XINYA ELECTRONIC CO., LTD — Audit Report / Information 2022

Apr 26, 2023

目 录

一、内部控制审计报告………………………………………………第1—2 页

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内部控制审计报告

天健审〔2023〕5031 号

新亚电子股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了新亚电子股份有限公司（以下简称新亚电子公司）2022 年12 月31 日 的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是新亚 电子公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系 监管问题解答》（2011 年第1 期，总第1 期）的相关豁免规定，新亚电子公司 未将于2022 年度并购的广东中德电缆有限公司的内部控制包括在新亚电子公司 2022 年度内部控制自我评价范围内。按照《企业内部控制审计指引实施意见》 的相关指引，我们对新亚电子公司财务报告内部控制执行审计工作时，亦未将广 东中德电缆有限公司的内部控制纳入财务报告内部控制审计的范围。

三、内部控制的固有局限性

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内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，新亚电子公司于2022 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师：

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二〇二三年四月二十六日

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