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YC — Annual Report 2012
Mar 29, 2013
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Annual Report
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炎洲股份有限公司
財務報告
民國101 年度及100 年度
(股票代碼4306)
公司地址：新北市泰山區明志路三段423 號 電 話：(02)2903-3102
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炎洲股份有限公司 民國101 年度及100 年度財務報告 目 錄
| 項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項 |
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|---|---|
| 1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 9 10 ~ 11 12 ~ 57 12 ~ 14 14 ~ 19 19 20 ~ 34 34 ~ 38 39 39 39 39 |
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| 項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 九、 重要會計科目明細表 |
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|---|---|
| 40 ~ 44 45 ~ 57 45 ~ 51 52 ~ 55 56 ~ 57 57 58 ~ 70 |
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會計師查核報告
(102)財審報字第12004457 號
炎洲股份有限公司 公鑒：
炎洲股份有限公司民國101 年及100 年12 月31 日之資產負債表，暨民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開 財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意 見。上開財務報表中，部分採權益法評價之被投資公司，其所認列之投資損益及附註十一所揭 露之相關資訊，係依各該公司所委任會計師查核之財務報表作評價及揭露，本會計師並未查核 該等財務報表；民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日依據其他會計師查核之財務報表分 別認列投資利益新台幣7,384 仟元及投資損失新台幣22,659 仟元，各占稅前淨利之2%及-2%； 截至民國101 年及100 年12 月31 日止，其相關長期股權投資餘額分別為新台幣198,124 仟元 及新台幣425,617 仟元，各占資產總額之2%及4%。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查 核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務 報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編 製，足以允當表達炎洲股份有限公司民國101 年及100 年12 月31 日之財務狀況，暨民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。
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炎洲股份有限公司已編製民國101 年度及100 年度之合併財務報表，並均經本會計師出具 修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。
資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 王輝賢 會計師
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前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577 號
==> picture [242 x 12] intentionally omitted <==
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炎洲股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
| 炎洲股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日 |
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|---|---|---|
| 1100 1310 1120 1140 1150 1178 1190 120X 1286 1298 11XX 1480 1421 1440 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1611 15XY 15X9 1670 15XX 1770 1800 1820 1830 18XX 1XXX |
資 產 |
單位：新台幣仟元 1 0 1 年 1 2 月 3 1 日 1 0 0 年 1 2 月 3 1 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(一) $ 508,805 4 $ 221,363 2 四(二) 10,000 - 10,000 - 四(三)及五 179,472 2 167,316 2 四(四) 857,074 7 806,833 7 五 40,613 - 77,431 1 16,276 - 20,324 - 六 3,850 - 1,550 - 四(五) 482,250 4 355,226 3 四(十八) 9,701 - 7,341 - 32,558 - 60,455 1 2,140,599 17 1,727,839 16 四(六) 12,219 - 13,386 - 四(七)及五 6,388,112 52 5,875,053 54 六 10,659 - 10,610 - 6,410,990 52 5,899,049 54 四(八)、五及六 205,986 2 266,968 3 1,274,864 11 647,612 6 2,070,554 17 1,428,034 13 26,855 - 25,066 - 21,989 - 18,514 - 四(十二) 290,337 2 290,337 3 3,890,585 32 2,676,531 25 ( 749,928 ) ( 6 ) ( 617,166 ) ( 6 ) 501,355 4 1,189,821 11 3,642,012 30 3,249,186 30 四(十三) - - 178 - 五及六 95,259 1 24,604 - 2,425 - 6,795 - 8,616 - 13,136 - 106,300 1 44,535 - $ 12,299,901 100 $ 10,920,787 100 |
| 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資 產–流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 其他應收款 其他金融資產–流動 存貨 遞延所得稅資產–流動 其他流動資產–其他 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產–非流動 採權益法之長期股權投資 其他金融資產–非流動 基金及投資合計 固定資產 成本 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃資產 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本 其他資產 出租資產 存出保證金 遞延費用 其他資產合計 資產總計 |
(續次頁)
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炎洲股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
| 炎洲股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日 |
有限公司 負 債 表 00 年12 月31 日 |
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|---|---|---|---|---|
| 2100 2180 2120 2130 2140 2150 2160 2170 2190 2228 2260 2270 2288 21XX 2410 2420 2446 24XX 2810 2860 2888 28XX 2XXX 3110 3211 3213 3220 3260 3270 3272 3310 3320 3350 3420 3430 3450 3460 3XXX |
負債及股東權益 | 1 0 1 年 1 2 月 3 附註 金 額 四(九)及六 $ 582,467 四(二)(十) 20,163 106,161 五 25,895 207,913 五 19,578 四(十八) 61,373 85,979 五 2,431 21,554 121,998 四(十) 28,249 四(十二) 8,412 1,292,173 四(十) 927,330 四(十一)及六 2,400,000 四(十二) 289,379 3,616,709 四(十三) 22,408 四(十八) 28,474 五 196,737 247,619 5,156,501 四(十四) 3,955,934 四(十五) 四(十七) 535,862 774,826 13,294 200,060 719 四(十) 100,679 四(十六) 404,170 - 1,043,665 ( 25,495 ) 四(十三) ( 28,489 ) ( 2,594 ) 四(七) 170,769 7,143,400 四(十一)(十二)、五 及七 四(七)(十)(十六)及 九 $ 12,299,901 |
1 0 1 年 1 2 月 3 |
單位：新台幣仟元 1 日 1 0 0 年 1 2 月 3 1 日 % 金 額 % 5 $ 214,456 2 - 20,902 - 1 101,295 1 - 17,079 - 2 217,342 2 - 55,018 1 1 31,093 - 1 84,189 1 - 116,299 1 - 19,811 - 1 50,637 - - - - - - - 11 928,121 8 8 1,052,023 10 19 1,900,000 17 2 301,719 3 29 3,253,742 30 - 20,023 - - 28,474 - 2 191,575 2 2 240,072 2 42 4,421,935 40 32 2,965,690 27 4 294,071 3 6 705,244 6 - 13,294 - 2 229,677 2 - 719 - 1 116,297 1 3 267,107 2 - 174,688 2 9 1,508,599 14 - 85,828 1 - ( 30,115 ) - - ( 3,016 ) - 1 170,769 2 58 6,498,852 60 100 $ 10,920,787 100 |
| 流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之金融負 債–流動 應付票據 應付票據–關係人 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項–關係人 其他應付款–其他 預收款項 一年或一營業週期內到期長期負債 應付租賃款–流動 流動負債合計 長期負債 應付公司債 長期借款 應付租賃款–非流動 長期負債合計 其他負債 應計退休金負債 遞延所得稅負債–非流動 其他負債–其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 普通股溢價 轉換公司債轉換溢價 庫藏股票交易 長期投資 合併溢額 認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品之未實現損益 未實現重估增值 股東權益總計 重大承諾及或有事項 重大期後事項 負債及股東權益總計 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 王輝賢、翁世榮會計師民國102 年3 月25 日查核報告。
經理人：黃義豐
董事長：李志賢
會計主管：方淑芬
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炎洲股份有限公司
損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
| 炎洲股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日 |
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|---|---|
| 項目 | 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 101 年 度 100 年 度 附註 金 額 % 金 額 % 五 $ 5,908,819 100 $ 5,293,843 100 四(五)(二十) 及五 ( 5,254,419)( 89) ( 4,678,450 )( 88 ) 654,400 11 615,393 12 ( 4,962 ) - - - - - 1,747 - 649,438 11 617,140 12 四(二十)及五 ( 318,245 )( 5 ) ( 268,655 )( 5 ) ( 100,513 )( 2 ) ( 74,090 )( 2 ) ( 3,307 ) - ( 3,180 ) - ( 422,065 )( 7 ) ( 345,925 )( 7 ) 227,373 4 271,215 5 941 - 2,082 - 四(七) 316,312 5 1,151,782 22 3,331 - 11,379 - 五 1,867 - 1,162 - 四(二) 2,849 - 14,500 1 6,167 - 12,857 - 331,467 5 1,193,762 23 ( 84,624 )( 1 ) ( 42,068 )( 1 ) 四(二) - - ( 8,374 ) - ( 2,162 ) - - - ( 86,786 )( 1 ) ( 50,442 )( 1 ) 472,054 8 1,414,535 27 四(十八) ( 82,146 )( 1 ) ( 43,904 )( 1 ) $ 389,908 7 $ 1,370,631 26 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(十九) $ 1.31 $ 1.09 $ 4.02 $ 3.90 四(十九) $ 1.22 $ 1.02 $ 3.67 $ 3.55 |
| 4110 銷貨收入 5110 銷貨成本 5910 營業毛利 5920 聯屬公司間未實現利益 5930 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 7160 兌換利益 7210 租金收入 7320 金融負債評價利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7640 金融資產評價損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600 本期淨利 基本每股盈餘 9750 本期淨利 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 王輝賢、翁世榮會計師民國102 年3 月25 日查核報告。
經理人：黃義豐
董事長：李志賢
會計主管：方淑芬
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炎洲股份有限公司 股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
| 100 年 度 100 年1 月1 日餘額 可轉換公司債轉換為普通股 可轉換公司債轉換為普通股沖轉認股權數 可轉換公司債認股權 99 年度盈餘指撥及分配：(註1) 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利 100 年度淨利 累積換算調整變動數 採權益法評價被投資公司股權淨值變動數 未認列為退休金成本之淨損失 100 年12 月31 日餘額 101 年 度 101 年1 月1 日餘額 可轉換公司債轉換為普通股 可轉換公司債轉換為普通股沖轉認股權數 100 年度盈餘指撥及分配：(註2) 法定盈餘公積 現金股利 股票股利 特別盈餘公積迴轉 101 年度淨利 現金增資 累積換算調整變動數 採權益法評價被投資公司股權淨值變動數 未認列為退休金成本之淨損失 101 年12 月31 日餘額 |
普通股股本 | 資本公積 | 保 | 留 盈 餘 |
留 盈 餘 |
留 盈 餘 |
留 盈 餘 |
累積換算調 整 數 |
未認列為退休金 成本之淨損失 |
金融商品之未 實現損益 |
未實現重估 增 值 |
單位：新台幣仟元 合 計 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘 公 積 |
未分配盈餘 | |||||||||||||
| $ 2,746,225 82,154 - - - - - 137,311 - - - - $ 2,965,690 $ 2,965,690 65,266 - - - 594,978 - - 330,000 - - - $ 3,955,934 |
$ 1,155,036 83,550 ( 10,559 ) 97,100 - - - - - - 34,175 - $ 1,359,302 $ 1,359,302 69,582 ( 15,618 ) - - - - - 241,791 - ( 29,617 ) - $ 1,625,440 |
$ 212,367 - - - 54,740 - - - - - - - $ 267,107 $ 267,107 - - 137,063 - - - - - - - - $ 404,170 |
$ - - - - - 174,688 - - - - - - $ 174,688 $ 174,688 - - - - - ( 174,688 ) - - - - - $ - |
$ 683,212 - - - ( 54,740 ) ( 174,688 ) ( 178,505 ) ( 137,311 ) 1,370,631 - - - $ 1,508,599 $ 1,508,599 - - ( 137,063 ) ( 297,489 ) ( 594,978 ) 174,688 389,908 - - - - $ 1,043,665 |
($ 162,521 ) - - - - - - - - 112,118 136,231 - $ 85,828 $ 85,828 - - - - - - - - ( 111,323 ) - - ($ 25,495) |
($ 26,937 ) - - - - - - - - - ( 356 ) ( 2,822) ($ 30,115) ($ 30,115 ) - - - - - - - - - 2,561 ( 935) ($ 28,489) |
$ 14,770 - - - - - - - - - ( 17,786 ) - ($ 3,016) ($ 3,016 ) - - - - - - - - - 422 - ($ 2,594) |
$ - - - - - - - - - - 170,769 - $ 170,769 $ 170,769 - - - - - - - - - - - $ 170,769 |
$ 4,622,152 165,704 ( 10,559 ) 97,100 - - ( 178,505 ) - 1,370,631 112,118 323,033 ( 2,822) $ 6,498,852 $ 6,498,852 134,848 ( 15,618 ) - ( 297,489 ) - - 389,908 571,791 ( 111,323 ) ( 26,634 ) ( 935) $ 7,143,400 |
註1：民國99 年度之董監酬勞$480 仟元及員工紅利$3,000 仟元已於損益表中扣除。 註2：民國100 年度之董監酬勞$480 仟元及員工紅利$6,168 仟元已於損益表中扣除。
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王輝賢、翁世榮會計師民國102 年3 月25 日查核報告。
經理人：黃義豐
會計主管：方淑芬
董事長：李志賢
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| 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | |||||||
| 民國101 年及100 年1 | 月1 日至12 | 月31 | 日 | ||||||||
| 單位：新台幣仟元 | |||||||||||
| 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 | ||||||
| 營業活動之現金流量 | |||||||||||
| 本期淨利 | $ | 389,908 | $ | 1,370,631 | |||||||
| 調整項目 | |||||||||||
| 金融資產評價損失 | - | 8,374 | |||||||||
| 備抵壞帳本期(迴轉)提列數 | ( | 1,928 ) | 28 | ||||||||
| 存貨跌價及呆滯損失 | 13,195 | 7,366 | |||||||||
| 依權益法認列之投資收益 | ( | 316,312 ) | ( | 1,151,782 ) | |||||||
| 收到採權益法評價之被投資公司發放之現金股利 | 155,716 | 159,304 | |||||||||
| 折舊費用(含出租資產) | 137,625 | 92,919 | |||||||||
| 處分固定資產損失(利益) | 123 | ( | 472 ) | ||||||||
| 各項攤提 | 6,905 | 3,339 | |||||||||
| 金融負債評價利益 | ( | 2,849 ) | ( | 14,500 ) | |||||||
| 應付公司債折價攤銷數 | 24,897 | 22,369 | |||||||||
| 聯屬公司間未(已)實現銷貨毛利 | 4,962 | ( | 1,747 ) | ||||||||
| 現金增資保留員工認購 | 10,791 | - | |||||||||
| 資產及負債科目之變動 | |||||||||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 | - | ( | 8,374 ) | ||||||||
| 應收票據淨額 | ( | 12,279 ) | 63,440 | ||||||||
| 應收帳款淨額 | ( | 48,190 ) | ( | 189,665 ) | |||||||
| 應收帳款-關係人淨額 | 36,818 | 13,816 | |||||||||
| 其他應收款 | 4,048 | ( | 870 ) | ||||||||
| 其他應收款-關係人 | - | 251 | |||||||||
| 存貨 | ( | 140,219 ) | ( | 54,943 ) | |||||||
| 遞延所得稅資產–流動 | ( | 2,360 ) | 1,653 | ||||||||
| 其他流動資產–其他 | 27,897 | 40,133 | |||||||||
| 應付票據 | 4,866 | 6,181 | |||||||||
| 應付票據-關係人 | 17,871 | ( | 15,971 ) | ||||||||
| 應付帳款 | ( | 9,429 ) | ( | 15,773 ) | |||||||
| 應付帳款–關係人 | ( | 35,440 ) | ( | 19,697 ) | |||||||
| 應付所得稅 | 30,280 | 23,377 | |||||||||
| 應付費用 | 1,790 | ( | 16,605 ) | ||||||||
| 其他應付款-關係人 | 2,431 | - | |||||||||
| 其他應付款-其他 | ( | 1,141 ) | 3,724 | ||||||||
| 預收款項 | 71,361 | 22,382 | |||||||||
| 應計退休金負債 | 1,628 | 1,424 | |||||||||
| 營業活動之淨現金流入 | 372,965 | 350,312 |
(續次頁)
~10~
| 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | 炎洲股份有限公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | |||||||||
| 民國101 | 年及100 年1 | 月1 日至12 | 月31 | 日 | |||||||||
| 單位：新台幣仟元 | |||||||||||||
| 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 | ||||||||
| 投資活動之現金流量 | |||||||||||||
| 其他應收款-關係人減少 | $ | - | $ | 173,785 | |||||||||
| 其他金融資產增加 | ( | 2,349 ) | ( | 39 ) | |||||||||
| 以成本衡量之金融資產－非流動減少 | 1,167 | - | |||||||||||
| 取得長期股權投資-子公司價款 | ( | 490,420 ) | ( | 406,387 ) | |||||||||
| 收到清算股利 | - | 4,030 | |||||||||||
| 處分長期股權投資價款 | - | 48,222 | |||||||||||
| 購置固定資產 | ( | 617,894 ) | ( | 1,091,142 ) | |||||||||
| 處分固定資產價款 | 266 | 1,795 | |||||||||||
| 存出保證金減少 | 4,370 | 2,913 | |||||||||||
| 遞延費用增加 | ( | 2,385 ) | ( | 10,849 ) | |||||||||
| 其他應付款-關係人減少 | - | ( | 14,500) | ||||||||||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 1,107,245) | ( | 1,292,172) | |||||||||
| 融資活動之現金流量 | |||||||||||||
| 短期借款增加(減少) | 368,011 | ( | 1,084,847 ) | ||||||||||
| 應付短期票券減少 | - | ( | 140,000 ) | ||||||||||
| 其他應付款-關係人(減少)增加 | ( | 110,000 ) | 110,000 | ||||||||||
| 發行應付公司債 | - | 1,000,000 | |||||||||||
| 長期借款舉借數 | 500,000 | 1,900,000 | |||||||||||
| 長期借款償還數 | - | ( | 1,147,650 ) | ||||||||||
| 存入保證金減少數 | 200 | ( | 96 ) | ||||||||||
| 現金增資 | 561,000 | - | |||||||||||
| 發放現金股利 | ( | 297,489) | ( | 178,505) | |||||||||
| 融資活動之淨現金流入 | 1,021,722 | 458,902 | |||||||||||
| 本期現金及約當現金增加(減少) | 287,442 | ( | 482,958 ) | ||||||||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 221,363 | 704,321 | |||||||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 508,805 | $ | 221,363 | |||||||||
| 現金流量資訊之補充揭露 | |||||||||||||
| 本期支付利息 | $ | 48,155 | $ | 49,245 | |||||||||
| 減：利息資本化 | ( | 2,365) | ( | 14,197) | |||||||||
| 本期支付利息(不含利息資本化金額) | $ | 45,790 | $ | 35,048 | |||||||||
| 本期支付所得稅 | $ | 54,226 | $ | 18,386 | |||||||||
| 僅有部分現金支出之投資活動 | |||||||||||||
| 購置固定資產 | $ | 601,495 | $ | 1,121,299 | |||||||||
| 減：期末應付租賃款 | ( | 297,791 ) | ( | 301,719 ) | |||||||||
| 減：期末應付設備款及工程款 | ( | 13,145 ) | ( | 10,262 ) | |||||||||
| 減：期末應付關係人工程款 | ( | 6,108 ) | ( | 21,462 ) | |||||||||
| 加：期初應付租賃款 | 301,719 | 303,286 | |||||||||||
| 加：期初應付設備款 | 10,262 | - | |||||||||||
| 加：期初應付關係人工程款 | 21,462 | - | |||||||||||
| 本期支付現金 | $ | 617,894 | $ | 1,091,142 | |||||||||
| 不影響現金流量之投資及融資活動 | |||||||||||||
| 可轉換公司債轉換成普通股(含轉換溢價) | $ | 119,230 | $ | 155,145 | |||||||||
| 盈餘轉增資 | $ | 594,978 | $ | 137,311 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 王輝賢、翁世榮會計師民國102 年3 月25 日查核報告。
經理人：黃義豐
董事長：李志賢
會計主管：方淑芬
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炎洲股份有限公司
財 務 報 表 附 註 民國101 年及100 年12 月31 日 單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、 公司沿革
-
(一)本公司於民國67 年3 月設立，主要營業項目為薄膜、樹脂、膠帶等各種包 裝材料之研發設計、製造加工及買賣業務，以及委託營造廠商興建大樓出 售。截至民國101 年12 月31 日止，本公司員工人數約為585 人。
-
(二)本公司股票自民國89 年4 月起以第二類股票於中華民國證券櫃檯買賣中心 掛牌交易，於民國90 年4 月起改為一般類股掛牌交易；自民國97 年1 月 21 日起改於台灣證券交易所掛牌上市交易。
-
(三)關係人名稱、關係及簡稱如下：
| 關係人名稱、關係及簡稱如下： | ||
|---|---|---|
| 關係人名稱及關係 YEM CHIO (BVI) CO.,LTD. 旺洲建設(股)公司 亞洲化學(股)公司 新洲全球(股)公司(原名：天馳科技(股)公司) ASIA PLASTICS (BVI) CO.,LTD. WAN CHIO (BVI) CO.,LTD. 優館精品休閒旅館有限公司 裕洲營造有限公司 亞化國際(股)公司 亞化光電(股)公司 萬得有限公司 香港依聯實業有限公司 創富投資(股)公司 英屬維京群島亞化科技控股(股)公司 孫公司(新洲全球(原名：天馳科技)之子公司) 新洲全球(股)公司 包大師(上海)貿易有限公司 曾孫公司(ASIA PLASTICS 之子公司) 寧波亞朔科技(股)公司 萬洲石化(江蘇)有限公司 子公司 孫公司(YEM CHIO (BVI) 之子公司) 孫公司(旺洲建設之子公司) 孫公司(亞洲化學之子公司) 曾孫公司(WAN CHIO之子公司) |
簡稱 YEM CHIO 旺洲建設 亞洲化學 新洲全球(原名：天馳科技) ASIA PLASTICS WAN CHIO 優館 裕洲營造 亞化國際 亞化光電 萬得 香港依聯 創富投資 亞化控股 新洲全球 包大師(上海) 寧波亞朔 萬洲石化 |
備註 |
| 註一 註二 註三 註一 註四 註五 |
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| 關係人名稱及關係 簡稱 英屬開曼群島商百樂集娛樂(股)公司 (Rosedale Holdings Limited) Rosedale 福州福達塑膠製品有限公司 福州福達 上海德利包裝材料有限公司 上海德利 陝西合亞達膠黏製品有限公司 合亞達 英屬開曼群島亞化科技(中國)有限公司 亞化科技(中國) 亞化科技(惠州)膠黏製品有限公司 亞化科技(惠州) 亞化科技(成都)有限公司 亞化科技(成都) 亞化科技膠黏製品(昆山)有限公司 亞化科技(昆山) 亞化科技(上海)有限公司 亞化科技(上海) 亞化科技(東莞)膠黏製品有限公司 亞化科技(東莞) 亞化(天津)膠黏製品有限公司 亞化(天津) 亞化科技(武漢)有限公司 亞化科技(武漢) 佛山億達膠黏製品有限公司 佛山億達 英屬開曼群島商亞化科技美洲有限公司 亞化科技美洲 Achem Technology Americas, Inc. ATA 亞化工業美國(股)公司 亞化工業美國 英屬開曼群島商亞化科技新加坡有限公司 亞化科技新加坡 亞化科技(馬來西亞)(股)公司 亞化科技(馬來西亞) 亞化科技(越南)責任有限公司 亞化科技(越南) 亞化科技(印度)私人有限公司 亞化科技(印度) WANG LIH (VIETNAM) CO.,LTD. WANG LIH 曾孫公司(亞化光電之子公司) BVI亞化光電控股有限公司 BVI亞化光電 間接採權益法評價之被投資公司 佛山緯達光電材料有限公司 緯達光電 德宏工業(股)公司 德宏工業 關係人-本公司為該公司之法人董事 優品全球(股)公司 優品全球 曾孫公司(創富投資之子公司) 曾孫公司及其被投資公司(亞化國際之子公司及孫公司) 曾孫公司及其被投資公司(亞化控股之子公司、孫公司及曾孫公司) |
備註 |
|---|---|
| 註六 註七 註六 註八 註七 註七 註六 註三 註九 註十 註十一 |
註一：原天馳科技為民國100 年度新投資，本公司為調整組織架構，經民 國100 年12 月董事會決議通過，由原天馳科技持有新洲全球100% 股權，於民國100 年12 月完成股權移轉。並於民國101 年4 月經董 事會決議通過，與新洲全球進行合併，基準日為民國101 年7 月1 日，由天馳科技為存續公司且不發行新股，同時更名為「新洲全球 股份有限公司」。
註二：WAN CHIO 於民國100 年7 月核准設立。
註三：萬得及亞化科技新加坡辦理清算中。
註四：包大師(上海)於民國100 年3 月經經濟部投資審議委員會核准通過 投資，並於民國100 年5 月完成設立登記。
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-
註五：萬洲石化於民國100 年8 月經經濟部投資審議委員會核准通過，並 於民國101 年6 月完成設立登記。
-
註六：Rosedale、上海德利、ATA 於民國101 年度辦理清算完成。 註七：福州福達、亞化科技(惠州)、亞化科技(昆山)已停業。 註八：亞化國際向陜西合陽縣紅柳有限責任公司取得其持有合亞達30%之 股權，於民國100 年4 月完成變更登記。
-
註九：亞化科技(越南)於民國100 年2 月核准設立。 註十：亞化科技(印度)於民國100 年11 月核准設立。 註十一：WANG LIH 已於民國101 年11 月出售與亞化控股。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
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(一)外幣交易
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1.本公司以新台幣為記帳單位，外幣交易按交易當日之即期匯率折算成新 台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
-
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
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3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；非屬依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。
-
(二)資產及負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，應列為流動資產；資產不屬於流動資產者為 非流動資產：
-
(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。
-
(2)主要為交易目的而持有者。
-
(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
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(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。
-
-
2.負債符合下列條件之一者，應列為流動負債；負債不屬於流動負債者為 非流動負債： (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。 (2)主要為交易目的而發生者。
-
(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
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(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
-
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-
3.因建屋出售營業週期通常長於一年，故與營建及長期工程合約相關之資 產與負債，按營業週期作為劃分流動與非流動標準。
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(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
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1.受益憑證及屬權益性質者係採交易日會計；屬衍生性商品者係採交割日 會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
-
2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。上市/上櫃股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為 公平價值。開放型基金係以資產負債表日基金淨資產價值為公平價值。
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3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公 平價值認列﹔非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。
-
4.嵌入本公司發行應付公司債之賣回權、買回權、重設權及不具股權性質 之轉換權請詳附註二(十)及四(十)之說明。
(四)以成本衡量之金融資產及負債
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1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。
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2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不得迴轉。
、 (五)應收票據及帳款 其他應收款
-
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。
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2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷成本，迴轉之金額認列為當期損益。
(六)存貨
1.包裝材料事業部
存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤，因各期中期間產量波動所產生之成本差異，於編製期 中財務報表時予以遞延。
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2.房產事業部
- 除依完工比例法認列之損益者外，係以取得成本為入帳基礎，在建房地並 依一般公認會計原則將其有關利息資本化。
3.期末評價
期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時， 採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需 投入之成本及推銷費用後之餘額。
(七)採權益法之長期股權投資
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1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。民國95 年度起，投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成 本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部份列為商譽，並於每年 定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整；若所取得可辨認 淨資產公平價值超過投資成本，則差額就非流動資產分別將其公平價值 等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則為負商譽，將該差額列為非 常利益。
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2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
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3.對於直接或間接持有表決權之股份超過50%之被投資公司及其他雖直接 或間接持有表決權股份未超過50%，但依財務會計準則公報第七號「合併 財務報表」之規定，符合有控制能力之條件者，於編製合併財務報表時， 應全數納入合併個體。
(八)固定資產及出租資產
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1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產及出租資產以取得成本為入 帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
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2.固定資產按估計經濟耐用年限，按平均法計提折舊。各項資產之耐用年 限除房屋及建築為5 年至50 年外，其餘固定資產為3 年至25 年。
-
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 之維護修理則列為當期費用。處分固定資產損益列為當期營業外收支。
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4.凡租約屬資本租賃者，各期租金資本化為租賃資產並認列租賃負債。
-
5.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨公平價值或帳面價值較低 者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為營業 外支出。
(九)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可 回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情 況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
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(十)應付公司債
-
1.民國95 年1 月1 日後發行嵌入具轉換權、賣回權及買回權之應付公司債， 於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融負債或股東 權益（資本公積－認股權），其處理如下：
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(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目，列為應付公司債 之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤銷，作為利息費用之調整 項目。
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(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權，淨額帳列「公平價值 變動列入損益之金融資產或負債」；續後於資產負債表日，按當時之公 平價值評價，差額認列「金融資產或負債之評價損益」。於約定賣回期 間屆滿日，若可換得普通股之市價高於約定賣回價格，則將賣回權之 公平價值一次轉列資本公積；若可換得普通股之市價不高於約定賣回 價格，則將賣回權之公平價值認列為當期利益。
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(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權，符合權益定義者，帳列「資本 公積－認股權」。當持有人要求轉換時，就帳列負債組成要素（包括公 司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳面價值 予以評價認列當期損益，再以前述依負債組成要素帳面價值加計認股 權之帳面價值作為換出普通股之發行成本。
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(4)發行可轉換公司債之發行成本，按原始認列金額比例分攤至各負債及 權益組成要素。
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2.當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權，則該應付公司債應轉列流 動負債；若賣回權行使期間結束後，未被行使賣回權部份之應付公司債， 則予以轉回非流動負債。
(十一)退休金
退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬 及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給 付義務按15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生 基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
(十二)所得稅
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1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費 用(利益)。
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2.因研究發展等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
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3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。
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(十三)庫藏股票
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1.本公司收回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東權 益之減項。
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2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財 務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。
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3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。
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4.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。
- (十四)股份基礎給付 員工獎酬
股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給與 權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資 費用。
(十五)員工分紅及董監酬勞
本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華 民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞 會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認 列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時， 則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計 研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計 算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公 平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算員工股票紅利之 股數。
、 (十六)收入 成本及費用之認列
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1.本公司之收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。 相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列 為當期費用。編製期中財務報表時，與收益有直接相關之成本及費用 於收入認列期間予以認列，其他之成本與費用於發生時認列或依估計 提供效益之期間分攤。
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2.房產事業部投資興建房屋，若符合完工比例法之條件者，以完工比例 法認列售屋損益；反之，則以全部完工法認列損益。
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(十七)會計估計
本公司於編製財務報表時，業依照一般公認會計原則之規定，對財務報 表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假 設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
(十八)交割日會計
採用交割日會計時，對於交易日及交割日/資產負債表日間公平價值之變 動，屬以成本或攤銷後成本衡量者，不予認列，屬以公平價值衡量且公 平價值變動認列為損益者，認列為當期損益，屬備供出售者，則認列為 業主權益調整項目。
(十九)合併及收購
本公司收購或合併時，均採購買法之會計處理。
(二十)營運部門
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1.本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方 式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
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2.本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定 於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
三、 會計變動之理由及其影響
、 (一)應收票據及帳款 其他應收款
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各 項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動 對民國100 年度之淨利及每股盈餘並無影響。
(二)營運部門
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」。
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四、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 零 用 金 支票存款 活期存款 |
101 年12 月31 日 905 $ 18,807 489,093 508,805 $ |
100 年12 月31 日 |
|---|---|---|
| 769 $ 13,923 206,671 |
||
| 221,363 $ |
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(二)公平價值變動列入損益之金融資產/負債 流動
-
1.交易目的金融資產
| 101 | 年12 | 月31 日 | 100 年12 月31 日 | 100 年12 月31 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 債 | 券 | $ | 10,000 | $ | 10,000 | |||
| 2.交易目的金融負債 | ||||||||
| 101 | 年12 | 月31 日 | 100 年12 月31 日 | |||||
| 衍生性金融商品-應付公司債 | $ | 16,536 | $ | 24,550 | ||||
| 衍生性金融商品評價調整 | ||||||||
| -應付公司債 | 4,476 | ( | 3,648) | |||||
| -遠期外匯 | ( | 849) | - | |||||
| 合計 | $ | 20,163 | $ | 20,902 |
-
3.(1)本公司於民國101 年及100 年度因交易目的金融資產而認列之淨損失 分別為$0 及$8,374。
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(2)本公司於民國101 年及100 年度因交易目的金融負債而認列之淨利益 分別為$2,849 及$14,500。
-
4.衍生性金融商品：
有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：
| 民國100 年度無此情形。 金融商品 預購遠期外匯 預購遠期外匯 |
101年度 | 101年度 |
|---|---|---|
| 合約金額 (名目本金) 歐元3,850仟元 歐元4,950仟元 |
契約期間 | |
| 101/2/2~102/9/27 101/2/6~102/3/27 |
- 5.本公司從事之遠期外匯交易主係預購遠期交易，係為規避進口之匯率風 險，惟避險關係未同時符合財務會計準則公報第三十四號之所有條件， 故未適用避險會計。
~20~
(三)應收票據淨額
| (四) (五) |
應收帳款淨額 存 貨 1.存貨明細如下： 應 收 票 據 減: 備抵壞帳 應 收 帳 款 減: 備抵壞帳 包裝材料事業部： 原 料 製 成 品 商 品 存 貨 房屋事業部： 待 售 房 地 合 計 包裝材料事業部： 原 料 製 成 品 商 品 存 貨 房屋事業部： 待 售 房 地 合 計 |
101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 181,285 $ 169,006 $ 1,813) ( 1,690) ( 179,472 $ 167,316 $ 101年12月31日 100年12月31日 871,942 $ 824,173 $ 14,868) ( 17,340) ( 857,074 $ 806,833 $ 101年12月31日 |
101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 181,285 $ 169,006 $ 1,813) ( 1,690) ( 179,472 $ 167,316 $ 101年12月31日 100年12月31日 871,942 $ 824,173 $ 14,868) ( 17,340) ( 857,074 $ 806,833 $ 101年12月31日 |
101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 181,285 $ 169,006 $ 1,813) ( 1,690) ( 179,472 $ 167,316 $ 101年12月31日 100年12月31日 871,942 $ 824,173 $ 14,868) ( 17,340) ( 857,074 $ 806,833 $ 101年12月31日 |
101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 181,285 $ 169,006 $ 1,813) ( 1,690) ( 179,472 $ 167,316 $ 101年12月31日 100年12月31日 871,942 $ 824,173 $ 14,868) ( 17,340) ( 857,074 $ 806,833 $ 101年12月31日 |
101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 181,285 $ 169,006 $ 1,813) ( 1,690) ( 179,472 $ 167,316 $ 101年12月31日 100年12月31日 871,942 $ 824,173 $ 14,868) ( 17,340) ( 857,074 $ 806,833 $ 101年12月31日 |
101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 181,285 $ 169,006 $ 1,813) ( 1,690) ( 179,472 $ 167,316 $ 101年12月31日 100年12月31日 871,942 $ 824,173 $ 14,868) ( 17,340) ( 857,074 $ 806,833 $ 101年12月31日 |
101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 181,285 $ 169,006 $ 1,813) ( 1,690) ( 179,472 $ 167,316 $ 101年12月31日 100年12月31日 871,942 $ 824,173 $ 14,868) ( 17,340) ( 857,074 $ 806,833 $ 101年12月31日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ | $ | ||||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面價值 | |||||||
| $ | 277,734 202,350 40,157 520,241 1,159 521,400 |
4,036) ($ 30,593) ( 4,521) ( 39,150) ( - 39,150) ($ 100年12月31日 |
273,698 $ 171,757 35,636 481,091 1,159 482,250 $ |
||||||
| $ | |||||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面價值 | |||||||
| $ | 159,719 181,979 37,166 378,864 2,317 381,181 |
10,824) ($ 12,623) ( 2,508) ( 25,955) ( - 25,955) ($ |
148,895 $ 169,356 34,658 352,909 2,317 355,226 $ |
||||||
| $ |
~21~
2.當期認列之存貨相關費損：
| 當期認列之存貨相關費損： | ||
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 跌價損失 |
101年度 5,241,224 $ 13,195 5,254,419 $ |
100年度 |
| 4,671,084 $ 7,366 |
||
| 4,678,450 $ |
-
(六)以成本衡量之金融資產 非流動
| 項 目 非上市櫃公司股票 群和創業投資股份有限公司 優品全球 |
101 年12 月31 日 10,500 $ 1,719 12,219 $ |
100 年12 月31 日 |
|---|---|---|
| 11,667 $ 1,719 |
||
| 13,386 $ |
本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以 成本衡量。
(七)採權益法之長期股權投資/期後事項
1.長期股權投資明細如下：
| 長期股權投資明細如下： | ||
|---|---|---|
| 被 投 資 公 司 旺洲建設 YEM CHIO 亞洲化學 新洲全球(原名：天馳科技) |
金 額 持股比例 2,346,752 $ 100% 1,503,832 100% 2,326,649 52.30% 210,879 44.51% 6,388,112 $ 101 年12 月31 日 |
金 額 持股比例 2,192,490 $ 100% 1,433,761 100% 2,036,694 49.16% 212,108 44.51% 5,875,053 $ 100 年12 月31 日 |
| 金 額 2,346,752 $ 1,503,832 2,326,649 210,879 6,388,112 $ |
金 額 2,192,490 $ 1,433,761 2,036,694 212,108 5,875,053 $ |
- 2.採權益法認列之投資損益金額如下：
| 被 投 |
資 | 公 | 司 | 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 旺洲建設 | $ | 153,338 | $ | 799,886 | ||||||||
| YEM CHIO | ( | 90,121) | 126,354 | |||||||||
| 亞洲化學 | 252,228 | 249,335 | ||||||||||
| 新洲全球(原名：天馳科技) | 867 | ( | 20,872) | |||||||||
| 新洲全球 | - | ( | 2,921) | |||||||||
| $ | 316,312 | $ | 1,151,782 |
-
3.上述採權益法評價之長期股權投資及其相關投資損益，係依據同期經會 計師查核之財務報表評價而得。
-
4.上述綜合持股超過50%或具實質控制力之被投資公司，均已編入本公司合 併報表。
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- 5.(1)本公司及旺洲建設於民國101 年度購買亞洲化學股票，分別為18,737 仟股及2,119 仟股(合計占6.15%及0.7%股權)，交易總金額分別為 $284,053 及$29,149，取得股權交易資訊如下：
==> picture [43 x 11] intentionally omitted <==
取得成本(現金) $ 313,202 減：取得可辨認 淨資產公平價值 ( 362,675) 負商譽 ($ 49,473)
- (2)本公司於民國100 年度購買亞洲化學股票6,022 仟股(2.19%股權)，交 易金額為$82,196，取得股權交易資訊如下：
100年度 取得成本(現金) $ 82,196 減：取得可辨認 淨資產公平價值 ( 111,191) 負商譽 ($ 28,995)
-
(3) 本公司及旺洲建設於民國 98 年度中購買亞洲化學股票分別計 72,418,415 股及2,500,000 股(合計占33.9%股權)，交易總金額分別 為$596,791 及$25,662。
- 上述交易取得之可辨認淨資產公平價值超過投資成本計$834,967（負 商譽），應先就非流動資產分別將其公平價值等比例減少之。股權淨 值與投資成本之差額如屬折舊、折耗或攤銷性之資產所產生者，應依 其估計剩餘效益年限於以後年度加回並認列投資收益。
-
(4) 民國 101 年度及 100 年度所認列投資收益分別為$112,244 及 $107,683。
-
(5)亞洲化學依法於民國100 年6 月辦理土地重估價，本公司依持股比例 認列於民國 100 年 12 月 31 日股東權益項下之未實現重估增值 $170,769。
-
6.新洲全球與天馳科技之取得，組織架構重組及更名：
-
(1)本公司於民國100 年3 月以私募方式投資新洲全球(原名：天馳科 技)20,000 仟股普通股，每股認購價格為新台幣10 元，計$200,000； 並於民國100 年4 月於證券商營業處所購買該公司股票1,901 仟股， 計$33,316，共取得該公司41.85%之股權，投資總金額計$233,316， 嗣後取得實質控制能力。
-
(2)為調整組織架構，經民國100 年12 月董事會決議通過，出售新洲全球 50%股權予原天馳科技，並於民國100 年12 月完成股權移轉。
-
(3)天馳科技於民國101 年4 月經董事會決議通過，與其子公司新洲全球 進行合併，基準日為民國101 年7 月1 日，天馳科技為存續公司且不 發行新股，同時更名為「新洲全球股份有限公司」。
~23~
7.期後事項：
-
(1)本公司於民國102 年1 月1 日至3 月25 日止，自公開市場增加購得亞 洲化學之股票437 仟股，每股交易價格介於13.19 元~14.80 元之間。
-
(2)本公司民國101 年12 月取得經濟部投資審議委員會核准增資YEM CHIO，已於民國102 年1 月匯出美元29,200 仟元。
(八)固定資產
| 土 地 房屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 資 產－土 地 未完工程及預付設備款 土 地 房屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 資 產－土 地 未完工程及預付設備款 |
101 年 |
12 月 |
31 日 |
|---|---|---|---|
| 成 本 累計折舊 205,986 $ - $ 1,274,864 217,266) ( 2,070,554 502,591) ( 26,855 15,396) ( 21,989 14,675) ( 290,337 - 501,355 - 4,391,940 $ 749,928) ($ 100 年 12 月 |
帳面價值 | ||
| 205,986 $ 1,057,598 1,567,963 11,459 7,314 290,337 501,355 |
|||
| 3,642,012 $ |
|||
| 31 日 |
|||
| 成 本 累計折舊 266,968 $ - $ 647,612 184,115) ( 1,428,034 406,690) ( 25,066 12,944) ( 18,514 13,417) ( 290,337 - 1,189,821 - 3,866,352 $ 617,166) ($ |
帳面價值 | ||
| 266,968 $ 463,497 1,021,344 12,122 5,097 290,337 1,189,821 |
|||
| 3,249,186 $ |
-
1.民國101 年度及100 年度固定資產利息資本化金額分別為$2,365 及 $14,197。
-
2.租賃資產─土地請詳附註四(十二)說明。
(九)短期借款
有擔保銀行借款 無擔保銀行借款 利率區間
| 101 年12 月31 日 100,000 $ 482,467 582,467 $ 1.09%~1.62% |
100 年12 月31 日 |
|---|---|
| - $ 214,456 |
|
| 214,456 $ |
|
| 1.4%~2.22% |
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(十)應付公司債/期後事項
| 應付公司債/期後事項 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年12 | 月31 日 | 100 年12 月31 日 | ||||
| 第五次可轉換公司債 | $ | 30,200 | $ | 162,000 | |||
| 減：應付公司債折價 | ( | 1,951) | ( | 14,947) | |||
| 小計 | 28,249 | 147,053 | |||||
| 第六次可轉換公司債 | 1,000,000 | 1,000,000 | |||||
| 減：應付公司債折價 | ( | 72,670) | ( | 95,030) | |||
| 小計 | 927,330 | 904,970 | |||||
| 合計 | 955,579 | 1,052,023 | |||||
| 減：一年內到期部分 | ( | 28,249) | - | ||||
| $ | 927,330 | $ | 1,052,023 |
- 1.本公司發行之國內無擔保可轉換公司債，其主要發行內容如下：
國內無擔保可轉換公司債
| 發行總額 票面利率 有效利率 發行期間 到期日 擔保品 賣回權 轉換價格(元/股) (調整後) 轉換期間 已轉換金額 已買回金額 |
第五次 | 第六次 |
|---|---|---|
| $ 500,000 0% 3.2% 5年 104年4月16日 無 債券持有人之賣回權:債券持 有人得於發行滿三年之前三十 日內以債券面額加計1%之利息 補償金，將其所持有之本公司 債要求以現金贖回。 $ 17.00 發行滿三個月之次日至到期日 前十日止。 $ 469,800 $ - |
$ 1,000,000 0% 2.4% 5年 105年3月14日 無 債券持有人之賣回權:債券持 有人得於發行滿三年之前四十 日內以債券面額加計0.5%之利 息補償金，將其所持有之本公 司債要求以現金贖回。 $ 23.81 發行滿一個月之次日至到期日 前十日止。 $ - $ - |
- 2.本公司於發行可轉換公司債時，依據財務會計準則公報第三十六號規定， 將第五次及第六次發行之無擔保公司債屬權益性質之轉換權與各負債組 成要素分離，分別帳列「資本公積－認股權」計$59,250 及$97,100。截 至民國101 年12 月31 日止，因轉換公司債轉換為普通股，致「資本公 積－認股權」之餘額分別為$3,579 及$97,100。另所嵌入之買回權與賣回 權，依據財務會計準則公報第三十四號之規定，因其與主契約債務商品 之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「公 平價值變動列入損益之金融負債-流動」。
~25~
3.期後事項：
本公司為償還銀行借款及購置機械設備，於民國101 年9 月經董事會決 議，業經金融監督管理委員會民國101 年10 月18 日金管證發字第 10100456701 號函核准，辦理國內第七次無擔保轉換公司債，上限總額 $300,000，已於民國102 年3 月募集完成。
(十一)長期借款
| 中長期擔保借款 中長期無擔保借款 利率區間 |
101 年12 月31 日 1,200,000 $ 1,200,000 2,400,000 $ 1.84%~1.85% |
100 年12 月31 日 |
|---|---|---|
| 1,200,000 $ 700,000 |
||
| 1,900,000 $ |
||
| 1.81% |
-
1.本公司於民國100 年12 月與台新國際商業銀行等聯合授信銀行團簽訂 融資承諾合約書，合約期間為五年，於總金額不超過新台幣33 億元之 範圍內，得隨時依合約規定清償既有債務與使用營運週轉性資金，摘 要如下：
-
(1)甲項授信額度$1,900,000，不得循環動用。
-
(2)乙項授信額度$1,400,000，得於授信期間內循環動用。
-
(3)本公司主要承諾如下：
-
a.本公司應提供彰濱工業區土地之地上權、廠房及附屬工程設施、 機器設備及相關附屬設備為擔保品。
-
b.半年度及年度合併財務報表須維持下列財務比例之限制：
- 流動比率(流動資產除以流動負債)應不得低於100%；負債比率 ﹝(負債+或有負債)除以有形淨值(股東權益扣除無形資產)﹞應 不得高於200%；利息保障倍數﹝(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷) 除以利息費用﹞應不得低於300%；有形淨值應不得低於新台幣 60 億元整。
-
-
2.截至民國101 年12 月31 日止，本公司為長短期借款之融資額度所提 供之擔保品除附註六所述者外，尚開立保證票據$4,931,500。
- (十二)應付租賃款 非流動
| 應付租賃款-非流動 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年12 | 月31 日 | 100 年12 月31 日 | ||||
| 應付租賃款 | $ | 449,407 | $ | 469,502 | |||
| 減：未實現利息支出 | ( | 151,616) | ( | 167,783) | |||
| 297,791 | 301,719 | ||||||
| 一年內到期應付租賃款 | ( | 8,412) | - | ||||
| $ | 289,379 | $ | 301,719 |
~26~
-
1.本公司分別於民國95 年及97 年與經濟部工業局彰濱工業區服務中心 簽訂融資租賃合約，承租該單位之彰濱工業區之土地，合約約定於租 期屆滿後，本公司可依簽約時之市價，將租期內所支付之租金轉為支 付之價款，購買該土地。截至民國101 年及100 年12 月31 日止，帳 列租賃資產均為$290,337。
-
2.有關民國95 年簽訂之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下：
| 每季租金 | 每季租金 | 期 間 |
支 | 付 | 方 式 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ | 1,124 | 95.7.1～96.6.30 | 每 | 季 | 預 付 |
|
| 1,499 | 96.7.1～98.6.30 | 每 | 季 | 預 付 |
||
| 1,874 | 98.7.1～112.6.30 | 每 | 季 | 預 付 |
||
| 截至民國101 年12 | 月31 日止，應付租賃款餘額及其現值： | |||||
| 期 | 間 101 年12 |
月31 日 | ||||
| 102年度 | $ | 7,497 | ||||
| 103年度 | 7,497 | |||||
| 104年度 | 7,497 | |||||
| 105年度 | 7,497 | |||||
| 106年度 | 7,497 | |||||
| 107年至111年度 | (其折現值為$26,114) | 37,485 | ||||
| 112年1月至112年6月 | (其折現值為$19,263) | 31,768 | ||||
| $ | 106,738 |
- 3.有關民國97 年12 月簽訂之租賃合約，其租約之租期及支付方式如下：
| 每季租金 | 每季租金 | 期 間 |
支 | 付 | 方 式 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ | - | 98.1.1~ 99.12.31 | 前兩年免租金 | |||
| 3,150 | 100.1.1~101.12.31 | 每 | 季 | 預 付 |
||
| 4,200 | 102.1.1~103.12.31 | 每 | 季 | 預 付 |
||
| 5,250 | 104.1.1~117.12.31 | 每 | 季 | 預 付 |
||
| 截至民國101 | 年12 | 月31 日止，應付租賃款餘額及其現值： | ||||
| 期 | 間 101 年12 |
月31 日 | ||||
| 102年度 | $ | 16,799 | ||||
| 103年度 | 16,799 | |||||
| 104年度 | 20,999 | |||||
| 105年度 | 20,999 | |||||
| 106年度 | 20,999 | |||||
| 107年至111年度 | (其折現值為$68,930) | 104,997 | ||||
| 112年至116年度 | (其折現值為$52,198) | 104,997 | ||||
| 117年度 | (其折現值為$8,808) | 36,080 | ||||
| $ | 342,669 |
~27~
(十三)退休金
-
1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿 一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟 累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金， 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
-
2.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，撥存於台灣銀行勞工退休準 備金專戶之餘額則分別為$24,411 及$23,496。
-
3.本公司以民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日為衡量日進行退 休金精算，其相關資訊如下：
-
(1)計算淨退休金成本所用之精算假設如下:
| 折現率 薪資水準增加率 基金資產預期報酬率 |
101年12月31日 1.75% 2.00% 1.75% |
100年12月31日 |
|---|---|---|
| 2.00% 2.00% 2.00% |
- (2)退休金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下:
| 101年12月31日 | 101年12月31日 | 100年12月31日 | 100年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 給付義務： | ||||||
| 既得給付義務 | ($ | 28,001) | ($ | 9,859) | ||
| 非既得給付義務 | ( | 18,818) | ( | 33,661) | ||
| 累積給付義務 | ( | 46,819) | ( | 43,520) | ||
| 未來薪資增加之影響數 | ( | 16,712) | ( | 14,019) | ||
| 預計給付義務 | ( | 63,531) | ( | 57,539) | ||
| 退休基金資產公平價值 | 24,411 | 23,497 | ||||
| 提撥狀況 | ( | 39,120) | ( | 34,042) | ||
| 未認列過渡性淨給付義務 | - | 178 | ||||
| 未認列退休金損益 | 34,941 | 31,313 | ||||
| 補列之應計退休金負債 | ( | 18,229) | ( | 17,472) | ||
| 應計退休金負債 | ($ | 22,408) | ($ | 20,023) | ||
| 既得給付 | $ | 31,216 | $ | 11,803 | ||
| 遞延退休金成本 | $ | - | $ | 178 | ||
| 未認列為退休金成本之淨損失 | $ | 18,229 | $ | 17,294 |
~28~
(3)淨退休金成本明細如下:
| 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 服務成本 | $ | 350 | $ | 328 | ||||
| 利息成本 | 1,144 | 1,142 | ||||||
| 退休基金資產預期報酬 | ( | 474) | ( | 450) | ||||
| 未認列過渡性淨給付義務之攤銷 | 178 | 178 | ||||||
| 未認列退休金損(益)之攤銷 | 1,345 | 1,167 | ||||||
| 淨退休金成本 | $ | 2,543 | $ | 2,365 |
- 4.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取。截至民國101 年度及100 年度，本公司按上開退休金辦法認列之 退休金成本分別為$8,593 及$7,781。
(十四)股本
-
1.本公司發行之股份全數為普通股，每股面額新台幣10 元，截至民國101 年12 月31 日止，額定股本為$5,000,000(其中保留$40,000 供發行員 工認股權憑證使用)，實收之資本額為$3,955,934。
-
2.(1)民國101 年度本公司公司債經行使轉換至普通股為6,527 仟股。
-
(2)本公司於民國101 年6 月27 日經股東會決議通過，以民國100 年 度未分配盈餘$594,978 轉增資，發行新股59,498 仟股，業已辦理 變更登記完竣。
-
(3)本公司於民國101 年9 月經董事會通過，以現金溢價增資發行普通 股計33,000 仟股，每股面額新台幣10 元，增資總金額為$561,000， 業已於民國101 年12 月辦理變更登記完竣。
-
3.(1)民國100 年度本公司公司債經行使轉換至普通股為8,215 仟股。
-
(2)本公司民國100 年6 月經股東會決議通過，以民國99 年度未分配 盈餘$137,311 轉增資，發行新股13,731 仟股，業已辦理變更登記 完竣。
(十五)資本公積
-
1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公 積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
-
2.有關資本公積－認股權請詳附註四(十)、(十七)之說明。
~29~
(十六)保留盈餘/期後事項
-
1.依本公司章程規定，本年度決算後所得純益，除依法完納稅捐及彌補 以前年度虧損外，應提10%為法定盈餘公積，並依證交法第四十一條規 定提列特別盈餘公積，次就其盈餘分派如下： (1)員工紅利不低於0.5%。
-
(2)剩餘部份得加計以前年度未分配盈餘為累積可分配盈餘，由董事會 擬具股東紅利分派議案送請股東會決議分派或保留之。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
3.股利政策
-
本公司產業發展成熟，獲利穩定且財務結構健全，適採穩定之股利政 策。擬訂股東盈餘分配為就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公積、 特別盈餘公積後，就其餘額提撥股東股息及紅利百分之五十至百分之九 十(其中百分之三十為現金股利方式發放)，其餘為未分配盈餘；惟公司 自外界取得足夠資金支應該年度資金需求時，將就當年度所分配之股利 中至少提撥百分之五十發放現金股利；若股利分配當年度公司有重大擴 充或轉投資計劃，考量未來資金需求，股東現金股利配發以不超過股東 紅利百分之五十為原則。
-
4.(1)本公司於民國101 年6 月27 日及100 年6 月24 日經股東會決議通 過民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：
| 法定盈餘公積 特別盈餘公積 股票股利 現金股利 合計 |
金額 每股股利(元) 137,063 $ - 594,978 2.00 $ 297,489 1.00 1,029,530 $ 100 年 度 |
99 年 度 |
99 年 度 |
|---|---|---|---|
| 金額 137,063 $ - 594,978 297,489 1,029,530 $ |
金額 54,740 $ 174,688 137,311 178,505 545,244 $ |
每股股利(元) | |
| 0.49 $ 0.64 |
- (2)期後事項：
本公司於民國102 年3 月21 日經董事會提議民國101 年盈餘分派案， 分派案如下：
| 分派案如下： | ||
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 股票股利 現金股利 合計 |
101 年 度 |
|
| 金額 38,991 $ 395,705 197,853 632,549 $ |
每股股利(元) | |
| 1.00 $ 0.50 |
前述民國101 年度盈餘分派案(含員工紅利$1,755)，截至民國102 年3 月25 日止，尚未經股東會決議。
~30~
-
5.(1)本公司民國101 年度員工紅利估列金額為$3,071，係截至當期止之 稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎 估列。
-
(2)本公司經股東會決議之民國100 年度員工紅利$6,168 及董監酬勞 $480 與民國100 年度財務報表認列之員工紅利$1,500 及董監酬勞 $480 之差異係低估員工紅利$4,668，上述差異已調整至民國101 年 度之損益。
-
(3)本公司民國100 年度及99 年度員工現金紅利$6,168 及$3,000 已實 際配發。
-
6.本公司董事會通過及股東會決議之盈餘分派、員工紅利及董監酬勞相 關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
-
7.本公司未分配盈餘如下:
| 本公司未分配盈餘如下: | ||
|---|---|---|
| 86年度以前 87年度以後 |
101 年12 月31 日 14,571 $ 1,029,094 1,043,665 $ |
100 年12 月31 日 |
| 14,571 $ 1,494,028 |
||
| 1,508,599 $ |
- 8.本公司民國101 年及100 年度有關兩稅合一相關資訊如下：
| 股東可扣抵帳戶餘額 盈餘分配之稅額扣抵比率 |
101 年12 月31 日 46,573 $ 101年度(預計) 10.50% |
100 年12 月31 日 |
|---|---|---|
| 19,051 $ |
||
| 100年度(實際) | ||
| 4.00% |
- (十七)股份基礎給付 員工獎酬
- 1.截至民國101 年12 月31 日，本公司之股份基礎給付交易如下：
協議之類型 給與日 給與數量 既得條件 現金增資保留員工認購 101.11.14 4,950仟股 立即既得
- 2.本公司使用Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認 股權之公平價值，相關資訊如下：
履約 預期 預期存 預期 無風險 每單位 協議之類型 給與日 價格 波動率 續期間 股利 利率 公平價值 現金增資保 - - 留員工認購 101.11.14 $17 27.36% 0.06年 $ 0.70% $
~31~
(十八)所 得 稅
1.所得稅費用及應付所得稅調節計算如下：
| 所得稅費用及應付所得稅調節計算如下： | 所得稅費用及應付所得稅調節計算如下： |
|---|---|
| 民國101 年及100 年12 月31 日之遞延所得稅資產(負債)餘額如下： 因暫時性差異所產生之遞延所得稅資產(負債)科目明細如下: 本公司會計所得與課稅所得差異之主要原因如下: (1)永久性差異： 101 年 度 100 年 度 所得稅費用 82,146 $ 43,904 $ 加(減): 遞延所得稅資產淨變動數 2,360 1,653) ( 暫繳及扣繳稅額 21,012) ( 11,334) ( 以前年度所得稅(低)高估數 2,121) ( 176 應付所得稅 61,373 $ 31,093 $ 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 遞延所得稅資產總額 9,787 $ 7,436 $ 遞延所得稅負債總額 28,474) ($ 28,474) ($ 遞延所得稅資產備抵評價 86) ($ 95) ($ 所得稅 所得稅 金 額 影響數 金 額 影響數 流動項目： 呆帳費用 5,743 $ 976 $ 8,406 $ 1,429 $ 未實現兌換損失 1,565 266 2,461 418 未實現銷貨毛利 4,962 844 - - 存貨跌價及呆滯損失 39,150 6,655 25,955 4,412 其他 5,646 960 6,358 1,082 9,701 $ 7,341 $ 非流動項目： 海外投資利益 167,496) ($ 28,474) ($ 167,496) ($ 28,474) ($ 其他 507 86 556 95 28,388) ( 28,379) ( 備抵評價 86) ( 95) ( 28,474) ($ 28,474) ($ 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 101 年 度 100 年 度 國內投資利益 406,433) ($ 1,025,428) ($ 海外投資損失(利益) 90,121 126,354) ( 金融負債評價利益 2,000) ( 14,500) ( 減少課稅所得 318,312) ($ 1,166,282) ($ |
|
| 1,429 $ 418 - 4,412 1,082 7,341 $ 28,474) ($ 95 28,379) ( 95) ( 28,474) ($ 年 度 1,025,428) 126,354) 14,500) 1,166,282) |
-
2.民國101 年及100 年12 月31 日之遞延所得稅資產(負債)餘額如下：
-
3.因暫時性差異所產生之遞延所得稅資產(負債)科目明細如下:
-
4.本公司會計所得與課稅所得差異之主要原因如下:
~32~
-
(2)暫時性差異─如上列遞延所得稅資產(負債)本期異動情形。 本公司自民國97 年第二季起，因海外轉投資公司之未分配盈餘擬作永 久性投資，故不繼續認列其長期股權投資收益之遞延所得稅負債。
-
5.民國100 年及99 年度盈餘經股東會決議未分配部分，應按所得稅法規 定加徵10%營利事業所得稅金額分別為$51,579 及$216，列為民國101 年及100 年之所得稅費用。
-
6.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。
-
7.本公司薄膜產品符合「製造業及技術服務業於中華民國97 年1 月1 日 至98 年12 月31 日新投資適用五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」得 享受連續5 年(於民國105 年12 月到期)免徵營利事業所得稅之獎勵。
(十九)每股盈餘
| 每股盈餘 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅前 稅後 基本每股盈餘 1.31 $ 1.09 $ 本期淨利 472,054 $ 389,908 $ 359,206 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 第五次可轉換 公司債 663) ( 663) ( 5,165 第六次可轉換 公司債 23,560 23,560 41,999 員工分紅 - - 163 稀釋每股盈餘 普通股之影響 494,951 $ 412,805 $ 406,533 1.22 $ 1.02 $ 101 年 度 金 額 每股盈餘(元) 加權平均流通 稅前 稅後 在外股數(仟股) 稅前 稅後 基本每股盈餘 4.02 $ 3.90 $ 本期淨利 1,414,535 $ 1,370,631 $ 351,448 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 第五次可轉換 公司債 14,001) ( 14,001) ( 12,224 第六次可轉換 公司債 21,870 18,152 23,875 員工分紅 - - 54 稀釋每股盈餘 普通股之影響 1,422,404 $ 1,374,782 $ 387,601 3.67 $ 3.55 $ 100 年 度 每股盈餘(元) |
101 | 年 | 稅前 稅後 1.31 $ 1.09 $ 1.22 $ 1.02 $ 度 每股盈餘(元) 度 |
||||||
| 金 | 稅 後 389,908 663) 23,560 - 412,805 額 |
加權平均流通 在外股數(仟股) 359,206 5,165 41,999 163 406,533 年 |
|||||||
| 稅前 1.31 $ 1.22 $ |
|||||||||
| $ | |||||||||
| $ | |||||||||
| $ | |||||||||
| 稅前 | 稅後 | 加權平均流通 在外股數(仟股) 351,448 12,224 23,875 54 387,601 |
每股盈餘(元) | ||||||
| 稅前 4.02 $ 3.67 $ |
稅後 | ||||||||
| 3.90 $ |
|||||||||
| 3.55 $ |
~33~
-
1.上述加權平均流通在外股數，業已依民國101 年度股東會決議通過之未 分配盈餘轉增資比例追溯調整之。
-
2.自民國97 年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股 盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每 股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確 定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。 且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時 不追溯調整。
、 (二十)用人 折舊及攤銷費用
| 屬於營業 性 質 成本者 用人費用 薪資費用 112,526 $ 勞健保費用 9,076 退休金費用 3,406 其 他 5,950 折舊費用 129,746 攤銷費用 80 101 |
101 | 年 | 合 計 315,909 $ 18,351 11,136 15,421 137,625 6,905 度 |
100 | 年 | 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 費用者 203,383 $ 9,275 7,730 9,471 7,879 6,825 |
屬於營業 成本者 82,830 $ 6,860 2,714 4,360 85,683 86 |
屬於營業 費用者 162,777 $ 8,559 7,432 9,656 7,236 3,253 |
合 計 |
|||
| 245,607 $ 15,419 10,146 14,016 92,919 3,339 |
-
五、 關係人交易
-
(一)主要關係人之名稱及關係 ：詳附註一(三)說明。
-
(二)與關係人間之重大交易事項
- 1.銷貨淨額
| 銷貨淨額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 亞洲化學 WANG LIH 新洲全球(原名：天馳科技) 新洲全球 其他 |
101 年 |
佔本公司 銷貨淨額 百分比 5 1 1 - - 7 度 |
100 年 |
度 |
| 金 額 301,309 $ 67,618 34,965 - 32,077 435,969 $ |
金 額 246,525 $ 145,136 - 29,587 6,299 427,547 $ |
佔本公司 銷貨淨額 百分比 |
||
| 5 3 - - - |
||||
| 8 |
本公司對關係人之銷貨價格係由雙方議定。對關係人之授信期間，除亞洲 化學為月結15~30 天外，餘約為貨到後90~180 天內收款，一般客戶約為 60～120 天內收款。
~34~
2.應收票據
| 2.應收票據 | |||
|---|---|---|---|
| 3.應收帳款 4.進貨 新洲全球(原名：天馳科技) 其他 亞洲化學 WANG LIH 其他 寧波亞朔 WANG LIH 新洲全球(原名：天馳科技) 亞洲化學 其他 |
佔該科目 餘 額 金 額 百分比 4,963 $ 3 1,069 - 6,032 $ 3 101 年12 月31 日 佔該科目 餘 額 金 額 百分比 26,370 $ 4 10,186 1 4,057 - 40,613 $ 5 101 年12 月31 日 佔本公司 進 貨 金 額 百分比 504,677 $ 11 67,645 1 55,966 1 13,934 - - - 642,222 $ 13 101 年 度 |
100 年12 月31 日 | |
| 佔該科目 餘 額 金 額 百分比 - $ - 2,022 1 2,022 $ 1 100 年12 月31 日 |
佔該科目 餘 額 百分比 |
||
| - 1 |
|||
| 1 | |||
| 金 額 26,370 $ 10,186 4,057 40,613 $ 金 額 504,677 $ 67,645 55,966 13,934 - 642,222 $ 101 年 |
金 額 19,769 $ 51,687 5,975 77,431 $ 金 額 780,078 $ 66,077 - 110,455 2,525 959,135 $ 100 年 |
佔該科目 餘 額 百分比 |
|
| 2 6 1 |
|||
| 9 | |||
| 度 | |||
| 佔本公司 進 貨 百分比 18 1 - 3 - 22 |
民國101 年度，本公司向關係人之進貨價格，與一般供應商無重大差異， 付款條件除亞洲化學採月結60-90 天，及新洲全球採月結90 天外，餘則 採貨到後月結30 天內付款；
民國100 年度，本公司向關係人之進貨價格，除亞洲化學係雙方議定外， 餘與一般供應商無重大差異，付款條件除亞洲化學採貨到後月結90 天 外，餘則採貨到後月結30 天內付款。
~35~
| 5. 6. 7. |
應付票據 應付帳款 其他應付款 (1)一般墊款 占該科目 占該科目 餘 額 餘 額 金 額 百分比 金 額 百分比 應付票據： 新洲全球(原名：天馳科技) 18,480 $ 14 - $ - 亞洲化學 1,307 1 780 - 新洲全球 - - 1,136 1 其他應付票據： 裕洲營造 6,108 5 15,163 13 25,895 $ 20 17,079 $ 14 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 占該科目 占該科目 餘 額 餘 額 金 額 百分比 金 額 百分比 寧波亞朔 10,548 $ 5 48,049 $ 17 WANG LIH 4,044 2 6,029 2 新洲全球(原名：天馳科技) 3,776 1 - - 亞洲化學 1,210 1 74 - 其 他 - - 866 - 19,578 $ 9 55,018 $ 19 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 新洲全球(原名：天馳科技) 2,431 $ - $ 裕洲營造 - 6,299 2,431 $ 6,299 $ |
應付票據 應付帳款 其他應付款 (1)一般墊款 占該科目 占該科目 餘 額 餘 額 金 額 百分比 金 額 百分比 應付票據： 新洲全球(原名：天馳科技) 18,480 $ 14 - $ - 亞洲化學 1,307 1 780 - 新洲全球 - - 1,136 1 其他應付票據： 裕洲營造 6,108 5 15,163 13 25,895 $ 20 17,079 $ 14 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 占該科目 占該科目 餘 額 餘 額 金 額 百分比 金 額 百分比 寧波亞朔 10,548 $ 5 48,049 $ 17 WANG LIH 4,044 2 6,029 2 新洲全球(原名：天馳科技) 3,776 1 - - 亞洲化學 1,210 1 74 - 其 他 - - 866 - 19,578 $ 9 55,018 $ 19 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 新洲全球(原名：天馳科技) 2,431 $ - $ 裕洲營造 - 6,299 2,431 $ 6,299 $ |
應付票據 應付帳款 其他應付款 (1)一般墊款 占該科目 占該科目 餘 額 餘 額 金 額 百分比 金 額 百分比 應付票據： 新洲全球(原名：天馳科技) 18,480 $ 14 - $ - 亞洲化學 1,307 1 780 - 新洲全球 - - 1,136 1 其他應付票據： 裕洲營造 6,108 5 15,163 13 25,895 $ 20 17,079 $ 14 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 占該科目 占該科目 餘 額 餘 額 金 額 百分比 金 額 百分比 寧波亞朔 10,548 $ 5 48,049 $ 17 WANG LIH 4,044 2 6,029 2 新洲全球(原名：天馳科技) 3,776 1 - - 亞洲化學 1,210 1 74 - 其 他 - - 866 - 19,578 $ 9 55,018 $ 19 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 新洲全球(原名：天馳科技) 2,431 $ - $ 裕洲營造 - 6,299 2,431 $ 6,299 $ |
|---|---|---|---|
| $ | - 6,299 |
||
| $ | 6,299 |
截至民國101 年12 月31 日止，本公司委託孫公司裕洲營造興建BOPP 薄膜廠房及膠帶廠房增建工程，已開立之應付票據請詳附註五(二)5 之說明。
(2)資金融通
| 之說明。 資金融通 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 旺洲建設 旺洲建設 |
101 年 度 |
|||||
| 最高餘額 110,000 $ |
期末餘額 - $ |
期末額度 利率 - $ 1.40% 100 年 度 |
利息總額 - $ |
應付利息 | ||
| - $ |
||||||
| 最高餘額 110,000 $ |
期末餘額 110,000 $ |
期末額度 110,000 $ |
利率 1.40% |
利息總額 - $ |
應付利息 | |
| - $ |
~36~
、 8.未完工程投入成本(帳列房屋與建築 未完工程及預付設備款)
| 裕洲營造 | 性質 工程營造 |
101 年12 月31 日 644,147 $ |
100 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 374,730 $ |
-
(1)本公司支付上開關係人款項，50%支付現金，50%開具1 個月內到期之 票據。
-
(2)本公司委由上開關係人承建之工程價格，係由雙方議價而定。
-
(3)本公司與關係人累積已簽訂合約，尚未完工之在建工程合約及支付金 額如下：
| 額如下： | |||
|---|---|---|---|
| 裕洲營造 | 合約總價(未稅) 已支付價款 644,147 $ 644,147 $ 101 年12 月31 日 |
100 年12 月31 日 | |
| 合約總價(未稅) 644,147 $ |
合約總價(未稅) 643,800 $ |
已支付價款 | |
| 374,730 $ |
9.租金收入及出租資產
- (1)本公司泰山總公司部分辦公室及林口部分倉庫出租予亞洲化學及新 洲全球(原名：天馳科技)，明細如下：
| 土 地 房屋 及 建 築 合 計 土 地 房屋 及 建 築 合 計 |
101 年 |
12 月 31 日 |
12 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 成 本 累計折舊 帳面價值 75,509 $ - $ 75,509 $ 25,097 5,347) ( 19,750 100,606 $ 5,347) ($ 95,259 $ 100 年 12 月 31 日 |
||||
| 成 本 累計折舊 14,527 $ - $ 11,592 1,515) ( 26,119 $ 1,515) ($ |
帳面價值 14,527 $ 10,077 24,604 $ |
- (2)截至101 年12 月31 日止，主要營業租賃條款如下：
| 承租人 標的物 租賃期間 亞洲化學 土地、辦公室 101/9/5 ~102/9/4 新洲全球 (原名：天馳科技) 土地、辦公室 101/9/5 ~102/9/4 新洲全球 (原名：天馳科技) 土地、倉庫 101/10/1 ~104/9/30 合 計 |
租金計算 及支付方式 |
未來年度 應收取租金 552 $ 400 1,551 2,503 $ |
101年度 100年度 823 $ 274 $ 600 429 381 - 1,804 $ 703 $ 租金收入 |
101年度 100年度 823 $ 274 $ 600 429 381 - 1,804 $ 703 $ 租金收入 |
|---|---|---|---|---|
| 100年度 | ||||
| $69/月付 50/月付 47/月付 |
274 $ 429 - |
|||
| 703 $ |
10.財產交易
- (1)本公司於民國101 年度向子公司新洲全球(原名：天馳科技)購入設備 (表列「辦公設備」)計$1,550。
~37~
-
(2)本公司為調整組織架構，經民國100 年12 月董事會決議通過，出售新 洲全球50%股權予原天馳科技，並於民國100 年12 月完成股權移轉。 交易價款為$48,222。
-
(3)本公司於民國99 年6 月經董事會通過，與關係人旺洲建設簽約出售台 北縣林口鄉力行段200~203 及242 地號共計五筆土地，合約價款為 $550,978，惟依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第9 條規 定，本公司應依所取得之鑑價報告作為交易價格之參考依據。因此， 本公司董事會於民國100 年3 月25 日決議重新與旺洲建設簽訂增補契 約，處分總價款修正為$724,763，旺洲建設應就其差額$173,785 支付 予本公司(表列民國99 年12 月31 日「其他應收款-關係人」)。上述 財產交易，扣除稅捐後計有利益$189,984，已列入聯屬公司間未實現 損益予以遞延(表列「其他負債-其他」)。
11.背書保證情形
- (1)本公司為關係企業與金融機構往來所背書保證或向其供應商提供進 貨保證之明細如下：
| 貨保證之明細如下： | ||
|---|---|---|
| WAN CHIO YEM CHIO 寧波亞朔 ASIA PLASTICS 旺洲建設 WANG LIH 裕洲營造 |
101 年12 月31 日 金 額 3,445,778 $ 865,803 580,045 290,320 230,000 7,000 200,000 5,618,946 $ |
100 年12 月31 日 |
| 金 額 |
||
| 342,160 $ 881,402 445,801 302,700 230,000 7,000 - |
||
| 2,209,063 $ |
- (2)截至民國101 年12 月31 日止，本公司提供與金融機構往來之背書 保證或向其供應商提供進貨保證額度而關係人已實際動用金額為 $817,790。
12.主要管理階層薪酬資訊
| 主要管理階層薪酬資訊 | ||
|---|---|---|
| 薪資及獎金 業務執行費用 董監酬勞及員工紅利 |
101 年 度 11,751 $ 863 - 12,614 $ |
100 年 度 |
| 14,669 $ 1,353 480 |
||
| 16,502 $ |
-
(1)薪資及獎金包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金、各種獎金、 獎勵金等。
-
(2)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物 提供。
-
(3) 董監酬勞及員工紅利係指當期估列於損益表之董監酬勞及員工紅 利。
~38~
六、 抵(質)押之資產
| 抵(質)押之資產 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 定期存款 (表列其他金融資產-流動) 定期存款 (表列其他金融資產-非流動) 土地 房屋及建築 機器設備 出租資產 |
帳 面 |
100年12月31日 12,160 $ - 272,779 467,528 933,061 14,762 1,700,290 $ 價 值 |
擔 保 用 途 購料保證擔保及租賃土地擔保 租賃土地擔保 長、短期借款擔保 長、短期借款擔保 長期借款擔保 長、短期借款擔保 |
| 101年12月31日 3,850 $ 10,659 205,986 1,057,598 1,416,041 95,259 2,789,393 $ |
七、 重大承諾事項及或有事項
-
截至民國101 年12 月31 日止，本公司除附註四(十一)、(十二)及五所述者外， 尚有重大承諾及或有事項摘要如下：
-
(一)因擴建廠房及購置機器設備等，已簽訂合約而尚未給付之價款約為 $329,433。
-
(二)因購買原料及機器設備等，已開立而尚未使用之信用狀金額約為$559,563。
-
(三)因提供關係人背書保證，已開立而尚未使用之擔保信用狀金額約為 $72,580。
-
八、 重大之災害損失
無此事項。
- 九、 重大之期後事項
請詳附註四(七)、(十)、(十六)之說明。
~39~
十、 其他
(一)金融商品之公平價值
| 非衍生性金融商品： 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 以成本衡量之金融資產 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 應付公司債(含一年內到期) 長期借款 衍生性金融商品： 負債 公平價值變動列入損益 之金融負債－流動 非衍生性金融商品： 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 以成本衡量之金融資產 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 應付公司債(含一年內到期) 長期借款 衍生性金融商品： 負債 公平價值變動列入損益 之金融負債 |
101 年 |
12 月 31 日 |
12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 帳面價值 1,619,174 $ 10,000 12,219 1,051,978 955,579 2,400,000 20,163 100 年 |
公平價值 | ||
| 公開報價 評價方法 決定之價值 估計之價值 - $ 1,619,174 $ 10,000 - - - - 1,051,978 - 963,178 - 2,400,000 - 20,163 12 月 31 日 |
評價方法 估計之價值 |
||
| 帳面價值 1,312,222 $ 10,000 13,386 825,489 1,052,023 1,900,000 20,902 |
公平價值 | ||
| 公開報價 決定之價值 - $ 10,000 - - - - - |
評價方法 估計之價值 |
||
| 1,312,222 $ - - 825,489 1,057,423 1,900,000 20,902 |
~40~
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
1.金融商品因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應 用於現金、應收票據及帳款、其他應收款、其他金融資產、存出保證金、 短期借款、應付票據及帳款、應付費用及其他應付款。
-
2.以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價，且公平價值無法可靠衡 量，故不擬揭露其公平價值資訊。
-
3.可轉換公司債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率為與本 公司發行條件類似之應付公司債之當期市場有效利率。
-
4.長期借款係以預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司 所能獲得類似條件(相近到期日)長期借款利率為準。惟金額不重大時， 則不予折現。
-
5.衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合 約，預計所能取得或必須支付之金額。
-
6.具有資產負債表外信用風險之金融商品：
| 保 證 |
金 額 |
|
|---|---|---|
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | |
| 被投資公司與金融機構往來之背書保證 | ||
| 或向其供應商提供進貨保證 | 5,618,946 $ |
2,209,063 $ |
| 本公司提供背書保證僅對子公司為之，其信用狀況皆能掌握，故未要求提 | ||
| 供擔保品。若被投資公司未能履約，所可能發生之損失與上列金額相等。 |
-
(二)本公司民國101 年及100 年12 月31 日具利率變動之公平價值風險之金融 負債分別為$482,467 及$214,456；具利率變動之現金流量風險之金融負債 分別為$2,500,000 及$1,900,000。
-
(三)本公司民國101 年及100 年度非公平價值變動認列損益之金融資產及負債， 其利息收入分別為$941 及$2,082；利息費用總額分別為$84,624 及 $42,068。
(四)財務風險控制策略
-
1.本公司採用風險管理與控制系統，以辨認本公司所有風險(包含市場風 險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能有 效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。
-
2.本公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值 風險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管 理所有市場風險。
~41~
(五)重大財務風險資訊
1.權益類金融商品投資
(1)市場風險 本公司從事之權益類商品投資雖受市場價格變動之影響，惟經評估仍 不致發生重大之市場風險。
- (2)信用風險
本公司於投資時業已評估交易相對人之信用狀況，預期不致發生違 約，故發生信用風險之可能性低。
(3)流動性風險
-
a.本公司投資以公平價值變動列入損益之金融資產均具活絡市場，故 預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產，故 無流動性風險。
-
b.本公司投資以成本衡量之金融資產無活絡市場，故具有重大之流動 性風險。
-
(4)利率變動之現金流量風險 本公司投資之權益類金融商品均非屬利率型商品，因此無利率變動之 現金流量風險。
2.應收款項
(1)市場風險
-
本公司之應收款項均為一年內到期，應無重大之市場風險。
-
(2)信用風險
-
本公司應收款項債務人之信用良好，經評估並無重大之信用風險。
(3)流動性風險
-
本公司之應收款項主要為一年內到期，且本公司之營運資金足以支應 本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。
-
(4)利率變動之現金流量風險 本公司之應收款項均為一年內到期，應無重大之利率變動之現金流量 風險。
3.應付款項
(1)市場風險
本公司之應付款項均為一年內到期，應無重大之市場風險。 (2)信用風險 無信用風險。
(3)流動性風險
本公司之應付款項均為一年內到期，因本公司之營運資金足以支應資 金之需求，預期不致發生重大之流動性風險。
(4)利率變動之現金流量風險 本公司之應付款項均為一年內到期，應無重大之利率變動之現金流量 風險。
~42~
4.借款
(1)市場風險 本公司借入款項主係屬浮動利率，預期不致發生重大之市場風險。 (2)信用風險 無信用風險。 (3)流動性風險 本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，故預期不致發生重大 之流動性風險。
(4)利率變動之現金流量風險 本公司之借入款項主係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其有 效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。
5.應付公司債
(1)市場風險 本公司發行之債務類商品係屬嵌入轉換權、贖回權及賣回權之零息債 券，其公平價值受市場股價波動影響，惟本公司可藉由贖回權之行使 以降低市場風險，故預期不致發生重大之市場風險。
(2)信用風險 無信用風險。
- (3)流動性風險
本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之 流動性風險。
- (4)利率變動之現金流量風險
本公司發行之債務類商品為零息債券，因此無利率變動之現金流量風 險。
~43~
- 6.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如 下：
| 下： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 貨幣性項目 美金 歐元 採權益法之長期股權投資 美金 金融負債 貨幣性項目 美金 |
101年12月31日 | 新台幣 323,916 $ 105,940 1,503,832 237,929 |
100年12月31日 | |||
| 外幣金額 | 匯率 | 外幣金額 | 匯率 | 新台幣 | ||
| $ 11,157仟元 2,753仟元 51,799仟元 8,195仟元 |
29.03 38.48 29.03 29.03 |
$ 10,555仟元 2,074仟元 47,366仟元 7,311仟元 |
30.27 39.17 30.27 30.27 |
319,486 $ 81,237 1,433,761 221,647 |
||
~44~
十一、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
本公司依「證券發行人財務報告編製準則」規定，民國101 年度之重大交易相關事項如下： 1.資金貸與他人之情形：
| .資金貸與他人之情形： | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貸出資金 編號 之公司 貸與對象 往來科目 1 旺洲建設 炎洲 其他應收款 2 ASIA PLASTICS 寧波亞朔 其他應收款 3 YEM CHIO WAN CHIO 其他應收款 4 亞化控股 亞洲化學 其他應收款 4 亞化控股 亞化科技 (馬來西亞) 其他應收款 4 亞化控股 創富投資 其他應收款 4 亞化控股 亞化科技 (上海) 其他應收款 5 亞化科技 (東莞) 合亞達 其他應收款 6 亞化國際 創富投資 其他應收款 6 亞化國際 亞洲化學 其他應收款 7 亞化科技 (上海) 合亞達 其他應收款 7 亞化科技 (上海) 包大師 (上海) 其他應收款 8 合亞達 亞化國際 其他應收款 9 香港依聯 亞洲化學 其他應收款 9 香港依聯 亞化控股 其他應收款 |
本期 最高餘額 110,000 $ $ 60,540 119,900 87,615 7,438 15,135 299,750 29,824 11,613 84,756 32,129 47,119 52,913 74,938 89,775 |
實際動 支金額 期末餘額 利率區間 - - $ 1.40 - - - 43,548 43,548 1.80 87,096 87,096 2.00 6,813 6,813 5.00 - - 2.00 290,320 290,320 2.75 28,886 28,886 5.31-6.06 11,613 11,613 1.50 63,870 63,870 1.50 31,768 31,768 6.10-7.54 45,275 46,590 6.71-7.872 51,249 51,249 3.50 72,580 72,580 1.50 87,096 87,096 1.50 |
資金貸 與性質 (註一) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 |
業務 往來金額 - $ - - - - - - - - - - - - - - |
有短期融 通資金必 要之原因 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 |
提列備抵 呆帳金額 - $ - - - 6,813 - - - - - - - - - - |
對個別對 象資金貸 名稱 價值 與限額(註二) 無 - $ 469,350 $ 無 - 246,553 無 - 300,766 無 - 1,189,446 無 - 1,189,446 無 - 1,189,446 無 - 1,189,446 無 - 144,758 無 - 204,914 無 - 204,914 無 - 309,479 無 - 309,479 無 - 106,658 無 - 74,437 無 - 186,094 擔 保 品 |
資金貸與 總限額(註二) 938,701 $ 493,106 601,533 1,189,446 1,189,446 1,189,446 1,189,446 144,758 204,914 204,914 309,479 309,479 106,658 74,437 186,094 |
備註 |
| - - - - - - - - - - - - - - - |
註一：1.短期融通。
-
2.應收帳款超過正常授信期間轉列其他應收款者，視為資金融通。
-
註二：1.YEM CHIO、ASIA PLASTICS 及旺洲建設資金貸與他人之總額不得超過淨值之40%，對個別對象資金貸與限額，不得超過淨值之20%
-
2.亞化控股及亞化國際資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸與限額，均不得超過淨值之40%；香港依聯資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸與限 額，均不得超過淨值之40%，惟本公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間，從事資金貸與以不超過香港依聯淨值之百分之百為限。
-
3.亞化科技(上海)、亞化科技(東莞)及合亞達資金貸與他人之總額及對個別對象資金貸與限額，均不得超過實收資本額之50%。
~45~
2.為他人背書保證情形，如下表：
| 背書保證者 編號 公司名稱 0 本公司 0 本公司 0 本公司 0 本公司 0 本公司 0 本公司 0 本公司 1 旺洲建設 2 亞洲化學 2 亞洲化學 2 亞洲化學 2 亞洲化學 3 亞化國際 4 BVI亞化光電 5 亞化光電 6 亞化科技(東莞) |
公司名稱 關係(註一) 旺洲建設 2 ASIA PLASTICS 3 WANG LIH 3 寧波亞朔 3 YEM CHIO 2 WAN CHIO 3 裕洲營造 3 裕洲營造 2 香港依聯 2 亞化控股 2 亞化科技(上海) 3 亞化科技(東莞) 3 緯達光電 4 緯達光電 4 BVI亞化光電 2 亞化科技(上海) 3 被背書保證對象 |
對單一企業 背書保證限額(註二) 7,143,400 $ 7,143,400 7,143,400 7,143,400 7,143,400 7,143,400 7,143,400 2,346,752 1,542,190 1,542,190 1,542,190 1,542,190 256,143 121,236 140,217 580,352 |
本期最高 背書保證 餘 額 230,000 $ 302,700 7,000 598,886 881,402 3,645,615 200,000 500,000 106,550 1,161,280 56,000 30,000 78,097 75,372 78,702 141,357 |
期末背書 保證餘額 230,000 $ 290,320 7,000 580,045 865,803 3,445,778 200,000 500,000 102,193 1,161,280 56,000 30,000 74,903 72,290 75,483 - |
以財產擔保 之背書保證 金 額 - $ - - - - - - - - - - - - - 51,387 - |
累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率 3 4 - 8 12 48 3 22 2 23 1 1 15 30 27 - |
背書保證 最高限額(註二) 7,143,400 $ 7,143,400 7,143,400 7,143,400 7,143,400 7,143,400 7,143,400 2,346,752 2,570,317 2,570,317 2,570,317 2,570,317 256,143 121,236 140,217 580,352 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - - - - - - - - - - - - - - - |
註一：背書保證對象種類如下：
-
1.有業務關係之公司。
-
2.直接持有普通股股數超過百分之五十之子公司。
-
3.母公司與子公司持有普通股股數合併計算超過百分之五十之被投資公司。
-
4.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
-
註二：1.本公司背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額，均不得超過當期財務報表淨值。
-
2.旺洲建設背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額，均不得超過最近期財務報表淨值。
-
3.亞洲化學背書保證最高限額係按最近期財務報表淨值之50%計算，對單一企業背書保證之限額為最近期財務報表淨值之30%計算。
-
4.亞化國際、BVI 亞化光電及亞化光電背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額均不得超過最近期財務報表淨值之50%。
-
5.亞化科技(東莞)背書保證最高限額及對單一企業背書保證之限額，均不得超過最近期財務報表淨值。
~46~
3.期末持有有價證券情形，如下表：
| 持有之公司 | 有價證券 種 類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與 本公司之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
帳面金額 | 持股比例 | 市 價 |
|||||||
| 本公司 " " " " " " 裕洲營造 " YEM CHIO " ASIA PLASTICS WAN CHIO 旺洲建設 " " 新洲全球 (原名：天馳科技) 亞洲化學 |
金融債券 股票 股票 股票 股票 股票 股票 金融債券 受益憑證 股權 股票 股權 股權 股權 股權 股票 股權 股票 |
板信商銀97年度第2期 次順位金融債券 群和創業投資股份有限公司 優品全球股份有限公司 YEM CHIO 旺洲建設 亞洲化學 新洲全球(原名：天馳科技) 台中商銀98年度第3期 次順位金融債券 統一強棒貨幣市場基金 ASIA PLASTICS WAN CHIO 寧波亞朔 萬洲石化 優館 裕洲營造 亞洲化學 包大師(上海) 東元奈米應材(股)公司 |
- - 本公司為該公司 之法人董事 本公司之子公司 " " " - - 持股超過50%之被投資公司 " " " " " 本公司之子公司 持股超過50%之被投資公司 無 |
公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 " " " 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 " " " " " " " 以成本衡量金融資產-流動 累計減損-以成本衡量金融資產-流動 |
- 1,050,000 171,900 32,146,015 205,000,000 159,362,005 21,901,058 - 1,234,425 25,850,000 25,000 - - - - 4,748,489 - 4,166 |
10,000 $ 10,500 1,719 1,503,832 2,346,752 2,326,649 210,879 2,000 20,019 1,168,226 284,590 1,214,203 572,602 11,825 11,289 74,851 28,955 9,800 $ 9,800) ( - $ |
- 1.67 17.19 100 100 52.30 44.51 - - 100 50 99.93 100 100 100 1.56 100 - |
10,000 $ - - 1,503,832 2,346,752 2,232,662 305,520 2,000 20,035 1,168,226 284,590 1,214,203 10,619) ( 11,825 16,073 66,526 28,955 - |
~47~
| 持有之公司 | 有價證券 種 類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與 本公司之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
帳面金額 | 持股比例 | 市 價 |
|||||||
| 亞洲化學 " " " 亞洲化學 " " " " " " " 創富投資 " " " " " " " " |
股票 理成營造工程(股)公司 " 理成工業(股)公司 " 騰輝國際(股)公司(CAYMAN) " 其他 小計 合計 股票 亞化控股 " 創富投資 " 亞化國際 " 亞化光電 " 德宏工業 " 新洲全球(原名：天馳科技) 股權 香港依聯 " 萬得 小計 庫藏股 合計 股票 倚強科技(股)公司 受益憑證國泰中國內需成長基金 受益憑證統一新亞洲科技能源基金 股票 亞洲化學 股票 台灣維爾科技(股)公司 股票 亞泰金屬工業(股)公司 股票 環華證券金融(股)公司 股票 聯格科技(股)公司 股票 德宏工業 |
無 " " " 持股超過50%之被投資公司 " " " 具重大影響力之被投資公司 持股超過50%之被投資公司 " " - - - 持股超過50%之被投資公司 - - - - 採權益法評價之被投資公司 |
以成本衡量金融資產-非流動 7,212,885 " 1,839,020 " 5,311,791 " - 累計減損-以成本衡量金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 45,076 " 23,778,117 " 23,269 " 19,286,951 " 873 " 11,715,000 " 37,440,000 " - 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 2,129,200 " 100,000 " 1,000,000 備供出售金融資產-非流動 11,963,139 以成本衡量之金融資產-非流動 1,600,000 " 203,665 " 1,201,134 " 800,000 採權益法之長期股權投資 19,624,969 |
54,879 $ 19,121 115,072 15,004 204,076 39,304) ( 164,772 $ 2,915,269 $ 330,303 512,286 220,084 10 185,720 186,094 9,550 4,359,316 125,074) ( 4,234,242 $ 11,136 $ 938 9,160 166,886 - 1,467 11,736 - 217,626 |
7.99% 3.20% 11.80% - 100.00% 99.99% 100.00% 78.48% - 23.81% 100.00% 100.00% 9.55% 0.00% 0.00% 3.70% 10.00% 1.47% 0.16% 6.96% 9.14% |
- $ - - - 2,973,614 414,798 512,286 220,084 7 163,424 186,094 9,550 11,136 938 9,160 166,886 - - - - 157,000 |
註 |
註：本公司原持有Ventec International Group Ltd. 2,596,876 股，於民國101 年度該公司與騰輝國際(股)公司(CAYMAN)按1：1 比率進行換股，換股後本公 司改為持有騰輝國際(股)公司(CAYMAN)5,311,791 股，持股比率維持11.80%。
~48~
| 持有之公司名稱 | 有價證券 種 類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行人與 本公司之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
帳面金額 | 比率 | 市 價 |
||||||
| 亞化控股 股票 " 受益憑證 " 股權 " 股權 " 股權 " 股權 " 股權 " 股權 " 股權 亞化國際 股權 " 股權 " 股權 亞化光電 股權 BVI亞化光電 股權 亞化科技美洲 股票 亞化科技新加坡股票 亞化科技 （中國） 股權 " 股權 " 股權 " 股權 " 股權 " 股權 " 股權 " 股權 |
亞洲化學 奧古斯都多元策略基金 亞化科技美洲 亞化科技新加坡 亞化科技（中國） 亞化科技（越南） 亞化科技（印度） WAN CHIO WANG LIH 合亞達 福州福達 緯達光電 BVI亞化光電 緯達光電 亞化工業美國 亞化科技（馬來西亞） 亞化科技（惠州） 亞化科技（成都） 亞化科技（昆山） 亞化科技（東莞） 佛山億達 亞化科技（上海） 亞化（天津） 亞化科技（武漢） |
持股超過50%之被投資公司 - 持股超過50%之被投資公司 " " " " " " 持股超過50%之被投資公司 " 採權益法評價之被投資公司 持股超過50%之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 持股超過50%之被投資公司 " " " " " " " " " |
備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-流動 採權益法之長期股權投資 " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " |
6,670,409 58,721 13,643,000 115,440 38,209,075 - - 25,000 - - - - 4,234 - 50,000 353,152 - - - - - - - - |
93,052 $ 43,302 586,323 39,937 2,146,915 117,576 1,273 284,590 25,253 91,316 1,013 234,761 242,472 227,363 472,989 26,770 24,563 20,207 6,208 580,418 511,484 953,594 3,207) ( 6,301 |
2.06% - 100% 100% 100% 100% 100% 50% 100% 100% 100% 21.26% 100% 20.59% 100% 90% 100% 100% 100% 100% 62.30% 100% 100% 100% |
93,052 $ 43,302 586,323 39,937 2,146,915 117,576 1,273 284,590 25,253 91,316 1,013 234,761 242,472 227,363 472,989 26,770 24,563 20,207 6,208 580,418 514,674 953,594 3,207) ( 6,301 |
~49~
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
| 買、賣 之公司 |
有價證券 種類及名稱 |
帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 期 | 初 | 買 | 入 | 賣 | 出 | 本期其他增( 減) | 本期其他增( 減) | 期 | 末 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 (仟股) |
金額 | 股數 (仟股) |
金額 | 股數 (仟股) |
售 價 |
帳面成本 | 處分損益 | 股數 (仟股) |
金額 | 股數 (仟股) |
金額 | |||||
| 本公司 本公司 YEM CHIO WAN CHIO 亞化控股 佛山億達 |
亞洲化學 YEM CHIO WAN CHIO 萬洲石化 WAN CHIO 人民幣 結構性理財 產品 |
採權益法之 長期股權投資 採權益法之 長期股權投資 採權益法之 長期股權投資 採權益法之 長期股權投資 採權益法之長 期股權投資 無活絡市場之 債券投資 |
- - - - - - |
- - - - - - |
136,732 25,246 15 - - - |
$ 2,036,694 1,433,761 90,893 - - 77,920 |
18,737 6,900 35 - 25,000 - |
284,054 $ 206,366 206,366 592,713 287,417 1,004,277 |
- - - - - - |
- $ - - - - 1,084,635 |
- $ - - - - 1,082,197 |
- $ - - - - 2,438 |
3,893 - 25) ( - - - |
$ 5,901 136,295) ( 12,669) ( 20,111) ( 2,827) ( - |
159,362 32,146 25 - 25,000 - |
$2,326,649 1,503,832 284,590 572,602 284,590 - |
註：係依權益法評價之投資損失。
- 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 取得 之公司 |
財 產 名 稱 |
交易日或 事實發生日 |
交易金額 (未稅) |
價 款 支付情形 |
交易對象 | 關 係 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 價格決定之 參考依據 |
其他約 定事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所有人 | 與公司之關係 | 移轉日期 | 金 額 |
|||||||||
| 本公司 本公司 亞洲化學 |
薄膜二廠廠房 膠帶廠房 膠帶廠房 |
99/10/30 100/7/1 101/3/30 |
$ 651,580 101,397 337,278 |
$649,132 (註1) 98,101 320,414 (註2) |
裕洲營造等 裕洲營造等 裕洲營造 |
孫公司及其他 孫公司及其他 聯屬公司 |
( ( ( |
不 不 不 |
適 適 適 |
用 用 用 |
) ) ) |
註1：截至民國101 年12 月31 日已支付$649,132，其中$6,108(含稅$291)開立票據，截至民國101 年12 月31 日尚未兌現。
註2：截至民國101 年12 月31 日已支付$320,414，其中$26,561(含稅1,265)開立票據， 截至民國101 年12 月31 日尚未兌現。
- 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 處分之公司 | 財產名稱 | 交易日或 事實發生日 |
原取得日期 | 帳面價值 | 交易金額 | 價款收 取情形 |
處分損益 | 交易對象 | 關係 | 處分目的 | 價格決定之 參考依據 |
其他約定事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 新洲全球 (原名：天馳科技) |
中和辦公室 | 101/10/29 ~101/12/4 |
96/12/31 | 174,731 $ |
295,480 $ |
135,090 $ |
約$87,500 | 自然人 | 非本公司 之關係人 |
活化公司資產 | 估價報告 | 無 |
~50~
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
| 本公司 本公司 亞洲化學 亞洲化學 亞化科技(上海) 亞洲化學 亞洲化學 亞化科技(上海) 亞化科技(上海) 亞化科技(上海) 進(銷)貨之公司 |
交易對象 亞洲化學 寧波亞朔 炎洲 佛山億達 寧波亞朔 新洲全球 (原名：天馳科技) 亞化工業美國 亞化科技(東莞) 亞化科技(天津) 亞化工業美國 |
子公司 曾孫公司 母公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 關係 |
交易情形 | 授信期間 月結15-30天 月結30天 月結15-30天 月結60天 月結60天 月結90天 月結60天 月結90天 月結90天 月結60天 |
單價 授信期間 交易條件與一般交易不 同之情形及原因 " " 註1 註2 註1 " 註3 註2 " " |
餘額 佔總應收（付） 款項之比率 $ 27,380 3% 10,548 3% 23,930 4% 170,819 27% 14,361 7% 53,327 6% 19,566 2% 38,546 6% 68,655 11% 32,657 5% 應收（付）款項 |
餘額 佔總應收（付） 款項之比率 $ 27,380 3% 10,548 3% 23,930 4% 170,819 27% 14,361 7% 53,327 6% 19,566 2% 38,546 6% 68,655 11% 32,657 5% 應收（付）款項 |
備註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進（銷）貨 銷貨 進貨 進貨 進貨 進貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 |
金額 $ 301,309 504,677 300,450 796,644 156,400 171,346 108,185 225,137 101,440 229,107 |
佔總進（銷）貨之比率 5% 11% 8% 23% 9% 3% 2% 10% 4% 10% |
餘額 $ 27,380 10,548 23,930 170,819 14,361 53,327 19,566 38,546 68,655 32,657 |
|||||||||
| 3% 3% 4% 27% 7% 6% 2% 6% 11% 5% |
註1：請詳附註五(二)說明。
註2：交易條件與一般交易同，無須揭露。
註3：採雙方議價。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
逾期應收關係人款項
| 佛山億達 亞化控股 帳列應收帳款之公司 |
交易對象 亞洲化學 亞化科技(上海) |
母公司 孫公司 關係 |
應收帳款 170,819 $ 其他應收款 299,631 應收關係人款項餘額 |
週轉率 4.15 - |
金額 - $ - |
處理方式 - - |
應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 118,239 $ - |
- $ - |
- 9.從事衍生性商品交易：請詳附註四(二)及(十)。
~51~
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司之相關資訊：
| 投資 公司名稱 本公司 本公司 本公司 本公司 YEM CHIO YEM CHIO YEM CHIO WAN CHIO ASIA PLASTICS 旺洲建設 旺洲建設 旺洲建設 新洲全球 (原名：天 馳科技) |
被投資 公司名稱 YEM CHIO 旺洲建設 亞洲化學 新洲全球 (原名：天 馳科技) ASIA PLASTICS WANG LIH WAN CHIO 萬洲石化 寧波亞朔 優館 裕洲營造 亞洲化學 包大師 (上海) |
所在地區 主要營業項目 英屬維京 群島 經營樹脂、各種膠帶 之產銷業務及一般投 資業 台灣 經營住宅、大樓及工 業廠房開發租售業務 台灣 經營各種膠帶之產銷 業務 台灣 電腦及其週邊設備製 造、批發及零售等 英屬維京 群島 經營樹脂、各種膠帶 之產銷業務及一般投 資業 越南 經營樹脂及各種膠帶 之產銷業務 英屬維京 群島 經營原料之產銷業務 及一般投資業 中國大陸 各種膠料之產銷業務 中國大陸 經營樹脂及各種膠帶 之產銷業務 台灣 經營旅館相關業務 台灣 土木建設水利工程之 承攬 台灣 經營各種膠帶之產銷 業務 中國大陸經營各種膠帶之銷售 |
原 | 始 投 |
幣別 上期期末 美元 25,246 $ 新台幣 880,000 新台幣 1,275,823 新台幣 233,316 美元 28,051 美元 800 美元 3,000 美元 19,800 美元 25,000 新台幣 10,000 新台幣 26,469 新台幣 25,337 美元 2,000 資 金 額 |
期 | 末 | 持 | 帳面金額 1,503,832 $ 2,346,752 2,326,649 210,879 1,168,226 - 284,590 572,602 1,214,203 11,825 11,289 74,851 28,955 有 |
幣別 金額 新台幣 90,121) ($ 新台幣 153,338 新台幣 281,480 新台幣 1,948 新台幣 81,719) ( 新台幣 - 新台幣 10,639) ( 新台幣 10,619) ( 新台幣 94,600) ( 新台幣 253 新台幣 2,572 新台幣 281,480 新台幣 28,543) ( 被投資公司本期損益 |
幣別 金額 備註 新台幣 90,121) ($ 子公司 新台幣 153,338 子公司 新台幣 252,228 子公司 新台幣 867 子公司 新台幣 - 孫公司 新台幣 - 孫公司 (註二) 新台幣 - 孫公司 新台幣 - 曾孫公司 新台幣 - 孫公司 新台幣 - 孫公司 新台幣 - 孫公司 新台幣 - 子公司 新台幣 - 孫公司 本期認列之投資損益(註一) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 美元 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 美元 美元 新台幣 新台幣 新台幣 美元 |
本期期末 32,146 $ 880,000 1,576,687 233,316 28,051 - 9,900 19,800 25,000 10,000 26,469 54,486 2,000 |
幣別 美元 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 美元 美元 新台幣 新台幣 新台幣 美元 |
股數 32,146,015 205,000,000 159,362,005 21,901,058 25,850,000 - 25,000 - - - - 4,748,489 - |
比率 100 100 52.30 44.51 100 - 50.00 100.00 99.93 100 100 1.56 100 |
幣別 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
~52~
| 投 資 公司名稱 |
被投資 公司名稱 |
所在地區 | 主要營業項目 | 原 | 始 投 |
資 | 金 額 |
期 | 末 | 持 | 有 | 被投資公司本期損益 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益(註一) | 本期認列之投資損益(註一) | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 本期期末 | 幣別 | 上期期末 | 股 數 |
比率 | 幣別 | 帳面金額 | 幣別 | 金 額 |
幣 別 |
金 額 |
|||||
| 亞洲化學 亞化國際 亞洲化學 亞化控股 亞洲化學 創富投資 亞洲化學 香港依聯 亞洲化學 萬得 亞洲化學 亞化光電 亞洲化學 德宏工業 亞洲化學 新洲全球 (原名：天 馳科技) 亞化國際 合亞達 亞化國際 上海德利 亞化國際 緯達光電 亞化國際 福州福達 亞化控股亞化科技美 洲 亞化控股亞化科技新 加坡 |
英屬維京 群島 膠帶相關產品之投資經 營 英屬維京 群島 高科技事業之投資經營 台灣 專業投資公司 香港 經銷代理 台灣 膠帶及相關塑膠產品之 買賣 台灣 電子零組件製造業等 台灣 生產及銷售印刷電路基 層板、玻璃布等 台灣 電腦及其週邊設備製 造、批發及零售等 中國大陸 生產及銷售各類膠黏製 品膠黏原料包裝材料及 紙製品 中國大陸 生產及銷售各類膠黏製 品膠黏原料包裝材料及 紙製品 中國大陸生產經營偏光膜學薄膜 及光電膠粘製品 中國大陸 生產及銷售膠黏製品 開曼群島高科技事業之投資經營 開曼群島高科技事業之投資經營 |
美元 美元 新台幣 美元 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 美元 美元 美元 |
$ 12,635 45,076 379,287 5,485 9,346 300,563 10 188,371 6,350 - 2,185 1,050 13,643 115 |
美元 美元 新台幣 美元 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 美元 美元 美元 |
$ 12,635 45,076 379,287 5,485 9,346 300,563 10 170,047 6,350 522 2,185 1,050 13,643 115 |
23,269 45,076 23,778,117 37,440,000 - 19,286,951 873 11,715,000 - - - - 13,643,000 115,440 |
100 100 99.99 100 100 78.48 - 23.81 100 - 21.26 100 100 100 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 512,286 2,870,495 250,003 186,094 9,550 220,084 10 185,720 91,316 - 234,761 1,013 586,323 39,937 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 23,294 210,967 ( 4,144) ( 481) ( 209) 16,882 2,835 1,948 ( 9,406) - 160,635 705 19,056 3,411 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 23,294 204,105 ( 16,333) ( 481) ( 209) 13,249 - 429 - - - - - - |
子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 - - 孫公司 孫公司 (註五) - 孫公司 孫公司 孫公司 |
~53~
| 投 資 公司名稱 |
被投資 公司名稱 |
所在地區 | 主要營業項目 | 原 | 始 投 |
資 | 金 額 |
期 | 末 | 持 | 有 | 被投資公司本期損益 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益(註一) | 本期認列之投資損益(註一) | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 本期期末 | 幣別 | 上期期末 | 股 數 |
比率 | 幣別 | 帳面金額 | 幣別 | 金 額 |
幣 別 |
金 額 |
|||||
| 亞化控股 亞化控股 亞化控股 亞化控股 亞化控股 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 (中國) 亞化科技 新加坡 亞化科技 美洲 |
亞化科技 (中國) 亞化科技 (越南) 亞化科技 (印度) WAN CHIO WANG LIH 亞化科技 (惠州) 亞化科技 (成都) 亞化科技 (昆山) 亞化科技 (東莞) 佛山億達 亞化科技 (上海) 亞化(天津) 亞化科技 (武漢) 亞化科技 (馬來西亞) ATA |
開曼群島高科技事業之投資經營 越南 生產及銷售各類膠黏製 品 印度 銷售各類膠黏製品 英屬維京 群島 經營原料之產銷業務及 一般投資業 越南 經營樹脂及各種膠帶之 產銷業務 中國大陸生產及銷售各類膠黏製 品 中國大陸生產及銷售各類膠黏製 品 中國大陸生產及銷售各類膠黏製 品 中國大陸生產及銷售各類膠黏製 品 中國大陸生產及銷售各類膠黏製 品及膠黏材料 中國大陸生產及銷售各類膠黏製 品 中國大陸生產及銷售各類膠黏製 品 中國大陸生產及銷售各類膠黏製 品 馬來西亞 進出口及配銷業務 美國 生產及銷售各類膠黏製 品 |
美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 |
$ 38,209 4,200 145 9,900 898 1,000 150 150 7,512 5,558 16,100 150 120 139 - |
美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 |
$ 38,209 1,486 - - - 1,000 150 150 7,512 5,558 16,100 150 120 139 8,543 |
38,209,075 - - 25,000 - - - - - - - - - 353,152 - |
100 100 100 50 100 100 100 100 100 62.3 100 100 100 90 - |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ 2,146,915 117,576 1,273 284,590 25,253 24,563 20,207 6,208 580,418 511,484 953,594 ( 3,207) 6,301 26,770 - |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$200,451 ( 4,062) ( 2,817) ( 14,185) ( 3,399) - 3,483 ( 92) 71,712 90,627 66,503 1,221 1,549 3,794 - |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$ - - - - - - - - - - - - - - - |
孫公司 孫公司 (註三) 孫公司 (註四) 孫公司 (註六) 孫公司 (註二) 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 (註五) |
~54~
投 資 被投資 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被投資公司本期損益 本期認列之投資損益(註一 ) 公司名稱 公司名稱 所在地區 主要營業項目 幣別 本期期末 幣別 上期期末 股 數 比率 幣別 帳面金額 幣別 金 額 幣 別 金 額 備 註 亞化科技 亞化工業美 美國 生產及銷售各類膠黏製 美元 $ 8,700 美元 $ 8,700 50,000 100 新台幣 $ 472,989 新台幣 $ 19,052 新台幣 $ - 孫公司 美洲 國 品 創富投資 Rosedale 開曼群島 餐廳 美元 - 美元 4,726 - - 新台幣 - 新台幣 - 新台幣 - 孫公司 (註五) 創富投資 德宏工業 台灣 生產及銷售印刷電路基 新台幣 72,773 新台幣 72,773 19,624,969 9.14 新台幣 217,626 新台幣 2,835 新台幣 - - 層板、玻璃布等 亞化光電 BVI亞化光 英屬維京 高科技事業之投資經營 美元 2,117 美元 2,117 4,234 100 新台幣 242,472 新台幣 38,524 新台幣 - 孫公司 電 群島 生產經營偏光膜、光電 BVI亞化 緯達光電 中國大陸 材料、光學薄膜及光電 美元 2,117 美元 2,117 - 20.59 新台幣 227,363 新台幣 160,635 新台幣 - - 光電 膠粘製品
註一：孫公司損益係由子公司所認列。
註二：亞化控股於民國101 年11 月向YEM CHIO 取得WANG LIH 100%股權。
註三：亞化科技(越南)於民國100 年2 月核准設立。
註四：亞化科技(印度)於民國100 年11 月核准設立。
註五：Rosedale、上海德利及ATA 已於民國101 年清算完成。
註六：亞化控股於民國101 年7 月增資WAN CHIO 並取得50%股權。
~55~
(三)大陸投資資訊
1.大陸被投資公司之相關資訊：
| 大陸被投資 公司名稱 寧波亞朔 包大師(上海) 佛山億達 合亞達 福州福達 上海德利 亞化科技(惠州) 亞化科技(昆山) 亞化科技(成都) 亞化科技(東莞) 亞化科技(上海) 亞化(天津) 亞化科技(武漢) 緯達光電 萬洲石化 |
主要營業 項目 經營樹脂及各種膠帶之產銷業 務 經營各種膠帶之銷售 生產及銷售各種膠粘製品 生產及銷售各類膠粘製品、膠 粘原料、包裝材料及紙製品 生產及銷售各類膠粘製品及膠 粘材料 生產及銷售塑膠包裝材料及配 套設備業務 生產及銷售塑膠製自粘性帶及 聚丙烯薄膜 生產及銷售塑膠製自粘性帶及 聚丙烯薄膜 生產及銷售塑膠製自粘性帶及 聚丙烯薄膜 生產及銷售塑膠製自粘性帶及 聚丙烯薄膜 生產及銷售塑膠製自粘性帶及 聚丙烯薄膜 生產及銷售塑膠製自粘性帶及 聚丙烯薄膜 生產及銷售塑膠製自粘性帶及 聚丙烯薄膜 生產經營偏光膜、光電材料、 光學薄膜及光電膠粘製品 各種膠料之產銷業務 |
投資方式 實收資本額 (註一) US$25,017 2 US$2,000 4 US$14,126 2 US$6,500 2 US$1,300 3 US$580 2 US$1,000 3 US$150 3 US$150 3 US$7,512 3 US$16,100 3 US$150 3 US$120 3 US$13,957 3 US$19,800 3 |
本期期初自台 灣匯出累積 投資金額 US$28,651 US$2,000 US$5,558 US$4,550 US$1,050 US$522 US$1,000 US$150 US$150 US$7,512 US$16,100 US$150 US$120 US$4,302 - |
匯出 收回 - $ - $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - US$2,700 US$19,800 - 本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 灣匯出累積 投資金額 US$28,651 US$2,000 US$5,558 US$4,550 US$1,050 US$0 US$1,000 US$150 US$150 US$7,512 US$16,100 US$150 US$120 US$1,602 US$19,800 |
本公司直接或 間接投資之 本期認列 期末投資 持股比例 投資損益 帳面價值 99.93 94,534) ($ 1,214,203 $ 100.00 28,543) ( 28,955 62.30 56,461 511,484 100.00 9,406) ( 91,316 100.00 705 1,013 - - - 100.00 - 24,563 100.00 92) ( 6,208 100.00 3,483 20,207 100.00 71,712 580,418 100.00 66,503 953,594 100.00 1,221 3,207) ( 100.00 1,549 6,301 37.42 60,108 462,124 100.00 10,619) ( 572,602 |
截至本期止已 匯回台灣之 投資收益 - $ - - - - - - - - - - - - US$2,700 - |
備註 (註二) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 - $ - - - - - - - - - - - - - US$19,800 |
|||||||||
| 2 2 2 2 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 |
註一：投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：
1.經由第三地區匯款投資大陸公司。
2.透過第三地區投資設立公司再設立大陸公司。
3.透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
4.直接投資大陸
5.其他。
~56~
註二：本期認列投資損益之基礎如下：
-
1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報告。
-
2.經台灣母公司簽證會計師事務所查核之財務報表。
-
3.依同期自編未經會計師查核之財務報表。
-
4.其他。
註三：上海德利已於民國101 年清算完成。
2.轉投資大陸地區限額
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註一) |
經濟部投審會 核准投資金額(註一) |
依經濟部投審會規定赴大陸地區 投資限額：淨值*60% (註二) |
|---|---|---|---|
| 炎洲 亞洲化學 新洲全球 (原名：天馳科技) |
1,119,136 $ 1,388,949 58,064 |
1,985,817 $ 1,575,392 136,450 |
4,286,040 $ 3,084,380 289,793 |
-
註一：1.本公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美元38,551 仟元；經濟部投審會核准投資金額為美元68,401 仟元。
-
2.亞洲化學本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美元47,842 仟元(另有美金1,922 仟元待匯回)；經濟部投審會核准投資金額 為美元54,264 仟元。
-
3.新洲全球(原名：天馳科技)本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美元2,000 仟元；經濟部投審會核准投資金額為美元4,700 仟元。
註二：依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。
3.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項 ：詳附註五及十一。
十二、 營運部門資訊
營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭露。
~57~
炎洲股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 零用金 支 票 存 款 活 期 存 款 － 台 幣 － 外 幣 |
摘 要 US2,392仟元兌換率約29.03 EUR2,401仟元兌換率約38.48等 |
金 額 |
|---|---|---|
| 905 $ |
||
| 18,807 | ||
| 317,989 171,104 |
||
| 489,093 | ||
| 508,805 $ |
(以下空白)
~58~
| 炎洲股份有限公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據明細表 | ||||||||
| 民國101 年12 月31 日 | ||||||||
| 單位： | ||||||||
| 客 | 戶 | 名 | 稱 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
| 非關係人： | ||||||||
| 甲客戶 | $ | 21,523 | ||||||
| 乙客戶 | 14,915 | |||||||
| 每一零星客戶餘額均未超 | ||||||||
| 其 | 他 | 138,815 | 過本科目餘額5% | |||||
| 175,253 | ||||||||
| 減: | 備抵壞帳 | ( | 1,813) | |||||
| 173,440 | ||||||||
| 關係人： | ||||||||
| 新洲全球(原名：天馳科技) | 4,963 | |||||||
| 其 | 他 | 1,069 | ||||||
| 6,032 | ||||||||
| $ | 179,472 |
單位：新台幣仟元
~59~
炎洲股份有限公司 應收帳款明細表 民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 客 | 戶 | 名 | 稱 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人： | ||||||||
| 甲客戶 | $ | 291,028 | ||||||
| 乙客戶 | 42,411 | |||||||
| 每一零星客戶餘額 | ||||||||
| 均未超過本科目餘 | ||||||||
| 其 | 他 | 538,503 | 額5% | |||||
| 871,942 | ||||||||
| 減: 備抵壞帳 | ( | 14,868) | ||||||
| $ | 857,074 |
~60~
炎洲股份有限公司 存貨明細表 民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 包裝材料事業部： 原 料 製 成 品 商 品 存 貨 減: 備抵跌價及呆滯損失 房 產 事 業 部： 待 售 房 地 |
成 本 277,734 $ 202,350 40,157 520,241 39,150) ( 481,091 1,159 482,250 $ 金 |
市 價 276,434 $ 206,167 44,559 527,160 - 527,160 1,159 528,319 $ 額 |
摘 要 |
|---|---|---|---|
| 以淨變現價值為依據 |
~61~
炎洲股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國101 年度
單位：新台幣仟元
| 名稱 旺洲建設 新洲全球 (原名：天馳科技) YEM CHIO 亞洲化學 |
期 初 |
金 額 2,192,490 $ 212,108 1,433,761 2,036,694 5,875,053 $ 餘 額 |
股數(仟股) 金 額 72,000 156,340 $ - 868 6,900 206,366 22,630 383,461 747,035 $ 本期增加(註一) |
本期減少(註二) | 期 | 末 餘 |
額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) 133,000 21,901 25,246 136,732 |
股數(仟股) 72,000 - 6,900 22,630 |
股數(仟股) 金 額 - 2,078) ($ - 2,097) ( - 136,295) ( - 93,506) ( 233,976) ($ |
股數(仟股) 205,000 21,901 32,146 159,362 |
持股比例 100% 44.51% 100% 52.30% |
金 額 2,346,752 $ 210,879 1,503,832 2,326,649 6,388,112 $ |
註一：本期增加金額包括投資收益、被投資公司股權淨值變動及增加投資金額。
註二：本期減少金額包括投資損失、被投資公司股權淨值變動及累積換算調整數。
(以下空白)
~62~
炎洲股份有限公司 固定資產變動明細表 民國101 年度
單位：新台幣仟元
| 項 目 期初餘額 本期增加 本期減少 本期移轉 期末餘額 成 本 土 地 266,968 $ - $ - $ 60,982) ($ 205,986 $ 房屋及建築 647,612 22,603 223) ( 604,872 1,274,864 機器設備 1,428,034 29,524 383) ( 613,379 2,070,554 運輸設備 25,066 2,603 814) ( - 26,855 辦公設備 18,514 3,475 - - 21,989 租賃資產 290,337 - 290,337 未完工程及 預付設備款 1,189,821 543,290 - 1,231,756) ( 501,355 3,866,352 601,495 $ 1,420) ($ 74,487) ($ 4,391,940 累計折舊 房屋及建築 184,115) ( 37,201) ($ 218 $ 3,832 $ 217,266) ( 機器設備 406,690) ( 96,205) ( 303 - 502,592) ( 運輸設備 12,944) ( 2,961) ( 510 - 15,395) ( 辦公設備 13,417) ( 1,258) ( - - 14,675) ( 617,166) ( 137,625) ($ 1,031 $ 3,832 $ 749,928) ( 帳面價值 3,249,186 $ 3,642,012 $ |
提供抵押或 擔 保 情 形 |
|---|---|
| 請詳附註六 〃 〃 無 〃 〃 〃 |
~63~
炎洲股份有限公司 短期借款明細表 民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 債 權 人 台灣銀行 合作金庫商業銀行 華南商業銀行 " 彰化商業銀行 台灣新光商業銀行 第一商業銀行 兆豐國際商業銀行 台新國際商業銀行 |
金 額 100,000 $ 83,857 32,464 50,000 50,000 55,352 20,636 45,153 145,005 582,467 $ |
契約期限 一年內到期 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
利率區間 註 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
抵押或擔保 |
|---|---|---|---|---|
| 無 〞 〞 請詳附註六 〞 無 〞 〞 〞 |
註：利率區間為1.09%~1.62%
~64~
炎洲股份有限公司 應付帳款明細表 民國101 年12 月31 日 單位：新台幣仟元 廠 商 名 稱 金 額 備 註 非關係人： 甲公司 $ 23,621 每一零星供應商餘額均未 其他 184,292 超過本科目餘額5% $ 207,913
~65~
炎洲股份有限公司 長期借款明細表 民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
債 權 人 金 額 還款方式及期限 利率區間 抵押或擔保 台新國際商業銀行 $ 1,200,000 自首次動用日起算至屆滿 註 請詳附註六 等12家銀行 2年之日為第一期，其後 (聯貸案-甲) 以每3個月為一期，計分 13期，按約攤還。 台新國際商業銀行 1,200,000 依各次動用申請書所載之 〞 無 等12家銀行 到期日按約清償。 (聯貸案-乙) - 減: 一年內到期部分 $ 2,400,000 註：利率區間為1.84%~1.85%
~66~
炎洲股份有限公司 銷貨收入明細表 民國101 年度
單位：新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | ||||
| 膠 帶 |
$ | 1,575,664 | ||
| 薄 膜 |
3,493,262 | |||
| 包裝材料 | 1,175,769 | |||
| 小 計 |
6,244,695 | |||
| 減：銷貨退回及折讓 | ( | 335,876) | ||
| $ | 5,908,819 |
(以下空白)
~67~
炎洲股份有限公司 銷貨成本明細表 民國101 年度
單位：新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 自製產品銷貨成本 | |||
| 直接原料 | |||
| 期初原料 | $ | 159,719 | |
| 加: 本期進料 | 3,563,699 | ||
| 減: 期末原料 | ( | 277,734) | |
| 出售原料 | ( | 42,442) | |
| 轉列製造及營業費用 | ( | 44,503) | |
| 本期耗用原料 | 3,358,739 | ||
| 直接人工 | 95,071 | ||
| 製造費用 | 548,586 | ||
| 減：未分攤固定製造費用 | ( | 32,569) | |
| 製造成本 | 3,969,827 | ||
| 期初製成品 | 181,979 | ||
| 加: 本期外購製成品 | 11,970 | ||
| 減: 期末製成品 | ( | 202,350) | |
| 轉列營業費用 | ( | 599) | |
| 產銷成本 | 3,960,827 | ||
| 出售原料成本 | 42,442 | ||
| 外購商品銷貨成本 | |||
| 期初商品 | 37,166 | ||
| 加: 本期進貨 | 1,212,999 | ||
| 減: 期末商品 | ( | 40,157) | |
| 轉列營業費用 | ( | 1,634) | |
| 進銷成本 | 1,208,374 | ||
| 加: 存貨跌價損失 | 13,195 | ||
| 未分攤固定製造費用 | 32,569 | ||
| 減：出售下腳廢料收入 | ( | 4,146) | |
| 銷貨成本 | 5,253,261 | ||
| 營建成本 | |||
| 期初待售房地 | 2,317 | ||
| 減：期末待售房地 | ( | 1,159) | |
| 1,158 | |||
| 營業成本合計 | $ | 5,254,419 |
~68~
單位：新台幣仟元
炎洲股份有限公司 製造費用明細表 民國101 年度
| 項 目 水 電 費 折 舊 燃 料 費 保 險 費 間 接 人 工 修 繕 費 加 工 費 其他製造費用 |
金 額 |
|---|---|
| 225,147 $ 129,746 46,086 9,076 17,455 22,712 8,380 89,984 |
|
| 548,586 $ |
~69~
炎洲股份有限公司 營業費用明細表 民國101 年度
單位：新台幣仟元
| 項 目 薪 資 費 用 運 費 保 險 費 郵 電 費 進 出 口 費 用 交 通 費 退 休 金 銀 行 手 續 費 職 工 福 利 折 舊 費 用 各 項 攤 提 佣 金 支 出 修 繕 費 勞 務 費 其 他 |
推銷費用 管理及總務費用 150,196 $ 49,884 $ 97,582 31 8,522 1,549 4,899 1,696 6,002 - 14,492 775 4,067 3,663 7,219 2,064 2,244 1,415 2,726 5,153 - 6,825 3,438 - 2,440 393 50 16,312 14,368 10,753 318,245 $ 100,513 $ |
研究發展費用 3,303 $ - - - - - - - - - - - - - 4 3,307 $ |
金 額 |
|---|---|---|---|
| 203,383 $ 97,613 10,071 6,595 6,002 15,267 7,730 9,283 3,659 7,879 6,825 3,438 2,833 16,362 25,125 |
|||
| 422,065 $ |
~70~