	項	頁	次

	封面	$\mathbf{1}$
ニ、	目錄	$2 - 3$
三、	會計師核閱報告	$4 - 5$
四、	合併資產負債表	$6 - 7$
E	合併綜合損益表	8
六、	合併權益變動表	9
七、	合併現金流量表	$10 - 11$
入下	合併財務報表附註	$12 - 77$
	(一) 公司沿革		12
	(二) 通過財務報告之日期及程序		12
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用		$12 - 15$
	重大會計政策之彙總說明 (四)		$15 - 23$
	$(\pm)$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		23
	(六) 重要會計項目之說明		$23 - 59$
	$(\pm)$ 關係人交易	$60 - 61$
	(八) 質押之資產		62
	重大或有負債及未認列之合約承諾 (九)		63

項	目	頁次

(十) 重大之災害損失		63
(十一)重大之期後事項		63
(十二)其他		$63 - 75$
(十三)附註揭露事項		76
(十四)營運部門資訊		77

			105 年 9 月 30 日			詞芷 104 年 12 月 31 日	俊	調全年 9 月	佼 30 日	調至 $0\,4$ 年月	俊 lа
	音產	附註	額			額		額		額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	3, 173, 250		9 ⁸	3, 142, 110	9 ^°	3,617,811	10S	3,523,060	10
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動	六(二)	48,917	$\omega_{\rm c}$		11,930	$\overline{\phantom{a}}$	11,982	$\overline{\phantom{a}}$	23,443
1125	備供出售金融資產一流動	六(三)	735,392	2		236,849		247,406		30,516
1147	無活絡市場之債務工具投資一流動	六(五)						139,737	$\blacksquare$	178,014
1150	應收票據淨額	六(六)及八	646,345	2		507,208		671,148	2	986,983	$\mathfrak{Z}$
1170	應收帳款淨額	六(七)	2,398,218	$\tau$		2,535,773	7	2,608,430	7	2,786,702	$8\,$
1200	其他應收款		190,518			96,414	$\overline{\phantom{a}}$	151,565	$\sim$	241,800	$\mathbf{1}$
130X	存貨	六(八)及八	9,140,803	25		8, 121, 549	22	8,481,551	23	8,677,871	24
1410	預付款項		900,900	2		935,411	3	897,385	$\overline{2}$	924,013	$\mathfrak{Z}$
1460	待出售非流動資產淨額	六(十三)								2,803
1470	其他流動資產	八	897,800	2		1,121,601		1,067,297	3	874,601	$\overline{2}$
11XX	流動資產合計		18, 132, 143	50		16,708,845	46	17,894,312	48	18,249,806	51
	非流動資產
1543	以成本衡量之金融資產一非流動	六(四)	174,108			174,108	1	174,108	1	174,108
1550	採用權益法之投資	六(九)	450,779			523,815	1	550,656	$\overline{c}$	559,223	$\sqrt{2}$
1600	不動產、廠房及設備	六(十)(二十)及八	15,737,518	43		17,043,595	47	17,023,242	46	14,370,567	40
1760	投資性不動產淨額	六(十一)及八	537,915	2		535,988	2	174,936	$\overline{\phantom{a}}$	849,447	$\sqrt{2}$
1780	無形資產	六(十二)	275,154			286,316	$\mathbf{1}$	289,810	$\mathbf{1}$	207,189	$\mathbf{1}$
1840	遞延所得稅資產		168,894			166,151		175,929		130,052
1900	其他非流動資產	六(十四)及八	811,152	$\overline{2}$		831,729	$\overline{2}$	854,658	2	982, 105	3
15XX	非流動資產合計		18, 155, 520	50		19,561,702	54	19, 243, 339	52	17,272,691	49
1 X X X	資產總計		36, 287, 663	100		36, 270, 547	100	37, 137, 651	100	\$ 35, 522, 497	100

				105 年 9 月 30 日			104 年 12 月 31 日	ີ	104	年 9 月	30 ₁	104 年	月	日
	負債及權益	附註	金	額		金	額			額		全	額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(十五)及八	\$	8,166,149	23	\$	5,592,458	16 \$		5,269,300	$14 \quad$		4,845,842	14
2110	應付短期票券	六(十六)		745,000	$\overline{2}$		500,000			960,000	2		760,000	$\overline{2}$
2120	透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動	六(二)		58,952			61,284			39,092			852	$\blacksquare$
2150	應付票據			534,467			634, 573	$\overline{2}$		603,412	$\overline{2}$		672,262	$\sqrt{2}$
2170	應付帳款			788,511	$\overline{2}$		783,975	$\overline{\mathcal{L}}$		861,389	$\overline{2}$		1,100,671	3
2180	應付帳款一關係人	$\pm(\pm)$		66,689
2200	其他應付款			652,600	$\mathfrak{D}$		621,921	$\overline{\mathfrak{L}}$		752,382	$\mathfrak{D}$		629,613	$\overline{2}$
2230	本期所得税負債			56,661			86,893			59,301			35,849
2300	其他流動負債	六(十七)(十八)及八		4,207,980	12		7,754,151	21		5,443,034	15		5,055,741	14
21XX	流動負債合計			15,277,009	42		16,035,255	44		13,987,910	37		13,100,830	$\overline{37}$
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十八)及八		1,040,874	3		1,013,254	3		1,125,527	3		1,106,481	3
2540	長期借款	六(十九)及八		8,293,915	23		6,568,689	18		8,576,213	23		7,902,244	22
2570	遞延所得稅負債			312,158			328,632			305,623			295,804
2600	其他非流動負債	六(二十)		662,018			686,136			672,212			700,095	$\frac{2}{28}$ $\frac{28}{65}$
25XX 2XXX	非流動負債合計			10,308,965	29 71		8,596,711	24		10,679,575	29 66		10,004,624
	負債總計			25,585,974			24, 631, 966	68		24,667,485			23, 105, 454
	歸屬於母公司業主之權益股本	六(二十二)
3110	普通股股本			4,512,842	12		4,512,842	12		5,102,746	14		5, 127, 246	14
	資本公積	六(二十三)
3200	資本公積			1,828,772	5		1,859,638	5		2,049,180	6		1,816,232	5
	保留盈餘	六(二十四)
3310	法定盈餘公積			568,063	2		531,738			531,738			517,252
3320	特別盈餘公積			363,766			363,766			200,053			200,053
3350	未分配盈餘	六(三十)		44,100			248,149			368,261			197,970
	其他權益
3400	其他權益			111,636)			143,226			289,851			289,574
3500	庫藏股票									101,981)
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計			7,205,907	20		7,659,359	21		8,439,848	23		8,148,327	23
36XX	非控制權益			3,495,782	9		3,979,222	11		4,030,318	11		4,268,716	$\overline{12}$
3XXX	權益總計			10,701,689	29		11,638,581	32		12,470,166	$\overline{34}$		12,417,043	$\overline{35}$
3X2X	重大或有負債及未認列之合約承諾負債及權益總計	九		36, 287, 663	100	^\$	36, 270, 547	100	$\mathcal{S}$	37, 137, 651	100	-S	35, 522, 497	100

						釡 $7\phantom{.0}$	俊			釡役
			105	年月	日	年月 104	日 $\overline{1}$	105 年	104 日	年月	日
	項目		至	30 月	$\mathbf{H}$	至月	30 日	至 30 月	$\mathbf{H}$ 至 $\frac{9}{6}$	30 月	日
4000	營業收入	附註六(二十五)	金	額 5.575.771	% 100	$\frac{\textcircled{\textit{x}}}{\text{s}}$ 額 4,409,764	% 100	金多額 14, 153, 327	金 100 $\mathbf{s}$	額	% 100
5000	營業成本	六(八)(二十九)及七		4,920,810)	88)	3,859,836)	88)	12,347,274)	87)	13,086,181 $11, 525, 332$ ) (	88)
5950	營業毛利淨額			654.961	12	549.928	12	1,806,053	13	1,560,849	12
	營業費用	六(二十九)
6100	推銷費用			302,479) (	$6)$ (	269,473) (	$6)$ (	857,966) (	$6)$ (	$762,336$ ) (	6)
6200	管理費用			$144,566$ ) (	$3)$ (	$166, 175$ ) (	$4)$ (	463,840) (	$3)$ (	$466,568$ ) (	4)
6300	研究發展費用			22.186		10.753	÷.	43,934)	$1)$ (	32,791)
6000	營業費用合計			469, 231)	9)	446,401)	10 ₀	1,365,740)	10)	1,261,695)	10)
6900	營業利益			185.730	$\mathcal{R}$	103,527	$\overline{2}$	440,313	$\mathcal{R}$	299,154	$\overline{2}$
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(二十六)		67.344	$\overline{2}$	30,745		173,256	$\overline{2}$	92,994
7020	其他利益及損失	六(二十七)		$219,288$ ) (	4)	131,830	3(	254,953) (	2)	392,006	3
7050	财務成本	六(二十八)		$107,640$ ) (	$2)$ (	$69,339$ (	$1)$ (	$315,623$ ) (	$2)$ (	$210,273$ ) (	1)
7060	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額	六(九)		8,558		12,245		24,707		37,964
7000	營業外收入及支出合計			251,026)		105,481		372,613)	2)	312,691
7900 7950	税前淨利(淨損) 所得稅費用	六(三十)		$65,296)$ ( $52,735$ ) (	$\left(1\right)$	209,008 59,599)	$1)$ $($	67,700 124,240)	1)	611,845 171,680)
8200	本期淨利(淨損)			$118,031)$ (	2)	149,409 $\mathbf{\hat{S}}$	(S ₀ ) $\overline{4}$	56,540)		440.165
	其他綜合損益
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		$($ \$	$206,706$ ) (	$4)$ \$	251,713	6(	$404,331)$ (	$3)$ \$	72,764
8362	備供出售金融資產未實現評價損益	六(三)		$24,534$ ) (	$1)$ (	$31,979$ ) (	$1)$ (	2,666)	$-$ (	35,380)
8370	採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益
	之项目			15,888)		15,601	$\overline{a}$	30,458)		8,549
8360	後續可能重分類至損益之項目總額			247,128)	5)	235,335	$\overline{5}$	437,4551	3)	45.933
8300	其他綜合損益(淨額)			247,128)	5)	235,335	5 $($ \$	437,455	3)	45,933
8500	本期綜合損益總額		6. S	365,159)	7)	384,744	9 $($ \$	493,995	3) $\sqrt{3}$	486,098
	淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主		$($ \$	$42,350$ ) (	$1)$ \$	92,310	3(	5,262)	$\mathbf{s}$	312,958	$\mathbf{3}$
8620	非控制權益			$75,681)$ (	1)	57,099		51,278)		127,207
	合計			118,031)	2)	149,409 $\mathbf{f}$	$\left( \text{S} \right)$ $\overline{4}$	56,540)		440,165
	综合损益媳額歸屬於:
8710	母公司業主		$($ \$	191,319) (	$4)$ \$	205,412	5(	$260, 124)$ (	$1)$ \$	313,235	$\overline{3}$
8720	非控制權益			173,840)	3)	179,332	$\overline{4}$ $\overline{9}$	$233,871)$ (	2) 3)	172,863	$\overline{A}$
	合計		$\sqrt{S}$	365,159)	7)	384,744 $\mathbf{s}$	(	493,995)	$\mathbf{\hat{s}}$	486,098
	每股盈餘(虧損)	六(三十一)
9750	基本每股盈餘(虧損)		$\frac{1}{2}$		$0.09$ )		0.18 $\frac{1}{5}$		0.01)		0.61
9850	稀释每股盈餘(虧損)		$($ \$		0.12) $\mathbf{\hat{S}}$		0.17 $($ \$		0.07)		0.56

				(僅經核團	THE COMP RIMERILE 民國 105年及104至1月11日至9月30日 $-11$ 玉安神妙 the process and on the students of the	準則查核)						單位:新台幣仟元
		歸	於	母	公	司		主	之	益
				保	盈留	餘	其他	權益
	註附	普通股股本	資本公積	法定盈餘秸公	特别盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構財務報表换算之兒換貊	備供出售金融資產未實現損益	庫藏股票	計總	非控制權益	權益總額
年 $1 \quad 0 \quad 4$
104年1月1日餘額		\$5,127,246	\$1,816,232	\$517,252	200,053 ^\$	283,206 \$	\$303,061	$13,487$ ) \$ $($ \$	۰.	\$8,233,563	\$4,268,716	\$12,502,279
追溯適用及追溯重編之影響數						85,236				85,236		85,236)
1月1日重编後餘額		5, 127, 246	1,816,232	517,252	200,053	197,970	303,061	13,487)	$\blacksquare$	8,148,327	4,268,716	12,417,043
103年度盈餘指撥及分配:	六(二十四)
法定盈餘公積				14,486	$-$ (	14,486)
現金股利					$\sim$	128,181)			×,	128,181)	$\overline{\phantom{a}}$	128,181)
本期淨利						312,958			$\overline{\phantom{a}}$	312,958	127,207	440,165
認列對子公司所有權權益變動數	六(二十三)		245,086						$\overline{\phantom{a}}$	245,086	$\blacksquare$	245,086
買回庫藏股			$\sim$						138,619)	138,619)	$\overline{\phantom{a}}$	138,619)
註銷庫藏股		$24,500$ ) (	12,138)						36,638
其他綜合損益							27,877	$27,600$ )		277	45,656	45,933
非控制權益減少數											$411,261$ )	411,261)
104年9月30日餘額		\$5,102,746	\$2,049,180	531,738 \$	200,053	368,261	330,938	41,087) $($ \$	101,981) $($ \$	\$8,439,848	\$4,030,318	\$12,470,166
0 ₅ 年 105年1月1日餘額		\$4,512,842	\$1,859,638	\$531,738	\$363,766	248,149 \$	186,018 $\mathbb{S}$	( $42,792$ ) \$	$\overline{\phantom{a}}$	\$7,659,359	\$3,979,222	\$11,638,581
104年度盈餘指撥及分配:	六(二十四)
法定盈餘公積			$\mu$	36,325	$-1$	36,325)
現金股利						162,462)			$\blacksquare$	162,462)	$\omega$	162,462)
資本公積配發現金	六(二十三)	×	63,180)			$\sim$			$\overline{a}$	63,180)	$\sim$	63,180)
本期淨利			$\sim$			$5,262$ )			$\overline{a}$	5,262)	$51,278$ ) (	56,540)
與非控制權益交易	六(二十三)	٠	9,671						$\omega$	9,671	$\overline{\phantom{a}}$	9,671
認列對子公司所有權權益變動數	六(二十三)	$\sim$	22,643							22,643	$\overline{\phantom{a}}$	22,643
其他綜合損益						$\blacksquare$	$252, 149$ )	2,713)		254,862)	182,593) (	437,455)
非控制權益減少數											249,569)	249,569)
105年9月30日餘額		\$4,512,842	\$1,828,772	568,063 $\mathbb{S}$	363,766	44,100	66,131) (	45,505) (		\$7,205,907	\$3,495,782	\$10,701,689

	附註		105年1月1日至 9 月 30 日		104年1月1日 30 至 9 月日
營業活動之現金流量
本期税前淨利		\$	67,700	\$	611,845
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融資產利益	六(二十七)		$1,102$ ) (		$3,055$ )
透過損益按公允價值衡量之金融負債利益	六(二十七)		$2,332)$ (		8,681)
處分備供出售金融資產利益	六(二十七)		$15,366$ ) (		21)
處分無活絡市場之債券投資利益	六(二十七)		$1,491$ ) (		2,106)
呆帳費用提列數			3,940		9,679
處分待出售非流動資產利益	六(二十七)				330,390)
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之	六(九)
份額		$\left($	$24,707$ ) (		37,964)
折舊費用	六(二十九)		568,261		444,139
處分及報廢不動產、廠房及設備損失			143,074		5,500
投資性不動產公允價值調整損失	六(二十七)		187	$\left($	50,252)
攤銷費用			4,836		1,382
租金費用			10,606		10,981
利息收入			$14,252$ ) (		22,962)
股利收入			$37,315$ ) (		19,708)
利息費用	六(二十八)		315,623		210,273
買回應付公司債損失			912
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產			10,209		14,516
應收票據淨額		$\overline{ }$	209,884)		112,203
應收帳款淨額			130,315		168,463
其他應收款			16,066		90,235
存貨		$\left($	388,930) (		1,124,510)
預付款項			34,511		26,628
其他流動資產		$\left($	$10,392)$ (		3,433)
與營業活動相關之負債之淨變動應付票據		(	$100, 106$ ) (		68,850)
應付帳款			4,536		239,283)
應付帳款一關係人			66,689
其他應付款			44,829		299,697
其他流動負債			169,508)		174,400
營運產生之現金流入			446,909		268,726
收取之利息			14,252		22,962
收取之股利			121,039		82,621
支付之利息			$301,516$ )		186,191)
支付之所得稅			160,668)		180,676)
營業活動之淨現金流入			120,016		7,442

	附註	至 9 月	105年1月1日 30 日	至 9	104年1月1日月 30 日
投資活動之現金流量
取得原始認列時指定為透過損益按公允價值衡
量之金融資產		$($ \$	295,098)	\$
處分原始認列時指定為透過損益按公允價值衡
量之金融資產			245,915
取得備供出售金融資產		$\overline{(\ }$	641,998) (		290,811)
處分備供出售金融資產			114,092		1,510
取得無活絡市場之債券投資			$530,685$ ) (		1,089,774)
處分無活絡市場之債券投資			532,176		1,130,157
處分待出售非流動資產	六(十三)				455,191
其他流動資產減少(增加)			234,193	(	148,611)
取得不動產、廠房及設備	六(三十三)	€	$508,864$ ) (		1,089,691)
處分不動產、廠房及設備			50,088		3,100
取得無形資產		(	7,656)
其他非流動資產減少			9,971		116,466
投資活動之淨現金流出			797,866)		912,463)
籌資活動之現金流量
短期借款增加			2,664,469		423,458
應付短期票券增加			245,000		200,000
發行公司債	六(十八)				900,000
償還公司債		€	694,802)
舉借長期借款			5,612,305		3,309,697
償還長期借款			$6,430,358$ ) (		3,329,602)
其他非流動負債減少			$9,165$ ) (		13,704)
買回庫藏股	六(二十二)		$\overline{\phantom{a}}$		138,619)
發放現金股利	六(二十四)		$162,462$ ) (		128,181)
發放現金股利予非控制權益			$120,935$ ) (		319,164)
非控制權益變動			118,268) (		31,657)
籌資活動之淨現金流入			985,784		872,228
匯率影響數			276,794)		127,544
本期現金及約當現金增加數			31,140		94,751
期初現金及約當現金餘額			3, 142, 110		3,523,060
期末現金及約當現金餘額		\$	3, 173, 250	$\frac{1}{2}$	3,617,811

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之	民國105年1月1日
修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計	民國105年1月1日
處理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷	民國105年1月1日
方法之闡釋」
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭	民國103年1月1日
露」
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會	民國103年1月1日
計之持續適用」
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日
2010-2012週期之年度改善	民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善	民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善	民國105年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與	經營結果並無重大影
響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類	民國107年1月1日
及衡量」
國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號	民國107年1月1日
之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方
法」
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投	待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號	民國107年1月1日
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之	民國106年1月1日
認列」

除下列所述者外 , 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並無重大影響 ,相關影響金額待評估完成時予以揭露:

1.國際財務報導準則第 9 號「金融工具」
(1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷, 可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產 ; 金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 , 除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
(2)金融資產債務工具之減損評估應採預期損失模式 , 於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加 , 以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失 (於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。
2.國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第 11 號「建造合約」、國際會計準則第 18 號「收入」以及其相關解釋及解釋公告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制。

此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉 , 該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及金額 :

步驟 1:辨認客戶合約。

步驟 2:辨認合約中之履約義務。

步驟 3:決定交易價格。

步驟 4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。

步驟 5:於 ( 或隨 ) 企業滿足履約義務時認列收入。

此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確定性之綜合資訊。

3.國際財務報導準則第 16 號「租賃」

國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17 號「租賃」及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 (除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外); 出租人會計處理仍相同, 按營業租賃及融資租賃兩種類型處理 , 僅增加相關揭露。

4.國際會計準則第 7 號之修正「揭露倡議」

此修正要求企業增加揭露有關 (來自)籌資活動之負債變動,包括來自現金及非現金之變動。

四、重大會計政策之彙總說明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎及合併基礎說明如下,餘與民國 104 年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。 (一)遵循聲明

1.本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。
2.本合併財務報告應併同民國 104 年度合併財務報告閱讀。
(二)編製基礎
1.除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包括衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。

(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷 , 涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
(三)合併基礎
1.合併財務報告編製原則

本合併財務報告之編製原則與 104 年度合併財務報告相同。

2.列入合併財務報告之子公司 :

				所持股權百分比
投資公司名稱	子公司名稱及簡稱	業務性質	105年9月30日	104年12月31日	說明
炎洲股份有限公司	YEM CHIO (BVI)CO.,LTD. (YEM CHIO)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	100	100
	萬洲化學(股)公司 (萬洲化學) (原名:亞洲化學(股)公司)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	49.15	48.18
	新洲全球(股)公司 (新洲全球)	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	41.99	41.34
	創益投資(股)公司 (創益投資)	一般投資業	50.11	54.95	註二
	悠逸旅館有限公司(悠逸旅館) (原名:優館精品休閒旅館有限公司)	經營旅館相關業務	100	100	註三
	旺洲開發股份有限公司 (旺洲開發) (原名:裕洲營造有限公司)	土木建設水利工程之承攬	100	100
	WONG CHIO (SAMOA) CO.,LTD. (WONG CHIO)	一般投資業	-	-
YEM CHIO	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. (ASIA PLASTICS)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	45	45	註四
	WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. (WAN CHIO)	經營原料之產銷業務及一般投資業	52.79	52.79
	萬洲化學(股)公司 (萬洲化學) (原名:亞洲化學(股)公司)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	6.60	6.47
萬洲化學	亞化國際(股)公司 (亞化國際)	專業投資公司	100	100
	亞洲化學(股)公司 (亞洲化學) (原名:亞化光電(股)公司)	電子零組件製造業等	78.48	78.48
	香港依聯實業有限公司 (香港依聯)	-	-	100	註五
	創富投資(股)公司 (創富投資)	專業投資公司業務	99.99	99.99
	英屬維京群島亞化科技控股(股)公司 (亞化控股)	高科技事業之投資經營	100	100
	創益投資(股)公司 (創益投資)	一般投資業	34.97	45.05	註二
	新洲全球(股)公司 (新洲全球)	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	24.79	24.79
新洲全球	包大師(上海)材料科技有限公司 (包大師(上海)) (原名:包大師(上海)貿易有限公司)	各種包材、電腦軟硬體及相關設備批發及進出口	100	100
	萬洲(天津)膠黏製品有限公司 (萬洲(天津)) (原名:亞化(天津)膠黏製品有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	亞化科技(武漢)有限公司 (亞化科技(武漢))	產銷各類膠黏製品	100	100
	創益投資(股)公司(創益投資)	一般投資業	14.92	-	註二

				所持股權百分比
投資公司名稱	子公司名稱及簡稱	業務性質	105年9月30日	104年12月31日	說明
ASIA PLASTICS	寧波炎洲膠黏製品有限公司 (寧波炎洲) (原名:寧波炎洲(股)公司)	樹脂、各種膠帶之產銷業務	100	100
WAN CHIO	萬洲石化(江蘇)有限公司 (萬洲石化)	各種膠料之產銷業務	100	100
亞化國際	福州福達塑膠製品有限公司 (福州福達)	停止營業中	100	100	註六
	萬洲科技膠粘製品(渭南)有限公司 (萬洲科技(渭南)) (原名:陝西合亞達膠黏製品有限公司)	生產及銷售各類膠黏製品、原料、包裝材料及紙製品	100	100
亞化控股	英屬開曼群島亞化科技(中國)有限公司 (亞化科技(中國))	高科技事業之投資經營	100	100
	英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司 (亞化科技(美洲))	高科技事業之投資經營	100	100
	亞化科技(馬來西亞)(股)公司 (亞化科技(馬來西亞))	進出口及配銷業務	90	90
	萬洲科技(越南)責任有限公司 (萬洲科技(越南)) (原名:亞化科技(越南)責任有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. (WAN CHIO)	經營原料之產銷業務及一般投資業	27.21	27.21
	WANG LIH (VIETNAM) CO.,LTD. (WANG LIH)	樹脂、各種膠帶之產銷業務	100	100
	亞化科技(印度)私人有限公司 (亞化科技(印度))	銷售各類膠黏製品	100	100
	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. (ASIA PLASTICS)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	55	55	註四
亞化科技(中國)	亞化科技(惠州)膠黏製品有限公司 (亞化科技(惠州))	停止營業中	100	100	註六
	萬洲科技(成都)有限公司 (萬洲科技(成都)) (原名:亞化科技(成都)有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	萬洲(上海)膠粘製品有限公司 (萬洲(上海)) (原名:亞化科技(上海)有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	東莞市億洲膠黏製品有限公司 (東莞億洲) (原名:亞化科技(東莞)膠黏製品有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	佛山市億達膠黏製品有限公司 (佛山億達)	產銷各類膠黏製品	62.3	62.3
	萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司 (萬洲(江蘇))	產銷各類膠粘製品	100	100
亞化科技(美洲)	亞化工業美國(股)公司 (亞化工業美國)	產銷各類膠黏製品	100	100
亞洲化學	BVI亞化光電控股有限公司 (BVI亞化光電)	高科技事業之投資經營	100	100

				所持股權百分比
投資公司名稱	子公司名稱及簡稱	業務性質	104年9月30日	104年1月1日	說明
炎洲股份有限公司	YEM CHIO (BVI)CO.,LTD. (YEM CHIO)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	100	100
	旺洲建設(股)有限公司 (旺洲建設)	住宅、大樓及工業廠房開發租售業務	-	100	註一
	萬洲化學(股)公司 (萬洲化學) (原名:亞洲化學(股)公司)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	49.68	44.43	註一
	新洲全球(股)公司 (新洲全球)	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	41.15	41.15
	創益投資(股)公司 (創益投資)	一般投資業	54.95	-	註二
	優館精品休閒旅館有限公司(優館)	經營旅館相關業務	100	-	註三
	旺洲開發股份有限公司 (旺洲開發) (原名:裕洲營造有限公司)	土木建設水利工程之承攬	100	-	註一
	WONG CHIO (SAMOA) CO.,LTD. (WONG CHIO)	一般投資業	-	-	註一
YEM CHIO	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. (ASIA PLASTICS)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	45	100	註四
	WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. (WAN CHIO)	經營原料之產銷業務及一般投資業	52.79	52.79
	萬洲化學(股)公司 (萬洲化學) (原名:亞洲化學(股)公司)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	6.67	6.74
旺洲建設	優館精品休閒旅館有限公司(優館)	經營旅館相關業務	-	100	註三
	旺洲開發股份有限公司 (旺洲開發) (原名:裕洲營造有限公司)	土木建設水利工程之承攬	-	100	註一
	WONG CHIO (SAMOA) CO.,LTD. (WONG CHIO)	一般投資業	-	-	註一
	萬洲化學(股)公司 (萬洲化學) (原名:亞洲化學(股)公司)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	-	1.26	註一
萬洲化學	亞化國際(股)公司 (亞化國際)	專業投資公司	100	100
	亞洲化學(股)公司 (亞洲化學) (原名:亞化光電(股)公司)	電子零組件製造業等	78.48	78.48
	香港依聯實業有限公司 (香港依聯)	-	-	100	註五
	創富投資(股)公司 (創富投資)	專業投資公司業務	99.99	99.99
	英屬維京群島亞化科技控股(股)公司 (亞化控股)	高科技事業之投資經營	100	100
	創益投資(股)公司 (創益投資)	一般投資業	45.05	-	註二
	新洲全球(股)公司 (新洲全球)	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	24.79	24.35

			所持股權百分比
投資公司名稱	子公司名稱及簡稱	業務性質	104年9月30日	104年1月1日	說明
新洲全球	包大師(上海)材料科技有限公司 (包大師(上海)) (原名:包大師(上海)貿易有限公司)	各種包材、電腦軟硬體及相關設備批發及進出口	100	100
	萬洲(天津)膠黏製品有限公司 (萬洲(天津)) (原名:亞化(天津)膠黏製品有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	亞化科技(武漢)有限公司 (亞化科技(武漢))	產銷各類膠黏製品	100	100
ASIA PLASTICS	寧波炎洲膠黏製品有限公司 (寧波炎洲) (原名:寧波炎洲(股)公司)	樹脂、各種膠帶之產銷業務	100	99.93
WAN CHIO	萬洲石化(江蘇)有限公司 (萬洲石化)	各種膠料之產銷業務	100	100
亞化國際	福州福達塑膠製品有限公司 (福州福達)	停止營業中	100	100	註六
	萬洲科技膠粘製品(渭南)有限公司 (萬洲科技(渭南))	生產及銷售各類膠黏製品、原料、包裝材料及紙製品	100	100
亞化控股	英屬開曼群島亞化科技(中國)有限公司 (亞化科技(中國))	高科技事業之投資經營	100	100
	英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司 (亞化科技(美洲))	高科技事業之投資經營	100	100
	亞化科技(馬來西亞)(股)公司 (亞化科技(馬來西亞))	進出口及配銷業務	90	90
	萬洲科技(越南)責任有限公司 (萬洲科技(越南)) (原名:亞化科技(越南)責任有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. (WAN CHIO)	經營原料之產銷業務及一般投資業	27.21	27.21
	WANG LIH (VIETNAM) CO.,LTD. (WANG LIH)	樹脂、各種膠帶之產銷業務	100	100
	亞化科技(印度)私人有限公司 (亞化科技(印度))	銷售各類膠黏製品	100	100
	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. (ASIA PLASTICS)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	55	-	註四
亞化科技(中國)	亞化科技(惠州)膠黏製品有限公司 (亞化科技(惠州))	停止營業中	100	100	註六
	萬洲科技(成都)有限公司 (萬洲科技(成都)) (原名:亞化科技(成都)有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	萬洲(上海)膠粘製品有限公司 (萬洲(上海)) (原名:亞化科技(上海)有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	東莞市億洲膠黏製品有限公司 (東莞億洲) (原名:亞化科技(東莞)膠黏製品有限公司)	產銷各類膠黏製品	100	100
	佛山市億達膠黏製品有限公司 (佛山億達)	產銷各類膠黏製品	62.3	62.3
	萬洲膠粘製品(江蘇)有限公司 (萬洲(江蘇))	產銷各類膠粘製品	100	100
亞化科技(美洲)	亞化工業美國(股)公司 (亞化工業美國)	產銷各類膠黏製品	100	100
亞洲化學	BVI亞化光電控股有限公司 (BVI亞化光電)	高科技事業之投資經營	100	100

註一 : 本公司於民國 104 年 8 月經董事會決議通過 ,採吸收合併方式與子公司旺洲建設進行合併,合併基準日訂於民國 104 年 9 月 20 日, 本公司為存續公司,旺洲建設為消滅公司。此案業由經濟部於民國 104 年 10 月核准 , 並已辦理變更登記完竣。
註二 : 創益投資於民國 104 年 3 月核准設立。
註三 : 旺洲建設於民國 104 年 4 月以帳面價值出售優館精品 100%股權予本公司 ,價款共計 \$1,298。
註四 :YEM CHIO 於民國 104 年 1 月 1 日及 7 月 1 日分別以帳面價值出售 ASIA PLASTICS 49%及 6%股權予亞化控股,價款分別為美金 \$15,712 仟元及美金 \$1,756 仟元。
註五:香港依聯於民國 103 年 6 月董事會決議通過辦理清算,民國 105 年 8 月清算完成。
註六 : 福州福達及亞化科技(惠州 )已停業中。
註七 :(1)列入合併財務報告之子公司除民國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之萬洲石化、萬洲化學、亞化控股、亞化科技(中國 )、東莞億洲、萬洲 (上海 )、佛山億達、新洲全球、亞化工業 (美國 ), 及民國 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之萬洲石化、萬洲化學、亞化控股、亞化科技(中國 )、萬洲(上海)、東莞億洲、新洲全球、亞化工業美國係經會計師核閱外,餘不符合重要子公司之定義,係依各該公司同期自編未經會計師核閱之財務報告編製。
(2)民國 104 年及 103 年度亞化科技(馬來西亞)、萬洲科技 (越南 )、 WANG LIH 及亞化工業美國係由其他會計師查核 , 並依其查核簽證之財務報告認列損益。

3.關係人名稱、關係及簡稱:

關係人名稱	及關	係	簡稱
關聯企業
佛山緯達光電材料有限公司		緯達光電
德宏工業(股)公司		德宏工業
其他關係人-對WAN CHIO具重大影響力之公司
豐田通商株式會社		豐田通商
其他關係人-對佛山億達具重大影響力之公司
佛山佛塑科技集團(股)公司		佛塑科技
關係人
英群(股)公司		-
李志賢		-
李書緯		-
王玉娟		-

4.未列入合併財務報告之子公司 :無此情形。

5.子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 無此情形。

6.重大限制 : 無此情形。

7.對本集團具重大性之非控制權益之子公司 :

本集團民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日、104 年 9 月 30 日及 104 年 1 月 1 日非控制權益總額分別為\$3,495,782、\$3,979,222、\$4,030,318 及\$4,268,716,下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊:

			非控制權益
子公司	主要	105年9月30日			104年12月31日
名稱	營業場所	金額	持股百分比	金額	持股百分比
萬洲化學	臺灣	\$ 3,363,953	44.25	\$ 3,871,358	45.35
				非控制權益
子公司主要		104年9月30日		104年1月1日
名稱	營業場所	金額	持股百分比	金額	持股百分比
萬洲化學	臺灣	\$ 3,534,992	43.65	\$ 3,771,382	47.57
子公司彙總性	財務資訊	:

資產負債表

綜合損益表 105年9月30日 104年12月31日 104年9月30日 104年1月1日流動資產 7,295,858\$ 6,612,356\$ 6,945,737\$ 6,751,098\$ 非流動資產 7,538,538 8,180,115 8,377,216 7,615,808 流動負債 4,415,520)( 3,903,209)( 4,237,563)( 3,591,521)( 非流動負債 3,675,550)( 3,334,772)( 3,176,049)( 2,329,850)( 淨資產總額 6,743,326\$ 7,554,490\$ 7,909,341\$ 8,445,535\$ 萬洲化學

		萬洲化學
		105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
收入	\$	2,746,283	\$	3,030,835
稅前淨利	(	165,960)		157,885
所得稅費用	(	14,170)	(	39,821)
本期淨利	(	180,130)		118,064
其他綜合損益(稅後淨額)	(	209,109)		264,197
本期綜合損益總額	(\$	389,239)	\$	382,261
綜合損益總額歸屬於非控制權益	(\$	79,423)	\$	62,338
支付予非控制權益股利	\$	-	\$	-

		萬洲化學
		105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
收入	\$	8,306,348	\$	8,941,610
稅前淨利	(	31,471)		281,585
所得稅費用	(	62,676)	(	87,282)
本期淨利	(	94,147)		194,303
其他綜合損益(稅後淨額)	(	385,543)		115,927
本期綜合損益總額	(\$	479,690)	\$	310,230
綜合損益總額歸屬於非控制權益	(\$	105,229)	\$	26,185
支付予非控制權益股利	\$	22,632	\$	17,799

現金流量表

		萬洲化學
		105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
營業活動之淨現金流入	\$	354,337	\$	934,395
投資活動之淨現金流入(流出)	(	576,863)	(	1,887,228)
籌資活動之淨現金流入		731,964		1,158,627
匯率變動對現金及約當現金之影響	(	372,147)		85,308
本期現金及約當現金增加數		137,291		291,102
期初現金及約當現金餘額		2,067,240		1,989,648
期末現金及約當現金餘額	\$	2,204,531	\$	2,280,750

(四)會計政策變動

本公司主要之投資性不動產炎洲集團總部辦公大樓於民國 104 年 11 月正式開幕啟用,為使財務報表能提供更可靠且攸關之資訊,故於民國 104 年第四季起變更會計政策 , 將投資性不動產之後續衡量由成本模式改為公允價值模式。

於編製民國 105 年第三季財務報告時 ,本集團追溯適用該項會計政策並調整前期財務報告受影響之項目。此會計政策變動對財務報告之影響項目及金額如下:

	105年9月30日	104年12月31日		104年9月30日		104年1月1日
投資性不動產增加(減少)	\$ 113,976	\$ 113,976	(\$	22,051)	(\$	75,643)
遞延所得稅負債增加	\$ 31,943	\$ 31,943	\$	18,782	\$	9,593
未分配盈餘增加(減少)(註)	\$ 82,033	\$ 82,033	(\$	40,833)	(\$	85,236)

	105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
折舊費用減少	\$ 66	\$ 1,114
投資性不動產公允價值調整利益(減少)增加	(\$ 66)	\$ 51,631
所得稅費用增加	\$ -	(\$ 4,782)
本期淨利增加	\$ -	\$ 47,963
基本每股(虧損)盈餘(元)增加	\$ -	\$ 0.09
稀釋每股(虧損)盈餘(元)增加	\$ -	\$ 0.09

	105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
折舊費用減少	\$ 187	\$ 3,340
投資性不動產公允價值調整利益(減少)增加	(\$ 187)	\$ 50,252
所得稅費用增加	\$ -	(\$ 9,189)
本期淨利增加	\$ -	\$ 44,403
基本每股(虧損)盈餘(元)增加	\$ -	\$ 0.09

註:未分配盈餘增加數依民國 103 年 3 月 18 日金管證簽字第 1030006451 號函應提列特別盈餘公積。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本期無重大變動, 請參閱民國 104 年度合併財務報表附註五。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日	104年1月1日
庫存現金及週轉金	\$ 3,993	\$ 6,090	\$ 4,250	\$ 3,549
支票存款及活期存款	2,759,993	2,956,177	3,355,600	3,265,517
定期存款	409,264	179,843	257,961	253,994
	\$ 3,173,250	\$ 3,142,110	\$ 3,617,811	\$ 3,523,060

1.本集團往來之金融機構信用品質良好 , 且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險 ,預期發生違約之可能性甚低。
2.現金及約當現金提供質押者已轉列其他流動資產及其他非流動資產 , 請詳附註八之說明。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產 /負債 -流動

1.持有供交易之金融資產及相關交易認列損益

		105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日		104年1月1日
理財商品	\$	46,914	\$	-	\$	-	\$	-
上市櫃公司股票		9		9		9		51,738
金融債券		2,000		2,000		2,000		2,000
受益憑證		-		10,000		10,000		-
		48,923		12,009		12,009		53,738
評價調整	(	6)	(	79)	(	27)	(	30,295)
	\$	48,917	\$	11,930	\$	11,982	\$	23,443
				105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
帳列其他利益及損失		\$			340	\$		260
				105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
		\$			1,102	\$		3,055
帳列其他利益及損失
2.持有供交易之金	融負	債及相關	交易	認列損益
		105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日		104年1月1日
衍生性金融商品
應付公司債	\$	49,039	\$	59,225	\$	59,224	\$	13,460
評價調整
應付公司債		9,913		2,059	(	20,132)	(	12,608)
	\$	58,952	\$	61,284	\$	39,092	\$	852
				105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
帳列其他利益及損失		(\$			8,055)	\$		10,966
				105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
帳列其他利益及損失		\$			2,332	\$		8,681
3.本集團投資債務	工具	之對象的	信用	品質良好。

4.本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押之情形。 (三)備供出售金融資產 -流動

		105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日		104年1月1日
受益憑證	\$	90,492	\$	94,733	\$	94,820	\$	91,270
上市櫃公司股票		728,826		232,196		240,508		-
評價調整	(	83,926)	(	90,080)	(	87,922)	(	60,754)
	\$	735,392	\$	236,849	\$	247,406	\$	30,516

1.本集團於民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因公允價值變動認列於其他綜合(損 )益之金額(含帳列其他流動資產之備供出售金融資產 )分別為 (\$33,214)、 (\$31,979)、 (\$10,880)及(\$35,380),105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日自權益重分類至當期利益之金額分別為 (\$8,680)、 \$0、\$(8,214)及 \$0。

2.備供出售金融資產提供質押者已轉列其他流動資產,請詳附註八之說明。 (四)以成本衡量之金融資產 -非流動

	105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日		104年1月1日
非上市櫃公司股票	\$ 253,912	\$	253,912	\$	253,912	\$	253,912
減:累計減損 (	79,804)	(	79,804)	(	79,804)	(	79,804)
	\$ 174,108	\$	174,108	\$	174,108	\$	174,108

1.本集團持有之股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產 , 惟因該標的非於活絡市場公開交易 , 且無法取得足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊 , 因此無法合理可靠衡量該些標的之公允價值 ,因此分類為「以成本衡量之金融資產」。
2.本集團未有將以成本衡量之金融資產提供質押之情形。
(五)無活絡市場之債券投資 -流動

	105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日	104年1月1日
理財商品	\$	-	\$	-	\$ 139,737	\$ 178,014
1.本集團投資之對	象之信	用品質	良好。

2.本集團未有將無活絡市場之債券投資提供質押之情形。

(六)應收票據淨額

		105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日		104年1月1日
應收票據	\$	643,836	\$	433,952	\$	456,192	\$	568,395
其他應收票據		3,050		77,097		215,736		419,498
減:備抵呆帳	(	541)	(	3,841)	(	780)	(	910)
	\$	646,345	\$	507,208	\$	671,148	\$	986,983

1.民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日、104 年 9 月 30 日及 104 年 1 月 1 日本集團計有 \$200,719、\$44,966、\$180,812 及\$444,672 之應收票據貼現在外,該等票據所有權及幾乎所有風險和報酬已移轉,本集團將該貼現之應收票據直接減除。

2.本公司部分應收票據提供銀行開立信用狀擔保 , 請詳附註八之說明。

(七)應收帳款淨額

		105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日		104年1月1日
應收帳款	\$	2,493,691	\$	2,631,874	\$	2,691,672	\$	2,858,473
減:備抵呆帳	(	95,473)	(	95,995)	(	83,011)	(	71,384)
備抵銷售退回及折讓		-	(	106)	(	231)	(	387)
	\$	2,398,218	\$	2,535,773	\$	2,608,430	\$	2,786,702

1.本集團之應收帳款為未逾期且未減損者依據本集團之授信標準之信用品質資訊如下 :

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日	104年1月1日
群組1	\$ 931,010	\$ 802,800	\$ 828,885	\$ 1,048,321
群組2	499,013	562,321	580,424	558,081
群組3	505,013	490,142	347,928	542,540
	\$ 1,935,036	\$ 1,855,263	\$ 1,757,237	\$ 2,148,942

群組 1:授信條件於 \$5,000 以下者。

群組 2:授信條件超過\$5,001 至\$50,000 者。

群組 3:授信條件於 \$50,001 以上者。

2.已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日	104年1月1日
30天內	\$ 292,147	\$ 268,555	\$ 531,687	\$ 342,483
31-90天	80,071	297,208	151,803	210,141
91-180天	51,018	61,683	102,925	59,988
181天以上	39,946	53,170	65,009	25,535
	\$ 463,182	\$ 680,616	\$ 851,424	\$ 638,147

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

3.已減損金融資產之變動分析 :
(1)於民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日、104 年 9 月 30 日及 104 年 1 月 1 日止,本集團已減損之應收帳款金額分別為\$95,473、\$95,995、 \$83,011 及 \$71,384。
(2)備抵呆帳變動表如下 :

	105年	104年
	個別評估之減損損失	個別評估之減損損失
1月1日	\$ 95,995	\$ 71,384
減損損失提列	1,978	9,809
因無法收回而沖銷之款項 (	2,618)	( 770)
匯率影響數 (	2,844)	2,588
其他	2,962	-
9月30日	\$ 95,473	\$ 83,011

4.本集團之應收帳款並未持有任何的擔保品。

5.以應收帳款提供擔保之資訊 , 請詳附註八說明。 (八)存貨

1.存貨明細如下:

成本備抵跌價損失帳面價值包裝材料事業部: 原料 1,369,307\$ 32,243)(\$ 1,337,064\$ 在製品 308,192 13,889)( 294,303 製成品 460,136 28,866)( 431,270 商品存貨 329,022 40,004)( 289,018 在途存貨 62,422 - 62,422 2,529,079 115,002)( 2,414,077 房產事業部: 在建房地 (含工程) 5,161,705 - 5,161,705 待建土地 1,282,137 - 1,282,137 待售房地 262,756 - 262,756 6,706,598 - 6,706,598 其他: 20,427 299)( 20,128 合計 9,256,104\$ 115,301)(\$ 9,140,803\$ 105年9月30日成本備抵跌價損失帳面價值包裝材料事業部: 原料 855,366\$ 39,827)(\$ 815,539\$ 在製品 302,748 20,162)( 282,586 製成品 459,249 46,885)( 412,364 商品存貨 378,347 39,002)( 339,345 在途存貨 28,389 - 28,389 2,024,099 145,876)( 1,878,223 房產事業部: 在建房地 (含工程) 5,133,104 - 5,133,104 待建土地 726,262 - 726,262 待售房地 383,608 - 383,608 6,242,974 - 6,242,974 其他: 407 55)( 352 合計 8,267,480\$ 145,931)(\$ 8,121,549\$ 104年12月31日

				104年9月30日
		成本		備抵跌價損失	帳面價值
包	裝材料事業部:
	原料	\$ 1,013,217	(\$	34,915)	\$ 978,302
	在製品	338,510	(	22,624)	315,886
	製成品	641,896	(	47,477)	594,419
	商品存貨	324,325	(	33,909)	290,416
	在途存貨	60,184		-	60,184
		2,378,132	(	138,925)	2,239,207
房	產事業部:
	在建房地 (含工程)	2,863,787		-	2,863,787
	待建土地	3,372,213		-	3,372,213
	待售房地	4,675		-	4,675
		6,240,675		-	6,240,675
其	他:	1,747	(	78)	1,669
合	計	\$ 8,620,554	(\$	139,003)	\$ 8,481,551


				104年1月1日
		成本		備抵跌價損失	帳面價值
包	裝材料事業部:
	原料	\$ 910,909	(\$	38,390)	\$ 872,519
	在製品	330,024	(	29,553)	300,471
	製成品商品存貨	625,364 267,410	( (	47,663) 31,143)	577,701 236,267
	在途存貨	183,166		-	183,166
		2,316,873	(	146,749)	2,170,124

房	產事業部: 在建房地 (含工程)	3,215,260		-	3,215,260
	待建土地	3,285,850		-	3,285,850
	待售房地	6,415		-	6,415
		6,507,525		-	6,507,525
其	他:	321	(	99)	222

2.本集團當期認列為費損之存貨成本 :

		105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
已出售存貨成本	\$	4,876,045	\$	3,849,928
未分攤固定製造費用		55,696		16,993
存貨跌價回升利益	(	10,931)	(	7,085)
	\$	4,920,810	\$	3,859,836

		105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
已出售存貨成本	\$	12,211,900	\$	11,452,541
未分攤固定製造費用		161,104		82,891
存貨回升利益	(	25,730)	(	10,100)
	\$	12,347,274	\$	11,525,332

3.民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日產生回升利益 , 係本集團因原物料價格波動調整售價及積極處理呆滯存貨所致。
4.存貨資本化金額及利率區間 :

	105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
資本化金額	\$ 25,062	\$ 31,243
資本化利率區間	2.56%~2.90%	2.23%~3.15%
	105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
資本化金額	\$ 84,631	\$ 87,793
資本化利率區間	2.56%~2.90%	2.23%~3.15%

5.以存貨提供擔保之資訊 ,請詳附註八說明。

(九)採用權益法之投資
1.明細如下 :

關聯企業名稱	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日	104年1月1日
緯達光電	\$ 351,525	\$ 388,540	\$ 388,155	\$ 377,837
德宏工業	99,254	135,275	162,501	181,386
	\$ 450,779	\$ 523,815	\$ 550,656	\$ 559,223

2.採用權益法之關聯企業(損)益之份額如下 :

被投資公司	105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
緯達光電	\$	17,754	\$	19,779
德宏工業	(	9,196) (		7,534)
	\$	8,558	\$	12,245
被投資公司	105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
緯達光電	\$	59,977	\$	61,933
德宏工業	(	35,270) (		23,969)
	\$	24,707	\$	37,964

3.(1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下 :

主要		持股比率
公司名稱營業場所	105年9月30日	104年12月31日	關係之性質	衡量方法
緯達光電中國	41.85%	41.85%	具重大影響力	權益法
主要		持股比率
公司名稱營業場所	104年9月30日	104年1月1日	關係之性質	衡量方法
緯達光電中國	41.85%	41.85%	具重大影響力	權益法
(2)本集團重大關聯企業	之彙總性	財務資訊如下:
資產負債表
			緯達光電
		105年9月30日	104年12月31日
流動資產	\$	882,354	\$	1,277,896
非流動資產		233,464		302,930
流動負債非流動負債	( (	194,428) 24,044)	( (	543,637) 27,745)
淨資產總額	\$	897,346	\$	1,009,444

占關聯企業淨資產之份額	\$	375,540	\$	422,669
負商譽	(	24,015)	(	34,129)
關聯企業帳面價值	\$	351,525	\$	388,540
			緯達光電
		104年9月30日	104年1月1日
流動資產	\$	960,230	\$	1,096,791
非流動資產		334,644		381,710
流動負債非流動負債	( (	256,504) 29,107)	( (	452,992) 30,525)
淨資產總額	\$	1,009,263	\$	994,984

占關聯企業淨資產之份額	\$	422,454	\$	416,287
負商譽	(	34,299)	(	38,450)
關聯企業帳面價值	\$	388,155	\$	377,837
綜合損益表
			緯達光電
		105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
收入	\$	233,842	\$	259,861
繼續營業單位本期淨利		42,450		47,275
其他綜合損益(稅後淨額)		-		-

本期綜合損益總額 42,450\$ 47,275\$

自關聯企業收取之股利 -\$ -\$

	緯達光電
	105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
收入	\$ 713,571	\$ 739,701
繼續營業單位本期淨利	143,314	148,005
其他綜合損益(稅後淨額)	-	-
本期綜合損益總額	\$ 143,314	\$ 148,005
自關聯企業收取之股利	\$ 87,093	\$ 62,913

(3)本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下:

民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日、104 年 9 月 30 日及 104 年 1 月 1 日 , 本集團個別不重大關聯企業之帳面金額分別為\$99,254、 \$135,275、 \$162,501 及 \$181,386。

經營結果		105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
繼續營業單位本期淨損	(\$	12,518)	(\$ 8,445)
其他綜合損益(稅後淨額)	(	2,960)	4,420
本期綜合損益總額	(\$	15,478)	(\$ 4,025)
經營結果		105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
繼續營業單位本期淨損	(\$	41,380)	(\$ 27,178)
其他綜合損益(稅後淨額)	(	5,852)	1,462
本期綜合損益總額	(\$	47,232)	(\$ 25,716)

(4)本集團之重大關聯企業無公開市場報價。

4.創富投資擔任德宏工業之董事 ,具重大影響力 , 採用權益法評價。

5.上述民國 105 年及 104 年第三季採用權益法之投資緯達光電 ,及其所認列之損益, 係依據該公司同期未經會計師核閱之財務報告評價而得。

(十)不動產、廠房及設備

		土地		房屋及建築		機器設備		運輸設備	辦公設備	租賃資產		其他	未完工程			合計
105年1月1日
成本	\$	2,655,866	\$	4,872,694	\$	8,776,759	\$	180,694	\$ 300,231	\$ 290,337	\$	111,084	\$ 5,834,625		\$	23,022,290
累計折舊及減損	(	377)	(	1,370,737)	(	4,254,691)	(	112,869) (	166,048)	-	(	73,973)		-	(	5,978,695)
	\$	2,655,489	\$	3,501,957	\$	4,522,068	\$	67,825	\$ 134,183	\$ 290,337	\$	37,111	\$ 5,834,625		\$	17,043,595
105年
1月1日	\$	2,655,489	\$	3,501,957	\$	4,522,068	\$	67,825	\$ 134,183	\$ 290,337	\$	37,111	\$ 5,834,625		\$	17,043,595
增添		22,281		46,213		77,957		10,722	11,278	-		21,099		383,160		572,710
處分		-	(	393)	(	301,288)	(	882) (	646)	-	(	123)		-	(	303,332)
移轉		-		178,942		4,353,413		4,143	15,516	-		147,586	( 4,699,600)			-
重分類		-	(	2,343)	(	3,518)		2,101	-	-	(	2,101)	(	634,252)	(	640,113)
折舊費用淨兌換差額	( (	83) 6,937)	( (	114,196) 65,159)	( (	412,645) 177,745)	( (	13,310) ( 1,687) (	20,283) 1,519)	- -	( (	7,744) 3,241)	(	- 110,793)	( (	568,261) 367,081)
9月30日	\$	2,670,750	\$	3,545,021	\$	8,058,242	\$	68,912	\$ 138,529	\$ 290,337	\$	192,587	\$	773,140	\$	15,737,518
105年9月30日
成本	\$	2,671,210	\$	5,046,286	\$	12,019,119	\$	176,373	\$ 291,022	\$ 290,337	\$	264,654	\$	773,140	\$	21,532,141
累計折舊及減損	(	460)	(	1,501,265)	(	3,960,877)	(	107,461) (	152,493)	-	(	72,067)		-	(	5,794,623)
	\$	2,670,750	\$	3,545,021	\$	8,058,242	\$	68,912	\$ 138,529	\$ 290,337	\$	192,587	\$	773,140	\$	15,737,518

		土地		房屋及建築		機器設備		運輸設備		辦公設備	租賃資產		其他		未完工程	合計
104年1月1日
成本	\$	1,285,829	\$	4,247,932	\$	8,540,471	\$	180,967	\$	263,065	\$ 290,337	\$	107,797	\$	5,314,223	\$ 20,230,621
累計折舊及減損	(	267)	(	1,334,827)	(	4,191,694)	(	112,643)	(	147,693)	-	(	72,930)		-	( 5,860,054)
	\$	1,285,562	\$	2,913,105	\$	4,348,777	\$	68,324	\$	115,372	\$ 290,337	\$	34,867	\$	5,314,223	\$ 14,370,567
104年
1月1日	\$	1,285,562	\$	2,913,105	\$	4,348,777	\$	68,324	\$	115,372	\$ 290,337	\$	34,867	\$	5,314,223	\$ 14,370,567
增添		129		7,186		35,925		12,323		3,194	-		1,966		1,047,725	1,108,448
處分		-	(	137)	(	5,091)	(	1,386)	(	1,983)	-	(	3)		-	( 8,600)
移轉		-		96,794		254,504		7,855		33,314	-		3,280	(	395,747)	-
重分類		1,364,709		310,011		-	(	80)		-	-		80		167,926	1,842,646
折舊費用	(	83)	(	101,845)	(	306,521)	(	13,161)	(	17,964)	-	(	4,565)		-	( 444,139)
淨兌換差額		5,188		26,484		16,992		624		397	-		855		103,780	154,320
9月30日	\$	2,655,505	\$	3,251,598	\$	4,344,586	\$	74,499	\$	132,330	\$ 290,337	\$	36,480	\$	6,237,907	\$ 17,023,242

104年9月30日
成本	\$	2,655,855	\$	4,693,035	\$	8,598,318	\$	185,691	\$	295,299	\$ 290,337	\$	111,837	\$	6,237,907	\$ 23,068,279
累計折舊及減損	(	350)	(	1,441,437)	(	4,253,732)	(	111,192)	(	162,969)	-	(	75,357)		-	( 6,045,037)

2,655,505\$ 3,251,598\$ 4,344,586\$ 74,499\$ 132,330\$ 290,337\$ 36,480\$ 6,237,907\$ 17,023,242\$

~33~

1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間 :

	105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
資本化金額	\$ 5,283	\$ 24,142
資本化利率區間	1.79%~2.34%	1.85%~2.05%
	105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
資本化金額	\$ 35,928	\$ 85,589
資本化利率區間	1.79%~2.34%	1.85%~2.30%

2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊 , 請詳附註八之說明。
3.萬洲化學於民國 100 年 6 月依法辦理土地重估價 , 重估增值總額計 \$569,967 , 減除重估時提列之遞延所得稅負債 \$228,975 後之餘額 \$340,992。本公司因此依持股比例帳列股東權益項下之特別盈餘公積,金額計 \$170,769。
4.萬洲化學於桃園市楊梅區瑞湖段 0392-0000 地號農地( 約 311 平方公尺), 係以本公司員工名義登記持有 , 已辦理預告登記予萬洲化學。
5.重分類:
(1)民國 104 年本公司位於台北市內湖區之建案-炎洲集團總部辦公大樓, 部分樓層係供本集團營業使用 , 故由「存貨」轉列至「不動產、廠房及設備」項下 ,金額共計\$903,777。
(2)民國 104 年本公司將位於台北市士林區承德路之大樓轉供本集團營業使用 , 故由「投資性不動產」轉列至「不動產、廠房及設備」項下 , 金額共計\$919,548。
(3)民國 104 年本公司將位於台北市中正區重慶南路之大樓轉供本集團營業使用 ,故由「存貨」轉列至「不動產廠房及設備」項下, 金額共計 \$317,328。
(4)本公司於民國 104 年 3 月經董事會通過, 將林口區建林段土地及建物以不低於鑑價報告之金額\$456,000 出售, 故 104 年第一季予以轉列「待出售非流動資產」項下,金額共計 \$124,801,請詳附註六(十三 )。 6.租賃資產相關資訊, 請詳附註六(二十)之說明。
(十一)投資性不動產

		105年		104年
1月1日	\$	535,988	\$	849,447
重分類		2,343	(	724,799)
公允價值調整(損失)利益	(	187)		50,252
匯差	(	229)		37
9月30日	\$	537,915	\$	174,936

1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用 :

	105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
投資性不動產之租金收入	\$ 2,001	\$ 1,637
當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費當期未產生租金收入之投資性	\$ -	\$ -
不動產所發生之直接營運費	\$ -	\$ -
	105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日

投資性不動產之租金收入	\$ 6,622	\$ 5,494
當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費	\$ -	\$ -

用

2.投資性不動產公允價值價基礎

本集團持有之投資性不動產主要為辦公大樓,座落於台北市內湖區及士林區等地,主要用以出租賺取租金收入,租約期間約一至五年。民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日、104 年 9 月 30 日及 104 年 1 月 1 日之相關假設分別說明如下 :

(1)本集團主要投資性不動產所在地、估價方法、估價事務所、估價師姓名及估價日期列示如下 :

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日	104年1月1日
標的	辦公大樓	辦公大樓	辦公大樓	辦公大樓
所在地	台北市內湖區	台北市內湖區	台北市內湖區	台北市士林區
估價方法	收益法	收益法	收益法	收益法
估價事務所	泛亞不動產估	泛亞不動產估	泛亞不動產估	中信不動產估
	價師事務所	價師事務所	價師事務所	價師事務所
估價師	鐘少佑估價師	鐘少佑估價師	鐘少佑估價師	江晨仰估價師
估價基準日	104年9月30日	104年9月30日	104年9月30日	103年12月31日
	(註)	(註)

註: 已取得估價師就原估價報告於民國 105 年 9 月 30 日及 104 年 12 月 31 日之有效性聲明。
(2)本集團持有之辦公大樓於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之平均出租率、收益數額之變動狀態、當地租金及相似標的租金比較等相關資訊請詳下表。

	105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
本案推估租金(元/坪/月)	\$1,250	\$1,153~1,394
當地租金及市場相似標的租金行情	與推估租金約當	與推估租金約當
收益數額	\$5,947	\$4,772
平均出租率	93%	27%

(3)本集團持有之辦公大樓使用收益法之折現現金流量分析法評估公允價值, 鑑價方法推估過程係參考當地租金及相似標的之租金比較資訊用以決定每年租金成長區間 ,並考量閒置損失等因素 ,推估未來十年 (部分標的為五年)期租金淨收入, 並加計該標的期末處分價值後為未來現金流入 ,以適當折現率折現後加總推算至估價日期。未來現金流出係與營運直接相關之支出,如地價稅、房屋稅、保險費、管理費及維修費用等, 係以當年度實際發生之支出, 參考公司目前營運情形及未來可能變化推估而得。

(4)折現率區間請詳下表 , 係採中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加三碼。另風險溢酬則依基準利率考慮流通性、風險性、增值性及管理上之難易程度等因素加以比較決定。 3.本集團持有之投資性不動產價值資訊請詳附註十二(三 )。 105年9月30日 104年12月31日 104年9月30日 104年1月1日折現率 2.69% 2.69% 2.69% 2.13%

4.投資性不動產借款成本資本化金額及利率區間 : 無此情形。

5.以投資性不動產提供擔保之資訊, 請詳附註八之說明。

(十二)無形資產

		商譽	其他		合計
105年1月1日	\$	196,679 \$	89,637	\$	286,316
增添		-	7,656		7,656
攤銷數		- (	4,836)	(	4,836)
淨兌換差額	(	9,237) (	4,745)	(	13,982)
105年9月30日	\$	187,442 \$	87,712	\$	275,154
104年1月1日	\$	189,138 \$	18,051	\$	207,189
重分類		-	73,639		73,639
攤銷數		- (	1,382)	(	1,382)
淨兌換差額		7,729	2,635		10,364
104年9月30日	\$	196,867 \$	92,943	\$	289,810

1.無形資產攤銷明細如下 :

	105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
管理費用	\$ 1,126	\$ 885
	105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
管理費用	\$ 4,836	\$ 1,382

2.商譽分攤至包裝材料事業部下之現金產生單位 :

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日	104年1月1日
亞化工業美國	\$ 103,920	\$ 112,144	\$ 112,312	\$ 105,430
寧波炎洲	12,802	13,815	13,835	12,988
新洲全球	70,720	70,720	70,720	70,720
	\$ 187,442	\$ 196,679	\$ 196,867	\$ 189,138

3.商譽分攤至本集團所辨認之現金產生單位 , 可回收金額依據使用價值評估 , 而使用價值係依據管理階層已核准之五年度財務預算之稅前現金流量預測計算。

本集團依據使用價值計算之可回收金額超過帳面金額,故商譽並未產生減損 , 用於計算使用價值主要考慮毛利率、成長率及折現率。

管理階層依據以前的績效及其對市場發展之預期決定預算毛利率。所採用之加權平均成長率與產業報告之預測一致。所採用之折現率為稅前比率並反映相關營運部門之特定風險。

(十三)待出售非流動資產

1.本公司於民國 104 年 3 月經董事會通過 , 以不低於鑑價報告之金額 \$456,000 出售林口區建林段土地及建物,故於民國 104 年 3 月 31 日將相關之資產 \$124,801 及相關負債\$139,000 轉列為流動科目項下。已於民國 104 年第二季出售。
2.待出售處分群組之資產:

	105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日		104年1月1日
不動產、廠房及設備	\$	-	\$	-	\$	-	\$ 2,803

3.待出售非流動資產處分損益 :

		104年1月1日至9月30日
		本公司
出售價款(不含營業稅)	\$	457,564
減:帳面價值	(	124,801)
相關費用	(	2,373)
處分待出售非流動資產利益 (帳列其他利益及損失)	\$	330,390

民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及民國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無此情形。

(十四)其他非流動資產

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日	104年1月1日
長期預付租金 (土地使用權)	\$ 552,923	\$ 595,599	\$ 616,418	\$ 613,900
預付款項
-預付設備款	-	-	-	7,032
存出保證金	114,555	110,284	78,559	83,842
其他金融資產
-非流動	56,718	51,635	84,418	122,459
其他	86,956	74,211	75,263	154,872
	\$ 811,152	\$ 831,729	\$ 854,658	\$ 982,105

1.長期預付租金係本集團簽訂位於中國大陸及越南之設定土地使用權合約,租用年限為 44 至 50 年, 於租約簽訂時業已全額支付 (帳列長期預付租金),於民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分別認列之租金費用為\$3,253、\$3,682、\$10,606 及\$10,981。

2.以其他非流動資產提供擔保之資訊 ,請詳附註八之說明。

(十五)短期借款

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日	104年1月1日
銀行借款
擔保借款	\$ 1,516,694	\$ 1,858,469	\$ 1,071,898	\$ 926,611
信用借款	6,649,455	3,733,989	4,197,402	3,919,231
	\$ 8,166,149	\$ 5,592,458	\$ 5,269,300	\$ 4,845,842
利率區間	1.23%~5.34%	1.28%~6.60%	1.06%~6.60%	1.27%~7.84%

本集團為短期借款所提供之擔保品, 請詳附註八。

(十六)應付短期票券

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日	104年1月1日
商業本票	\$ 745,000	\$ 500,000	\$ 960,000	\$ 760,000
利率區間	1.19%~2.10%	1.38%~1.45%	1.34%~2.59%	1.36%~2.64%

(十七)其他流動負債

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日	104年1月1日
長期借款
一年內到期	\$ 777,592	\$ 3,059,349	\$ 1,038,305	\$ 948,051
一營業週期內到期	2,331,829	2,722,979	2,722,979	3,306,750
應付公司債	122,483	826,824	702,383	-
應付租賃款	14,953	14,368	14,178	13,624
預收貨款	130,851	163,459	95,747	119,741
預收貨款-預售屋	795,502	878,107	828,822	613,511
其他	34,770	89,065	40,620	54,064
	\$ 4,207,980	\$ 7,754,151	\$ 5,443,034	\$ 5,055,741

(十八)應付公司債

			國內無擔保可轉換公司債
	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日	104年1月1日
本公司
第六次可轉換公司債	\$ -	\$ 667,400	\$ 667,400	\$ 667,400
減:應付公司債折價	-	( 3,731)	( 7,462)	( 18,654)
小計	-	663,669	659,938	648,746
第七次可轉換公司債	5,000	32,300	32,300	32,300
減:應付公司債折價	( 119)	( 1,167)	( 1,299)	( 1,695)
小計	4,881	31,133	31,001	30,605
	4,881	694,802	690,939	679,351
減:一年內到期或
執行賣回權公司債	-	( 694,802)	( 690,939)	-
	4,881	-	-	679,351

				國內無擔保可轉換公司債
		105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日		104年1月1日
萬洲化學
第一次可轉換公司債	\$	-	\$	11,700	\$	11,700	\$	56,700
減:應付公司債折價		-	(	189)	(	256)	(	2,212)
小計		-		11,511		11,444		54,488
第二次可轉換公司債		128,400		128,400		128,400		190,900
減:應付公司債折價	(	5,917)	(	7,889)	(	8,546)	(	15,639)
小計		122,483		120,511		119,854		175,261
第三次可轉換公司債		700,000		700,000		700,000		-
減:應付公司債折價	(	47,960)	(	57,770)	(	61,040)		-
小計		652,040		642,230		638,960		-
第一次交換公司債		206,060		206,060		206,060		-
減:應付公司債折價	(	23,909)	(	34,944)	(	38,623)		-
小計		182,151		171,116		167,437		-
		956,674		945,368		937,695		229,749
減:一年內到期或
執行賣回權公司債	(	122,483)	(	132,022)	(	11,444)		-
		834,191		813,346		926,251		229,749
新洲全球
第一次可轉換公司債	\$	204,540	\$	204,540	\$	204,540	\$	204,540
減:應付公司債折價	(	2,738)	(	4,632)	(	5,264)	(	7,159)
小計		201,802		199,908		199,276		197,381
合計	\$	1,040,874	\$	1,013,254	\$	1,125,527	\$	1,106,481

1.本公司發行之國內無擔保可轉換公司債 , 其主要發行內容如下:

	第六次	第七次
發行總額	\$1,000,000	\$300,000
票面利率	0%	0%
有效利率	2.4%	1.72%
發行期間	5年	5年
到期日	105年3月14日	107年3月13日
擔保品	無	無
贖回權	自發行滿一年翌日起(民國101	自發行滿一個月翌日起(民國102
	年3月15日)至到期日前四十日	年4月14日)至到期日前四十日
	(民國105年2月3日)止,符合下	(民國107年2月1日)止,符合下
	列條件之一者,得依發行及轉	列條件之一者,得依發行及轉換
	換辦法之規定收回本轉換公司	辦法之規定收回本轉換公司債:
	債:	(1)本公司普通股在集中交易市
	(1)本公司普通股在集中交易市	場之收盤價格連續三十個營
	場之收盤價格連續三十個營	業日超過當時轉換價格達百
	業日超過當時轉換價格達百	分之三十(含)以上。
	分之三十者。	(2)本轉換公司債流通在外餘額
	(2)本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%。	低於原發行總額之10%。
賣回權	債券持有人之賣回權:債券持	債券持有人之賣回權:債券持有
	有人得於發行滿三年之前四十	人得於發行滿三年之前三十日內
	日內以債券面額加計0.5%之利	以債券面額加計0.75% 之利息補
	息補償金,將其所持有之本公	償金,將其所持有之本公司債要
	司債要求以現金贖回。	求以現金贖回。
轉換價格
(元/股)	\$20.65	\$17.05
(調整後)
轉換期間	發行滿一個月之次日至到期日	發行滿一個月之次日至到期日前
	前十日止。	十日止。
已轉換金額	\$332,600	\$267,700
已贖回金額	\$667,400	\$ -
已買回金額	\$ -	\$27,300

(2)本公司於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第 32 號規定,將第六次及第七次發行之無擔保公司債屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離 , 分別帳列「資本公積 - 認股權」計 \$97,100 及 \$20,700。截至民國 105 年 9 月 30 日止 ,因轉換公司債到期或轉換為普通股,致「資本公積 -認股權」之餘額分別為\$0 及\$2,229。另嵌入之買回權與賣回權,依據國際會計準則第 39 號規定,因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯, 故予以分離處理, 並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融負債」。

2.萬洲化學於民國 100 年 9 月、102 年 12 月及 104 年 5 月發行之國內無擔保轉換公司債;民國 104 年 6 月發行第一次有擔保交換公司債,其主要發行內容如下:

	第一次國內無擔保轉換公司債	第二次國內無擔保轉換公司債
發行總額	\$1,000,000	\$700,000
票面利率	0%	0%
有效利率	2.45%	2.19%
發行期間	5年	5年
到期日	105年9月15日	107年12月20日
擔保品	無	無
贖回權	自發行滿一個月翌日起(民國	自發行滿一個月翌日起(民國
	100年10月16日)至到期日前四	103年1月21日)至到期日前四十
	十日(民國105年8月6日)止,符	日(民國107年11月11日)止,符
	合下列條件之一者,得依發行	合下列條件之一者,得依發行
	及轉換辦法之規定收回本轉換	及轉換辦法之規定收回本轉換
	公司債:	公司債:
	(1)萬洲化學普通股在集中交易	(1)萬洲化學普通股在集中交易
	市場之收盤價格連續三十個	市場之收盤價格連續三十個
	營業日超過當時轉換價格達	營業日超過當時轉換價格達
	30%時。	30%時。
	(2)本轉換公司債其尚未轉換之	(2)本轉換公司債其尚未轉換之
	債券總金額低於發行總額之	債券總金額低於發行總額之
	10%者。	10%者。
賣回權	債券持有人之賣回權:債券持	債券持有人之賣回權:債券持
	有人得於發行滿三年之前三十	有人得於發行滿三年之前三十
	日內以債券面額加計0.5%之利	日內以債券面額加計0.75%之利
	息補償金,將其所持有之本公	息補償金,將其所持有之本公
	司債要求以現金贖回。	司債要求以現金贖回。
轉換價格
(元/股)	\$10.97	\$14.81
(調整後) 轉換期間	發行滿一個月之次日至到期日	發行滿一個月之次日至到期日
	前十日止。	前十日止。
已轉換金額	\$990,600	\$571,600
已贖回金額	\$9,400	\$ -
已買回金額	\$ -	\$ -

	第三次國內無擔保轉換公司債	第一次國內有擔保交換公司債
發行總額	\$700,000	\$200,000
票面利率	0%	0%
有效利率	1.95%	1.24%
發行期間	5年	3年
到期日	109年5月28日	107年5月13日
擔保品	無	保證票據 \$206,060
贖回權	自發行滿一個月翌日起(民國	自發行滿一個月翌日起(民國
	104年6月29日)至到期日前四十	104年6月14日)至到期日前四十
	日(民國109年4月18日)止,符	日(民國107年4月4日)止,符合
	合下列條件之一者,得依發行	下列條件之一者,得依發行及
	及轉換辦法之規定收回本轉換	轉換辦法之規定收回本轉換公
	公司債:	司債:
	(1)萬洲化學普通股在集中交易	(1)新洲全球普通股股票在集中
	市場之收盤價格連續三十個	交易市場之收盤價格連續三
	營業日超過當時轉換價格達	十個營業日超過當時轉換價
	30%時。	格達30%時。
	(2)本轉換公司債其尚未轉換之	(2)本交換公司債其尚未轉換之
	債券總金額低於發行總額之	債券總金額低於發行總額之
	10%者。	10%者。
賣回權	債券持有人之賣回權:債券持	無
	有人得於發行滿三年之前三十
	日內以債券面額加計1.15%之利
	息補償金,將其所持有之本公
	司債要求以現金贖回。
轉(交)換價
格(元/股)	\$17.24	\$18.00
(調整後)
轉(交)換期間	發行滿一個月之次日至到期日前十日止。	發行滿一個月之次日至到期日前十日止。
已轉(交)換	\$ -	\$ -
已贖回金額	\$ -	\$ -
已買回金額	\$ -	\$ -

(2)萬洲化學於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第 32 號規定, 將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離,帳列「資本公積-認股權」計\$216,860。截至民國 105 年 9 月 30 日止,因轉換公司債轉換為普通股 , 致「資本公積-認股權」之餘額為\$64,226。另嵌入之買回權與賣回權,依據國際會計準則第 39 號規定,因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯 ,故予以分離處理 ,並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融負債」。

(3)萬洲化學於民國 104 年 3 月 26 日經董事會決議通過, 發行國內第一次有擔保交換公司債 ,萬洲化學已於該交換公司債發行後 ,提存原持有新洲全球普通股計 11,200 仟股至臺灣集中保管結算所股份有限公司, 作為支應交換公司債之交換標的。
3.新洲全球公司發行之國內可轉換公司債於民國 103 年 10 月發行之國內有擔保轉換公司債 ,其主要發行內容如下 :

(1)		第一次國內有擔保轉換公司債
	發行總額	\$200,000
	票面利率	0%
	有效利率	1.27%
	發行期間	3年
	到期日	106年10月31日
	保證銀行	第一商業銀行
	擔保品	銀行存款\$20,648
	贖回權	自發行滿一個月翌日起(民國103年12月1日)至到期日前
		四十日(民國106年9月22日)止,符合下列條件之一者,
		得依發行及轉換辦法之規定收回本轉換公司:
		(1)新洲全球普通股在櫃檯買賣中心之收盤價格連續三十
		個營業日超過當時轉換價格達百分之三十(含)以上。
		(2)本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%。
	轉換價格(元/股)	\$22.3
	(調整後)
	轉換期間	發行滿一個月之次日至到期日止。
	已轉換金額	\$ -
	已賣回金額	\$ -

(2)新洲全球於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第 32 號規定, 將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離, 帳列「資本公積- 認股權」計\$3,100。截至民國 105 年 9 月 30 日止,尚未有轉換公司債轉換普通股之情形。另嵌入之買回權與賣回權 ,依據國際會計準則第 39 號規定 , 因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯 ,故予以分離處理 ,並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」。

(十九)長期借款

	借	款	性	質		105年9月30日		104年12月31日
長期銀行借款
擔保借款					\$	6,245,382	\$	6,146,373
信用借款						5,157,953		6,204,644
						11,403,335		12,351,017
減:一年內到期部分					(	777,592)	(	3,059,349)
一營業週期內到期部份					(	2,331,828)	(	2,722,979)
					\$	8,293,915	\$	6,568,689
利率區間						1.43%~6.33%		1.55%~6.33%
	借	款	性	質		104年9月30日		104年1月1日
長期銀行借款
擔保借款					\$	6,248,783	\$	9,825,874
信用借款						6,088,714		2,331,171
						12,337,497		12,157,045
減:一年內到期部分					(	1,038,305)	(	948,051)
一營業週期內到期部份					(	2,722,979)	(	3,306,750)
					\$	8,576,213	\$	7,902,244
利率區間						1.60%~6.33%		1.65%~6.33%

1.本公司於民國 105 年 9 月與合作金庫商業銀行等聯合授信銀行團簽訂融資承諾合約書, 合約期間為五年, 於總金額不超過新台幣 30 億元之範圍內,得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金。主要借款承諾如下 :
(1)甲項授信 :會計科目為中期(擔保 )放款。授信額度貳拾億元整 ,不得循環動用。
(2)乙項授信 :會計科目為中期放款。授信額度壹拾億元整, 得於授信期間內循環動用。
(3)本公司主要承諾如下 :
- a.本公司應提供彰濱工業區土地之地上權、廠房及附屬工程設施、機器設備及相關附屬設備為擔保品。
- b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制:

流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於 100%,負債比率[(負債 +或有負債 )除以有形淨值 (股東權益扣除無形資產 )]應不得高於 250%;利息保障倍數 [(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷 )除以利息費用]不得低於 300%;有形淨值應不得低於新台幣 80 億元整。

(4)上述授信額度動用金額於民國 105 年 9 月 30 日為 \$1,387,066。

2.本公司於民國 100 年 12 月與台新國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂融資承諾合約書, 合約期間為五年, 於總金額不超過新台幣 33 億元之範圍內,得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金。主要借款承諾如下 :
(1)甲項授信額度\$1,900,000, 不得循環動用。
(2)乙項授信額度\$1,400,000, 得於授信期間內循環動用。
(3)本公司主要承諾如下 :
- a.本公司應提供彰濱工業區土地之地上權、廠房及附屬工程設施、機器設備及相關附屬設備為擔保品。
- b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制:

流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於 100%,負債比率[(負債 +或有負債 )除以有形淨值 (股東權益扣除無形資產 )]應不得高於 200%;利息保障倍數 [(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷 )除以利息費用]不得低於 300%;有形淨值應不得低於新台幣 60 億元整。

(4)上述授信額度動用金額於民國 104 年 12 月 31 日、104 年 9 月 30 日及 104 年 1 月 1 日分別為\$2,026,788、\$2,114,238 及\$2,376,588。
3.萬洲化學於民國 101 年 12 月與第一商業銀行等聯合授信銀行團簽訂聯合授信合約 , 摘要如下 :
(1)甲項授信額度 \$800,000, 授信期間五年 , 以支應償還既有金融負債暨充實中期週轉金所需之資金 , 不得循環動用。
(2)乙項授信額度 \$1,100,000, 授信期間五年 , 以支應償還既有金額負債暨充實中期營運週轉金所需之資金 , 得於授信期間內循環動用。
(3)丙項授信額度 \$600,000, 授信期間五年 , 以支應楊梅廠擴廠計畫所需之資金, 不得循環動用。
(4)萬洲化學主要承諾如下 :
- a.萬洲化學應提供桃園市楊梅區等 12 筆土地及桃園市楊梅區等 31 筆廠房做為擔保品。
- b.萬洲化學之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制 :

流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於 100%,負債比率[負債總額除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]不得高於 180%, 利息保障倍數 [(稅前淨利 +利息費用 +折舊 +攤銷 )除以利息費用 ] 不得低於 3 倍。

(5)上述授信額度動用金額於民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日、104 年 9 月 30 日及 104 年 1 月 1 日分別為\$885,000、\$955,500、 \$1,026,000 及 \$1,643,000。
4.亞化控股於民國 103 年 9 月與兆豐國際商業銀行等聯合授信銀行團簽定聯合授信合約,連帶保證人為萬洲化學及關係人李志賢,主要合約內容摘要如下 :
(1)甲項授信額度美金 35,000 仟元,授信期間五年,以支應萬洲 (江蘇) 投資興建膠黏製品廠所需之資金 ,不得循環動用。
(2)乙項授信額度美金 15,000 仟元,授信期間五年,以充實中期營運週轉金所需之資金, 得於授信期間內循環動用。
(3)連帶保證人主要承諾如下:
萬洲化學之半年度及年度合併財務報告應符合下列財務比率限制: a.流動比率 (流動資產除以流動負債)不得低於 100%。
b.負債比率 [負債總額除以有形淨值 (股東權益扣除無形資產 )]不得高於 180%。
c.利息保障倍數 [(稅前淨利 +利息費用 +折舊 +攤銷 )除以利息費用 ] 不得低於 3 倍。
(4)上述授信額度動用金額於民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日、104 年 9 月 30 日及 104 年 1 月 1 日為美金 27,500 仟元、18,500 仟元、15,000 仟元及 0 仟元。
5.萬洲石化於民國 103 年 12 月與兆豐國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂聯合授信合約,由本公司擔任連帶保證人,授信總額度為美金 97,000 仟元整 ,摘要如下 :
(1)本授信之授信總額度為美金 97,000 仟元 , 授信期間五年 , 以支應建廠所需資金暨充實中期週轉金所需之資金,限一次動用,不得循環動用。
(2)萬洲石化及本公司主要承諾如下:
- a.萬洲石化之土地使用權及廠房設備不得設質抵押與他人。
- b.本公司之半年度及年度合併財務報告須維持下列財務比例之限制:
- 流動比率(流動資產 /流動負債)不得低於 100%;負債比率[負債及或有負債總額/有形淨值 (股東權益 -無形資產)]不得高於 250%; 利息保障倍數 [(稅前淨利 +利息費用 +折舊 +攤銷 )/利息費用 ]不得低於 300%; 有形淨值不得低於新台幣 60 億元。
(3)上述授信額度動用金額於民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日、 104 年 9 月 30 日及 104 年 1 月 1 日分別為美金 81,480 仟元、 89,240 仟元、 97,000 仟元及 97,000 仟元。
6.截至民國 105 年 9 月 30 日止,本集團為長短期借款及應付公司債所提供之擔保品除附註八所述者外 , 尚開立保證票據 \$20,651,330。
7.本集團未動用長期借款額度明細如下:

未動用借款額度係為本集團償還既有金融負債暨充實中期週轉金及擴廠計畫所需。 105年9月30日 104年12月31日 104年9月30日 104年1月1日浮動利率一年以上到期 1,929,752\$ 2,175,047\$ 2,656,002\$ 3,570,150\$

8.本集團借款依合約相關規定至遲於民國 119 年 9 月清償。

(二十)應付租賃款

1.本公司分別於民國 95 年及 97 年與經濟部工業局彰濱工業區服務中心簽訂融資租賃合約,承租該單位之彰濱工業區之土地,合約約定於租期屆滿後,本公司可依簽約時之市價,將租期內所支付之租金轉為支付之價款 , 購買該土地。

^2.(1)有關民國 95 年簽訂之租賃合約 ,其租約之租期及支付方式如下 :

每季租金	期	間	支	付	方	式
\$ 1,124	95.7.1~	96.6.30	每	季	預	付
1,499	96.7.1~	98.6.30	每	季	預	付
1,874	98.7.1~112.6.30		每	季	預	付

(2)未來最低租賃給付總額及其現值如下:

融資租賃未來融資租賃負債總額財務費用負債現值流動不超過1年 \$ 7,497 \$ 2,958 \$ 4,539 非流動超過1年但不超過5年 29,988 9,503 20,485 超過5年 41,140 2,852 38,288 71,128 12,355 58,773 \$ 78,625 \$ 15,313 \$ 63,312 104年12月31日融資租賃未來融資租賃負債總額財務費用負債現值流動不超過1年 \$ 7,497 \$ 3,118 \$ 4,379 非流動超過1年但不超過5年 29,988 10,223 19,765 超過5年 46,762 4,332 42,430 76,750 14,555 62,195 \$ 84,247 \$ 17,673 \$ 66,574		105年9月30日

	104年9月30日
	融資租賃負債總額			未來財務費用		融資租賃負債現值
流動
不超過1年	\$	7,497	\$	3,170	\$	4,327
非流動
超過1年但不超過5年		29,988		10,457		19,531
超過5年		48,636		4,857		43,779
		78,624		15,314		63,310
	\$	86,121	\$	18,484	\$	67,637
				104年1月1日
		融資租賃		未來		融資租賃
		負債總額		財務費用		負債現值
流動
不超過1年		\$ 7,497		\$ 3,322		\$ 4,175
非流動
超過1年但不超過5年		29,988		11,144		18,844
超過5年		54,259		6,527		47,732
		84,247		17,671		66,576
		\$ 91,744		\$ 20,993		\$ 70,751

3.(1)有關民國 97 年 12 月簽訂之租賃合約 , 其租約之租期及支付方式如下:

每季租金	期	間	支	付	方	式
\$	-	98.1.1~ 99.12.31	前	兩年	免租	金
	3,150	100.1.1~101.12.31	每	季	預	付
	4,200	102.1.1~103.12.31	每	季	預	付
	5,250	104.1.1~117.12.31	每	季	預	付

(2)未來最低租賃給付總額及其現值如下:

			105年9月30日
	融資租賃負債總額		未來財務費用		融資租賃負債現值
流動
不超過1年	\$	20,999	\$ 10,585	\$	10,414
非流動
超過1年但不超過5年		83,997	36,034		47,963
超過5年		167,325	32,824		134,501
		251,322	68,858		182,464
	\$	272,321	\$ 79,443	\$	192,878

		104年12月31日
	融資租賃	未來	融資租賃
	負債總額	財務費用	負債現值
流動
不超過1年	\$ 20,999	\$ 11,010	\$ 9,989
非流動
超過1年但不超過5年	83,997	37,993	46,004
超過5年	183,074	38,748	144,326
	267,071	76,741	190,330
	\$ 288,070	\$ 87,751	\$ 200,319
		104年9月30日
	融資租賃	未來	融資租賃
	負債總額	財務費用	負債現值
流動
不超過1年	\$ 20,999	\$ 11,148	\$ 9,851
非流動
超過1年但不超過5年	83,997	38,629	45,368
超過5年	188,324	40,814	147,510
	272,321	79,443	192,878
	\$ 293,320	\$ 90,591	\$ 202,729
		104年1月1日
	融資租賃	未來	融資租賃
	負債總額	財務費用	負債現值
流動
不超過1年	\$ 20,999	\$ 11,551	\$ 9,448
非流動超過1年但不超過5年	83,997	40,482	43,515
超過5年	204,074	47,271	156,803
	288,071	87,753	200,318
	\$ 309,070	\$ 99,304	\$ 209,766

4.融資租賃負債不超過 1 年者帳列「其他流動負債」,超過 1 年者帳列「其他非流動負債」。

(二十一 )退休金

1.(1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內(含 )的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數 ,惟累積最高以 45 個基數為限。本公司及國內子公司按月就薪資總額 2 %提撥退休基金 , 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司及國內子公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。

(2)民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為\$3,578、 \$3,885、 \$10,733 及\$11,654。
(3)本集團於民國 106 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 \$11,715。
2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按不低於薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶 , 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)列入編製合併報表之大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度,每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,每位員工之退休金由政府管理統籌安排,本集團除按月提撥外 , 無進一步義務。
(3)民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本公司及國內子公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 \$6,936、\$6,417、\$19,989 及 \$18,871。
(4)民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 國外子公司依據當地政府相關就業法令提撥之退休金分別為 \$12,923、\$12,851、 \$38,103 及 \$34,145。

(二十二 )股本

1.本公司發行之股份全數為普通股,每股面額新台幣 10 元,截至民國 105 年 9 月 30 日止,額定股本為\$6,000,000(其中保留\$40,000 供發行員工認股權憑證使用 ), 實收之資本額為 \$4,512,842。
2.庫藏股

	股數(仟股)	帳面金額
104年1月1日	-	\$ -
第九次買回庫藏股	2,450	36,638
第十次買回庫藏股	8,095	101,981
註銷第九次買回之庫藏股 (	2,450) (	36,638)
104年9月30日	8,095	\$ 101,981

民國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無此情形。

(1)本公司為維護信用及股東權益 ,經民國 104 年 8 月 19 日董事會決議於民國 104 年 8 月 20 日至民國 104 年 10 月 19 日間 ,自台灣證券集中交易市場第十次買回本公司普通股股票 10,000 仟股, 買回之價格區間為每股 11.5 元至 17.8 元。截至民國 104 年 9 月 30 日以 \$101,981 買回 8,095 仟股。
(2)本公司為維護信用及股東權益 ,經民國 104 年 3 月 26 日董事會決議於民國 104 年 3 月 27 日至民國 104 年 5 月 26 日間,自台灣證券集中交易市場第九次買回本公司普通股股票 10,000 仟股 , 買回之價格區間為每股 14 元至 20 元,本公司已買回並註銷 2,450 仟股 , 共計 \$36,638。
(3)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
(4)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦不得享有股東權利。
(5)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應於買回之日起三年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份, 並應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份 ,應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
3.本公司為提昇股東權益報酬率及每股獲利能力 , 經民國 104 年 5 月股東會通過辦理現金減資退還股東股款,減資金額為\$512,724,消除股份 51,272 仟股, 預計減資比率約為 10%。上述減資案業經金融監督管理委員會證券期貨局申報生效, 並經董事會決議以民國 104 年 10 月 14 日為減資基準日 , 相關變更登記業以辦理完竣。

(二十三 )資本公積

依公司法規定 , 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時 , 不得以資本公積補充之。

	105年1月1日至9月30日
	發行溢價	認股權	其他	小計
1月1日	\$ 1,697,858	\$ 67,033	\$ 94,747	\$ 1,859,638
資本公積配發現金	( 63,180)	-	-	( 63,180)
與非控制權益交易	-	-	9,671	9,671
認列對子公司所有權
權益變動	-	-	22,643	22,643
認股權失效	-	( 64,804)	64,804	-
9月30日	\$ 1,634,678	\$ 2,229	\$ 191,865	\$ 1,828,772

	104年1月1日至9月30日
	發行溢價		認股權		其他	小計
1月1日	\$ 1,735,186	\$	67,033	\$	14,013	\$ 1,816,232
認列對子公司所有權
權益變動	-		-		245,086	245,086
註銷庫藏股	( 8,291)		-	(	3,847)	( 12,138)
9月30日	\$ 1,726,895	\$	67,033	\$	255,252	\$ 2,049,180

(二十四 )保留盈餘

1.依本公司章程規定,本公司每年決算後所得純益,除依法完納稅捐及彌補以前年度虧損外 , 應提百分之十為法定盈餘公積並依證券交易法第四十一條規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘,得加計以前年度未分配盈餘為累積可分配盈餘 , 由董事會擬定股東紅利分配案提請股東會決議分配或保留之。

前項提列之特別盈餘公積於提列之目的或原因消失後 , 迴轉併入未分配盈餘後得列入分配項目, 其盈餘分派應依本條所定方式分配。

本公司年度如有獲利應提撥不低於百分之零點五作為員工酬勞 ; 但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比例提撥員工酬勞。

員工酬勞分派案應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之 , 並報告股東會。

員工酬勞發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工 , 該一定條件由董事會訂定之 ;並得以現金或股票方式發放。

2.股利政策

本公司產業發展成熟,獲利穩定且財務結構健全,適採穩定之股利政策。擬訂股東盈餘分配為就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公積、特別盈餘公積後,就其餘額以股票及現金股利分配之,惟現金股利不得低於當次盈餘分配之百分之十。

3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
4.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時 ,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
(2)首次採用 IFRSs 時,民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以外之部分, 則於使用期間逐期迴轉。

5.本公司於民國 105 年 6 月 28 日及民國 104 年 6 月 26 日經股東會決議通過民國 104 年及 103 年度盈餘分派案 (相關資訊可至公開資訊觀測站查詢)如下 :

	104年度				103年度
	金額		每股股利(元)	金額		每股股利(元)
特別盈餘公積	\$ 163,713			\$ -
法定盈餘公積	36,325			14,486
現金股利	162,462	\$	0.36	128,181	\$	0.25
	\$ 362,500			\$ 142,667

註:係以民國 105 年 3 月 15 日流通在外普通股股數為計算基礎。嗣後如因本公司股權變動以致影響流通在外股數 , 致股東配息率發生變動時 , 授權董事長辦理相關事宜。

6.有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊 ,請詳附註六(二十九)。 (二十五 )營業收入

	105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
銷貨收入	\$ 4,538,955	\$ 4,301,313
其他收入	1,036,816	108,451
合計	\$ 5,575,771	\$ 4,409,764
	105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
銷貨收入	\$ 12,896,350	\$ 12,760,767
其他收入	1,256,977	325,414
合計	\$ 14,153,327	\$ 13,086,181
(二十六 )其他收入
	105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
租金收入	\$ 4,848	\$ 2,391
利息收入	3,719	6,736
股利收入	31,044	8,387
其他收入	27,733	13,231
合計	\$ 67,344	\$ 30,745
	105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
租金收入	\$ 15,178	\$ 7,100
利息收入	14,252	22,962
股利收入	37,315	19,708
其他收入	106,511	43,224
合計	\$ 173,256	\$ 92,994

(二十七 )其他利益及損失

		105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
透過損益按公允價值衡量之
金融資產淨利益	\$	340	\$	260
透過損益按公允價值衡量之
金融負債淨(損失)利益	(	8,055)		10,966
處分備供出售金融資產利益		15,895		21
淨外幣兌換(損失)利益	(	71,985)		85,047
處分無活絡市場之債券工具
投資利益	(	336 138,810)	(	9 2,720)
處分不動產、廠房及設備損失投資性不動產公允價值調整
利益(減少)增加	(	66)		51,631
其他	(	16,943)	(	13,384)
	(\$	219,288)	\$	131,830

		105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
透過損益按公允價值衡量之
金融資產淨利益	\$	1,102	\$	3,055
透過損益按公允價值衡量之
金融負債淨利益		2,332		8,681
處分備供出售金融資產利益淨外幣兌換(損失)利益	(	15,366 95,760)		21 46,742
處分無活絡市場之債券工具
投資利益		1,491		2,106
處分不動產、廠房及設備損失	(	143,074)	(	5,500)
處分待出售非流動資產利益		-		330,390
投資性不動產公允價值調整
利益(減少)增加	(	187)		50,252
其他	(	36,223)	(	43,741)
	(\$	254,953)	\$	392,006
(二十八 )財務成本

		105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
利息費用:
銀行借款	\$	127,443	\$	109,777
轉(交)換公司債		8,306		12,423
應付租賃款		2,236		2,524
減:符合要件之資產資本化金額	(	30,345)	(	55,385)
	\$	107,640	\$	69,339

		105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
利息費用:
銀行借款	\$	400,279	\$ 349,815
轉(交)換公司債		28,757	26,156
應付租賃款		7,146	7,684
減:符合要件之
資產資本化金額	(	120,559) (	173,382)
	\$	315,623	\$ 210,273

(二十九 )成本及費用性質之額外資訊

	105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
薪資費用	\$ 318,733	\$ 317,611
勞健保費用	18,648	19,693
退休金費用	23,437	23,153
其他用人費用	61,154	45,356
折舊費用	203,450	140,242
攤銷費用	1,126	885
	\$ 626,548	\$ 546,940

	105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
薪資費用	\$ 1,005,284	\$ 928,428
勞健保費用	50,094	51,468
退休金費用	68,825	64,670
其他用人費用	139,401	107,664
折舊費用	568,261	444,139
攤銷費用	4,836	1,382

1.依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有餘額,應提撥員工酬勞不低於 0.5%,董事及監察人酬勞不高於 1%。

2.民國 105 年度員工酬勞係依獲利情況估列,本公司民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日員工酬勞估列金額分別為 (\$393)、\$0、 \$113 及\$0。

民國 104 年度財務報告認列之員工酬勞為 \$0,與經董事會決議之民國 104 年度員工酬勞之差異為 \$5,054,已於民國 105 年度損益中調整。民國 104 年度尚未實際配發。

本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(三十)所得稅

1.所得稅費用組成部分 :

			105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅		\$		65,469	\$		82,016
以前年度所得稅低(高)估				-			-
當期所得稅總額				65,469			82,016
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉		(		12,734)	(		22,417)
所得稅費用		\$		52,735	\$		59,599
			105年1月1日至9月30日				104年1月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅		\$		155,742	\$		242,994
以前年度所得稅低(高)估		(		12,285)	(		35,256)
當期所得稅總額				143,457			207,738
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生		(		19,217)	(		36,058)
及迴轉
所得稅費用		\$		124,240	\$		171,680
2.與其他綜合損益	相關之所得	稅金額	:無此	情形。
3.本公司及國內子	公司營利事	業所得	稅核定	情形如	下:
					核定	情	形
本公司、旺洲開發、悠逸旅館、新洲全球、亞洲化學及創富投資					核定至民國103年度
萬洲化學					核定至民國101年及103年度
4.未分配盈餘相關	資訊
	105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日		104年1月1日
86年度以前	\$ -	\$	-	\$	-	\$	-
87年度以後	44,100		248,149		368,261		197,970
	\$ 44,100	\$	248,149	\$	368,261	\$	197,970
5.本公司有關股東	可扣抵稅額	及預計	可扣抵	稅額比	率如下:
	105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日		104年1月1日
股東可扣抵
稅額帳戶餘額	\$ 10,191	\$	59,667	\$	53,081	\$	30,273

盈餘分配之稅額扣抵比率 20.64% 16.36%

104年度(預計) 103年度(實際)

(三十一 )每股盈餘(虧損 )

追溯調整加權平均流通在外		每股虧損


稅後金額股數(仟股)		(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨損 (\$ 42,350) 451,284	(\$	0.09)
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨損 (\$ 42,350) 451,284
具稀釋作用之潛在普通股之影響
子公司國內可轉換公司債 ( 13,472) -
屬於母公司之本期淨損加潛在普通股之影響 (\$ 55,822) 451,284	(\$	0.12)

104年7月1日至9月30日
追溯調整加權
平均流通在外		每股盈餘
稅後金額股數(仟股)		(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利 \$ 92,310 506,754	\$	0.18
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利 \$ 92,310 506,754
具稀釋作用之潛在普通股之影響第七次國內可轉換公司債 ( 27) 2,034
子公司國內可轉換公司債 ( 3,376) -
屬於母公司普通股股東之
本期淨利加潛在普通股之影響 \$ 88,907 508,788	\$	0.17
105年1月1日至9月30日
追溯調整加權
平均流通在外		每股虧損
稅後金額股數(仟股)		(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利 (\$ 5,262) 451,284	(\$	0.01)
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利 (\$ 5,262) 451,284
具稀釋作用之潛在普通股之影響子公司國內可轉換公司債 ( 26,232) -

屬於母公司之本期淨利加潛在普通股之影響 (\$ 31,494) 451,284	(\$	0.07)

追溯調整加權平均流通在外

	每股盈餘
稅後金額股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利 \$ 312,958 510,432 \$	0.61
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利 \$ 312,958 510,432
具稀釋作用之潛在普通股之影響
第六次國內可轉換公司債 11,192 35,998
第七次國內可轉換公司債 590 2,034
子公司國內可轉換公司債 ( 18,621) -
屬於母公司普通股股東之
本期淨利加潛在普通股之影響 \$ 306,119 548,464 \$	0.56

(三十二 )與非控制權益之交易

處分子公司權益(未導致喪失控制)

YEM CHIO 於民國 104 年 1 月 1 日以帳面價值出售 ASIA PLASTICS 49% 股權予亞化控股, 價款共計美金 16,138 仟元。

上述取得及處分子公司股權價格與帳面價值差額 , 對本公司業主權益之影響請詳附註六 (二十三)說明。

(三十三 )現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動 :

		105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
購置不動產、廠房及設備	\$	572,710	\$	1,108,448
加:期初應付租賃款		266,893		280,517
期初應付設備及工程款		51,680		355,538
期末其他應收票據		3,050		215,736
減:期末應付租賃款	(	256,190)	(	270,366)
期末應付設備及工程款	(	52,182)	(	180,684)
期初其他應收票據	(	77,097)	(	419,498)
本期支付現金	\$	508,864	\$	1,089,691

七、關係人交易

(一)關係人之名稱、關係及簡稱: 請詳附註四 (三 )3.。

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

	105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
建案銷售
-關係人	\$	197,353	\$ -

	105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
建案銷售
-關係人	\$	197,353	\$ -

本公司於民國 105 年 8 月 11 日董事會決議將台北市內湖區辦公大樓 8 樓及停車位 8 個出售予英群 (股 )公司 , 合約價款為 \$200,213(含營業稅 \$2,860) , 係依據中信不動產估價師聯合事務所鑑價報告之估價金額 \$200,213。本公司已於民國 105 年 9 月收到全部款項,並完成產權移轉。

2.進貨

		105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
商品購買:
-其他關係人	\$	102,597	\$	-
		105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
商品購買: -其他關係人	\$	236,926	\$	84,634
本集團對關係人之進貨,係按 1 日至 3 月 31 日及 104 年	雙方議 1 月 1 日至	定價格及條件 9 月 30 日之	辦理,民進貨主係	國 105 年 1 月供試產之用。
3.應付關係人款項
105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日		104年1月1日
應付帳款:
-其他關係人 \$ 66,689	\$	- \$	- \$	-

應付帳款來自進貨交易 , 該應付款項並無附息。

4.財產交易

取得不動產、廠房及設備

	105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
關係人	\$	49,549	\$ -

	105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
關係人	\$	49,549	\$ -

亞化工業美國為拓展業務需求 , 於民國 105 年 7 月 25 日董事會決議 , 參考 Certified Appraiser Network 之估價金額, 以美金 1,580 仟元向亞化工業美國之董事購買不動產。

5.關係人提供本集團背書保證情形

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日	104年1月1日
關係人	\$ 28,276,818	\$ 25,049,554	\$ 25,571,815	\$ 26,075,246

6.提供關係企業背	書保證情形

	105年9月30日		104年12月31日	104年9月30日	104年1月1日
關聯企業	\$	158,995	\$ 166,448	\$ 166,600	\$	160,364

(三)主要管理階層薪酬資訊

	105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
短期員工福利	\$	7,419	\$ 14,035
退職後福利		533	433
合計	\$	7,952	\$ 14,468
	105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
短期員工福利	\$
		24,893	\$ 25,348
退職後福利		1,425	1,291

八、質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下 :

	帳	面	價	值
項目	105年9月30日			104年12月31日	擔	保	用	途
其他流動資產
-其他金融資產-活期存款	\$	161,789	\$	521,228	存貨買賣價金信託等
-其他金融資產-定期存款		216,460		232,276	進貨及工程履約保證
-其他金融資產-應收帳款		146,555		134,434	短期借款
-其他金融資產-有價證券		168,287		39,346	短期借款
其他非流動資產
-其他金融資產-活期存款		45,939		40,856	長期借款擔保及公司債保證
-其他金融資產-定期存款		10,779		10,779	租賃土地擔保及工程履約保證
-存出保證金		114,555		110,284	假扣押擔保及履約保證
-長期預付租金		130,804		142,333	長、短期借款擔保
應收票據		6,000		6,000	履約保證
存貨		6,590,822		6,079,588	長、短期借款擔保
不動產、廠房及設備		8,149,806		8,084,300	長、短期借款擔保
投資性不動產		533,869		533,869	長、短期借款擔保
	\$	16,275,665	\$	15,935,293

	帳	面	價	值
項目	104年9月30日			104年1月1日	擔	保	用	途
其他流動資產
-其他金融資產-活期存款	\$	585,976	\$	501,387	存貨買賣價金信託等
-其他金融資產-定期存款		103,728		99,727	進貨及工程履約保證
-其他金融資產-應收帳款		154,077		94,056	短期借款
-其他金融資產-有價證券		40,652		-	短期借款
其他非流動資產
-其他金融資產-活期存款		69,214		107,414	長期借款擔保及公司債保證
-其他金融資產-定期存款		15,204		15,045	租賃土地擔保及工程履約保證
-存出保證金		78,559		83,842	假扣押擔保及履約保證
-長期預付租金		148,490		149,139	長、短期借款擔保
應收票據		6,000		12,000	履約保證
存貨		6,023,535		6,223,589	長、短期借款擔保
不動產、廠房及設備		7,845,009		6,009,101	長、短期借款擔保
投資性不動產	\$	99,726 15,170,170	\$	922,673 14,217,973	長、短期借款擔保

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

除附註六(十九 )、 (二十 )及七(二)外 :

1.截至民國 105 年 9 月 30 日止,本集團為購貨、購置機器設備及擔保之需,已開立未使用之銀行信用狀為\$166,169。
2.已簽約但尚未發生之資本支出

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日	104年1月1日
不動產、廠房及設備	\$ 452,868	\$ 954,169	\$ 846,051	\$ 942,596
委託營造廠商興建大樓	671,316	799,526	1,045,830	1,349,992
合計	\$ 1,124,184	\$ 1,753,695	\$ 1,891,881	\$ 2,292,588

3.營業租賃協議

不可取消營業租賃之未來最低應付租賃給付總額如下:

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日	104年1月1日
不超過1年	\$ 110,903	\$ 113,023	\$ 116,241	\$ 117,214
超過1年但不超過5年	460,444	469,072	480,282	476,492
超過5年	235,228	362,209	382,535	449,862
	\$ 806,575	\$ 944,304	\$ 979,058	\$ 1,043,568

十、重大之災害損失

無此事項。

十一、重大之期後事項

無此事項。

十二、其他

(一)資本管理

本期無重大變動, 請參閱民國 104 年度合併財務報表附註十二。

(二)金融工具
1.金融工具公允價值資訊
- (1)除下表所列者外 , 本集團非以公允價值衡量之金融工具 (包括現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、應收票據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款及其他應付款)的帳面金額係公允價值之合理近似值,長期借款(包含一年或一營業週期內到期部分 )之利率因與市場利率接近 , 故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎,另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二 (三 )。

			105年9月30日
			公允價值
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債:
應付公司債(包含一年內
期或執行賣回權公司	\$ 1,163,357	-\$	\$ 1,206,426	-\$
			104年12月31日
			公允價值
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債:

應付公司債(包含一年內
期或執行賣回權公司	\$ 1,840,078	-\$	\$ 1,876,672	-\$
			104年9月30日
			公允價值
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債:
應付公司債(包含一年內
期或執行賣回權公司	\$ 1,827,910	-\$	\$ 1,868,285	-\$
			104年1月1日
			公允價值
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債:
應付公司債(包含一年內
期或執行賣回權公司	\$ 1,106,481	-\$	\$ 1,113,501	-\$

應付公司債 (包含一年內到期或執行賣回全公司債 ):

(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設如下: 應付可轉 (交 )換債券 :係本集團發行之可轉 (交)換公司債 ,其票面利率與市場利率約當 ,故以其預期現金流量之折現值估計其公允價值, 約當於其帳面金額。

2.財務風險管理政策

本期無重大變動, 請參閱民國 104 年度合併財務報表附註十二。

3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險

匯率風險

A.本集團係跨國營運 , 因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險 ,主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債 ,及對國外營運機構之淨投資。
B.本集團管理階層已訂定政策 , 規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。集團內各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,集團內各公司透過集團財務部採用遠期外匯合約進行。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時 ,匯率風險便會產生。
C.本集團持有若干國外營運機構投資,其淨資產承受外幣換算風險。
D.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部分子公司之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金及人民幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 :

	105年9月30日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額 (新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 55,274	31.36	\$ 1,733,406
美金:人民幣(註)	27,121	6.68	850,500
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 2,883	31.36	\$ 90,420
美金:人民幣(註)	131,817	6.68	4,133,775

			104年12月31日
(外幣:功能性貨幣)		外幣(仟元)	匯率	帳面金額 (新台幣)

金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	44,703	32.83	\$ 1,467,590
美金:人民幣(註) 金融負債		29,470	6.57	967,485
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	6,309	32.83	\$ 207,140
美金:人民幣(註)		116,831	6.57	3,835,574
			104年9月30日
				帳面金額
		外幣(仟元)	匯率	(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	49,349	32.86	\$ 1,621,593
美金:人民幣(註)		29,861	6.35	981,241
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	11,245	32.86	\$ 369,506
美金:人民幣(註)		137,966	6.35	4,533,579
			104年1月1日
				帳面金額
		外幣(仟元)	匯率	(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣美金:人民幣(註)	\$	51,307 30,750	31.63 6.22	\$ 1,622,846 972,619
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	13,885	31.63	\$ 439,185
美金:人民幣(註)		123,750	6.22	3,914,198
註:由於合併個體中部	分	個體之功能	性貨幣非為	新台幣,因此於
揭露時亦須予以考		量,例如當某	一子公司之	功能性貨幣為人
民幣 , 但有美金之		外幣部位亦	須列入考量。

E.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益

			105年7月1日至9月30日
			未實現兌換損益
		外幣(仟元)	匯率		帳面金額 (新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	-	31.36	(\$	6,083)
美金:人民幣(註)	(	776)	6.68	(	3,933)
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	-	-	\$	-
美金:人民幣(註)		948	6.68		6,277
			104年7月1日至9月30日
			未實現兌換損益
					帳面金額
		外幣(仟元)	匯率		(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目美金:新台幣	\$	-	32.86	\$	33,246
美金:人民幣(註)		3,190	6.35		16,121
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	-	32.86	(\$	2,392)
美金:人民幣(註)		453	6.35		2,004
			105年1月1日至9月30日
			未實現兌換損益
					帳面金額
		外幣(仟元)	匯率		(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	-	31.36	(\$	27,299)
美金:人民幣(註) 金融負債		170	6.68		805
貨幣性項目
美金:人民幣(註)	(\$	625)	6.68	(\$	2,585)

		104年1月1日至9月30日
		未實現兌換損益
	外幣(仟元)	匯率		帳面金額 (新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	- 32.86	\$	14,276
美金:人民幣(註)	3,193	6.35		16,136
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	- 32.86	(\$	2,402)
美金:人民幣(註)	606	6.35		2,969
F.本集團因重大匯率波動	影響之外幣	市場風險分	析如下	:
		105年1月1日至9月30日
		敏感度分析
				影響其他
	變動幅度	影響損益		綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	5%	\$ 86,670	\$	-
美金:人民幣(註)	5%	42,525		-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	5%	\$ 4,521	\$	-
美金:人民幣(註)	5%	206,689		-

	104年1月1日至9月30日
	敏感度分析
				影響其他
	變動幅度		影響損益	綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	5%	\$	81,080	\$	-
美金:人民幣(註)	5%		49,062		-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	5%	\$	18,475	\$	-
美金:人民幣(註)	5%		226,679		-

註:由於合併個體中部分個體之功能性貨幣非為新台幣,因此於揭露時亦須予以考量,例如當某一子公司之功能性貨幣為人民幣 , 但有美金之外幣部位亦須列入考量。

價格風險

A.由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團暴露於權益工具之價格風險。為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散 , 來進行該項風險之控管。
B.本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 5%,而其他所有因素維持不變之情況下, 對民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少 \$0 及\$0;對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少 \$45,184 及\$14,346。

利率風險

A.本集團之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。本集團之借款主係為浮動利率。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值利率風險。於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 , 本集團按浮動利率計算之借款係以新台幣、美元及人民幣計價。
B.於民國 105 年及 104 年 9 月 30 日 , 若借款利率增加或減少 5%, 在所有其他因素維持不變之情況下, 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅後淨利將分別減少或增加\$11,120 及\$11,546, 主要係因浮動利率借款導致利息費用增加 /減少。

(2)信用風險

A.信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融工具,及存放於銀行與金融機構之存款,亦有來自於批發和零售顧客之信用風險,並包括尚未收現之應收帳款。對銀行及金融機構而言 ,僅有信用評等良好之機構, 才會被接納為交易對象。
B.於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ,並無超出信用限額之情事,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
C.本集團未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊 , 請詳附註六 (七)之說明。
D.本集團已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊 , 請詳附註六 (七)之說明。
(3)流動性風險
A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度,請詳附註六 (十九),以使集團不致違反相關之借款限額或條款 , 此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標。
B.下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債:

105年9月30日	一年以下	一年以上	小計
短期借款	\$ 8,337,181	\$ -	\$ 8,337,181
應付短期票券	745,000	-	745,000
應付票據	534,467	-	534,467
應付帳款	855,200	-	855,200
其他應付款	652,600	-	652,600
應付公司債	122,483	1,040,874	1,163,357
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	3,353,538	8,959,084	12,312,622

非衍生金融負債:
104年12月31日	一年以下	一年以上	小計
短期借款	\$ 5,731,358	\$ -	\$ 5,731,358
應付短期票券	500,000	-	500,000
應付票據	634,573	-	634,573
應付帳款	783,975	-	783,975
其他應付款	621,921	-	621,921
應付公司債	826,824	1,013,254	1,840,078
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	6,090,044	7,113,992	13,204,036
非衍生金融負債:
104年9月30日	一年以下	一年以上	小計
短期借款	\$ 5,406,950	\$ -	\$ 5,406,950
應付短期票券	960,000	-	960,000
應付票據	603,412	-	603,412
應付帳款	861,388	-	861,388
其他應付款	752,382	-	752,382
應付公司債	702,383	1,125,527	1,827,910
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	3,956,823	9,093,699	13,050,522
非衍生金融負債:
104年1月1日	一年以下	一年以上	小計
短期借款	\$ 4,997,824	\$ -	\$ 4,997,824
應付短期票券	760,000	-	760,000
應付票據	672,262	-	672,262
應付帳款	1,100,671	-	1,100,671
其他應付款	629,613	-	629,613
應付公司債	-	1,106,481	1,106,481
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	4,655,363	8,386,927	13,042,290
衍生金融負債 :

民國 105 年 9 月 30 日、 104 年 12 月 31 日、 104 年 9 月 30 日及 104 年 1 月 1 日因金額不重大不予揭露。

(三)公允價值資訊
1.本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二(二)1.說明。
2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下:
- 第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。

第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者除外。本集團投資之備供出售權益證券屬之。

第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。

3.民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日、104 年 9 月 30 日及 104 年 1 月 1 日以公允價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下 :

105年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
理財商品	\$ -	\$ -	\$ 46,914	\$ 46,914
權益證券	3	-	-	3
金融債券	1,965	-	-	1,965
備供出售金融資產
(含受限制資產)
權益證券	882,944	-	-	882,944
受益憑證	-	20,735	-	20,735
投資性不動產(註1)	-	-	537,915	537,915
合計	\$ 884,912	\$ 20,735	\$ 537,915	\$ 1,443,562

負債

重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
可轉換公司債買賣回權	\$ -	\$ -	\$ 58,952	\$ 58,952

104年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券	\$ 2	\$ -	\$ -	\$ 2
金融債券	1,915	-	-	1,915
受益憑證	9,928	-	-	9,928
備供出售金融資產
(含受限制資產)
權益證券	250,497	-	-	250,497
受益憑證	-	25,698	-	25,698
投資性不動產(註1)	-	-	535,988	535,988
合計	\$ 262,342	\$ 25,698	\$ 535,988	\$ 824,028

負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
可轉換公司債買賣回權	\$ -	\$ -	\$ 61,284	\$ 61,284
104年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益債券	\$ 3	\$ -	\$ -	\$ 3
金融債券	2,000	-	-	2,000
受益憑證	9,719	-	-	9,719
備供出售金融資產
(含受限制資產)
權益債券	221,241	-	-	221,241
受益憑證	-	26,165	-	26,165
合計	\$ 232,963	\$ 26,165	\$ -	\$ 259,128

負債
重覆性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融負債
可轉換公司債買賣回權	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -

104年1月1日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券	\$ 21,443	\$ -	\$ -	\$ 21,443
金融債券	2,000	-	-	2,000
備供出售金融資產
受益憑證	-	30,516	-	30,516
投資性不動產(註1)	-	-	849,447	849,447
合計	\$ 23,443	\$ 30,516	\$ 849,447	\$ 903,406
負債

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

註 1: 係採用公允價值模式之投資性不動產。可轉換公司債買賣回權 -\$ -\$ 852\$ 852\$

4.本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
(1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值 (即第一等級)者,依工具之特性分列如下 :

	上市(櫃)公司股票	公司債	開放型基金
市場報價	收盤價	加權平均百元價	淨值
(2)除上述有活絡	市場之金融工具	外,其餘金融工具之公	允價值係以評
價技術取得。透	過評價技術所取	得之公允價值可參	照其他實質上條
件及特性相似	之金融工具之評價	技術而得。

5.民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第一等級與第二等級間之任何移轉。
6.下表列示民國 105 年度第三等級之變動:

		105年
		理財商品
1月1日	\$	-
認列於當期損益之利益或損失(註2)		821
本期購買		295,098
本期出售	(	245,915)
匯差	(	3,090)
9月30日	\$	46,914
註2:帳列營業外收入及支出。

民國 104 年度 1 月 1 日至 9 月 30 日無此情形。

7.本公司民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日投資性不動產公允價值之變動情形 ,請詳附註六(十一 )之說明。
8.民國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無自第三等級轉入及轉出之情形。
9.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由投資部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證 , 藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。投資性不動產則由本集團財務處依金管會公告之評價方法及參數假設定期評價或委由外部估價師鑑價。

另投資部門及財務處共同訂定金融工具及投資性不動產公允價值評價政策、評價程序及確認符合相關國際財務報導準則之規定。

10.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:

	105年9月30日		觀察		輸入值與
項目	公允價值	評價技術	輸入值	區間	公允價值關係
非衍生權益工具:
理財商品	\$ 46,914	現金流量折現法	折現率	不適用	折現率愈高, 公允價值愈低。
投資性不動產	537,915	收益法	折現率	(註)	折現率愈高, 公允價值愈低。

註:折現率及收益資本化率請詳附註六 (十一 )說明。

11.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,因此對公允價值衡量係屬合理,惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人: 請詳附表一。
2.為他人背書保證 :請詳附表二。
3.期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):請詳附表三。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 請詳附表四。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 請詳附表五。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 請詳附表六。
9.從事衍生工具交易: 本集團發行可轉換公司債 , 請詳附註六(十八)。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 請詳附表七。
(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司): 請詳附表八。

(三)大陸投資資訊
1.基本資料 : 請詳附表九。
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 : 請詳附表七。

十四、營運部門資訊

(一)一般性資訊

本集團管理階層已依據董事會於制訂決策所使用之報導資訊辨認應報導部門,本集團營運決策者以產品別之角度經營業務;產品上,本集團目前著重於膠帶事業上 , 來自台灣特化廠之收入因未達揭露門檻而未包含於應報導部門中;專業投資公司之收入因未納入營運決策者之報告中,故未包含於應報導部門中。以上非應報導部門之經營結果合併表達於「其他營運部門」欄內。

(二)部門資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門財務資訊列示如下 :

		105	年	1	月	1	日	至	9	月	30	日
		包裝材料事業部			房產事業部		其他營運部			調整沖銷			合併
外部收入	\$	12,896,350	\$		905,275	\$		351,702	\$		-	\$	14,153,327
內部部門收入		1,999,536			109,579			-	(		2,109,115)		-
部門收入	\$	14,895,886	\$		1,014,854	\$		351,702	(\$		2,109,115)	\$	14,153,327

部門損益	\$	300,344	\$		132,259	(\$		56,156)	\$		63,866	\$	440,313

		104	年	1	月	1	日	至	9	月	30	日
		包裝材料事業部			房產事業部		其他營運部			調整沖銷			合併
外部收入	\$	12,760,767	\$		2,733	\$		322,681	\$		-	\$	13,086,181
內部部門收入		1,803,496			957,445			5	(		2,760,946)		-
部門收入	\$	14,564,263	\$		960,178	\$		322,686	(\$		2,760,946)	\$	13,086,181

部門損益	\$	359,762	\$		296,829	(\$		88,441)	(\$		268,996)	\$	299,154
本公司	並未	提供營運決	策	者部	門資產	與負	債	之資	訊 ,故		不擬揭	露。

(三)部門損益之調節資訊

向主要營運決策者呈報之外部收入 , 與損益表內之收入採用一致之衡量方式。民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下: 105年1月1日至9月30日 104年1月1日至9月30日

應報導部門損益	\$	440,313	\$ 299,154
營業外收入及支出	(	372,613)	312,691
繼續營業部門稅前損益	\$	67,700	\$ 611,845

炎洲股份有限公司及子公司資金貸與他人民國105年1月1日至9月30日

附表一單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

				是否	本期				資金貸	業務	有短期融通				對個別對象	資金貸與
編號	貸出資金		往來項目	為關	最高金額	期末餘額	實際動支		與性質	往來金額	資金必要之	提列備抵		擔保品	資金貸與限	總限額
(註1)	之公司	貸與對象	(註2)	係人	(註3)	(註8)	金額	利率區間	(註4)	(註5)	原因(註6)	呆帳金額	名稱	價值	額(註7)	(註7)	備註
0	炎洲	旺洲開發	其他應收款 Y		\$ 500,000	\$ 500,000	\$ -	2.50%	2	\$ -	營業運用	-	無	-	\$ 1,441,181	\$ 2,882,363
0	炎洲	創益投資	其他應收款 Y		200,000	-	-	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,441,181	2,882,363
0	炎洲	悠逸旅館	其他應收款 Y		170,000	150,000	60,000	1.7%-3.2%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,441,181	2,882,363
0	炎洲	萬洲石化	其他應收款 Y		166,488	156,225	97,204	2.50%	2	-	營業運用	-	無	-	1,441,181	2,882,363
1	YEM CHIO	ASIA PLASTICS 其他應收款 Y			33,420	31,360	20,854	1.90%	2	-	營運週轉	-	無	-	579,817	579,817
1	YEM CHIO	寧波炎洲	其他應收款 Y		334,200	-	-	2.00%	2	-	營業運用	-	無	-	579,817	579,817
1	YEM CHIO	萬洲石化	其他應收款 Y		250,650	235,200	235,200	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	463,854	463,854
2	旺洲開發	悠逸旅館	其他應收款 Y		12,000	12,000	-	3.20%	2	-	營業運用	-	無	-	12,979	25,957
3	WAN CHIO	炎洲	其他應收款 Y		129,120	125,440	125,440	2.30%	2	-	營運週轉	-	無	-	285,356	570,712
4	包大師(上海)	萬洲(天津)	其他應收款 Y		19,432	8,231	8,231	3.48%~6%	2	-	營運週轉	-	無	-	94,201	94,201
4	包大師(上海)	亞化科技(武漢) 其他應收款 Y			7,685	-	-	3.68%~6%	2	-	營運週轉	-	無	-	94,201	94,201
5	亞化控股	亞化科技(印度) 其他應收款 Y			5,002	4,693	4,693	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	4,051,775	4,051,775
5	亞化控股	萬洲科技(越南) 其他應收款 Y			77,232	53,312	53,312	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	4,051,775	4,051,775
5	亞化控股	萬洲(江蘇)	其他應收款 Y		407,680	407,680	407,680	2.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	4,051,775	4,051,775
5	亞化控股	萬洲(上海)	其他應收款 Y		407,688	235,200	235,200	2.75%	2	-	營運週轉	-	無	-	4,051,775	4,051,775
5	亞化控股	寧波炎洲	其他應收款 Y		668,400	-	-	2.75%	2	-	營運週轉	-	無	-	4,051,775	4,051,775
5	亞化控股	ASIA PLASTICS 其他應收款 Y			322,800	313,600	313,600	2.75%	2	-	營運週轉	-	無	-	4,051,775	4,051,775
6	東莞億洲	萬洲科技(渭南) 其他應收款 Y			46,925	23,463	23,463	5.31%-6.06%	2	-	營運週轉	-	無	-	884,609	884,609
6	東莞億洲	萬洲(江蘇)	其他應收款 Y		81,320	75,080	75,080	2.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	884,609	884,609
6	東莞億洲	萬洲(上海)	其他應收款 Y		126,688	93,850	79,773	5.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	884,609	884,609
6	東莞億洲	萬洲石化	其他應收款 Y		152,475	140,775	140,775	4.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	353,843	353,843
7	亞化國際	萬洲化學	其他應收款 Y		86,892	-	-	1.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	260,435	260,435
7	亞化國際	亞化控股	其他應收款 Y		190,494	178,752	178,752	1.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	651,088	651,088
7	亞化國際	創益投資	其他應收款 Y		158,600	156,800	156,800	2.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	260,435	260,435
8 8	萬洲(上海) 萬洲(上海)	亞化科技(武漢) 其他應收款 Y 萬洲(天津)	其他應收款 Y		40,660 15,248	- -	- -	5.00% 5.00%	2 2	- -	逾期帳款逾期帳款	- -	無無	- -	907,988 907,988	907,988 907,988
8	萬洲(上海)	萬洲科技(渭南) 其他應收款 Y			50,679	23,463	23,463	4.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	907,988	907,988
8	萬洲(上海)	萬洲石化	其他應收款 Y		123,505	114,028	114,028	4.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	363,195	363,195
8	萬洲(上海)	寧波炎洲	其他應收款 Y		355,775	328,475	328,475	4.35%	2	-	營運週轉	-	無	-	907,988	907,988
9	萬洲科技 (渭南)	亞化國際	其他應收款 Y		55,908	51,618	51,618	3.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	86,509	86,509
10	創富投資	萬洲化學	其他應收款 Y		130,000	-	-	1.50%	2	-	營運週轉	-	無	-	131,609	131,609
10	創富投資	創益投資	其他應收款 Y		120,000	120,000	120,000	2.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	131,609	131,609
11	寧波炎洲	萬洲石化	其他應收款 Y		254,125	234,625	234,625	4.00%-5.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	303,129	303,129
12	ASIA PLASTICS	寧波炎洲	其他應收款 Y		322,800	313,600	313,600	2.75%	2	-	營運週轉	-	無	-	778,635	778,635
13	亞化科技(中國)	創益投資	其他應收款 Y		57,096	56,448	56,448	2.00%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,310,401	1,310,401

註1:編號欄之說明如下:

(1).發行人填0。

(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。

註3:當年度資金貸與他人之最高餘額。
註4:(1).屬業務往來者。
(2).屬有短期融通資金之必要者。
註5:資金貸與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
註6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註7:應填列公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
(1).本公司資金貸與他人之總額不得超過淨值之40%,對個別對象資金貸與限額,不得超過淨值之20%。
(2).YEM CHIO資金貸與他人之總額不得超過淨值之40%,對個別對象資金貸與限額,不得超過淨值之40%,但若對象為最終母公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間,融資金額不得超過淨值50%為限。
(3).本公司(存續公司)與子公司旺洲建設公司(消滅公司)合併基準日為104/09/20,原本公司貸與旺洲建設之金額因合併而消滅。
原由旺洲建設公司貸與優館精品公司之金額,則轉由本公司貸與;優館精品休閒旅館有限公司於104/11/04更名為悠逸旅館有限公司。
(4).旺洲開發貸與他人之總額不得超過淨值之40%,對每一貸與對象之限額不得超過淨值之20%。
(5).WAN CHIO 資金貸與他人之總額不得超過淨值40%,對每一貸與對象之限額不得超過淨值之20%。
最終母公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間資金貸與他人之總額及對每一貸與對象限額均不得超過公司資本額之200%。
(6).包大師(上海)資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額,均不得超過淨值之40%。
若包大師(上海)對象為最終母公司直接及間接持有表決權股份100%國外公司間,則包大師(上海)貸與金額及總額以不超過公司淨值之100%為限。
(7).亞化控股資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸予限額,均不得超過淨值之40%,但最終母公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間,從事資金貸與以不超過公司淨值之100%為限。
(8).亞化國際資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸予限額,均不得超過淨值之40%。惟亞化國際之母公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間,從事資金貸與以不超過亞化國際淨值之100%為限。
(9).創富投資資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸予限額,均不得超過淨值之40%。
(10).萬洲(上海)資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過萬洲(上海)淨值之40%為限。
但若對象為萬洲(上海)最終母公司直接及間接持有表決權股份100%國外公司間者,則萬洲(上海)貸與金額及總額以不超過萬洲(上海)淨值之100%為限。
(11).東莞億洲資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過東莞億洲淨值之40%為限。
但若對象為東莞億洲最終母公司直接及間接持有表決權股份100%國外公司間者,則東莞億洲貸與金額及總額以不超過東莞億洲淨值之100%為限。
(12).萬洲科技(渭南)資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過萬洲科技(渭南)淨值之40%為限。
但若對象為萬洲科技(渭南)最終母公司直接及間接持有表決權股份100%國外公司間者,則萬洲科技(渭南)貸與金額及總額以不超過萬洲科技(渭南)淨值之100%為限。 (13).寧波炎洲資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過寧波炎洲淨值之40%為限。
但若對象為寧波炎洲最終母公司直接及間接持有表決權股份100%者,則寧波炎洲貸與金額及總額以不超過寧波炎洲淨值之100%為限。
(14).ASIA PLASTICS資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸予限額,均不得超過淨值之40%,但最終母公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間,從事資金貸與以不超過公司淨值之100%為限。 (15).亞化科技(中國)資金貸與他人之融資金額總額及個別對象之金額以不超過亞化科技(中國)淨值之40%為限。
但若對象為亞化科技(中國)最終母公司直接及間接持有表決權股份100%者,則亞化科技(中國)貸與金額及總額以不超過亞化科技(中國)淨值之100%為限。
註8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險; 惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用, 仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。

為他人背書保證

民國105年1月1日至9月30日

附表二單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

		被背書保證對象		對單一企業	本期最高	期末背書	實際動支	以財產擔保	累計背書保證金額	背書保證	屬母公司對	屬子公司對	屬對大陸地
編號	背書保證者		關係	背書保證限額	背書保證餘額	保證餘額	金額	之背書保證	佔最近期財務報表	最高限額	子公司背書	母公司背書	區背書保證
(註1)	公司名稱	公司名稱	(註2)	(註3)	(註4)	(註5)	(註6)	金額	淨值之比率	(註3)	保證(註7)	保證(註7)	(註7)	備註
0	本公司	悠逸旅館	2	\$ 7,205,907	\$ 79,000	\$ 79,000	\$ 75,000	\$ -	1	\$ 7,205,907	Y	N	N	-
0	本公司	旺洲開發	2	7,205,907	150,000	150,000	90,000	-	2	7,205,907	Y	N	N	-
0	本公司	WAN CHIO	3	7,205,907	751,950	501,760	244,608	-	7	7,205,907	Y	N	N	-
0	本公司	YEM CHIO	2	7,205,907	1,786,670	1,723,040	613,088	-	24	7,205,907	Y	N	N	-
0	本公司	寧波炎洲	3	7,205,907	553,218	519,118	-	-	7	7,205,907	Y	N	Y	-
0	本公司	萬洲石化	3	7,205,907	3,933,280	3,888,640	3,322,150	-	54	7,205,907	Y	N	Y	-
1	萬洲化學	香港依聯	2	6,061,653	17,378	16,307	-	-	-	6,061,653	N	N	N	-
1	萬洲化學	亞化工業美國	3	6,061,653	133,680	125,440	-	-	2	6,061,653	N	N	N	-
1	萬洲化學	亞化控股	2	6,061,653	3,241,740	3,041,920	1,615,040	-	50	6,061,653	N	N	N	-
1	萬洲化學	東莞億洲	3	6,061,653	30,000	30,000	29,004	-	-	6,061,653	N	N	Y	-
1	萬洲化學	寧波炎洲	3	6,061,653	326,150	313,600	193,366	-	5	6,061,653	N	N	Y	-
1	萬洲化學	萬洲(上海)	3	6,061,653	382,150	369,600	-	-	6	6,061,653	N	N	Y	-
2	亞化國際	緯達光電	6	325,544	86,224	80,909	26,029	-	12	325,544	N	N	Y	-
3	BVI亞化光電	緯達光電	6	129,003	83,216	78,086	55,507	-	31	129,003	N	N	Y	-
4	亞洲化學	BVI亞化光電	2	161,195	86,892	81,536	55,507	56,299	27	161,195	N	N	N	-

註1:編號欄之說明如下:

(1).發行人填0。

(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:

(1).有業務關係之公司。

(2).直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

(3).母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

(4).對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

(5).基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

(6).因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

註3:應填列公司依為他人背書保證作業程序,所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。 (1).本公司及萬洲化學背書保證最高限額係按最近期財務報告淨值之100%計算,對單一企業背書保證之限額為最近期財務報告淨值之100%計算。

(2).亞化國際、BVI亞化光電及亞洲化學背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額均不得超過最近期財務報告淨值之50%。

註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。

註5:截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時,即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,皆應入計背書保證餘額中。

註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。

註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。

註8:本公司與旺洲建設合併,請詳附註四(三)之說明。原本公司為旺洲建設之背書保證因合併而消滅;另,原由旺洲建設為旺洲開發之背書保證則轉由本公司背書保證。

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國105年9月30日

附表三單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					期	末
持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係			帳面金額			備註
	(註1)	(註2)	帳列科目	股數	(註3)	持股比例	公允價值	(註4)
本公司	股票
	群和創業投資股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	1,951	\$ 20	1.95% \$	-
	優品全球股份有限公司	"	"	171,900	1,719	17.19%	-
	基泰建設股份有限公司	"	備供出售金融資產-流動	971,000	10,438	0.22%	10,438
旺洲開發	金融債券
	台中商銀98年度第3期次順位金融債券	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	-	2,000	-	1,965
創益投資	股票
	基泰建設股份有限公司	無	備供出售金融資產-流動/其他金融資產-流動	2,284,000	24,553	0.52%	24,553
	台灣肥料股份有限公司	"	"	789,000	33,138	0.08%	33,138
	兆豐金融控股股份有限公司	"	"	3,371,780	74,348	0.02%	74,348
	中鼎工程股份有限公司	"	"	1,070,000	49,113	0.14%	49,113
	中國鋼鐵股份有限公司	"	備供出售金融資產-流動	2,520,000	55,692	0.02%	55,692
	鴻海精密工業股份有限公司	"	"	2,066,750	163,273	0.01%	163,273
	富邦金融控股股份有限公司	"	"	1,177,000	54,495	0.01%	54,495
	聯發科技股份有限公司	"	"	332,000	79,514	0.02%	79,514
	日月光半導體製造股份有限公司	"	"	2,667,000	100,279	0.03%	100,279
	正新橡膠工業股份有限公司	"	"	333,000	21,945	0.01%	21,945
	光寶科技股份有限公司	"	"	858,368	38,713	0.04%	38,713
	聯強國際股份有限公司	"	"	3,703,400	128,508	0.22%	128,508
	大聯大投資控股股份有限公司	"	"	1,319,000	48,935	0.08%	48,935
萬洲化學	股票
	東元奈米應材(股)公司	無	以成本衡量金融資產-流動	4,166	\$ 9,800	\$ -	-
			累計減損-以成本衡量金融資產-流動		( 9,800)
					\$ -
萬洲化學	股票
	理成營造工程(股)公司	無	以成本衡量金融資產-非流動	7,212,885	\$ 54,879	7.99% \$	-
	理成工業(股)公司	"	"	1,885,725	19,121	3.20%	-
	騰輝國際(股)公司(CAYMAN)	"	"	5,842,971	115,072	12.98%	-
	其他	"	"	-	15,004	-	-
	小計				204,076
			累計減損-以成本衡量金融資產-非流動		( 39,304)
	合計				\$ 164,772

					期	末
	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係			帳面金額			備註
持有之公司	(註1)	(註2)	帳列科目	股數	(註3)	持股比例	公允價值	(註4)

創富投資	股票
	倚強科技(股)公司	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	200	\$ 3	- \$	3
	萬洲化學	子公司	備供出售金融資產-非流動	2,504,139	27,921	0.62%	27,921
	台灣維爾科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	1,600,000	-	10.00%	-
	亞泰金屬工業(股)公司	"	"	264,765	1,467	1.47%	-
	環華證券金融(股)公司	"	"	640,564	6,130	0.16%	-
	聯格科技(股)公司	"	"	800,000	-	6.96%	-
亞化控股	股票
	萬洲化學	子公司	備供出售金融資產-非流動	2,849,409	31,771	0.71%	31,771
	受益憑證
	奧古斯都多元策略基金	無	備供出售金融資產-流動	58,721	20,735	-	20,735
佛山億達	理財商品
	金融結構性存款	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	-	46,914	-	46,914

註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。

註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。

註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

民國105年1月1日至9月30日

附表四單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

								交易對象為關係人者,其前次移轉資料			價格決定之參考	取得目的及	其他約定事
取得不動產之公司	財產名稱	事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額	依據	使用情形	項
旺洲開發	新莊副都心121、 123地號之土地	105.5.25	\$ 339,907	\$ 86,209	自然人	無		(不適用)			雙方議定	公司未來開發使用	無

註1:所取得之資產依規定應鑑價者,應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。

註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。註3:事實發生日,係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國105年1月1日至9月30日

附表五單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

	交易條件與一般交易不同之情
--	---------------

			交易情形			形及原因(註1)			應收(付)票據、帳款
												佔總應收(付)
						佔總進(銷)貨						票據、帳款之比	備註
進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	進(銷)貨		金額	之比率	授信期間	單價	授信期間		餘額	率	(註2)
本公司	新洲全球	子公司	銷貨	\$	106,166	3.24%	月結90天	註4	註4	\$	45,237	7%	無
本公司	萬洲化學	子公司	銷貨		290,478	8.86%	月結15-30天	註4	註4		37,415	6%	無
萬洲化學	亞化工業美國	子公司	銷貨		151,988	5.00%	月結60天	註4	註4		30,358	4%	無
佛山億達	萬洲石化	兄弟公司	進貨		223,976	14.00%	預付貨款	註4	註4		-	-	無
佛山億達	萬洲化學	母公司	銷貨		205,371	11.00%	月結60天	註4	註4		64,661	25%	無
寧波炎洲	亞化工業美國	兄弟公司	銷貨		244,717	16.00%	月結90天	註4	註4		59,321	22%	無

註1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。

註2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。

註3:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

註4:交易條件與一般交易相同,無須揭露。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國105年9月30日

附表六

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

						逾期應收關係人款項		應收關係人款項期
帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額(註1)		週轉率	金額	處理方式	後收回金額	提列備抵呆帳金額
本公司	萬洲石化	孫公司	其他應收款 \$	130,834	- \$	-	-	\$	- \$ -
旺洲開發	本公司	母公司	應收帳款	237,642	-	-	-		- -
YEM CHIO	萬洲石化	兄弟公司	其他應收款	235,200	-	-	-		- -
WAN CHIO	本公司	母公司	其他應收款	126,215	-	-	-		- -
萬洲(上海)	寧波炎洲	兄弟公司	其他應收款	351,943	-	-	-		- -
萬洲(上海)	萬洲石化	兄弟公司	其他應收款	117,899	-	-	-		- -
萬洲(上海)	萬洲(江蘇)	兄弟公司	其他應收款	183,184	-	-	-		- -
東莞億洲	萬洲石化	兄弟公司	其他應收款	145,810	-	-	-		- -
亞化控股	萬洲(上海)	孫公司	其他應收款	242,477	-	-	-		- -
亞化控股	ASIA PLASTICS	子公司	其他應收款	315,963	-	-	-		- -
亞化控股	萬洲(江蘇)	孫公司	其他應收款	411,954	-	-	-		- -
亞化國際	亞化控股	兄弟公司	其他應收款	183,186	-	-	-		- -
亞化國際	創益投資	兄弟公司	其他應收款	157,228	-	-	-		- -
創富投資	創益投資	兄弟公司	其他應收款	120,934	-	-	-		- -
寧波炎洲	萬洲石化	兄弟公司	其他應收款	254,748	-	-	-		- -
ASIA PLASTICS	寧波炎洲	子公司	其他應收款	315,845	-	-	-		- -

註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。

註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國105年1月1日至9月30日

附表七單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

交易往來情形

編號			與交易人之關係				佔合併總營收或總資產之比率
(註1)	交易人名稱	交易往來對象	(註2)	科目	金額	交易條件	(註3)
0	本公司	萬洲化學	(1)	銷貨	290,478	月結30天	2.05%
1	萬洲化學	亞化工業美國	(3)	銷貨	151,988	月結60天	1.07%
2	佛山億達	萬洲化學	(3)	銷貨	205,371	月結60天	1.45%
2	佛山億達	萬洲石化	(3)	進貨	223,976	預付貨款	1.58%
3	寧波炎洲	亞化工業美國	(3)	銷貨	244,717	月結90天	1.73%
4	亞化控股	萬洲(江蘇)	(3)	其他應收款	411,954	依雙方議定	1.14%

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1).母公司填0。

(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):

(1).母公司對子公司。

(2).子公司對母公司。

(3).子公司對子公司。

註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註4:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。

註5:個別交易金額未達合併總資產或合併總營收之1%者,不予揭露;或以資產面及收入面為揭露方式。

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國105年1月1日至9月30日

附表八單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

	被投資公司名稱			原始投資金額			期末持有				被投資公司本		本期認列之投
投資公司名稱	(註1、2)	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率		帳面金額		期損益		資損益	備註
本公司	YEM CHIO	英屬維京群島	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	\$ 1,007,205	\$ 1,007,205	32,117,523	100%	\$	841,438		(\$ 317,765)		(\$ 317,765)	子公司
本公司	創益投資	台灣	專業投資公司	235,000	200,000	23,500,000	50.11%		246,772		44,693		23,593	子公司
本公司	悠逸旅館	台灣	經營旅館相關業務	30,000	500	-	100%		11,652	(	19,072)	(	19,072)	子公司
本公司	旺洲開發	台灣	土木建設水利工程之承攬	383,969	93,969	380,000,000	100%		332,666	(	9,464)	(	9,464)	子公司
本公司	萬洲化學	台灣	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	2,055,628	2,055,147	197,365,015	49.15%		2,614,618	(	32,563)		3,757	子公司
本公司	新洲全球	台灣	包裝材料、雲端服務之電腦硬體軟體及其週邊設備之製造、進出口買賣業務及前項有關產品之設計研究開發、經銷代理業務	282,629	275,029	25,194,120	41.99%	(	28,157)		65,593		27,372	子公司
YEM CHIO	ASIA PLASTICS	台灣	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	331,883	331,883	11,632,500	45.00%		260,258	(	196,075)		-	孫公司
YEM CHIO	WAN CHIO	英屬維京群島	經營原料之產銷業務及一般投資業	857,382	857,382	29,300,000	52.79%		537,370	(	412,724)		-	孫公司
YEM CHIO	萬洲化學	英屬維京群島	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	448,962	448,962	26,499,689	6.60%		395,374	(	32,563)		-	-
新洲全球	創益投資	台灣	專業投資公司	70,000	-	7,000,000	14.92%		73,212		44,693		-	-
萬洲化學	亞化國際	英屬維京群島	膠帶相關產品之投資經營	364,858	364,858	23,269	100%		672,422		27,724		-	孫公司
萬洲化學	亞化控股	英屬維京群島	高科技事業之投資經營	2,537,781	2,537,781	80,924	100%		4,010,906	(	202,962)		-	孫公司

	被投資公司名稱			原始投資金額			期末持有				被投資公司本	本期認列之投
投資公司名稱	(註1、2)	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率		帳面金額		期損益	資損益	備註
萬洲化學	創富投資	台灣	專業投資公司	\$ 379,287	\$ 379,287	23,778,117	99.99%	\$	260,856	(\$	35,946)	-	孫公司
萬洲化學	香港依聯	香港	經銷代理	-	172,009	-	-		-		-	-	孫公司
萬洲化學	亞洲化學	台灣	電子零組件製造業等	300,563	300,563	19,286,951	78.48%		235,755		22,059	-	孫公司
萬洲化學	德宏工業	台灣	生產及銷售印刷電路基層板、玻璃布等	10	10	873	-		10	(	396,731)	-	-
萬洲化學	新洲全球	台灣	電腦及其週邊設備製造、批發及零售等	238,847	238,847	14,677,000	24.79%		236,361		65,591	-	-
萬洲化學	創益投資	台灣	專業投資公司	164,000	164,000	16,400,000	34.97%		172,213		44,693	-	-
亞化控股	亞化科技美洲	開曼群島	高科技事業之投資經營	427,844	427,844	13,643,000	100%		685,408		42,652	-	孫公司
亞化控股	亞化科技(中國)	開曼群島	高科技事業之投資經營	1,950,877	1,950,877	62,209,075	100%		3,276,003	(	20,584)	-	孫公司
亞化控股	萬洲科技(越南)	越南	生產及銷售各類膠黏製品	172,480	172,480	-	100%		88,816	(	11,011)	-	孫公司
亞化控股	亞化科技(印度)	印度	銷售各類膠黏製品	5,917	5,917	-	100%	(	777)		-	-	孫公司
亞化控股	WAN CHIO	英屬維京群島	經營原料之產銷業務及一般投資業	473,536	473,536	15,100,000	27.21%		276,981	(	412,724)	-	孫公司
亞化控股	ASIA PLASTICS	英屬維京群島	經營原料之產銷業務及一般投資業	547,812	547,812	14,217,500	55.00%		318,093	(	196,075)	-	孫公司
亞化控股	WANG LIH	越南	經營樹脂及各種膠帶之產銷業務	28,161	28,161	-	100%		15,141	(	357)	-	孫公司
亞化控股	亞化科技(馬來西亞)	馬來西亞	進出口及配銷業務	4,359	4,359	353,152	90.00%		18,709		7,831	-	孫公司
亞化科技	亞化工業美國	美國	生產及銷售各類膠黏製品	272,832	272,832	50,000	100%		563,128		42,651	-	孫公司
美洲創富投資	德宏工業	台灣	生產及銷售印刷電路基層板、玻璃布等	72,773	72,773	19,624,969	8.89%		106,025	(	396,731)	-	-
亞洲化學	BVI亞化光電	英屬維京群島	高科技事業之投資經營	66,383	66,383	4,234	100%		255,299		27,105	-	孫公司

註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:

(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形

依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。

(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。

炎洲股份有限公司及子公司大陸投資資訊-基本資料民國105年1月1日至9月30日

附表九

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

			投資方式	本期期初自台灣匯出累積投	本期匯出或收回投資金額		本期期末自台灣匯出累積投	被投資公司本	本公司直接或間接投資	本期認列投資損益	期末投資帳面	截至本期止已
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	(註1)	資金額	匯出	收回	資金額	期損益	之持股比例	(註2)	金額	匯回投資收益	備註
寧波炎洲	經營樹脂及各種膠帶之產銷業務	\$ 998,103	2	\$ 898,492	\$ -	\$ -	\$ 898,492	(\$ 194,047)	75.66		(\$ 146,437) \$ 433,154	\$ -	C
包大師(上海)	各種包材、電腦軟硬體及相關設備批發及進出口	191,296	1	191,296	-	-	191,296	4,946	55.81	2,743	55,206	-	C
萬洲(天津)	銷售各類膠黏製品	26,656	1	22,624	-	-	22,624	( 2,299)	55.81	( 1,275)	99	-	C
亞化科技(武漢)	產銷各類膠黏製品	31,987	1	36,513	-	-	36,513	( 1,073)	55.81	( 595)	3,406	-	C
佛山億達	生產及銷售各種膠粘製品	442,976	2	174,299	-	-	174,299	48,557	34.73	16,757	319,672	-	B
萬洲科技(渭南)	生產及銷售各類膠粘製品、膠粘原料、包裝材料及紙製品	203,840	2	142,688	-	-	142,688	378	55.75	209	48,419	-	C
福州福達	生產及銷售各類膠粘製品及膠粘材料	40,768	2	32,928	-	-	32,928	-	55.75	-	410	-	C
亞化科技(惠州)	生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚丙烯薄膜	31,360	2	31,360	-	-	31,360	-	55.75	-	13,788	-	C
萬洲科技(成都)	生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚丙烯薄膜	4,704	2	4,704	-	-	4,704	3,153	55.75	1,746	15,817	-	C
東莞億洲	生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚丙烯薄膜	235,576	2	235,576	-	-	235,576	68,979	55.75	38,207	493,170	-	B
萬洲(上海)	生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚丙烯薄膜	504,896	2	504,896	-	-	504,896	( 85,927)	55.75	( 47,595)	506,203	-	B
緯達光電	生產經營偏光膜、光電材料、光學薄膜及光電膠粘製品	437,685	2	134,911	-	-	134,911	143,366	20.86	29,720	209,346	191,352	C
萬洲石化	各種膠料之產銷業務	1,740,480	2	473,536	-	-	473,536	( 418,717)	67.96	( 284,149)	709,274	-	B
萬洲(江蘇)	各種膠料之產銷業務	752,640	2	752,640	-	-	752,640	( 13,512)	55.75	( 7,484)	424,114	-	C

			依經濟部投審會規
	本期期末累計自台灣匯	經濟部投審會	定赴大陸地區投資
公司名稱	出赴大陸地區投資金額	核准投資金額	限額
炎洲	\$ 1,134,194	\$ 1,154,578 \$	4,323,544
萬洲化學	3,100,328	3,882,932	3,636,992
新洲全球	250,433	250,433	403,835

註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(1).直接赴大陸地區從事投資。

(2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司):屬列入合併財務報告之子公司其第三地區之轉投資公司請詳合併財務報告附註四(三)2,非屬列入合併財務報告之大陸被投資公司(緯達光電) 其第三地區之投資公司係亞化國際及BVI亞化光電。

(3).其他方式。

註2:本期認列投資損益欄中:

(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。

(2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。

A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證(核閱)之財務報告。

B.經台灣母公司簽證會計師查核簽證(核閱)之財務報告。

C.經同期自編未經會計師查核簽證(核閱)之財務報告。

D.其他。

註3:本表相關數字應以新臺幣列示。

註4:(1).本公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金36,167仟元;經濟部投審會核准投資金額為美金36,817仟元。

(2).萬洲化學本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金95,362仟元(另有美金2,342仟元待匯回);經濟部投審會核准投資金額為美金123,818仟元。

(3).新洲全球本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金7,986仟元;經濟部投審會核准投資金額為美金7,986仟元。

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YC — Annual Report 2016

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2.採 用 權益 法 之關 聯企 業(損)益 之份 額如 下 :

(十)不動 產 、廠 房 及設 備

(十 三)待出 售 非流 動 資產

(十 九)長期 借 款

(二 十一 )退休 金

(二 十二 )股本

(二 十三 )資本 公 積

(二 十四 )保留 盈 餘

(三 十一 )每股 盈 餘(虧損 )

(三 十二 )與非 控 制權 益 之交 易

(三 十三 )現金 流 量補 充 資訊

七、 關係 人 交易

(二)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項

4.財 產 交易

(三)主要 管 理階 層 薪酬 資訊

八、 質押 之 資產

3.營 業 租賃 協 議

匯率 風 險

E.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益

價格 風 險

利率 風 險

負債

炎洲股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國105年1月1日至9月30日

為他人背書保證

民國105年1月1日至9月30日

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國105年9月30日

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

民國105年1月1日至9月30日

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國105年1月1日至9月30日

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國105年9月30日

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國105年1月1日至9月30日

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國105年1月1日至9月30日

炎洲股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國105年1月1日至9月30日

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2.採用權益法之關聯企業(損)益之份額如下 :

(十)不動產、廠房及設備

(十三)待出售非流動資產

(十九)長期借款

(二十一 )退休金

(二十二 )股本

(二十三 )資本公積

(二十四 )保留盈餘

(三十一 )每股盈餘(虧損 )

(三十二 )與非控制權益之交易

(三十三 )現金流量補充資訊

七、關係人交易

(二)與關係人間之重大交易事項

4.財產交易

(三)主要管理階層薪酬資訊

八、質押之資產

3.營業租賃協議

匯率風險

價格風險

利率風險

炎洲股份有限公司及子公司資金貸與他人民國105年1月1日至9月30日

炎洲股份有限公司及子公司大陸投資資訊-基本資料民國105年1月1日至9月30日