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炎洲股份有限公司及子公司

合併財務報表暨會計師查核報告

民國101 年度及100 年度

(股票代碼4306)

公司地址：新北市泰山區明志路三段423 號電話：(02)2903-3102

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炎洲股份有限公司及子公司民國101 年度及100 年度合併財務報表暨會計師查核報告

項目一、封面二、目錄三、聲明書四、會計師查核報告五、合併資產負債表六、合併損益表七、合併股東權益變動表八、合併現金流量表九、合併財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失	頁次
	1 2 ~ 3 4 5 ~ 6 7 ~ 8 9 10 11 ~ 12 13 ~ 82 13 13 ~ 24 24 25 ~ 45 46 ~ 47 47 47 ~ 48 48

項
目
一、
封面
二、
目錄
三、
聲明書
四、
會計師查核報告
五、
合併資產負債表
六、
合併損益表
七、
合併股東權益變動表
八、
合併現金流量表
九、
合併財務報表附註
(一)
公司沿革
(二)
重要會計政策之彙總說明
(三)
會計變動之理由及其影響
(四)
重要會計科目之說明
(五)
關係人交易
(六)
抵(質)押之資產
(七)
重大承諾事項及或有事項
(八)
重大之災害損失

頁
次

1
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47
47 ~ 48
48

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項目 (九) 重大之期後事項 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)部門別財務資訊 (十三)採用IFRSs 相關事項	頁次
	48 48 ~ 55 56 ~ 69 56 ~ 62 63 ~ 66 67 ~ 69 70 ~ 71 72 ~ 82

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炎洲股份有限公司及子公司

關係企業合併財務報表聲明書

本公司101 年度（自101 年1 月1 日至12 月31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依中華民國財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：炎洲股份有限公司

負責人：李志賢

中華民國102 年3 月25 日

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會計師查核報告

(102)財審報字第12004542 號

炎洲股份有限公司公鑒：

炎洲股份有限公司及子公司民國101 年及100 年12 月31 日之合併資產負債表，暨民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之部分合併個體之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該部分合併個體財務報表所列之金額及附註十一所揭露相關資訊，係依據其他會計師之查核報告。該等合併個體民國101 年及100 年12 月31 日之資產總額分別為新台幣1,092,603 仟元及1,484,085 仟元，各占合併資產總額之4%及6%；民國101 年及100 年1 月1 日至12 月 31 日之營業收入淨額分別為新台幣992,540 仟元及1,974,253 仟元，各占合併營業收入淨額之 5%及10%。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達炎洲股份有限公司及子公司民國101 年及100 年12 月31 日之合併財務狀況，暨民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日之合併經營成果與合併現金流量。

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炎洲股份有限公司自民國102 年1 月1 日起採用金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」編製炎洲股份有限公司及其子公司之合併財務報表。炎洲股份有限公司依前行政院金融監督管理委員會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號函規定，於附註十三所揭露採用IFRSs 之相關資訊，其所依據之IFRSs 規定可能有所改變，因此採用IFRSs 之影響亦可能有所改變。

資誠聯合會計師事務所

==> picture [37 x 12] intentionally omitted <==

會計師

==> picture [37 x 12] intentionally omitted <==

前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577 號

==> picture [242 x 12] intentionally omitted <==

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炎洲股份有限公司及子公司

合併資產負債表民國101 年及100 年12 月31 日

		炎洲股份有限公司及子公司合併資產負債表民國101 年及100 年12 月31 日
1100 1310 1320 1360 1120 1140 1178 1190 120X 1260 1275 1286 1298 11XX 1480 1421 1425 1440 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1611 1681 15X8 15XY 15X9 1599 1670 15XX 1760 1770 1780 17XX 1800 1810 1820 1830 1888 18XX 1XXX	資產	單位：新台幣仟元 1 0 1 年 1 2 月 3 1 日 1 0 0 年 1 2 月 3 1 日附註金額 % 金額 % 四(一) $ 2,716,017 11 $ 2,516,337 11 四(二) 53,253 - 177,489 1 四(三) 43,302 - 46,091 - 四(四) - - 77,920 - 四(五)及六 467,789 2 430,457 2 四(六) 2,448,494 9 2,297,967 10 四(十一) 85,958 - 87,922 - 六 417,712 2 267,461 1 四(七)及六 6,295,763 25 6,043,710 26 262,747 1 121,079 - 四(十) 120,736 - - - 四(二十三) 30,414 - 30,968 - 182,641 1 180,574 1 13,124,826 51 12,277,975 52 四(八) 190,194 1 191,361 1 四(九) 580,801 2 609,807 3 四(九) - - 23,913 - 六 40,770 - 33,059 - 811,765 3 858,140 4 四(十)及六 2,292,839 9 2,381,594 10 3,428,305 14 2,895,937 12 7,019,236 27 6,344,107 27 149,400 1 140,265 1 206,115 1 202,023 1 四(十七) 293,221 1 290,337 1 65,933 - 74,541 - 575,714 2 575,714 3 14,030,763 55 12,904,518 55 ( 4,768,120 ) ( 19 ) ( 4,427,844 ) ( 19 ) ( 13,313 ) - ( 16,002 ) - 1,726,789 7 1,280,594 5 10,976,119 43 9,741,266 41 四(十一)及六 161,072 1 183,283 1 四(十八) - - 178 - 489,044 2 220,126 1 650,116 3 403,587 2 14,490 - 27,380 - 四(十二) 3,594 - 3,594 - 四(十一)及六 43,740 - 140,858 1 24,633 - 22,195 - 4,289 - 23,368 - 90,746 - 217,395 1 $ 25,653,572 100 $ 23,498,363 100
	流動資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產–流動備供出售金融資產–流動無活絡市場之債券投資–流動應收票據淨額應收帳款淨額其他應收款其他金融資產–流動存貨預付款項待出售非流動資產遞延所得稅資產–流動其他流動資產–其他流動資產合計基金及投資以成本衡量之金融資產–非流動採權益法之長期股權投資預付長期投資款其他金融資產–非流動基金及投資合計固定資產成本土地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備租賃資產其他設備重估增值成本及重估增值減：累計折舊減：累計減損未完工程及預付設備款固定資產淨額無形資產商譽遞延退休金成本其他無形資產無形資產合計其他資產出租資產閒置資產存出保證金遞延費用其他資產–其他其他資產合計資產總計

(續次頁)

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炎洲股份有限公司及子公司

合併資產負債表民國101 年及100 年12 月31 日

		炎洲股份有限公司及子公司合併資產負債表民國101 年及100 年12 月31 日	公司及子公司產負債表 00 年12 月31 日
2100 2110 2180 2120 2140 2160 2170 2190 2228 2260 2270 2275 2288 2298 21XX 2410 2420 2446 24XX 2510 2810 2860 2888 28XX 2XXX 3110 3211 3213 3220 3260 3270 3272 3310 3320 3350 3420 3430 3450 3460 361X 3610 3XXX	負債及股東權益	1 0 1 年 1 2 月 3 附註金額四(十三)及六 $ 3,756,368 四(十四) 179,833 四(二)(十五) 24,821 642,089 893,410 四(二十三) 92,282 251,653 - 140,436 340,636 四(十五)(十六)及六 1,676,510 四(十) 40,100 四(十七) 8,412 79,648 8,126,198 四(十五) 1,593,487 四(十六)及六 5,001,707 四(十七) 289,379 6,884,573 四(十) 228,975 四(十八) 326,766 四(二十三) 28,474 6,646 361,886 15,601,632 四(十九) 3,955,934 四(二十)(二十二) 535,862 774,826 13,294 200,060 719 四(十五) 100,679 四(二十一) 404,170 - 1,043,665 ( 25,495 ) 四(十八) ( 28,489 ) 四(三) ( 2,594 ) 四(十) 170,769 7,143,400 2,908,540 10,051,940 四(十一)(十六) (十七)、五及七四(十)(十一)(十五) (二十一)及九 $ 25,653,572	1 0 1 年 1 2 月 3	單位：新台幣仟元 1 日 1 0 0 年 1 2 月 3 1 日 % 金額 % 15 $ 3,287,986 14 1 130,000 1 - 40,002 - 3 537,316 3 3 764,296 3 - 63,350 - 1 272,040 1 - 4,911 - 1 129,451 1 1 279,798 1 7 1,206,004 5 - - - - - - - 35,983 - 32 6,751,137 29 6 1,944,485 8 20 4,347,009 19 1 301,719 1 27 6,593,213 28 1 228,975 1 1 325,862 1 - 29,378 - - 9,978 - 1 365,218 1 61 13,938,543 59 15 2,965,690 13 2 294,071 1 3 705,244 3 - 13,294 - 1 229,677 1 - 719 - - 116,297 1 2 267,107 1 - 174,688 1 4 1,508,599 6 - 85,828 - - ( 30,115 ) - - ( 3,016 ) - 1 170,769 1 28 6,498,852 28 11 3,060,968 13 39 9,559,820 41 100 $ 23,498,363 100
	流動負債短期借款應付短期票券公平價值變動列入損益之金融負債–流動應付票據應付帳款應付所得稅應付費用其他應付款項–關係人其他應付款–其他預收款項一年或一營業週期內到期長期負債與待出售非流動資產直接相關之負債應付租賃款–流動其他流動負債–其他流動負債合計長期負債應付公司債長期借款應付租賃款–非流動長期負債合計各項準備土地增值稅準備其他負債應計退休金負債遞延所得稅負債–非流動其他負債–其他其他負債合計負債總計股東權益股本普通股股本資本公積普通股溢價轉換公司債轉換溢價庫藏股票交易長期投資合併溢額認股權保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘股東權益其他調整項目累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失金融商品之未實現損益未實現重估增值母公司股東權益合計少數股權股東權益總計重大承諾及或有事項重大期後事項負債及股東權益總計

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王輝賢、翁世榮會計師民國102 年3 月25 日查核報告。

經理人：黃義豐

董事長：李志賢

會計主管：方淑芬

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炎洲股份有限公司及子公司合併損益表民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

	炎洲股份有限公司及子公司合併損益表民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
項目	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 1 0 1 年度 1 0 0 年度附註金額 % 金額 % 五 $ 18,069,170 98 $ 17,584,412 90 四(二)(九) - - 29,358 - 59,379 - 55,855 - 四(七) 407,475 2 1,877,447 10 9,967 - 5,469 - 18,545,991 100 19,552,541 100 四(二)(七)(九) (二十五)及五 ( 15,905,308 ) ( 86 ) ( 15,353,884 ) ( 79 ) ( 16,780 ) - - - ( 2,693 ) - ( 9,704 ) - ( 172,993 ) ( 1 ) ( 970,742 ) ( 5 ) ( 5,240 ) - ( 2,204 ) - ( 16,103,014 ) ( 87 ) ( 16,336,534 ) ( 84 ) 2,442,977 13 3,216,007 16 四(二十五)及五 ( 919,082 ) ( 5 ) ( 826,331 ) ( 4 ) ( 600,641 ) ( 3 ) ( 554,532 ) ( 3 ) ( 56,267 ) - ( 50,229 ) - ( 1,575,990 ) ( 8 ) ( 1,431,092 ) ( 7 ) 866,987 5 1,784,915 9 17,626 - 20,000 - 四(九) 54,442 - 102,895 1 - - 21,723 - 7,162 - - - 四(二) 2,687 - - - 四(二) 15,549 - 6,700 - 四(十二) 118,245 1 90,318 1 215,711 1 241,636 2 五 ( 290,605 ) ( 2 ) ( 269,251 ) ( 2 ) ( 18,175 ) - - - 四(二) - - ( 21,277 ) - ( 23,506 ) - ( 33,706 ) - ( 332,286 ) ( 2 ) ( 324,234 ) ( 2 ) 750,412 4 1,702,317 9 四(二十三) ( 185,955 ) ( 1 ) ( 150,658 ) ( 1 ) $ 564,457 3 $ 1,551,659 8 $ 389,908 2 $ 1,370,631 7 174,549 1 181,028 1 $ 564,457 3 $ 1,551,659 8 稅前稅後稅前稅後四(二十四) $ 2.09 $ 1.58 $ 4.84 $ 4.42 ( 0.49 ) ( 0.49 ) ( 0.52 ) ( 0.52 ) $ 1.60 $ 1.09 $ 4.32 $ 3.90 四(二十四) $ 1.90 $ 1.45 $ 4.41 $ 4.02 ( 0.43 ) ( 0.43 ) ( 0.47 ) ( 0.47 ) $ 1.47 $ 1.02 $ 3.94 $ 3.55
營業收入 4110 銷貨收入 4220 投資收入 4410 餐旅服務收入 4510 營建收入 4610 勞務收入 4000 營業收入合計營業成本 5110 銷貨成本 5220 投資損失 5410 餐旅服務成本 5510 營建成本 5610 勞務成本 5000 營業成本合計 5910 營業毛利營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 7160 兌換利益 7210 租金收入 7310 金融資產評價利益 7320 金融負債評價利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計營業外費用及損失 7510 利息費用 7560 兌換損失 7640 金融資產評價損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600XX 合併總損益歸屬於： 9601 合併淨損益 9602 少數股權損益普通股每股盈餘基本每股盈餘 9710 繼續營業單位淨利 9740AA 少數股權 9750 本期淨利稀釋每股盈餘 9810 繼續營業單位淨利 9840AA 少數股權 9850 本期淨利

炎洲股份有限公司及子公司
合
併
損
益
表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

項目

單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
1 0 1
年
度
1 0 0
年
度
附註
金
額
%
金
額
%
五
$ 18,069,170
98
$ 17,584,412
90
四(二)(九)
-
-
29,358
-
59,379
-
55,855
-
四(七)
407,475
2
1,877,447
10
9,967
-
5,469
-
18,545,991
100
19,552,541
100
四(二)(七)(九)
(二十五)及五
(
15,905,308 ) (
86 ) (
15,353,884 ) (
79 )
(
16,780 )
-
-
-
(
2,693 )
-
(
9,704 )
-
(
172,993 ) (
1 ) (
970,742 ) (
5 )
(
5,240 )
-
(
2,204 )
-
(
16,103,014 ) (
87 ) (
16,336,534 ) (
84 )
2,442,977
13
3,216,007
16
四(二十五)及五
(
919,082 ) (
5 ) (
826,331 ) (
4 )
(
600,641 ) (
3 ) (
554,532 ) (
3 )
(
56,267 )
-
(
50,229 )
-
(
1,575,990 ) (
8 ) (
1,431,092 ) (
7 )
866,987
5
1,784,915
9
17,626
-
20,000
-
四(九)
54,442
-
102,895
1
-
-
21,723
-
7,162
-
-
-
四(二)
2,687
-
-
-
四(二)
15,549
-
6,700
-
四(十二)
118,245
1
90,318
1
215,711
1
241,636
2
五
(
290,605 ) (
2 ) (
269,251 ) (
2 )
(
18,175 )
-
-
-
四(二)
-
-
(
21,277 )
-
(
23,506 )
-
(
33,706 )
-
(
332,286 ) (
2 ) (
324,234 ) (
2 )
750,412
4
1,702,317
9
四(二十三)
(
185,955 ) (
1 ) (
150,658 ) (
1 )
$ 564,457
3
$ 1,551,659
8
$ 389,908
2
$ 1,370,631
7
174,549
1
181,028
1
$ 564,457
3
$ 1,551,659
8
稅
前
稅
後
稅
前
稅
後
四(二十四)
$ 2.09
$ 1.58
$ 4.84
$ 4.42
(
0.49 ) (
0.49 ) (
0.52 ) (
0.52 )
$ 1.60
$ 1.09
$ 4.32
$ 3.90
四(二十四)
$ 1.90
$ 1.45
$ 4.41
$ 4.02
(
0.43 ) (
0.43 ) (
0.47 ) (
0.47 )
$ 1.47
$ 1.02
$ 3.94
$ 3.55

營業收入
4110
銷貨收入
4220
投資收入
4410
餐旅服務收入
4510
營建收入
4610
勞務收入
4000
營業收入合計
營業成本
5110
銷貨成本
5220
投資損失
5410
餐旅服務成本
5510
營建成本
5610
勞務成本
5000
營業成本合計
5910
營業毛利
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理及總務費用
6300
研究發展費用
6000
營業費用合計
6900
營業淨利
營業外收入及利益
7110
利息收入
7121
採權益法認列之投資收益
7160
兌換利益
7210
租金收入
7310
金融資產評價利益
7320
金融負債評價利益
7480
什項收入
7100
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7510
利息費用
7560
兌換損失
7640
金融資產評價損失
7880
什項支出
7500
營業外費用及損失合計
7900
繼續營業單位稅前淨利
8110
所得稅費用
9600XX
合併總損益
歸屬於：
9601
合併淨損益
9602
少數股權損益
普通股每股盈餘
基本每股盈餘
9710
繼續營業單位淨利
9740AA
少數股權
9750
本期淨利
稀釋每股盈餘
9810
繼續營業單位淨利
9840AA
少數股權
9850
本期淨利

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經理人：黃義豐

董事長：李志賢

會計主管：方淑芬

~9~

炎洲股份有限公司及子公司合併股東權益變動表民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

100 年度 100 年1 月1 日餘額可轉換公司債轉換為普通股可轉換公司債轉換為普通股沖轉認股權數可轉換公司債認股權 99 年度盈餘指撥及分配：(註一) 法定盈餘公積特別盈餘公積現金股利股票股利 100 年度合併總損益累積換算調整變動數採權益法評價被投資公司股權淨值變動數未認列為退休金成本之淨損失少數股權股東權益淨變動數 100 年12 月31 日餘額 101 年度 101 年1 月1 日餘額可轉換公司債轉換為普通股可轉換公司債轉換為普通股沖轉認股權數 100 年度盈餘指撥及分配：(註二) 法定盈餘公積現金股利股票股利特別盈餘公積迴轉 101 年度合併總損益現金增資累積換算調整變動數採權益法評價被投資公司股權淨值變動數未認列退休金之淨損失少數股權股東權益淨變動數 101 年12 月31 日餘額		普通股股本	資本公積		保	留	盈餘	盈餘	累積換算調整數	未認列為退休金成本之淨損失	金融商品之未實現損益		未實現重估增值		少數股權	單位：新台幣仟元合計
					法定盈餘公積		特別盈餘公積	未分配盈餘
		$ 2,746,225 82,154 - - - - - 137,311 - - - - - $2,965,690 $ 2,965,690 65,266 - - - 594,978 - - 330,000 - - - - $ 3,955,934	$ 1,155,036 83,550 ( 10,559 ) 97,100 - - - - - - 34,175 - - $1,359,302 $ 1,359,302 69,582 ( 15,618 ) - - - - - 241,791 - ( 29,617 ) - - $ 1,625,440		$ 212,367 - - - 54,740 - - - - - - - - $ 267,107 $ 267,107 - - 137,063 - - - - - - - - - $ 404,170	$ - - - - - 174,688 - - - - - - - $ 174,688 $ 174,688 - - - - - ( 174,688 ) - - - - - - $ -		$ 683,212 - - - ( 54,740 ) ( 174,688 ) ( 178,505 ) ( 137,311 ) 1,370,631 - - - - $ 1,508,599 $ 1,508,599 - - ( 137,063 ) ( 297,489 ) ( 594,978 ) 174,688 389,908 - - - - - $ 1,043,665	($ 162,521 ) - - - - - - - - 112,118 136,231 - - $ 85,828 $ 85,828 - - - - - - - - ( 111,323 ) - - - ($ 25,495 )	($ 26,937 ) - - - - - - - - - ( 356 ) ( 2,822 ) - ($ 30,115 ) ($ 30,115 ) - - - - - - - - - 2,561 ( 935 ) - ($ 28,489 )	$ 14,770 - - - - - - - - - ( 17,786 ) - - ($ 3,016 ) ($ 3,016 ) - - - - - - - - - 422 - - ($ 2,594 )		$ - - - - - - - - - - 170,769 - - $ 170,769 $ 170,769 - - - - - - - - - - - - $ 170,769	$ 2,989,525 - - - - - - - 181,028 - - - ( 109,585 ) $ 3,060,968 $ 3,060,968 - - - - - - 174,549 - - - - ( 326,977 ) $ 2,908,540		$ 7,611,677 165,704 ( 10,559 ) 97,100 - - ( 178,505 ) - 1,551,659 112,118 323,033 ( 2,822 ) ( 109,585 ) $ 9,559,820 $ 9,559,820 134,848 ( 15,618 ) - ( 297,489 ) - - 564,457 571,791 ( 111,323 ) ( 26,634 ) ( 935 ) ( 326,977 ) $ 10,051,940

註一：民國99 年度之董監酬勞$480 及員工紅利$3,000 已於合併損益表中扣除。註二：民國100 年度之董監酬勞$480 及員工紅利$6,168 已於合併損益表中扣除。

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董事長：李志賢

經理人：黃義豐會計主管：方淑芬

~10~

炎洲股份有限公司及子公司

合併現金流量表民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

												單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
		1	0	1	年	度			1	0	0	年	度
營業活動之現金流量
合併總損益		$				564,457			$				1,551,659
調整項目
金融資產評價損失						9,737							28,345
處分無活絡市場之債券投資利益	(					2,438	)	(					901 )
備抵壞帳本期(轉回)提列數						10,476		(					3,280 )
存貨跌價損失(回升利益)						7,867		(					2,082 )
以成本衡量之金融資產-非流動清算利益						-		(					5,724 )
處分採權益法之長期股權投資利益						-		(					16,056 )
採權益法認列之投資收益	(					54,701	)	(					117,453 )
收到採權益法認列損益之被投資公司發放之現金股利						67,221							121,033
折舊費用(含出租資產) 固定資產減損迴轉利益	(					415,648 2,259	)						365,250 -
處分固定資產(利益)損失	(					802	)						5,117
處分出租資產利益	(					27,294	)						-
各項攤提						22,461							17,642
金融負債評價利益	(					15,549	)	(					6,700 )
應付公司債折價攤銷數						44,430							29,031
現金增資保留員工認購						10,791							-
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動						114,499		(					162,705 )
應收票據淨額	(					37,332	)						53,107
應收帳款淨額	(					161,003	)	(					469,500 )
其他應收款-關係人						-							9,132
其他應收款						1,964							129,941
存貨	(					259,920	)						591,944
預付款項	(					141,668	)						166,480
遞延所得稅資產-流動						554							2,855
其他流動資產	(					2,067	)						25,907
應付票據						104,773							112,686
應付帳款-關係人						129,114							-
應付帳款						-		(					173,818 )
應付所得稅						28,932							39,986
應付費用	(					20,387	)	(					37,477 )
其他應付款-關係人	(					4,911	)						4,911
其他應付款項	(					27,330	)						41,288
其他流動負債-其他						43,665		(					54,034 )
預收款項						60,838		(					162,651 )
應計退休金負債	(					2,708	)						5,571
遞延所得稅負債-非流動	(					904	)	(					5,485 )
營業活動之淨現金流入						876,154							2,084,019
投資活動之現金流量
購買無活絡市場之債券投資-流動	(					1,004,277	)	(					640,362 )
處分無活絡市場之債券投資-流動價款						1,084,635							673,344
以成本衡量之金融資產-非流動清算退回股款						-							7,454
其他金融資產-流動(增加)減少	(					150,251	)						80,377
其他金融資產-非流動增加	(					7,711	)	(					33,058 )
以成本衡量之金融資產-非流動減資退回股款						1,167							18,058
處分採權益法之長期股權投資價款						-							98,304
預付長期投資款增加						-		(					23,913 )
取得子公司股權價款						-		(					311,867 )
購置固定資產	(					1,975,215	)	(					1,826,352 )
處分固定資產價款						25,183							3,361
處分出租資產價款						67,625							-
閒置資產增加						-		(					190 )
與待出售非流動資產直接相關之負債增加數						40,100							-
購買無形資產	(					269,546	)	(					37,980 )
存出保證金減少(增加)						97,118		(					73,379 )
遞延費用增加	(					24,271	)	(					18,921 )
其他資產-其他減少(增加)						19,079		(					18,249 )
買入少數股權	(					331,526	)	(					315,538 )
投資活動之淨現金流出	(					2,427,890	)	(					2,418,911 )

(續次頁)

~11~

炎洲股份有限公司及子公司合併現金流量表民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

											單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
		1 0	1	年	度			1	0	0	年	度
融資活動之現金流量
短期借款(減少)增加		$			468,382		(	$				1,970,016 )
應付短期票券(減少)增加					49,833		(					200,000 )
發行應付公司債					-							2,000,000
長期借款舉借數					1,434,755							3,561,331
長期借款償還數	(				337,800	)	(					3,090,713 )
其他負債-其他(減少)增加	(				3,332	)						306
發放現金股利	(				297,489	)	(					178,505 )
現金增資					561,000							-
融資活動之淨現金流入					1,875,349							122,403
匯率影響數	(				123,933	)	(					144,936 )
子公司首次併入影響數					-							126,736
本期現金及約當現金增加(減少)					199,680		(					230,689 )
期初現金及約當現金餘額					2,516,337							2,747,026
期末現金及約當現金餘額		$			2,716,017			$				2,516,337
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息		$			166,715			$				202,724
減：利息資本化	(				28,782	)	(					18,025 )
本期支付利息(不含利息資本化)		$			137,933			$				184,699
本期支付所得稅		$			101,485			$				106,520
僅有部分現金支出之投資活動
購置固定資產		$			2,009,602			$				1,852,593
減：期末應付租賃款	(				297,791	)	(					301,719 )
減：期末其他應付款	(				70,039	)	(					31,724 )
加：期初應付租賃款					301,719							303,286
加：期初其他應付款					31,724							3,916
本期支付現金		$			1,975,215			$				1,826,352
現金流量資訊之補充揭露
可轉換公司債轉換成普通股(含轉換溢價)		$			119,230			$				155,145
盈餘轉增資		$			594,978			$				137,311
本年度取得子公司之公平市價表列如下:
現金		$			-			$				126,736
流動資產(不含現金)					-							216,362
固定資產					-							217,844
其他資產					-							22,244
流動負債					-		(					32,138 )
其他負債					-		(					3,372 )
少數股權					-		(					105,695 )
收購產生之負商譽					-		(					3,378 )
取得子公司總價款		$			-			$				438,603
取得子公司之現金餘額		$			-			$				126,736
減：取得子公司總價款					-		(					438,603 )
取得子公司之淨現金流入數		$			-		(	$				311,867 )

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經理人：黃義豐

董事長：李志賢

會計主管：方淑芬

~12~

炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司	炎洲股份有限公司及子公司
合併	財務報表	附註
民國101	年及100 年12	月31 日
			單位：新台幣仟元
			(除特別註明者外)

一、公司沿革

(一)本公司於民國67 年3 月設立，主要營業項目為薄膜、樹脂、膠帶等各種包裝材料之研發設計、製造加工及買賣業務，以及委託營造廠商興建大樓出售。截至民國101 年12 月31 日止，本公司(及列入本合併財務報表之子公司)員工人數約為3,150 人。
(二)本公司股票自民國89 年4 月起以第二類股票於中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易，於民國90 年4 月起改為一般類股掛牌交易；自民國97 年1 月 21 日起改於台灣證券交易所掛牌上市交易。

二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)合併財務報表編製基礎

1.本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司及符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體。並自民國 97 年1 月1 日起於每季編製合併財務報表。對於期中取得子公司之控制能力者，自取得控制力之日起，開始將子公司之收益及費損編入合併損益表；對於期中喪失對子公司控制力之日起，終止將子公司之收益及費損編入合併損益表，且不予追溯重編以前年度合併損益表。本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖銷。

2.列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下：

投資公司名稱	子公司名稱及簡稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			101年 12月31日	100年 12月31日
炎洲股份有限公司	YEM CHIO (BVI)CO.,LTD. (YEM CHIO)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	100	100
	旺洲建設(股)有限公司 (旺洲建設)	住宅、大樓及工業廠房開發租售業務	100	100
	亞洲化學(股)公司 (亞洲化學)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	52.30	49.16	註一
	新洲全球(股)公司 (原名：天馳科技(股)公司)	電腦硬體軟體及其週邊商品設備之製造、進出口業務及設計研究開發、經銷代理業務	44.51	44.51	註二
YEM CHIO	ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. (ASIA PLASTICS)	樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業	100	100	註三
	WANG LIH (VIETNAM) CO.,LTD. (WANG LIH)	樹脂、各種膠帶之產銷業務	-	100	註四
	WAN CHIO (BVI) CO.,LTD (WAN CHIO)	經營原料之產銷業務及一般投資業	100	100	註五

~13~

投資公司名稱	子公司名稱及簡稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			101年 12月31日	100年 12月31日
旺洲建設	優館精品休閒旅館有限公司 (優館)	經營旅館相關業務	100	100
	裕洲營造有限公司(原名新松營造有限公司) (裕洲營造)	土木建設水利工程之承纜	100	100
亞洲化學	亞化國際(股)公司 (亞化國際)	專業投資公司	100	100	註一
	亞化光電(股)公司 (亞化光電)	電子零組件製造業等	78.48	78.48	註一
	萬得有限公司 (萬得)	膠帶及相關塑膠產品之買賣	100	100	註一
	香港依聯實業有限公司 (香港依聯)	經營進出口及各項貿易業務	100	100	註一
	創富投資(股)公司 (創富投資)	專業投資公司業務	99.99	99.99	註一
	英屬維京群島亞化科技控股(股)公司 (Achem Technology Holdings Limited) (亞化控股)	高科技事業之投資經營	100	100	註一
新洲全球	新洲全球(股)公司 (新洲全球)	薄膜、樹脂、膠帶等包裝材料之買賣業務	-	100	註二
	包大師(上海)貿易有限公司 (包大師(上海))	經營各種膠帶之銷售	100	-	註六
ASIA PLASTICS	寧波亞朔科技(股)公司 (寧波亞朔)	樹脂、各種膠帶之產銷業務	99.93	99.93
WAN CHIO	萬洲石化(江蘇)有限公司 (萬洲)	各種膠料之產銷業務	100	-	註七
創富投資	英屬開曼群島商百樂集娛樂(股)公司 (Rosedale Holdings Limited) (Rosedale)	停止營業中	100	100	註一、八
亞化國際之子公司及孫公司	福州福達塑膠製品有限公司 (福州福達)	停止營業中	100	100	註一、九
	上海德利包裝材料有限公司 (上海德利)	停止營業中	90	90	註一、八
	陝西合亞達膠黏製品有限公司 (合亞達)	生產及銷售各類膠黏製品、原料、包裝材料及紙製品	100	70	註一、十
亞化控股及其之子公司、孫公司及曾孫公司	英屬開曼群島亞化科技(中國)有限公司 (亞化科技(中國))	高科技事業之投資經營	100	100
	亞化科技(惠州)膠黏製品有限公司 (亞化科技(惠州))	停止營業中	100	100	註一、九
	亞化科技(成都)有限公司 (亞化科技(成都))	產銷各類膠黏製品	100	100	註一
	亞化科技膠黏製品(昆山)有限公司 (亞化科技(昆山))	停止營業中	100	100	註一、九
	亞化科技(上海)有限公司 (亞化科技(上海))	產銷各類膠黏製品	100	100	註一

~14~

投資公司名稱	子公司名稱及簡稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			101年 12月31日	100年 12月31日
亞化控股及其之子公司、孫公司及曾孫公司	亞化科技(東莞)膠黏製品有限公司 (亞化科技(東莞))	產銷各類膠黏製品	100	100	註一
	亞化(天津)膠黏製品有限公司 (亞化(天津))	產銷各類膠黏製品	100	100	註一
	亞化科技(武漢)有限公司 (亞化科技(武漢))	產銷各類膠黏製品	100	100	註一
	佛山億達膠黏製品有限公司 (佛山億達)	產銷各類膠黏製品	62.3	62.3	註一
	英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司(亞化科技(美洲))	高科技事業之投資經營	100	100	註一
	Achem Technology Americas,Inc. (ATA)	產銷各類膠黏製品	100	100	註一、八
	亞化工業美國(股)公司 (亞化工業美國)	產銷各類膠黏製品	100	100	註一
	英屬開曼群島商亞化科技新加坡有限公司(亞化科技新加坡)	高科技事業之投資經營	100	100	註一
	亞化科技(馬來西亞)(股)公司 (亞化科技(馬來西亞))	進出口及配銷業務	90	90	註一
	亞化科技(越南)責任有限公司 (亞化科技(越南))	產銷各類膠黏製品	100	-	註一、四、十一
	WANG LIH (VIETNAM) CO.,LTD. (WANG LIH)	樹脂、各種膠帶之產銷業務	100	100	註四
	亞化科技(印度)私人有限公司 (亞化科技(印度))	銷售各類膠黏製品	100	-	註一、十二
亞化光電	BVI亞化光電控股有限公司 (BVI亞化光電)	高科技事業之投資經營	100	100	註一

註一:(1)本公司及旺洲建設於民國101年度購買亞洲化學股票，分別為 18,737仟股及2,119仟股(合計占6.15%及0.7%股權)，交易總金額分別為$284,053及$29,149，取得股權交易資訊如下：

取得成本(現金) 減：取得可辨認淨資產公平價值負商譽	101年度 313,202 $ 362,675) ( 49,473) ($

(2)本公司於民國100年度購買亞洲化學股票6,022 仟股(2.19%股權)，交易金額為$82,196，取得股權交易資訊如下：

取得成本(現金) 減：取得可辨認淨資產公平價值負商譽	100年度
	82,196 $ 111,191) ( 28,995) ($

(3)本公司及旺洲建設於民國98年度中購買亞洲化學股票分別計 72,418,415股及2,500,000股(合計占33.9%股權)，交易總金額分別為$596,791及$25,662。

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上述交易取得之可辨認淨資產公平價值超過投資成本計 $834,967（負商譽），應先就非流動資產分別將其公平價值等比例減少之。股權淨值與投資成本之差額如屬折舊、折耗或攤銷性之資產所產生者，應依其估計剩餘效益年限於以後年度加回並認列投資收益。

註二：(1)新洲全球於民國99 年10 月12 日核准設立。本公司為調整組織架構，經民國100 年12 月董事會議通過，由天馳科技持有新洲全球100%股權，於民國100 年12 月完成股權移轉。並於民國 101 年4 月經董事會決議通過，為新洲全球進行合併，基準日訂為民國101 年7 月1 日，由天馳科技為在續公司且不發行新股，同時更名為「新洲全球股份有限公司」。

(2)本公司民國100 年度取得天馳科技股票情形如下：

購買公司	購買期間	取得方式	股數 (仟股)	交易總金額	比例
本公司〞亞洲化學	民國100年3月28日民國100年4月間民國100年度	註1 註2 〞	20,000 1,901 10,373	200,000 $ 33,316 170,047	40.65% 3.86% 21.08%

註1：以私募方式取得。

註2：自證券商營業處所購買。

(3)本公司經天馳科技民國100年5月27日股東會董監事改選後取得其過半席次董事並取得該公司經營權，故於編製民國100年度合併報表時，將取得天馳科技控制能力日後之收益及費損納入合併報表中。
註三：YEM CHIO 於民國100 年2 月經董事會決議向李志賢、Eing Chio Company Limited、Walt Capital Management L.L.C.及Wellmart Technology L.L.C.等人購買其持有孫公司ASIA PLASTIC 計25%之股權(共6,462,395 股)，交易總金額為$229,312(美金$7,754,875 元)
註四：亞化控股於民國101 年11 月向YEM CHIO 購買WANG LIH 100%股權。註五：於民國100 年7 月核准設立。
註六：包大師(上海)於民國100 年3 月經經濟部投資審議委員會核准通過，並於民國100 年5 月完成設立登記。
註七：萬洲石化於民國100 年8 月經經濟部投資審議委員會核准通過，並於民國101 年6 月完成設立登記。
註八：Rosedale、上海德利、ATA 於民國101 年度辦理清算完成。
註九：福州福達、亞化科技(惠州)及亞化科技(昆山)已停業。
註十：亞化國際向陝西合陽縣紅柳有限責任公司取得其持有合亞達30%股權，於民國100 年4 月完成變更登記。
註十一：亞化科技(越南)於民國100 年2 月核准設立。

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註十二：亞化科技(印度)於民國100 年11 月核准設立。

3.未列入合併財務報表之子公司：無此情形。
4.子公司會計期間及政策不同之調整及處理方式：無此情形。
5.國外子公司營業之特殊風險：無此情形。
6.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度：無此情形。
7.子公司持有母公司發行證券之內容：無此情形。
8.子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：子公司發行轉換公司債，請詳附註四(十五)；及發行新股對母公司股東權益並無重大影響。
9.關係人名稱、關係及簡稱：

關係人名稱簡稱子公司之合資公司佛山塑料集團（股）公司佛山塑料間接採權益法評價之被投資公司佛山緯達光電材料有限公司緯達光電德宏工業（股）公司德宏工業本公司為該公司之法人董事優品全球（股）公司優品全球其他李志賢(本公司之董事長) Eing Chio Company Limited (該公司負責人為本公司之董事) Walt Capital Management L. L. C. (該公司負責人為本公司監察人之配偶) Wellmart Technology L. L. C. (該公司負責人為本公司監察人之配偶)

(二)子公司外幣財務報表換算基礎

海外子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算;股利按宣告日之匯率換算，損益科目按當期加權平均匯率換算。因換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為股東權益之調整項目。

(三)外幣交易

1.外幣交易按交易當日之即期匯率折算成記帳單位入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；惟與國外營運機構間具有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目。
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額

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列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

(四)資產及負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，應列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
- (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。
2.負債符合下列條件之一者，應列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
- (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而發生者。
- (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
- (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
3.因建屋出售營業週期通常長於一年，故與營建及長期工程合約相關之資產與負債，按營業週期作為劃分流動與非流動標準。

(五)約當現金

約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：

1.隨時可轉換成定額現金者。
2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。

本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。

(六)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1.受益憑證及屬權益性質者係採交易日會計；屬衍生性商品者係採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債之續後評價係以公平價值衡量，其價值變動列為當期損益。上市/上櫃股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日基金淨資產價值為公平價值。
3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公平價值認列﹔非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。

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4.嵌入本公司發行應付公司債之賣回權、買回權、重設權及不具股權性質之轉換權請詳附註二(十七)及四(十五)之說明。

(七)備供出售金融資產

1.屬權益性質之投資係採交易日會計；屬衍生性商品者採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得之交易成本。
2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

(八)無活絡市場之債券投資

1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得之交易成本。
2.無活絡市場之債券投資係以攤銷後成本衡量。
3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不使帳面價值大於未認列減損情況下之攤銷後成本。
(九)以成本衡量之金融資產
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。
2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不得迴轉。

、 (十)應收票據及帳款其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。
本公司及合併子公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，

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則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

(十一)存貨

1.包裝材料事業部

存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設備之正常產能分攤，因各期中期間產量波動所產生之成本差異，於編製期中財務報表時予以遞延。

2.房產事業部

除依完工比例法認列之損益者外，係以取得成本為入帳基礎，在建房地並依一般公認會計原則將其有關利息資本化。

3.期末評價

期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。

(十二)遞延推銷費用

係預售房地之推銷支出，發生時列為流動資產。採全部完工法認列售屋損益時，於完成過戶交屋時按預售銷售金額分攤給預售戶轉銷；採完工比例法認列售屋損益者，則依已銷售金額及完工比例轉銷。

(十三)採權益法之長期股權投資

1.持有被投資公司有表決權股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採權益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部份列為商譽，並於每年定期執行減損測試。
2.對於採權益法評價之被投資公司，若具有重大影響力但未達控制能力者，其投資損失之認列以使對該被投資公司投資及墊款之帳面餘額降低至零為限，除非本公司對該被投資公司有背書保證及意圖繼續支持該被投資公司，則按持股比例繼續認列投資損失，若對投資公司已具控制能力者，除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，以全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日後獲利，則該利益宜先歸屬本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。
3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

(十四)固定資產及出租資產

1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產及出租資產以取得成本為入帳基礎，成本包括截至可使用前所發生之一切支出，並將購建期間之有關利息資本化。

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2.固定資產按估計經濟耐用年限，按平均法計提折舊。到期已折足而尚在使用之固定資產，仍繼續提列折舊。主要固定資產及出租資產之耐用年數除房屋及建築為 5 年至60 年外，餘為2 年至25 年。
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性之維護修理則列為當期費用。
4.凡租約屬資本租賃者，各期租金資本化為租賃資產並認列租賃負債。租賃資產計提折舊時，凡租期屆滿無條件移轉所有權或有優惠承購權者，按資產估計使用年數提列，其他資本租賃則按租賃期間提列。
5.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨公平價值或帳面價值較低者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為營業外支出。

(十五)其他無形資產

1.購入之土地使用權以取得成本為入帳基礎，採直線法攤銷，其年限為 50 年。
2.營造廠牌照無確定耐用年限，不予以攤銷，且每年定期進行減損測試。

(十六)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。商譽應定期估計其可回收額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不得迴轉。

(十七)應付公司債

1.民國95 年1 月1 日後發行嵌入具轉換權、賣回權及買回權之應付公司債，於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融負債或股東權益（資本公積－認股權），其處理如下：
(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目，列為應付公司債之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤銷，作為利息費用之調整項目。
(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權，淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」；續後於資產負債表日，按當時之公平價值評價，差額認列「金融資產或負債之評價損益」。於約定賣回期間屆滿日，若可換得普通股之市價高於約定賣回價格，則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積；若可換得普通股之市價不高於約定賣回價格，則將賣回權之公平價值認列為當期利益。

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(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權，符合權益定義者，帳列「資本公積－認股權」。當持有人要求轉換時，就帳列負債組成要素（包括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳面價值予以評價認列當期損益，再以前述依負債組成要素帳面價值加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本。
(4)發行可轉換公司債之發行成本，按原始認列金額比例分攤至各負債及權益組成要素。
2.民國95 年1 月1 日後發行嵌入具轉換權、賣回權、買回權及因轉換標的市場價值變動而重設轉換價格之應付公司債，於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融負債或股東權益（資本公積－認股權），其處理如下：
(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目，列為應付公司債之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤銷，作為利息費用之調整項目。
(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權、買回權與重設權，淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」；續後於資產負債表日，按當時之公平價值評價，差額認列「金融資產或負債之評價損益」。於約定賣回期間屆滿日，若可換得普通股之市價高於約定賣回價格，則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積；若可換得普通股之市價不高於約定賣回價格，則將賣回權之公平價值認列為當期利益。於轉換價格重設時，因重設導致之公平價值減少數轉列為股東權益。
(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權，符合權益定義者，帳列「資本公積－認股權」。當持有人要求轉換時，就帳列負債組成要素（包括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳面價值予以評價認列當期損益，再以前述依負債組成要素帳面價值加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本。
(4)發行可轉換公司債之發行成本，按原始認列金額比例分攤至各負債及各權益組成要素。
3.當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權，則該應付公司債應轉列流動負債；若賣回權行使期間結束後，未被行使賣回權部份之應付公司債，則予以轉回非流動負債。

(十八)退休金

1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
2.本公司之子(孫) 公司中，中國大陸地區之轉投資公司依當地政府規定，按員工每月薪資總額之10%～22%提撥退休基金，並專戶儲存於當地政府所規定之專責機構，基金提撥後即屬當地政府掌理。未來員工

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退休時，若有不足或溢餘，與各子公司無關。此退休基金並未列入各該子公司之財務報表。亞化工業美國係採確定提撥之退休金辦法，其餘子公司未訂定退休金辦法，且依有關法令無強制要求之規定。

(十九)所得稅

1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計算，因而產生之遞延所得稅資產或負債之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費用（利益）。
2.因研究發展等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。

(二十)庫藏股票

1.本公司收回已發行股票時，其屬買回者，應將所支付之成本列為股東權益之減項。
2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。
3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
4.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

- (二十一)股份基礎給付員工獎酬

股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資費用。

(二十二)員工分紅及董監酬勞

本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算員工股票紅利之股數。

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、 (二十三)收入成本及費用之認列

1.收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
2.房產事業部投資興建房屋，若符合完工比例法之條件者，以完工比例法認列售屋損益；反之，則以全部完工法認列損益。

(二十四)會計估計

本公司於編製合併財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對合併財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(二十五)交割日會計

採用交割日會計時，對於交易日及交割日/資產負債表日間公平價值之變動，屬以成本或攤銷後成本衡量者，不予認列，屬以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益者，認列為當期損益，屬備供出售者，則認列為業主權益調整項目。

(二十六)合併及收購

本公司收購或合併時，均採購買法之會計處理。

(二十七)營運部門

1.本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
2.本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款其他應收款

本公司及子公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失。此項會計原則變動於民國100 年度之合併總損益及每股盈餘並無影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。

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四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

現金及約當現金
零用金銀行存款定期存款約當現金-附賣回債券	101 年12 月31 日 5,371 $ 2,616,779 93,867 - 2,716,017 $	100 年12 月31 日
		3,617 $ 2,327,486 170,233 15,001
		2,516,337 $

民國100 年12 月31 日之附賣回債券，年利率為0.75%，係屬三個月內到期，且具高度流動性之約當現金。

- (二)公平價值變動列入損益之金融資產/負債流動

1.交易目的金融資產

			101	年12	月31 日	100 年12 月31 日	100 年12 月31 日
上市櫃公司股票			$		93,500	$	117,539
金融	債	券			12,000		12,000
受益	憑	證			31,019		110,900
公	司	債			-		20,000
交易目的金融資產評價調整			(		83,266)	(	82,950)
小計			$		53,253	$	177,489
2.交易目的金融負債
			101	年12	月31 日	100 年12 月31 日
衍生性金融商品-應付公司債			$		26,094	$	35,850
交易目的金融負債評價調整
		-應付公司債	(		424)		4,152
		-遠期外匯	(		849)		-
合計			$		24,821	$	40,002

3.(1)本公司及子公司於民國101 年及100 年度因交易目的金融資產而認列之淨損失分別為$9,737 及$28,345。
(2)本公司及子公司於民國101 年及100 年度因交易目的金融負債而認列之淨利益分別為$15,549 及$6,700。
4.衍生性金融商品：

有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：

金融商品預購遠期外匯預購遠期外匯	101年度	101年度
	合約金額 (名目本金) 歐元3,850仟元歐元4,950仟元	契約期間
		101/2/2~102/9/27 101/2/6~102/3/27

民國100 年度無此情形。

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5.本公司從事之遠期外匯交易主係預購遠期交易，係為規避進口之匯率風險，惟避險關係未同時符合財務會計準則公報第三十四號之所有條件，故未適用避險會計。
(三)備供出售金融資產流動

項	101	月31 日	100 年12 月31 日	100 年12 月31 日
奧古斯都多元策略基金	$	83,774	$	87,346
備供出售金融資產評價調整	(	40,472)	(	41,255)
合計	$	43,302	$	46,091

亞化控股於民國97 年6 月25 日承諾購買奧古斯都多元策略基金(AUGUSTUS MULTI-STRATEGY FUND)，並匯出美金2,900,000 元，於民國97 年7 月2 日完成交易，手續費計美金14,428 元。此項投資帳列備供出售之金融資產，截至民國101 年及100 年度，認列金融商品未實現利益及損失分別計及美金31,122 元(新台幣783 仟元)及美金1,165,621 元(新台幣35,510 仟元)，帳列股東權益項下。

(四)無活絡市場之債券投資

無活絡市場之債券投資
項目流動項目：金融債券減:累計減損	101 年12 月31 日 - $ - - $	100 年12 月31 日
		77,920 $ -
		77,920 $

佛山億達於民國100年12月31日持有之金融債券之有效利率為4.4%~5%。

(五)應收票據淨額

應收票據淨額
	101	年12	月31 日	100 年12 月31 日
應收票據	$		469,602	$	432,147
減:備抵壞帳	(		1,813)	(	1,690)
	$		467,789	$	430,457

本公司100 年度部分應收票據提供銀行開立信用狀擔保，請詳附註六之說明。

(六)應收帳款淨額

應收帳款淨額
	101	年12 月31 日	100	年12 月31 日
應收帳款	$	2,519,741	$	2,364,267
減:備抵壞帳	(	63,905)	(	58,958)
備抵銷貨退回	(	7,342)	(	7,342)
	$	2,448,494	$	2,297,967

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(七)存貨

存貨
1. 存貨明細如下：包裝材料事業部：原料在製品製成品商品存貨在途存貨房產事業部：在建房地(含工程) 待建土地待售房地其他：合計包裝材料事業部：原料在製品製成品商品存貨在途存貨房產事業部：在建房地(含工程) 待建土地待售房地其他：合計	101 年	12 月	31 日
	成本備抵跌價損失 1,067,417 $ 39,706) ($ 308,578 19,980) ( 518,481 64,581) ( 292,663 25,803) ( 14,769 - 2,201,908 150,070) ( 2,650,165 - 1,582,052 - 7,575 - 4,239,792 - 6,562 2,429) ( 6,448,262 $ 152,499) ($ 100 年 12 月		帳面價值
			1,027,711 $ 288,598 453,900 266,860 14,769
			2,051,838
			2,650,165 1,582,052 7,575
			4,239,792
			4,133
			6,295,763 $
			31 日
	成本備抵跌價損失 1,095,751 $ 60,238) ($ 332,721 24,801) ( 620,960 36,351) ( 228,840 19,832) ( 80,985 - 2,359,257 141,222) ( 435,228 - 3,325,651 - 49,997 - 3,810,876 - 33,599 18,800) ( 6,203,732 $ 160,022) ($		帳面價值
			1,035,513 $ 307,920 584,609 209,008 80,985
			2,218,035
			435,228 3,325,651 49,997
			3,810,876
			14,799
			6,043,710 $

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當期認列之存貨相關費損：

已出售存貨成本跌價損失(回升利益)	101 年度 100 年度 15,897,441 $ 15,355,966 $ 7,867 2,082) ( 15,905,308 $ 15,353,884 $

民國100 年度產生回升利益係積極處理呆滯存貨所致。

本公司及子公司民國101 年度及100 年度存貨之利息資本化金額分別為 $20,184 及$2,909。
依完工比例法認列之在建房地如下：

	101 年 12	101 年 12	月 31	日	累積已認列損益 381,483 $ 累積已認列損益 192,669 $
	實際已銷售契工地別完工日期約總價款雲品 102.03 719,995 $ 100 年 12		估計工程總成本 334,657 $ 月 31	已完工比例 99% 日
	實際工地別完工日期雲品 102.03	已銷售契約總價款 719,995 $	估計工程總成本 334,657 $	已完工比例 50%

旺洲建設於民國100 年7 月經董事會決議出售台北市內湖區潭美段五小段15-3 地號部分土地予新潤興業股份有限公司(原名：晶磊興業股份有限公司)，出售價款$1,217,822，相關所有權移轉登記及收款均已於民國 100 年度完成。

- (八)以成本衡量之金融資產非流動

項	101	月31 日	100 年12 月31 日	100 年12 月31 日
非上市櫃公司股票	$	269,998	$	271,165
減：累計減損	(	79,804)	(	79,804)
	$	190,194	$	191,361

本公司及子公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

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(九)採權益法之長期股權投資

1. 長期股權投資明細如下：

				101 年12	101 年12	101 年12	月31 日	100 年12	100 年12	月31 日
被投資公司：				帳	列	數	持股比例	帳	列數	持股比例
德宏工業				$	185,856		9.14%	$	201,236	9.14%
緯達光電					394,945		41.85%		408,571	41.85%
				$	580,801			$	609,807
預付長期投資款：
萬洲石化				$		-		$	23,913
採權益法認列投資(損)益如下：
被投	資	公	司				101年度		100年度
德宏工業						$		259	$	14,558
緯達光電								54,442		110,387
新洲全球(原名：天馳科技)								-	(	7,492)
						$		54,701	$	117,453

採權益法認列投資(損)益如下：
創富投資擔任德宏工業之董事，具重大影響力，採權益法評價。

(十)固定資產/待出售非流動資產/與待出售非流動資產直接相關之負債/期後事項

事項
土地及改良物房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備租賃資產其他設備未完工程及預付設備款	101	年 12 月	31	日
	原始成本 2,292,839 $ 3,428,305 7,019,236 149,400 206,115 293,221 65,933 1,726,789 15,181,838 $	重估增值累計折舊累計減損 569,967 $ 7,557) ($ - $ - 1,081,447) ( - 5,747 3,393,209) ( 13,313) ( - 90,076) ( - - 147,179) ( - - 1,099) ( - - 47,553) ( - - - - 575,714 $ 4,768,120) ($ 13,313) ($		帳面價值
				2,855,249 $ 2,346,858 3,618,461 59,324 58,936 292,122 18,380 1,726,789
				10,976,119 $

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100 年 12 月	100 年 12 月	日
原始成本 2,381,594 $ 2,895,937 6,344,107 140,265 202,023 290,337 74,541 1,280,594 13,609,398 $	重估增值累計折舊累計減損 569,967 $ 7,459) ($ - $ - 970,563) ( 408) ( 5,747 3,158,054) ( 15,594) ( - 81,046) ( - - 145,359) ( - - - - - 65,363) ( - - - - 575,714 $ 4,427,844) ($ 16,002) ($	帳面價值
		2,944,102 $ 1,924,966 3,176,206 59,219 56,664 290,337 9,178 1,280,594
		9,741,266 $

亞洲化學依法於民國100 年6 月辦理土地重估價，重估增值總額計 $569,967 ，減除重估時提列之土地增值稅準備$228,975 後之餘額為 $340,992，列為股東權益項下之未實現重估增值。本公司因此次依持股比例帳列股東權益項下之未實現重估增值餘額為$170,769。
民國101 年度及100 年度之利息資本化金額分別為$8,598 及$15,116。
亞洲化學於桃園縣楊梅市瑞湖段0392-0000 地號農地（約311 平方公尺），係以亞洲化學員工名義登記持有，已辦理預告登記予亞洲化學。
亞洲化學於民國101 年2 月購買桃園縣楊梅市瑞湖段農地(約2,630 坪)，價款計$22,407，作為投資建廠之用。該地係以亞洲化學員工名義登記持有，已辦理預告登記予本公司。
租賃資產-土地請詳附註四(十七)說明。
新洲全球(原名：天馳科技)之董事會於民國101年10月決議：「為活化本公司資產流動性，以不低於鑑價金額授權董事長全權代表本公司處分位於新北市中和區之辦公室。」出售價款$295,480 (含營業稅$6,191)。
(1)已出售部分：截至民國101年12月31日止，已完成產權移轉；出售價款$94,990(含營業稅$1,990)，扣除土地增值稅$533和委託銷售仲介費$832 等相關支出後，於民國101 年12 月認列處分固定資產利益 $9,364及處分其他資產利益$27,294 (帳列什項收入)。
(2)待出售部分：截至民國101年12月31日止，產權移轉尚未完成，出售價款$200,490(含營業稅$4,201)，已預收$40,100(帳列與待出售非流動資產直接相關之負債)，因符合財務會計準則公報第三十八號「待出售非流動資產及停業單位之會計處理準則」第21及22段之規定，而分類為待出售處分群組。
7.包大師(上海)決議將其東莞分公司註銷，並擬出售運輸設備。

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8.上列「待出售非流動資產」依相關規定揭露下列資訊：民國101 年12 月31 日符合分類為待出售處分群組主要分類如下：

固定資產-土地固定資產-房屋及建築固定資產-運輸設備總計	分類為待出售處分群組後之帳面價值
	65,506 $ 54,249 981
	120,736 $

9.期後事項：

(1)上述待出售處分群組中，土地、房屋及建築$77,318 已於民國102 年1 月完成產權移轉。
(2)上開待出售處分群組中，運輸設備$981 已於民國102 年1 月出售。

(十一)無形資產/期後事項

無形資產/期後事項
商譽遞延退休金成本土地使用權其他	101 年12 月31 日 161,072 $ - 467,911 21,133 650,116 $	100 年12 月31 日
		183,283 $ 178 202,897 17,229
		403,587 $

1.亞化科技(東莞)經民國99 年8 月17 日董事會通過，並於民國99 年10 月與東莞市橫瀝資產經營管理有限公司簽訂協議書，協助辦理向東莞市國土資源局購買東莞市橫瀝鎮桃子圓工業區之土地使用權(66,667 平方公尺)，計$119,275(人民幣25,601 仟元)，作為遷廠之用。截至民國101 年12 月31 日止，已支付東莞市橫瀝資產經營管理有限公司 $21,729 (人民幣4,664 仟元，表列「其他應收款」)。

2.期後事項：

亞化科技(東莞)於民國101 年12 月與東莞市橫瀝資產經營管理有限公司解除上述協議，該公司將退回亞化科技(東莞)已支付之款項，並加計利息$2,817(人民幣604 仟元)，上述款項(含加計利息部分)已於民國 102 年2 月收回。

(十二)閒置資產

亞洲化學持有民國78 年購入之嘉義縣水上鄉下塗溝段重劃小段1102 及 1103 地號農地$3,594(帳列閒置資產)，係以本公司員工名義登記持有。民國99 年3 月經董事會通過，擬就前述土地以不低於鑑價報告之金額予以處分，相關事宜授權董事長全權處理中。

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(十三)短期借款

		101	年12	年12	月31 日 100 年12 月31 日	月31 日 100 年12 月31 日	月31 日 100 年12 月31 日
有擔保銀行借款	$				1,582,383 $		2,251,788
無擔保銀行借款					2,173,985		1,036,198
		$			3,756,368 $		3,287,986
利率區間				1.07% ~ 7.54%			1.34% ~ 7.87%
應付短期票券
		101	年12		月31 日 100 年12 月31 日
商業本票	$				180,000 $		130,000
減：應付商業本票折價	(				167)		-
商業本票	$				179,833 $		130,000
利率區間				1.36% ~ 2.04%			1.37% ~ 1.39%
應付公司債/期後事項
					國內無擔保可轉換公司債
			101		年12 月31 日 100 年12 月31 日
本公司
第五次可轉換公司債				$	30,200	$	162,000
減：應付公司債折價			(		1,951)	(	14,947)
小計					28,249		147,053
第六次可轉換公司債					1,000,000		1,000,000
減：應付公司債折價			(		72,670)	(	95,030)
小計					927,330		904,970
合計					955,579		1,052,023
減：一年內到期部分			(		28,249)		-
				$	927,330	$	1,052,023
亞洲化學
第一次可轉換公司債				$	727,800	$	1,000,000
減：應付公司債折價			(		61,643)	(	107,538)
小計					666,157		892,462
合計				$	1,593,487	$	1,944,485

(十四)應付短期票券

(十五)應付公司債/期後事項

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1.本公司發行之國內無擔保可轉換公司債，其主要發行內容如下：

(1) 發行總額票面利率有效利率發行期間到期日擔保品賣回權轉換價格(元/股) (調整後) 轉換期間已轉換金額已買回金額	國內無擔保可轉換公司債	國內無擔保可轉換公司債
	第五次	第六次
	$500,000 0% 3.2% 5年 104年4月16日無債券持有人之賣回權:債券持有人得於發行滿三年之前三十日內以債券面額加計1%之利息補償金，將其所持有之本公司債要求以現金贖回。 $ 17.00 發行滿三個月之次日至到期日前十日止。 $ 469,800 $ -	$1,000,000 0% 2.4% 5年 105年3月14日無債券持有人之賣回權:債券持有人得於發行滿三年之前四十日內以債券面額加計0.5%之利息補償金，將其所持有之本公司債要求以現金贖回。 $ 23.81 發行滿一個月之次日至到期日前十日止。 $ - $ -

(2)本公司於發行可轉換公司債時，依據財務會計準則公報第三十六號規定，將第五次及第六次發行之無擔保公司債屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離，分別帳列「資本公積－認股權」計$59,250 及$97,100。截至民國101 年12 月31 日止，因轉換公司債轉換為普通股，致「資本公積－認股權」之餘額分別為$3,579 及$97,100。另所嵌入之買回權與賣回權，依據財務會計準則公報第三十四號之規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融負債 -流動」。

~33~

2.亞洲化學發行之國內無擔保轉換公司債，其主要發行內容如下：

(1) 國內無擔保可轉換公司債發行總額 $1,000,000 票面利率 0% 有效利率 2.5% 發行期間 5年到期日 105年9月15日擔保品無賣回權債券持有人之賣回權:債券持有人得於發行滿三年之前三十日內以債券面額加，計0.5%之利息補償金將其所持有之本公司債要求以現金贖回。轉換價格(元/股)(調整後) $ 13.61 轉換期間發行滿一個月之次日至到期日前十日止。已轉換金額 $ 272,200 - 已買回金額 $

(2)亞洲化學於發行可轉換公司債時，依據財務會計準則公報第三十六號規定，將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離，帳列「資本公積-認股權」計$102,900。截至民國101 年12 月31 日止，因轉換公司債轉換為普通股，致「資本公債- 認股權」之餘額為 $74,891。另所嵌入之買回權、賣回權，依據財務會計準則公報第三十四號之規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融負債」。
3.本公司為償還銀行借款及購置機械設備，於民國101 年9 月經董事會決議，業經金融監督管理委員會民國101 年10 月18 日金管證發字第 10100456701 號函核准，辦理國內第七次無擔保轉換公司債，上限總額 $300,000，已於民國102 年3 月募集完成。

(十六)長期借款

長期借款
借款性	質		101	年12 月31 日		100	年12 月31 日
中長期擔保借款		$			4,250,051	$	3,841,367
中長期無擔保借款					2,399,917		1,711,646
					6,649,968		5,553,013
減：一年內到期部分		(			261,261)	(	389,004)
一營業週期內到期部份		(			1,387,000)	(	817,000)
		$			5,001,707	$	4,347,009
利率區間					1.70%~6.33%		1.55%~6.65%

~34~

本公司於民國100 年12 月與台新國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂融資承諾合約書，合約期間為五年，於總金額不超過新台幣33 億元之範圍內，得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金。主要借款承諾如下：
(1)甲項授信額度$1,900,000，不得循環動用。
(2)乙項授信額度$1,400,000，得於授信期間內循環動用。
(3)本公司主要承諾如下：
- a.本公司應提供彰濱工業區土地之地上權、廠房及附屬工程設施、機器設備及相關附屬設備為擔保品。
- b.半年度及年度合併財務報表須維持下列財務比例之限制：流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於100%，負債比率[(負債+或有負債)除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]應不得高於200%；利息保障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)除以利息費用]不得低於300%；有形淨值應不得低於新台幣60 億元整。
2.亞洲化學於民國101 年12 月與第一商業銀行等聯合授信銀行團簽訂聯合授信合約，摘要如下：
(1)甲項授信額度$800,000，授信期間五年，以支應償還既有金融負債暨充實中期週轉金所需之資金，不得循環動用；
(2)乙項授信額度$1,100,000，授信期間五年，以支應中期營運週轉金所需之資金，得於授信期間內循環動用。
(3)丙項授信額度$600,000，授信期間五年，以支應楊梅廠擴廠計畫所需之資金，不得循環動用。
(4)亞洲化學主要承諾如下：
- a.亞洲化學應提供桃園縣楊梅市等12 筆土地及桃園縣楊梅市等31 筆廠房做為擔保品；
- b.半年度及年度合併財務報表須維持下列財務比例之限制：流動比率(流動資產除以流動負債)不得低於100%，負債比率[負債總額除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)]不得高於180%，利息保障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)除以利息費用] 不得低於3 倍。
3.WAN CHIO 於民國101 年9 月與兆豐國際商業銀行與第一商業銀行等聯合授信銀行團簽訂聯合授信合約，授信總額度為美金壹億元整(或等值人民幣)，摘要如下：
(1)甲項授信額度為美金80,000 仟元，授信期間五年，以支應建廠所需資金暨充實中期週轉金所需之資金，不得循環動用；
(2)乙項授信額度為美金20,000 仟元，授信期間五年，以支應建廠所需資金暨充實中期週轉金所需之資金；得於授信期間內循環動用。

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(3)WAN CHIO 主要承諾如下：
- a.萬洲石化之土地使用權及廠房設備不得設質抵押與他人。
- b.WAN CHIO 之半年度及年度合併財務報表須維持下列財務比例之限制：
  - 流動比率(流動資產/流動負債)不得低於100%；負債比率[負債及或有負債總額/有形淨值(股東權益-無形資產)]不得高於200%；利息保障倍數[(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)/利息費用]不得低於300%；有形淨值不得低於新台幣60 億元。
(4)截至101 年12 月31 日止，尚未動撥使用。
4.截至民國101 年12 月31 日止，本公司及子公司為長短期借款所提供之擔保品除附註六所述者外，尚開立保證票據$10,669,500。

- (十七)應付租賃款非流動

		月31 日	100 年12 月31 日	100 年12 月31 日
應付租賃款	$	449,407	$	469,502
減：未實現利息支出	(	151,616)	(	167,783)
		297,791		301,719
一年內到期應付租賃款	(	8,412)		-
	$	289,379	$	301,719

1.本公司分別於民國95 年及97 年與經濟部工業局彰濱工業區服務中心簽訂融資租賃合約，承租該單位之彰濱工業區之土地，合約約定於租期屆滿後，本公司可依簽約時之市價，將租期內所支付之租金轉為支付之價款，購買該土地。截至民國101 年及100 年12 月31 日止，帳列租賃資產均為$290,337。
2.有關民國95 年簽訂之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下：

每季租金 1,124 $ 1,499 1,874	期間 95.7.1～96.6.30 96.7.1～98.6.30 98.7.1～112.6.30	支付方式
		每季預付每季預付每季預付

~36~

截至民國101 年12 月31 日止，應付租賃款餘額及其現值：

期間 102年度 103年度 104年度 105年度 106年度 107年1月至111年12月 (其折現值為$26,114) 112年1月至112年6月 (其折現值為$19,263)	101 年12 月31 日
	7,497 $ 7,497 7,497 7,497 7,497 37,485 31,768
	106,738 $

3.有關民國97 年12 月簽訂之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下：

每季租金		期間	支	付	方式
- $		98.1.1~ 99.12.31	前兩年免租金
3,150		100.1.1~101.12.31	每	季	預付
4,200		102.1.1~103.12.31	每	季	預付
5,250		104.1.1~117.12.31	每	季	預付
截至民國101 年12	月31 日止，應付租賃款餘額及其現值：
期		間	101 年12 月31 日
102年度			$		16,799
103年度					16,799
104年度					20,999
105年度					20,999
106年度					20,999
107年至111年度	(其折現值為$68,930)				104,997
112年至116年度	(其折現值為$52,198)				104,997
117年度	(其折現值為$8,808)				36,080
			$		342,669

(十八)員工退休金

本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司及國內子公司按月就薪資總額2%~8%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。

~37~

截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司及國內子公司撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為$85,997 及$74,817。
本公司及國內子公司以民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日為衡量日進行退休金精算，其相關資訊如下：
(1)計算淨退休金成本所用之精算假設如下:

		101	年12	月31 日			100年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
折現率			1.75%					1.90%~2.00%
薪資水準增加率			2.00%~3.00%					2.00%~3.00%
基金資產預期報酬率			1.75%					1.90%~2.00%
(2)退休金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下:
		101	年12	月31 日		100 年12			月31 日
給付義務：
既得給付義務	($			228,682)	($				184,774)
非既得給付義務	(			174,903)	(				206,376)
累積給付義務	(			403,585)	(				391,150)
未來薪資增加之影響數	(			125,027)	(				127,541)
預計給付義務	(			528,612)	(				518,691)
退休基金資產公平價值				86,001					74,860
提撥狀況	(			442,611)	(				443,831)
未認列過渡性淨給付義務				602					981
未認列前期服務成本	(			4,949)	(				9,897)
未認列退休金損益				331,810					342,851
補列之應計退休金負債	(			206,998)	(				210,995)
應計退休金負債	($			322,146)	($				320,891)
既得給付		$		257,636		$			212,170
遞延退休金成本		$		-		$			178
未認列為退休金成本之淨損失		$		206,998		$			210,817
(3)淨退休金成本明細如下:
			101	年度				100	年度
服務成本		$		8,997			$		9,040
利息成本				9,288					9,099
退休基金資產預期報酬		(		1,563)			(		1,109)
未認列過渡性淨給付義務之攤銷				200					379
未認列前期服務成本攤銷		(		4,771)			(		4,949)
未認列退休金損失之攤銷				20,783					22,645
淨退休金成本		$		32,934				$	35,105

~38~

4.自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101 年度及100 年度，本公司及國內子公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$23,855 及$22,310。

(十九)股本

1.本公司發行之股份全數為普通股，每股面額新台幣10 元，截至民國101 年12 月31 日止，額定股本為$5,000,000(其中保留$40,000 供發行員工認股權憑證使用)，實收之資本額為$3,955,934。
2.(1)民國101 年度本公司公司債經行使轉換至普通股為6,527 仟股。
(2)本公司於民國101 年6 月27 日經股東會決議通過，以民國100 年度未分配盈餘$594,978 轉增資，發行新股59,498 仟股，業已辦理變更登記完竣。
(3)本公司於民國101 年9 月經董事會通過，以現金溢價增資發行普通股計33,000 仟股，每股面額新台幣10 元，增資總金額為$561,000，業已於民國101 年12 月辦理變更登記完竣。
3.(1)民國100 年度本公司公司債經行使轉換至普通股為8,215 仟股。 (2)本公司於民國100 年6 月經股東會決議通過，以民國99 年度未分配盈餘$137,311 轉增資，發行新股13,731 仟股，該增資案經證券主管機關核准，業已辦理變更登記完竣。

(二十)資本公積

1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
2.有關資本公積－認股權請詳附註四(十五)及(二十二)之說明。
(二十一)保留盈餘/期後事項
- 1.依本公司章程規定，本年度決算後盈餘，除依法完納稅捐及彌補以前年度虧損外，應提10%為法定盈餘公積，並依證交法第四十一條規定提列特別盈餘公積，次就其盈餘分派如下：
  - (1)員工紅利不低於0.5%。
  - (2)剩餘部份得加計以前年度未分配盈餘為可分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分派議案送請股東會決議分派或保留之。

~39~

2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
3.股利政策

本公司產業發展成熟，獲利穩定且財務結構健全，適採穩定之股利政策。擬訂股東盈餘分配為就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公積、特別盈餘公積後，就其餘額提撥股東股息及紅利百分之五十至百分之九十(其中百分之三十為現金股利方式發放)，其餘為未分配盈餘；惟公司自外界取得足夠資金支應該年度資金需求時，將就當年度所分配之股利中至少提撥百分之五十發放現金股利；若股利分配當年度公司有重大擴充或轉投資計劃，考量未來資金需求，股東現金股利配發以不超過股東紅利百分之五十為原則。

4.(1)本公司於民國101 年6 月27 日及100 年6 月24 日經股東會決議通過民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：

法定盈餘公積特別盈餘公積股票股利現金股利合計	金額每股股利(元) 137,063 $ - 594,978 2.00 $ 297,489 1.00 1,029,530 $ 100 年度	99 年度	99 年度
		金額每股股利(元) 54,740 $ 174,688 137,311 0.49 $ 178,505 0.64 545,244 $
			0.49 $ 0.64

(2)期後事項：

本公司於民國102 年3 月21 日經董事會提議民國101 年度盈餘分派案，分派案如下：

派案，分派案如下：
法定盈餘公積股票股利現金股利合計	101 年度
	金額 38,991 $ 395,705 197,853 632,549 $	每股股利(元)
		1.00 $ 0.50

前述民國101 年度盈餘分派案(含員工紅利$1,755)，截至民國102 年3 月25 日止，尚未經股東會決議。

5.(1)本公司民國101 年度員工紅利估列金額為$3,071，係截至當期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列。
(2)本公司過股東會決議之民國100 年度員工紅利$6,168 及董監酬勞 $480 與民國100 年度財務報表認列之員工紅利$1,500 及董監酬勞 $480 之差異係低估員工紅利$4,668，上述差異已調整至民國101 年之損益。

~40~

(3)本公司民國100 年度及99 年度員工現金紅利$6,168 及$3,000 已實際配發。
6.有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
7.本公司未分配盈餘如下:

本公司未分配盈餘如下:
		101 年12 月31 日		100 年12	月31 日
86年度以前	14,571 $		$		14,571
87年度以後		1,029,094			1,494,028
		1,043,665 $		$	1,508,599
本公司民國101 年及100	年度有關兩稅合一相關資訊如下：
	101 年12 月31 日		100 年12 月31 日
股東可扣抵帳戶餘額	$	46,573	$		19,051
		101年度(預計)		100年度(實際)
盈餘分配之稅額扣抵比率		10.50%		4.00%

8.本公司民國101 年及100 年度有關兩稅合一相關資訊如下：

- (二十二)股份基礎給付員工獎酬

1.截至民國101 年12 月31 日，本公司之股份基礎給付交易如下：

協議之類型	給與日	給與數量	既得條件
現金增資保留員工認購	101.11.14	4,950仟股	立即既得

2.本公司使用Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認股權之公平價值，相關資訊如下：

履約預期預期存預期無風險每單位協議之類型給與日價格波動率續期間股利利率公平價值現金增資保 - - 留員工認購 101.11.14 $17 27.36% 0.06年 $ 0.70% $

(二十三)所得稅

1.所得稅費用及應付所得稅調節計算如下:

		年	度			年	度
所得稅費用	$	185,955		$		150,658
加(減)：
遞延所得稅資產淨變動數			350	(			5,925)
暫繳及扣繳稅額	(		81,427)	(			85,895)
以前年度所得稅高(低)估數	(		12,596)				4,512
應付所得稅	$		92,282		$		63,350

~41~

2.民國101 年及100 年12 月31 日之遞延所得稅資產(負債)餘額如下：

			101 年12	101 年12	101 年12	月31 日	月31 日		100 年12	100 年12	月31 日	月31 日	月31 日
遞延所得稅資產總額			$			161,531			$			92,569
遞延所得稅負債總額			($			33,621)			($			29,691)
遞延所得稅資產備抵評價			($			125,970)			($			61,288)
3.因暫時性差異所產生之遞延所得稅資產(負債)科目明細如下：
		101 年12		月31 日					100 年12		月31 日
				所得稅								所得稅
	金		額	影響數				金		額		影響數
流動項目：
壞帳費用	$		18,739	$		3,956		$		11,992	$		2,413
未實現兌換(利益)損失			10,808			1,837	(			3,946)	(		671)
未實現聯屬公司利益			13,923			2,367				3,965			674
存貨跌價及呆滯損失		152,499				35,404			160,022				36,939
出售房屋建案認列損益	(		30,276)	(		5,147)				18,018			3,063
財稅差異
虧損扣抵			29,953			5,092				5,820			989
其他			13,310			2,263				22,729			5,422
投資抵減						3,317							7,829
				$		49,089					$		56,658
備抵評價				(		18,675)					(		25,690)
				$		30,414					$		30,968
非流動項目：
海外投資利益	($	167,496)		($		28,474)	($		167,496)		($		28,474)
未提撥專戶之退休金費用		112,012				19,042			108,765				18,490
存貨跌價及呆滯損失			-			-				-			-
虧損扣抵		479,174				83,584				84,790			14,414
其他			9,619			3,864				6,809	(		546)
投資抵減						805							2,336
						78,821							6,220
備抵評價				(	107,295)						(		35,598)
				($		28,474)					($		29,378)

4.本公司會計所得與課稅所得差異之主要原因如下： (1)永久性差異：

永久性差異：
		101	年度		100	年度
國內投資利益	($		406,433)	($		1,025,428)
海外投資損失(利益)			90,121	(		126,354)
金融負債評價利益	(		2,000)	(		14,500)
減少課稅所得	($		318,312)	($		1,166,282)

~42~

(2)暫時性差異─如上列遞延所得稅資產(負債)異動情形。本公司自民國97 年度第二季起，由於海外轉投資公司之未分配盈餘擬作永久性投資，故不繼續認列其長期股權投資收益之遞延所得稅負債。
5.民國100 年及99 年度盈餘經股東會決議未分配部分，應按所得稅法規定加徵10%營利事業所得稅金額分別為$51,579 及$216，列為民國 101 年及100 年之所得稅費用。
6.本公司薄膜產品符合「製造業及技術服務業於中華民國97 年1 月1 日至98 年12 月31 日新投資適用五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」得享受連續5 年(於民國105 年12 月到期)免徵營利事業所得稅之獎勵。
7.民國101 年12 月31 日亞洲化學及新洲全球依據促進產業升級條例規定，可享有之投資抵減明細如下：

抵減項目研究與發展支出研發及人才培訓	可抵減稅額 6,642 $ 3,317 9,959 $	尚未抵減餘額 805 $ 3,317 4,122 $	最後抵減年度
			民國102年民國102年

8.本公司及國內子公司營利事業所得稅核定情形如下:

核定情形本公司、亞洲化學、旺洲建設、新洲全球、優館、核定至民國99年度裕洲營造、創富投資、萬得及亞化光電

~43~

(二十四)每股盈餘

稅前稅後基本每股盈餘繼續經營單位淨利 750,412 $ 564,457 $ 少數股權淨利 174,549) ( 174,549) ( 合併淨損益 575,863 $ 389,908 $ 稀釋每股盈餘繼續經營單位淨利 750,412 $ 564,457 $ 少數股權淨利 174,549) ( 174,549) ( 具稀釋作用之潛在普通股之影響：第五次可轉換公司債 663) ( 663) ( 第六次可轉換公司債 23,560 23,560 員工分紅 - - 合併淨損益 598,760 $ 412,805 $ 101 金額稅前稅後基本每股盈餘繼續經營單位淨利 1,702,317 $ 1,551,659 $ 少數股權淨利 181,028) ( 181,028) ( 合併淨損益 1,521,289 $ 1,370,631 $ 稀釋每股盈餘繼續經營單位淨利 1,702,317 $ 1,551,659 $ 少數股權淨利 181,028) ( 181,028) ( 具稀釋作用之潛在普通股之影響：第五次可轉換公司債 14,001) ( 14,001) ( 第六次可轉換公司債 21,870 18,152 員工分紅 - - 合併淨損益 1,529,158 $ 1,374,782 $ 100 金額	101		加權平均流通在外股數(仟股) 稅前稅後 359,206 2.09 $ 1.58 $ 0.49) ( 0.49) ( 1.60 $ 1.09 $ 1.84 $ 1.39 $ 0.43) ( 0.43) ( 5,165 - - 41,999 0.06 0.06 163 - - 406,533 1.47 $ 1.02 $ 年度每股盈餘(元) 加權平均流通在外股數(仟股) 稅前稅後 351,448 4.84 $ 4.42 $ 0.52) ( 0.52) ( 4.32 $ 3.90 $ 4.39 $ 4.01 $ 0.47) ( 0.47) ( 12,224 0.04) ( 0.04) ( 23,875 0.06 0.05 54 - - 387,601 3.94 $ 3.55 $ 年度每股盈餘(元)
	金

~44~

1.上述加權平均流通在外股數，業已依民國100 年度股東會決議通過之未分配盈餘轉增資比例追溯調整之。
2.自民國97 年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整。

、 (二十五)用人折舊及攤銷費用

本期發生用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下:

功能別性質別	101 年度	101 年度	101 年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用
薪資費用	615,831 $	515,163 $	1,130,994 $
勞健保費用	35,144	29,463	64,607
退休金費用	44,337	35,973	80,310
其他	68,882	38,220	107,102
折舊費用	354,552	61,096	415,648
攤銷費用	1,065	21,396	22,461

功能別性質別	100 年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用
薪資費用	567,227 $	499,532 $	1,066,759 $
勞健保費用	34,431	32,665	67,096
退休金費用	37,688	33,270	70,958
其他	64,979	39,385	104,364
折舊費用	307,378	57,872	365,250
攤銷費用	6,299	11,343	17,642

~45~

五、關係人交易

(一)主要關係人之名稱及關係：請詳附註二(一)說明。

(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷貨淨額

銷貨淨額
佛塑科技優品全球其他	101 年	占本公司銷貨淨額百分比 - - - - 度	100 年	度
	金額 1,698 $ 1,701 1,046 4,445 $		金額 1,192 $ 873 706 2,771 $	占本公司銷貨淨額百分比
				- - -
				-

本公司對關係人之銷貨價格，除部份商品未售予一般客戶，銷貨價格係由雙方議定之外，其餘與一般客戶並無重大差異。對關係人之授信期間約為貨到後月結30~60 天內收款。

2.進貨

進貨
佛塑科技其他	101 年	占本公司進貨百分比 - - - 度	100 年	度
	金額 1,422 $ 231 1,653 $		金額 7,223 $ 396 7,619 $	占本公司進貨百分比
				- -
				-

本公司向關係人之進貨條件與一般供應商無重大差異。

3.財產交易

本公司之子公司YEM CHIO 於民國100 年2 月22 日經董事會決議向李志賢、 Eing Chio Company Limited 、Walt Capital Management L.L.C. 及 Wellmart Technology L.L.C.等人購買其持有孫公司ASIA PLASTICS 計 25%之股權(共6,462,395 股)，交易總金額為$229,312(美金7,754,875 元)。

4.保證事項

孫公司為關係企業與金融機構往來所背書保證之期末額度及已使用額度明細如下：

明細如下：
緯達光電	101 年12	已使用額度 97,548 $ 月31 日	期末額度 153,469 $ 100 年12	月31 日
	期末額度 147,193 $			已使用額度
				101,707 $

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5.主要管理階層薪酬資訊

主要管理階層薪酬資訊
薪資及獎金業務執行費用董監酬勞及員工紅利	101 年度 44,332 $ 1,619 - 45,951 $	100 年度
		36,225 $ 2,580 480
		39,285 $

(1)薪資及獎金包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金、各種獎金、獎勵金等。
(2)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供。
(3)董監酬勞及員工紅利係指當期估列於損益表之董監酬勞及員工紅利。

六、抵(質)押之資產

項目應收票據應收帳款 (表列其他金融資產-流動) 定期存款 (表列其他金融資產-流動) 定期存款 (表列其他金融資產-非流動) 活期存款 (表列其他金融資產-流動) 活期存款 (表列其他金融資產-非流動) 存貨土地、房屋及建築-淨額機器設備及運輸設備-淨額土地使用權 (表列其他無形資產) 存出保證金 "	帳面	100年12月31日 2,800 $ 95,464 113,867 - 58,130 33,059 4,122,195 4,091,798 1,827,488 130,839 27,000 113,858 10,616,498 $ 價值	擔保用途
	101年12月31日 - $ 89,789 269,859 15,438 58,064 25,332 4,517,032 6,318,626 2,519,654 1,029,608 27,000 16,740 14,887,142 $
			銀行開立信用狀擔保短期借款擔保購料保證擔保、租賃土地擔保及短期借款擔保進貨及工程履約擔保、租賃土地擔保購料保證擔保及長、短期借款擔保購料保證擔保及長、短期借款擔保長、短期借款擔保長、短期借款擔保長、短期借款擔保長、短期借款擔保假扣押擔保租賃擔保等

七、重大承諾事項及或有事項

截至民國101 年12 月31 日止，本公司及子公司除附註四(十一)、(十六)、(十七)及五(二)所述者外，尚有重大承諾及或有事項摘要如下：

(一)因擴建廠房、購置機器設備、土地使用權、設計費及技術轉讓費等，已訂約而尚未給付之價款為$1,014,747。
(二)因購買原料及機器設備，已開立而尚未使用之信用狀金額為$879,586。

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(三)因委託營造廠商興建大樓，已訂工程合約而尚未給付之款項為$302,948。
(四)以營業租賃方式承租設備及辦公室等，依租約規定，未來年度尚須支付之租金費用約為$32,292。
(五)因海關業務所需，已開立銀行保證額度為$4,333。
(六)亞洲化學因民國98 年購買屏東縣新埤鄉共十九筆土地而產生之相關損失，經亞洲化學提存$27,000 向台北地方法院聲請假扣押前管理階層財產及請求損害賠償；該案於民國101 年9 月28 日經台北地方法院民事一審判決，前任管理階層李光弘、黃柏盛、余河德、毛天賜及吳訪和應連帶賠償亞洲化學$32,500，另黃柏盛應賠償亞洲化學$10,003，本案仍可上訴。
八、重大之災害損失
無此事項。

九、重大之期後事項

請詳附註四(十)、(十一)、(十五)及(二十一)4.(2)之說明。
新洲全球於民國102 年1 月份呈報董事長核准處分位於新北市中和區之廠房 (帳列出租資產)並於民國102 年3 月報告董事會。截至民國102 年3 月14 日止，已簽約金額為$18,000；買賣雙方同意完稅後俟承租人騰空點交房屋予賣方後，始辦理產權移轉登記。

十、其他

(一)本公司民國101 年及100 年12 月31 日與營建業務相關之資產及負債，依營業週期劃分為流動性之科目及金額如下：

存貨遞延推銷支出(帳列其他流動資產) 一營業週期內到期之長期負債預收房地款(帳列預收款項)	101年12月31日 4,239,792 $ 51,937 1,387,000 209,674	100年12月31日
		3,810,876 $ 21,346 817,000 180,034

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(二)金融商品之公平價值

非衍生性金融商品：資產公平價值與帳面價值相等之金融資產公平價值變動列入損益之金融資產－流動備供出售金融資產-流動以成本衡量之金融資產負債公平價值與帳面價值相等之金融負債應付公司債長期借款衍生性金融商品：負債公平價值變動列入損益之金融負債－流動非衍生性金融商品：資產公平價值與帳面價值相等之金融資產公平價值變動列入損益之金融資產－流動備供出售金融資產-流動無活絡市場之債券投資-流動以成本衡量之金融資產負債公平價值與帳面價值相等之金融負債應付公司債長期借款衍生性金融商品：負債公平價值變動列入損益之金融負債－流動		101 年		公開報價評價方法決定之價值估計之價值 - $ 6,220,480 $ 53,253 - 43,302 - - - - 7,540,299 - 1,631,126 - 5,001,707 - 24,821 12 月 31 日公平價值公開報價評價方法決定之價值估計之價值 - $ 5,774,061 $ 177,489 - 46,091 - - 77,920 - - - 6,332,004 - 1,948,657 - 4,347,009 - 40,002 12 月 31 日公平價值
		帳面價值
				公開報價決定之價值
		6,220,480 $ 53,253 43,302 190,194 7,540,299 1,621,736 5,001,707 24,821 100 年		- $ 53,253 43,302 - - - - - 12 月
		帳面價值 5,774,061 $ 177,489 46,091 77,920 191,361 6,332,004 1,944,485 4,347,009 40,002
				公開報價決定之價值 - $ 177,489 46,091 - - - - - -

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本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1.金融商品因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金、應收票據及帳款、其他應收款、其他金融資產、存出保證金、短期借款(含一年到期者)、應付短期票券、應付票據及帳款、應付費用及其他應付款。
2.備供出售金融商品以市場價格為公平價值。
3.無活絡市場之債券投資因公平價值無法可靠衡量，故不擬揭露其公平價值。
4.以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價，且公平價值無法可靠衡量，故不擬揭露其公平價值資訊。
5.可轉換公司債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率為與本公司發行條件類似之應付公司債之當期市場有效利率。
6.長期借款係以預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近到期日)長期借款利率為準。惟金額不重大時，則不予折現。
7.衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。
(三)本公司及子公司民國101 年及100 年12 月31 日具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為$10,053,702 及$8,595,408；具利率變動之公平價值風險之金融負債分別為$532,467 及$375,591。
(四)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司非公平價值變動認列損益金融資產及負債，其利息收入分別為$17,626 及$20,000；利息費用總額分別為$290,605 及$269,251。
(五)本公司及子公司民國101 年及100 年12 月31 日自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之金額分別為未實現利益$422 及未實現損失$17,786。
(六)財務風險控制策略
1.本公司採用風險管理與控制系統，以辨認本公司所有風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。
2.本公司市場風險管理目標,係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。

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(七)重大財務風險資訊
1.權益類金融商品投資
- (1)市場風險

本公司從事之權益類商品投資雖受市場價格變動之影響，惟經評估仍不致發生重大之市場風險。

(2)信用風險

本公司於投資時業已評估交易相對人之信用狀況，預期不致發生違約，故發生信用風險之可能性低。

(3)流動性風險
a.本公司投資以公平價值變動列入損益之金融資產，及備供出售之金融資產均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產，故無流動性風險。
b.本公司投資以成本衡量之金融資產無活絡市場，故具有重大之流動性風險。
(4)利率變動之現金流量風險

本公司投資之權益類金融商品均非屬利率型商品，因此無利率變動之現金流量風險。

2.應收款項
(1)市場風險

本公司之應收款項均為一年內到期，應無重大之市場風險。

(2)信用風險

本公司應收款項債務人之信用良好，經評估並無重大之信用風險。

(3)流動性風險

本公司之應收款項主要為一年內到期，且本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司之應收款項均為一年內到期，應無重大之利率變動之現金流量風險。

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3.應付款項

(1)市場風險

本公司之應付款項均為一年內到期，應無重大之市場風險。

(2)信用風險無信用風險。 (3)流動性風險

本公司之應付款項均為一年內到期，因本公司之營運資金足以支應資金之需求，預期不致發生重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司之應付款項均為一年內到期，應無重大之利率變動之現金流量風險。

4.借款

(1)市場風險

本公司借入款項主係屬浮動利率，預期不致發生重大之市場風險。 (2)信用風險

無信用風險。

(3)流動性風險

本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，故預期不致發生重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司之借入款項主係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

5.應付公司債

(1)市場風險

本公司發行之債務類商品係屬嵌入轉換權、贖回權及賣回權之零息債券，其公平價值受市場股價波動影響，惟本公司可藉由贖回權之行使以降低市場風險，故預期不致發生重大之市場風險。

(2)信用風險無信用風險。

(3)流動性風險

本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司發行之債務類商品為零息債券，因此無利率變動之現金流量風險。

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6.本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司之功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金及人民幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債如下:

(外幣:功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金:新台幣歐元:新台幣美金:人民幣(註) 美金：港幣(註) 採權益法之長期股權投資人民幣:美金(註) 金融負債貨幣性項目美金:新台幣美金:人民幣(註)	外幣(仟元) 匯率 56,782 $ 29.032 3,387 38.478 13,564 6.2314 1,807 7.7481 99,176 $ 0.16 11,092 $ 29.032 19,920 6.2314 101 年12 月31 日	外幣(仟元) 匯率 39,725 $ 30.27 2,177 39.178 16,250 6.3009 7,588 7.7655 97,388 $ 0.16 19,889 $ 30.27 12,715 6.3009 100 年12 月31 日	外幣(仟元) 匯率 39,725 $ 30.27 2,177 39.178 16,250 6.3009 7,588 7.7655 97,388 $ 0.16 19,889 $ 30.27 12,715 6.3009 100 年12 月31 日
	外幣(仟元) 56,782 $ 3,387 13,564 1,807 99,176 $ 11,092 $ 19,920	外幣(仟元) 39,725 $ 2,177 16,250 7,588 97,388 $ 19,889 $ 12,715
			30.27 39.178 6.3009 7.7655 0.16 30.27 6.3009

註:由於合併個體中部分個體之功能性貨幣非為台幣，因此於揭露時亦須予以考量，例如當某一子公司之功能性貨幣為人民幣，但有美金之外幣部位亦須列入考量。

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(八)合併

1.本公司於民國101 年度進行下列購併及股權調整事項：本公司民國101 年度取得亞洲化學股票情形，請詳附註二(一)。
2.子公司所營業之主要內容分述如下：
亞洲化學：樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業。
3.依財務會計處理準則公報第二十五號「企業合併-購買法之會計處理」第 26 段要求公開發行公司提供關於經營績效之擬制性補充資訊，民國101 年及100 年度擬制性補充資訊係假設民國101 年及100 年1 月1 日起即以53.86%之持股比例，認列亞洲化學之投資收益及編製合併損益表。
擬制性補充資訊如後：

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炎洲股份有限公司及子公司擬制性合併損益表民國101及100年度

營業收入銷貨收入投資收入餐旅服務收入營建收入勞務收入營業收入合計營業成本銷貨成本餐旅服務成本投資損失營建成本勞務收入營業成本合計營業毛利營業費用營業淨利營業外收入及利益營業外費用及損失繼續營業單位稅前淨利所得稅費用本期淨利歸屬於：合併淨損益少數股權損益基本每股盈餘(元) 繼續營業單位淨利少數股權本期淨利稀釋每股盈餘(元) 繼續營業單位淨利少數股權本期淨利	稅前稅後 2.09 $ 1.57 $ 0.47) ( 0.47) ( 1.62 $ 1.10 $ 1.91 $ 1.45 $ 0.42) ( 0.42) ( 1.49 $ 1.03 $ 101 年度 18,069,170 $ - 59,379 407,475 18,545,991 9,967 15,905,308) ( 2,693) ( 16,780) ( 172,993) ( 16,103,014) ( 5,240) ( 2,442,977 1,575,990) ( 866,987 215,711 332,286) ( 750,412 168,817 564,457 $ 185,955) ( 564,457 $ 395,640 $	稅前稅後 4.84 $ 4.41 $ 0.42) ( 0.42) ( 4.42 $ 3.99 $ 4.41 $ 4.01 $ 0.38) ( 0.38) ( 4.03 $ 3.63 $ 單位：新台幣仟元 100 年度 17,584,412 $ 29,358 55,855 1,877,447 19,552,541 5,469 15,353,884) ( 9,704) ( - 970,742) ( 16,336,534) ( 2,204) ( 3,216,007 1,431,092) ( 1,784,915 241,636 324,234) ( 1,702,317 148,704 1,551,659 $ 150,658) ( 1,551,659 $ 1,402,955 $

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十一、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

本公司依「證券發行人財務報告編製準則」規定，民國101 年度之重大交易相關事項如下： 1.資金貸與他人之情形：

.資金貸與他人之情形：
貸出資金本期編號之公司貸與對象往來科目最高餘額 1 旺洲建設炎洲其他應收款 110,000 $ $ 2 ASIA PLASTICS 寧波亞朔其他應收款 60,540 3 YEM CHIO WAN CHIO 其他應收款 119,900 4 亞化控股亞洲化學其他應收款 87,615 4 亞化控股亞化科技 (馬來西亞) 其他應收款 7,438 4 亞化控股創富投資其他應收款 15,135 4 亞化控股亞化科技 (上海) 其他應收款 299,750 5 亞化科技 (東莞) 合亞達其他應收款 29,824 6 亞化國際創富投資其他應收款 11,613 6 亞化國際亞洲化學其他應收款 84,756 7 亞化科技 (上海) 合亞達其他應收款 32,129 7 亞化科技 (上海) 包大師 (上海) 其他應收款 47,119 8 合亞達亞化國際其他應收款 52,913 9 香港依聯亞洲化學其他應收款 74,938 9 香港依聯亞化控股其他應收款 89,775	實際動支金額期末餘額利率區間 - - $ 1.40 - - - 43,548 43,548 1.80 87,096 87,096 2.00 6,813 6,813 5.00 - - 2.00 290,320 290,320 2.75 28,886 28,886 5.31-6.06 11,613 11,613 1.50 63,870 63,870 1.50 31,768 31,768 6.10-7.54 45,275 46,590 6.71-7.872 51,249 51,249 3.50 72,580 72,580 1.50 87,096 87,096 1.50	資金貸與性質 (註一) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1	業務往來金額 - $ - - - - - - - - - - - - - -	有短期融通資金必要之原因營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉	提列備抵呆帳金額 - $ - - - 6,813 - - - - - - - - - -	對個別對象資金貸名稱價值與限額(註二) 無 - $ 469,350 $ 無 - 246,553 無 - 300,766 無 - 1,189,446 無 - 1,189,446 無 - 1,189,446 無 - 1,189,446 無 - 144,758 無 - 204,914 無 - 204,914 無 - 309,479 無 - 309,479 無 - 106,658 無 - 74,437 無 - 186,094 擔保品	資金貸與總限額(註二) 938,701 $ 493,106 601,533 1,189,446 1,189,446 1,189,446 1,189,446 144,758 204,914 204,914 309,479 309,479 106,658 74,437 186,094	備註
								- - - - - - - - - - - - - - -

註一：1.短期融通。

2.應收帳款超過正常授信期間轉列其他應收款者，視為資金融通。

註二：1.YEM CHIO、ASIA PLASTICS 及旺洲建設資金貸與他人之總額不得超過淨值之40%，對個別對象資金貸與限額，不得超過淨值之20%

2.亞化控股及亞化國際資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸與限額，均不得超過淨值之40%；香港依聯資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸與限額，均不得超過淨值之40%，惟本公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間，從事資金貸與以不超過香港依聯淨值之百分之百為限。
3.亞化科技(上海)、亞化科技(東莞)及合亞達資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸與限額，均不得超過實收資本額之50%。

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2.為他人背書保證情形，如下表：

背書保證者編號公司名稱 0 本公司 0 本公司 0 本公司 0 本公司 0 本公司 0 本公司 0 本公司 1 旺洲建設 2 亞洲化學 2 亞洲化學 2 亞洲化學 2 亞洲化學 3 亞化國際 4 BVI亞化光電 5 亞化光電 6 亞化科技(東莞)	公司名稱關係(註一) 旺洲建設 2 ASIA PLASTICS 3 WANG LIH 3 寧波亞朔 3 YEM CHIO 2 WAN CHIO 3 裕洲營造 3 裕洲營造 2 香港依聯 2 亞化控股 2 亞化科技(上海) 3 亞化科技(東莞) 3 緯達光電 4 緯達光電 4 BVI亞化光電 2 亞化科技(上海) 3 被背書保證對象	對單一企業背書保證限額(註二) 10,051,940 $ 10,051,940 10,051,940 10,051,940 10,051,940 10,051,940 10,051,940 2,346,752 1,542,190 1,542,190 1,542,190 1,542,190 256,143 121,236 140,217 580,352	本期最高背書保證餘額 230,000 $ 302,700 7,000 598,886 881,402 3,645,615 200,000 500,000 106,550 1,161,280 56,000 30,000 78,097 75,372 78,702 141,357	期末背書保證餘額 230,000 $ 290,320 7,000 580,045 865,803 3,445,778 200,000 500,000 102,193 1,161,280 56,000 30,000 74,903 72,290 75,483 -	以財產擔保之背書保證金額 - $ - - - - - - - - - - - - - 51,387 -	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 2 3 - 6 9 34 2 22 2 23 1 1 15 30 27 -	背書保證最高限額(註二) 10,051,940 $ 10,051,940 10,051,940 10,051,940 10,051,940 10,051,940 10,051,940 2,346,752 2,570,317 2,570,317 2,570,317 2,570,317 256,143 121,236 140,217 580,352	備註
								- - - - - - - - - - - - - - - -

註一：背書保證對象種類如下：

1.有業務關係之公司。
2.直接持有普通股股數超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股數合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註二：1.本公司背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額，均不得超過當期財務報表淨值。
2.旺洲建設背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額，均不得超過最近期財務報表淨值。
3.亞洲化學背書保證最高限額係按最近期財務報表淨值之50%計算，對單一企業背書保證之限額為最近期財務報表淨值之30%計算。
4.亞化國際、BVI 亞化光電及亞化光電背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額均不得超過最近期財務報表淨值之50%。
5.亞化科技(東莞)背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額，均不得超過最近期財務報表淨值。

~57~

3.期末持有有價證券情形，如下表：

持有之公司	有價證券種類	有價證券名稱	有價證券發行人與本公司之關係	帳列科目	期			末	備註
					股數	帳面金額	持股比例	市價
本公司 " " " " " " 裕洲營造 " YEM CHIO " ASIA PLASTICS WAN CHIO 旺洲建設 " " 新洲全球 (原名：天馳科技) 亞洲化學	金融債券股票股票股票股票股票股票金融債券受益憑證股權股票股權股權股權股權股票股權股票	板信商銀97年度第2期次順位金融債券群和創業投資股份有限公司優品全球股份有限公司 YEM CHIO 旺洲建設亞洲化學新洲全球(原名：天馳科技) 台中商銀98年度第3期次順位金融債券統一強棒貨幣市場基金 ASIA PLASTICS WAN CHIO 寧波亞朔萬洲石化優館裕洲營造亞洲化學包大師(上海) 東元奈米應材(股)公司	- - 本公司為該公司之法人董事本公司之子公司 " " " - - 持股超過50%之被投資公司 " " " " " 本公司之子公司持股超過50%之被投資公司無	公平價值變動列入損益之金融資產－流動以成本衡量之金融資產-非流動以成本衡量之金融資產-非流動採權益法之長期股權投資 " " " 公平價值變動列入損益之金融資產－流動公平價值變動列入損益之金融資產－流動採權益法之長期股權投資 " " " " " " " 以成本衡量金融資產-流動累計減損-以成本衡量金融資產-流動	- 1,050,000 171,900 32,146,015 205,000,000 159,362,005 21,901,058 - 1,234,425 25,850,000 25,000 - - - - 4,748,489 - 4,166	10,000 $ 10,500 1,719 1,503,832 2,346,752 2,326,649 210,879 2,000 20,019 1,168,226 284,590 1,214,203 572,602 11,825 11,289 74,851 28,955 9,800 $ 9,800) ( - $	- 1.67 17.19 100 100 52.30 44.51 - - 100 50 99.93 100 100 100 1.56 100 -	10,000 $ - - 1,503,832 2,346,752 2,232,662 305,520 2,000 20,035 1,168,226 284,590 1,214,203 10,619) ( 11,825 16,073 66,526 28,955 -

~58~

持有之公司	有價證券種類	有價證券名稱	有價證券發行人與本公司之關係	帳列科目	期				末	備註
					股數		帳面金額	持股比例	市價
亞洲化學 " " " 亞洲化學 " " " " " " " 創富投資 " " " " " " " "	股票理成營造工程(股)公司 " 理成工業(股)公司 " 騰輝國際(股)公司(CAYMAN) " 其他小計合計股票亞化控股 " 創富投資 " 亞化國際 " 亞化光電 " 德宏工業 " 新洲全球(原名：天馳科技) 股權香港依聯 " 萬得小計庫藏股合計股票倚強科技(股)公司受益憑證國泰中國內需成長基金受益憑證統一新亞洲科技能源基金股票亞洲化學股票台灣維爾科技(股)公司股票亞泰金屬工業(股)公司股票環華證券金融(股)公司股票聯格科技(股)公司股票德宏工業		無 " " " 持股超過50%之被投資公司 " " " 具重大影響力之被投資公司持股超過50%之被投資公司 " " - - - 持股超過50%之被投資公司 - - - - 採權益法評價之被投資公司	以成本衡量金融資產-非流動 7,212,885 " 1,839,020 " 5,311,791 " - 累計減損-以成本衡量金融資產-非流動採權益法之長期股權投資 45,076 " 23,778,117 " 23,269 " 19,286,951 " 873 " 11,715,000 " 37,440,000 " - 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 2,129,200 " 100,000 " 1,000,000 備供出售金融資產-非流動 11,963,139 以成本衡量之金融資產-非流動 1,600,000 " 203,665 " 1,201,134 " 800,000 採權益法之長期股權投資 19,624,969		54,879 $ 19,121 115,072 15,004 204,076 39,304) ( 164,772 $ 2,915,269 $ 330,303 512,286 220,084 10 185,720 186,094 9,550 4,359,316 125,074) ( 4,234,242 $ 11,136 $ 938 9,160 166,886 - 1,467 11,736 - 217,626		7.99% 3.20% 11.80% - 100.00% 99.99% 100.00% 78.48% - 23.81% 100.00% 100.00% 9.55% 0.00% 0.00% 3.70% 10.00% 1.47% 0.16% 6.96% 9.14%	- $ - - - 2,973,614 414,798 512,286 220,084 7 163,424 186,094 9,550 11,136 938 9,160 166,886 - - - - 157,000	註

註：本公司原持有Ventec International Group Ltd. 2,596,876 股，於民國101 年度該公司與騰輝國際(股)公司(CAYMAN)按1：1 比率進行換股，換股後本公司改為持有騰輝國際(股)公司(CAYMAN)5,311,791 股，持股比率維持11.80%。

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持有之公司名稱	有價證券種類	有價證券名稱	有價證券發行人與本公司之關係	帳列科目	期			末	備註
					股數	帳面金額	比率	市價
亞化控股股票 " 受益憑證 " 股權 " 股權 " 股權 " 股權 " 股權 " 股權 " 股權亞化國際股權 " 股權 " 股權亞化光電股權 BVI亞化光電股權亞化科技美洲股票亞化科技新加坡股票亞化科技（中國）股權 " 股權 " 股權 " 股權 " 股權 " 股權 " 股權 " 股權		亞洲化學奧古斯都多元策略基金亞化科技美洲亞化科技新加坡亞化科技（中國）亞化科技（越南）亞化科技（印度） WAN CHIO WANG LIH 合亞達福州福達緯達光電 BVI亞化光電緯達光電亞化工業美國亞化科技（馬來西亞）亞化科技（惠州）亞化科技（成都）亞化科技（昆山）亞化科技（東莞）佛山億達亞化科技（上海）亞化（天津）亞化科技（武漢）	持股超過50%之被投資公司 - 持股超過50%之被投資公司 " " " " " " 持股超過50%之被投資公司 " 採權益法評價之被投資公司持股超過50%之被投資公司採權益法評價之被投資公司持股超過50%之被投資公司 " " " " " " " " "	備供出售金融資產-非流動備供出售金融資產-流動採權益法之長期股權投資 " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "	6,670,409 58,721 13,643,000 115,440 38,209,075 - - 25,000 - - - - 4,234 - 50,000 353,152 - - - - - - - -	93,052 $ 43,302 586,323 39,937 2,146,915 117,576 1,273 284,590 25,253 91,316 1,013 234,761 242,472 227,363 472,989 26,770 24,563 20,207 6,208 580,418 511,484 953,594 3,207) ( 6,301	2.06% - 100% 100% 100% 100% 100% 50% 100% 100% 100% 21.26% 100% 20.59% 100% 90% 100% 100% 100% 100% 62.30% 100% 100% 100%	93,052 $ 43,302 586,323 39,937 2,146,915 117,576 1,273 284,590 25,253 91,316 1,013 234,761 242,472 227,363 472,989 26,770 24,563 20,207 6,208 580,418 514,674 953,594 3,207) ( 6,301

~60~

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	期	初	買	入		賣	出		本期其他增( 減)	本期其他增( 減)	期	末
					股數 (仟股)	金額	股數 (仟股)	金額	股數 (仟股)	售價	帳面成本	處分損益	股數 (仟股)	金額	股數 (仟股)	金額
本公司本公司 YEM CHIO WAN CHIO 亞化控股佛山億達	亞洲化學 YEM CHIO WAN CHIO 萬洲石化 WAN CHIO 人民幣結構性理財產品	採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資無活絡市場之債券投資	- - - - - -	- - - - - -	136,732 25,246 15 - - -	$ 2,036,694 1,433,761 90,893 - - 77,920	18,737 6,900 35 - 25,000 -	284,054 $ 206,366 206,366 592,713 287,417 1,004,277	- - - - - -	- $ - - - - 1,084,635	- $ - - - - 1,082,197	- $ - - - - 2,438	3,893 - 25) ( - - -	$ 5,901 136,295) ( 12,669) ( 20,111) ( 2,827) ( -	159,362 32,146 25 - 25,000 -	$ 2,326,649 1,503,832 284,590 572,602 284,590 -

註：係依權益法評價之投資損失。

5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

取得之公司	財產名稱	交易日或事實發生日	交易金額 (未稅)	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決定之參考依據	其他約定事項
							所有人	與公司之關係	移轉日期	金額
本公司本公司亞洲化學	薄膜二廠廠房膠帶廠房膠帶廠房	99/10/30 100/7/1 101/3/30	$ 651,580 101,397 337,278	$649,132 (註1) 98,101 320,414 (註2)	裕洲營造等裕洲營造等裕洲營造	孫公司及其他孫公司及其他聯屬公司	( ( (	不不不	適適適		用用用	) ) )

註1：截至民國101 年12 月31 日已支付$649,132，其中$6,108(含稅$291)開立票據，截至民國101 年12 月31 日尚未兌現。註2：截至民國101 年12 月31 日已支付$320,414，其中$26,561(含稅1,265)開立票據，截至民國101 年12 月31 日尚未兌現。

6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

交易日或價款收價格決定之處分之公司財產名稱事實發生日原取得日期帳面價值交易金額取情形處分損益交易對象關係處分目的參考依據其他約定事項新洲全球中和辦公室 101/10/29 96/12/31 $ 174,731 $ 295,480 $ 135,090 約$87,500 自然人非本公司活化公司資產估價報告無 (原名：天馳科技) ~101/12/4 之關係人

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7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

本公司本公司亞洲化學亞洲化學亞化科技(上海) 亞洲化學亞洲化學亞化科技(上海) 亞化科技(上海) 亞化科技(上海) 進(銷)貨之公司	交易對象亞洲化學寧波亞朔炎洲佛山億達寧波亞朔新洲全球 (原名：天馳科技) 亞化工業美國亞化科技(東莞) 亞化科技(天津) 亞化工業美國	子公司曾孫公司母公司聯屬公司聯屬公司聯屬公司聯屬公司聯屬公司聯屬公司聯屬公司關係				交易情形	授信期間月結15-30天月結30天月結15-30天月結60天月結60天月結90天月結60天月結90天月結90天月結60天		單價授信期間註1 " " " " 註1 註2 " 註3 註2 交易條件與一般交易不同之情形及原因	餘額佔總應收（付）款項之比率 $ 27,380 3% 10,548 3% 23,930 4% 170,819 27% 14,361 7% 53,327 6% 19,566 2% 38,546 6% 68,655 11% 32,657 5% 應收（付）款項	餘額佔總應收（付）款項之比率 $ 27,380 3% 10,548 3% 23,930 4% 170,819 27% 14,361 7% 53,327 6% 19,566 2% 38,546 6% 68,655 11% 32,657 5% 應收（付）款項	備註
				進（銷）貨銷貨進貨進貨進貨進貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨	金額 $ 301,309 504,677 300,450 796,644 156,400 171,346 108,185 225,137 101,440 229,107	佔總進（銷）貨之比率 2% 11% 8% 23% 9% 3% 2% 10% 4% 10%				餘額 $ 27,380 10,548 23,930 170,819 14,361 53,327 19,566 38,546 68,655 32,657
											3% 3% 4% 27% 7% 6% 2% 6% 11% 5%

註1：請詳附註五(二)說明。

註2：交易條件與一般交易同，無須揭露。

註3；係雙方議價。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

逾期應收關係人款項

佛山億達亞化控股帳列應收帳款之公司	交易對象亞洲化學亞化科技(上海)	母公司孫公司關係	應收帳款 170,819 $ 其他應收款 299,631 應收關係人款項餘額	週轉率 4.15 -	金額 - $ -	處理方式 - -	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
							118,239 $ -	- $ -

9.從事衍生性商品交易：請詳附註四(二)及四(十五)。

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(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司之相關資訊：

投資公司名稱本公司本公司本公司本公司 YEM CHIO YEM CHIO YEM CHIO WAN CHIO ASIA PLASTICS 旺洲建設旺洲建設旺洲建設新洲全球 (原名：天馳科技)	被投資公司名稱 YEM CHIO 旺洲建設亞洲化學新洲全球 (原名：天馳科技) ASIA PLASTICS WANG LIH WAN CHIO 萬洲石化寧波亞朔優館裕洲營造亞洲化學包大師 (上海)	所在地區主要營業項目英屬維京群島經營樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業台灣經營住宅、大樓及工業廠房開發租售業務台灣經營各種膠帶之產銷業務台灣電腦及其週邊設備製造、批發及零售等英屬維京群島經營樹脂、各種膠帶之產銷業務及一般投資業越南經營樹脂及各種膠帶之產銷業務英屬維京群島經營原料之產銷業務及一般投資業中國大陸各種膠料之產銷業務中國大陸經營樹脂及各種膠帶之產銷業務台灣經營旅館相關業務台灣土木建設水利工程之承攬台灣經營各種膠帶之產銷業務中國大陸經營各種膠帶之銷售	原	始投	幣別上期期末美元 25,246 $ 新台幣 880,000 新台幣 1,275,823 新台幣 233,316 美元 28,051 美元 800 美元 3,000 美元 19,800 美元 25,000 新台幣 10,000 新台幣 26,469 新台幣 25,337 美元 2,000 資金額	期	末	持	帳面金額 1,503,832 $ 2,346,752 2,326,649 210,879 1,168,226 - 284,590 572,602 1,214,203 11,825 11,289 74,851 28,955 有	幣別金額新台幣 90,121) ($ 新台幣 153,338 新台幣 281,480 新台幣 1,948 新台幣 81,719) ( 新台幣 - 新台幣 10,639) ( 新台幣 10,619) ( 新台幣 94,600) ( 新台幣 253 新台幣 2,572 新台幣 281,480 新台幣 28,543) ( 被投資公司本期損益	幣別金額備註新台幣 90,121) ($ 子公司新台幣 153,338 子公司新台幣 252,228 子公司新台幣 867 子公司新台幣 - 孫公司新台幣 - 孫公司 (註二) 新台幣 - 孫公司新台幣 - 曾孫公司新台幣 - 孫公司新台幣 - 孫公司新台幣 - 孫公司新台幣 - 子公司新台幣 - 孫公司本期認列之投資損益(註一)
			幣別美元新台幣新台幣新台幣美元美元美元美元美元新台幣新台幣新台幣美元	本期期末 32,146 $ 880,000 1,576,687 233,316 28,051 - 9,900 19,800 25,000 10,000 26,469 54,486 2,000	幣別美元新台幣新台幣新台幣美元美元美元美元美元新台幣新台幣新台幣美元	股數 32,146,015 205,000,000 159,362,005 21,901,058 25,850,000 - 25,000 - - - - 4,748,489 -	比率 100 100 52.30 44.51 100 - 50.00 100.00 99.93 100 100 1.56 100	幣別新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣

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投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原	始投	資	金額	期末	期末	持有	持有	被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	幣別金額備註本期認列之投資損益(註一)	幣別金額備註本期認列之投資損益(註一)	幣別金額備註本期認列之投資損益(註一)
				幣別	本期期末	幣別	上期期末	股數	比率	幣別	帳面金額	幣別	金額	幣別	金額
亞洲化學亞洲化學亞洲化學亞洲化學亞洲化學亞洲化學亞洲化學亞洲化學亞化國際亞化國際亞化國際亞化國際亞化控股亞化控股	亞化國際亞化控股創富投資香港依聯萬得亞化光電德宏工業新洲全球 (原名：天馳科技) 合亞達上海德利緯達光電福州福達亞化科技美洲亞化科技新加坡	英屬維京群島膠帶相關產品之投資經營英屬維京群島高科技事業之投資經營台灣專業投資公司香港經銷代理台灣膠帶及相關塑膠產品之買賣台灣電子零組件製造業等台灣生產及銷售印刷電路基層板、玻璃布等台灣電腦及其週邊設備製造、批發及零售等中國大陸生產及銷售各類膠黏製品膠黏原料包裝材料及紙製品中國大陸生產及銷售各類膠黏製品膠黏原料包裝材料及紙製品中國大陸生產經營偏光膜學薄膜及光電膠粘製品中國大陸生產及銷售膠黏製品開曼群島高科技事業之投資經營開曼群島高科技事業之投資經營		美元美元新台幣美元新台幣新台幣新台幣新台幣美元美元美元美元美元美元	$ 12,635 45,076 379,287 5,485 9,346 300,563 10 188,371 6,350 - 2,185 1,050 13,643 115	美元美元新台幣美元新台幣新台幣新台幣新台幣美元美元美元美元美元美元	$ 12,635 45,076 379,287 5,485 9,346 300,563 10 170,047 6,350 522 2,185 1,050 13,643 115	23,269 45,076 23,778,117 37,440,000 - 19,286,951 873 11,715,000 - - - - 13,643,000 115,440	100 100 99.99 100 100 78.48 - 23.81 100 - 21.26 100 100 100	新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣	$ 512,286 2,870,495 250,003 186,094 9,550 220,084 10 185,720 91,316 - 234,761 1,013 586,323 39,937	新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣	$ 23,294 210,967 ( 4,144) ( 481) ( 209) 16,882 2,835 1,948 ( 9,406) - 160,635 705 19,056 3,411	新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣	$ 23,294 204,105 ( 16,333) ( 481) ( 209) 13,249 - 429 - - - - - -	子公司子公司子公司子公司子公司子公司 - - 孫公司孫公司 (註五) - 孫公司孫公司孫公司

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投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原	始投	資	金額	期	末	持有	持有	被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益(註一)	本期認列之投資損益(註一)	備註
				幣別	本期期末	幣別	上期期末	股數	比率	幣別	帳面金額	幣別	金額	幣別	金額
亞化控股亞化控股亞化控股亞化控股亞化控股亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技新加坡亞化科技美洲	亞化科技 (中國) 亞化科技 (越南) 亞化科技 (印度) WAN CHIO WANG LIH 亞化科技 (惠州) 亞化科技 (成都) 亞化科技 (昆山) 亞化科技 (東莞) 佛山億達亞化科技 (上海) 亞化(天津) 亞化科技 (武漢) 亞化科技 (馬來西亞) ATA	開曼群島高科技事業之投資經營越南生產及銷售各類膠黏製品印度銷售各類膠黏製品英屬維京群島經營原料之產銷業務及一般投資業越南經營樹脂及各種膠帶之產銷業務中國大陸生產及銷售各類膠黏製品中國大陸生產及銷售各類膠黏製品中國大陸生產及銷售各類膠黏製品中國大陸生產及銷售各類膠黏製品中國大陸生產及銷售各類膠黏製品及膠黏材料中國大陸生產及銷售各類膠黏製品中國大陸生產及銷售各類膠黏製品中國大陸生產及銷售各類膠黏製品馬來西亞進出口及配銷業務美國生產及銷售各類膠黏製品		美元美元美元美元美元美元美元美元美元美元美元美元美元美元美元	$ 38,209 4,200 145 9,900 898 1,000 150 150 7,512 5,558 16,100 150 120 139 -	美元美元美元美元美元美元美元美元美元美元美元美元美元美元美元	$ 38,209 1,486 - - - 1,000 150 150 7,512 5,558 16,100 150 120 139 8,543	38,209,075 - - 25,000 - - - - - - - - - 353,152 -	100 100 100 50 100 100 100 100 100 62.3 100 100 100 90 -	新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣	$ 2,146,915 117,576 1,273 284,590 25,253 24,563 20,207 6,208 580,418 511,484 953,594 ( 3,207) 6,301 26,770 -	新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣	$ 200,451 ( 4,062) ( 2,817) ( 14,185) ( 3,399) - 3,483 ( 92) 71,712 90,627 66,503 1,221 1,549 3,794 -	新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣	$ - - - - - - - - - - - - - - -	孫公司孫公司 (註三) 孫公司 (註四) 孫公司 (註六) 孫公司 (註二) 孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司 (註五)

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投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原	始投	資	金額	期末	期末	持	有	被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益(註一)	本期認列之投資損益(註一)	備註
				幣別	本期期末	幣別	上期期末	股數	比率	幣別	帳面金額	幣別	金額	幣別	金額
亞化科技美洲創富投資創富投資亞化光電 BVI亞化光電	亞化工業美國 Rosedale 德宏工業 BVI亞化光電緯達光電	美國開曼群島台灣英屬維京群島中國大陸	生產及銷售各類膠黏製品餐廳生產及銷售印刷電路基層板、玻璃布等高科技事業之投資經營生產經營偏光膜、光電材料、光學薄膜及光電膠粘製品	美元美元新台幣美元美元	$ 8,700 - 72,773 2,117 2,117	美元美元新台幣美元美元	$ 8,700 4,726 72,773 2,117 2,117	50,000 - 19,624,969 4,234 -	100 - 9.14 100 20.59	新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣	$ 472,989 - 217,626 242,472 227,363	新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣	$ 19,052 - 2,835 38,524 160,635	新台幣新台幣新台幣新台幣新台幣	$ - - - - -	孫公司孫公司 (註五) - 孫公司 -

註一：孫公司損益係由子公司所認列。

註二：亞化控股於民國101 年11 月向YEM CHIO 取得WANG LIH 100%股權。

註三：亞化科技(越南)於民國100 年2 月核准設立。

註四：亞化科技(印度)於民國100 年11 月核准設立。

註五：Rosedale、上海德利及ATA 已於民國101 年清算完成。

註六：亞化控股於民國101 年7 月增資WAN CHIO 並取得50%股權。

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(三)大陸投資資訊

1.大陸被投資公司之相關資訊：

大陸被投資公司名稱寧波亞朔包大師(上海) 佛山億達合亞達福州福達上海德利亞化科技(惠州) 亞化科技(昆山) 亞化科技(成都) 亞化科技(東莞) 亞化科技(上海) 亞化(天津) 亞化科技(武漢) 緯達光電萬洲石化	主要營業項目經營樹脂及各種膠帶之產銷業務經營各種膠帶之銷售生產及銷售各種膠粘製品生產及銷售各類膠粘製品、膠粘原料、包裝材料及紙製品生產及銷售各類膠粘製品及膠粘材料生產及銷售塑膠包裝材料及配套設備業務生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚丙烯薄膜生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚丙烯薄膜生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚丙烯薄膜生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚丙烯薄膜生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚丙烯薄膜生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚丙烯薄膜生產及銷售塑膠製自粘性帶及聚丙烯薄膜生產經營偏光膜、光電材料、光學薄膜及光電膠粘製品各種膠料之產銷業務	投資方式實收資本額 (註一) US$25,017 2 US$2,000 4 US$14,126 2 US$6,500 2 US$1,300 3 US$580 2 US$1,000 3 US$150 3 US$150 3 US$7,512 3 US$16,100 3 US$150 3 US$120 3 US$13,957 3 US$19,800 3	本期期初自台灣匯出累積投資金額 US$28,651 US$2,000 US$5,558 US$4,550 US$1,050 US$522 US$1,000 US$150 US$150 US$7,512 US$16,100 US$150 US$120 US$4,302 -		本期期末自台灣匯出累積匯出收回投資金額 - $ - $ US$28,651 - - US$2,000 - - US$5,558 - - US$4,550 - - US$1,050 - - US$0 - - US$1,000 - - US$150 - - US$150 - - US$7,512 - - US$16,100 - - US$150 - - US$120 - US$2,700 US$1,602 US$19,800 - US$19,800 本期匯出或收回投資金額	本公司直接或間接投資之本期認列持股比例投資損益 99.93 94,534) ($ 100.00 28,543) ( 62.30 56,461 100.00 9,406) ( 100.00 705 - - 100.00 - 100.00 92) ( 100.00 3,483 100.00 71,712 100.00 66,503 100.00 1,221 100.00 1,549 37.42 60,108 100.00 10,619) (	期末投資截至本期止已匯回台灣之帳面價值投資收益 1,214,203 $ - $ 28,955 - 511,484 - 91,316 - 1,013 - - - 24,563 - 6,208 - 20,207 - 580,418 - 953,594 - 3,207) ( - 6,301 - 462,124 US$2,700 572,602 -	備註 (註二)
					匯出 - $ - - - - - - - - - - - - - US$19,800
								2 2 2 2 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2

註一：投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：

1.經由第三地區匯款投資大陸公司。

2.透過第三地區投資設立公司再設立大陸公司。

~67~

3.透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

4.直接投資大陸。

5.其他。

註二：本期認列投資損益之基礎如下：
1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報告。
2.經台灣母公司簽證會計師事務所查核之財務報表。
3.依同期自編未經會計師查核之財務報表。
4.其他。

註三：上海德利已於民國101 年清算完成。

2.轉投資大陸地區限額

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額(註一)	經濟部投審會核准投資金額(註一)	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額：淨值*60% (註二)
炎洲亞洲化學新洲全球 (原名：天馳科技)	1,119,136 $ 1,388,949 58,064	1,985,817 $ 1,575,392 136,450	6,031,164 $ 3,084,380 289,793

註一：1.本公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美元38,551 仟元；經濟部投審會核准投資金額為美元68,401 仟元。
2.亞洲化學本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美元47,842 仟元(另有美金1,922 仟元待匯回)；經濟部投審會核准投資金額為美元54,264 仟元。
3.新洲全球(原名：天馳科技)本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美元2,000 仟元；經濟部投審會核准投資金額為美元4,700 仟元。
註二：依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。

3.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：詳附註五及十一。

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(四 )母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

個別交易金額未達合併總營收或合併總資產之1%，不予揭露。另以資產面及收入面為揭露方式。 1. 民國101 年度

. 民國101 年度
編號與交易人之關係 (註一) 交易人名稱交易往來對象 (註二) 0 本公司亞洲化學 1 1 寧波亞朔本公司 2 2 佛山億達亞洲化學 3 3 亞化科技(上海) 亞化(東莞) 3 3 亞化科技(上海) 亞洲工業美國 3 4 亞化控股亞化科技(上海) 3		交易往來情形
	科目銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨其他應收款	金額 301,309 $ 504,677 796,644 225,137 229,107 299,631	交易條件月結15~30天月結30天月結60天月結30天月結60天依雙方議定	佔合併總營收或總資產之比率(註三)
				2% 3% 4% 1% 1% 1%

民國100 年度

. 民國100 年度
編號與交易人之關係 (註一) 交易人名稱交易往來對象 (註二) 0 本公司亞洲化學 1 1 寧波亞朔本公司 2 2 亞化科技(上海) 香港依聯 3 2 " 亞化(東莞) 3 3 佛山億達香港依聯 3 3 " 亞洲化學 3		交易往來情形
	科目銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨	金額 246,525 $ 780,078 237,211 213,721 747,687 375,003	交易條件註五月結30天月結60天 " " "	佔合併總營收或總資產之比率(註三)
				1% 4% 1% 1% 4% 2%

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1.母公司對子公司
2.子公司對母公司
3.子公司對子公司
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註四：母子公司間重要交易事項皆已沖銷。
註五：對關係人之銷貨價格係由雙方議定。對關係人之授信期間，除亞化科技(上海)、佛山億達、亞洲化學集新洲全球分別為款到發貨、L/C60天、 15~30天及月結120天外，餘約為貨到後90~180天內收款，一般客戶約為60~120天內收款。
註六：本公司向關係人之進貨價格，除亞洲化學為雙方議定外，餘與一般供應商無重大差異；付款條件除亞洲化學為貨到後月結90天付款外，餘採貨到後月結30天內付款。

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十二、部門別財務資訊

(一)一般性資訊

本公司管理階層已依據營運決策者制定所使用之報導資訊辨認應報導部門。本公司營運決策者依產業特性，決定將營運部門區分為:包裝材料事業部、房產事業部及其他事業部。

(二)部門資訊之衡量

1.除部門海外營運部門退休金系採當地政府相關就業另提撥退休外，營運部門之會計政策皆與附註二之重要會計政策會總說明相同。
2.本公司營運部門損益係以稅前淨利衡量，並作為評估績效之基礎。

、 (三)部門損益資產與負債之資訊

本公司及個子公司民國101 年及100 年度提供予主要營運決策者支應報導部門財務資訊列示如下:

	101 年	度
包裝材料事業部 17,804,927 $ 504,079 $	房產事業部 407,475 $ 162,765 $ 100 年	其他事業部 333,589 $ 83,568 $ 度	合併
			18,545,991 $
			750,412 $

包裝材料事業部 17,247,439 $ 828,031 $	房產事業部 1,877,447 $ 798,528 $	其他事業部 427,655 $ 75,758 $	合併
			19,552,541 $
			1,702,317 $

本公司並未提供營運決策者部門資產與負債之資訊，故不擬揭露。

、、 (四)部門收入損益資產與負債之調節資訊

由於本公司營運決策者於評估部門績效及決定如何分配資源時，係以稅前淨利為基礎，故無須調節至部門損益。

(五)產品別之資訊

外部客戶收入主要來自各種膠帶、黏著劑、房產事業及電腦設備之買賣業務。收入餘額明細組成如下：

務。收入餘額明細組成如下：
包裝材料薄膜建設其他合計	101 年度 13,757,929 $ 4,113,967 407,475 266,620 18,545,991 $	100 年度
		12,795,661 $ 4,451,778 1,877,447 427,655
		19,552,541 $

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(六)地區別資訊

本公司民國101 年及100 年度地區別資訊如下：

收入非流動資產 10,507,543 $ 7,453,423 $ 6,978,860 3,658,090 1,059,588 605,468 18,545,991 $ 11,716,981 $ 101 年度	100 年度	100 年度
收入 10,507,543 $ 6,978,860 1,059,588 18,545,991 $	收入 11,343,172 $ 7,296,520 912,849 19,552,541 $	非流動資產
		6,861,976 $ 2,906,961 593,133
		10,362,070 $

(七)重要客戶資訊

本公司及子公司民國101 年度及100 年度，來自每一客戶之收入均未達損益表銷貨收入10%以上，故不適用。

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十三、採用IFRSs 相關事項

依金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102 年會計年度開始日起，依前金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（IFRSs）及預計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報告。

本公司依前行政院金融監督管理委員會民國99 年2 月2 日金管證審字第 0990004943 號函規定，採用IFRSs 前應事先揭露資訊如下：

(一)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形

本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之轉換計畫，該計畫係由本公司總經理統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形說明如下：

轉換計畫之工作項目	轉換計畫之執行情形
1.成立專案小組	已完成
2.訂定採用IFRSs轉換計畫	"
3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認	"
4.完成IFRSs合併個體之辨認	"
5.完成IFRS 1「首次採用國際會計準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估	"
6.完成資訊系統應做調整之評估	"
7.完成內部控制應做調整之評估	"
8.決定IFRSs會計政策	"
9.決定所選用IFRS 1「首次採用國際會計準則」之各項豁免及選擇	"
10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表	"
11.完成編製IFRSs 2012年比較財務資訊之編製	"
12.完成相關內部控制(含財務報導流程及相關資訊系統)之調整	"

(二)目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明。

本公司係以金管會目前已認可之IFRSs 及預計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，惟本公司目前之評估結果，可能受未來前金管會認可之IFRSs 之新發布或修訂及「證券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs 所產生之會計政策實際差異及影響有所不同。

本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs 與「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並考量本公司依國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」所選擇之豁免項目(請詳附註十三(三)）之影響如下：

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1.民國101 年1 月1 日資產負債重大差異項目調節表：

		我國會計準則		影響金額	影響金額		IFRSs	說明
存貨	$	6,043,710	($		192,668)	$	5,851,042	(1)
其他流動資產		180,574	(		20,627)		159,947	(1)
遞延所得稅資產-流動		30,968	(		30,968)		-	(4)
未完工程及待驗設備		1,280,594	(		75,194)		1,205,400	(2)
投資性不動產		-			30,974		30,974	(8)
遞延退休金成本		178	(		178)		-	(5)
其他無形資產		220,126	(		202,897)		17,229	(3)
出租資產		27,380	(		27,380)		-	(8)
閒置資產		3,594	(		3,594)		-	(8)
遞延所得稅資產		-			104,804		104,804	(1)、(4)、
-非流動								(5)、(10)
預付設備款		-			75,194		75,194	(2)
長期預付租金		-			202,897		202,897	(3)
其他		15,711,239			-		15,711,239
資產總計	$	23,498,363	($		139,637)	$	23,358,726
應付費用	$	272,040	$		6,065	$	278,105	(10)
土地增值稅準備		228,975	(		228,975)		-	(4)
應計退休金負債		325,862			145,175		471,037	(5)
遞延所得稅負債		29,378			233,760		263,138	(4)、(5)
-非流動
其他		13,082,288			-		13,082,288
負債總計	$	13,938,543		$	156,025	$	14,094,568
資本公積-	$	229,677	($		229,677)	$	-	(6)
長期股權投資
特別盈餘公積		174,688			200,053		374,741	(11)
未分配盈餘		1,508,599			-		1,508,599	(1)、(5)、
								(6)、(7)、
								(9)、(10)、
								(11)
累積換算調整數		85,828	(		85,828)		-	(9)
未認列退休金成本	(	30,115)			30,115		-	(5)
之淨損失
未實現重估增值		170,769	(		170,769)		-	(7)
少數股權		3,060,968	(		39,556)		3,021,412	(5)、(10)
其他		4,359,406			-		4,359,406
股東權益總計	$	9,559,820	($		295,662)	$	9,264,158

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調節原因說明：

(1)長期工程合約

a.本公司之子公司對包工包料建房預售之交易，於同時符合(78)基秘字第099 號函規定之認列條件時，係採完工比例法認列售屋利益。依國際會計準則第11 號「建造合約」規定，不動產之買方必須能於建造開始前指定該不動產設計之主要結構要素，或於工程進行中能指定主要結構之變更，該建造協議方符合「建造合約」之定義而適用該準則；本公司之預售屋買賣合約之買方僅具有限之能力影響該不動產之設計，或僅對基本設計可指定微小之變動，依國際財務報導解釋第15 號「不動產建造之協議」規定，本公司之預售屋買賣合約係屬商品銷售協議，應依國際會計準則第18 號「收入」對銷售商品之規範認列銷貨收入。

b.本公司因此於轉換日調增「遞延所得稅資產」$3,964，並調減「存貨」$192,668 及「未分配盈餘」$188,704。

c.相關之遞延行銷費用應於發生時認列為費用，不應遞延。本公司因此於轉換日調增「遞延所得稅資產」$3,507，並調減「其他流動資產-其他」$20,627 及「未分配盈餘」$17,120。

(2)預付設備款

本公司因購置固定資產而預付之款項，依我國證券發行人財務報告編製準則係表達於「固定資產」。惟依國際財務報導準則規定，依其交易性質應表達於「其他非流動資產」。本公司因此於轉換日調增「預付設備款」$75,194 ，並調減「未完工程及預付設備款」 $75,194。

(3)租賃

本公司之子公司為取得土地使用權而支付之權利金，依我國現行會計準則表達於「無形資產」；依國際會計準則第17 號「租賃」規定，因符合長期營業租賃應表達於「長期預付租金」。本公司因此於轉換日調增「長期預付租金」$202,897，並調減「其他無形資產」 $202,897。

(4)所得稅

a.依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債或資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅負債或資產未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期該遞延所得稅負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項目。惟依國際會計準則第1 號「財務報表之表達」規定，企業不得將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債。

b.本公司因此於轉換日調增「遞延所得稅資產-非流動」$30,968，調減「遞延所得稅資產-流動」$30,968，並配合編製準則修改項目文字為「遞延所得稅資產」。

c.依國際會計準則規定，當期所得稅資產及當期所得稅負債不具有得予以互抵之法定執行權時，遞延所得稅資產及負債不得抵銷，故轉換日調增「遞延所得稅負債」$4,785，並調增「遞延所得稅

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資產」$4,785。

d.本公司辦理資產重估之土地依法計提之土地增值稅準備，依我國現行會計準則係表達於「各項準備-土地增值稅準備」；土地增值稅係屬所得稅範圍，依國際會計準則第12 號「所得稅」規定應表達於「遞延所得稅負債」。本公司因此於轉換日調增「遞延所得稅負債」$228,975，並調減「土地增值稅準備」$228,975。

(5)退休金

a.退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號第23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度市場之國家，應使用政府公債（於報導期間結束日)之市場殖利率。
b.依本公司會計政策規定，未認列過渡性淨給付義務係按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法攤銷。惟本司係屬首次適用國際財務報導準則，不適用國際會計準則第19 號「員工福利」之過渡性規定，故無未認列過渡性負債之產生。
c.依我國現行會計準則規定，資產負債表日累積給付義務超過退休基金資產公平價值部分為應認列退休金負債之下限。惟國際會計準則第19 號「員工福利」並無此下限之規定。
d.本公司退休金精算損益，依我國現行會計準則規定，採緩衝區法認列為當期淨退休金成本。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，係立即認列於其他綜合淨利中。
e.本公司因此於轉換日調增「遞延所得稅資產」$60,549 及「應計退休金負債」$145,175，並調減「遞延退休金成本」$178、「未分配盈餘」$77,713、「未認列退休金成本之淨損失」$30,115 及「少數股權」$37,206。
(6)投資關聯企業/採權益法之長期股權投資本公司選擇對過去投資關聯企業會計處理(企業合併)之豁免，並將原依現行會計處理所產生不符合IFRSs 規定之資本公積，於轉換日調整保留盈餘。本公司因此於轉換日調增「未分配盈餘」$229,677，並調減「資本公積-長期股權投資」$229,677。
(7)資產重估
依我國現行會計準則規定，固定資產係以取得成本為入帳基礎，惟可依法令規定辦理重估價。依國際會計準則第16 號「不動產、廠房及設備」規定，後續衡量採用成本模式者無重估價之適用。本公司因此於轉換日調增「未分配盈餘」$170,769，並調減「未實現重估增值」$170,769。
(8)投資性不動產本公司供出租使用之不動產及尚未決定用途之不動產，依我國現行會計準則係表達於「其他資產」；依國際會計準則第40 號「投資性不動產」規定，符合定義之投資性不動產應表達於「投資性不動產」。

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本公司因此於轉換日調增「投資性不動產」$30,974，並調減「出租資產」$27,380 及「閒置資產」$3,594。

(9)累積換算調整數

本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算調整數認定為零。本公司因此於轉換日調增「未分配盈餘」$85,828，並調減「累積換算調整數」$85,828。

(10)員工福利
我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休假獎金費用。本公司因此於轉換日調增「遞延所得稅資產」 $1,031 及「應付費用」$6,065，並調減「未分配盈餘」$2,684 及「少數股權」$2,350。
(11)特別盈餘公積
依民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號令規定，本公司因選擇將未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘，應提列「特別盈餘公積」計$200,053。

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2.民國101 年12 月31 日資產負債重大差異項目調節表

存貨其他流動資產遞延所得稅資產-流動固定資產未完工程及預付設備款採權益法之長期股權投資投資性不動產商譽其他無形資產出租資產閒置資產遞延所得稅資產-非流動預付設備款長期預付租金其他資產其他資產總計應付費用土地增值稅準備應計退休金負債遞延所得稅負債-非流動其他負債總計資本公積-長期股權投資資本公積-取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額特別盈餘公積未分配盈餘累積換算調整數未認列退休金成本之淨損失未實現重估增值其他權益少數股權其他股東權益總計		我國會計準則	影響金額		IFRSs	說明
	6,295,763 $ 182,641 30,414 9,249,330 1,726,789 580,801 - 161,072 489,044 14,490 3,594 - - - 4,289 6,915,345 25,653,572 $ 251,653 $ 228,975 326,766 28,474 14,765,764 15,601,632 $ 200,060 $ - - 1,043,665 25,495) ( 28,489) ( 170,769 - 2,908,540 5,782,890 10,051,940 $		381,483) ($ 51,937) ( 30,414) ( 22,288 78,251) ( 6,739 18,084 11,741 476,399) ( 14,490) ( 3,594) ( 111,796 78,251 467,910 6,652 - 313,107) ($ 6,065 $ 228,975) ( 139,901 234,122 - 151,113 $ 200,060) ($ 38,931 200,053 243,836) ( 25,495 28,489 170,769) ( 111,323) ( 31,200) ( - 464,220) ($	5,914,280 $ 130,704 - 9,271,618 1,648,538 587,540 18,084 172,813 12,645 - - 111,796 78,251 467,910 10,941 6,915,345 25,340,465 $ 257,718 $ - 466,667 262,596 14,765,764 15,752,745 $ - $ 38,931 200,053 799,829 - - - 111,323) ( 2,877,340 5,782,890 9,587,720 $		(1) (1) (1) (6) (2) (6) (8) (6) (3)、(6) (8) (8) (1)、(4)、 (5)、(10) (2) (3) (6) (10) (4) (5) (4) (6) (6) (11) (1)、(5)、 (6)、(7)、 (9)、(10)、 (11) (9) (5) (7) (9) (5)、(10)

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3.民國101 年度損益重大差異項目調節表

營業收入營業成本營業費用營業淨利營業外收益及費損稅前淨損所得稅費用合併總損益	我國會計準則 18,545,991 $ 16,103,014) ( 1,575,990) ( 866,987 116,575) ( 750,412 185,955) ( 564,457 $	影響金額 352,797) ($ 163,982 31,582) ( 220,397) ( - 220,397) ( 11,007 209,390) ($	IFRSs 18,193,194 $ 15,939,032) ( 1,607,572) ( 646,590 116,575) ( 530,015 174,948) ( 355,067 $	說明
				(1) (1) (1)、(5) (1)、(5)

調節原因說明

(1)長期工程合約

a.本公司之子公司對包工包料建房預售之交易，於同時符合(78)基秘字第099 號函規定之認列條件時，係採完工比例法認列售屋利益。依國際會計準則第11 號「建造合約」規定，不動產之買方必須能於建造開始前指定該不動產設計之主要結構要素，或於工程進行中能指定主要結構之變更，該建造協議方符合「建造合約」之定義而適用該準則；本公司之預售屋買賣合約之買方僅具有限之能力影響該不動產之設計，或僅對基本設計可指定微小之變動，依國際財務報導解釋第15 號「不動產建造之協議」規定，本公司之預售屋買賣合約係屬商品銷售協議，應依國際會計準則第18 號「收入」對銷售商品之規範認列銷貨收入。
b.本公司因此於轉換日調增「遞延所得稅資產」$3,964，並調減「存貨」$192,668 及「未分配盈餘」$188,704。另於於民國101 年 12 月31 日調增「遞延所得稅資產」$3,885，並調減「存貨」 $188,815、「營業收入」$352,797、「營業成本」$163,982 及「所得稅費用」$3,885。
c.相關之遞延行銷費用應於發生時認列為費用，不應遞延。本公司因此於轉換日調增「遞延所得稅資產」$3,507，並調減「其他流動資產-其他」$20,627 及「未分配盈餘」$17,120。另於民國101 年12 月31 日調增「遞延所得稅資產」$5,323 及「營業費用」 $31,310，並調減「其他流動資產-其他」$31,310 及「所得稅費用」$5,323。
(2)預付設備款

本公司因購置固定資產而預付之款項，依我國證券發行人財務報告編製準則係表達於「固定資產」。惟依國際財務報導準則規定，依其交易性質應表達於「其他非流動資產」。本公司因此於民國101 年 12 月31 日調增「預付設備款」$78,251，並調減「未完工程及待驗設備」$78,251。

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(3)租賃

本公司之子公司為取得土地使用權而支付之權利金，依我國現行會計準則表達於「無形資產」；依國際會計準則第17 號「租賃」規定，因符合長期營業租賃應表達於「長期預付租金」。本公司因此於民國 101 年12 月31 日調增「長期預付租金」$467,910，並調減「其他無形資產」$467,910。

(4)所得稅

a.依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債或資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅負債或資產未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期該遞延所得稅負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項目。惟依國際會計準則第1 號「財務報表之表達」規定，企業不得將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債。
b.本公司因此於民國101 年12 月31 日調增「遞延所得稅資產-非流動」$30,414，調減「遞延所得稅資產-流動」$30,414，並配合編製準則修改項目文字為「遞延所得稅資產」。
c.依國際會計準則規定，當期所得稅資產及當期所得稅負債不具有得予以互抵之法定執行權時，遞延所得稅資產及負債不得抵銷，故轉換日調增「遞延所得稅負債」$4,785 及「遞延所得稅資產」 $4,785。另於民國101 年12 月31 日調增「遞延所得稅負債」$362 及「遞延所得稅資產」$362。
d.本公司辦理資產重估之土地依法計提之土地增值稅準備，依我國現行會計準則係表達於「各項準備-土地增值稅準備」；土地增值稅係屬所得稅範圍，依國際會計準則第12 號「所得稅」規定應表達於「遞延所得稅負債」。本公司因此於民國101 年12 月31 日調增「遞延所得稅負債」$228,975，並調減「土地增值稅準備」 $228,975。

(5)退休金

a.退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號第23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度市場之國家，應使用政府公債（於報導期間結束日)之市場殖利率。
b.依本公司會計政策規定，未認列過渡性淨給付義務係按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法攤銷。惟本司係屬首次適用國際財務報導準則，不適用國際會計準則第19 號「員工福利」之過渡性規定，故無未認列過渡性負債之產生。
c.依我國現行會計準則規定，資產負債表日累積給付義務超過退休基金資產公平價值部分為應認列退休金負債之下限。惟國際會計準則第19 號「員工福利」並無此下限之規定。

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d.本公司退休金精算損益，依我國現行會計準則規定，採緩衝區法認列為當期淨退休金成本。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，係立即認列於其他綜合淨利中。
e.本公司因此於轉換日調增「遞延所得稅資產」$60,549 及「應計退休金負債」$145,175，並調減「遞延退休金成本」$178、「未分配盈餘」$77,713、「未認列退休金成本之淨損失」$30,115 及「少數股權」$37,206。
f.另於民國101 年12 月31 日調增「確定福利計畫精算損失」 $4,829、「遞延退休金成本」$178、「未認列退休金成本之淨損失」 $1,626、「營業費用」$272 及「少數股權」$8,356，並調減「應計退休金負債」$5,274、「遞延所得稅資產」$2,024 及「所得稅費用」$1,799。
(6)投資關聯企業/採權益法之長期股權投資
a.本公司選擇對過去投資關聯企業會計處理(企業合併)之豁免，並將原依現行會計處理所產生不符合IFRSs 規定之資本公積，於轉換日調整保留盈餘。本公司因此於轉換日調增「未分配盈餘」 $229,677，並調減「資本公積-長期股權投資」$229,677。
b.另由於本公司已於IFRSs 開帳日將資本公積-長期股權投資全數轉列未分配盈餘，民國101 年度於IFRSs 開帳時並無「資本公積－取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額」帳列餘額，故
於民國101 年12 月31 日調增「資本公積-長期股權投資」$29,617，並調減「未分配盈餘」$29,617。
c.母公司取得控制權後股權改變但未導致喪失控制時，依我國現行會計準則規定，股權比例增加適用購買法，股權比例減少則視同出售並認列損益。依國際會計準則第27 號「合併及單獨財務報表」規定，此種情況之股權比例增減應作為權益交易處理，不影響損益也不額外認列取得價款與淨值市價之差異。本公司因此於民國101 年12 月31 日調增「長期股權投資」$6,739、「固定資產」$22,288、「商譽」$11,741、「其他資產」$6,652 及「資本公積－取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額」$38,931，並調減「其他無形資產」$8,489。
(7)資產重估

依我國現行會計準則規定，固定資產係以取得成本為入帳基礎，惟可依法令規定辦理重估價。依國際會計準則第16 號「不動產、廠房及設備」規定，後續衡量採用成本模式者無重估價之適用。本公司因此於轉換日調增「保留盈餘」$170,769，並調減「未實現重估增值」$170,769。

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(8)投資性不動產

本公司供出租使用之不動產及尚未決定用途之不動產，依我國現行會計準則係表達於「其他資產」；依國際會計準則第40 號「投資性不動產」規定，符合定義之投資性不動產應表達於「投資性不動產」。本公司因此於民國101 年12 月31 日調增「投資性不動產」$18,084，並調減「出租資產」$14,490 及「閒置資產」$3,594。

(9)累積換算調整數

本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為零。本公司因此於轉換日調增「保留盈餘」$85,828，並調減「累積換算調整數」$85,828。另於民國101 年12 月31 日依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」之規定調增「累積換算調整數」$111,323，並調減「其他權益」$111,323。

(10)員工福利

我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休假獎金費用。本公司因此於轉換日調增「遞延所得稅資產」 $1,031 及「應付費用」$6,065，並調減「未分配盈餘」$2,684 及「少數股權」$2,350。

  - (11)特別盈餘公積 依民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號令規定，本公 司因選擇將未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘，應 提列「特別盈餘公積」計$200,053。

(三)本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」及預計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」規定所選擇之豁免項目：
1.企業合併

本公司對發生於轉換至國際財務報導準則日（以下簡稱轉換日）前之企業合併，選擇不追溯適用國際財務報導準則第3 號「企業合併」規定。

2.股份基礎給付交易

本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具及已交割之負債選擇不追溯適用國際財務報導準則第2 號「股份基礎給付交易」。

3.認定成本

本公司對在轉換日之前已依我國一般公認會計原則重估價之不動產廠房及設備，選擇以該重估價值作為重估價日之認定成本。

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4.員工福利

本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，揭露國際會計準則第19 號「員工福利」第120A 段(P)要求之確定福利義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。

5.累積換算調整數

本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算調整數認定為零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」之規定處理。

6.本公司晚於子公司成為首次採用者

本公司晚於子公司成為首次採用者，對該子公司資產及負債之衡量，與該子公司財務報表之帳面金額於調整對合併及權益法及取得子公司之企業合併影響後之金額相同。

7.複合金融工具

於轉換日負債組成部分已不再流通在外之複合金融工具，本公司選擇無須區分為單獨之負債及權益組成部分。

上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變動，或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之各項豁免有所不同。

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		炎洲股份有限公司及子公司合併資產負債表民國101 年及100 年12 月31 日
1100 1310 1320 1360 1120 1140 1178 1190 120X 1260 1275 1286 1298 11XX 1480 1421 1425 1440 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1611 1681 15X8 15XY 15X9 1599 1670 15XX 1760 1770 1780 17XX 1800 1810 1820 1830 1888 18XX 1XXX	資產	單位：新台幣仟元 1 0 1 年 1 2 月 3 1 日 1 0 0 年 1 2 月 3 1 日附註金額 % 金額 % 四(一) $ 2,716,017 11 $ 2,516,337 11 四(二) 53,253 - 177,489 1 四(三) 43,302 - 46,091 - 四(四) - - 77,920 - 四(五)及六 467,789 2 430,457 2 四(六) 2,448,494 9 2,297,967 10 四(十一) 85,958 - 87,922 - 六 417,712 2 267,461 1 四(七)及六 6,295,763 25 6,043,710 26 262,747 1 121,079 - 四(十) 120,736 - - - 四(二十三) 30,414 - 30,968 - 182,641 1 180,574 1 13,124,826 51 12,277,975 52 四(八) 190,194 1 191,361 1 四(九) 580,801 2 609,807 3 四(九) - - 23,913 - 六 40,770 - 33,059 - 811,765 3 858,140 4 四(十)及六 2,292,839 9 2,381,594 10 3,428,305 14 2,895,937 12 7,019,236 27 6,344,107 27 149,400 1 140,265 1 206,115 1 202,023 1 四(十七) 293,221 1 290,337 1 65,933 - 74,541 - 575,714 2 575,714 3 14,030,763 55 12,904,518 55 ( 4,768,120 ) ( 19 ) ( 4,427,844 ) ( 19 ) ( 13,313 ) - ( 16,002 ) - 1,726,789 7 1,280,594 5 10,976,119 43 9,741,266 41 四(十一)及六 161,072 1 183,283 1 四(十八) - - 178 - 489,044 2 220,126 1 650,116 3 403,587 2 14,490 - 27,380 - 四(十二) 3,594 - 3,594 - 四(十一)及六 43,740 - 140,858 1 24,633 - 22,195 - 4,289 - 23,368 - 90,746 - 217,395 1 $ 25,653,572 100 $ 23,498,363 100
	流動資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產–流動備供出售金融資產–流動無活絡市場之債券投資–流動應收票據淨額應收帳款淨額其他應收款其他金融資產–流動存貨預付款項待出售非流動資產遞延所得稅資產–流動其他流動資產–其他流動資產合計基金及投資以成本衡量之金融資產–非流動採權益法之長期股權投資預付長期投資款其他金融資產–非流動基金及投資合計固定資產成本土地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備租賃資產其他設備重估增值成本及重估增值減：累計折舊減：累計減損未完工程及預付設備款固定資產淨額無形資產商譽遞延退休金成本其他無形資產無形資產合計其他資產出租資產閒置資產存出保證金遞延費用其他資產–其他其他資產合計資產總計

		炎洲股份有限公司及子公司合併資產負債表民國101 年及100 年12 月31 日	公司及子公司產負債表 00 年12 月31 日
2100 2110 2180 2120 2140 2160 2170 2190 2228 2260 2270 2275 2288 2298 21XX 2410 2420 2446 24XX 2510 2810 2860 2888 28XX 2XXX 3110 3211 3213 3220 3260 3270 3272 3310 3320 3350 3420 3430 3450 3460 361X 3610 3XXX	負債及股東權益	1 0 1 年 1 2 月 3 附註金額四(十三)及六 $ 3,756,368 四(十四) 179,833 四(二)(十五) 24,821 642,089 893,410 四(二十三) 92,282 251,653 - 140,436 340,636 四(十五)(十六)及六 1,676,510 四(十) 40,100 四(十七) 8,412 79,648 8,126,198 四(十五) 1,593,487 四(十六)及六 5,001,707 四(十七) 289,379 6,884,573 四(十) 228,975 四(十八) 326,766 四(二十三) 28,474 6,646 361,886 15,601,632 四(十九) 3,955,934 四(二十)(二十二) 535,862 774,826 13,294 200,060 719 四(十五) 100,679 四(二十一) 404,170 - 1,043,665 ( 25,495 ) 四(十八) ( 28,489 ) 四(三) ( 2,594 ) 四(十) 170,769 7,143,400 2,908,540 10,051,940 四(十一)(十六) (十七)、五及七四(十)(十一)(十五) (二十一)及九 $ 25,653,572	1 0 1 年 1 2 月 3	單位：新台幣仟元 1 日 1 0 0 年 1 2 月 3 1 日 % 金額 % 15 $ 3,287,986 14 1 130,000 1 - 40,002 - 3 537,316 3 3 764,296 3 - 63,350 - 1 272,040 1 - 4,911 - 1 129,451 1 1 279,798 1 7 1,206,004 5 - - - - - - - 35,983 - 32 6,751,137 29 6 1,944,485 8 20 4,347,009 19 1 301,719 1 27 6,593,213 28 1 228,975 1 1 325,862 1 - 29,378 - - 9,978 - 1 365,218 1 61 13,938,543 59 15 2,965,690 13 2 294,071 1 3 705,244 3 - 13,294 - 1 229,677 1 - 719 - - 116,297 1 2 267,107 1 - 174,688 1 4 1,508,599 6 - 85,828 - - ( 30,115 ) - - ( 3,016 ) - 1 170,769 1 28 6,498,852 28 11 3,060,968 13 39 9,559,820 41 100 $ 23,498,363 100
	流動負債短期借款應付短期票券公平價值變動列入損益之金融負債–流動應付票據應付帳款應付所得稅應付費用其他應付款項–關係人其他應付款–其他預收款項一年或一營業週期內到期長期負債與待出售非流動資產直接相關之負債應付租賃款–流動其他流動負債–其他流動負債合計長期負債應付公司債長期借款應付租賃款–非流動長期負債合計各項準備土地增值稅準備其他負債應計退休金負債遞延所得稅負債–非流動其他負債–其他其他負債合計負債總計股東權益股本普通股股本資本公積普通股溢價轉換公司債轉換溢價庫藏股票交易長期投資合併溢額認股權保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘股東權益其他調整項目累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失金融商品之未實現損益未實現重估增值母公司股東權益合計少數股權股東權益總計重大承諾及或有事項重大期後事項負債及股東權益總計

	101 年 12	101 年 12	月 31	日	累積已認列損益 381,483 $ 累積已認列損益 192,669 $
	實際已銷售契工地別完工日期約總價款雲品 102.03 719,995 $ 100 年 12		估計工程總成本 334,657 $ 月 31	已完工比例 99% 日
	實際工地別完工日期雲品 102.03	已銷售契約總價款 719,995 $	估計工程總成本 334,657 $	已完工比例 50%

法定盈餘公積特別盈餘公積股票股利現金股利合計	金額每股股利(元) 137,063 $ - 594,978 2.00 $ 297,489 1.00 1,029,530 $ 100 年度	99 年度	99 年度
		金額每股股利(元) 54,740 $ 174,688 137,311 0.49 $ 178,505 0.64 545,244 $
			0.49 $ 0.64

項目應收票據應收帳款 (表列其他金融資產-流動) 定期存款 (表列其他金融資產-流動) 定期存款 (表列其他金融資產-非流動) 活期存款 (表列其他金融資產-流動) 活期存款 (表列其他金融資產-非流動) 存貨土地、房屋及建築-淨額機器設備及運輸設備-淨額土地使用權 (表列其他無形資產) 存出保證金 "	帳面	100年12月31日 2,800 $ 95,464 113,867 - 58,130 33,059 4,122,195 4,091,798 1,827,488 130,839 27,000 113,858 10,616,498 $ 價值	擔保用途
	101年12月31日 - $ 89,789 269,859 15,438 58,064 25,332 4,517,032 6,318,626 2,519,654 1,029,608 27,000 16,740 14,887,142 $
			銀行開立信用狀擔保短期借款擔保購料保證擔保、租賃土地擔保及短期借款擔保進貨及工程履約擔保、租賃土地擔保購料保證擔保及長、短期借款擔保購料保證擔保及長、短期借款擔保長、短期借款擔保長、短期借款擔保長、短期借款擔保長、短期借款擔保假扣押擔保租賃擔保等

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YC — Annual Report 2012

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炎洲股份有限公司及子公司 民國101 年度及100 年度合併財務報表暨會計師查核報告

炎洲股份有限公司及子公司

關係企業合併財務報表聲明書

會計師查核報告

炎洲股份有限公司 公鑒：

炎洲股份有限公司及子公司

合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日

炎洲股份有限公司及子公司

合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日

炎洲股份有限公司及子公司 合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

炎洲股份有限公司及子公司 合併股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

炎洲股份有限公司及子公司

一、 公司沿革

二、 重要會計政策之彙總說明

(一)合併財務報表編製基礎

2.列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下：

(二)子公司外幣財務報表換算基礎

(三)外幣交易

(五)約當現金

(六)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

(七)備供出售金融資產

(八)無活絡市場之債券投資

、 (十)應收票據及帳款 其他應收款

(十一)存貨

2.房產事業部

3.期末評價

(十二)遞延推銷費用

(十三)採權益法之長期股權投資

(十四)固定資產及出租資產

(十五)其他無形資產

(十六)非金融資產減損

(十七)應付公司債

(十八)退休金

(十九)所得稅

(二十)庫藏股票

- (二十一)股份基礎給付 員工獎酬

(二十二)員工分紅及董監酬勞

、 (二十三)收入 成本及費用之認列

(二十四)會計估計

(二十五)交割日會計

(二十六)合併及收購

(二十七)營運部門

三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

(二)營運部門

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

- (二)公平價值變動列入損益之金融資產/負債 流動

(四)無活絡市場之債券投資

(五)應收票據淨額

(六)應收帳款淨額

(七)存貨

- (八)以成本衡量之金融資產 非流動

(九)採權益法之長期股權投資

1. 長期股權投資明細如下：

9.期後事項：

(十一)無形資產/期後事項

2.期後事項：

(十二)閒置資產

(十三)短期借款

(十四)應付短期票券

(十五)應付公司債/期後事項

2.亞洲化學發行之國內無擔保轉換公司債，其主要發行內容如下：

(十六)長期借款

- (十七)應付租賃款 非流動

(十八)員工退休金

(十九)股本

(二十)資本公積

- (二十二)股份基礎給付 員工獎酬

(二十三)所得稅

(二十四)每股盈餘

、 (二十五)用人 折舊及攤銷費用

五、 關係人交易

(一)主要關係人之名稱及關係 ：請詳附註二(一)說明。

(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷貨淨額

2.進貨

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炎洲股份有限公司及子公司民國101 年度及100 年度合併財務報表暨會計師查核報告

炎洲股份有限公司公鑒：

合併資產負債表民國101 年及100 年12 月31 日

合併資產負債表民國101 年及100 年12 月31 日

炎洲股份有限公司及子公司合併損益表民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

炎洲股份有限公司及子公司合併股東權益變動表民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

一、公司沿革

二、重要會計政策之彙總說明

、 (十)應收票據及帳款其他應收款

- (二十一)股份基礎給付員工獎酬

、 (二十三)收入成本及費用之認列

三、會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款其他應收款

四、重要會計科目之說明

- (二)公平價值變動列入損益之金融資產/負債流動

- (八)以成本衡量之金融資產非流動

- (十七)應付租賃款非流動

- (二十二)股份基礎給付員工獎酬

、 (二十五)用人折舊及攤銷費用

五、關係人交易

(一)主要關係人之名稱及關係：請詳附註二(一)說明。

六、抵(質)押之資產

七、重大承諾事項及或有事項

九、重大之期後事項

十、其他

炎洲股份有限公司及子公司擬制性合併損益表民國101及100年度

十一、附註揭露事項

十二、部門別財務資訊

(一)一般性資訊

、 (三)部門損益資產與負債之資訊

、、 (四)部門收入損益資產與負債之調節資訊

十三、採用IFRSs 相關事項