。
D.本集團已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊，請詳附註六 (七)之說明。

(3)流動性風險

A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，請詳附註六(十九)，以使集團不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標。
B.下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
166 -

非衍生金融負債: 104年12月31日短期借款應付短期票券應付票據應付帳款其他應付款應付公司債長期借款(包含一年或一營業週期內到期) 非衍生金融負債: 103年12月31日短期借款應付短期票券應付票據應付帳款其他應付款應付公司債長期借款(包含一年或一營業週期內到期) 103年1月1日短期借款應付短期票券應付票據應付帳款其他應付款應付公司債長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	一年以下 5,731,358 $ 500,000 634,573 783,975 621,921 826,824 6,090,044 一年以下 4,997,824 $ 760,000 672,262 1,100,671 629,613 - 4,655,363 一年以下 4,242,199 $ 480,000 615,157 993,663 572,349 1,079,379 2,532,114	一年以上 - $ - - - - 1,013,254 7,113,992 一年以上 - $ - - - - 1,106,481 8,386,927 一年以上 - $ - - - - 683,258 6,510,496	小計
			5,731,358 $ 500,000 634,573 783,975 621,921 1,840,078 13,204,036 小計
			4,997,824 $ 760,000 672,262 1,100,671 629,613 1,106,481 13,042,290 小計
			4,242,199 $ 480,000 615,157 993,663 572,349 1,762,637 9,048,610

衍生金融負債：

民國104 年、103 年12 月31 日及民國103 年1 月1 日因金額不重大不予揭露。

(三)公允價值資訊

1.本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二、(二)1.說明。
2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。

第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等

167 -

級之報價者除外。本集團投資之備供出售權益證券屬之。第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。

3.民國104 年及103 年12 月31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

相關資訊如下：
104年12月31日資產重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產權益證券金融債券受益憑證備供出售金融資產 (含受限制資產) 權益證券受益憑證投資性不動產(註1) 合計負債重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融負債可轉換公司債買賣回權	第一等級 2 $ 1,915 9,928 250,497 - - 262,342 $ - $	第二等級 - $ - - - 25,698 - 25,698 $ - $	第三等級 - $ - - - - 535,988 535,988 $ 61,284 $	合計
				2 $ 1,915 9,928 250,497 25,698 535,988
				824,028 $
				61,284 $

168 -

註1：係採用公允價值模式之投資性不動產。 103年12月31日第一等級第二等級第三等級資產重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產金融債券 2,000 $ - $ - $ 權益證券 21,443 - - 備供出售金融資產受益憑證 - 30,516 - 無活絡市場之債務工具投資 - - 178,014 投資性不動產(註1) - - 849,447 合計 23,443 $ 30,516 $ 1,027,461 $ 負債重覆性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融負債可轉換公司債買賣回權 - $ - $ 852 $ 103年1月1日第一等級第二等級第三等級資產重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產金融債券 12,000 $ - $ - $ 權益證券 25,098 - - 備供出售金融資產受益憑證 - 39,840 - 無活絡市場之債務工具投資 - - 255,436 投資性不動產(註1) - - 2,417 合計 37,098 $ 39,840 $ 257,853 $ 負債重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融負債可轉換公司債買賣回權 - $ - $ 9,699 $	合計
	2,000 $ 21,443 30,516 178,014 849,447
	1,081,420 $
	852 $
	合計
	12,000 $ 25,098 39,840 255,436 2,417
	334,791 $
	9,699 $

169 -
4.本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
(1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之特性分列如下：
- 上市(櫃)公司股票公司債開放型基金
- 市場報價收盤價加權平均百元價淨值
(2)除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之評價技術而得。
5.民國104 年及103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
6.本公司民國104 年及103 年度第三級之變動情形，請詳附註六(十一) 之說明。
7.民國104 年及103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
8.本公司對於公允價值歸類於第三等級投資性不動產之評價流程係由本公司財務處依金管會公告之評價方法及參數假設委由外部估價師鑑價。
本公司另訂定之投資性不動產公允價值評價政策、評價程序及確認符合相關國際財務報導準則之規定。
9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

日觀察輸入值與項目公允價值評價技術輸入值區間公允價值關係投資性不動產 $ 849,447 收益法折現率 (註) 折現率愈高，公允價值愈低。

註:折現率及收益資本化率請詳附註六(十一)說明。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人：請詳附表一。
2.為他人背書保證：請詳附表二。
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：請詳附表三。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表五。
170 -
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表六。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表七。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表八。
9.從事衍生工具交易：本公司發行可轉換公司債，請詳附註六(十八)。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請詳附表九。

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表十。

(三)大陸投資資訊

1.基本資料：請詳附表十一。
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：請詳附表七。

十四、營運部門資訊

(一)一般性資訊

本集團管理階層已依據董事會於制訂決策所使用之報導資訊辨認應報導部門，本集團營運決策者以產品別之角度經營業務；產品上，本集團目前著重於膠帶事業上，來自台灣特化廠之收入因未達揭露門檻而未包含於應報導部門中；專業投資公司之收入因未納入營運決策者之報告中，故未包含於應報導部門中。以上非應報導部門之經營結果合併表達於「其他營運部門」欄內。

(二)部門資訊之衡量

除部門海外營運部門退休金係採當地政府相關就業另提撥退休外，營運部門之會計政策皆與附註四之重要會計政策彙總說明相同。
本公司營運部門損益係以稅前淨利衡量，並作為評估績效之基礎。
171 -

、 (三)部門損益資產與負債之資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門財務資訊列示如下：

	104 年度
包裝材料事業部 17,124,576 $ 2,688,989 19,813,565 $ 306,168 $	房產事業部其他營運部調整沖銷 3,988 $ 430,201 $ - $ 1,055,983 - 3,744,972) ( 1,059,971 $ 430,201 $ 3,744,972) ($ 34,511 $ 80,146 $ 20,053) ($ 103 年度	合併
		17,558,765 $ -
		17,558,765 $
		400,772 $

包裝材料事業部 19,588,615 $ 3,244,740 22,833,355 $ 210,233 $	房產事業部其他營運部門調整沖銷 - $ 405,495 $ 512,971 - 3,757,711) ( 512,971 $ 405,495 $ 3,757,711) ($ 121,316 $ 54,705) ($ 65,838 $	合併
		19,994,110 $ -
		19,994,110 $
		343,312 $

本公司並未提供營運決策者部門資產與負債之資訊，故不擬揭露。

(四)部門損益之調節資訊

向主要營運決策者呈報之外部收入，與損益表內之收入採用一致之衡量方式。

民國104 年及103 年度部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下:

應報導部門損益營業外收入及支出繼續營業部門稅前損益	104年度 400,772 $ 315,419 716,191 $	103年度
		343,312 $ 240,162
		583,474 $

(五)產品別及勞務別之資訊

外部客戶收入主要來自各種膠帶、黏著劑、房產事業及電腦設備之買賣業務。收入餘額明細組成如下：

包裝材料薄膜其他合計	104年度 12,380,314 $ 4,744,262 434,189 17,558,765 $	103年度
		13,707,087 $ 5,881,528 405,495
		19,994,110 $

172 -

(六)地區別資訊

本公司民國104 年度及103 年度地區別資訊如下：

收入非流動資產 9,445,048 $ 9,313,920 $ 6,817,345 7,175,492 1,085,200 569,934 211,172 1,651,021 17,558,765 $ 18,710,367 $ 104年度	103年度	103年度
收入 9,445,048 $ 6,817,345 1,085,200 211,172 17,558,765 $	收入 10,911,085 $ 8,032,126 771,830 279,069 19,994,110 $	非流動資產
		7,753,010 $ 7,999,909 553,129 178,903
		16,484,951 $

(七)重要客戶資訊

本公司及子公司民國104 年度及103 年度，來自每一客戶之收入均未達損益表銷貨收入10%以上，故不適用。

173 -

名稱
價值
擔保品
對個別對象
資金貸與限
額（註7）
資金貸與
總限額
（註7）
備註
利率區間
資金貸
與性質
（註4）
業務
往來金額
（註5）
有短期融通
資金必要之
原因（註6）
提列備抵
呆帳金額
本期
最高金額
（註3）
期末餘額
（註8）
實際動支
金額
編號
（註1）
貸出資金
之公司
貸與對象
往來項目
（註2）
是否
為關
係人 0
本公司
寧波炎洲
其他應收款
Y
250,000
$
-
$
-
$
1.50
2
-
$
營運週轉
-
$
無
-
$
1,531,872
$
3,063,744
$
0
本公司
創益投資
其他應收款
Y
200,000

200,000
-
2.50
2
-
營運週轉
-
無
-
1,531,872
3,063,744
0
本公司
悠逸旅館
其他應收款
Y
170,000

170,000
50,000
1.7-3.2
2
-
營運週轉
-
無
-
1,531,872
3,063,744
0
本公司
萬洲石化
其他應收款
Y
163,548

163,548
163,548
2.50
2
-
營業運用
-
無
-
1,531,872
3,063,744
1
YEM CHIO
ASIA PLASTICS
其他應收款
Y
64,900

32,830
21,668
1.90
2
-
營業運用
-
無
-
606,996
606,996
1
YEM CHIO
寧波炎洲
其他應收款
Y
328,600

328,300
164,150
2.00
2
-
營運週轉
-
無
-
606,996
606,996
1
YEM CHIO
萬洲石化
其他應收款
Y
246,450

246,225
246,225
2.50
2
-
營業運用
-
無
-
242,798
485,597
2
旺洲開發
悠逸旅館
其他應收款
Y
12,000

12,000
-
2.50
2
營業運用
-
無
-
12,979
25,957
3
包大師(上海)
萬洲(天津)
其他應收款
Y
19,432

19,432
19,432
3.48~6.00
2
-
營運週轉
-
無
-
100,283
100,283
3
包大師(上海)
亞化科技(武漢)
其他應收款
Y
10,349

7,553
7,553
3.68~6.00
2
-
營運週轉
-
無
-
100,283
100,283
4
亞化控股
亞化科技(印度)
其他應收款
Y
4,918

4,913
4,913
2.50
2
-
營運週轉
-
無
-
4,519,307
4,519,307
4
亞化控股
萬洲科技(越南)
其他應收款
Y
90,741

55,811
55,811
2.50
2
-
營運週轉
-
無
-
4,519,307
4,519,307
4
亞化控股
萬洲(上海)
其他應收款
Y
328,600

328,300
328,300
2.75
2
-
營運週轉
-
無
-
4,519,307
4,519,307
4
亞化控股
寧波炎洲
其他應收款
Y
657,200

656,600
328,300
2.75
2
-
營運週轉
-
無
-
4,519,307
4,519,307
5
東莞億洲
萬洲科技(成都)
其他應收款
Y
12,936

-
-
5.00
2
-
逾期帳款
-
無
-
872,069
872,069
5
東莞億洲
萬洲科技(渭南)
其他應收款
Y
25,873

24,978
24,978
5.31-6.06
2
-
營運週轉
-
無
-
872,069
872,069
5
東莞億洲
萬洲(上海)
其他應收款
Y
181,108

124,888
109,901
3.00-5.00
2
-
營運週轉
-
無
-
872,069
872,069
5
東莞億洲
萬洲石化
其他應收款
Y
149,865

149,865
149,865
4.35
2
-
營運週轉
-
無
-
348,828
348,828
6
亞化國際
萬洲化學
其他應收款
Y
85,436

85,358
85,358
1.50
2
-
營運週轉
-
無
-
272,643
272,643
6
亞化國際
亞化控股
其他應收款
Y
187,302

187,131
187,131
1.50
2
-
營運週轉
-
無
-
681,608
681,608
7
萬洲(上海)
萬洲科技(成都)
其他應收款
Y
19,146

-
-
5.00
2
-
逾期帳款
-
無
-
1,054,394
1,054,394
7
萬洲(上海)
亞化科技(武漢)
其他應收款
Y
41,396

39,964
1,820
5.00
2
-
逾期帳款
-
無
-
1,054,394
1,054,394
7
萬洲(上海)
萬洲(天津)
其他應收款
Y
15,524

14,987
5,863
5.00
2
-
逾期帳款
-
無
-
1,054,394
1,054,394
7
萬洲(上海)
萬洲科技(渭南)
其他應收款
Y
30,012

28,974
28,974
6.10-7.54
2
-
逾期帳款/營運週轉
-
無
-
1,054,394
1,054,394
7
萬洲(上海)
萬洲石化
其他應收款
Y
121,391

121,391
121,391
4.35
2
-
營運週轉
-
無
-
421,758
421,758
7
萬洲(上海)
寧波炎洲
其他應收款
Y
362,215

349,685
349,685
4.60-5.00
2
-
營運週轉
-
無
-
1,054,394
1,054,394
8
萬洲科技
(渭南)
亞化國際
其他應收款
Y
56,920

54,951
54,951
3.50
2
-
營運週轉
-
無
-
92,118
92,118
9
創富投資
萬洲化學
其他應收款
Y
130,000

130,000
130,000
1.50
2
-
營運週轉
-
無
-
131,609
131,609
10
寧波炎洲
萬洲石化
其他應收款
Y
258,725

249,775
249,775
4.00-5.00
2
-
營運週轉
-
無
-
322,782
322,782
註1：編號欄之說明如下：
(1).發行人填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目，如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
註3：當年度資金貸與他人之最高餘額。
註4：(1).屬業務往來者。
(2).屬有短期融通資金之必要者。

174 -

==> picture [223 x 655] intentionally omitted <==

175 -

公司名稱
關係
（註2）
屬對大陸地
區背書保證
（註7）
備註
以財產擔保
之背書保證
金額
累計背書保證金額
佔最近期財務報表
淨值之比率
背書保證
最高限額
（註3）
屬母公司對
子公司背書
保證（註7）
屬子公司對
母公司背書
保證（註7）
期末背書
保證餘額
（註5）
實際動支
金額
（註6）
編號
（註1）
背書保證者
公司名稱
被背書保證對象
對單一企業
背書保證限額
（註3）
本期最高
背書保證餘額
（註4） 0
本公司
旺洲開發
(2)
7,659,359
$
900,000
$
50,000
$
50,000
$
-
$
1
7,659,359
$
Y
N
N
-
0
本公司
WAN CHIO
(3)
7,659,359
1,059,120

738,675
124,754
-
10
7,659,359
Y
N
N
-
0
本公司
YEM CHIO
(2)
7,659,359
1,807,922

1,763,955
906,108
-
23
7,659,359
Y
N
N
-
0
本公司
寧波炎洲
(3)
7,659,359
543,948

543,451
-
-
7
7,659,359
Y
N
Y
-
0
本公司
萬洲石化
(3)
7,659,359
3,417,440

3,414,320
3,159,559
-
45
7,659,359
Y
N
Y
-
1
萬洲化學
香港依聯
(2)
6,739,491
17,087

17,072
-
-
-
6,739,491
Y
N
N
-
1
萬洲化學
亞化工業美國
(3)
6,739,491
131,440

131,320
-
-
2
6,739,491

Y
N
N
-
1
萬洲化學
亞化控股
(2)
6,739,491
3,187,420

3,184,510
1,401,841
-
47
6,739,491

Y
N
N
-
1
萬洲化學
東莞億洲
(3)
6,739,491
30,000

30,000
30,000
-
-
6,739,491

Y
N
Y
-
1
萬洲化學
萬洲(上海)
(3)
6,739,491
56,000

56,000
8,062
-
1
6,739,491

Y
N
Y
-
2
亞化國際
緯達光電
(6)
340,804
84,779

84,701
27,249
-
12
340,804

N
N
Y
-
3
BVI亞化光電
緯達光電
(6)
135,050
81,821

81,747
58,109
-
30
135,050

N
N
Y
-
4
亞洲化學
BVI亞化光電
(2)
161,195
85,436

85,358
58,109
59,176
26
161,195

N
N
N
-
註1：編號欄之說明如下：
(1).發行人填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
(1).有業務關係之公司。
(2).直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3).母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4).對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5).基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6).因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註3：應填列公司依為他人背書保證作業程序，所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額，並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。
(1).本公司及萬洲化學背書保證最高限額係按最近期財務報告淨值之100%計算，對單一企業背書保證之限額為最近期財務報告淨值之100%計算。
(2).亞化國際、BVI亞化光電及亞洲化學背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額均不得超過最近期財務報告淨值之50%。
註4：當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5：截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時，即承擔背書或保證責任；另其他相關有背書保證情事者，皆應入計背書保證餘額中。
註6：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。
註8：本公司與旺洲建設合併，請詳附註四(三)之說明。原本公司為旺洲建設之背書保證因合併而消滅；另，原由旺洲建設為旺洲開發之背書保證則轉由本公司背書保證。

176 -

股數
帳面金額
（註3）
持股比例
公允價值
備註
（註4）
持有之公司
有價證券種類及名稱
（註1）
與有價證券發行人之關係
（註2）
帳列科目
期末
(除特別註明者外)
炎洲股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國104年12月31日
附表三
單位：新台幣仟元 本公司
股票
群和創業投資股份有限公司
無
以成本衡量金融資產-非流動
1,951
20
$
1.67%
-
$
優品全球股份有限公司
"
"
171,900
1,719
17.19%
-
長興材料工業股份有限公司
"
備供出售金融資產-流動
490,000
15,509
0.05%
15,509
基泰建設股份有限公司
"
"
971,000
15,342
0.22%
15,342
特力股份有限公司
"
"
544,000
11,370
0.11%
11,370
旺洲開發
金融債券
台中商銀98年度第3期次順位金融債券
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
-
2,000
-
1,915
創益投資
股票
長興材料工業股份有限公司
無
備供出售金融資產-流動/其他金融資產-流動
258,000
8,166
0.03%
8,166
基泰建設股份有限公司
"
"
1,235,000
19,513
0.29%
19,513
特力股份有限公司
"
"
188,000
3,929
0.04%
3,929
中國鋼鐵股份有限公司
"
"
2,520,000
45,234
0.02%
45,234
台灣肥料股份有限公司
"
備供出售金融資產-流動
789,000
33,966
0.08%
33,966
鴻海精密工業股份有限公司
"
"
811,750
65,589
0.01%
65,589
富邦金融控股股份有限公司
"
"
100,000
4,500
0.00%
4,500
兆豐金融控股股份有限公司
"
"
1,210,780
25,729
0.01%
25,729
華立企業股份有限公司
"
"
37,000
1,650
0.02%
1,650
新洲全球
基金
野村全球美元投資級公司債基金
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
882,005
9,928
-
9,928
萬洲化學
股票
東元奈米應材(股)公司
無
以成本衡量金融資產-流動
4,166
9,800
$
-
-
累計減損-以成本衡量金融資產-流動
9,800)
(
-
$
萬洲化學
股票
理成營造工程(股)公司
無
以成本衡量金融資產-非流動
7,212,885
54,879
7.99%
-
理成工業(股)公司
"
"
1,885,725
19,121
3.20%
-
騰輝國際(股)公司(CAYMAN)
"
"
5,842,971
115,072
12.98%
-
其他
"
"
-
15,004
-
-
小計
204,076
累計減損-以成本衡量金融資產-非流動
39,304)
(
合計
164,772
$

177 -

股數
帳面金額
（註3）
持股比例
公允價值
備註
（註4）
持有之公司
有價證券種類及名稱
（註1）
與有價證券發行人之關係
（註2）
帳列科目
期末 創富投資
股票
倚強科技(股)公司
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
200
2
$
-
2
$
萬洲化學
子公司
備供出售金融資產-非流動
2,504,139
28,422
0.61%
28,422
台灣維爾科技(股)公司
無
以成本衡量之金融資產-非流動
1,600,000
-
10.00%
-
亞泰金屬工業(股)公司
"
"
264,765
1,467
1.47%
-
環華證券金融(股)公司
"
"
640,564
6,130
0.16%
-
聯格科技(股)公司
"
"
800,000
-
6.96%
-
亞化控股
股票
萬洲化學
子公司
備供出售金融資產-非流動
2,849,409
32,341
0.70%
32,341
受益憑證
奧古斯都多元策略基金
無
備供出售金融資產-流動
58,721
25,698
-
25,698
註1：本表所稱有價證券，係指屬國際會計準則第39號「金融工具：認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。
註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。

178 -

			`單位：新台幣仟元`	`期末`	`股數` `金額`	`80,924` `4,493,997` `$`	`14,217,500` `444,837`	`62,209,075` `3,508,499`	`-` `823,976`	`-` `-`
				`本期其他增( 減)`	`股數` `金額`	`-` `($ 809,386)`	`-` `(128,654)`	`-` `(44,053)`	`-` `(31,000)`	`-` `-`
					`處分損益`	`$ -`	`-`	`-`	`-`	`148`
`炎洲股份有限公司及子公司`	`累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上`	`民國104年1月1日至12月31日`	`附表四`	`買入（註3）` `賣出（註3）` `有價證券種類及名` `交易對象` `關係` `期初`	`股數` `金額` `股數` `金額` `股數` `售價` `帳面成本` `買、賣之公司` `稱（註1）` `帳列科目` `（註2）` `（註2）`	`萬洲化學` `亞化控股` `採權益法之投資` `亞化控股` `子公司` `65,076` `$ 4,799,758` `15,848` `$ 503,625` `-` `$ -` `$ -`	`亞化控股` `ASIA PLASTICS` `採權益法之投資` `YEM CHIO` `兄弟公司` `-` `-` `14,217,500` `573,491` `-` `-` `-`	`亞化控股` `亞化科技(中國)` `採權益法之投資` `亞化科技(中國)` `子公司` `51,709,075` `3,207,837` `10,500,000` `344,715` `-` `-` `-`	`亞化科技(中國)` `萬洲(江蘇)` `採權益法之投資` `萬洲(江蘇)` `子公司` `-` `510,261` `-` `344,715` `-` `-` `-`	`新洲全球` `新光吉星貨幣市場` `透過損益按公允價` `新光證券投資信託` `無` `-` `-` `26,220,888` `400,000` `26,220,888` `400,148` `400,000`	`基金` `值衡量之金融資` `股份有限公司`	`產-流動`	`註1：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。`	`註2：有價證券帳列採用權益法之投資者，須填寫該二欄，餘得免填。`	`註3：累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。`

179 -

所有人
與發行人之關係
移轉日期
金額
取得目的及
使用情形
(除特別註明者外)
炎洲股份有限公司及子公司
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國104年1月1日至12月31日
附表五
單位：新台幣仟元
其他約定事
項
交易對象
取得不動產之公司
財產名稱
事實發生日
交易金額
價款支付情形
關係
交易對象為關係人者，其前次移轉資料
價格決定之參考
依據 新洲全球
內湖區辦公大樓5樓
及24個停車位
103.8.28
$390,000
(含營業稅
$4,643)
已支付完畢
旺洲建設
兄弟公司
藍氏祭祀公業
無
98.1.9
$109,400
(素地)
泛亞不動產估價
師事務所之估價
金額$395,981
營運總部
無
旺洲建設
台北市北投區三台
段57號土地
104.4.16
476,700
已支付完畢
自然人
無
泛亞不動產估價
師事務所之估價
金額$479,350
公司未來開
發使用
無
萬洲化學
內湖區辦公大樓6樓
及22個停車位
104.8.13
360,000
(含營業稅
$4,404)
已支付完畢
旺洲建設
兄弟公司
藍氏祭祀公業
無
98.1.9
99,590
(素地)
泛亞不動產估價
師事務所之估價
金額$363,790
營運總部
無
新洲全球
泰山區廠辦大樓
104.11.12
318,000
(含營業稅
$3,455)
已支付完畢
本公司
最終母公司
葉志雄
無
84.5.29
46,118
(素地)
依華晟不動產估
價師事務所鑑價
報告之估價金額
$320,512
物流中心
無
註1：所取得之資產依規定應鑑價者，應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。
註2：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3：事實發生日，係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
(不適用)

180 -

交易金額
處分不動產之公司
財產名稱
事實發生日
原取得日期
帳面金額
其他約定事項
價款收取情形
處分損益
交易對象
關係
處分目的
價格決定之參考依據
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國104年1月1日至12月31日
附表六
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
炎洲股份有限公司及子公司 旺洲建設
內湖區辦公大樓5
樓及24個停車位
103.8.28
98.1.9
$231,024
$390,000
(含營業稅
$4,643)
已收到全
部價款
$154,333
新洲全球
兄弟公司
增加公司獲利
依華晟不動產估價師
事務所鑑價報告之估
價金額$389,873
-
本公司
新北市林口區建林
段3198-3200等地
號土地
104.3.26
97.6.1
124,801

$458,000
(含營業稅
$436)
已收到全
部價款
330,390

自然人
無
為使公司資金更
有效率的運用
依泛亞不動產估價師
事務所之估價金額為
$456,000
-
旺洲建設
內湖區辦公大樓6
樓及22個停車位
104.8.13
98.1.9
210,419
$360,000
(含營業稅
$4,404)
已收到全
部價款
145,177

萬洲化學
兄弟公司
增加公司獲利
依華晟不動產估價師
事務所鑑價報告之估
價金額$358,235
-
本公司
泰山區廠辦大樓
104.11.12
84.5.29
134,347

$318,000
(含營業稅
$3,455)
已收到全
部價款
180,198

新洲全球
子公司
活化公司資產
依泛亞不動產估價師
事務所之估價金額為
$312,419
-
註1：處分資產依規定應鑑價者，應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。
註2：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3：事實發生日，係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。

181 -

進（銷）貨
金額
佔總進（銷）貨
之比率
授信期間
單價
授信期間
餘額
佔總應收（付）
票據、帳款之比
率
備註
（註2）
進（銷）貨之公司
交易對象名稱
關係
交易情形
交易條件與一般交易不同之情
形及原因（註1）
應收（付）票據、帳款 本公司
萬洲化學
子公司
銷貨
399,364
2%
月結15-30天
雙方議定
雙方議定
29,859
$
4%
無
本公司
新洲全球
子公司
銷貨
152,041

1%
月結90天
雙方議定
雙方議定
50,882
7%
無
本公司(註6)
萬洲化學
子公司
銷貨
(營建收入)
355,596
2%
預收貨款
雙方議定
雙方議定
-
-
註4
本公司(註6)
新洲全球
子公司
銷貨
(營建收入)
385,357
2%
預收貨款
雙方議定
雙方議定
-
-
註4
本公司
寧波炎洲
子公司
進貨
113,882

1%
月結30天
註4
註4
1,261
-
無
旺洲開發
本公司(註7)
母公司
銷貨
(營建收入)
288,469
2%
即期票據
雙方議定
雙方議定
211,222
100%
無
萬洲化學
亞化工業美國
子公司
銷貨
122,000

2.73%
月結60天
註4
註4
51,623
6%
無
佛山億達
萬洲石化
兄弟公司
進貨
358,516

18.55%
預付貨款
註4
註4
-
-
註4
佛山億達
萬洲化學
母公司
銷貨
347,023

14.31%
月結60天
註4
註4
73,778
30%
無
萬洲(上海)
亞化工業美國
兄弟公司
銷貨
124,946
7.85%
月結60天
註4
註4
2,501
1%
無
萬洲(上海)
東莞億洲
兄弟公司
銷貨
186,839
11.73%
月結90天
註4
註4
54,124
12%
無
寧波炎洲
亞化工業美國
兄弟公司
銷貨
297,237
12.24%
月結90天
註4
註4
91,645
23%
無
寧波炎洲
萬洲(上海)
兄弟公司
銷貨
119,325
4.87%
月結90天
註4
註4
4,144
1%
無
寧波炎洲
萬洲石化
兄弟公司
進貨
127,638

7.16%
預付貨款
註4
註4
-
-
註5
註1：關係人交易條件如與一般交易條件不同，應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。
註2：若有預收（付）款項情形者，應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註3：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註4：交易條件與一般交易相同，無須揭露。
註5：對關係人萬洲石化係預付70%訂金；一般供應商係預付50%訂金。
註6：本公司與旺洲建設合併，請詳附註四(三)之說明。此關係人交易原帳列旺洲建設民國104年前三季之營建收入，旺洲建設合併消滅後全數併入本公司民國104年度銷貨收入。
註7：本公司與旺洲建設合併，請詳附註四(三)之說明。此關係人交易原係旺洲開發銷貨予旺洲建設，旺洲建設合併消滅後，銷貨及應收帳款對象改為本公司。

182 -

附表八
金額
處理方式
應收關係人款項期
後收回金額
提列備抵呆帳金額
帳列應收款項之公司
交易對象名稱
關係
週轉率
逾期應收關係人款項
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
應收關係人款項餘額（註1） 本公司
萬洲石化
孫公司
其他應收款
163,608
$
-
-
$
-
-
$
-
$
YEM CHIO
寧波炎洲
孫公司
其他應收款
164,150
-
-

-
-
-
YEM CHIO
萬洲石化
孫公司
其他應收款
246,225
-
-

-
-
-
萬洲(上海)
寧波炎洲
兄弟公司
其他應收款
359,027
-

-
-
-
-
萬洲(上海)
萬洲石化
兄弟公司
其他應收款
121,493
-
-

-
-
-
旺洲開發
本公司(註3)
母公司
應收工程款
211,222
-
-
-
-
-
東莞億洲
萬洲(上海)
兄弟公司
其他應收款
117,916
-
-
-
-
-
東莞億洲
萬洲石化
兄弟公司
其他應收款
150,281
-
-

-
-
-
亞化控股
萬洲(上海)
孫公司
其他應收款
334,521
-
-
-
-
-
亞化控股
寧波炎洲
兄弟公司
其他應收款
332,183
-
-

-
-
-
亞化國際
亞化控股
兄弟公司
其他應收款
189,665
-
-

-
-
-
香港依聯
萬洲化學
子公司
其他應收款
211,059
-
-

-
-
-
創富投資
萬洲化學
子公司
其他應收款
130,429
-
-

-
-
-
寧波炎洲
萬洲石化
兄弟公司
其他應收款
256,668
-
-
-
-
-
註1：請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註2：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3：本公司與旺洲建設合併，請詳附註四(三)之說明。此應收款項對象原為旺洲建設，旺洲建設消滅後，應收款項對象改為本公司。

183 -

科目
金額
交易條件
佔合併總營收或總資產之比率
(註3)
編號
(註1)
交易人名稱
交易往來對象
與交易人之關係
(註2)
交易往來情形
(除特別註明者外)
炎洲股份有限公司及子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國104年1月1日至12月31日
附表九
單位：新台幣仟元 0
本公司
旺洲開發
(1)
進貨
288,469
$
依雙方議定
1.64%
0
本公司
萬洲化學
(1)
銷貨
399,364

月結15-30天
2.27%
0
本公司(註6)
萬洲化學
(1)
銷貨(營建收入)
355,596
預收貨款
2.03%
0
本公司(註6)
新洲全球
(1)
銷貨(營建收入)
385,357
預收貨款
2.19%
0
本公司
新洲全球
(1)
營業外收入
314,545

預收貨款
1.79%
1
萬洲(上海)
東莞億洲
(3)
銷貨
186,839
月結60天
1.06%
2
佛山億達
萬洲化學
(3)
銷貨
347,023

月結60天
1.98%
3
寧波炎洲
亞化工業美國
(3)
銷貨
297,237

月結90天
1.69%
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；
子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
註5：個別交易金額未達合併總資產或合併總營收之1%者，不予揭露；或以資產面及收入面為揭露方式。
註6：請詳附表七註6及註7之說明。

184 -

本期期末
去年年底
股數
比率
帳面金額
被投資公司本
期損益
本期認列之投
資損益
備註
投資公司名稱
被投資公司名稱
（註1、2）
所在地區
主要營業項目
原始投資金額
期末持有
附表十
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外) 本公司
YEM CHIO
英屬維京群島
樹脂、各種膠帶之產銷業
務及一般投資業
$ 1,054,418
$ 1,627,908
32,117,523
100
$ 1,213,993
($ 204,420)
($ 204,420)
子公司
本公司
旺洲建設
台灣
住宅、大樓及工業廠房開
發租售業務
-
880,000
-
-
-
-
-
註3
本公司
創益投資
台灣
專業投資公司
200,000
-
20,000,000
54.95
190,957
9,316
7,629
子公司
本公司
悠逸旅館
台灣
經營旅館相關業務
500
-
-
100
( 16,104) ( 793)
( 28,091)
子公司
本公司
旺洲開發
台灣
土木建設水利工程之承攬
93,969
-
9,000,000
100
52,129
( 3,248)
( 11,227)
子公司
本公司
萬洲化學
台灣
樹脂、各種膠帶之產銷業
務及一般投資業
2,055,147
1,809,398
197,325,015
48.18
2,862,746
198,941
120,902
子公司
本公司
新洲全球
台灣
包裝材料、雲端服務之電
腦硬體軟體及其週邊設備
之製造、進出口買賣業務
及前項有關產品之設計研
究開發、經銷代理業務
275,029
272,763
24,473,120
41.34
( 56,949)
83,187
135,375
子公司
YEM CHIO
ASIA
PLASTICS
英屬維京群島
樹脂、各種膠帶之產銷業
務及一般投資業
347,440
920,914
11,632,500
45
363,957
( 209,539)
-
孫公司
YEM CHIO
WAN CHIO
英屬維京群島
經營原料之產銷業務及一
般投資業
897,572
897,572
29,300,000
52.79
788,503
( 216,077)
-
孫公司
YEM CHIO
萬洲化學
台灣
樹脂、各種膠帶之產銷業
務及一般投資業
448,962
448,962
26,499,689
6.47
431,130
198,941
-
子公司
旺洲建設
悠逸旅館
台灣
經營旅館相關業務
-
500
-
-
-
-
-
註3
旺洲建設
旺洲開發
台灣
土木建設水利工程之承攬
-
93,969
-
-
-
-
-
註3
旺洲建設
萬洲化學
台灣
經營各種膠帶之產銷業務
-
57,881
-
-
-
-
-
註3
萬洲化學
亞化國際
英屬維京群島
膠帶相關產品之投資經營
381,961
381,961
23,269
100
681,608
34,531
-
孫公司
萬洲化學
亞化控股
英屬維京群島
高科技事業之投資經營
2,656,740
2,136,450
80,924
100
4,476,199
( 170,230)
-
孫公司

185 -

本期期末
去年年底
股數
比率
帳面金額
被投資公司本
期損益
本期認列之投
資損益
備註
投資公司名稱
被投資公司名稱
（註1、2）
所在地區
主要營業項目
原始投資金額
期末持有 萬洲化學
創富投資
台灣
專業投資公司
$ 379,287
$ 379,287
23,778,117
99.99
$ 302,650
($ 41,194)
$ -
孫公司
萬洲化學
香港依聯
香港
經銷代理
180,072
180,072
37,440,000
100
215,243
( 185)
-
孫公司
萬洲化學
亞洲化學
台灣
電子零組件製造業等
300,563
300,563
19,286,951
78.48
253,011
30,225
-
孫公司
萬洲化學
德宏工業
台灣
生產及銷售印刷電路基層
板、玻璃布等
10
10
873
-
10
( 559,510)
-
-
萬洲化學
新洲全球
台灣
電腦及其週邊設備製造、
批發及零售等
238,847
234,418
14,677,000
25
222,717
83,187
-
-
萬洲化學
創益投資
台灣
專業投資公司
164,000
-
16,400,000
45.05
156,550
9,316
-
-
亞化控股
亞化科技美洲
開曼群島
高科技事業之投資經營
447,900
447,900
13,643,000
100
674,362
18,214
-
孫公司
亞化控股
亞化科技(中國)
開曼群島
高科技事業之投資經營
2,042,324
1,697,609
62,209,075
100
3,508,499
27,541
-
孫公司
亞化控股
萬洲科技(越南)
越南
生產及銷售各類膠黏製品
180,565
180,565
-
100
106,170
( 27,662)
-
孫公司
亞化控股
亞化科技(印度)
印度
銷售各類膠黏製品
6,195
6,195
-
100
( 819)
-
-
孫公司
亞化控股
WAN CHIO
英屬維京群島
經營原料之產銷業務及一
般投資業
495,733
495,733
15,100,000
27
406,425
( 216,077)
-
孫公司
亞化控股
ASIA PLASTICS
英屬維京群島
經營原料之產銷業務及一
般投資業
573,491
-
14,217,500
55
444,837
( 209,539)
-
孫公司
亞化控股
WANG LIH
越南
經營樹脂及各種膠帶之產
銷業務
29,481
29,481
-
100
16,580
( 436)
-
孫公司
亞化控股
亞化科技(馬來西亞)
馬來西亞
進出口及配銷業務
4,563
4,563
353,152
90
12,098
( 11,104)
-
孫公司
亞化科技
美洲
亞化工業美國
美國
生產及銷售各類膠黏製品
285,621
285,621
50,000
100
546,351
18,358
-
孫公司
創富投資
德宏工業
台灣
生產及銷售印刷電路基層
板、玻璃布等
72,773
72,773
19,624,969
9
147,147
( 559,510)
-
-
亞洲化學
BVI亞化光電
英屬維京群島
高科技事業之投資經營
69,495
69,495
4,234
100
270,101
34,898
-
孫公司
註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫：
（1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形
依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。
（2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。
（3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損
益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
註3：旺洲建設已於民國104年9月20日與炎洲合併後消滅，請詳附註四(三)之說明。

186 -

匯出
收回
大陸被投資公司名稱
(除特別註明者外)
期末投資帳面
金額
截至本期止已
匯回投資收益
附表十一
備註
主要營業項目
實收資本額
投資方式
（註1）
本期期初自台
灣匯出累積投
資金額
本期期末自台
灣匯出累積投
資金額
本公司直接
或間接投資
之持股比例
本期認列投資
損益
（註2）
被投資公司本
期損益
本期匯出或收回
投資金額
單位：新台幣仟元 寧波炎洲
經營樹脂及各種膠帶之
產銷業務
1,062,552
$
(2)
940,609
$
573,491
$
573,491
$
940,609
$
207,122)
($
75.06
153,251)
($
605,700
$
-
$
B
包大師
(上海)
各種包材、電腦軟硬體
及相關設備批發及進出
口
200,263

(1)
154,301
45,962
-
200,263
136
54.89
74
55,045
-
B
萬洲(天津)
生產及銷售各種膠粘製
品
27,906

(1)
703
22,981
-
23,684
7,643)
(
54.89
4,143)
(
1,385
-
B
亞化科技
(武漢)
生產及銷售各種膠粘製
品
33,487

(1)
8,678
29,547
-
38,225
12,282)
(
54.89
6,658)
(
4,165
-
B
佛山億達
生產及銷售各種膠粘製
品
463,740

(2)
182,469
-
-
182,469
70,263
34.05
23,074
337,455
-
B
萬洲科技
(渭南)
生產及銷售各類膠粘製
品、膠粘原料、包裝材
料及紙製品
213,395

(2)
149,377
-
-
149,377
1,461)
(
54.65
770)
(
50,342
-
B
福州福達
生產及銷售各類膠粘製
品及膠粘材料
42,679

(2)
34,472
-
-
34,472
-
54.65
-
427
-
B
亞化科技
(惠州)
生產及銷售塑膠製自粘
性膠帶及聚丙烯薄膜
32,830

(2)
32,830
-
-
32,830
-
54.65
-
14,395
-
B
萬洲科技
(成都)
生產及銷售塑膠製自粘
性膠帶及聚丙烯薄膜
4,925

(2)
4,925
-
-
4,925
2,910
54.65
1,534
14,763
-
B
東莞億洲
生產及銷售塑膠製自粘
性膠帶及聚丙烯薄膜
246,619

(2)
246,619
-
-
246,619
63,842
54.65
33,651
476,586
-
B
萬洲
(上海)
生產及銷售塑膠製自粘
性膠帶及聚丙烯薄膜
528,563

(2)
528,563
-
-
528,563
64,805)
(
54.65
34,159)
(
576,226
-
B
緯達光電
生產經營偏光膜、光電
材料、光學薄膜及光電
膠粘製品
458,202

(2)
141,235
-
-
141,235
184,101
20.45
36,305
230,988
193,697
B
萬洲石化
各種膠料之產銷業務
1,822,065

(2)
1,457,652
-
-
1,457,652
211,650)
(
67.66
142,086)
(
1,032,935
-
B
萬洲(江蘇)
各種膠料之產銷業務
787,920

(2)
443,205

344,715
-
787,920
2,313)
(
54.65
1,219)
(
450,303
-
B

187 -

`依經濟部投審會規`	`本期期末累計自台灣匯` `經濟部投審會` `定赴大陸地區投資`	`公司名稱` `出赴大陸地區投資金額` `核准投資金額` `限額`	`炎洲` `$ 1,187,359` `$ 1,208,698` `$ 4,595,615`	`萬洲化學` `3,245,656` `4,064,945` `4,043,695`	`新洲全球` `262,172` `262,172` `368,396`	`註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：`	`(1).直接赴大陸地區從事投資。`	`(2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。`	`(3).其他方式。`	`註2：本期認列投資損益欄中：`	`(1)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。`	`(2)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。`	`A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證(核閱)之財務報告。` `B.經台灣母公司簽證會計師查核簽證(核閱)之財務報告。`	`C.經同期自編未經會計師查核簽證(核閱)之財務報告。`	`D.其他。`	`註3：本表相關數字應以新臺幣列示。`	`註4：(1).本公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金36,167仟元；經濟部投審會核准投資金額為美金36,817仟元。`	`(2).萬洲化學本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金98,862仟元(另有美金2,342仟元待匯回)；經濟部投審會核准投資金額為美金123,818仟元。`	`(3).新洲全球本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金7,986仟元；經濟部投審會核准投資金額為美金7,986仟元。`

188 -

==> picture [161 x 63] intentionally omitted <==

五、最近年度個體財務報告

會計師查核報告

(105)財審報字第15004277 號

炎洲股份有限公司公鑒：

炎洲股份有限公司民國104 年及103 年12 月31 日之個體資產負債表，暨民國104 年及103 年度之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。上開個體財務報表中，部分採權益法評價之被投資公司，其所認列之投資損益及附註十三所揭露之相關資訊，係依各該公司所委任會計師查核之財務報表作評價及揭露，本會計師並未查核該等財務報表；民國104 年及103 年度依據其他會計師查核之財務報表分別認列投資損失新台幣8,905 仟元及新台幣17,043 仟元，各占稅前淨利之(2%)及(21%)；截至民國104 年及103 年12 月31 日止，其相關採權益法之投資餘額分別為新台幣174,867 仟元及新台幣178,293 仟元，占資產總額皆為1%。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製，足以允當表達炎洲股份有限公司民國104 年及103 年12 月31 日之財務狀況，暨民國104 年及 103 年度之財務績效與現金流量。

==> picture [389 x 38] intentionally omitted <==

189 -

==> picture [161 x 63] intentionally omitted <==

如個體財務報表附註四(二十七)所述，炎洲股份有限公司自民國104 年第四季起改變對投資性不動產之會計政策，其後續衡量改採公允價值模式，因此追溯適用該會計政策並調整前期財務報表受影響之項目。

如個體財務報表附註一(三)所述，炎洲股份有限公司於民國104 年8 月經董事會決議通過，採吸收合併方式與子公司旺洲建設股份有限公司進行合併，合併基準日訂於民國104 年9 月20 日，炎洲股份有限公司為存續公司。上述交易屬集團內之組織重組，應視為自始即合併，炎洲股份有限公司編製民國104 年度比較財務報表時，已追溯重編民國103 年度個體財務報表。

==> picture [276 x 139] intentionally omitted <==

前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577 號

==> picture [248 x 12] intentionally omitted <==

190 -

資產	資產	資產	資產
		附註	104 年12 月31 日金額 % $ 348,904 2 - - 42,220 - 82,330 - 555,571 3 114,315 1 9,767 - 224,922 1 19,866 - 7,099,620 36 972,495 5 9,470,010 48 1,739 - 4,319,825 22 4,147,089 21 1,911,547 9 12,871 - 25,114 - 10,418,185 52 $ 19,888,195 100 (續次頁)
流動資產 1100 現金及約當現金 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 1125 備供出售金融資產－流動 1150 應收票據淨額 1170 應收帳款淨額 1180 應收帳款－關係人淨額 1200 其他應收款 1210 其他應收款－關係人 1220 本期所得稅資產 130X 存貨 1470 其他流動資產 11XX 流動資產合計非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產－非流動 1550 採用權益法之投資 1600 不動產、廠房及設備 1760 投資性不動產淨額 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產 15XX 非流動資產合計 1XXX 資產總計		六(一) 六(二) 六(三) 六(五) 六(六) 七七六(七)、七及八八六(四) 六(八) 六(九)(十八)、七及八六(十)、七及八六(二十九) 六(十二) 及八

191 -

				炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司
			個		體	資產負	債		表
	民國104 年12		月31 日及民國103 年12					月31 日、1 月1 日
																單位：新台幣仟元
										(	調	整	後	)	(	調整	後	)
				104		年12 月31	日			103 年12 月31				日	1 0 3	年 1 月	1	日
	負債及權益	附註		金		額	%			金		額		%	金	額		%
	流動負債
2100	短期借款	六(十三)		$		1,841,000		9		$	1,747,200			8	$	1,687,235		10
2110	應付短期票券	六(十四)				500,000		3				760,000		4		480,000		3
2120	透過損益按公允價值衡量之	六(二)
	金融負債－流動					549		-				220		-		142		-
2150	應付票據					174,091		2				81,847		-		146,004		1
2160	應付票據－關係人	七				1,018		-				2,405		-		25,412		-
2170	應付帳款					93,667		-				142,491		1		262,298		1
2180	應付帳款－關係人	七				215,818		1				334,166		2		103,619		1
2200	其他應付款					173,627		1				113,355		1		190,184		1
2220	其他應付款項－關係人	七				1,544		-				3,200		-		10,035		-
2230	本期所得稅負債					-		-				-		-		14,142		-
2300	其他流動負債	六(十
		五)(十
		六)(十七)				6,745,809	34				4,354,420			21		3,691,654		21
21XX	流動負債合計					9,747,123	50				7,539,304			37		6,610,725		38
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十六)				-		-				679,351		3		54,938		-
2540	長期借款	六(十七)				1,992,500	10				3,664,628			18		2,601,148		15
2570	遞延所得稅負債	六(二十
		九)				120,275 (		1)				78,314		-		69,290		-
2600	其他非流動負債	六(八)(十
		八)(十九)				368,938		2				382,077		2		320,601		2
25XX	非流動負債合計					2,481,713	11				4,804,370			23		3,045,977		17
2XXX	負債總計					12,228,836	61				12,343,674			60		9,656,702		55
	權益
	股本	六(二十)
3110	普通股股本					4,512,842	23				5,127,246			25		4,506,825		26
	資本公積	六(二十
		一)
3200	資本公積					1,859,638		9			1,816,232			8		1,683,127		10
	保留盈餘	六(二十
		二)
3310	法定盈餘公積					531,738		3				517,252		3		443,161		2
3320	特別盈餘公積					363,766		2				200,053		1		200,053		1
3350	未分配盈餘	六(二十
		九)				248,149		1				197,970		1		954,937		5
	其他權益
3400	其他權益					143,226		1				289,574		2		125,422		1
3XXX	權益總計					7,659,359	39				8,148,327			40		7,913,525		45
	重大承諾事項及或有事項	九
	重大期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計			$		19,888,195	100			$	20,492,001			100	$	17,570,227		100

請參閱後附個體財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王輝賢、翁世榮會計師民國105 年3 月29 日查核報告。

董事長：李志賢經理人：謝強會計主管：鄭延中

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

192 -

項目

炎洲股份有限公司
個
體
綜
合
損
益
表
民國104 年及103 年度
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
104
年
度
(
調
整
後
)
103
年
度
附註
金
額
%
金
額
%
六(二十三)及七
$ 5,519,388
100
$ 5,729,801
100
六(七)(二十
七)(二十八)及七(
4,907,837) (
89) (
5,355,152) (
94)
611,551
11
374,649
6
(
246,225) (
4)
-
-
365,326
7
374,649
6
六(二十七)(二十
八)
(
187,014) (
3) (
210,649)(
4)
(
87,178) (
2) (
90,519)(
1)
(
1,898)
- (
1,837)
-
(
276,090)(
5) (
303,005) (
5)
89,236
2
71,644
1
六(二十四)及七
52,909
1
46,611
1
六(二十五)及七
463,260
8
7,576
-
六(二十六)
(
120,199) (
2) (
134,190)(
2)
六(八)
20,168
-
88,386
1
416,138
7
8,383
-
505,374
9
80,027
1
六(二十九)
(
142,123) (
2) (
20,408)
-
$ 363,251
7
$ 59,619
1
($ 1,740)
- ($ 723)
-
(
5,247)
-
4,142
-
295
-
-
-
(
6,692)
-
3,419
-
(
107,033) (
2)
161,934
3
六(三)
(
4,223)
-
-
-
(
35,092)(
1)
2,218
-
(
146,348) (
3)
164,152
3
($ 153,040) (
3)
$ 167,571
3
$ 210,211
4
$ 227,190
4
六(三十)
$ 0.73
$ 0.12
$ 0.67
$ 0.08

4000
營業收入
5000
營業成本
5900
營業毛利
5910
未實現銷貨利益
5950
營業毛利淨額
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6000
營業費用合計
6900
營業利益
營業外收入及支出
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7070
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900
稅前淨利
7950
所得稅費用
8200
本期淨利
其他綜合損益(淨額)
不重分類至損益之項目
8311
確定福利計畫之再衡量數
8330
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資之其他綜合損
益之份額-不重分類至損益之
項目
8349
與不重分類之項目相關之所
得稅
8310
不重分類至損益之項目總
額
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算
之兌換差額
8362
備供出售金融資產未實現評
價損益
8380
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資之其他綜合損
益之份額-可能重分類至損益
之項目
8360
後續可能重分類至損益之
項目總額
8300
其他綜合損益(淨額)
8500
本期綜合損益總額
每股盈餘
9750
基本每股盈餘
9850
稀釋每股盈餘

請參閱後附個體財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王輝賢、翁世榮會計師民國105 年3 月29 日查核報告。

董事長：李志賢

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

經理人：謝強

==> picture [43 x 45] intentionally omitted <==

會計主管：鄭延中

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

193 -

炎洲股份有限公司	個體權益變動表	民國104 年及103 年度	單位：新台幣仟元	保留盈餘其他權益	國外營運機	構財務報表備供出售金	資本公積－法定盈餘特別盈餘換算之兌換融資產未實	附註普通股股本發行溢價公積公積未分配盈餘差額現損益庫藏股票合計	103 年度	103 年1 月1 日 $4,506,825 $1,683,127 $ 443,161 $ 200,053 $ 954,937 $ 131,187 ($ 5,765 ) $ - $ 7,913,525	可轉換公司債轉換 157,520 156,918 - - - - - - 314,438	102 年度盈餘指撥及分配：(註1) 六(二十二)	法定盈餘公積 - - 74,091 - ( 74,091 ) - - - -	現金股利 - - - - ( 203,676 ) - - - ( 203,676 )	股票股利 462,901 - - - ( 462,901 ) - - - -	本期淨利 - - - - 59,619 - - - 59,619	處分營運部門價款與帳面價值差額六(二十一) - 87,497 - - - - - - 87,497	認列對子公司所有權權益變動數六(二十一) - ( 111,310 ) - - ( 79,337 ) - - - ( 190,647 )	本期其他綜合損益 - - - - 3,419 171,874 ( 7,722 ) - 167,571	103 年12 月31 日餘額 $5,127,246 $1,816,232 $ 517,252 $ 200,053 $ 197,970 $ 303,061 ($ 13,487 ) $ - $ 8,148,327	104 年度	104 年1 月1 日 $5,127,246 $1,816,232 $ 517,252 $ 200,053 $ 197,970 $ 303,061 ($ 13,487 ) $ - $ 8,148,327	103 年度盈餘指撥及分配：(註2) 六(二十二)	法定盈餘公積 - - 14,486 - ( 14,486 ) - - - -	現金股利 - - - - ( 128,181 ) - - - ( 128,181 )	本期淨利 - - - - 363,251 - - - 363,251	現金減資六(二十) ( 512,724) - - - - - - 8,621 ( 504,103 )	特別盈餘公積影響數四(二十七) - - - 163,713 ( 163,713 ) - - - -	與非控制權益交易六(二十一) - 18,545 - - - - - - 18,545	認列對子公司所有權權益變動數六(二十一) - 59,358 - - - - - - 59,358	買回庫藏股及註銷六(二十) ( 101,680) ( 34,497 ) - - - - - ( 8,621) ( 144,798 )	本期其他綜合損益 - - - - ( 6,692 ) ( 117,043) ( 29,305 ) - ( 153,040 )	104 年12 月31 日 $4,512,842 $1,859,638 $ 531,738 $ 363,766 $ 248,149 $ 186,018 ($ 42,792 ) $ - $ 7,659,359	註1：民國102 年度之董監酬勞$420 及員工紅利$3,334 已於綜合損益表中扣除。	註2：民國103 年度之董監酬勞$0 及員工紅利$652 已於綜合損益表中扣除。	請參閱後附個體財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王輝賢、翁世榮會計師民國105 年3 月29 日查核報告。	董事長：李志賢經理人：謝強會計主管：鄭延中

194 -

		炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司
	個	體	現	金	流	量	表
民國104 年及103 年1 月1 日至12								月31 日
														單位：新台幣仟元
					附註				104	年	度		103		年	度
營業活動之現金流量
本期稅前淨利									$	505,374			$			80,027
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融負債損失											329					141
呆帳費用(轉列收入)數											22	(				716 )
處分待出售非流動資產利益			六(二十五)					(		146,856 )						-
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資			六(八)
損益之份額								(			20,168 )	(				88,386 )
折舊費用			六(二十七)							190,601					181,574
投資性不動產公允價值調整(利益)損失			六(二十五)					(		225,030 )						19,166
處分及報廢不動產、廠房及設備利益			六(二十五)					(			66,911 )	(				1,367 )
處分投資性不動產利益			六(二十五)					(			3,713 )					-
利息收入								(			1,894 )	(				1,488 )
股利收入								(			11,880 )	(				1,574 )
利息費用										120,199					134,190
未實現銷貨利益										246,225						-
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產											-					10,000
應收票據淨額											7,854					71,349
應收帳款淨額											87,636				125,752
應收帳款-關係人淨額											6,480	(				37,419 )
其他應收款										131,193		(			121,073 )
其他應收款-關係人								(			5,832 )				198,381
存貨								(		810,487 )		(			2,205,397 )
其他流動資產								(			89,006 )	(			147,441 )
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據											92,244	(				64,157 )
應付票據-關係人								(			1,387 )	(				23,007 )
應付帳款								(			48,824 )	(				7,196 )
應付帳款-關係人								(		118,348 )					230,547
其他應付款											73,971	(				24,135 )
其他應付款項-關係人								(			1,656 )	(				6,835 )
其他流動負債										286,504					290,931
其他非流動負債								(			6,700)					7,513
營運產生之現金流入(流出)										189,940		(			1,380,620 )
收取之利息											1,894					1,488
收取之股利										297,125					213,254
支付之利息								(		117,151 )		(			116,318 )
支付之所得稅								(		117,020)		(				31,642)
營業活動之淨現金流入(流出)										254,788		(			1,313,838)

(續次頁)

195 -

	炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司	炎洲股份有限公司
	個	體	現	金	流	量	表
民國104		年及103 年1			月1 日至12			月31 日
												單位：新台幣仟元
					附註				104	年度		103	年度
投資活動之現金流量
取得備供出售金融資產								($		46,443 )		$	-
其他應收款-關係人減少(增加)										4,802	(		218,350 )
其他流動資產增加								(		137,352 )	(		381,075 )
以成本衡量之金融資產-非流動減資退回股款										-			7,330
取得採用權益法之投資-減資退回股款										547,202			355,111
取得採用權益法之投資-子公司								(		446,530 )	(		66,065 )
處分採用權益法之投資-子公司										-			3,023
取得不動產、廠房及設備			六(三十一)					(		123,338 )	(		159,106 )
處分不動產、廠房及設備										118,359			2,011
取得投資性不動產										-	(		649,438 )
處分待出售非流動資產			六(十一)							455,191			-
處分投資性不動產										196,404			-
其他非流動資產減少(增加)										5,004	(		4,753 )
投資活動之淨現金流入(流出)										573,299	(		1,111,312 )
籌資活動之現金流量
短期借款增加										93,800			59,965
應付短期票券(減少)增加								(		260,000 )			280,000
舉借長期借款										1,380,510			3,193,155
償還長期借款								(		1,643,301 )	(		635,520 )
發放現金股利			六(二十二)					(		128,181 )	(		203,676 )
現金減資			六(二十)					(		504,103 )			-
買回庫藏股			六(二十)					(		144,797 )			-
籌資活動之淨現金(流出)流入								(		1,206,072 )			2,693,924
本期現金及約當現金(減少)增加數								(		377,985 )			268,774
期初現金及約當現金餘額										726,889			458,115
期末現金及約當現金餘額									$	348,904		$	726,889

請參閱後附個體財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王輝賢、翁世榮會計師民國105 年3 月29 日查核報告。

董事長：李志賢

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

經理人：謝強會計主管：鄭延中

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

196 -

==> picture [169 x 76] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

炎洲股份有限公司
個體財務報表附註
----- End of picture text -----

單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

(一)炎洲股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立，主要營業項目為薄膜、樹脂、膠帶等各種包裝材料之研發設計、製造加工及買賣業務，以及委託營造廠商興建大樓出售。
(二)本公司股票自民國89 年4 月起以第二類股票於中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易，於民國90 年4 月起改為一般類股掛牌交易；自民國97 年1 月 21 日起改於台灣證券交易所掛牌上市交易。
(三)關係人名稱、關係及簡稱如下：

關係人名稱、關係及簡稱如下：
關係人名稱及關係 YEM CHIO (BVI) CO.,LTD. 旺洲建設(股)公司旺洲開發(股)公司(原名：裕洲營造有限公司) 悠逸旅館有限公司(原名：優館精品休閒旅館有限公司) WONG CHIO (SAMOA) CO.,LTD. 萬洲化學(股)公司(原名：亞洲化學(股)公司) 新洲全球(股)公司創益投資(股)公司 WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. 亞化國際(股)公司亞洲化學(股)公司(原名：亞化光電(股)公司) 香港依聯實業有限公司創富投資(股)公司英屬維京群島亞化科技控股(股)公司新洲全球之子公司包大師(上海)材料科技有限公司萬洲(天津)膠粘製品有限公司 (原名：亞化(天津)膠粘製品有限公司) 亞化科技(武漢)有限公司萬洲石化(江蘇)有限公司本公司之子公司 YEM CHIO (BVI) 之子公司萬洲化學之子公司 WAN CHIO之子公司	簡稱 YEM CHIO 旺洲建設旺洲開發悠逸旅館 WONG CHIO 萬洲化學新洲全球創益投資 WAN CHIO 亞化國際亞洲化學香港依聯創富投資亞化控股包大師(上海) 萬洲(天津) 亞化科技(武漢) 萬洲石化	備註
		註一註二註三註四註二註二

197 -

關係人名稱及關係福州福達塑膠製品有限公司萬洲科技膠粘製品(渭南)有限公司 (原名：陝西合亞達膠黏製品有限公司) 亞洲化學之子公司 BVI亞化光電控股有限公司英屬開曼群島亞化科技(中國)有限公司英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司亞化科技(馬來西亞)(股)公司萬洲科技(越南)責任有限公司 (原名：亞化科技(越南)責任有限公司) WANG LIH (VIETNAM) CO.,LTD. 亞化科技(印度)私人有限公司 ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. 亞化科技(中國)之子公司亞化科技(惠州)膠粘製品有限公司萬洲科技(成都)有限公司 (原名：亞化科技(成都)有限公司) 萬洲(上海)膠黏製品有限公司 (原名：亞化科技(上海)有限公司) 東莞市億洲膠黏製品有限公司 (原名：亞化科技(東莞)膠粘製品有限公司) 佛山市億達膠黏製品有限公司萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司亞化科技(美洲)之子公司亞化工業美國(股)公司 ASIA PLASTICS之子公司寧波炎洲膠粘製品有限公司關聯企業佛山緯達光電材料有限公司德宏工業(股)公司關係人李志賢李書緯亞化國際之子公司亞化控股之子公司	簡稱福州福達萬洲科技(渭南) BVI亞化光電亞化科技(中國) 亞化科技美洲亞化科技(馬來西亞) 萬洲科技(越南) WANG LIH 亞化科技(印度) ASIA PLASTICS 亞化科技(惠州) 萬洲科技(成都) 萬洲(上海) 東莞億洲佛山億達萬洲(江蘇) 亞化工業美國寧波炎洲緯達光電德宏工業 - -	備註
		註五註六註五註六

註一：本公司於民國104 年8 月經董事會決議通過，採吸收合併方式與子公司旺洲建設進行合併，合併基準日訂於民國104 年9 月20 日，本公司為存續公司，旺洲建設為消滅公司。此案業由經濟部於民國104 年10 月核准，並已辦理變更登記完竣。

198 -
註二：為達集團垂直整合及包材通路事業專業分工之綜效，本公司於民國 103 年1 月1 日進行組織重組，相關交易說明如下：
(1)本公司於民國102 年11 月董事會決議出售包材部門予新洲全球，價款計$339,049(不含營業稅)。
(2)亞化科技(中國)經民國102 年11 月董事會決議出售其子公司萬洲(天津)及亞化科技(武漢)予新洲全球，價款計$8,448。
(3)上述交易嗣經約定，交易基準日皆為民國103 年1 月1 日，交易價款係依所取得之鑑價報告為參考依據。
註三：創益投資於民國104 年3 月核准設立。
註四：香港依聯於民國103 年6 月董事會決議通過辦理清算，相關程序刻正辦理中。
註五：福州福達及亞化科技(惠州)已停業中。
註六：本公司於民國104 年1 月1 日及7 月1 日分別以帳面價值出售YEM CHIO 持有ASIA PLASTICS 之49%及6%股權予亞化控股，價款分別為美金$15,712 仟元及$1,756 仟元。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國105 年3 月24 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

「、 (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

依據金管會民國103 年4 月3 日金管證審字第1030010325 號令，上市、上櫃及興櫃公司應自民國104 年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則（不包含國際財務報導準則第9 號「金融工具」）及民國104 年起適用之證券發行人財務報告編製準則（以下統稱「2013 年版 IFRSs」）編製財務報告，本公司適用上述2013 年版IFRSs 之影響如下：

1.國際會計準則第1 號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式，將列示於其他綜合損益之項目依性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目，其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。本公司依該準則改變綜合損益表之表達方式。
2.國際財務報導準則第12 號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益之揭露規定，並要求揭露相關資訊。本公司依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
3.國際財務報導準則第13 號「公允價值衡量」

該準則定義公允價值為：於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構，須以市場參與者之觀點；對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態

199 -
；並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本公司財務狀況與經營結果無重大影響，並依規定增加公允價值衡量相關揭露。
、
(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

無。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013 年國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

200 -

四、重大會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

(二)編製基礎

1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。
(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之假設及估計之項目，請詳附註五說明。

(三)外幣換算

本公司之財務報告所列之項目，均係以營運所處主要經濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

1.外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益在綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
2.國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有公司個體，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算。
(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算。 (3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
201 -

(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。 (2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(五)透過損益按公允價值衡量之金融資產

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取得時主要係為短期內出售，則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外，均分類為持有供交易之金融資產。本公司於金融資產符合下列條件之一時，於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量：
(1)係混合(結合)合約；或
(2)可消除或重大減少衡量或認列不一致；或
(3)係依書面之風險管理或投資策略，以公允價值基礎管理並評估其績效之投資。
2.本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.透過損益按公允價值衡量之金融資產，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，當其公允價值無法可靠衡量時，本公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。

(六)備供出售金融資產

1.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生金融資產。
2.本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
202 -
3.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，當其公允價值無法可靠衡量時，本公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。

(七)應收款項

(八)金融資產減損

1.本公司於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據，顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即「損失事項」），且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
2.本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下：
(1)發行人或債務人之重大財務困難；
(2)違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付；
(3)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
(4)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
本公司經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按以下各類別處理：
(1)以攤銷後成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少，且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

(2)以成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。此類減損損失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

(3)備供出售金融資產

係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允價值間之差額，再減除該金融資產先前列入損益之減損損失，自其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者，當其公允價值於後續期間增加，且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項，

203 -

則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者，其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係直接自資產之帳面金額調整。

(九)金融資產之除列

本公司於符合下列情況之一時，將除列金融資產：

1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。
3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟未保留對金融資產之控制。

(十)應收租賃款/租賃(出租人)

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。

(十一)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用按正常產能分攤，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

(十二)待出售非流動資產

(十三)採用權益法之投資/子公司及關聯企業

1.子公司指受本公司控制之個體(包括結構型個體)，當本公司暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司及控制該個體。
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列損失。
4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
5.關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權
204 -

益法處理，取得時依成本認列。

6.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保之應收款），本公司不認列進一步之損失，除非本公司對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
7.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本公司將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
8.本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
9.當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則。
當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。
10.依「證券發行人財務報告編製準則」規定，個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

、 (十四)不動產廠房及設備

1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產耐用年限如下：
房屋及建築 3 年～ 50 年
205 -

==> picture [426 x 74] intentionally omitted <==

(十五)租賃資產/租賃(承租人)

1.依據租賃契約之條件，當租賃所有權之幾乎所有風險與報酬由本公司承擔時，分類為融資租賃。
(1)於租賃開始時，按租賃資產之公允價值及最低租金給付現值兩者孰低者認列為資產及負債。
(2)後續最低租賃給付分配予財務成本及降低尚未支付之負債，財務成本於租賃期間逐期分攤，以使按負債餘額計算之期間利率固定。
(3)融資租賃下取得之不動產、廠房及設備，按資產之耐用年限提列折舊。若無法合理確定租賃期間屆滿時本公司將取得所有權，按該資產之耐用年限與租賃期間兩者孰短者提列折舊。
2.營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因，於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。

(十六)投資性不動產

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採公允價值模式。投資性不動產公允價值變動所產生之利益或損失，於發生當期認列為損益。

(十七)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

(十八)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付之義務。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款，因折現影響不重大，後續以原始發票金額衡量。

(十九)透過損益按公允價值衡量之金融負債

1.透過損益按公允價值衡量之金融負債係指原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。本公司於金融負債符合下列條件之一時，於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量：
(1)係混合(結合)合約；或
(2)可消除或重大減少衡量或認列不一致；或
206 -
(3)係依書面之風險管理政策，以公允價值基礎管理並評估其績效之工具。
2.透過損益按公允價值衡量之金融負債，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。

(二十)金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行或取消時，除列金融負債。

(二十一)金融負債及權益工具

本公司發行之應付可轉換公司債，嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換為本公司普通股之權利，且為固定金額轉換固定數量之股份)、賣回權及買回權，於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融負債或權益（「資本公積－認股權」），其處理如下：

1.嵌入本公司發行應付可轉換公司債之賣回權與買回權，於原始認列時以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」；後續於資產負債表日，按當時之公允價值評價，差額認列「透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益或損失」。
2.應付可轉換公司債之主契約於原始認列時按公允價值衡量，與贖回價值間之差額認列為應付公司債溢折價，列為應付公司債之加項或減項；後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列為當期損益，作為「財務成本」之調整項目。
3.嵌入本公司發行應付可轉換公司債之轉換權係符合權益之定義，於原始認列時，就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」及「應付公司債淨額」後之剩餘價值帳列「資本公積－認股權」，後續不再重新衡量。
4.發行應付可轉換公司債之任何直接歸屬之交易成本，按原始帳面金額比例分配至負債和權益之組成部分。
5.當持有人轉換時，帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處理，再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積－認股權」之帳面價值作為換出普通股之發行成本。

(二十二)員工福利

1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為費用。

2.退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來

207 -

給付之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計畫
- A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在高品質公司債無深度市場之國家，係使用政府公債（於資產負債表日)之市場殖利率。
- B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損。
- 益，並表達於保留盈餘
- C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
3.離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本公司係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期在資產負債表日後12 個月全部清償之福利應予以折現。

4.員工酬勞及董監酬勞

(二十三)所得稅

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅，俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
208 -
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。

(二十四)股本

1.普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
2.本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時，所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。

(二十五)股利分配

(二十六)收入認列

收入係正常營業活動中對公司外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值，以扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客，本公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品，或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時，商品交付方屬發生。

(二十七)會計政策變動

於編製民國104 年度財務報告時，本公司追溯適用該項會計政策並調整前期財務報告受影響之項目。此會計政策變動對財務報告之影響項目及金額如下：

		104年12月31日 103年12月31日	104年12月31日 103年12月31日	104年12月31日 103年12月31日	104年12月31日 103年12月31日	103年1月1日	103年1月1日
採用權益法之投資減少		($	17,325)	($	271,527)	($	201,182)
投資性不動產增加		$	181,392	$	236,130	$	241,998
遞延所得稅負債增加		$	82,034	$	49,839	$	40,816
未分配盈餘增加(減少)	(註)	$	82,033	($	85,236)	$	-

209 -

		104年度		103年度
折舊費用減少	$	11,034	$	13,298
處分投資性不動產利益減少	($	107,267)	$	-
處分待出售非流動資產利益減少	($	183,534)	$	-
投資性不動產公允價值
調整利益增加(減少)	$	225,030	($	19,166)
採用權益法之投資收益(減少)	$	254,201	($	70,345)
所得稅費用增加	($	32,195)	($	9,023)
本期淨利增加(減少)	$	167,269	($	85,236)
基本每股盈餘(元)增加(減少)	$	0.34	($	0.17)
稀釋每股盈餘(元)增加(減少)	$	0.32	($	0.17)

註:未分配盈餘增加數依民國103 年3 月18 日金管證簽字第1030006451 號函應提列特別盈餘公積$163,713。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：

(一)會計政策採用之重要判斷

無此情形。

(二)重要會計估計及假設

存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能產生重大變動。

210 -

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

庫存現金及週轉金支票存款及活期存款定期存款	104年12月31日 549 $ 348,355 - 348,904 $	103年12月31日 554 $ 726,335 - 726,889 $	103年1月1日
			600 $ 398,227 59,288
			458,115 $

本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
現金及約當現金提供質押者已轉列其他金融資產，請詳附註八之說明。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債流動
1.持有供交易之金融資產及相關交易認列損益

金融債券帳列利息收入	104年12月31日 - $ 104年度 - $	103年12月31日 - $ 103年度 340 $	103年1月1日
			10,000 $

2.持有供交易之金融負債及相關交易認列損益

		104年12月31日	104年12月31日		103年12月31日	103年12月31日		103年1月1日
衍生性金融商品-	$		10,224	$		10,224	$	755
應付公司債
評價調整-
應付公司債	(		9,675)	(		10,004)	(	613)
		$	549		$	220	$	142
			104年度			103年度
帳列其他損失	($		329)	($		141)

3.本公司投資債務工具之對象的信用品質良好。
4.本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押之情形。
(三)備供出售金融資產流動

104年12月31日上市櫃公司股票 46,443 $ 評價調整 4,223) ( 42,220 $	103年12月31日 - $ - - $	103年1月1日
		- $ -
		- $

211 -
本公司於民國104 年及103 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為$(4,223)及$0，自權益重分類至當期(損)益之金額皆為$0。
本公司未有將備供出售金融資產提供質押之情形。
(四)以成本衡量之金融資產非流動

非上市櫃公司股票減：累計減損	104年12月31日 1,739 $ - 1,739 $	103年12月31日 1,739 $ - 1,739 $	103年1月1日 9,069 $ - 9,069 $

1.本公司持有之股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產，惟因該標的非於活絡市場公開交易，且無法取得足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊，因此無法合理可靠衡量該些標的之公允價值，因此分類為「以成本衡量之金融資產」。
2.本公司以成本衡量之金融資產未有提供質押之情況。

(五)應收票據淨額

		104年12月31日		103年12月31日		103年1月1日
應收票據	$	83,162	$	91,016	$	162,365
減:備抵呆帳	(	832)	(	910)	(	1,624)
	$	82,330	$	90,106	$	160,741
應收帳款淨額
		104年12月31日		103年12月31日		103年1月1日
應收帳款	$	566,046	$	653,782	$	1,023,537
減:備抵呆帳	(	10,475)	(	10,475)	(	10,475)
	$	555,571	$	643,307	$	1,013,062

(六)應收帳款淨額

1.本公司之應收帳款為未逾期且未減損者依據本公司之授信標準的信用品質資訊如下：

群組1 群組2 群組3	104年12月31日 1,155 $ 132,624 244,616 378,395 $	103年12月31日 24,549 $ 166,124 263,106 453,779 $	103年1月1日 230,484 $ 272,399 287,281 790,164 $

群組1：授信條件於$5,000 以下者。

群組2：授信條件超過$5,001 至$50,000 者。

群組3：授信條件於$50,001 以上者。

212 -

2.已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下：

30天內 31-90天 91-180天	104年12月31日 84,740 $ 66,899 25,537 177,176 $	103年12月31日 110,652 $ 78,876 - 189,528 $	103年1月1日
			154,280 $ 67,686 932
			222,898 $

3.已減損金融資產之變動分析：
(1)於民國104 年12 月31 日、103 年12 月31 日及103 年1 月1 日止，本公司已減損之應收帳款金額均為$10,475。
(2)備抵呆帳變動表如下：

		104年度		103年度
		個別評估之減損損失		個別評估之減損損失
1月1日	$	10,475	$	10,475
本期提列減損損失		100		2
本期沖銷未能收回之款項	(	100)	(	2)
12月31日	$	10,475	$	10,475

4.本公司之應收帳款並未持有任何的擔保品。

(七)存貨

1.存貨明細如下：

存貨明細如下：
包裝材料事業部：原料製成品商品存貨房產事業部：在建房地(含工程) 待建土地待售房地合計		104年12月31日
	成本備抵跌價損失 233,256 $ 3,937) ($ 208,001 15,235) ( 1,547 - 442,804 19,172) ( 5,248,790 - 1,043,590 - 383,608 - 6,675,988 - 7,118,792 $ 19,172) ($		帳面價值
			229,319 $ 192,766 1,547
			423,632
			5,248,790 1,043,590 383,608
			6,675,988
			7,099,620 $

213 -

	103年12月31日	帳面價值 212,055 $ 204,979 1,401 50,638 469,073 3,324,326 3,285,850 6,415 6,616,591 7,085,664 $ 帳面價值 430,984 $ 203,920 33,726 19,002 687,632 2,460,348 1,765,063 7,575 4,232,986 4,920,618 $ 103年度
成本備抵跌價損失 218,216 $ 6,161) ($ 223,936 18,957) ( 1,401 - 50,638 - 494,191 25,118) ( 3,324,326 - 3,285,850 - 6,415 - 6,616,591 - 7,110,782 $ 25,118) ($ 103年1月1日
	$	5,323,159 601 20,522 10,870
	$	5,355,152

214 -

民國104 年度產生回升利益，係本公司因原物料價格波動調整售價及積極處理呆滯存貨所致。

3.存貨資本化金額及利率區間：

資本化金額資本化利率區間	104年度 116,666 $ 2.23%~3.15%	103年度
		76,379 $ 2.23%~3.15%

(八)採用權益法之投資

1.採權益法之投資明細如下：

帳列資產項目萬洲化學 YEM CHIO 創益投資旺洲開發悠逸旅館新洲全球小計帳列負債項目悠逸旅館新洲全球小計總計	持股% 帳面金額 48.18 2,862,746 $ 100.00 1,213,993 54.95 190,957 100.00 52,129 - - - - 4,319,825 100.00 16,104) ( 41.34 56,949) ( 73,053) ( 4,246,772 $ 104年12月31日	持股% 帳面金額 45.69 2,895,238 $ 100.00 2,021,697 - - 100.00 63,357 100.00 14,787 - - 4,995,079 - - 41.15 66,863) ( 66,863) ( 4,928,216 $ 103年12月31日	103年1月1日	103年1月1日
			持股% 51.11 100.00 - 100.00 100.00 44.00 - -	帳面金額
				2,882,986 $ 2,507,892 - 71,397 21,008 6,519
				5,489,802
				- -
				-
				5,489,802 $

2.採用權益法認列之子公司(損)益之份額如下：

被投		104年度			103年度
萬洲化學	$	120,902	$		321,027
YEM CHIO	(	204,420)	(		183,119)
創益投資		7,629			-
旺洲開發	(	11,227)	(		8,039)
悠逸旅館	(	28,091)	(		3,480)
新洲全球		135,375	(		38,003)
	$	20,168		$	88,386

3.有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國104 年度合併財務報告附註四(三)。
4.本公司於民國104 年及103 年度買賣子公司之股份，請參見本公司民國 104 年度合併財務報告附註六(三十三)之說明。
215 -
5.本公司於民國103 年1 月經董事會決議通過，出售YEM CHIO 持有WAN CHIO 之20%股權$296,515(美金9,800 仟元)予日本豐田通商株式會社，價款計 $355,818(美金11,760 仟元)，價款與帳面成本差異帳列資本公積項下。
6.本公司於民國104 年1 月1 日及7 月1 日分別以帳面價值出售YEM CHIO 持有ASIA PLASTICS 之49%及6%股權予亞化控股，價款分別為美金$15,712 仟元及$1,756 仟元。
7.(1)本公司重大關聯企業之基本資訊如下：

公司名稱	主要營業場所	持股比率	持股比率	關係之性質
		104年12月31日	103年12月31日
緯達光電公司名稱	中國主要營業場所	41.85%	41.85% 持股比率	具重大影響力關係之性質
			103年1月1日
緯達光電	中國		41.85%	具重大影響力

(2)本公司重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：資產負債表

資產負債表	資產負債表	資產負債表
綜合損益表 104年12月31日 103年12月31日 103年1月1日流動資產 1,277,896 $ 1,096,791 $ 753,273 $ 非流動資產 302,930 381,710 455,113 流動負債 543,637) ( 452,992) ( 212,332) ( 非流動負債 27,475) ( 30,525) ( 27,894) ( 淨資產總額 1,009,714 $ 994,984 $ 968,160 $ 占關聯企業淨資產之份額 422,669 $ 416,401 $ 405,174 $ 負商譽 34,129) ( 38,564) ( 52,814) ( 關聯企業帳面價值 388,540 $ 377,837 $ 352,360 $ 緯達光電 104年度 103年度收入 984,254 $ 942,753 $ 繼續營業單位本期淨利 184,101 189,310 其他綜合損益(稅後淨額） - - 本期綜合損益總額 184,101 $ 189,310 $ 自關聯企業收取之股利 63,227 $ 82,327 $ 緯達光電
		103年度
	$	942,753
		189,310 -
	$	189,310
	$	82,327

216 -
(3)本公司個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下：
民國104 年12 月31 日、103 年12 月31 日及103 年1 月1 日，本公司個別不重大關聯企業之帳面金額分別為$135,275、$181,386 及 $188,817。

188,817。
經營結果		104年度		103年度
繼續營業單位本期淨損	($	651,364)	($	231,835)
其他綜合損益(稅後淨額）	(	27,758)		54,950
本期綜合損益總額	($	679,122)	($	176,885)

(4)本公司之重大關聯企業無公開市場報價。
217 -

合計		4,893,862	1,035,688)	3,858,174		3,858,174	108,419	51,448)	-	422,545	190,601)	4,147,089		5,336,730	1,189,641)	4,147,089
		$	(	$		$		(			(	$		$	(	$
未完工程		138,480	-	138,480		138,480	88,693	-	208,981)	-	-	18,192		18,192	-	18,192
		$		$		$						$		$		$
									(
租賃資產		290,337	-	290,337		290,337	-	-	-	-	-	290,337		290,337	-	290,337
		$		$		$						$		$		$
辦公設備		28,916	19,620)	9,296		9,296	-	-	2,301	-	2,243)	9,354		31,218	21,864)	9,354
		$	(	$		$					(	$		$	(	$
運輸設備		1,520	795)	725		725	79	-	-	-	263)	541		1,599	1,058)	541
		$	(	$		$					(	$		$	(	$
機器設備		2,745,819	724,945)	2,020,874		2,020,874	17,422	2,666)	189,480	-	139,362)	2,085,748		2,930,898	845,150)	2,085,748
		$	(	$		$		(			(	$		$	(	$
房屋及建築		1,516,559 $	290,328) (	1,226,231 $		1,226,231 $	2,225	28,160) (	17,200	233,306	48,733) (	1,402,069 $		1,723,638 $	321,569) (	1,402,069 $
土地		172,231	-	172,231		172,231	-	20,622)	-	189,239	-	340,848		340,848	-	340,848
		$		$		$						$		$		$
								(
	104年1月1日	成本	累計折舊及減損		104年	1月1日	增添	處分	移轉	重分類	折舊費用	12月31日	104年12月31日	成本	累計折舊及減損

218 -

合計		4,883,812	886,277)	3,997,535		3,997,535	128,338	644)	-	77,613)	7,868)	181,574)	3,858,174		4,893,862	1,035,688)	3,858,174
		$	(	$		$		(		(	(	(	$		$	(	$
未完工程		75,361	-	75,361		75,361	98,473	-	35,354)	-	-	-	138,480		138,480	-	138,480
		$		$		$			(				$		$		$
租賃資產		290,337	-	290,337		290,337	-	-	-	-	-	-	290,337		290,337	-	290,337
		$		$		$							$		$		$
辦公設備		28,818	16,961)	11,857		11,857	99	-	-	-	-	2,660)	9,296		28,916	19,620)	9,296
		$	(	$		$						(	$		$	(	$
運輸設備		24,854	15,858)	8,996		8,996	-	493)	-	-	7,524)	254)	725		1,520	795)	725
		$	(	$		$		(			(	(	$		$	(	$
機器設備		2,693,299	596,172)	2,097,127		2,097,127	19,325	151)	35,354	-	344)	130,437)	2,020,874		2,745,819	724,945)	2,020,874
		$	(	$		$		(			(	(	$		$	(	$
房屋及建築		1,565,157 $	257,286) (	1,307,871 $		1,307,871 $	10,441	-	-	43,858) (	-	48,223) (	1,226,231 $		1,516,559 $	290,328) (	1,226,231 $
土地		205,986	-	205,986		205,986	-	-	-	33,755)	-	-	172,231		172,231	-	172,231
		$		$		$				(			$		$		$
	103年1月1日	成本	累計折舊及減損		103年	1月1日	增添	處分	移轉	重分類	組織重組	折舊費用	12月31日	103年12月31日	成本	累計折舊及減損

219 -
1.本公司民國104 年及103 年度無不動產、廠房及設備借款成本資本化之情形。
2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
3.萬洲化學於100 年6 月依法辦理土地重估價，重估增值總額計$569,967，減除重估時提列之遞延所得稅負債$228,975 後之餘額$340,992。本公司因此依持股比例帳列股東權益項下之特別盈餘公積，金額計$170,769。
4.重分類
(1)本公司位於台北市內湖區之建案-炎洲集團總部辦公大樓，於民國104 年7 月將部分樓層供本集團營業使用，故由「存貨」轉列至「不動產、廠房及設備」項下，金額共計$470,569。
(2)本公司於民國104 年3 月經董事會通過，將林口區建林段土地及建物以不低於鑑價報告之金額$456,000 出售，故104 年第一季予以轉列「待出售非流動資產」項下，金額共計$55,521。
(3)民國104 年及103 年度本公司將土地及辦公室出租予關係人(轉列「投資性不動產」)，請詳附註六(十)之說明。
5.本公司於民國104 年11 月12 日經董事會通過，出售新北市泰山區廠辦大樓予新洲全球，請詳附註七(二)6.(2)。
6.租賃資產相關資訊，請詳附註六(十八)之說明。

(十)投資性不動產

		104年度	104年度	104年度		合計
出租對象		關係人		非關係人
1月1日	$	966,438	$	847,118	$	1,813,556
增添-源自購買		-		-		-
處分	(	192,691)		-	(	192,691)
重分類	(	260,289)		325,941		65,652
公允價值調整利益(損失)		39,694		185,336		225,030
12月31日	$	553,152	$	1,358,395	$	1,911,547
		103年度				合計
出租對象		關係人		非關係人
1月1日	$	828,422	$	-	$	828,422
增添-源自購買		-		926,687		926,687
重分類		77,613		-		77,613
公允價值調整利益(損失)		60,403	(	79,569)	(	19,166)
12月31日	$	966,438	$	847,118	$	1,813,556

220 -

1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：

出租對象投資性不動產之租金收入當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用當期未產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用投資性不動產之租金收入當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用當期未產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用	關係人非關係人 31,524 $ 6,381 $ 3,424 $ 612 $ - $ 310 $ 關係人非關係人 30,010 $ 14,989 $ 3,715 $ 741 $ - $ 90 $ 104年度 103年度	合計
		37,905 $
		4,036 $
		310 $
		合計
	關係人 30,010 $ 3,715 $ - $	44,999 $
		4,456 $
		90 $

2.投資性不動產公允價值基礎：

本公司持有之投資性不動產為辦公大樓、旅館及待開發之素地，辦公大樓及旅館座落於台北市內湖區及士林區、新北市林口區及泰山區等地，主要用以出租賺取租金收入，租約期間約一至五年，待開發之素地係位於新北市林口區之倉庫，主要為獲取長期資本增值。民國104 年12 月31 日、103 年12 月31 日及103 年1 月1 日之相關假設分別說明如下：

(1)本公司主要投資性不動產所在地、估價方法、估價事務所、估價師姓名及估價日期列示如下：

104年12月31日 103年12月31日 103年1月1日標的辦公大樓及旅館辦公大樓及旅館待開發之素地辦公大樓及旅館待開發之素地所在地台北市內湖區、台北市士林區、新北市林口區新北市泰山區及新北市林口區士林區及新北市新北市泰山區及林口區林口區林口區估價方法收益法收益法土地開發法收益法土地開發法估價事務所泛亞不動產估價師泛亞不動產估價泛亞不動產估泛亞不動產估價泛亞不動產估事務所/中信不動師事務所/中信價師事務所師事務所/國泰價師事務所產估價師事務所/ 不動產估價師事寶源不動產估價寶源不動產估價師務所/寶源不動師事務所事務所產估價師事務所估價師鐘少佑估價師鐘少佑估價師鐘少佑估價師鐘少佑估價師鐘少佑估價師江晨仰估價師江晨仰估價師葉紫光估價師葉紫光估價師葉紫光估價師估價基準日104年9月30日(註) 103年12月31日103年12月31日 103年1月1日 103年1月1日 104年12月31日

註：已取得估價師就原估價報告於民國104 年12 月31 日之有效性聲明。

221 -
(2)本公司持有之辦公大樓及旅館於近一年之平均出租率、過去收益數額之變動狀態、當地租金及相似標的租金比較等相關資訊請詳下表。

104年12月31日 103年12月31日 103年1月1日本案推估租金(元/坪/月) $604~1,394 $412~1,507 $407~604 當地租金及市場相似略高於推估租金與推估租金約當與推估租金約當標的租金行情過去一年收益數額 $5,009~22,857 $7,152~22,857 $1,486~21,000 平均出租率 45%~100% 89%~100% 100%

(3)本公司持有之辦公大樓及旅館使用收益法之折現現金流量分析法及直接資本化法評估公允價值。

折現現金流量分析法：

鑑價方法推估過程係參考當地租金及相似標的之租金比較資訊用以決定每年租金成長區間，並考量閒置損失等因素，推估未來十年(部分標的為五年)期租金淨收入，並加計該標的期末處分價值後為未來現金流入，以適當折現率折現後加總推算至估價日期。未來現金流出係與營運直接相關之支出，如地價稅、房屋稅、保險費、管理費及維修費用等，係以當年度實際發生之支出，參考公司目前營運情形及未來可能變化推估而得。

直接資本化法：

鑑價方法推估過程係以勘估標的未來平均一年期間之客觀淨收益，應用價格日期當時適當之收益資本化率推算勘估標的價格。淨收益係以當前租金收入，考量閒置損失等因素，並減除營運直接相關之支出而得。

(4)折現率及收益資本化率區間請詳下表，係採中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加三碼。另風險溢酬則依基準利率考慮流通性、風險性、增值性及管理上之難易程度等因素加以比較決定。

104年12月31日 103年12月31日 103年1月1日折現率及收益資本化率 1.99%~2.69% 2.13%~3.23% 2.13%~3.13%

(5)本公司位於新北市林口區之投資性不動產係一未開發之素地，故以土地開發分析法評估公允價值。鑑價方法推估過程係根據土地法定用途及使用強度進行開發及改良導致土地效益之變化，估算開發或建築後總銷售金額，扣除開發期間之直接、間接成本、資本利息及利潤後，求得開發前或建築前土地價格。
222 -

本公司位於新北市林口區之投資性不動採用土地開發分析法之計畫重點係興建地上8 層、地下2 層之樓房：

104年12月31日 103年12月31日 103年1月1日估計銷售總金額 (註) $ 916,770 $ 904,819 利潤率 (註) 12% 12% 資本利息綜合利率 (註) 2.56% 2.56% 註：已於民國104 年第二季出售，請詳附註六(十)7.之說明。

3.投資性不動產公允價值資訊請詳附註十二(三)。
4.投資性不動產借款成本資本化金額及利率區間：無此情形。
5.以投資性不動產提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
6.本公司於民國104 年11 月12 日經董事會通過，出售新北市泰山區辦公大樓予新州全球，請詳附註七(二)6.(2)。
7.重分類
(1)本公司於民國104 年7 月將位於台北市內湖區之建案-炎洲集團總部辦公大樓之部分樓層供本公司營業使用，故由「存貨」轉列至「投資性不動產」項下，金額共計$325,941。
(2)本公司於民國104 年3 月經董事會通過，將林口區建林段土地及建物以不低於鑑價報告之金額$456,000 出售，故104 年第一季予以轉列「待出售非流動資產」項下，金額共計$252,815。
(3)本公司於民國103 年1 月將位於新北市泰山區辦公大樓出租予新洲全球，改由「不動產、廠房及設備」轉列至「投資性不動產」項下，金額共計$63,035。

(十一)待出售非流動資產

1.本公司於民國104 年3 月經董事會通過，出售林口區建林段土地及建物，已於民國104 年第二季出售。
2.待出售非流動資產處分損益：

104年度出售價款(不含營業稅) $ 457,564 減：帳面價值 ( 308,336) 相關費用 ( 2,372) 處分待出售非流動資產利益(未扣除稅捐$20,758) (帳列其他利益及損失) $ 146,856 民國103 年度無此情形。

223 -

(十二)其他非流動資產

存出保證金其他金融資產-非流動預付款項-投資性不動產其他	104年12月31日 4,457 $ 10,779 - 9,878 25,114 $	103年12月31日 3,397 $ 15,045 - 11,676 30,118 $	103年1月1日
			3,696 $ 15,005 277,249 6,664
			302,614 $

以其他非流動資產提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

(十三)短期借款

有擔保銀行借款無擔保銀行借款利率區間	104年12月31日 881,000 $ 960,000 1,841,000 $ 1.28%~2.40%	103年12月31日 200,000 $ 1,547,200 1,747,200 $ 1.37%~2.50%	103年1月1日
			931,000 $ 756,235
			1,687,235 $
			1.35%~2.50%

本公司為短期借款所提供之擔保品，請詳附註八。

(十四)應付短期票券

		104年12月31日	104年12月31日		103年12月31日	103年12月31日		103年1月1日
商業本票		$	500,000	$		760,000	$	480,000
減：應付商業本票折價			-			-		-
商業本票		$	500,000	$		760,000	$	480,000
利率區間			1.38%~1.45%			1.36%~2.64%		1.36%~2.07%
)其他流動負債
		104年12月31日			103年12月31日			103年1月1日
長期借款-
一年內到期			2,378,628			385,520		685,520
一營業週期內到期			2,722,979			3,306,750		1,512,595
應付公司債			694,802			-		921,959
應付租賃款			14,368			13,623		8,861
預收貨款			52,954			30,530		142,286
預收貨款-預售屋			878,107			613,511		213,251
預收貨款-出售包材部門			-			-		198,000
其他			3,971			4,486		9,182
	$		6,745,809	$		4,354,420	$	3,691,654

(十五)其他流動負債

預收款項-出售包材部門資訊，請詳附註七(二)6.之說明。

224 -

(十六)應付公司債

		國內無擔保可轉換公司債	國內無擔保可轉換公司債	國內無擔保可轉換公司債	國內無擔保可轉換公司債	國內無擔保可轉換公司債	國內無擔保可轉換公司債
	104年12月31日			103年12月31日			103年1月1日
本公司
第六次可轉換公司債	$	667,400	$		667,400	$	970,800
減：應付公司債折價	(	3,731)	(		18,654)	(	48,841)
小計		663,669			648,746		921,959
第七次可轉換公司債		32,300			32,300		59,000
減：應付公司債折價	(	1,167)	(		1,695)	(	4,062)
小計		31,133			30,605		54,938
合計		694,802			679,351		976,897
減：一年內到期或
執行賣回權公司債	(	694,802)			-	(	921,959)
	$	-	$		679,351	$	54,938

1.本公司發行之國內無擔保可轉換公司債，其主要發行內容如下：

第六次第七次發行總額 $1,000,000 $300,000 票面利率 0% 0.00% 有效利率 2.4% 1.72% 發行期間五年五年到期日 105年3月14日 107年3月13日擔保品無無贖回權自發行滿一年翌日起(民國101 年3月15日)至到期日前四十日 (民國105年2月3日)止，符合下列條件之一者，得依發行及轉換辦法之規定收回本轉換公司債： (1)本公司普通股在集中交易

自發行滿一個月翌日起(民國102 年4月14日)至到期日前四十日 (民國107年2月1日)止，符合下列條件之一者，得依發行及轉換辦法之規定收回本轉換公司債：

司債： (1)本公司普通股在集中交易 (1)本公司普通股在集中交易市場之收盤價格連續三十市場之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價個營業日超過當時轉換價格達百分之三十(含)以格達百分之三十者。上。
(2)本轉換公司債流通在外餘 (2)本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%。額低於原發行總額之10%。
225 -

第六次第七次賣回權債券持有人之賣回權：債券持債券持有人之賣回權：債券持有有人得於發行滿三年之前四十人得於發行滿三年之前三十日內日內以債券面額加計0.5%之利以債券面額加計0.75% 之利息補息補償金，將其所持有之本公償金，將其所持有之本公司債要司債要求以現金贖回。求以現金贖回。轉換價格(元/股) $20.65 $17.69 發行滿一個月之次日至到期日發行滿一個月之次日至到期日前轉換期間前十日止。十日止。已轉換金額 $332,600 $267,700 - - 已贖回金額 $ $ - - 已贖回金額 $ $

2.本公司於發行可轉換公司債時，依據國際會計準則第32 號規定，將第六次及第七次發行之無擔保公司債屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離，分別帳列「資本公積－認股權」計$97,100 及$20,700。截至民國104 年12 月31 日止，因轉換公司債轉換為普通股，致「資本公積－認股權」之餘額分別為$64,804 及$2,229。另嵌入之買回權與賣回權，依據國際會計準則第39 號規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融負債」。

(十七)長期借款

借款性		104年12月31日	103年12月31日	103年12月31日		103年1月1日
中長期擔保借款	$	5,174,107	$	5,556,898	$	3,099,263
中長期無擔保借款		1,920,000		1,800,000		1,700,000
		7,094,107		7,356,898		4,799,263
減：一年內到期部分	(	2,378,628)	(	385,520)	(	685,520)
一營業週期內到期部分	(	2,722,979)	(	3,306,750)	(	1,512,595)
	$	1,992,500	$	3,664,628	$	2,601,148
利率區間		1.55%~3.05%		1.65%~3.15%		1.65%~3.00%

1.本公司於民國100 年12 月與台新國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂融資承諾合約書，合約期間為五年，於總金額不超過新台幣33 億元之範圍內，得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金。主要借款承諾如下：
(1)甲項授信額度$1,900,000，不得循環動用。
(2)乙項授信額度$1,400,000，得於授信期間內循環動用。
(3)本公司主要承諾如下：
- a.本公司應提供彰濱工業區土地之地上權、廠房及附屬工程設施、機器設備及相關附屬設備為擔保品。
226 -
- b.半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制：流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於100%，負債比率[(負債+或有負債)除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]應不得高於200%；利息保障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)除以利息費用]不得低於300%；有形淨值應不得低於新台幣60 億元整。
(4)上述授信額度動用金額於民國104 年、103 年12 月31 日及103 年1 月1 日分別為$2,026,788、$2,376,588 及$2,773,188。
2.民國104 年12 月31 日本公司未符合上開合約要求之負債/權益比例，銀行有權要求提早償還尚未清償之金額計$2,026,788，該尚未償還之金額已重分類至流動負債。惟截至105 年3 月29 日止，銀行並未要求提早償還貸款。本公司已積極與銀行協商中。
3.截至民國104 年12 月31 日止，本公司為長短期借款所提供之擔保品除附註八所述者外，尚開立保證票據$14,536,543。
4.本公司未動用長期借款額度明細如下：

浮動利率一年內到期一年以上到期	104年12月31日 - $ 955,902 955,902 $	103年12月31日 - $ 1,028,825 1,028,825 $	103年1月1日
			20,000 $ 1,060,900
			1,080,900 $

未動用借款額度係為本公司償還既有金融負債暨充實中期週轉金及擴廠計畫所需。

5.本公司借款依合約相關規定至遲於119 年9 月清償。

(十八)應付租賃款

1.本公司分別於民國95 年及97 年與經濟部工業局彰濱工業區服務中心簽訂融資租賃合約，承租該單位之彰濱工業區之土地，合約約定於租期屆滿後，本公司可依簽約時之市價，將租期內所支付之租金轉為支付之價款，購買該土地。
2.(1)有關民國95 年簽訂之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下：

每季租金 1,124 $ 1,499 1,874	期間 95.7.1～96.6.30 96.7.1～98.6.30 98.7.1～112.6.30	支付方式
		每季預付每季預付每季預付

227 -

(2)本公司未來最低租賃給付總額及其現值如下：

		104年12月31日	104年12月31日		融資租賃負債現值 4,379 19,765 42,430 62,195 66,574 融資租賃負債現值 4,175 18,844 47,732 66,576 70,751
	融資租賃負債總額 7,497 29,988 46,762 76,750 84,247	未來財務費用 3,118 $ 10,223 4,332 14,555 17,673 $ 103年12月31日
$				$


$				$

	融資租賃負債總額 7,497 29,988 54,259 84,247 91,744		未來財務費用 3,322 11,144 6,527 17,671 20,993 103年1月1日
$		$		$


$		$		$

	融資租賃負債總額		未來財務費用		融資租賃負債現值
	7,497 $		3,516 $		3,981 $
	29,988 61,756		12,022 8,971		17,966 52,785
	91,744		20,993		70,751
	99,241 $		24,509 $		74,732 $

228 -
3.(1)有關民國97 年12 月簽訂之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下：

：	：
付租賃款餘額及其現值：每季租金期間支付方式 - $ 98.1.1~ 99.12.31 前兩年免租金 3,150 100.1.1~101.12.31 每季預付 4,200 102.1.1~103.12.31 每季預付 5,250 104.1.1~117.12.31 每季預付融資租賃未來融資租賃負債總額財務費用負債現值流動不超過1年 20,999 $ 11,010 $ 9,989 $ 非流動超過1年但不超過5年 83,997 37,993 46,004 超過5年 183,074 38,748 144,326 267,071 76,741 190,330 288,070 $ 87,751 $ 200,319 $ 104年12月31日融資租賃未來融資租賃負債總額財務費用負債淨額流動不超過1年 20,999 $ 11,551 $ 9,448 $ 非流動超過1年但不超過5年 83,997 40,482 43,515 超過5年 204,074 47,271 156,803 288,071 87,753 200,318 309,070 $ 99,304 $ 209,766 $ 103年12月31日		期間支付方式 98.1.1~ 99.12.31 前兩年免租金 100.1.1~101.12.31 每季預付 102.1.1~103.12.31 每季預付 104.1.1~117.12.31 每季預付 104年12月31日
	融資租賃負債總額 20,999 $ 83,997 183,074 267,071 288,070 $		未來財務費用 11,010 $ 37,993 38,748 76,741 87,751 $ 103年12月31日	融資租賃負債現值
				9,989 $
				46,004 144,326
				190,330
				200,319 $

	融資租賃負債總額 20,999 $ 83,997 204,074 288,071 309,070 $		未來財務費用 11,551 $ 40,482 47,271 87,753 99,304 $	融資租賃負債淨額
				9,448 $
				43,515 156,803
				200,318
				209,766 $

(2)應付租賃款餘額及其現值：
229 -

103年1月1日

		103年1月1日
流動不超過1年非流動超過1年但不超過5年超過5年	融資租賃負債總額 16,799 $ 83,997 225,074 309,071 325,870 $	未來財務費用 11,919 $ 42,836 56,467 99,303 111,222 $	融資租賃負債淨額
			4,880 $
			41,161 168,607
			209,768
			214,648 $

(十九)退休金

1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含) 的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2 %提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(2)資產負債表認列之金額如下：

	104年12月31日	104年12月31日		103年12月31日	103年12月31日			103年1月1日
確定福利義務現	$	39,810		$	43,160		$	61,427
計畫資產公允價	(	948)	(		662)	(		23,132)
淨確定福利負債	$	38,862		$	42,498		$	38,295

230 -

(3)淨確定福利負債之變動如下：

		確定福利義務現值	確定福利義務現值	確定福利義務現值	計畫資產公允價值	計畫資產公允價值	淨確定福利負債	淨確定福利負債
104年度
1月1日餘額		$		43,160	($	662)	$	42,498
當期服務成本				349		-		349
利息費用(收入)				863	(	13)		850
小計				44,372	(	675)		43,697
再衡量數：
計畫資產報酬
(不包括包含於利息
收入或費用之金額)				-	(	243)	(	243)
財務假設變動
影響數				964		-		964
經驗調整				1,019		-		1,019
小計				1,983	(	243)		1,740
				46,355	(	918)		45,437
提撥退休基金				-	(	500)	(	500)
支付退休金	(			6,545)		470	(	6,075)
12月31日餘額	$			39,810	($	948)	$	38,862
			確定福利義務現值		計畫資產公允價值		淨確定福利負債
103年度
1月1日餘額			$	61,427	($	23,132)	$	38,295
當期服務成本				272		-		272
利息費用(收入)				831	(	463)		368
前期服務成本				6,963		-		6,963
小計				69,493	(	23,595)		45,898
再衡量數：
計畫資產報酬
(不包括包含於利息
收入或費用之金額)				-	(	81)	(	81)
經驗調整				804		-		804
小計				804	(	81)		723
				70,297	(	23,676)		46,621
提撥退休基金				-	(	2,704)	(	2,704)
支付退休金	(			27,137)		25,718	(	1,419)
12月31日餘額		$		43,160	($	662)	$	42,498

(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金

231 -

監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第19 號第142 段規定揭露計劃資產公允價值之分類。104 年、103 年12 月31 日及103 年1 月1 日構成該基金總資產之公允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。

(5)有關退休金之精算假設彙總如下：

折現率未來薪資增加率	104年度 1.70% 2.00%	103年度
		2.00%
		2.00%

對於未來死亡率之假設係按照各國已公布的統計數字及經驗估計。本公司未來死亡率已採用台灣壽險業第五回經驗生命表。因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：

增加1% 減少1% 104年12月31日對確定福利義務現值之影響 3,061) ($ 3,518 $ 103年12月31日對確定福利義務現值之影響 3,207) ($ 3,688 $ 折現率	增加1% 減少1% 3,050 $ 2,718) ($ 3,195 $ 2,842) ($ 未來薪資增加率

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

(6)本公司於民國105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$292。
(7)截至104 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為13 年。
2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)民國104 年及103 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$6,265 及$6,285。
232 -

(二十)股本

本公司發行之股份全數為普通股，每股面額新台幣10 元，截至民國 104 年12 月31 日止，額定股本為$6,000,000(其中保留$40,000 供發行員工認股權憑證使用)，實收之資本額為$4,512,842。
本公司為提昇股東權益報酬率及每股獲利能力，經民國104 年5 月股東會通過辦理現金減資退還股東股款，減資金額為$512,724，消除股份51,272 仟股，預計減資比率約為10%。上述減資案業經金融監督管理委員會證券期貨局申報生效，並經董事會決議以民國104 年10 月 14 日為減資基準日，相關變更登記業已辦理完竣。
本公司於民國103 年6 月經股東會決議通過，以民國102 年度未分配盈餘$462,901 轉增資，發行新股46,290 仟股，業已辦理變更登記完竣。
4.庫藏股

庫藏股
		股數			帳面金額
104年1月1日		-		$	-
第九次買回庫藏股		2,450			36,638
註銷第九次買回之庫藏股	(	2,450)	(		36,638)
第十次買回庫藏股		8,580			108,159
減資退還股款依比例減少	(	862)	(		8,621)
註銷第十次買回之庫藏股	(	7,718)	(		99,538)
104年12月31日		-		$	-

民國103 年12 月31 日及103 年1 月1 日無此情形。

(1)本公司為維護信用及股東權益，經民國104 年8 月19 日董事會決議於民國104 年8 月20 日至民國104 年10 月19 日間，自台灣證券集中交易市場第十次買回本公司普通股股票10,000 仟股，買回之價格區間為每股11.5 元至17.8 元。本公司已買回並註銷8,580 仟股，共計$108,160。
(2)本公司為維護信用及股東權益，經民國104 年3 月26 日董事會決議於民國104 年3 月27 日至民國104 年5 月26 日間，自台灣證券集中交易市場第九次買回本公司普通股股票10,000 仟股，買回之價格區間為每股14 元至20 元。本公司已買回並註銷2,450 仟股，共計$36,638。
(3)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
(4)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有股東權利。
(5)依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股
233 -

份，應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。 (二十一)資本公積

充之。
						104年度
			發行溢價			認股權			其他			小計
1月1日	$		1,735,186		$	67,033	$		14,013	$		1,816,232
註銷庫藏股票	(		37,328)			-			2,831	(		34,497)
與非控制權益交易			-			-			18,545			18,545
認列對子公司所有權
權益變動			-			-			59,358			59,358
12月31日		1,697,858 $			$	67,033		$	94,747		1,859,638 $
						103年度
			發行溢價			認股權			其他			小計
1月1日		$	1,459,468	$		98,336	$		125,323	1,683,127 $
可轉換公司債轉換			188,221	(		31,303)			-			156,918
出售營運部門			87,497			-			-			87,497
認列對子公司所有權
權益變動			-			-	(		111,310)	(		111,310)
12月31日		1,735,186 $			$	67,033		$	14,013		1,816,232 $

(二十二)保留盈餘/期後事項

1.依本公司章程規定，本年度決算後盈餘，除依法完納稅捐及彌補以前年度虧損外，應提10%為法定盈餘公積，並依證交法第四十一條規定提列特別盈餘公積，次就其盈餘分派如下：
(1)員工紅利不低於0.5%。
(2)董事、監察人之報酬授權董事會依同業通常水準支給議定之，惟以不超過本公司當年稅後淨利之1%為限。
(3)剩餘部份得加計以前年度未分配盈餘為可分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分派議案送請股東會決議分派或保留之。
2.股利政策

本公司產業發展成熟，獲利穩定且財務結構健全，適採穩定之股利政策。擬訂股東盈餘分配為就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公積、特別盈餘公積後，就其餘額以股票及現金股利分配之，惟現金股利不得低於當次盈餘分配之百分之十。

3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或
234 -

現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

4.(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，俟後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
(2)首次採用IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相關資產若為投資性不動產時，屬土地部分於處分或重分類時迴轉，屬土地以外之部分，則於使用期間逐期迴轉。
5.(1)本公司於民國104 年6 月26 日及民國103 年6 月26 日經股東會決議通過民國103 年度及102 年度盈餘分派案(相關資訊可至公開資訊觀測站查詢)如下：

法定盈餘公積現金股利股票股利	金額每股股利(元) 14,486 $ 128,181 0.25 $ - - 142,667 $ 103年度	金額每股股利(元) 74,091 $ 203,676 0.44 $ 462,901 1.00 740,668 $ 102年度

(2)期後事項:

本公司於民國105 年3 月24 日董事會提議民國104 年度盈餘分派案如下：

特別盈餘公積法定盈餘公積現金股利	金額每股股利(元) 163,713 $ 36,325 162,462 0.36 $ 362,500 $ 104年度

6.有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊，請詳附註六(二十八)。

(二十三)營業收入

銷貨收入營建收入其他收入	104年度 4,678,235 $ 743,138 98,015 5,519,388 $	103年度
		5,679,386 $ - 50,415
		5,729,801 $

235 -

(二十四)其他收入

			104年度			103年度
租金收入		$	10,055		$	22,141
利息收入			1,894			1,488
股利收入			11,880			1,574
管理服務收入			14,368			16,089
其他收入			14,712			5,319
		$	52,909		$	46,611
其他利益及損失
			104年度			103年度
透過損益按公允價值衡量之
金融負債損失	($		329)	($		141)
淨外幣兌換利益			26,193			26,398
處分不動產、廠房及設備利益			66,911			1,367
處分待出售非流動資產利益			146,856			-
處分投資性不動產利益			3,713			-
投資性不動產公允價值
調整利益增加(減少)			225,030	(		19,166)
其他	(		5,114)	(		882)
		$	463,260		$	7,576
財務成本
			104年度			103年度
利息費用：
銀行借款		$	211,201		$	181,448
可轉換公司債			15,452			16,830
應付租賃款			10,212			12,291
減：符合要件之資產資本化金額		(	116,666)		(	76,379)
		$	120,199		$	134,190
成本費用性質之額外資訊
			104年度			103年度
商品存貨銷貨成本及相關費用		$	4,106,048		$	5,022,692
營建成本			458,541			601
員工福利費用			214,406			233,003
不動產、廠房及設備折舊費用			190,601			181,574
運輸費用			116,097			134,079
其他費用			98,234			86,208
營業成本及營業費用		$	5,183,927		$	5,658,157

(二十五)其他利益及損失

(二十六)財務成本

(二十七)成本費用性質之額外資訊

236 -

(二十八)員工福利費用

薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用	104年度 180,207 $ 15,765 7,464 10,970 214,406 $	103年度
		189,177 $ 16,457 13,888 13,481
		233,003 $

1.依本公司章程規定，本公司於分派盈餘時，應分派員工紅利不低於 0.5%，董事監察人酬勞不超過1%。

惟依民國104 年5 月20 日公司法修訂後之規定，公司應以當年度獲利狀況之定額或比率，分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時，應予彌補。前述員工酬勞以股票或現金為之，應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。另章程得訂明前項發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。本公司已於104 年11 月12 日經董事會通過章程修正議案，依修正後章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於0.5%。此章程修正案將提民國105 年股東會決議。

2.本公司民國104 年及103 年度員工酬勞(紅利)估列金額分別為$0 及 $553；前述金額帳列薪資費用科目。

民國104 年係依該年度之獲利情況估列。董事會決議實際配發金額為$5,054(以1%為基礎估列)，將採現金之方式發放。

民國103 年係依該年度之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以0.5%為基礎估列，嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。經股東會決議之民國103 年度員工紅利$652 與民國103 年度財務報告認列之員工紅利$553 之差異$99，已調整民國104 年度之損益，業已實際發放。

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢，業已實際發放。

237 -

(二十九)所得稅

1.所得稅費用組成部分:

2.與其他綜合(損)益相關之所得稅金額：
3.所得稅費用與會計利潤關係
104年度
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅
63,047
$ 以前年度所得稅低估
38,055
當期所得稅總額
101,102
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生
及迴轉
41,021
所得稅費用
142,123
$ 104年度
確定福利義務之再衡量數
295)
($ 104年
稅前淨利按法定稅率
計算之所得稅
62,519
$ 按法令規定不得認列
項目影響數
18,929)
(
未分配盈餘加徵10%
561
五年免稅所得影響數
-
以前年度所得稅低估數
38,055
土地增值稅
59,917
所得稅費用
142,123
$

103年度
10,879
$ 2,611
13,490
6,918
20,408
$ 103年度
-
$ 103年
38,274
$ 19,666)
(
24
835)
(
2,611
-
20,408
$

238 -

4.因暫時性差異產生之各遞延所得稅資產或(負債)金額如下：

						104年度	104年度	104年度
							認列於其他
			1月1日	認列於損益			綜合淨利			12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
存貨跌價損失		$	4,270	($		1,011)	$	-	$		3,259
應計退休金負債			7,192	(		914)		295			6,573
其他			174			2,865		-			3,039
小計			11,636			940		295			12,871
-遞延所得稅負債:
未實現兌換利益			-	(		1,169)		-	(		1,169)
未實現銷貨損失			-	(		8,598)		-	(		8,598)
投資性不動產公允
價值調整	(		49,839)	(		32,194)		-	(		82,033)
海外投資利益	(		28,475)			-		-	(		28,475)
小計	(		78,314)	(		41,961)		-	(		120,275)
合計	($		66,678)	($		41,021)	$	295	($		107,404)
						103年度
							認列於其他
			1月1日		認列於損益			綜合淨利		12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
存貨跌價損失		$	2,422		$	1,848	- $			$	4,270
應計退休金負債			6,600			592		-			7,192
其他			508	(		334)		-			174
小計			9,530			2,106		-			11,636
-遞延所得稅負債:
投資性不動產公允
價值調整	(		40,815)	(		9,024)		-	(		49,839)
海外投資利益	(		28,475)			-		-	(		28,475)
小計	(		69,290)	(		9,024)		-	(		78,314)
合計	($		59,760)	($		6,918)	- $		($		66,678)

5.本公司薄膜產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部分獎勵辦法」得享受連續5 年(於民國105 年12 月到期)免徵營利事業所得稅之獎勵。
6.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國103 年度。
239 -

7.未分配盈餘相關資訊

86年度以前 87年度以後	104年12月31日 - $ 248,149 248,149 $	103年12月31日 - $ 197,970 197,970 $	103年1月1日
			14,571 $ 940,366
			954,937 $

8.本公司有關股東可扣抵稅額及預計可扣抵稅額比率如下：

股東可扣抵稅額帳戶餘額盈餘分配之稅額扣抵比率		104年12月31日 59,667 $ 104年度(預計) 23.46%		103年12月31日 30,273 $ 103年度(實際) 16.36%	103年1月1日
					43,400 $

稅額扣抵比率= 股東可扣抵稅額帳戶餘額/累積未分配盈餘帳戶餘額。

(三十)每股盈餘

稅後金額基本每股盈餘歸屬於母公司之本期淨利 363,251 $ 稀釋每股盈餘歸屬於母公司之本期淨利 363,251 $ 具稀釋作用之潛在普通股之影響第六次國內可轉換公司債 14,923 第七次國內可轉換公司債 854 子公司國內可轉換公司債 25,401) ( 屬於母公司之本期淨利加潛在普通股之影響 353,627 $		104年度
		追溯調整加權平均流通在外股數(仟股) 495,309 495,309 32,320 1,826 - 529,455	每股盈餘 (元)
			0.73 $
			0.67 $

240 -

)現金流量補充資訊 1.僅有部分現金支付之投資活動： 2.不影響現金流量之籌資活動：追溯調整加權平均流通在外每股盈餘稅後金額股數(仟股) (元) 基本每股盈餘歸屬於母公司之本期淨利 59,619 $ 510,364 0.12 $ 稀釋每股盈餘歸屬於母公司之本期淨利 59,619 $ 510,364 具稀釋作用之潛在普通股之影響子公司國內可轉換公司債 17,335) ( - 屬於母公司之本期淨利加潛在普通股之影響 42,284 $ 510,364 0.08 $ 103年度 104年度 103年度購置不動產、廠房及設備 108,419 $ 128,338 $ 加：期初應付租賃款 280,517 289,380 期初應付設備款及工程款 45,656 67,561 減：期末應付租賃款 266,893) ( 280,517) ( 期末應付設備款及工程款 44,361) ( 45,656) ( 本期支付現金 123,338 $ 159,106 $ 104年度 103年度可轉換公司債轉換成普通股 (含轉換溢價) - $ 314,438 $ 盈餘轉增資 - $ 462,901 $		103年度
			每股盈餘 (元)
			0.12 $
			0.08 $

(三十一)現金流量補充資訊

七、關係人交易
、
(一)關係人之名稱關係及簡稱：請詳附註一(三)。
241 -

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

營業收入
商品銷售：－子公司建案銷售：－子公司租賃收入：－子公司合計	104年度 596,068 $ 740,462 27,052 1,363,582 $	103年度
		696,949 $ - 22,857
		719,806 $

本公司對關係人之商品銷售價格係由雙方議定。對關係人之授信期間，為月結15~30 天及60~120 天內收款，一般客戶約為60～120 天內收款。

本公司對關係人之建案銷售價格係參酌鑑價報告並由雙方議定。

2.進貨

2.進貨
			104年度				103年度
商品購買：
－子公司		$		388,993		$		271,482
工程成本(帳列在建費用)：
－子公司				288,469				502,208
合計		$		677,462		$		773,690
本公司向關係人之商品進貨價格，與一般供應商無重大差異，付款條件採
月結30 天及月結60~90		天內付款。
本公司委由關係人承攬之工程價格，係由雙方議定，付款條件採開立即期
票據。
3.應收關係人款項
	104年12月31日				103年12月31日			103年1月1日
應收帳款
－子公司	$		114,315	$		120,795	$	83,376
其他應收款-代墊款
－子公司			11,374			5,542		49,886
其他應收款-資金貸與
－子公司			50,000			-		-
逾期轉列其他應收款
－子公司			163,548			-		-
合計	$		339,237	$		126,337	$	133,262

3.應收關係人款項

該應收款項並無抵押及附息，對應收關係人款項並未提列負債減損。本公司依據財團法人中華民國會計研究發展基金會民國93 年7 月9 日(93)

242 -

基秘字第167 號函規定，將超過正常授信期限一定期間之預付關係人貨款轉列為其他應收款。

4.應付關係人款項

4.應付關係人款項
應付票據－子公司應付帳款－子公司其他應付款-運費－子公司其他應付款-總部分攤－子公司合計	104年12月31日 1,018 $ 215,818 - 1,544 218,380 $	103年12月31日 2,405 $ 334,166 - 3,200 339,771 $	103年1月1日
			25,412 $ 103,619 10,035 -
			139,066 $

該應付款項並無附息。

5.投資性不動產
本公司將土地及辦公室出租予關係人，相關資訊請詳附註六(十)。
6.財產交易
(1)為達公司垂直整合及包材通路事業專業分工之綜效，本公司於民國 103 年1 月1 日進行組織重組，相關交易說明如下：
(a)本公司於民國102 年11 月董事會決議出售包材部門予新洲全球，價款計$339,049(不含營業稅)。
(b)亞化科技(中國)經民國102 年11 月董事會決議出售其子公司萬洲 (天津)及亞化科技(武漢)予新洲全球，價款計$8,448。
(c)上述交易嗣經約定，交易基準日皆為民國103 年1 月1 日，交易價款係依所取得之鑑價報告為參考依據。
(2)本公司於民國104 年11 月12 日經董事會通過，出售新北市泰山區廠辦大樓予新洲全球，價款計$314,545(不含營業稅)，交易價款係依所取得之鑑價報告為參考依據，業已收取全部款項，並完成產權移轉。
7.資金貸與關係人
(1)放款期末餘額：

104年12月31日 103年12月31日 103年12月31日 - 子公司 $ 213,548 $ 218,350 $ (2)利息收入 104年度 103年度 - 子公司 $ 290 $

子公司

民國104 年及103 年度之利息分別按年利率1.5%~3.2%收取。 8.管理服務收入(帳列其他收入)

104年度 103年度子公司 $ 14,368 $ 16,089

243 -

9.關係人提供本公司背書保證情形

10.提供關係企業背書保證情形 104年12月31日關係人 13,607,354 $ 104年12月31日關係企業 6,510,401 $	103年12月31日 14,206,326 $ 103年12月31日 7,417,136 $	103年1月1日
		13,038,385 $
		103年1月1日
		7,113,107 $

(三)主要管理階層薪酬資訊

薪資及獎金退職退休金	104年度 12,447 $ 272 12,719 $	103年度
		18,117 $ 1,349
		19,466 $

八、質押之資產

項目其他流動資產 -其他金融資產-活期存款 -其他金融資產-定期存款其他非流動資產 -其他金融資產-定期存款 -存出保證金存貨不動產、廠房及設備投資性不動產	帳	面價	103年1月1日 120,044 $ 3,847 15,005 3,696 4,143,037 3,994,488 828,422 9,108,539 $ 值	擔保用途存貨買賣價金信託等購料及工程履約保證租賃土地擔保及工程履約保證假扣押擔保及工程保證金長、短期借款擔保長、短期借款擔保長、短期借款擔保
	104年12月31日 521,228 $ 121,090 10,779 4,457 6,248,674 3,694,901 1,911,547 12,512,676 $	103年12月31日 501,387 $ 3,579 15,045 3,397 6,066,552 3,818,234 1,813,556 12,221,750 $

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

除附註六（十七）、(十八)及七（二）外，截至民國104 年12 月31 日止：

1.截至民國104 年12 月31 日止，本公司為購買原料及機器設備等已開立未使用之銀行信用狀為$123,517。
2.因提供關係人背書保證，已開立而尚未使用之擔保信用狀為$229,775。
3.已簽約但尚未發生之資本支出

不動產、廠房及設備投資性不動產委託營造廠商興建大樓合計	104年12月31日 1,068 $ 2,605 843,517 847,190 $	103年12月31日 58,711 $ - 858,622 917,333 $	103年1月1日
			42,012 $ 646,914 984,402
			1,673,328 $

244 -

十、重大之災害損失

無此事項。

十一、重大之期後事項

請詳附註六(二十二)。

十二、其他

(一)資本管理

本公司資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比例，以支持企業營運及股東權益之極大化。相關負債及資本化比例請詳各期資產負債表。

(二)金融工具

1.金融工具公允價值資訊
(1)除下表所列者外，本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款及其他應付款)的帳面金額係公允價值之合理近似值，長期借款(包含一年或一營業週期內到期部分)之利率因與市場利率接近，故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎，另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)：

	104年12月31日	104年12月31日
帳面金額 694,802 $		公允價值
	第一等級第二等級 - $ 696,740 $ 103年12月31日		第三等級
			- $
帳面金額 679,351 $		公允價值
	第一等級 - $	第二等級 684,985 $

245 -

103年1月1日公允價值一帳面金額第等級第二等級第三等級

金融負債：應付公司債(包含一年內到期或執行賣回 - - 權公司債) $ 976,897 $ $ 986,858 $

(2)本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設如下：應付可轉(交)換債券：係本公司發行之可轉(交)換公司債，其票面利率與市場利率約當，故以其預期現金流量之折現值估計其公允價值，約當於其帳面金額。
2.財務風險管理政策
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司財務部透過與公司營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險

匯率風險

A.本公司係跨國營運，因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險，主要為美元及歐元。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債，及對國外營運機構之淨投資。
B.本公司管理階層已訂定政策，規定公司內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。公司內各公司應透過公司財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險，公司內各公司透過公司財務部採用遠期外匯合約進行。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時，匯率風險便會產生。
C. 本公司持有若干國外營運機構投資，其淨資產承受外幣換算風險。
246 -
D.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

及負債資訊如下：
(外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金：新台幣歐元：新台幣採權益法之長期股權投資美金：新台幣金融負債貨幣性項目美金：新台幣 (外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金：新台幣歐元：新台幣採權益法之長期股權投資美金金融負債貨幣性項目美金：新台幣	104年12月31日
	帳面金額外幣(仟元) 匯率 (新台幣) 13,981 $ 32.83 449,571 $ 1,236 35.88 44,343 36,987 32.83 1,214,287 187 32.83 6,129 帳面金額外幣(仟元) 匯率 (新台幣) 22,978 $ 31.63 726,794 $ 3,734 38.47 143,647 63,917 31.63 2,021,697 3,285 31.63 103,905 103年12月31日				帳面金額 (新台幣)
		外幣(仟元) 22,978 $ 3,734 63,917 3,285	匯率 31.63 38.47 31.63 31.63	帳面金額 (新台幣)
				726,794 $ 143,647 2,021,697 103,905

247 -

E.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益帳面金額外幣(仟元) 匯率 (新台幣) (外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金：新台幣 20,109 $ 29.77 598,645 $ 歐元：新台幣 1,602 41.03 65,730 採權益法之長期股權投資美金 84,242 29.77 2,507,892 金融負債貨幣性項目美金：新台幣 14,464 29.77 430,593 103年1月1日外幣(仟元) 匯率帳面金額 (新台幣) (外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金：新台幣 - $ 32.83 295) ($ 歐元：人民幣 - 35.88 728) ( 104年度未實現兌換損益外幣(仟元) 匯率帳面金額 (新台幣) (外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金：新台幣 - $ 31.63 13,894 $ 歐元：新台幣 - 38.47 1,624 103年度未實現兌換損益	E.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益帳面金額外幣(仟元) 匯率 (新台幣) (外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金：新台幣 20,109 $ 29.77 598,645 $ 歐元：新台幣 1,602 41.03 65,730 採權益法之長期股權投資美金 84,242 29.77 2,507,892 金融負債貨幣性項目美金：新台幣 14,464 29.77 430,593 103年1月1日外幣(仟元) 匯率帳面金額 (新台幣) (外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金：新台幣 - $ 32.83 295) ($ 歐元：人民幣 - 35.88 728) ( 104年度未實現兌換損益外幣(仟元) 匯率帳面金額 (新台幣) (外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金：新台幣 - $ 31.63 13,894 $ 歐元：新台幣 - 38.47 1,624 103年度未實現兌換損益	E.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益帳面金額外幣(仟元) 匯率 (新台幣) (外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金：新台幣 20,109 $ 29.77 598,645 $ 歐元：新台幣 1,602 41.03 65,730 採權益法之長期股權投資美金 84,242 29.77 2,507,892 金融負債貨幣性項目美金：新台幣 14,464 29.77 430,593 103年1月1日外幣(仟元) 匯率帳面金額 (新台幣) (外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金：新台幣 - $ 32.83 295) ($ 歐元：人民幣 - 35.88 728) ( 104年度未實現兌換損益外幣(仟元) 匯率帳面金額 (新台幣) (外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金：新台幣 - $ 31.63 13,894 $ 歐元：新台幣 - 38.47 1,624 103年度未實現兌換損益	E.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益帳面金額外幣(仟元) 匯率 (新台幣) (外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金：新台幣 20,109 $ 29.77 598,645 $ 歐元：新台幣 1,602 41.03 65,730 採權益法之長期股權投資美金 84,242 29.77 2,507,892 金融負債貨幣性項目美金：新台幣 14,464 29.77 430,593 103年1月1日外幣(仟元) 匯率帳面金額 (新台幣) (外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金：新台幣 - $ 32.83 295) ($ 歐元：人民幣 - 35.88 728) ( 104年度未實現兌換損益外幣(仟元) 匯率帳面金額 (新台幣) (外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金：新台幣 - $ 31.63 13,894 $ 歐元：新台幣 - 38.47 1,624 103年度未實現兌換損益
	外幣(仟元) - $ -	匯率 31.63 38.47
			13,894 $ 1,624

248 -

E.本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：

104年度	104年度
敏感度分析
變動幅度 5% 5% 5%	影響損益 22,479 $ 2,217 306 103年度	影響其他綜合損益
		- $ - -
敏感度分析
變動幅度 5% 5% 5%	影響損益 36,340 $ 7,182 5,195	影響其他綜合損益
		- $ - -

價格風險

A.由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融資產，因此本公司暴露於權益工具之價格風險。為管理權益工具投資之價格風險，本公司將其投資組合分散，來進行該項風險之控管。
B.本公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌5%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國104 年及103 年度股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少$2,111 及$0。
249 -

利率風險

A.本公司之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本公司承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。本公司之借款主係為浮動利率。按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風險。於民國104 年及103 年度，本公司按浮動利率計算之借款係以新台幣及美元計價。
B.於民國104 年及103 年度，若借款利率增加或減少5%，在所有其他因素維持不變之情況下，民國104 年及103 年度之稅後淨利將分別減少或增加$9,508 及$6,689，主要係因浮動利率借款導致利息費用增加/減少。

(2)信用風險

A.信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策，公司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融工具，及存放於銀行與金融機構之存款，亦有來自於批發和零售顧客之信用風險，並包括尚未收現之應收帳款及已承諾之交易。對銀行及金融機構而言，僅有信用評等良好之機構，才會被接納為交易對象。
B.於民國104 年及103 年度，並無超出信用限額之情事，且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
C.本公司未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊，請詳附註六 (六)之說明。
D.本公司已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊，請詳附註六 (六)之說明。

(3)流動性風險

A.現金流量預測是由本公司內各營運個體執行，並由本公司財務部予以彙總。本公司財務部監控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，請詳附註六(十七)，以使本公司不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量本公司之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標。
B.下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
250 -

一年以下	一年以上	小計
1,874,874 $ 500,000 175,109 309,485 175,171 694,802 5,297,445 14,368 一年以下	- $ - - - - - 2,324,559 252,525 一年以上	1,874,874 $ 500,000 175,109 309,485 175,171 694,802 7,622,004 266,893 小計
1,775,185 $ 760,000 84,252 476,657 116,555 - 3,976,080 13,623 一年以下	- $ - - - - 679,351 3,881,777 266,894 一年以上	1,775,185 $ 760,000 84,252 476,657 116,555 679,351 7,857,857 280,517 小計
1,719,914 $ 480,000 171,416 365,917 200,219 921,959 2,331,963 23,505	- $ - - - - 54,938 2,635,360 265,875	1,719,914 $ 480,000 171,416 365,917 200,219 976,897 4,967,323 289,380

(三)公允價值資訊

1.本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二、(二)1.說明。
2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之公允價值皆屬之。
251 -

第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。本公司投資之備供出售權益證券屬之。第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資皆屬之

3.民國104 年、103 年12 月31 日及103 年1 月31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

104年12月31日資產重複性公允價值備供出售金融資產權益證券投資性不動產(註1) 103年12月31日資產重複性公允價值投資性不動產(註1) 103年1月1日資產重複性公允價值投資性不動產(註1)	第一等級 42,220 $ - 42,220 $ 第一等級 - $ 第一等級 - $	第二等級 - $ - - $ 第二等級 - $ 第二等級 - $	第三等級 - $ 1,911,547 1,911,547 $ 第三等級 1,813,556 $ 第三等級 828,422 $	合計
				42,220 $ 1,911,547
				1,953,767 $
				合計
				1,813,556 $
				合計
				828,422 $

  - 註1： 係採用公允價值模式之投資性不動產。

4.本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之特性分列如下：

上市(櫃)公司股票

市場報價收盤價

(2)除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之評價技術而得。
5.民國104 年及103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
6.本公司民國104 年及103 年度第三級之變動情形，請詳附註六(十)之說明。
7.民國104 年及103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
8.本公司對於公允價值歸類於第三等級投資性不動產之評價流程係由本公司財務處依金管會公告之評價方法及參數假設委由外部估價師鑑價。
252 -

本公司另訂定之投資性不動產公允價值評價政策、評價程序及確認符合相關國際財務報導準則之規定。

9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

104年12月31日觀察輸入值與項目公允價值評價技術輸入值區間公允價值關係投資性不動產 $ 1,911,547 收益法折現率及 (註) 折現率及收益資收益資本化率本化率愈高，公允價值愈低。

註:折現率及收益資本化率請詳附註六(十)說明。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
- 1.資金貸與他人：請詳附表一。
- 2.為他人背書保證：請詳附表二。
- 3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：請詳附表三。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表五。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表六。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表七。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表八。
- 9.從事衍生工具交易：本公司發行可轉換公司債，請詳附註六(十六)。
- 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請詳附表九。
(二)轉投資事業相關資訊
- 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表十。
(三)大陸投資資訊
- 1.基本資料：請詳附表十一。
253 -
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：請詳附表七。

十四、營運部門資訊

不適用。

254 -

255 -

==> picture [222 x 656] intentionally omitted <==

256 -

公司名稱
關係
（註2）
屬對大陸地
區背書保證
（註7）
備註
以財產擔保
之背書保證
金額
累計背書保證金額
佔最近期財務報表
淨值之比率
背書保證
最高限額
（註3）
屬母公司對
子公司背書
保證（註7）
屬子公司對
母公司背書
保證（註7）
附表二
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
期末背書
保證餘額
（註5）
實際動支
金額
（註6）
編號
（註1）
背書保證者
公司名稱
被背書保證對象
對單一企業
背書保證限額
（註3）
本期最高
背書保證餘額
（註4） 0
本公司
旺洲開發
(2)
7,659,359
$
900,000
$
50,000
$
50,000
$
-
$
1
7,659,359
$
Y
N
N
-
0
本公司
WAN CHIO
(3)
7,659,359
1,059,120

738,675
124,754
-
10
7,659,359
Y
N
N
-
0
本公司
YEM CHIO
(2)
7,659,359
1,807,922

1,763,955
906,108
-
23
7,659,359
Y
N
N
-
0
本公司
寧波炎洲
(3)
7,659,359
543,948

543,451
-
-
7
7,659,359
Y
N
Y
-
0
本公司
萬洲石化
(3)
7,659,359
3,417,440

3,414,320
3,159,559
-
45
7,659,359
Y
N
Y
-
1
萬洲化學
香港依聯
(2)
6,739,491
17,087

17,072
-
-
-
6,739,491
Y
N
N
-
1
萬洲化學
亞化工業美國
(3)
6,739,491
131,440

131,320
-
-
2
6,739,491

Y
N
N
-
1
萬洲化學
亞化控股
(2)
6,739,491
3,187,420

3,184,510
1,401,841
-
47
6,739,491

Y
N
N
-
1
萬洲化學
東莞億洲
(3)
6,739,491
30,000

30,000
30,000
-
-
6,739,491

Y
N
Y
-
1
萬洲化學
萬洲(上海)
(3)
6,739,491
56,000

56,000
8,062
-
1
6,739,491

Y
N
Y
-
2
亞化國際
緯達光電
(6)
340,804
84,779

84,701
27,249
-
12
340,804

N
N
Y
-
3
BVI亞化光電
緯達光電
(6)
135,050
81,821

81,747
58,109
-
30
135,050

N
N
Y
-
4
亞洲化學
BVI亞化光電
(2)
161,195
85,436

85,358
58,109
59,176
26
161,195

N
N
N
-
註1：編號欄之說明如下：
(1).發行人填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
(1).有業務關係之公司。
(2).直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3).母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4).對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5).基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6).因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註3：應填列公司依為他人背書保證作業程序，所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額，並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。
(1).本公司及萬洲化學背書保證最高限額係按最近期財務報告淨值之100%計算，對單一企業背書保證之限額為最近期財務報告淨值之100%計算。
(2).亞化國際、BVI亞化光電及亞洲化學背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額均不得超過最近期財務報告淨值之50%。
註4：當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5：截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時，即承擔背書或保證責任；另其他相關有背書保證情事者，皆應入計背書保證餘額中。
註6：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。
註8：本公司與旺洲建設合併，請詳附註四(三)之說明。原本公司為旺洲建設之背書保證因合併而消滅；另，原由旺洲建設為旺洲開發之背書保證則轉由本公司背書保證。

257 -

股數
帳面金額
（註3）
持股比例
公允價值
備註
（註4）
持有之公司
有價證券種類及名稱
（註1）
與有價證券發行人之關係
（註2）
帳列科目
期末
(除特別註明者外)
附表三
單位：新台幣仟元 本公司
股票
群和創業投資股份有限公司
無
以成本衡量金融資產-非流動
1,951
20
$
1.67%
-
$
優品全球股份有限公司
"
"
171,900
1,719
17.19%
-
長興材料工業股份有限公司
"
備供出售金融資產-流動
490,000
15,509
0.05%
15,509
基泰建設股份有限公司
"
"
971,000
15,342
0.22%
15,342
特力股份有限公司
"
"
544,000
11,370
0.11%
11,370
旺洲開發
金融債券
台中商銀98年度第3期次順位金融債券
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
-
2,000
-
1,915
創益投資
股票
長興材料工業股份有限公司
無
備供出售金融資產-流動/其他金融資產-流動
258,000
8,166
0.03%
8,166
基泰建設股份有限公司
"
"
1,235,000
19,513
0.29%
19,513
特力股份有限公司
"
"
188,000
3,929
0.04%
3,929
中國鋼鐵股份有限公司
"
"
2,520,000
45,234
0.02%
45,234
台灣肥料股份有限公司
"
備供出售金融資產-流動
789,000
33,966
0.08%
33,966
鴻海精密工業股份有限公司
"
"
811,750
65,589
0.01%
65,589
富邦金融控股股份有限公司
"
"
100,000
4,500
0.00%
4,500
兆豐金融控股股份有限公司
"
"
1,210,780
25,729
0.01%
25,729
華立企業股份有限公司
"
"
37,000
1,650
0.02%
1,650
新洲全球
基金
野村全球美元投資級公司債基金
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
882,005
9,928
-
9,928
萬洲化學
股票
東元奈米應材(股)公司
無
以成本衡量金融資產-流動
4,166
9,800
$
-
-
累計減損-以成本衡量金融資產-流動
9,800)
(
-
$
萬洲化學
股票
理成營造工程(股)公司
無
以成本衡量金融資產-非流動
7,212,885
54,879
7.99%
-
理成工業(股)公司
"
"
1,885,725
19,121
3.20%
-
騰輝國際(股)公司(CAYMAN)
"
"
5,842,971
115,072
12.98%
-
其他
"
"
-
15,004

-
-
小計
204,076
累計減損-以成本衡量金融資產-非流動
39,304)
(
合計
164,772
$

258 -

股數
帳面金額
（註3）
持股比例
公允價值
持有之公司
有價證券種類及名稱
（註1）
與有價證券發行人之關係
（註2）
帳列科目
期末 創富投資
股票
倚強科技(股)公司
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
200
2
$
-
2
$
萬洲化學
子公司
備供出售金融資產-非流動
2,504,139
28,422
0.61%
28,422
台灣維爾科技(股)公司
無
以成本衡量之金融資產-非流動
1,600,000
-
10.00%
-
亞泰金屬工業(股)公司
"
"
264,765
1,467
1.47%
-
環華證券金融(股)公司
"
"
640,564
6,130
0.16%
-
聯格科技(股)公司
"
"
800,000
-
6.96%
-
亞化控股
股票
萬洲化學
子公司
備供出售金融資產-非流動
2,849,409
32,341
0.70%
32,341
受益憑證
奧古斯都多元策略基金
無
備供出售金融資產-流動
58,721
25,698
-
25,698
註1：本表所稱有價證券，係指屬國際會計準則第39號「金融工具：認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。
註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。

259 -

			`單位：新台幣仟元`	`期末`	`股數` `金額`	`80,924` `4,493,997` `$`	`14,217,500` `444,837`	`62,209,075` `3,508,499`	`-` `823,976`	`-` `-`
				`本期其他增( 減)`	`股數` `金額`	`-` `($ 809,386)`	`-` `(128,654)`	`-` `(44,053)`	`-` `(31,000)`	`-` `-`
					`處分損益`	`$ -`	`-`	`-`	`-`	`148`
`炎洲股份有限公司`	`累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上`	`民國104年1月1日至12月31日`	`附表四`	`買入（註3）` `賣出（註3）` `有價證券種類及名` `交易對象` `關係` `期初`	`股數` `金額` `股數` `金額` `股數` `售價` `帳面成本` `買、賣之公司` `稱（註1）` `帳列科目` `（註2）` `（註2）`	`萬洲化學` `亞化控股` `採權益法之投資` `亞化控股` `子公司` `65,076` `$ 4,799,758` `15,848` `$ 503,625` `-` `$ -` `$ -`	`亞化控股` `ASIA PLASTICS` `採權益法之投資` `YEM CHIO` `兄弟公司` `-` `-` `14,217,500` `573,491` `-` `-` `-`	`亞化控股` `亞化科技(中國)` `採權益法之投資` `亞化科技(中國)` `子公司` `51,709,075` `3,207,837` `10,500,000` `344,715` `-` `-` `-`	`亞化科技(中國)` `萬洲(江蘇)` `採權益法之投資` `萬洲(江蘇)` `子公司` `-` `510,261` `-` `344,715` `-` `-` `-`	`新洲全球` `新光吉星貨幣市場` `透過損益按公允價` `新光證券投資信託` `無` `-` `-` `26,220,888` `400,000` `26,220,888` `400,148` `400,000`	`基金` `值衡量之金融資` `股份有限公司`	`產-流動`	`註1：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。`	`註2：有價證券帳列採用權益法之投資者，須填寫該二欄，餘得免填。`	`註3：累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。`

260 -

所有人
與發行人之關係
移轉日期
金額
取得目的及
使用情形
(除特別註明者外)
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國104年1月1日至12月31日
附表五
單位：新台幣仟元
其他約定事
項
交易對象
取得不動產之公司
財產名稱
事實發生日
交易金額
價款支付情形
關係
交易對象為關係人者，其前次移轉資料
價格決定之參考
依據 新洲全球
內湖區辦公大樓5樓
及24個停車位
103.8.28
$390,000
(含營業稅
$4,643)
已支付完畢
旺洲建設
兄弟公司
藍氏祭祀公業
無
98.1.9
$109,400
(素地)
泛亞不動產估價
師事務所之估價
金額$395,981
營運總部
無
旺洲建設
台北市北投區三台
段57號土地
104.4.16
476,700
已支付完畢
自然人
無
泛亞不動產估價
師事務所之估價
金額$479,350
公司未來開
發使用
無
萬洲化學
內湖區辦公大樓6樓
及22個停車位
104.8.13
360,000
(含營業稅
$4,404)
已支付完畢
旺洲建設
兄弟公司
藍氏祭祀公業
無
98.1.9
99,590
(素地)
泛亞不動產估價
師事務所之估價
金額$363,790
營運總部
無
新洲全球
泰山區廠辦大樓
104.11.12
318,000
(含營業稅
$3,455)
已支付完畢
本公司
最終母公司
葉志雄
無
84.5.29
46,118
(素地)
依華晟不動產估
價師事務所鑑價
報告之估價金額
$320,512
物流中心
無
註1：所取得之資產依規定應鑑價者，應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。
註2：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3：事實發生日，係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
(不適用)

261 -

交易金額
處分不動產之公司
財產名稱
事實發生日
原取得日期
帳面金額
其他約定事項
價款收取情形
處分損益
交易對象
關係
處分目的
價格決定之參考依據
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國104年1月1日至12月31日
附表六
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外) 旺洲建設
內湖區辦公大樓5
樓及24個停車位
103.8.28
98.1.9
$231,024
$390,000
(含營業稅
$4,643)
已收到全
部價款
$154,333
新洲全球
兄弟公司
增加公司獲利
依華晟不動產估價師
事務所鑑價報告之估
價金額$389,873
-
本公司
新北市林口區建林
段3198-3200等地
號土地
104.3.26
97.6.1
124,801

$458,000
(含營業稅
$436)
已收到全
部價款
330,390

自然人
無
為使公司資金更
有效率的運用
依泛亞不動產估價師
事務所之估價金額為
$456,000
-
旺洲建設
內湖區辦公大樓6
樓及22個停車位
104.8.13
98.1.9
210,419
$360,000
(含營業稅
$4,404)
已收到全
部價款
145,177

萬洲化學
兄弟公司
增加公司獲利
依華晟不動產估價師
事務所鑑價報告之估
價金額$358,235
-
本公司
泰山區廠辦大樓
104.11.12
84.5.29
134,347

$318,000
(含營業稅
$3,455)
已收到全
部價款
180,198

新洲全球
子公司
活化公司資產
依泛亞不動產估價師
事務所之估價金額為
$312,419
-
註1：處分資產依規定應鑑價者，應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。
註2：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3：事實發生日，係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。

262 -

263 -

金額
處理方式
應收關係人款項期
後收回金額
提列備抵呆帳金額
帳列應收款項之公司
交易對象名稱
關係
週轉率
逾期應收關係人款項
應收關係人款項餘額（註1） 本公司
萬洲石化
孫公司
其他應收款
163,608
$
-
-
$
-
-
$
-
$
YEM CHIO
寧波炎洲
孫公司
其他應收款
164,150
-
-

-
-
-
YEM CHIO
萬洲石化
孫公司
其他應收款
246,225
-
-

-
-
-
萬洲(上海)
寧波炎洲
兄弟公司
其他應收款
359,027
-

-
-
-
-
萬洲(上海)
萬洲石化
兄弟公司
其他應收款
121,493
-
-

-
-
-
旺洲開發
本公司(註3)
母公司
應收工程款
211,222
-
-
-
-
-
東莞億洲
萬洲(上海)
兄弟公司
其他應收款
117,916
-
-
-
-
-
東莞億洲
萬洲石化
兄弟公司
其他應收款
150,281
-
-

-
-
-
亞化控股
萬洲(上海)
孫公司
其他應收款
334,521
-
-
-
-
-
亞化控股
寧波炎洲
兄弟公司
其他應收款
332,183
-
-

-
-
-
亞化國際
亞化控股
兄弟公司
其他應收款
189,665
-
-

-
-
-
香港依聯
萬洲化學
子公司
其他應收款
211,059
-
-

-
-
-
創富投資
萬洲化學
子公司
其他應收款
130,429
-
-

-
-
-
寧波炎洲
萬洲石化
兄弟公司
其他應收款
256,668
-
-
-
-
-
註1：請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註2：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3：本公司與旺洲建設合併，請詳附註四(三)之說明。此應收款項對象原為旺洲建設，旺洲建設消滅後，應收款項對象改為本公司。

264 -

科目
金額
交易條件
佔合併總營收或總資產之比率
(註3)
編號
(註1)
交易人名稱
交易往來對象
與交易人之關係
(註2)
交易往來情形
(除特別註明者外)
炎洲股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國104年1月1日至12月31日
附表九
單位：新台幣仟元 0
本公司
旺洲開發
(1)
進貨
288,469
$
依雙方議定
1.64%
0
本公司
萬洲化學
(1)
銷貨
399,364

月結15-30天
2.27%
0
本公司(註6)
萬洲化學
(1)
銷貨(營建收入)
355,596
預收貨款
2.03%
0
本公司(註6)
新洲全球
(1)
銷貨(營建收入)
385,357
預收貨款
2.19%
0
本公司
新洲全球
(1)
營業外收入
314,545

預收貨款
1.79%
1
萬洲(上海)
東莞億洲
(3)
銷貨
186,839
月結60天
1.06%
2
佛山億達
萬洲化學
(3)
銷貨
347,023

月結60天
1.98%
3
寧波炎洲
亞化工業美國
(3)
銷貨
297,237

月結90天
1.69%
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；
子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
註5：個別交易金額未達合併總資產或合併總營收之1%者，不予揭露；或以資產面及收入面為揭露方式。
註6：請詳附表七註6及註7之說明。

265 -

266 -

267 -

268 -

`依經濟部投審會規`	`本期期末累計自台灣匯` `經濟部投審會` `定赴大陸地區投資`	`公司名稱` `出赴大陸地區投資金額` `核准投資金額` `限額`	`炎洲` `$ 1,187,359` `$ 1,208,698` `$ 4,595,615`	`萬洲化學` `3,245,656` `4,064,945` `4,043,695`	`新洲全球` `262,172` `262,172` `368,396`	`註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：`	`(1).直接赴大陸地區從事投資。`	`(2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。`	`(3).其他方式。`	`註2：本期認列投資損益欄中：`	`(1)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。`	`(2)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。`	`A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證(核閱)之財務報告。` `B.經台灣母公司簽證會計師查核簽證(核閱)之財務報告。`	`C.經同期自編未經會計師查核簽證(核閱)之財務報告。`	`D.其他。`	`註3：本表相關數字應以新臺幣列示。`	`註4：(1).本公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金36,167仟元；經濟部投審會核准投資金額為美金36,817仟元。`	`(2).萬洲化學本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金98,862仟元(另有美金2,342仟元待匯回)；經濟部投審會核准投資金額為美金123,818仟元。`	`(3).新洲全球本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金7,986仟元；經濟部投審會核准投資金額為美金7,986仟元。`	六、公司及關係企業最近年度即截至年報刊印日，發生財務週轉困難情事對本公司財務狀況之影響：無

269 -

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

270 -

一、財務狀況單位:新台幣仟元

年度項目	104 年12 月31 日	103 年12 月31 日 (調整後)	差異		說明 (註一)
			金額	%
流動資產	$16,708,845	$18,249,806	$(1,540,961)	(8)
非流動資產	19,561,702	17,272,691	2,289,011	13
資產總額	36,270,547	35,522,497	748,050	2
流動負債	16,035,255	13,100,830	2,934,425	22	註二
非流動負債	8,596,711	10,004,624	(1,407,913)	(14)
負債總額	24,631,966	23,105,454	1,526,512	6
股本	4,512,842	5,127,246	(614,404)	(11)
資本公積	1,859,638	1,816,232	43,406	2
保留盈餘	1,143,653	915,275	228,378	24	註三
非控制權益	3,979,222	4,268,716	(289,494)	(6)
股東權益總額	11,638,581	12,417,043	(778,462)	(6)

1.變動分析說明：

註一:若增減變動比率未達20%或變動金額未達$10,000，則未加以分析說明。
註二:本期流動負債較上期增加，主係長期借款及公司債-一年內到期的部分增加所致。
註三:本期保留盈餘較上期增加，主係本期營運持續獲利所致。

2.未來因應計劃：

公司持續致力於薄膜事業處提升品質與業務拓展以及與膠帶事業處之上下游垂直整合，以提升整體營收及毛利。
271 -

增減比例變動分析說明	詳(二)1.說明詳(二)2.說明詳(二)3.說明
變動比例(%)	(12) (13) 2 (0.25) 16 31 22 46 12
增 (減) 金額	$( 2,435,345) 2,488,447 53,102 4,358 57,460 75,257 132,717 ( 81,227) 51,490
103 年度 (調整後)	$ 19,994,110 ( 17,918,341) 2,075,769 ( 1,732,457) 343,312 240,162 583,474 ( 175,172) 408,302
104 年度	$ 17,558,765 ( 15,429,894) 2,128,871 ( 1,728,099) 400,772 315,419 716,191 ( 256,399) 459,792
年度項目	營業淨額營業淨額營業毛利營業費用營業利益營業外收入及支出稅前淨利所得稅費用本期淨利

272 -
(二) 變動分析說明(若增減變動比率未達20%或變動金額未達 $10,000，則未加以分析說明)：
營業外收入及支出增加，主係104 年度出售林口區建林段土地及建物產生處分利益所致。
稅前利益增加，主係104 年度集團內湖總部啟用，對外招租之投資性不動產採公允價值評價產生評價利益所致。
所得稅費用增加，主係104 年度出售林口區建林段土地及集團內部關係人買賣內湖總部辦公室衍生較高之土地增值稅所致。

三、現金流量

(一)最近二年度現金流量變動情形分析：

年度項目	104 年12 月31 日	103 年12 月31 日 (調整後)	增(減)比例 (%)
現金流量比率(％)	2.92	-3.18	191
現金流量允當比率(％)	24.80	18.13	36
現金再投資比率(％)	1.35	-2.29	158
增減比例變動說明：現金流量各相關比率上升：主係104年相較於103年合併營業活動之淨現金由流出417,121仟元轉為流入468,998仟元所致。

(二)未來一年現金流動性分析：單位：新台幣仟元

期初現金餘額	預計全年來自營業活動淨現金流量	預計全年現金流出量	預計現金剩餘額(不足)數額	預計現金不足額之補救措施	預計現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
$3,142,110	$562,797	($731,636)	$2,973,271	$-	$-
1.預計現金流量變動情形分析： (1)營業活動：預計民國105 年度之銷貨收入將維持穩定成長，營業活動產生淨現金流入。 (2)投資活動：將續興建及購置生產所需之廠房及機器設備，並購置土地及其他投資項目致產生現金淨流出。 (3)融資活動：預計民國105 年度為因應公司營運所需而向銀行借款，致融資活動將產生淨現金流入。 2.預計現金不足額之補救措施及流量性分析：無。

273 -

						PE 及熱融膠生產線發行可轉換公司債及自有資金 105 年1月 873,875 - 56,432 75,154 271,947 470,342 海安生產線增資及借款105 年3 月 1,486,283 717,933 400,025 284,330 83,995 - (二)預期可能產生效益： 1.擴大膠帶產品市占率。 2.產品垂直整合創造綜效。 3.集團營收持續成長，長期股權投資貢獻獲利。	PE 及熱融膠生產線發行可轉換公司債及自有資金 105 年1月 873,875 - 56,432 75,154 271,947 470,342 海安生產線增資及借款105 年3 月 1,486,283 717,933 400,025 284,330 83,995 - (二)預期可能產生效益： 1.擴大膠帶產品市占率。 2.產品垂直整合創造綜效。 3.集團營收持續成長，長期股權投資貢獻獲利。
實際或預定資金運用情形	101年度 (實際)	551,250	-	46,000	-	470,342	-
	102年度 (實際)	2,681,110	-	501,110	418,000	271,947	83,995
	103年度 (實際)	800,070	-	-	-	75,154	284,330
	104年度 (實際)	71,755	-	-	-	56,432	400,025
	105年度 (預計)	249,775	-	-	-	-	717,933
所需資金總額		4,353,960	1,000,000	547,110	418,000	873,875	1,486,283
實際或預期完工日	期	105 年	100 年	102 年	102 年	105 年1月	105 年3 月
實際或預期之資金來源		銀行聯貸借款	可轉換公司債	可轉換公司債及現金增資	銀行聯貸借款	發行可轉換公司債及自有資金	增資及借款
計劃項目		萬洲石化建廠	薄膜生產設備及廠房	購買機器設備	薄膜生產設備	PE 及熱融膠生產線	海安生產線

274 -

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：

本公司104 年度投資利益為新台幣 20 ,168 仟元

轉投資政策	獲利或虧損之主要原因	改善計畫	未來一年投資計畫
進行國內外各項投資	市場及經濟景氣持續好轉，使海外轉投資公司營運成長	無	持續進行產品技術之研發及廠房設備更新與自動化之投資

六、風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項：

(一)最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
本公司營運以膠帶產銷為主，外銷營業額約佔77%，104 年度新台幣對美金匯率呈現劇烈變動，為避免公司匯兌損益產生較大變動；公司將持續注意外匯變化，適時採行避險性外匯操作，以降低匯率變化對營運之不利影響。
近年來由於公司營業持續成長，致使公司銀行借款隨之增加，而目前市場利率呈現穩定趨勢，故公司利息將隨借款餘額上升而增加，公司將會適度調整中、短期借款結構以降低公司利息負擔。另本公司產品價格會隨原料成本、物價等因素調整，故受通貨膨脹影響不大。
(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：本公司為健全財務及業務管理，已依相關法令規定，訂定了「取得或處分資產處理程序」、「資金貸與他人作業程序」、「背書保證作業程序」等內部作業管理辦法，另亦訂定「從事衍生性商品交易處理程序」，旨在確保所從事的衍生性商品交易均以避險為目的。
(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用：本年度計劃包括膠水配方之研發以及開發BOPP 薄膜在電子材料的應用。預計投入之研發費用為2,000 萬。
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：正依公司治理實務守則進行全盤規劃中，公司將遵守法令以「加強使公司經營制度化、透明化」之精神為因應原則。
(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：本公司隨時注意塑化產業之技術發展演變，並著手評估及研發截至目前為止科技改變對公司財務業務並無重大影響。
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：不適用。
(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：不適用。
275 -
(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：擴廠之產能可供應3M 客戶利芃所需，以創造利潤，建立品牌知名度。
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：不適用。
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：不適用。
(十二)訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。
(十三)其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。

276 -

捌、特別記載事項

277 -

==> picture [22 x 8] intentionally omitted <==

==> picture [22 x 21] intentionally omitted <==

==> picture [22 x 7] intentionally omitted <==

==> picture [25 x 7] intentionally omitted <==

==> picture [25 x 18] intentionally omitted <==

==> picture [25 x 8] intentionally omitted <==

==> picture [26 x 17] intentionally omitted <==

==> picture [66 x 143] intentionally omitted <==

==> picture [71 x 232] intentionally omitted <==

==> picture [158 x 530] intentionally omitted <==

278 -


主要營業或生產項目	經營樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	經營原料之產銷業務及一般投資業	各種膠料之產銷業務	經營旅館相關業務	土木建設水利工程之承攬	專業投資公司	一般投資業
實收資本額 (註)	$1,054,418	1,822,065	1,740,690	500	$90,000	364,000	-
地址	P.O.Box 957,Offshore Incorporations Centre,Road Town,Tortola,British Virgin Islands.	Sea Meadow House, Blackburne Highway,(P.O.Box 116) Road Town,Tortola,British Virgin Islands.	江蘇省南通市經濟技術開發區	新北市林口區文化三路一段 389 號	臺北市中山區敬業一路 97 號 8 樓	台北市內湖區行善路397 號七樓	Le Sanalele Complex, Ground Floor,Vaea Street, Saleufi, PO Box 1868,Apia, Samoa.
設立日期 (民國)	90 年3 月29 日	100 年7 月6 日	101 年6 月28 日	97 年7 月10 日	72 年3 月6 日	104 年3 月3 日	101 年5 月8 日
企業名稱	YEM CHIO (BVI) CO., LTD.	WAN CHIO (BVI) CO., LTD.	萬洲石化(江蘇)有限公司	悠逸旅館有限公司 (原名：優館精品休閒旅館有限公司)	旺洲開發股份有限公司 (原名：裕洲營造有限公司)	創益投資股份有限公司	WONG CHIO (SAMOA) CO.,LTD.

279 -

主要營業或生產項目	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	各種包材、電腦軟硬體及相關設備批發及進出口	生產及銷售各類膠黏製品	生產及銷售各類膠黏製品	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	專業投資公司
實收資本額 (註)	592,035	192,077	27,594	32,834	4,148,937	$381,961
地址	台北市內湖區行善路397 號5 樓	上海市嘉定工業區福海路 1688 號	天津市津南區雙橋河鎮工業區	武漢市東西湖區三店集鎮特一號	台北市內湖區行善路397 號6 樓	P. O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, BVI
設立日期 (民國)	72 年12 月3 日	100 年5 月20 日	91 年2 月6 日	92 年11 月6 日	49 年9 月13 日	82 年4 月28 日
企業名稱	新洲全球股份有限公司 (原名：天馳科技(股)公司)	包大師(上海)材料科技有限公司 (原名：包大師(上海)貿易有限公司)	萬洲(天津)膠粘製品有限公司 (原名：亞化(天津)膠粘製品有限公司)	亞化科技(武漢)有限公司	萬洲化學股份有限公司 (原名：亞洲化學(股)公司)	英屬維京群島亞化國際股份有限公司

280 -

主要營業或生產項目	生產及銷售各類膠黏品、膠黏原料、包裝材料及紙製品	生產及銷售各類膠黏製品	專業投資公司	專業投資公司	生產及銷售各類膠黏製品	進出口及配銷業務	專業投資公司
實收資本額 (註)	228,723	44,126	2,656,740	447,900	16,415	3,001	$2,042,324
地址	陝西省合陽縣西新街17 號	福建省閩侯縣上街鎮沙敦村	P. O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, BVI	Floor 4, Willow House, Cricket Square, P O Box 2804, Grand Cayman KY1-1112, Cayman Islands	13226 Alondra Blvd. Cerritos, CA 90703 USA	44,46&48 Jalan Jasa Merdeka 1,Taman D.T.Chik Karim,Batu Berendam,75350 Melaka, Malaysia	Floor 4, Willow House, Cricket Square, P O Box 2804, Grand Cayman KY1-1112, Cayman Islands
設立日期 (民國)	81 年7 月21 日	82 年3 月24 日	85 年7 月26 日	88 年10 月14 日	82 年8 月1 日	83 年11 月30 日	89 年2 月24 日
企業名稱	萬洲科技膠粘製品(渭南) 有限公司 (原名：陝西合亞達膠黏製品有限公司)	福州福達塑膠製品有限公司	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司	英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司	亞化工業美國股份有限公司	亞化科技(馬來西亞)股份有限公司	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司

281 -

主要營業或生產項目	生產及銷售各類膠黏製品	生產及銷售各類膠黏製品	生產膠粘劑、樹脂基復合材料，銷售公司自產產品	生產及銷售各類膠黏製品	生產及銷售各類膠黏製品	生產及銷售各類膠黏製品	經銷代理	專業投資公司
實收資本額 (註)	6,193	41,327	663,663	310,426	441,545	738,018	$158,671	237,805
地址	成都高新區神仙樹南路139 號	廣東省惠州市博羅縣湖鎮鎮潮廣路198 號	上海市嘉定工業區福海路1688 號	東莞市長安鎮錦廈村新民路 157 號	廣東省佛山市五峰四路尾大江工業區	江蘇省海安縣李堡鎮富庄村 1、3 組	Rm 1501-3 Far East Consortium Bldg 121 Des Voeux Rd Central HK	台北市內湖區行善路397 號7 樓之 2
設立日期 (民國)	89 年5 月12 日	89 年5 月12 日	89 年6 月15 日	90 年1 月19 日	81 年12 月24 日	102 年11 月6 日	79 年11 月13 日	86 年2 月24 日
企業名稱	萬洲科技(成都)有限公司 (原名：亞化科技(成都)有限公司)	亞化科技(惠州)膠粘製品有限公司	萬洲(上海)膠粘製品有限公司（原名：亞化科技(上海)有限公司）	東莞市億洲膠粘製品有限公司（原名：亞化科技(東莞)膠粘製品有限公司）	佛山億達膠黏製品有限公司	萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司	香港依聯實業有限公司	創富投資股份有限公司

282 -


主要營業或生產項目	電子零組件製造業等	專業投資公司	生產及銷售各類膠黏製品	銷售各類膠黏製品	經營樹脂及各種膠帶之產銷業務	經營樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	經營樹脂及各種膠帶之產銷業務
實收資本額 (註)	245,750	69,495	171,774	4,897	18,750	848,656	1,062,552
地址	台北市內湖區行善路397 號7 樓之 2	P. O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, BVI	No.01 VSIP II-A Street 15 Vietnam-Singapore Industrial Park II-A, Tan Uyen District, Binh Duong Province	Office No -604, B – Wing , The Great Eastern Summit ,Sector -15, off Palm Beach Road , CBD Belapur, Navi Mumbai Pincode - 400614, Maharashtra , India	Lot No.46A, Road A, Linh Trung EPZ II, Thu Duc District, Ho Chi Minh City, Vietnam	P.O.Box 957,Offshore Incorporations Centre,Road Town,Tortola,British Virgin Islands.	宁波市北仑区黄山西路201 号
設立日期 (民國)	89 年12 月27 日	92 年10 月9 日	100 年2 月18 日	100 年11 月17 日	92 年7 月	90 年3 月29 日	90 年6 月19 日
企業名稱	亞洲化學股份有限公司（原名：亞化光電股份有限公司）	英屬維京群島亞化光電控股有限公司	萬洲科技(越南)責任有限公司 (原名：亞化科技(越南)責任有限公司)	亞化科技(印度)私人有限公司	WANG LIH (VIETNAM) CO., LTD.	ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD.	寧波炎洲膠粘製品有限公司

283 -

==> picture [178 x 427] intentionally omitted <==

284 -

持有股份	持股比例	100.00%	52.79%	52.79%	52.79%	52.79%	27.21%	20.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
	股數	32,117,523	29,300,000				15,100,000	11,100,000	－
姓名或代表人		炎洲股份有限公司代表人：李志賢	YEM CHIO (BVI) CO., LTD. 代表人︰李志賢	YEM CHIO (BVI) CO., LTD. 代表人︰謝強	YEM CHIO (BVI) CO., LTD. 代表人︰李其政	YEM CHIO (BVI) CO., LTD. 代表人︰高鼐	ACHEM Technology Holdings, LTD. 代表人：李志賢	TOYOTA TSUSHO CORPORATION	李其政	黃義豐	高鼐	方淑芬
職稱		董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事			監事
企業名稱		YEM CHIO (BVI) CO., LTD.	WAN CHIO (BVI) CO., LTD.						萬洲石化(江蘇)有限公司

285 -

持有股份	持股比例	100.00%	100.00%	54.95%	54.95%	54.95%	45.05%	－	－	－	－	－
	股數	－	9,000,000	20,000,000			16,400,000	－
姓名或代表人		旺洲建設股份有限公司代表人：何政霖	旺洲建設股份有限公司代表人：李書緯	炎洲股份有限公司代表人：李書緯	炎洲股份有限公司代表人：林建羽	炎洲股份有限公司代表人：方淑芬	萬洲化學股份有限公司代表人：鄭延中	旺洲建設股份有限公司代表人：李書緯	旺洲建設股份有限公司代表人：李志賢	旺洲建設股份有限公司代表人：謝強	旺洲建設股份有限公司代表人：李志賢	旺洲建設股份有限公司代表人：謝強
職稱		董事	董事	董事	董事	董事	監察	董事
企業名稱		悠逸旅館有限公司 (原名：優館精品休閒旅館有限公司)	旺洲開發股份有限公司 (原名：裕洲營造有限公司)	創益投資股份有限公司				WONG CHIO (SAMOA)CO.,LTD.

286 -

持有股份	持股比例	41.34%	41.34%	－	－	－	0.08%	0.08%	0.87%	100.00%	100.00%	100.00%	－
	股數	24,473,120		－	－	－	47,249	47,249	516,321	－			－
姓名或代表人		炎洲股份有限公司代表人：李志賢	炎洲股份有限公司代表人：江文容	方淑芬	王健全	楊美華	美美金屬工業股份有限公司代表人：徐俐真	美美金屬工業股份有限公司代表人：周燦德	曾正堅	新洲全球股份有限公司代表人：江文容	新洲全球股份有限公司代表人：李其政	新洲全球股份有限公司代表人：葉民成	江文容
職稱		董事		董事	獨立董事	獨立董事	監察人	監察人	監察人	董事			總經理
企業名稱		新洲全球股份有限公司								包大師(上海)材料科技有限公司

287 -

持有股份	持股比例	100.00%				－	100.00%				－
	股數	－				－	－				－
姓名或代表人		英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：王在得	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：陳龍行	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：高鼐	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：葉民成	王在得	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：王在得	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：陳龍行	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：高鼐	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：葉民成	王在得
職稱		董事	董事	董事	監察人	總經理	董事	董事	董事	監察人	總經理
企業名稱		萬洲(天津)膠粘製品有限公司 (原名：亞化(天津)膠粘製品有限公司)					亞化科技(武漢)有限公司

288 -

持有股份	持股比例	47.56%	47.56%	47.56%	47.56%	47.56%	－	0.01%	0.01%	0.48%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%			－
	股數	197,325,015					－	30,000	55,589	1,986,648	23,269			－			－
姓名或代表人		炎洲股份有限公司代表人：林佑昇	炎洲股份有限公司代表人：李其政	炎洲股份有限公司代表人：歸行白	炎洲股份有限公司代表人：高鼐	炎洲股份有限公司代表人：洪瑞彬	李丁文	張順教	楊敏華	林泗杉	萬洲化學股份有限公司代表人：李其政	萬洲化學股份有限公司代表人：林建羽	萬洲化學股份有限公司代表人：高鼐	亞化國際股份有限公司代表人：高鼐	亞化國際股份有限公司代表人：李其政	亞化國際股份有限公司代表人：葉民成	陳龍行
職稱		董事					獨立董事	獨立董事	監察人	監察人	董事董事董事			董事董事	董事		總經理
企業名稱		萬洲化學股份有限公司									英屬維京群島亞化國際股份有限公司			萬洲科技膠粘製品(渭南)有限公司 (原名：陝西合亞達膠黏製品有限公司)

289 -

持有股份	持股比例	100.00%					90.00%		10.00%	－	10.00%	100.00%
	股數	－					353,152		39,239	1	39,239	80,924
姓名或代表人		亞化國際股份有限公司代表人：高鼐	亞化國際股份有限公司代表人：葉民成	亞化國際股份有限公司代表人：鄭經世	亞化國際股份有限公司代表人：陳龍行	亞化國際股份有限公司代表人：王在得	英屬開曼群島商亞化科技新加坡有限公司代表人：林佑昇	英屬開曼群島商亞化科技新加坡有限公司代表人：高鼐	陳文生	陳文平	陳文生	萬洲化學股份有限公司代表人：李志賢	萬洲化學股份有限公司代表人：李其政	萬洲化學股份有限公司代表人：林建羽
職稱		董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事	總經理	董事	董事	董事
企業名稱		福州福達塑膠製品有限公司					亞化科技(馬來西亞)股份有限公司					英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司

290 -

持有股份	持股比例	100.00%			100.00%
	股數	13,643,000			50,000
姓名或代表人		英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：林佑昇	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：高鼐	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：林建羽	ACHEM Technology Americas, Inc. 代表人：林佑昇	ACHEM Technology Americas, Inc. 代表人：王玉娟	ACHEM Technology Americas, Inc. 代表人：李其政
職稱		董事	董事	董事	董事	董事	董事
企業名稱		英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司			亞化工業美國股份有限公司

291 -

==> picture [373 x 632] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持股比例－
100.00% 100.00%
股份
有
持
股數－－
62,209,075
限公司
姓名或代表人
股份有限公司代表人：李其政英屬維京群島亞化科技控股股份有代表人：高鼐英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：林建羽國有限公司代表人：陳龍行英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：蘇成富英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：王在得國有限公司代表人：葉民成
董事英屬維京群島亞化科技控股董事董事董事英屬開曼群島商亞化科技中董事董事
職稱監察人英屬開曼群島商亞化科技中總經理李佳寧
企業名稱
英屬開曼群島商亞化科技(中國)有限公司萬洲科技(成都)有限公司 (原名：亞化科技(成都)有限公司)
----- End of picture text -----

292 -

==> picture [373 x 632] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持股比例－ 100.00%
100.00%
股份
有
持
股數－－－
公司
姓名或代表人
國有限公司代表人：趙寄蓉英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：陳銘鋒英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：周建華國有限公司代表人：高鼐英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：李其政英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：王在得英屬開曼群島商亞化科技中國有限代表人：葉民成
董事英屬開曼群島商亞化科技中董事董事董事英屬開曼群島商亞化科技中董事董事
職稱總經理蘇榮楠監察人
企業名稱
亞化科技(惠州)膠黏製品有限公司萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司
----- End of picture text -----

293 -

持有股份	持股比例	100.00%			－	100.00%			－
	股數	－			－	－			－
姓名或代表人		英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：李其政	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：高鼐	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：王在得	王在得	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：高鼐	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：李其政	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：陳龍行	陳龍行
職稱		董事	董事	董事	總經理	董事	董事	董事	總經理
企業名稱		萬洲(上海)膠粘製品有限公司（原名：亞化科技(上海)有限公司）				東莞市億洲膠粘製品有限公司（原名：亞化科技(東莞)膠粘製品有限公司）

294 -

持有股份	持股比例	100.00%
	股數	37,440,000
姓名或代表人		萬洲化學股份有限公司代表人：林佑昇	萬洲化學股份有限公司代表人：方淑芬	萬洲化學股份有限公司代表人：李其政
職稱		董事	董事	董事
企業名稱		香港依聯實業有限公司

295 -

持有股份	持股比例	62.30%					37.70%			－
	股數	－					－			－
姓名或代表人		英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：高鼐	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：葉民成	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：陳龍行	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：王在得	英屬開曼群島商亞化科技中國有限公司代表人：李其政	佛山佛塑科技集團(股)公司代表人：馮敏強	佛山佛塑科技集團(股)公司代表人：張鏡和	佛山佛塑科技集團(股)公司代表人：王仁杰	馮敏強
職稱		董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事	總經理
企業名稱		佛山億達膠黏製品有限公司

296 -

持有股份	持股比例	99.99%				78.48%				100.00%
	股數	23,778,117				19,286,951				4,234
姓名或代表人		萬洲化學股份有限公司代表人：李志賢	萬洲化學股份有限公司代表人：方淑芬	萬洲化學股份有限公司代表人：林建羽	謝強	萬洲化學股份有限公司代表人：林建羽	萬洲化學股份有限公司代表人：李其政	萬洲化學股份有限公司代表人：方淑芬	謝強	亞洲化學股份有限公司代表人：林建羽	亞洲化學股份有限公司代表人：方淑芬	亞洲化學股份有限公司代表人：李其政
職稱		董事	董事	董事	監察人	董事	董事	董事	監察人	董事	董事	董事
企業名稱		創富投資股份有限公司				亞洲化學股份有限公司（原名：亞化光電股份有限公司）				英屬維京群島亞化光電控股有限公司

297 -

持有股份	持股比例		100.00%			100.00%		100.00%		55.00%
	股數		－		－			－		14,217,500
姓名或代表人		英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：俞勵才	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：高鼐	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：鄭延中	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：林佑昇	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：方淑芬	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：Sunil K. Srivastava	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人：俞勵才	高世宗	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司代表人︰李志賢
職稱		董事	董事	監察人	董事	董事	董事	董事	總經理	董事
企業名稱		萬洲科技(越南)責任有限公司 (原名：亞化科技(越南)責任有限公司)			亞化科技(印度)私人有限公司			WANG LIH (VIETNAM) CO., LTD.		ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD.

298 -

持有股份	持股比例			100.00%	100.00%			－
	股數				－			－
姓名或代表人		ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD. 代表人：王在得	SIA PLASTICS (BVI) CO., LTD. 代表人：李書緯	ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD. 代表人：李其政	ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD. 代表人：謝強	ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD. 代表人：高鼐	ASIA PLASTICS (BVI) CO., LTD. 代表人：葉民成	王在得
職稱		董事					監察人	總經理
企業名稱		寧波炎洲膠粘製品有限公司 (原名：寧波炎洲股份有限公司)

299 -

每股盈餘(元) (稅後)	$ (6.36)	(3.89)	－	－	－		－	1.41
本期損益 (稅後)	$ (204,420)	(216,077)	(211,651)	(793)	(3,248)	9,316	－	83,187
營業利益	$ (572)	(2,450)	(105,530)	(664)	(1,956)	9,176	－	104,907
營業收入	$－	－	－	65,131	288,469	9,543	－	1,363,425
淨值	$1,213,993	1,493,660	1,526,654	1,224	64,893	347,542	－	613,994
負債總額	$906,108	132,690	4,735,224	70,588	171,493	1,149	－	1,053,280
資產總值	$2,120,101	1,626,350	6,261,878	71,812	236,386	348,691	－	1,667,274
資本額	$1,054,418	1,822,065	1,740,690	500	90,000	364,000	－	592,035
企業名稱	YEM CHIO (BVI) CO., LTD.	WAN CHIO (BVI) CO., LTD.	萬洲石化(江蘇)有限公司	悠逸旅館有限公司 (原名：優館精品休閒旅館有限公司)	旺洲開發股份有限公司 (原名：裕洲營造有限公司)	創益投資股份有限公司	WONG CHIO (SAMOA)CO.,LTD.	新洲全球股份有限公司 (原名：天馳科技(股)公司)

300 -

每股盈餘(元) (稅後)	－	－	－	0.49	$1,484.00	－	－	(28.30)	(2,103.58)	1.34
本期損益 (稅後)	$136	(7,643)	(12,282)	198,941	$34,531	(1,461)	－	(11,105)	(170,230)	18,214
營業利益	$ (8,254)	(8,031)	(12,171)	377,670	$(473)	(1,581)	－	(1,898)	(2,798)	(144)
營業收入	$306,789	35,308	30,426	4,469,870	－	154,484	－	116,530	－	－
淨值	$100,283	2,524	7,587	6,739,491	$681,608	92,095	782	13,444	4,519,307	674,362
負債總額	$78,072	26,191	12,635	4,412,428	$54,950	71,640	19	42,736	1,595,836	－
資產總值	$178,355	28,715	20,222	11,151,919	$736,558	163,735	801	56,180	6,115,143	674,362
資本額	$192,077	27,594	32,834	4,148,937	$381,961	228,723	44,126	3,001	2,656,740	447,900
企業名稱	包大師(上海)材料科技有限公司	萬洲(天津)膠粘製品有限公司 (原名：亞化(天津)膠粘製品有限公司)	亞化科技(武漢)有限公司	萬洲化學股份有限公司	英屬維京群島亞化國際股份有限公司	萬洲科技膠粘製品(渭南) 有限公司 (原名：陝西合亞達膠黏製品有限公司)	福州福達塑膠製品有限公司	亞化科技(馬來西亞)股份有限公司	英屬維京群島亞化科技控股股份有限公司	英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司

301 -

每股盈餘(元) (稅後)	367.16	0.44	－	－	－	－	－	－	(0.01)
本期損益 (稅後)	18,358	27,541	$2,910	－	(64,793)	63,830	70,250	(2,313)	(186)
營業利益	44,212	(4,513)	$3,962	－	(53,111)	66,582	61,562	(11,257)	(186)
營業收入	1,085,200	－	$108,557	－	1,592,314	1,220,615	2,424,010	－	－
淨值	546,351	3,508,499	$27,007	26,333	1,054,135	871,855	996,603	823,774	215,243
負債總額	348,551	－	$41,581	3,413	807,635	211,438	100,471	69,769	－
資產總值	894,902	3,508,499	$68,588	29,746	1,861,770	1,083,293	1,097,074	893,543	215,243
資本額	16,415	2,042,324	$6,193	41,327	663,663	310,426	441,545	738,018	158,671
企業名稱	亞化工業美國股份有限公司	英屬開曼群島商亞化科技 (中國)有限公司	萬洲科技(成都)有限公司 (原名：亞化科技(成都) 有限公司)	亞化科技(惠州)膠粘製品有限公司	萬洲(上海)膠粘製品有限公司（原名：亞化科技(上海) 有限公司）	東莞市億洲膠粘製品有限公司（原名：亞化科技(東莞) 膠粘製品有限公司）	佛山億達膠粘製品有限公司	萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司	香港依聯實業有限公司

302 -

每股盈餘(元) (稅後)	(1.73)	1.23	8,242.33	－	－	－	(8.11)	－
本期損益 (稅後)	(41,194)	30,225	34,898	$(27,662)	－	(436)	(209,539)	(207,083)
營業利益	(250)	(604)	(479)	$(20,323)	－	(457)	(96)	(148,756)
營業收入	－	－	－	$94,653	－	－	－	2,427,110
淨值	329,022	322,390	270,101	$106,172	(821)	16,580	815,133	806,757
負債總額	140	23,384	3	$95,692	5,296	167	21,668	1,889,619
資產總值	329,162	345,774	270,104	$201,864	4,475	16,747	836,801	2,696,376
資本額	237,805	245,750	69,495	$171,774	4,897	18,750	848,656	1,062,552
企業名稱	創富投資股份有限公司	亞洲化學股份有限公司（原名：亞化光電股份有限公司）	英屬維京群島亞化光電控股有限公司	萬洲科技(越南)責任有限公司 (原名：亞化科技(越南) 責任有限公司)	亞化科技(印度)私人有限公司	WANG LIH (VIETNAM) CO., LTD.	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD.	寧波炎洲膠粘製品有限公司

303 -

==> picture [258 x 703] intentionally omitted <==

304 -
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
五、最近年度及截至年報刊印日止，證交法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：
本公司於 104 年 3 月 26 日董事會決議通過，原任總經理李書緯卸任，改派謝強接任總經理一職。
305 -

總公司、子公司、工廠之地址及電話 1. 總公司地址：台北市內湖區行善路397 號7 樓。電話：(02) 8170-6199 傳真：(02) 8792-1311 2. 子公司悠逸旅館有限公司地址：新北市林口區文化三路一段389 號電話：(02)2600-8822 傳真電話(02)2608-6027 旺洲開發股份有限公司地址：台北市內湖區行善路397 號7 樓。電話：(02)2904-6811 傳真電話(02)2904-6806 萬洲化學股份有限公司地址：台北市內湖區行善路397 號6F。電話：(02) 8170-6199 傳真電話(02)8792-2561 新洲全球股份有限公司地址：台北市內湖區行善路397 號5F。電話：(02) 8170-6199 傳真電話(02)8792-1311 3. 工廠芳苑膠帶廠：彰化縣芳苑工業區工區二路28 號。電話：(04) 896-2140 傳真電話(04)896-2921 彰濱膠帶廠：彰化縣鹿港鎮工業東三路12 號。電話：(04) 781-0246 傳真電話(04)781-0247 彰濱薄膜廠：彰化縣鹿港鎮工業西六路16 號。電話：(04) 781-1356 傳真電話(04)781-0706

炎洲股份有限公司

==> picture [163 x 17] intentionally omitted <==

==> picture [75 x 76] intentionally omitted <==

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

		金額低於發行總額之10% 時；本公司得於其後任何其間，以掛號寄發債券持有人(以寄發前五個營業日債權人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因使取得本轉換公司債之投資人，則以公告方式為之)一份「債券收回通知書」，且函請證券交易所公告。 (三)若債權人於「債務回收通知書」所載債券收回基準日前，未以書面回覆本公司股務代理機構(於送達時即生效力，採郵寄者以郵戳為憑)者，本公司得按當時之轉換價格，以通知期間屆滿日為轉換基準日，將其轉換公司債轉換為普通股。	換公司債尚未轉換之債券總金額低於發行總額之10%時；本公司得於其後任何其間，以掛號寄發債券持有人(以寄發前五個營業日債權人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因使取得本轉換公司債之投資人，則以公告方式為之)一份「債券收回通知書」，且函請證券交易所公告。 (三)若債權人於「債務回收通知書」所載債券收回基準日前，未以書面回覆本公司股務代理機構 (於送達時即生效力，採郵寄者以郵戳為憑) 者，本公司得按當時之轉換價格，以通知期間屆滿日為轉換基準日，將其轉換公司債轉換為普通股。
限制條款（註4）		本轉換公司債發行後，發放普通股現金股利金額占股本之比率若有超過1.5%者，應按所佔每股時價之比率逾除息基準日等幅調降轉換價格。	本轉換公司債發行後，發放普通股現金股利金額占股本之比率若有超過1.5%者，應按所佔每股時價之比率逾除息基準日等幅調降轉換價格。
信用評等機構名稱、評等日期、公司債評等結果		無	無
附其他權利	截至年報刊印日止已轉換( 交換或認股)普通股、海外存託憑證或其他有價證券之金額	截至105 年3 月14 日，已轉換為普通股之金額為 156,574,870 元（轉換 3,326 張、15,657,487 股）	截至105 年4 月30 日，已轉換為普通股之金額為137,968,420 元（轉換 2,677 張、13,796,842 股）
	發行及轉換（交換或認股）辦法	詳國內第六次轉換公司債發行及轉換辦法	詳國內第七次轉換公司債發行及轉換方法
發行及轉換、交換或認股辦法、發行條件對股權可能稀釋情形及對現有股東權益影響		依現行轉換價格估算，預計可再轉換之股數約佔流通在外總股數之6.9%，對現有股東權益之影響尚屬有限。	依現行轉換價格估算，預計可再轉換之股數約佔流通在外總股數之0.4%，對現有股東權益之影響尚屬有限。
交換標的委託保管機構名稱		不適用	不適用

房	屋	及	建	3	年	～	60	年
機	器	設	備	2	年	～	25	年
運	輸	設	備	3	年	～	10	年
辦	公	設	備	3	年	～	15	年
租	賃	資	產	5	年	～	20	年

房	屋	及	建	3	年	～	60	年
機	器	設	備	2	年	～	25	年
運	輸	設	備	3	年	～	10	年
辦	公	設	備	3	年	～	15	年
租	賃	資	產	5	年	～	20	年

AI assistant

YC — Annual Report 2015

52391_rns_2016-07-11_3798987c-a94e-4377-96b3-bbf1fa06db4a.pdf

炎洲股份有限公司

目 錄

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生:

敬祝

身體健康萬事如意

營業報告書

一、民國一○四年度營業狀況

(一)營業計畫實施成果

(二)合併營業成果彙總(單位：新台幣仟元)

(三)財務收支及獲利能力分析

收入方面： (單位：新台幣仟元)

二、民國一○五年度營業計劃概要

(一)經營方針

(二)預期銷售數量及其依據

(三)重要之產銷政策:

三、未來公司發展策略：

四、受到外部競爭影響、法規環境及總體經營環境之影響：無。

貳、公司簡介

一、公司組織:

(一)組織結構

(二)主要部門所營業務

(1)酬金總額占稅後純益之比例

三、公司治理運作情形

1、董事會運作情形

最近年度董事會開會6 次，董事監察人出列席情形如下：

最近年度董事會開會6次，列席情形如下：

註：

4. 薪資報酬委員會之組成、職責及運作情形：

(1)薪資報酬委員會成員資料

註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

四、會計師公費資訊

五、更換會計師資訊：無此情形

八、 持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

九、綜合持股比例

肆、募資情形

一、資本及股份

（一）股本來源

股 本 來 源

(二) 股東結構

(三)股權分散情形 (每股面額十元)

(四) 主要股東名單

(五)每股市價、淨值、盈餘及股利資料

(六) 公司股利政策及執行狀況

1.股利政策：

（九）公司買回本公司股份情形：

二、公司債

(一)公司債之辦理情形：

(二)轉 換公司債資料

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍：

(1)所營業務之主要內容

(2)營業比重：

(3)公司目前之產品

(A)BOPP 薄膜

(二)產業概況

(2)產業上、中、下游之關聯性

包裝材料產業上、中、下游關聯圖

(3)產品發展趨勢

(4)產品競爭情形

(三)技術及研發概況

104 年度及截至年報刊印日止投入之研發費用與開發成功之技術或產品

研發投資計畫及進度

(四)長、短期業務發展計劃：

短期業務發展計劃

中、長期業務發展計劃

二、市場及產銷概況

1.市場分析

(一)主要商品之銷售地區

(三)競爭利基

3.主要原枓之供應狀況

4.最近二年度主要供應商資料

5.最近二年度主要銷貨客戶資料

6.最近二年度生產量值

7.最近二年度銷售量值

三、最近二年度及截至年報刊印日止本公司及子公司從業員工資料:

YC Annual Report 2015

目錄

八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

股本來源

(二)轉換公司債資料

一、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

四、重大會計政策之彙總說明

、 (十六)不動產廠房及設備

- (三)備供出售金融資產流動

- (四)以成本衡量之金融資產非流動

房	屋	及	建	3	年	～	60	年
機	器	設	備	2	年	～	25	年
運	輸	設	備	3	年	～	10	年
辦	公	設	備	3	年	～	15	年
租	賃	資	產	5	年	～	20	年