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WonIk Co.,LTD — Proxy Solicitation & Information Statement 2020
Mar 5, 2020
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Proxy Solicitation & Information Statement
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주주총회소집공고 2.8 (주)원익 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2020년 3월 5일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 원익 | |
| 대 표 이 사 : | 장홍식 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20, 원익빌딩 7층 | |
| (전 화) 031-8038-9000 | ||
| (홈페이지)http://www.wonik.co.kr | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 | (성 명) 최화영 |
| (전 화) 031-8038-9000 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제37기 정기 주주총회)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사는 상법 제363조와 정관 제17조에 의거 제37기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 다 음 -
1. 일시 : 2020년 03월 30일 (월요일) 오전 9시
2. 장소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20 원익빌딩 2층 (AV Room)
3. 회의목적사항
가. 보고사항
1. 감사보고 2. 영업보고. 3. 내부회계관리제도에 관한 실태보고
나. 결의사항
제1호 의안 : 제37기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관일부 변경의 건
제3호 의안 : 사내이사 선임의 건
3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보 : 이용한)
3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보 : 최화영)
제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보 : 김형호)
제5호 의안 : 상근감사 선임의 건 (후보 : 홍재선)
제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제7호 의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr
4. 경영참고사항 비치&cr 상법 제542조의 4 제3항에 의거하여 경영참고사항을 정보통신망에 게재하고, 금융위원회 및 한국거래소에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 5. 예탁결제원 의결권 행사(섀도우보팅)제도 폐지에 따른 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 금번 주주총회부터는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사 표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.&cr &cr 6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항&cr 우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나,전자위임장을 수여하실 수 있습니다.&cr 가. 전자투표·전자위임장권유시스템 인터넷 및 모바일 주소 : 「https://vote.samsungpop.com」&cr 나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2020년 03월 20일 ~ 2020년 03월 29일&cr - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마감일은 17시까지 가능.)&cr 다. 본인 인증 방법은 공인인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안 별로
의결권행사 또는 전자위임장 수여&cr
7. 주주총회 참석 시 준비물
- 직접행사 : 주총참석장, 신분증
- 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인신분증
※ 금번 제37기 정기주주총회에서는 주주님들에게 선물을 지급하지 않을 예정이오니 많은 양해바랍니다
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 김형호(現)&cr(출석률:100%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.30 | 특별관계자(주식회사 씨엠에스랩) 금전소비대여 신규약정 체결의 건 | 해당사항없음&cr(신규선임) |
| 2 | 2019.01.31 | 한국증권금융 주식담보대출 약정기한 연장 및 차입구조 변경의 건 | |
| 3 | 2019.02.28 | 제36기(2018년) 내부회계운용실태 및 실태평가 보고의 건 | |
| 4 | 2019.02.28 | 제36기 결산 재무제표 승인에 관한 건 | |
| 5 | 2019.03.14 | 제36기 정기 주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 | |
| 6 | 2019.04.15 | 관계회사 원익엘앤디(주) 지분매각에 관한 건 | 찬성 |
| 7 | 2019.05.28 | 종속회사(주식회사 씨엠에스랩) 금전소비대여 약정 변경의 건 | 찬성 |
| 8 | 2019.09.23 | 합병계약 체결 및 권리주주 확정을 위한 기준일 설정의 건 | 찬성 |
| 9 | 2019.09.26 | 대표이사 선임의 건 | 찬성 |
| 10 | 2019.11.07 | 합병승인의 건 | 찬성 |
| 11 | 2019.12.10 | 합병사항 보고의 건 | 찬성 |
| 12 | 2019.12.10 | 임시주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 | 찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 1 | 1,200,000,000 | 18,000,000 | 18,000,000 | - |
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 원익엘앤디 지분매각 | 원익홀딩스&cr(당사의 관계회사) | 2019-04-15 | 42.4 | 18.98 |
| 종속회사 씨엠에스랩 대여금 지급(회수) | 씨엠에스랩&cr(당사의 종속회사) | 2019-01-30 (2019-05-30) | 15 | 6.71 |
| 종속회사 씨엠에스랩 대여금 지급(회수) | 씨엠에스랩&cr(당사의 종속회사) | 2019-05-30 (2019-09-30) | 12 | 5.37 |
※주1) 상기 비율은 (주)원익의 감사받은 2018년 (별도) 재무제표 매출 총액 대비 비율입니다.&cr
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 원익홀딩스&cr(당사의 관계회사) | 원익엘앤디 지분매각 | 2019-04-15 | 42.4 | 18.98 |
| 씨엠에스랩&cr(당사의 종속회사) | 종속회사 씨엠에스랩 대여금 지급(회수) | 2019-01-30 (2019-05-30) | 15 | 6.71 |
| 씨엠에스랩&cr(당사의 종속회사) | 종속회사 씨엠에스랩 대여금 지급(회수) | 2019-05-30 (2019-09-30) | 12 | 5.37 |
| 원익아이피에스&cr(당사의 관계회사) | 상품매출 등 | 2019-01-01~2019-12-31 | 8.4 | 3.77 |
| Momentive Performance Materials&cr(당사의 관계회사)(주2) | 상품매입 | 2019-01-01~2019-12-31 | 61.6 | 27.59 |
※주1) 상기 비율은 (주)원익의 감사받은 2018년 (별도) 재무제표 매출 총액 대비 비율입니다.&cr※주2) Momentive Performance Materials는 관계회사 원익큐엔씨의 종속기업으로 편입된 MOMQ HOLDING COMPANY로 인하여 기타특수관계자로 편입되었습니다.
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
(1) 헬스케어 업계의 현황&cr (가) 산업의 특성&cr 의료기기산업은 의료기기를 이용해 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료 산업의 한 분야이다. 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 다 학제간(interdisciplinary)기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한분야이다&cr &cr현재 의료기기 산업은 다음과 같은 특성으로 변화하고 있다.&cr&cr 첫째, 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되는 추세이다.&cr의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기.전자.기계.재료.광학 등 학제간 기술이 융합.응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성된다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세이다&cr &cr 둘째, 의료기기산업은 다품종 소량생산 산업이다.&cr의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업이다. 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있다.&cr &cr 셋째, 의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있다.&cr의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요하다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성.유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있다. 또한 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있다. &cr &cr 넷째, 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있다.&cr의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처이다. 또한 건강, 보건과관련되므로 제품의 안전성.신뢰성을 우선적으로 고려한다. 따라서 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이높고 가격 탄력성은 낮다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮다.&cr &cr 다섯째, 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요하다.&cr의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3～5년 정도가소요되어 비용 회수 기간이 길다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명 주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업이다. (한국보건산업진흥원 2017년 의료기기 산업분석 보고서 (2018.04.23 발표) 참조)&cr &cr (나) 산업의 성장성&cr 생산액 및 수출입을 기준(식약처 실적보고)으로 한 우리나라 2016년 의료기기 시장규모는5조 8,733억 원 규모로 2015년 대비 11.5% 증가하였다. 국내 시장규모는 2012년부터 2016년까지 연평균 6.3%의 성장세를 지속해왔다. 2016년 우리나라 의료기기 생산액은 5조 6,031억 원으로 2015년 대비 12.0% 증가하였다. 2012년부터 2016년까지 연평균 성장률도 9.6%로 생산규모가 계속 성장해왔음을 알 수 있다. 수출액의 경우 2012년부터 2016년까지 연평균 11.2%의 고성장세를 유지하고 있으며, 2016년 3조 3,869억 원 수출로 2015년 대비10.4% 확대되었다. 2016년 의료기기 수입액은 2015년 대비 9.8% 증가한 3조 6,572억원으로 2012년 이후 연평균 성장률은 5.7%로 나타났다. 2016년 수입의존도는 62.27%로 전년대비 0.99%p 감소하였다. 시장규모는 전년대비 11.5% 증가하면서 약 5조 8,733억 원에 이르렀으며, 최근 5년간 연평균 6.3% 성장한 것으로 나타났다.&cr &cr 2016년 세계 의료기기 시장규모는 2015년 대비 4.5% 증가한 약 3,395억 달러로 추정되며 (BMI Espicom, 2017)7), 2012년 이후 성장률이 다소 둔화되지만 2017년에는 2016년 대비 4.9% 증가(3,560억 달러)할 것으로 전망했다. 지역별 시장 규모는 2017년 북미/남미 지역이 1,753억 달러(49.2%)로 가장 큰 점유율을 보였으며, 2012년 이후 연평균 4.6% 성장할 것으로 전망했다. 독일, 프랑스, 이탈리아 등 서유럽이 856억 달러(24.1%)로 연평균 1.1%,한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 713억 달러(20.0%)로 연평균 2.3% 성장할 것으로 보이며, 중동지역도 2012년 이후 지속적인 성장세를 나타내고 있다.&cr &cr 의료기기 제품군별 세계 시장 현황(BMI Espicom, 2017)을 살펴보면, 진단영상기기가 2017년 858억 달러로 전체시장의 24.1%를 차지하였다. 의료용품이 569억 달러로 전체의 16.0%, 환자보조기기가 448억 달러로 12.6%의 비중을 차지하였다. 2012년 이후 연평균 성장률은 치과기기/용품, 의료용품, 정형외과/보철 의료기기, 환자보조기기, 진단영상기기 순으로 높았으며, 제품군별로 1.3～3.7% 수준의 성장률을 보였다.&cr &cr BMI Espicom(2017)은 향후 세계 의료기기 시장이 2021년에 4,458억 달러로 성장할 것으로 전망하였으며, 2018년 이후 연평균 성장률은 5.8%로 추정하였다. 시장성장의 주요 요인은 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가 등이다. 지역별로는 아시아/태평양 지역이 2021년에 921억 달러로 연평균 6.6% 성장할 것으로 전망되었으며, 중동/아프리카 지역의 시장 규모는 작으나, 성장률은 7.1%로 전망되었다. (한국보건산업진흥원 2017년 의료기기 산업분석 보고서 (2018.04.23 발표) 참조)&cr &cr (다) 경기변동의 특성&cr 의료기기산업은 비교적 경기변동을 적게 받는 안정적인 산업이며 고령인구의 증가와 함께생활수준이 높아짐에 따라 소비자의 요구를 만족시킬 수 있는 보다 정밀하고 편리하며 다양한 의료기기에 대한 수요가 증가하고 있습니다.&cr&cr (라) 경쟁요소&cr 인구 고령화와 경제성장으로 건강에 대한 사회적 관심이 고조되면서 의료서비스 및 의료기기에 대한 수요가 크게 증가하고 있으며, 이러한 의료기기 수요를 충족하기 위한 의료기기 생산활동의 증가로 우리나라 의료기기산업이 빠르게 활성화되고 있습니다.&cr&cr의료기기 산업은 소규모 기업이 대부분이지만 산업의 특성상 경쟁력, 자본력 및 기술력을 고루 갖춘 일부 소수의 거대기업이 시장의 절반 이상을 차지하고 있습니다. 또한 지속적인경쟁력 강화를 위해 업체간 통합이나 제휴가 불가피하게 되고 거대 다국적 기업형태가 나타나고 있습니다.&cr&cr (마) 자원조달의 특성&cr 의료기기산업은 국가의 경제수준, 국민의 생활수준에 비례하고 고부가가치 산업인 만큼 선진국들이 주도하고 있는 사업 중 하나입니다. 국내의 의료기기산업이 고속의 성장국면을 유지하고 있음에도 불구하고 무역수지 적자가 확대되고 있는 것은 여전히 저가의 의료기기를 수출하고 고가의 의료기기를 수입하는 구조를 가지고 있기 때문입니다. 현재 한국의 수출입 형태는 단순제품 위주의 수출을 하고 있고 수입은 첨단고가 의료기기가 주류입니다. &cr&cr 당사는 기술력 있는 국내 생산업체를 발굴하는 노력을 지속하고 있으며, 앞으로도 해외 장비수입을 통한 국내 공급하는 방식에서 벗어나, 국내 생산 의료장비를 해외로 수출하려는 노력을 계속할 계획입니다.&cr &cr (바) 관계법령 또는 정부의 규제&cr 의료기기를 제조 또는 수입, 판매, 임대, 수리 등 업무상 취급하기 위해서는 의료기기법(법률 제12107호, 2013.8.13 일부개정), 의료기기법 시행령, 의료기기법 시행규칙 및 식품의약품안전처 각종 고시와 같은 법적 요구사항을 준수하여야 합니다. &cr&cr해외 제조원으로부터 의료기기를 수입하기 위해서는 회사는 식품의약품안전처로부터 의료기기 수입업 허가증을 득하여 보유하여야 하며, 식품의약품안전평가원 의료기기심사부(첨단의료기기과, 심혈관기기과, 구강소화기기과)의 제품별 기술문서심사적합 후 식품의약품안전처로부터 의료기기수입품목허가증을 취득하여야 수입이 가능합니다.&cr&cr당사는 의료기기 제조업, 수입업, 판매업, 수리업과 같은 업허가를 보유하여 우리나라의료기기 산업의 선진화와 성장에 기여하여 왔습니다. 의료기기수입품목허가를 득하는 경우 수입은 가능하지만, 대리점, 병원 등 판매를 위해서는 의료기기판매업 신고뿐만 아니라 식품의약품안전처 제조 및 품질관리기준에 따라 사후품질관리시스템을 구축하여야 합니다. 제품에 따라 해당하는 품목군이 다르며, 해당 품목군에 대하여 식품의약품안전처 의료기기품질과로부터 각 제조원에 대한 KGMP 품질관리적합인정서를 발급받은 품목군에 대해서만 판매가 허용됩니다. KGMP품질관리적합인정심사는 최초 심사이후 3년마다 정기갱신심사를 수검하여야하며 적합을 받은 후에 유효기간이 갱신됩니다. KGMP 품질관리적합인정을 위하여 해외제조원은 ISO13485 이상의 품질관리시스템을 구축하여야 하며, 최초허가제품과 동등한 품질의 제품을 생산 후 공급하여야 합니다. 또한, 개별제품 선적 시 시험검사성적서를 함께 제공하고, 정기갱신심사를 위해 품질메뉴얼과 같은 품질문서를 제공하여야 합니다. &cr&cr당사는 수입되는 제품의 입출고검사를 위한 시험시설과 적정한 보관시설을 갖추고 있으며, 2012년 5월 KGMP품질관리 정기갱신심사 수검 후 적합인정서를 취득한 15개 해외 제조원의 수입 판매를 위한 사후품질관리 시스템체계를 운영하고 있습니다. 또한, 판매한 의료기기의 수리를 위하여 의료기기 수리업 신고증을 보유하고 있으며, 15명 이상의 전문교육을 이수한 서비스 엔지니어 맨파워를 갖추고 있습니다. CRM 시스템운영을 통하여 고객불만접수에서 사후서비스처리 등의 제품이력 등 전산관리하고 있습니다.&cr&cr (2) 통상사업 업계의 현황&cr(가) 산업의 특성 &cr통상 사업부문에는 석영유리제품의 원자재와 조명기기, 산업자재 등 다양한 품목 및 사업이 포함되어 있습니다. 대표적인 품목인 석영유리제품은 반도체 제조공정 중 산화, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다. 조명기기는 가전기기, 자동차, 건축 등 모든 산업과 연관되어 있으며, LED는 형광등 및 백열전구와 비교하여 단위 밝기당 소모전기량이 가장 낮고 친환경적이어서 향후 시장 규모는 더욱 확대될 가능성이 있습니다.&cr&cr (나) 산업의 성장성&cr 반도체용 QUARTZ는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~12개월의 다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다. 2015년은 사물인터넷이 본격화되면서 추가적으로 반도체 수요가 창출되었습니다. 사물인터넷의 핵심은 반도체 센서이며, 이 센서는 IT 소비재 중심으로 자동차 등 다양한 분야로 수요가 확산될 전망입니다. 2015년 사물인터넷 관련 추가로 창출되는 반도체 시장규모는 향후 3년간 가파른 성장이 예상되고 있습니다.&cr&cr조명부문은 건축물, 상업/산업용 등이 큰 비중을 차지할 것으로 예상되고 장기적으로 LED시장이 주요한 성장동력으로 될 것이며 2010년 호주, 2012년 EU. 2014년 미국 등 백열등규제가 전체적으로 적용되므로 백열등을 대체하는 교체형(Retrofit)시장의 성장이 예상됩니다. 2010년~2015년에 교체형 LED는 66%, 경관조명(Luminaire)은 13% 성장할것으로 전망됩니다.&cr&cr (다) 경기변동의 특성&cr 일반적으로 타 산업의 원재료로 사용되는 경우가 많기 때문에, 경기 변동에 다소의 시차를두고 영향을 받는 특성이 있습니다. 시장 성장의 가장 큰 변수 중 하나는 국가 정책이며 정책 변수에 따라 시장의 성장세는 유동적일 수 있습니다. 반도체 및 LCD 산업이전ㆍ후방산업이기 때문에 반도체 및 기타산업의 가동률에 따라 경기변동을 겪습니다. 조명용 장치에 사용되고 있는 광원으로서 LED로 교체가 진행되고 있으며, 조명용 장치의 수요는 일반적인 경기 변동과 상관없이 꾸준히 성장할 것으로 예측되고 있습니다.&cr&cr (3) 화장품사업 업계의 현황&cr(가) 산업의 특성&cr 국내 화장품 시장은 화장품이 필수 소비재로서 자리 잡고 있고 소비자들의 가치에 대한 소비 확대에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 투자 대비 고부가가치를 창출함으로써 향후 지속성장 가능한 산업분야로 손꼽히고 있습니다. &cr&cr국내 화장품 산업의 트렌드 다음과 같습니다.&cr&cr첫째, 화장품산업 발전기획단 출범&cr2017년 화장품산업 종합발전계획의 일환으로 산·학·연 전문가 40여명이 참여한 '화장품산업 발전기획단'이 출범하였다. “화장품 수출 세계 3대 강국으로 도약”이라는 비전에 따라 ▲연구개발(R&D) ▲해외진출 ▲인프라·생태계 ▲제도개선 등 4개 분과위원회로구성·운영되어 있습니다. 복지부는 2009년부터 화장품산업을 새로운 수출유망산업으로 육성하기 위해 신소재·신제품 개발을 위한 연구개발 투자, 유망 신제품의 해외시장 개척 지원, 산업발전을 위한 인프라 조성과 규제 개선사항 발굴 등을 추진해 왔습니다. 앞으로의 ‘화장품산업 발전기획단’은 그 동안의 중저가, 중국시장 위주의 산업에서 글로벌 트렌드를 선도하는 수출대표산업으로 발돋움하기 위해 정부의 지원방안을 마련할 계획이라고 밝혔습니다.&cr&cr둘째, 선진시장 뷰티편집숍(세포라 등) 진출 확대&cr최근 국내 화장품 업계는 중국과의 정치적인 이슈로 다소 어려움을 겪어 왔지만 중국 외 새로운 유망 지역 진출을 대비책으로 마련하고 적극적인 전략으로 해외시장 확대를 위해 노력하였습니다. 특히 미국, 유럽 등 선진시장에서는 대체로 울타(Ulta), 세포라(Sephora),부츠 (Boots)와 같은 대형 화장품 전문 매장을 방문하는 등 오프라인 유통점이 여전히 강세를 이루고 있으며, 이러한 유통 패러다임에 발맞춰 국내 화장품기업들의 움직임이 활발해지고 있습니다. 국내 화장품 업계가 해외로 눈을 돌리는 이유는 한국 화장품에 대한 선호도가 높은데다가 시장리스크가 높은 중국지역에 얽매이기보다 시장예측이 비교적 뚜렷한 지역을 공략하는 것이 유리하다는 판단으로 대기업을 포함하여 화장품 중소업체까지 선진시장의 최대 유통채널인 뷰티편집숍으로 시장진출을 가속화하고 있습니다.&cr&cr셋째, 기능성 화장품 품목 확대 등 화장품법 개정&cr식약처는 기존 기능성화장품에 염모제, 제모제, 탈염제, 아토피성 피부 건조함 개선, 탈모 증상 완화, 여드름성 피부 완화 등 7종을 포함시켰습니다. 기능성 화장품이란 화장품의 안전성과 의약품의 유효성을 모두 갖춘 제품으로 기능성화장품을 확대시킨 이유는 기능성화장품을 원하는 소비자가 자신에게 적합한 품목을 선택할 수 있는 기회를 주기 위해서입니다. 식품의약품안전처와 화장품업계에 따르면 2016년도 기능성화장품은 4조 4천39억원으로 3조 8천59억원을 기록한 2015년 대비 15.3% 증가했으며, 최근 5년간 성장률도 20.1%로 꾸준한 성장세를 보여 이번 기능성화장품 확대는 향후 기능성 화장품시장을 더욱 성장시키고 다변화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 식약처는 국내 화장품을 글로벌 프리미엄 제품으로 육성하고, 맞춤형 해외시장 진출 지원을 통해 수출을 선도하는 품목으로 자리매김 할 수 있도록 지원하기 위해 제도 개선 등 대책을 강구하고 있습니다.&cr &cr 넷째, 더마코스메틱 신융합산업 부상&cr화장품의 기능을 한단계 이상 뛰어 넘는다는 ‘더마코스메틱’ 시장이 최근 ISSUE 로 부상하였으며, 피부과학(Dermatology)’와 ‘화장품(Cosmetic)’이 결합된 말인 더마코스메틱 화장품은 피부과 의사 및 약사가 개발에 참여한 기능성 화장품을 지칭합니다. 최근에는 기미·주근깨 치료제 등 일반의약품과 전문의약품 허가 제품 활용해 기능이 개선된 더마화장품 브랜드가 도마 위에 올랐습니다. 더마화장품 바람은 바르는 화장품 뿐 아니라 샴푸·바디워시와 같은 생활용품에도 변화를 낳고 있으며, 더마 성분 처방으로 두피보습 뿐만 아니라 모발손상에 도움이 되는 등 기능성을 접목시키는 것이 특징입니다. 이런 이유로대형 화장품업체에서도 더마코스메틱 브랜드를 경쟁적으로 론칭하고 있으며, 향후 대형 시장으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.(한국보건산업진흥원 2017년 화장품산업 분석 보고서(2018.04.23 발표) 참조)&cr &cr (나) 산업의 성장성&cr 2016년 국내 화장품산업 총생산규모는 13조 513억원으로 전년대비 21.6% 증가했으며, 이 수치는 최근 5년 연평균 증가율인 16.3%를 웃도는 것으로 국내외에서 모두 양호한 성적을거둔 결과로 분석됩니다. 화장품 수출은 해마다 빠른 속도로 증가하여 2016년 4조 8,667억원으로 전년대비 46.8% 증가했으며, 수입(1조 6,937억원)도 전년대비 5.3% 증가했습니다. 화장품 수출입 시장에서 뚜렷한 수출 성장세가 지속되었으며, 2016년 무역수지는2014년 흑자 전환 이후 2년 새 약 5배 이상 증가했다. 화장품 생산 및 수출입 현황 자료를 이용하여 산출한 2016년 우리나라 화장품산업 시장규모(생산+수입-수출)는 9조 8,783억원으로 전년대비 9.5% 증가했다. 화장품산업 시장규모는 계속 증가하고 있으며 연평균(2012∼16) 7.4% 증가한 것으로 나타났습니다. (한국보건산업진흥원 2017년 화장품산업 분석 보고서(2018.04.23 발표) 참조)&cr &cr (다) 경기변동의 특성&cr 화상품 산업의 소비재로서 소비자의 소비 심리와 민감하게 반응합니다. 더불어 화장품 산업의 특성상 계절적 수요의 영향을 받을 수 있습니다.&cr&cr (라) 경쟁요소 &cr주요 유통 채널인 병의원 유통 채널은 현재 대기업 브랜드의 진입이 거의 없고 기존 병의원의 고객 충성도가 높습니다. 이러한 상황을 바탕으로 현재 보유하고 있는 국내 4천여개의 거래처는 훌륭한 경쟁 요소라고 할 수 있습니다.&cr&cr (마) 자원조달의 특성 &cr주요 화장품의 대다수를 OEM 등의 방식으로 제조하고 있으며, 부자재의 일부분을 제외한 대부분의 원부자재를 국내에서 조달하고 있습니다.&cr&cr (바) 관계법령 또는 정부의 규제&cr 주요 제품인 화장품은 인체에 직접바르고 사용하는 제품의 특성상 화장품법 등의 관계법령을 통해 식약처 등을 통한 규제를 받고 있습니다.&cr
(4) 외식사업 업계의 현황&cr(가) 사업의 특성&cr 전형적인 내수 업종인 외식사업은 음식으로써의 역할뿐 아니라, 문화소비재 성격을 갖고 있으므로 수요탄력성이 높기 때문에 경기변동에 민감하게 반응합니다. 2000년도까지는 소득의 증가 및 외식문화의 서구화 등을 통하여 외식사업이 높은 성장률을 기록하였지만, 2008년 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상황에서 외식사업의 성장 추세가 감소되었습니다.&cr
(나) 산업의 성장성&cr 국내 외식사업의 규모는 2011년 기준 133조원으로 이 중 식품제조업시장이 65조원, 음식업점이 68조원을 차지하고 있습니다.&cr&cr (다) 경기변동의 특성 &cr전형적인 내수 업종인 외식사업은 음식으로써의 역할뿐 아니라, 문화소비재 성격을 갖고 있으므로 수요탄력성이 높기 때문에 경기변동에 민감하게 반응합니다. &cr&cr (라) 관계법령 또는 정부의 규제 &cr외식업은 보건복지부 관할 식품관련 법률 또는 제 규정(식품위생법, 식품안전기본법, 위생분야 종사자의 건강진단규칙 등)과 환경부 관할 법률 및 제 규정 등에 규제를 받고 있습니다.&cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황&cr
① 헬스케어부문 영업개황
당사가 2003년 11월 11일부로 반도체용 석영용기 제조부문이 인적분할하여 (주)원익쿼츠로 신설됨에 따라 주력업종이 2004년부터 전자의료기기 판매사업으로 변하였습니다. 당사의 의료기기판매사업은 1984년 설립된 원익통상(주)에서 영위하던 사업으로서 현재까지 30여년 간 꾸준한 성장을 지속해 온 사업부문입니다.&cr
아모레퍼시픽 계열회사인 에스트라 이노젝턱의 국내외 독점판매권을 가지고 있으며, 중화권 진출을 위해 홍콩 글로벌 헬스케어 유통회사인 HMI와 함께 합작투자회사를 설립하였습니다.
&crSurgical 분야에서 Holmium Laser를 이용한 HOLEP 시술법은 신의료기술접수/등재된 이후에 서울대병원, 삼성병원, 아산병원, 세브란스, 부산대병원등 주요병원에서 사용되고 있으며, 비뇨기과 전립선 영역에서의 기준의료기술로 자리잡아 가고 있습니다. 또한, 전국 대학병원에서의 구매수요가 늘어나고 있어, 향후 시장 전망을 밝게하고 있습니다.
&cr당사는 뛰어난 품질과 서비스, 가격대비 성능을 요구하는 고객들의 욕구를 충족시키기 위해 의료기기사업의 전국 대리점 판매망과 기술지원 및 고객지원을 위한 서비스센터를 운영하고 있습니다.&cr&cr ② 통상부문의 영업개황 &cr산업원자재부분은 반도체산업, 광통신 산업 및 조명산업에 사용되는 석영유리제품(Quartzglass Products)을 당사와 30년 이상 거래를 지속하고 있는 NO.1 글로벌 석영공급사인 미국Momentive (구,GE Quartz)사로부터 수입하여 공급하고 있으며, 차세대 화석연료대체산업인Solar Cell Industry에도 주요원자재를 공급함으로써 미래의 성장 동력으로 나아가고 있습니다.&cr&cr조명기기부분은 세계유수의 메이저 램프공급업체와 파트너 관계를 유지해오고 있으며, 방전관 및 조명 원자재등의 부속품을 시작으로, 점차 램프완제품의 공급을 확대하고 있으며,현재는 일반 조명제품(램프류)에서부터 각종 등기구, 신기술 접목 LED조명 제품등 다양한 제품군으로 점차 그 영역을 확대해 나가고 있습니다. LED 조명시장 수요량은 백열전구 퇴치 및 소비가 하락으로 인해 60% 이상 성장할 것으로 전망되고, 소비자 가전 소요량 또한 증가 할 것으로 예상됩니다. 과거 LED조명으로 교체 비용이 과다하게 발생하였으나, 기종의 조명기구를 사용하여 손쉽게 LED조명기구로 교체할수 있는 제품의 출시로 시장 점유률 확대가 기대되고 있습니다.&cr&cr ③ 종속회사 사업부문의 영업개황&cr (주)씨엠에스랩은 메디컬 코스메틱 화장품 사업을 영위하고 있으며 Cell Fusion C, LIC, Suiskin, REPAIRA 등의 브랜드를 가지고 있습니다. Cell Fusion C, LIC 브랜드는 원익과 협업하여 각종 병의원과 거래하고 있으며, Suiskin 브랜드를 통해 온라인 몰 등을 통해 개인고객에게 직접 판매를 하고 있으며, 또한 REPAIRA 브랜드도 홈쇼핑과 온라인 등을 통해 개인고객에게 직접 판매를 하고 있습니다.&cr&cr(주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사장산은 충남 금산군 추부면 요광리 713번지에 F&B 사업 및 참숯가마허브찜질방, 글램핑 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.&cr&cr국제전자센터빌딩제일차유한회사가 소유한 국제전자센터빌딩 내 상가(9개 호수, 보유면적: 874.43㎡)에 대한 부동산 관리 및 임대, 사우나사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.&cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업 단위들은 서로 다른 부가가치를 생산하고 있습니다. 당사의 사업부문은 레이저 등 첨단 의료장비를수입, 판매하는 헬스케어부문과 반도체, 조명기기 등을 수입, 판매하는 통상부문이 있습니다. 당사 외에 당사의 종속회사는 Hybrid IC, RF FILTER, GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문과 음식 서비스, 부동산임대 및 관리업, 사우나업을 영위하고 있는 레저사업 부문으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 시장점유율
① 헬스케어사업부분 시장점유율&cr- Surgical (Holmium Laser, 2018년 자사 추정)
| 제조사(판매원) | Univ./Gen.Hospital | Clinics | Total |
|---|---|---|---|
| LUMENIS(원익) | 95% | 80% | 87% |
| Trimedine | 5% | 15% | 10% |
| wontech | 0% | 5% | 3% |
| 합 계 | 100% | 100% | 100% |
&cr ② 통상영업부분 시장점유율&cr - Quartz Products (2018년 자사 추정)
| 제조사(판매원) | Quartz glass products(%) |
|---|---|
| Momentive (원익) | 35% |
| Qsil | 15% |
| Heraeus | 16% |
| Shinetsu | 14% |
| 기타 | 20% |
| 합 계 | 100% |
&cr- 조명기기 (2018년 자사 추정)
| 제조사(판매원) | HID (%) |
|---|---|
| 원익 | 10% |
| 필립상사 | 10% |
| 조명조합 | 10% |
| 기타(제조사 직접 구매) | 70% |
| 합 계 | 100% |
&cr ③ 화장품 사업부문 시장점유율 (2018년 자사 추정)
| 제조사(판매원) | 메디컬 코스메틱 화장품 |
|---|---|
| (주)씨엠에스랩 | 25% |
| 기타 | 75% |
| 합 계 | 100% |
&cr ④ BtoC 화장품사업 및 레저 사업부문 시장점유율 &cr해당 연결실체가 영위하고 있는 BtoC 화장품 사업 및 레저 사업부문(음식업 및 임대업)은 소규모 군소업체가 무수히 많아 합리적으로 시장점유율을 추정할 수 없습니다.&cr
(3) 시장의 특성&cr
의료용 레이저장비의 국내시장은 검증된 선진고급기술이 필요한 분야로 신규 경쟁기업의 진입이 매우 어려운 특성을 가지고 있습니다. 당사의 기술지원 엔지니어들은 매년 제조사에서 기술연수를 받고 있으며, 국내의료기관의 의료인들에 대한 기술지도와 긴밀한 협력 관계속에 습득된 노하우를 바탕으로 제조원 기술연구소의 신기술, 신제품 공동개발에 참여하고 있습니다. 소득향상에 따라 고급의료수요의 폭발적 증가를 충족시키기 위한 고급기술의 의료장비는 필수적입니다.&cr &cr통상 부문에는 최근 추진된 여러 사업분야가 포함됩니다. QUARTZ는 반도체 제조 공정별산업의 핵심 소재이며, 반도체 수요증가에 따라 반도체 시장 성장과 반도체소자업체의 설비투자 및 생산량 증대 등에 따라 업계의 시황에 영향을 받습니다. 또한 조명용 장치의 수요는 일반적인 경기 변동과 상관없이 꾸준히 성장할 것으로 예측되고 있습니다.&cr&cr부품소재 수출이 완성재 수출보다 빠르게 증가하여 전체 수출의 절반가량을 차지하고 있습니다. 부품소재수출액은 1994년 291억 달러에서 2000년 799억 달러, 2010년 2,293억 달러로 급성장하고 있으며, 특히 수출액 자체의 증가뿐만 아니라 부품소재 수출이 부품소재 이외 부문 수출보다 빠르게 증가하여 부품소재 수출액/총수출액 비중도 1994년 30%에서 2010년 49%로 크게 늘어났습니다. 세계 경제에서 급부상하는 시장인 중국의 부품소재수입 시장에서의 한국산 제품의 점유율이 크게 상승하고 있습니다. 중국의 부품소재 수입 시장에서의 한국산 제품의 점유율은 2000년 12.2%에서 2010년 16.2%상승하고 있습니다.이는 2010년을 기준으로 할 때 일본 제품의 시장점유율과 비슷한 수준이며, 미국, 독일, 대만산 부품소재보다 높은 수준입니다. 부품소재 산업의 무역수지가 개선되고 있으며, 평균적인 부품소재의 경쟁력 또한 상승하고 있는 것으로 판단됩니다.&cr&cr화장품부문의 주력 시장은 병의원의 피부시술후 처치화장품 시장으로서, 그간의 화장품 대기업들의 진입등이 없었던 니츠 시장이었습니다. 국내 메디컬 코스메틱 화장품의 시장 규모는 약 700억원 정도로 추정되며, GDP의 증가 / 여성 사회참여 활성화 / 한류열풍 강화등의 영향으로 지속적 성장이 기대되고 있습니다.&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
"해당사항없음"&cr
(5) 조직도
2019.12.31 조직도.jpg 2019.12.31 조직도
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
제1호 의안 : 제37기(2019년 1월 1일 ~ 12월 31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건
&cr가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
상기 "Ⅲ. 경영참고사항" 중 "나. 회사의 현황" 참조.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표
※ 아래 내용은 2019년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이 므로 향후 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다. &cr※ 따라서 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기 주주총회일 전 전자공 시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도감사보고서를 참조하 시기 바랍니다.
&cr 1) 연결 재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 37(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 36(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 원익과 그 종속기업 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제 37(당) 기 | 제 36(당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 32,338,646,540 | 28,282,446,803 | |||
| 현금및현금성자산 | 34 | 6,044,503,708 | 1,835,061,360 | ||
| 매출채권 | 6,34,35 | 11,208,285,726 | 11,530,058,950 | ||
| 기타채권 | 7,34,35 | 1,477,814,802 | 675,821,202 | ||
| 기타금융자산 | 8,34 | 3,996,543,298 | 1,720,543,779 | ||
| 재고자산 | 9 | 9,031,795,759 | 11,687,378,163 | ||
| 환불자산 | 10,19 | 79,515,833 | 100,538,772 | ||
| 기타자산 | 11 | 482,302,204 | 615,431,447 | ||
| 당기법인세자산 | 17,885,210 | 117,613,130 | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 147,192,336,938 | 106,066,328,081 | |||
| 기타채권 | 7,34 | 93,413,585 | 144,039,233 | ||
| 기타금융자산 | 8,34,35 | 663,462,585 | 907,627,969 | ||
| 관계기업지분증권 | 12 | 113,936,740,101 | 73,685,504,078 | ||
| 투자부동산 | 13,35 | 156,888,707 | 174,649,692 | ||
| 유형자산 | 14,19 | 30,457,379,459 | 28,080,350,200 | ||
| 무형자산 | 15 | 893,789,771 | 900,885,071 | ||
| 기타자산 | 11 | 3,262,889 | 13,384,172 | ||
| 이연법인세자산 | 987,399,841 | 2,159,887,666 | |||
| 자 산 총 계 | 179,530,983,478 | 134,348,774,884 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 47,867,285,333 | 52,792,931,904 | |||
| 매입채무 | 34,35 | 3,921,203,250 | 4,825,555,887 | ||
| 기타채무 | 16,34,35 | 3,663,085,505 | 3,455,407,252 | ||
| 기타금융부채 | 17,34 | 804,207,296 | 27,000,000 | ||
| 차입금 | 18,34,35 | 38,191,492,000 | 42,600,651,730 | ||
| 기타부채 | 20,35 | 793,196,581 | 1,352,035,036 | ||
| 환불부채 | 10 | 270,201,466 | 336,130,423 | ||
| 계약부채 | 21 | 121,494,157 | 70,218,341 | ||
| 미지급법인세 | 102,405,078 | 125,933,235 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 17,093,311,235 | 13,215,822,630 | |||
| 기타채무 | 16,34 | - | 47,253,530 | ||
| 기타금융부채 | 17,34 | 858,034,828 | 90,000,000 | ||
| 차입금 | 18,34 | 3,109,365,000 | 256,857,000 | ||
| 기타부채 | 20 | 92,328,674 | - | ||
| 퇴직급여부채 | 22 | 2,887,081,600 | 2,517,947,353 | ||
| 이연법인세부채 | 10,146,501,133 | 10,303,764,747 | |||
| 부 채 총 계 | 64,960,596,568 | 66,008,754,534 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 113,728,540,781 | 66,997,726,688 | |||
| 자본금 | 23 | 9,096,615,000 | 8,967,216,000 | ||
| 자본잉여금 | 23 | 32,533,551,186 | 31,751,158,854 | ||
| 기타자본 | 24 | 2,289,871,966 | 1,957,175,781 | ||
| 이익잉여금 | 69,808,502,629 | 24,322,176,053 | |||
| Ⅱ. 비지배지분 | 1 | 841,846,129 | 1,342,293,662 | ||
| 자 본 총 계 | 114,570,386,910 | 68,340,020,350 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 179,530,983,478 | 134,348,774,884 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 37(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 36(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익과 그 종속기업 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 25,35 | 90,386,053,168 | 80,295,122,925 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 44,579,735,339 | 40,926,698,169 | |||
| Ⅲ. 매출총이익 | 45,806,317,829 | 39,368,424,756 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 26,27,35 | 41,650,199,469 | 36,583,806,675 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 4,156,118,360 | 2,784,618,081 | |||
| Ⅵ. 관계기업투자손익 | 12 | 44,178,681,966 | (83,290,888,627) | ||
| 관계기업투자이익 | 44,444,453,170 | 21,998,869,243 | |||
| 관계기업투자손실 | 265,771,204 | 105,289,757,870 | |||
| Ⅶ. 금융손익 | 28 | (1,147,040,121) | (3,087,416,312) | ||
| 금융수익 | 884,137,934 | 526,608,595 | |||
| 금융비용 | 2,031,178,055 | 3,614,024,907 | |||
| Ⅷ. 기타영업외손익 | 29 | 197,402,107 | (950,784,416) | ||
| 기타영업외수익 | 347,199,248 | 593,206,201 | |||
| 기타영업외비용 | 149,797,141 | 1,543,990,617 | |||
| Ⅸ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 47,385,162,312 | (84,544,471,274) | |||
| Ⅹ. 법인세비용(수익) | 30 | 1,303,306,031 | (2,121,198,527) | ||
| XI. 당기순이익(손실) | 46,081,856,281 | (82,423,272,747) | |||
| XII. 기타포괄손익 | 45,471,002 | (3,095,045,529) | |||
| 1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (207,636,701) | (215,898,888) | |||
| 지분법이익잉여금변동 | (127,910,035) | (987,389,221) | |||
| 2. 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||||
| 지분법자본변동 | 408,838,092 | (1,933,539,922) | |||
| 해외사업환산손익 | (27,820,354) | 41,782,502 | |||
| XIII. 총포괄이익(손실) | 46,127,327,283 | (85,518,318,276) | |||
| XIV. 당기순이익(손실)의 귀속 | 46,081,856,281 | (82,423,272,747) | |||
| 지배주주지분 | 45,818,205,350 | (84,156,133,363) | |||
| 비지배지분 | 263,650,931 | 1,732,860,616 | |||
| XV. 총포괄이익(손실)의 귀속 | 46,127,327,283 | (85,518,318,276) | |||
| 지배주주지분 | 45,868,064,154 | (87,251,427,994) | |||
| 비지배지분 | 259,263,129 | 1,733,109,718 | |||
| XVI. 주당이익(손실) | 31 | ||||
| 기본주당이익(손실) | 2,553 | (5,147) | |||
| 희석주당이익(손실) | 2,553 | (5,147) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 37(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 36(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익과 그 종속기업 | (단위:원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.1.1(전기초) | 6,317,216,000 | 19,048,355,090 | 3,954,042,965 | 109,680,720,501 | 2,127,071,561 | 141,127,406,117 |
| 연결총포괄손익: | ||||||
| 연결당기순이익(손실) | - | - | - | (84,156,133,363) | 1,732,860,616 | (82,423,272,747) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (215,021,864) | (877,024) | (215,898,888) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | (987,389,221) | - | (987,389,221) |
| 지분법자본변동 | - | - | (1,933,539,922) | - | - | (1,933,539,922) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 40,656,376 | 1,126,126 | 41,782,502 | |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||
| 유상증자 | 2,650,000,000 | 16,275,664,300 | - | - | - | 18,925,664,300 |
| 주식선택권 부여 | - | - | 40,698,267 | - | 1,081,022 | 41,779,289 |
| 자기주식 거래로 인한 변동 | - | 48,246 | (30,758) | - | 2,412 | 19,900 |
| 주식선택권만기도래 | - | 144,651,147 | (144,651,147) | - | - | - |
| 연결대상기업 변동으로 인한 변동 | - | (3,717,559,929) | - | - | (2,518,971,051) | (6,236,530,980) |
| 2018.12.31(전기말) | 8,967,216,000 | 31,751,158,854 | 1,957,175,781 | 24,322,176,053 | 1,342,293,662 | 68,340,020,350 |
| 2019.1.1(당기초) | 8,967,216,000 | 31,751,158,854 | 1,957,175,781 | 24,322,176,053 | 1,342,293,662 | 68,340,020,350 |
| 연결총포괄손익: | ||||||
| 연결당기순이익(손실) | - | - | - | 45,818,205,350 | 263,650,931 | 46,081,856,281 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (203,968,739) | (3,667,962) | (207,636,701) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | (127,910,035) | - | (127,910,035) |
| 지분법자본변동 | - | - | 408,838,092 | - | - | 408,838,092 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (27,100,514) | - | (719,840) | (27,820,354) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||
| 주식선택권 부여 | - | - | (40,698,267) | - | 144,151,419 | 103,453,152 |
| 자기주식 거래로 인한 변동 | - | (3,603) | 30,758 | - | 3,745 | 30,900 |
| 주식선택권만기도래 | - | 8,179,109 | (8,179,109) | - | - | - |
| 사업결합 | 129,399,000 | 774,216,826 | (194,775) | - | (903,865,826) | (444,775) |
| 2019.12.31(당기말) | 9,096,615,000 | 32,533,551,186 | 2,289,871,966 | 69,808,502,629 | 841,846,129 | 114,570,386,910 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 37(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 36(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익과 그 종속기업 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 6,775,955,468 | (396,712,290) | |||
| (1) 영업에서 창출된 현금 | 8,231,038,188 | (861,786,428) | |||
| 1. 당기순이익 | 46,081,856,281 | (82,423,272,747) | |||
| 2. 조정 | 37 | (37,897,731,412) | 88,622,356,349 | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 37 | 46,913,319 | (7,060,870,030) | ||
| (2) 이자의수취 | 128,856,642 | 175,845,028 | |||
| (3) 이자의지급 | (1,521,628,187) | (1,718,981,663) | |||
| (4) 법인세의 환급(지급) | (62,311,175) | 2,008,210,773 | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (218,727,732) | 4,325,032,081 | |||
| 단기대여금의 회수 | 202,422,062 | 287,970,000 | |||
| 단기금융상품의 처분 | 43,619,508,558 | 685,754,007 | |||
| 장기금융상품의 처분 | 4,000,000 | 336,812,768 | |||
| 보증금의 회수 | 278,122,213 | 119,864,221 | |||
| 관계기업지분증권의 처분 | 4,208,374,000 | 5,229,875,962 | |||
| 유형자산의 처분 | 21,155,596 | 76,367,001 | |||
| 투자부동산의 처분 | - | 408,436,000 | |||
| 단기대여금의 증가 | (216,000,000) | (187,972,056) | |||
| 단기금융상품의 취득 | (45,800,040,939) | (700,000,000) | |||
| 장기금융상품의 취득 | (48,467,200) | ||||
| 보증금의 지급 | (113,420,000) | (20,768,400) | |||
| 유형자산의 취득 | (2,315,635,022) | (1,035,245,088) | |||
| 무형자산의 취득 | (107,214,200) | (93,458,438) | |||
| 연결실체 변동으로 인한 순자산 취득 | - | (734,136,696) | |||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (2,343,633,640) | (3,234,415,866) | |||
| 정부보조금의 증가 | - | 5,000,000 | |||
| 임대보증금의 증가 | 15,000,000 | 28,500,000 | |||
| 단기차입금의 차입 | 50,066,000,000 | 66,965,994,561 | |||
| 장기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | 350,000,000 | |||
| 유상증자 | - | 18,925,664,300 | |||
| 자기주식의 처분 | - | 19,900 | |||
| 임대보증금의 감소 | (13,000,000) | (30,000,000) | |||
| 단기차입금의 상환 | (54,046,759,730) | (82,304,552,647) | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (575,892,000) | (347,291,000) | |||
| 장기차입금의 상환 | - | (591,220,000) | |||
| 비지배지분의 취득 | - | (6,236,530,980) | |||
| 자기주식의 취득 | (194,775) | - | |||
| 자기주식의 처분 | 30,900 | - | |||
| 리스부채의 상환 | (788,568,035) | - | |||
| 사업결합 | (250,000) | - | |||
| Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동 | (4,151,748) | 36,024,702 | |||
| Ⅴ.현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 4,209,442,348 | 729,928,627 | |||
| Ⅵ.기초의 현금 | 1,835,061,360 | 1,105,132,733 | |||
| Ⅶ.기말의 현금 | 6,044,503,708 | 1,835,061,360 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
2) 연결 재무제표 주석
| 제 37(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 36(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 원익과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, Hybrid IC, RF FILTER,GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문을 구미 지점에 두고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이용한 | 6,945,606주 | 38.18% | 6,939,706주 | 38.69% |
| 기타 | 11,247,624주 | 61.82% | 10,994,726주 | 61.31% |
| 합계 | 18,193,230주 | 100.00% | 17,934,432주 | 100.00% |
(2) 종속기업의 현황&cr당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 보유지분 | 결산월 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 종속기업 | 지배기업 | 종속기업 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)맨텍 | 국내 | 전자부품 제조 및 판매업 | 100% | - | - | 100% | 12월 |
| (주)씨엠에스랩 | 국내 | 화장품 제조 및 판매업 | 97.41% | - | 97.41% | - | 12월 |
| (주)위닉스(주1) | 국내 | 전자부품 제조 및 판매업 | - | - | 87.88% | - | 12월 |
| (주)하늘물빛정원 | 국내 | 음식숙박 및 음식료품 종합소매업 | 100% | - | 100% | - | 12월 |
| 국제전자센터빌딩제일차유한회사 | 국내 | 부동산임대, 서비스업 | 100% | - | 100% | - | 12월 |
| 농업회사법인주식회사장산 | 국내 | 농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업 | 90% | - | 90% | - | 12월 |
| 상해신이화장품유한공사 | 중국 | 화장품 제조 및 판매업 | - | 100% | - | 100% | 12월 |
| (주1) | 당기 중 (주)원익에 흡수합병 되었습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [(주)맨텍] | |||||
| 제 37(당) 기 | 1,805,391 | 38,368 | 1,767,023 | 1,350,446 | 155,097 |
| 제 36(전) 기 | 1,650,615 | 38,688 | 1,611,927 | 2,057,607 | 131,374 |
| [(주)씨엠에스랩] | |||||
| 제 37(당) 기 | 13,395,543 | 9,665,880 | 3,729,663 | 40,948,371 | 2,180,085 |
| 제 36(전) 기 | 9,398,033 | 7,871,944 | 1,526,089 | 30,204,451 | 1,269,641 |
| [(주)위닉스] | |||||
| 제 36(전) 기 | 14,958,685 | 9,279,206 | 5,679,479 | 17,991,909 | 4,633,166 |
| [(주)하늘물빛정원] | |||||
| 제 37(당) 기 | 7,881,704 | 4,852,612 | 3,029,092 | 4,122,148 | 30,047 |
| 제 36(전) 기 | 7,899,255 | 4,892,858 | 3,006,397 | 4,570,952 | 56,029 |
| [국제전자센터빌딩제일차유한회사] | |||||
| 제 37(당) 기 | 1,640,906 | 589,233 | 1,051,673 | 1,483,978 | 114,662 |
| 제 36(전) 기 | 1,162,199 | 225,189 | 937,010 | 1,326,124 | 174,703 |
| [농업회사법인주식회사장산] | |||||
| 제 37(당) 기 | 10,406,835 | 6,830,791 | 3,576,044 | 3,271,603 | 145,136 |
| 제 36(전) 기 | 9,394,579 | 5,956,551 | 3,438,028 | 3,192,227 | 185,798 |
| [상해신이화장품유한공사] | |||||
| 제 37(당) 기 | 861,610 | 1,082,959 | (221,349) | 1,975,244 | 74,881 |
| 제 36(전) 기 | 524,175 | 813,840 | (289,665) | 783,673 | (144,021) |
(4) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.&cr &cr① 제 37(당) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | (주)씨엠에스랩(주1) | 농업회사법인&cr주식회사장산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 11,074,305,530 | 314,081,448 | 11,388,386,978 |
| 비유동자산 | 3,032,608,202 | 10,092,753,332 | 13,125,361,534 |
| 유동부채 | 8,089,426,921 | 6,726,099,280 | 14,815,526,201 |
| 비유동부채 | 1,703,582,442 | 104,691,903 | 1,808,274,345 |
| 순자산 | 4,313,904,369 | 3,576,043,597 | 7,889,947,966 |
| 비지배지분의 장부금액 | 253,095,021 | 588,751,108 | 841,846,129 |
| 당기순손익 | 2,853,342,776 | 145,135,868 | 2,998,478,644 |
| 총포괄손익 | 2,745,558,349 | 138,015,207 | 2,883,573,556 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 73,829,009 | 14,215,819 | 88,044,828 |
| 영업활동현금흐름 | 3,344,465,431 | 535,700,820 | 3,880,166,251 |
| 투자활동현금흐름 | (12,182,316) | (1,219,939,989) | (1,232,122,305) |
| 재무활동현금흐름 | (527,927,775) | 678,259,866 | 150,332,091 |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | (9,313,139) | - | (9,313,139) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 2,804,355,340 | (5,979,303) | 2,798,376,037 |
| (주1) | 연결대상 종속기업이 포함되었습니다. |
② 제 36(전) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | (주)씨엠에스랩(주1) | (주)위닉스(주1) | 농업회사법인&cr주식회사장산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 8,175,939,325 | 7,707,744,668 | 309,270,613 | 16,192,954,606 |
| 비유동자산 | 1,308,282,714 | 7,606,561,997 | 9,085,308,756 | 18,000,153,467 |
| 유동부채 | 7,293,981,414 | 8,667,526,751 | 5,806,326,853 | 21,767,835,018 |
| 비유동부채 | 725,347,758 | 630,364,716 | 150,224,126 | 1,505,936,600 |
| 순자산 | 1,464,892,867 | 6,016,415,198 | 3,438,028,390 | 10,919,336,455 |
| 비지배지분의 장부금액 | 37,903,469 | 729,142,838 | 575,247,355 | 1,342,293,662 |
| 당기순손익 | 1,620,848,832 | 5,071,550,492 | 185,797,838 | 6,878,197,162 |
| 총포괄손익 | 1,556,219,414 | 5,015,790,147 | 167,346,043 | 6,739,355,604 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 86,187,151 | 1,636,439,957 | 10,233,508 | 1,732,860,616 |
| 영업활동현금흐름 | (677,684,815) | 436,539,938 | 358,391,266 | 117,246,389 |
| 투자활동현금흐름 | 45,352,286 | (236,881,401) | 47,545,050 | (143,984,065) |
| 재무활동현금흐름 | 1,005,000,000 | 56,019,900 | (309,246,416) | 751,773,484 |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 36,263,905 | (142,115) | - | 36,121,790 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 408,931,376 | 255,536,322 | 96,689,900 | 761,157,598 |
| (주1) | 연결대상 종속기업이 포함되었습니다. |
2. 재무제표 작성기준 &cr당사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 동 주석의 4.(13)에서 설명하고 있습니다.&cr &cr (1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 4 : 매출채권의 기대신용손실 측정&cr- 주석 22 : 확정급여채무의 측정&cr- 주석 30 : 이연법인세자산의 인식
② 공정가치 측정
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 34 : 금융상품
3. 회계정책의 변경&cr 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr &cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr&cr(1) 리스의 정의&cr종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석4.(11)에 설명된 바 와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr&cr(2) 리스이용자
연결실체는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.
&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.&cr&cr다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr① 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr&cr연결실체는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다.&cr- 대규모 부동산 리스에 적용한 방법:&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 소액 기초자산 리스(예: IT장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외함&cr- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함
(3) 재무제표에 미치는 영향&cr
연결실체는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 최초적용일(2019년 1월 1일) |
| --- | --- |
| [재무상태표] | |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 1,964,852,021 |
| 리스부채 | 1,943,869,326 |
&cr종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 리스료를 할인하여 측정하였으며 적용된 가중평균증분차입이자율은 3.05% ~ 8.41%입니다. &cr&cr 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 최초적용일(2019년 1월 1일) |
| --- | --- |
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 | 2,148,001,040 |
| 리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정 | (204,131,714) |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | 34,052,914 |
| - 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | 170,078,800 |
| 최초적용일(2019년 1월 1일)의 가중평균증분차입이자율로 할인한 금액(리스부채) | 1,943,869,326 |
4. 유의적인 회계정책&cr
연결실체가 한국채택국제회계기 준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고) 당 기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 기타포괄손익항목의 표시 방법과 관련된 기준서 변경 및 당기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.
&cr(1) 연결&cr&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr⑦ 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr&cr(2) 중단영업&cr연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr&cr(3) 현금 및 현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(5) 비파생금융자산&cr&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr&cr(가) 금융자산&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr &cr 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr &cr(나) 사업모형&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr(다) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
(라) 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다.이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr③ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. &cr&cr (6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(7) 금융자산의 손상&cr&cr① 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다&cr.&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지 및 조경은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
연결실체는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20 ~ 40 년 | 시설장치 | 2 ~ 6 년 |
| 구축물 | 15 ~ 20 년 | 차량운반구 | 3 ~ 5 년 |
| 기계장치 | 2 ~ 10 년 | 공기구비품 | 2 ~ 6 년 |
&cr연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 반영하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5 ~ 10년 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(10) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(12) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr(13) 리스&cr연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr&cr① 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.&cr&cr연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.&cr&cr② 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr&cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결실체는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr ·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr ·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr ·사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시 장가격과 같지 않음&cr&cr가) 리스이용자&cr비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 연결실체는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr&cr운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.&cr나) 리스제공자&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr(14) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr&cr① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(15) 종업원급여&cr&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr&cr④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr(17) 외화&cr&cr① 외화거래&cr연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr(18) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 주식기준보상&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr&cr(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 주로 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr(21) 금융수익과 비용&cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익&cr- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실&cr- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr&cr(22) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr&cr② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(23) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정.공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 재.개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
&cr5. 영업부문&cr연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. &cr
(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.
| 구분 | 주요 사업 | 주요 매출 지역 |
|---|---|---|
| 메디칼, 통상부문 | 의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자 | 국내/일본/중국 |
| 전자부품부문 | Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조 | 국내 |
| 레저사업부문 | 서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업 | 국내 |
(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 제 37(당) 기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 메디칼,통상 | 전자부품 | 레저사업 | 연결후 금액 | 연결조정 | 연결실체 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부매출액 | 62,594,627 | 20,231,753 | 8,877,730 | 91,704,110 | (1,318,057) | 90,386,053 |
| 이자수익 | 92,269 | 25,419 | 107,675 | 225,363 | (140,978) | 84,385 |
| 이자비용 | (1,179,902) | (135,156) | (398,164) | (1,713,222) | 140,979 | (1,572,243) |
| 상각비 | (903,424) | (605,334) | (816,135) | (2,324,893) | (7,537) | (2,332,429) |
| 법인세비용(수익) | 581,944 | (1,799,516) | (65,499) | (1,283,071) | (20,235) | (1,303,306) |
| 부문당기순손익 | 43,542,831 | 970,808 | 289,845 | 44,803,484 | 1,278,372 | 46,081,856 |
② 제 36(전) 기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 메디칼,통상 | 전자부품 | 레저사업 | 연결후 금액 | 연결조정 | 연결실체 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부매출액 | 52,998,496 | 18,293,534 | 9,089,303 | 80,381,333 | (86,210) | 80,295,123 |
| 이자수익 | 101,369 | 19,554 | 112,384 | 233,307 | (110,260) | 123,047 |
| 이자비용 | (1,185,394) | (191,894) | (426,537) | (1,803,825) | 115,054 | (1,688,771) |
| 상각비 | (520,247) | (558,600) | (681,031) | (1,759,878) | (3,999) | (1,763,877) |
| 법인세비용(수익) | (1,752,230) | (2,014,841) | 74,776 | (3,692,295) | 1,571,096 | (2,121,199) |
| 부문당기순손익 | (49,587,994) | 5,071,550 | 416,530 | (44,099,914) | (38,323,359) | (82,423,273) |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. &cr &cr ① 제 37(당) 기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 메디칼,통상 | 전자부품 | 레저사업 | 합계 | 연결조정 | 연결실체 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [자산] | ||||||
| 유동자산 | 23,474,252 | 8,241,729 | 3,401,554 | 35,117,535 | (2,778,888) | 32,338,647 |
| 비유동자산 | 130,569,672 | 6,790,749 | 16,527,891 | 153,888,312 | (6,695,975) | 147,192,337 |
| 합계 | 154,043,924 | 15,032,478 | 19,929,445 | 189,005,847 | (9,474,863) | 179,530,984 |
| [부채] | ||||||
| 유동부채 | 35,697,464 | 3,306,875 | 11,567,074 | 50,571,413 | (2,704,128) | 47,867,285 |
| 비유동부채 | 2,669,072 | 3,648,176 | 705,562 | 7,022,810 | 10,070,501 | 17,093,311 |
| 합계 | 38,366,536 | 6,955,051 | 12,272,636 | 57,594,223 | 7,366,373 | 64,960,596 |
② 제 36(전) 기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 메디칼,통상 | 전자부품 | 레저사업 | 합계 | 연결조정 | 연결실체 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [자산] | ||||||
| 유동자산 | 20,066,218 | 7,707,744 | 3,329,723 | 31,103,685 | (2,821,238) | 28,282,447 |
| 비유동자산 | 98,044,810 | 7,606,562 | 15,126,311 | 120,777,683 | (14,711,355) | 106,066,328 |
| 합계 | 118,111,028 | 15,314,306 | 18,456,034 | 151,881,368 | (17,532,593) | 134,348,775 |
| [부채] | ||||||
| 유동부채 | 36,429,613 | 8,667,526 | 10,463,999 | 55,561,138 | (2,768,206) | 52,792,932 |
| 비유동부채 | 1,682,214 | 630,365 | 610,599 | 2,923,178 | 10,292,645 | 13,215,823 |
| 합계 | 38,111,827 | 9,297,891 | 11,074,598 | 58,484,316 | 7,524,439 | 66,008,755 |
6. 매출채권 &cr 당기말과 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 11,495,268,704 | 12,166,014,786 |
| 대손충당금 | (286,982,978) | (635,955,836) |
| 합계 | 11,208,285,726 | 11,530,058,950 |
&cr&cr7. 기타채권 &cr
(1) 기타채권(유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미수금 | 3,068,351,530 | 2,553,260,269 |
| 대손충당금 | (1,638,105,850) | (1,909,829,868) |
| 미수수익 | 22,369,048 | 18,618,665 |
| 단기대여금 | 34,334,514 | 22,906,576 |
| 대손충당금 | (9,134,440) | (9,134,440) |
| 합계 | 1,477,814,802 | 675,821,202 |
&cr(2) 기타채권(비유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기미수금 | 91,263,585 | 144,039,233 |
| 장기대여금 | 2,150,000 | - |
| 합계 | 93,413,585 | 144,039,233 |
&cr
8. 기 타 금 융자산&cr
(1) 기타금융자산(유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [상각후원가 측정 금융자산] | ||
| 단기금융상품 | 3,911,246,298 | 1,711,243,779 |
| 보증금 | 85,297,000 | 9,300,000 |
| 합계 | 3,996,543,298 | 1,720,543,779 |
(2) 기타금융자산(비유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [상각후원가 측정 금융자산] | ||
| 장기금융상품 | 2,500,000 | 6,500,000 |
| 보증금 | 658,722,585 | 898,887,969 |
| 국공채 | 1,940,000 | 1,940,000 |
| 소계 | 663,162,585 | 907,327,969 |
| [당기손익-공정가치 측정 금융자산] | ||
| 한국의료용구조합_출자금(3구좌) | 300,000 | 300,000 |
| 합계 | 663,462,585 | 907,627,969 |
(3) 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 36(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 처분 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)나노레이 | 1,500,000,000 | (1,500,000,000) | - |
| 제노플랜코리아(주)(주1) | - | - | - |
| (주1) | 전기 중 원익인사이트(주)가 종속기업으로 편임됨에 따라 취득하였습니다. |
&cr (4) 당 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 511,000,000 | 611,000,000 | 질권설정 |
| 단기금융상품 | 1,400,000,000 | 1,000,000,000 | 예금담보대출 |
| 장기금융상품 | 2,500,000 | 6,500,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 1,913,500,000 | 1,617,500,000 |
&cr
9. 재고자산 &cr&cr(1) 당기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 4,854,116,568 | 6,798,570,311 |
| 상품평가손실충당금 | (1,009,951,285) | (1,012,667,152) |
| 제품 | 3,149,386,215 | 2,982,166,881 |
| 제품평가손실충당금 | (37,427,904) | (49,671,659) |
| 재공품 | 513,708,590 | 134,426,606 |
| 원재료 | 1,213,229,286 | 1,392,445,768 |
| 원재료평가손실충당금 | (11,229) | (509,413) |
| 저장품 | 131,165,393 | 163,575,378 |
| 저장품평가손실충당금 | (1,343) | (302,249) |
| 미착품 | 217,581,468 | 1,279,343,692 |
| 합계 | 9,031,795,759 | 11,687,378,163 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (1,063,150,473) | (1,108,152,297) |
| 재고매각으로 인한 실현 | 456,595,533 | 636,642,125 |
| 재고자산평가손실 | (440,836,821) | (591,640,301) |
| 기말 | (1,047,391,761) | (1,063,150,473) |
&cr
10. 환불자산과 환불부채&cr당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 환불자산과 환불부채는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 환불자산 | 고객으로부터 제품을 회수할 권리 | 79,515,833 | 100,538,772 |
| 환불부채 | 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액 | 270,201,466 | 336,130,423 |
11. 기 타자산 &cr
(1) 기타자산(유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 468,864,686 | 266,632,756 |
| 대손충당금 | (63,898,080) | (63,898,080) |
| 선급비용 | 52,054,270 | 45,551,212 |
| 부가가치세대급금 | 25,281,328 | 367,145,559 |
| 합계 | 482,302,204 | 615,431,447 |
&cr(2) 기타자산(비유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선급비용 | 3,262,889 | 13,384,172 |
&cr
12. 관계기업지분증권
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)원익홀딩스 | 20,798,914주 | 26.93% | 121,996,498,389 | 113,562,070,440 | 73,004,188,140 |
| Wonik Corporation USA | 49주 | 49.00% | 388,996,300 | 374,669,661 | 355,893,201 |
| Wonik & Harmony Limited | 300주 | 30.00% | - | - | - |
| 원익엘앤디(주)(주1) | - | - | - | - | 325,422,737 |
| 합계 | 122,385,494,689 | 113,936,740,101 | 73,685,504,078 |
| (주1) | 당기 중 보유중이던 지분전량을 처분하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr &cr ① 제 37(당) 기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 처분 | 지분법손익 | 지분법&cr이익잉여금변동 | 지분법&cr자본변동 | 손상차손환입 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)원익홀딩스(주1) | 73,004,188,140 | - | 7,689,330,874 | (127,910,035) | 470,820,945 | 32,525,640,516 | 113,562,070,440 |
| Wonik Corporation USA | 355,893,201 | - | 6,097,758 | - | 12,678,702 | - | 374,669,661 |
| Wonik & Harmony Limited(주2) | - | - | - | - | - | - | - |
| 원익엘앤디(주) | 325,422,737 | 15,010,022 | (265,771,204) | (74,661,555) | - | - | |
| 합계 | 73,685,504,078 | 15,010,022 | 7,429,657,428 | (127,910,035) | 408,838,092 | 32,525,640,516 | 113,936,740,101 |
| (주1) | 당기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다. |
| (주2) | 관계기 업인 Wonik & Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 당기말 현재 미인식한 지분법손실과 지 분 법자본변동은 각각 459,381천원과 32,145천원입니다. |
② 제 36(전) 기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 처분 | 지분법손익 | 지분법&cr이익잉여금변동 | 지분법&cr자본변동 | 손상차손환입(손상) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)원익큐브 | 3,409,648,320 | (4,646,069,195) | (37,761,353) | (26,584,209) | 387,054,538 | 913,711,899 | - |
| (주)원익홀딩스(주1) | 161,379,227,829 | - | 20,197,221,749 | (982,901,324) | (2,337,439,272) | (105,251,920,842) | 73,004,188,140 |
| Wonik Corporation USA | 340,216,653 | - | 802,403 | - | 14,874,145 | - | 355,893,201 |
| Wonik & Harmony Limited(주2) | - | - | - | - | - | - | - |
| 원익엘앤디(주) | - | - | 303,326,425 | 22,096,312 | - | - | 325,422,737 |
| 원익인사이트(주)(주3) | 396,959,533 | (398,854,525) | (75,675) | - | 1,970,667 | - | - |
| 합계 | 165,526,052,335 | (5,044,923,720) | 20,463,513,549 | (987,389,221) | (1,933,539,922) | (104,338,208,943) | 73,685,504,078 |
| (주1) | 전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. |
| (주2) | 관계기 업인 Wonik & Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 미인식한 지분법손실과 지 분 법자본변동은 각각 359,867천원과 13,108천원입니다. |
| (주3) | 전기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입 후 청산되었습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr
① 제 37(당) 기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)원익홀딩스 | 1,225,656,520,984 | 286,242,553,747 | 939,413,967,237 | 450,838,709,553 | 48,902,434,183 |
| Wonik Corporation USA | 912,715,738 | 148,083,778 | 764,631,960 | 3,328,808,484 | 8,425,318 |
| Wonik & Harmony Limited | 1,362,176,040 | 3,000,595,659 | (1,638,419,619) | - | (343,590,895) |
| 합계 | 1,227,931,412,762 | 289,391,233,184 | 938,540,179,578 | 454,167,518,037 | 48,567,268,606 |
&cr② 제 36(전) 기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)원익홀딩스 | 1,204,057,380,780 | 306,440,772,376 | 897,616,608,404 | 500,162,428,910 | 96,369,617,518 |
| Wonik Corporation USA | 1,214,805,587 | 484,473,848 | 730,331,739 | 2,767,845,361 | 5,656,642 |
| Wonik & Harmony Limited | 1,296,344,604 | 2,539,595,044 | (1,243,250,440) | 290,726,980 | (252,067,030) |
| 원익엘앤디(주) | 47,337,747,885 | 45,710,634,194 | 1,627,113,691 | 14,360,585,684 | 1,965,595,467 |
| 합계 | 1,253,906,278,856 | 355,175,475,462 | 898,730,803,394 | 517,581,586,935 | 98,088,802,597 |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 37(당) 기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말순자산(주1) | 연결실체지분율 | 순자산지분금액 | 내부미실현손익 | 투자차액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)원익홀딩스 | 767,826,507,897 | 26.93% | 206,763,010,865 | (20,965,749,793) | 491,089,694 | (72,726,280,326) | 113,562,070,440 |
| Wonik Corporation USA | 764,631,960 | 49.00% | 374,669,661 | - | - | - | 374,669,661 |
| Wonik & Harmony Limited | (1,638,419,619) | 30.00% | (491,525,886) | 491,525,886 | - | - | - |
| 합계 | 766,952,720,238 | - | 206,646,154,640 | (20,474,223,907) | 491,089,694 | (72,726,280,326) | 113,936,740,101 |
| (주1) | 관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다. |
&cr② 제 36(전) 기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 전기말순자산(주1) | 연결실체지분율 | 순자산지분금액 | 내부미실현손익 | 투자차액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)원익홀딩스 | 733,753,721,235 | 26.93% | 197,587,771,554 | (19,822,752,266) | 491,089,694 | (105,251,920,842) | 73,004,188,140 |
| Wonik Corporation USA | 730,331,739 | 49.00% | 357,862,553 | (1,969,352) | - | - | 355,893,201 |
| Wonik & Harmony Limited | (1,243,250,440) | 30.00% | (372,975,132) | 372,975,132 | - | - | - |
| 원익엘앤디(주) | 1,627,113,691 | 20.00% | 325,422,737 | - | - | - | 325,422,737 |
| 합계 | 734,867,916,225 | - | 197,898,081,712 | (19,451,746,486) | 491,089,694 | (105,251,920,842) | 73,685,504,078 |
(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)원익홀딩스 | 113,562,070,440 | 113,562,070,440 | 73,004,188,140 | 73,004,188,140 |
(6) 당기 및 전기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [관계기업투자이익] | ||
| 관계기업지분증권처분이익 | 4,223,384,022 | 583,806,767 |
| 관계기업지분법평가이익 | 7,695,428,632 | 20,501,350,577 |
| 관계기업지분증권손상차손환입 | 32,525,640,516 | 913,711,899 |
| 합계 | 44,444,453,170 | 21,998,869,243 |
| [관계기업투자손실] | ||
| 관계기업지분법평가손실 | 265,771,204 | 37,837,028 |
| 관계기업지분증권손상차손 | - | 105,251,920,842 |
| 합계 | 265,771,204 | 105,289,757,870 |
&cr
13. 투자부동산 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 355,219,640 | (198,330,933) | 156,888,707 | 355,219,640 | (180,569,948) | 174,649,692 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 취득원가
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 처분 | 기말 | 기초 | 처분 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | 309,369,350 | (309,369,350) | - |
| 건물 | 355,219,640 | - | 355,219,640 | 355,219,640 | - | 355,219,640 |
| 합계 | 355,219,640 | - | 355,219,640 | 664,588,990 | (309,369,350) | 355,219,640 |
&cr② 감가상각누계액
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 상각 | 기말 | 기초 | 상각 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | (180,569,948) | (17,760,985) | (198,330,933) | (162,808,963) | (17,760,985) | (180,569,948) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대료수익 | 12,000,000 | 12,295,697 |
| 투자부동산처분이익 | - | 99,066,650 |
| 투자부동산상각비 | (17,760,985) | (17,760,985) |
&cr
14. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 37(당) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 11,250,187,234 | - | - | 11,250,187,234 |
| 건물 | 9,913,345,925 | (1,445,086,946) | - | 8,468,258,979 |
| 구축물 | 3,037,021,113 | (1,088,115,401) | - | 1,948,905,712 |
| 기계장치 | 5,697,582,715 | (4,545,792,759) | - | 1,151,789,956 |
| 시설장치 | 1,996,469,522 | (1,171,408,133) | (3,940,694) | 821,120,695 |
| 차량운반구 | 214,403,748 | (150,659,727) | - | 63,744,021 |
| 공기구비품 | 4,758,391,671 | (3,610,658,794) | (2,708,342) | 1,145,024,535 |
| 조경 | 2,228,890,750 | - | - | 2,228,890,750 |
| 건설중인자산 | 1,846,484,853 | - | - | 1,846,484,853 |
| 사용권자산 | 2,169,764,426 | (636,791,702) | - | 1,532,972,724 |
| 합계 | 43,112,541,957 | (12,648,513,462) | (6,649,036) | 30,457,379,459 |
&cr② 제 36(전) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,992,174,931 | - | - | 9,992,174,931 |
| 건물 | 9,865,702,943 | (1,177,375,200) | - | 8,688,327,743 |
| 구축물 | 3,028,521,113 | (933,679,189) | - | 2,094,841,924 |
| 기계장치 | 5,430,944,733 | (4,227,542,476) | - | 1,203,402,257 |
| 시설장치 | 1,635,839,241 | (909,547,992) | (7,177,934) | 719,113,315 |
| 차량운반구 | 252,789,748 | (153,514,938) | - | 99,274,810 |
| 공기구비품 | 4,409,346,935 | (3,221,067,977) | (3,958,334) | 1,184,320,624 |
| 조경 | 2,228,890,750 | - | - | 2,228,890,750 |
| 건설중인자산 | 1,870,003,846 | - | - | 1,870,003,846 |
| 합계 | 38,714,214,240 | (10,622,727,772) | (11,136,268) | 28,080,350,200 |
&cr
(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 취득원가
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 회계정책&cr변경효과 | 취득 | 처분 | 기타 | 환율변동효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,992,174,931 | - | 1,258,012,303 | - | - | - | 11,250,187,234 |
| 건물 | 9,865,702,943 | - | 47,642,982 | - | - | - | 9,913,345,925 |
| 구축물 | 3,028,521,113 | - | 8,500,000 | - | - | - | 3,037,021,113 |
| 기계장치 | 5,430,944,733 | - | 21,500,000 | (30,000,000) | 275,137,982 | - | 5,697,582,715 |
| 시설장치 | 1,635,839,241 | - | 100,407,852 | - | 260,000,000 | 222,429 | 1,996,469,522 |
| 차량운반구 | 252,789,748 | - | - | (38,386,000) | - | - | 214,403,748 |
| 공기구비품 | 4,409,346,935 | - | 383,121,870 | (48,970,971) | 14,561,958 | 331,879 | 4,758,391,671 |
| 조경 | 2,228,890,750 | - | - | - | - | - | 2,228,890,750 |
| 건설중인자산 | 1,870,003,846 | - | 526,180,947 | - | (549,699,940) | - | 1,846,484,853 |
| 사용권자산 | - | 1,964,852,021 | 601,936,936 | (395,032,784) | - | (1,991,747) | 2,169,764,426 |
| 합계 | 38,714,214,240 | 1,964,852,021 | 2,947,302,890 | (512,389,755) | - | (1,437,439) | 43,112,541,957 |
&cr② 감가상각누계액
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 처분 | 상각 | 환율변동효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | (1,177,375,200) | - | (267,711,746) | - | (1,445,086,946) |
| 구축물 | (933,679,189) | - | (154,436,212) | - | (1,088,115,401) |
| 기계장치 | (4,227,542,476) | 25,000,000 | (343,250,283) | - | (4,545,792,759) |
| 시설장치 | (909,547,992) | - | (261,899,786) | 39,645 | (1,171,408,133) |
| 차량운반구 | (153,514,938) | 36,466,700 | (33,611,489) | - | (150,659,727) |
| 공기구비품 | (3,221,067,977) | 42,141,596 | (431,482,855) | (249,558) | (3,610,658,794) |
| 사용권자산 | - | 71,086,995 | (708,916,446) | 1,037,749 | (636,791,702) |
| 합계 | (10,622,727,772) | 174,695,291 | (2,201,308,817) | 827,836 | (12,648,513,462) |
&cr③ 정부보조금
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 상계 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설장치 | (7,177,934) | - | 3,237,240 | (3,940,694) |
| 공기구비품 | (3,958,334) | - | 1,249,992 | (2,708,342) |
| 합계 | (11,136,268) | - | 4,487,232 | (6,649,036) |
(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 취득원가
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타(주1) | 환율변동효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,894,757,468 | 112,865,968 | (15,448,505) | - | - | 9,992,174,931 |
| 건물 | 9,801,844,148 | 78,418,656 | (14,559,861) | - | - | 9,865,702,943 |
| 구축물 | 2,985,212,913 | 43,308,200 | - | - | - | 3,028,521,113 |
| 기계장치 | 4,807,243,634 | 53,500,000 | (94,500,000) | 664,701,099 | - | 5,430,944,733 |
| 시설장치 | 1,410,181,318 | 295,686,899 | (69,978,671) | - | (50,305) | 1,635,839,241 |
| 차량운반구 | 274,834,747 | 1,363,636 | (23,408,635) | - | - | 252,789,748 |
| 공기구비품 | 4,473,715,663 | 381,674,463 | (445,920,857) | - | (122,334) | 4,409,346,935 |
| 조경 | 2,228,890,750 | - | - | - | - | 2,228,890,750 |
| 건설중인자산(주1) | 2,197,967,033 | 421,137,912 | - | (749,101,099) | - | 1,870,003,846 |
| 합계 | 38,074,647,674 | 1,387,955,734 | (663,816,529) | (84,400,000) | (172,639) | 38,714,214,240 |
| (주1) | 무형자산으로 대체된 84,400천원을 포함하고 있습니다. |
&cr② 감가상각누계액
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 처분 | 상각 | 환율변동효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | (914,967,862) | 4,189,484 | (266,596,822) | - | (1,177,375,200) |
| 구축물 | (781,652,929) | - | (152,026,260) | - | (933,679,189) |
| 기계장치 | (4,004,346,104) | 93,498,000 | (316,694,372) | - | (4,227,542,476) |
| 시설장치 | (607,503,640) | 28,041,076 | (330,013,891) | (71,537) | (909,547,992) |
| 차량운반구 | (134,733,332) | 23,407,635 | (42,189,241) | - | (153,514,938) |
| 공기구비품 | (3,218,366,735) | 428,549,000 | (431,410,459) | 160,217 | (3,221,067,977) |
| 합계 | (9,661,570,602) | 577,685,195 | (1,538,931,045) | 88,680 | (10,622,727,772) |
&cr③ 정부보조금
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 상계 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설장치 | (13,074,542) | - | 5,896,608 | (7,177,934) |
| 공기구비품 | - | (5,000,000) | 1,041,666 | (3,958,334) |
| 합계 | (13,074,542) | (5,000,000) | 6,938,274 | (11,136,268) |
15. 무형자산&cr&cr (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 229,669,562 | 100,301,327 | 570,914,182 | 900,885,071 |
| 취득 | 107,214,200 | - | - | 107,214,200 |
| 상각 | (90,525,839) | (23,783,661) | - | (114,309,500) |
| 기말 | 246,357,923 | 76,517,666 | 570,914,182 | 893,789,771 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 영업권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 108,583,265 | 439,354,363 | 570,914,182 | - | 1,118,851,810 |
| 취득 | 93,458,438 | - | - | - | 93,458,438 |
| 연결실체의 변동 | - | - | - | 1,132,964,761 | 1,132,964,761 |
| 상각 | (92,787,141) | (121,336,164) | - | - | (214,123,305) |
| 손상 | - | (266,666,667) | - | (1,132,964,761) | (1,399,631,428) |
| 대체(주1) | 120,415,000 | 48,949,795 | - | - | 169,364,795 |
| 기말 | 229,669,562 | 100,301,327 | 570,914,182 | - | 900,885,071 |
| (주1) | 건설중인자산 및 선급금에서 대체된 금액입니다. |
&cr (3) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 원익인사이트(주) 인수(주1,2) |
| --- | --- |
| 전기초 | - |
| 연결실체의 변동 | 1,132,964,761 |
| 손상차손 | (1,132,964,761) |
| 전기말 | - |
| (주1) | 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치로 산정하였으며, 전기 중 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다. |
| (주2) | 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 약 5개년의 미래현금흐름을 14.36%의 할인율과 영구성장률 1%를 적용하여 추정하였습니다. 전기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다. |
16. 기타채무 &cr
(1) 기타채무(유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타채무(유 동)의 내역은 다음과 같습 니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 2,822,881,755 | 2,077,909,707 |
| 미지급비용 | 840,203,750 | 1,377,497,545 |
| 합계 | 3,663,085,505 | 3,455,407,252 |
(2) 기타채무(비유동) &cr 당기말과 전기말 현재 기타채무(비유 동)의 내역은 다음과 같습 니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기미지급비용 | - | 47,253,530 |
&cr
17. 기타금융부채 &cr
(1) 기타금융부채(유동)&cr 당기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습 니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 103,000,000 | 27,000,000 |
&cr(2) 기타금융부채(비유동)&cr 당기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습 니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 16,000,000 | 90,000,000 |
18. 차입금 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:원, 외화단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구분 | 이자율 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (유)호라이즌캐피탈 | 관계사차입금 | 4.60% | 4,600,000,000 | 4,600,000,000 |
| (주)우리은행 | 일반자금대출 | 변동금리 | 3,710,000,000 | 3,584,759,730 |
| 원익자산개발유한회사 | 관계사차입금 | 4.60% | 1,400,000,000 | 300,000,000 |
| 원익엘앤디(주) | 관계사차입금 | 4.60% | 2,400,000,000 | 2,400,000,000 |
| 중소기업은행 | 무역금융 | 변동금리 | 934,000,000 | 5,190,000,000 |
| 일반자금대출 | 2.56% | - | 700,000,000 | |
| 일반자금대출 | 2.85% | - | 300,000,000 | |
| 한국증권금융(주) | 주식담보대출 | 3.20% | 25,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 변동금리 | - | 9,950,000,000 | ||
| 합계 | 38,044,000,000 | 42,024,759,730 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구분 | 이자율 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우리은행 | 일반자금대출 | 변동금리 | 256,857,000 | 832,749,000 |
| 중소기업은행 | 운전자금대출 | 2.51% | 3,000,000,000 | - |
| 합계 | 3,256,857,000 | 832,749,000 | ||
| 유동성장기차입금 | (147,492,000) | (575,892,000) | ||
| 차감계 | 3,109,365,000 | 256,857,000 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 장기차입금 |
| --- | --- |
| 2020.01.01 ~ 2020.12.31 | 147,492,000 |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 3,109,365,000 |
| 합계 | 3,256,857,000 |
19. 리스&cr&cr(1) 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 1월 1일 잔액 | 39,841,410 | 1,765,553,084 | 159,457,527 | 1,964,852,021 |
| 감가상각비 | (15,831,731) | (572,372,132) | (109,361,313) | (697,565,176) |
| 사용권자산 추가 | - | 476,294,188 | 125,642,748 | 601,936,936 |
| 사용권자산 제거 | - | (313,105,275) | (22,191,784) | (335,297,059) |
| 환율변동효과 | - | (953,998) | - | (953,998) |
| 2019년 12월 31일 잔액 | 24,009,679 | 1,355,415,867 | 153,547,178 | 1,532,972,724 |
| [리스부채] | ||||
| 유동 | 4,410,153 | 609,716,106 | 87,081,037 | 701,207,296 |
| 비유동 | 6,119,240 | 764,042,606 | 71,872,982 | 842,034,828 |
| 합계 | 10,529,393 | 1,373,758,712 | 158,954,019 | 1,543,242,124 |
&cr (2) 당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 |
| --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 111,209,593 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 261,712,329 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 23,147,990 |
&cr (3) 당기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 |
| --- | --- |
| 리스의 총 현금유출 | 788,568,035 |
(3) 당기말 현재 비유동리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 638,265,487 |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 303,536,534 |
| 합계 | 941,802,021 |
20. 기타부채 &cr(1) 기타부채(유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 286,728,458 | 425,766,930 |
| 예수금 | 329,413,120 | 344,044,600 |
| 부가세예수금 | 177,055,003 | 582,223,506 |
| 합계 | 793,196,581 | 1,352,035,036 |
(2) 기타부채(비유동)&cr 당기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타장기종업원급여 | 92,328,674 | - |
21. 계약부채
당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 포인트충당부채 | 포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정 | 121,494,157 | 70,218,341 |
&cr
22. 퇴직급여부채&cr &cr(1) 확정기여형퇴직급여제도&cr연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. &cr&cr당기와 전기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정기여형 퇴직급여비용 | 244,746,432 | 170,840,030 |
&cr (2) 확정급여형퇴직급여제도&cr확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여채무의 현재가치 | 3,510,529,308 | 3,309,221,911 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (623,447,708) | (791,274,558) |
| 퇴직급여부채 | 2,887,081,600 | 2,517,947,353 |
(4) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 37(당) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 퇴직급여채무의 현재가치 | 사외적립자산의 공정가치 | 퇴직급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,309,221,911 | (791,274,558) | 2,517,947,353 |
| 당기 비용으로 인식: | |||
| 당기근무원가 | 806,988,092 | - | 806,988,092 |
| 이자원가(수익) | 77,490,084 | (22,963,322) | 54,526,762 |
| 정산손익 | (23,448,079) | - | (23,448,079) |
| 소계 | 861,030,097 | (22,963,322) | 838,066,775 |
| 기타포괄손익으로 인식: | |||
| 재측정손익 | |||
| -확정급여제도의 재측정요소 | |||
| (경험조정) | 122,618,597 | - | 122,618,597 |
| (인구통계학적조정) | 12,177,945 | - | 12,177,945 |
| (재무적 가정) | 192,053,628 | - | 192,053,628 |
| -사외적립자산 손실 | - | 22,627,597 | 22,627,597 |
| 소계 | 326,850,170 | 22,627,597 | 349,477,767 |
| 납부한 기여금 | (59,436,970) | (75,676,778) | (135,113,748) |
| 퇴직금의 지급 | (692,359,120) | 167,018,308 | (525,340,812) |
| 소계 | (751,796,090) | 91,341,530 | (660,454,560) |
| 계열사전출효과 | (228,701,540) | 76,821,045 | (151,880,495) |
| 대체(주1) | (6,075,240) | - | (6,075,240) |
| 기말 | 3,510,529,308 | (623,447,708) | 2,887,081,600 |
| (주1) | 기타채무로 대체된 금액입니다. |
② 제 36(전) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 퇴직급여채무의 현재가치 | 사외적립자산의 공정가치 | 퇴직급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 5,439,592,417 | (1,135,673,071) | 4,303,919,346 |
| 당기 비용으로 인식: | |||
| 당기근무원가 | 796,525,334 | - | 796,525,334 |
| 이자원가(수익) | 96,969,918 | (35,163,996) | 61,805,922 |
| 정산손익 | (361,910,316) | - | (361,910,316) |
| 소계 | 531,584,936 | (35,163,996) | 496,420,940 |
| 기타포괄손익으로 인식: | |||
| 재측정손익 | |||
| -확정급여제도의 재측정요소 | |||
| (경험조정) | 69,694,799 | - | 69,694,799 |
| (재무적 가정) | 94,735,155 | - | 94,735,155 |
| -사외적립자산 손실 | - | 23,868,728 | 23,868,728 |
| 소계 | 164,429,954 | 23,868,728 | 188,298,682 |
| 납부한 기여금 | - | (13,091,800) | (13,091,800) |
| 퇴직금의 지급 | (2,741,147,812) | 316,236,029 | (2,424,911,783) |
| 소계 | (2,741,147,812) | 303,144,229 | (2,438,003,583) |
| 계열사전입효과 | 22,612,622 | - | 22,612,622 |
| 계열사전출효과 | (107,850,206) | 52,549,552 | (55,300,654) |
| 기말 | 3,309,221,911 | (791,274,558) | 2,517,947,353 |
&cr &cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지분상품 | - | 128,628,680 |
| 채무상품 | - | 12,114,612 |
| 현금 및 예금 | 608,892,908 | 631,166,252 |
| 기타자산 | 14,554,800 | 19,365,014 |
| 합계 | 623,447,708 | 791,274,558 |
(6) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율(주1) | 1.83~2.92 | 2.24~3.13 |
| 기대임금상승률(주2) | 2.20~6.10 | 3.43~6.10 |
| (주1) | 연결실체는 보고기간 말 현재 우량회사채 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다. |
| (주2) | 연결실체의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다. |
&cr (7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (253,289,869) | 300,822,835 |
| 기대임금상승률 | 299,672,654 | (257,088,497) |
23. 자본금과 자본잉여금 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 18,193,230주 | 17,934,432주 |
| 보통주자본금 | 9,096,615,000 | 8,967,216,000 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 37(당) 기
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 |
| --- | --- | --- |
| 전기초 | 17,934,432주 | 8,967,216,000 |
| 합병신주발행 | 258,798주 | 129,399,000 |
| 전기말 | 18,193,230주 | 9,096,615,000 |
② 제 36(전) 기
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 |
| --- | --- | --- |
| 전기초 | 12,634,432주 | 6,317,216,000 |
| 유상증자 | 5,300,000주 | 2,650,000,000 |
| 전기말 | 17,934,432주 | 8,967,216,000 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 28,999,450,410 | 28,223,306,410 |
| 자기주식처분이익 | 1,253,021,058 | 1,253,025,364 |
| 기타자본잉여금 | 2,281,079,718 | 2,274,827,080 |
| 합계 | 32,533,551,186 | 31,751,158,854 |
(4) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 37(당) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 28,223,306,410 | 1,253,025,364 | 2,274,827,080 | 31,751,158,854 |
| 사업결합 | 776,144,000 | (703) | (1,926,471) | 774,216,826 |
| 자기주식 | - | (3,603) | - | (3,603) |
| 주식선택권소멸 | - | - | 8,179,109 | 8,179,109 |
| 기말 | 28,999,450,410 | 1,253,021,058 | 2,281,079,718 | 32,533,551,186 |
&cr② 제 36(전) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 11,947,642,110 | 1,253,021,058 | 5,847,691,922 | 19,048,355,090 |
| 유상증자 | 16,275,664,300 | - | - | 16,275,664,300 |
| 자기주식 | - | 4,306 | 43,940 | 48,246 |
| 주식선택권소멸 | - | - | 144,651,147 | 144,651,147 |
| 연결범위 변동 | - | - | (3,717,559,929) | (3,717,559,929) |
| 당기말 | 28,223,306,410 | 1,253,025,364 | 2,274,827,080 | 31,751,158,854 |
&cr
24. 기타자본
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | - | 48,877,376 |
| 자기주식 | (194,775) | (30,758) |
| 지분법자본변동 | 5,270,260,277 | 4,861,422,185 |
| 해외사업환산손익 | (26,316,467) | 784,047 |
| 기타자본잉여금 | (2,953,877,069) | (2,953,877,069) |
| 합계 | 2,289,871,966 | 1,957,175,781 |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식선택권 | 자기주식 | 지분법자본변동 | 해외사업환산손익 | 기타자본잉여금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [제 37(당) 기] | ||||||
| 기초 | 48,877,376 | (30,758) | 4,861,422,185 | 784,047 | (2,953,877,069) | 1,957,175,781 |
| 지분법자본변동 | - | - | 408,838,092 | - | - | 408,838,092 |
| 해외사업환산손실 | - | - | - | (27,100,514) | - | (27,100,514) |
| 주식선택권소멸 | (8,179,109) | - | - | - | - | (8,179,109) |
| 비지배지분대체 | (40,698,267) | - | - | - | - | (40,698,267) |
| 자기주식 | - | 30,758 | - | - | - | 30,758 |
| 사업결합 | - | (194,775) | - | - | - | (194,775) |
| 기말 | - | (194,775) | 5,270,260,277 | (26,316,467) | (2,953,877,069) | 2,289,871,966 |
| [제 36(전) 기] | ||||||
| 기초 | 152,830,256 | - | 6,794,962,107 | (39,872,329) | (2,953,877,069) | 3,954,042,965 |
| 지분법자본변동 | - | - | (1,933,539,922) | - | - | (1,933,539,922) |
| 해외사업환산손실 | - | - | - | 40,656,376 | - | 40,656,376 |
| 주식선택권부여 | 40,698,267 | - | - | - | - | 40,698,267 |
| 주식선택권소멸 | (144,651,147) | - | - | - | - | (144,651,147) |
| 자기주식 | - | (30,758) | - | - | - | (30,758) |
| 기말 | 48,877,376 | (30,758) | 4,861,422,185 | 784,047 | (2,953,877,069) | 1,957,175,781 |
&cr(3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2009.3.30 부여 | 2018.6.12 부여 | 2019.3.28 부여 |
|---|---|---|---|
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 약정유형 | 주식선택권부여 | 주식선택권부여 | 주식선택권부여 |
| 부여수량 | 6,400주 | 353,000주 | 42,000주 |
| 부여회사 | (주)위닉스 | (주)씨엠에스랩 | (주)씨엠에스랩 |
| 가득기간 | 용역제공조건: 2년 | 용역제공조건: 3년 | 용역제공조건: 3년 |
| 행사가격 | 5,000원 | 500원 | 500원 |
| 행사가능기간 | 2011.4.1 ~ 2019.3.29 | 2021.6.12 ~ 2024.06.11 | 2022.3.28~2025.3.27 |
(4) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2009.3.30 부여 | 2018.6.12 부여 | 2019.3.28 부여 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 6,400 | 353,000 | 42,000 | 401,400 |
| 소멸 | (6,400) | - | - | (6,400) |
| 당기말 | - | 353,000 | 42,000 | 395,000 |
25. 매 출 &cr 당기와 전기 중 연결실체의 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [수익의 유형] | ||
| 재화의 판매로 인한 수익 | 88,167,418,112 | 78,009,744,706 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 | 2,218,635,056 | 2,285,378,219 |
| 합계 | 90,386,053,168 | 80,295,122,925 |
| [지역별 수익] | ||
| 국내 | 69,693,716,153 | 60,201,160,084 |
| 해외 | 20,692,337,015 | 20,093,962,841 |
| 합계 | 90,386,053,168 | 80,295,122,925 |
&cr
26. 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 10,561,256,398 | 10,334,044,530 |
| 퇴직급여 | 857,735,211 | 746,016,441 |
| 주식보상비용 | 103,453,152 | 41,779,289 |
| 복리후생비 | 1,377,001,224 | 1,238,295,104 |
| 여비교통비 | 450,294,459 | 518,692,653 |
| 수도광열비 | 67,442,698 | 77,756,178 |
| 세금과공과 | 218,879,702 | 122,965,561 |
| 지급임차료 | 511,454,064 | 947,811,119 |
| 감가상각비 | 1,402,045,322 | 880,982,638 |
| 보험료 | 509,172,654 | 413,983,534 |
| 접대비 | 296,566,877 | 208,005,859 |
| 광고선전비 | 3,750,943,992 | 4,395,543,941 |
| 운반보관료 | 1,060,151,533 | 741,135,170 |
| 차량유지비 | 193,105,399 | 321,995,251 |
| 지급수수료 | 3,673,912,794 | 3,345,681,094 |
| 판매수수료 | 11,334,633,300 | 7,730,313,848 |
| 소모품비 | 625,513,214 | 583,618,628 |
| 무형자산상각비 | 114,207,020 | 214,020,825 |
| 투자부동산상각비 | 17,760,985 | 17,760,985 |
| 용역비 | 907,289,293 | 601,599,583 |
| 판매촉진비 | 2,012,109,520 | 1,247,142,260 |
| 수출경비 | 126,040,159 | 140,455,124 |
| 기타 | 1,482,767,698 | 1,714,207,060 |
| 합계 | 41,653,736,668 | 36,583,806,675 |
&cr
27. 비용의 성격별 분류&cr연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료사용액 | 27,024,005,344 | 10,484,358,468 |
| 재고자산의 변동 | 11,986,844,434 | 17,710,058,039 |
| 인건비 | 11,522,444,761 | 14,062,765,516 |
| 복리후생비 | 1,377,001,224 | 1,460,037,218 |
| 여비교통비 | 450,294,459 | 522,074,001 |
| 통신비 | 125,175,014 | 129,431,727 |
| 세금과공과 | 218,879,702 | 236,632,219 |
| 지급임차료 | 511,454,064 | 1,091,227,040 |
| 상각비 | 2,332,429,270 | 1,763,877,061 |
| 보험료 | 509,172,654 | 460,122,126 |
| 접대비 | 296,566,877 | 209,007,059 |
| 광고선전비 | 3,750,943,992 | 4,395,543,941 |
| 운반비 | 1,060,151,533 | 808,382,716 |
| 차량유지비 | 193,105,399 | 324,043,111 |
| 수수료 | 15,008,546,094 | 11,077,936,900 |
| 소모품비 | 625,513,214 | 906,381,038 |
| 수출경비 | 126,040,159 | 140,455,124 |
| 판매촉진비 | 2,012,109,520 | 1,247,142,260 |
| 용역비 | 907,289,293 | 7,740,703,681 |
| 기타 | 6,196,005,000 | 2,740,325,599 |
| 합계 | 86,233,972,007 | 77,510,504,844 |
&cr
28. 금융수익과 금융비용 &cr &cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [금융수익] | ||
| 이자수익 | 84,385,284 | 123,046,940 |
| 외환차익 | 470,782,761 | 335,441,885 |
| 외화환산이익 | 56,577,829 | 67,119,770 |
| 대손충당금환입 | 272,392,060 | 1,000,000 |
| 합계 | 884,137,934 | 526,608,595 |
| [금융비용] | ||
| 이자비용 | 1,572,243,485 | 1,688,770,621 |
| 외환차손 | 333,537,400 | 213,233,670 |
| 외화환산손실 | 124,519,128 | 89,497,797 |
| 기타대손상각비 | 668,042 | 1,622,522,819 |
| 금융수수료 | 210,000 | - |
| 합계 | 2,031,178,055 | 3,614,024,907 |
(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr
① 제 37(당) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 84,385,284 | - | 84,385,284 |
| 외환차익 | 404,923,000 | 65,859,761 | 470,782,761 |
| 외화환산이익 | 39,685,531 | 16,892,298 | 56,577,829 |
| 대손충당금환입 | 272,392,060 | - | 272,392,060 |
| 합계 | 801,385,875 | 82,752,059 | 884,137,934 |
② 제 36(전) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 123,046,940 | - | 123,046,940 |
| 외환차익 | 277,444,821 | 57,997,064 | 335,441,885 |
| 외화환산이익 | 52,754,081 | 14,365,689 | 67,119,770 |
| 대손충당금환입 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 합계 | 454,245,842 | 72,362,753 | 526,608,595 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 제 37(당) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | 1,572,243,485 | 1,572,243,485 |
| 외환차손 | 158,643,384 | 174,894,016 | 333,537,400 |
| 외화환산손실 | 105,617,112 | 18,902,016 | 124,519,128 |
| 기타대손상각비 | 668,042 | - | 668,042 |
| 금융수수료 | 210,000 | - | 210,000 |
| 합계 | 265,138,538 | 1,766,039,517 | 2,031,178,055 |
&cr ② 제 36(전) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | 1,688,770,621 | 1,688,770,621 |
| 외환차손 | 97,672,784 | 115,560,886 | 213,233,670 |
| 외화환산손실 | 87,105,437 | 2,392,360 | 89,497,797 |
| 기타대손상각비 | 1,622,522,819 | - | 1,622,522,819 |
| 합계 | 1,807,301,040 | 1,806,723,867 | 3,614,024,907 |
29. 기타영 업외손익 &cr당기 및 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [기타영업외수익] | ||
| 유형자산처분이익 | 10,200,743 | 35,591,282 |
| 임대료수익 | - | 155,757,572 |
| 수수료수익 | 4,794,115 | - |
| 채무면제이익 | - | 185,328,669 |
| 투자부동산처분이익 | - | 99,066,650 |
| 잡이익 | 332,204,390 | 117,462,028 |
| 합계 | 347,199,248 | 593,206,201 |
| [기타영업외비용] | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1,807,818 |
| 유형자산폐기손실 | 2,425,245 | 43,547,797 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,399,631,428 |
| 기타영업외수수료 | 30,000,200 | |
| 기부금 | 12,688,789 | 11,170,626 |
| 잡손실 | 104,682,907 | 87,832,948 |
| 합계 | 149,797,141 | 1,543,990,617 |
&cr
30. 법인세비용 &cr
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익) 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 등(주1) | 146,240,754 | (1,639,572,564) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,015,224,211 | (454,025,757) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 141,841,066 | (27,600,206) |
| 합계 | 1,303,306,031 | (2,121,198,527) |
| (주1) | 법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급액(추납액)은 법인세 부담액에 가감하고 있습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 141,841,066 | (27,600,206) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 47,382,388,036 | (84,544,471,274) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 10,000,413,214 | (18,577,783,680) |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (2,885,856) | (22,878,751) |
| 비공제비용 | 2,897,200,343 | 96,450,796 |
| 미인식 이연법인세 변동 등 | (11,132,215,032) | (1,934,530,433) |
| 종속회사 주식 등 관련 법인세 효과 | 20,234,560 | 17,947,863,753 |
| 기타 | (479,441,198) | 369,679,788 |
| 법인세비용(수익) | 1,303,306,031 | (2,121,198,527) |
| 유효세율(주1) | 2.8% | - |
| (주1) | 전기는 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율은 계산하지 아니합니다. |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 제 37(당) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [일시적차이로 인한 이연법인세] | ||||
| 재고자산평가손실 | 1,063,150,473 | (15,758,712) | 1,047,391,761 | 230,426,187 |
| 대손충당금 | 2,864,785,661 | 391,455,928 | 3,256,241,589 | 716,373,149 |
| 대손금 | 1,425,380 | 135,940,784 | 137,366,164 | 30,220,556 |
| 퇴직급여충당금 | 3,229,023,698 | 1,359,304,753 | 4,588,328,451 | 1,009,432,259 |
| 퇴직연금 | (744,068,376) | 112,712,903 | (631,355,473) | (138,898,203) |
| 종속기업및관계기업투자주식 | (4,956,417,079) | (79,378,765,330) | (84,335,182,409) | (18,553,740,130) |
| 무형자산손상차손 | 441,046,999 | - | 441,046,999 | 97,030,339 |
| 잡손실(회원권) | 51,818,181 | - | 51,818,181 | 11,399,999 |
| 감가상각누계액 | 1,300,843,599 | (235,273,266) | 1,065,570,333 | 234,425,473 |
| 미지급비용 | 178,848,485 | 101,269,935 | 280,118,420 | 61,626,052 |
| 토지 | (5,824,682,960) | 5,831,222,280 | 6,539,320 | 1,438,650 |
| 건물 | (179,716) | 179,716 | - | - |
| 미수수익 | (362,751,787) | (84,875,786) | (447,627,573) | (98,478,066) |
| 선수금 | 87,667,540 | (87,667,540) | - | - |
| 반품충당부채 | 235,591,651 | (30,549,820) | 205,041,831 | 45,109,203 |
| 포인트충당부채 | 70,218,341 | 51,275,816 | 121,494,157 | 26,728,715 |
| 매도가능금융자산 | 979,020,640 | - | 979,020,640 | 215,384,540 |
| 사용권자산 | - | (59,108,456) | (59,108,456) | (13,003,860) |
| 리스부채 | - | 55,734,316 | 55,734,316 | 12,261,549 |
| 기타장기급여부채 | - | 92,328,674 | 92,328,674 | 20,312,308 |
| 기타 | - | 176,000 | 176,000 | 38,720 |
| 소계 | (1,384,659,270) | (71,760,397,805) | (73,145,057,075) | (16,091,912,560) |
| [자본에 반영된 이연법인세] | ||||
| 지분법자본변동 | (6,112,075,444) | 6,167,809,760 | 55,734,316 | 1,672,474,304 |
| 소계 | (79,370,896,133) | (65,592,588,045) | (73,089,322,759) | (14,419,438,256) |
| 이월결손금 | 10,477,823,132 | 5,700,259,314 | 16,178,082,446 | 3,559,321,327 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 25,586,120 |
| 합계 | (68,893,073,001) | (59,892,328,731) | (56,911,240,313) | (10,834,530,809) |
| 미인식이연법인세자산(부채) | (1,675,429,517) | |||
| 차감후 이연법인세자산(부채) | (9,159,101,292) |
② 제 36(전) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [일시적차이로 인한 이연법인세] | ||||
| 재고자산평가손실 | 1,041,133,521 | 22,016,952 | 1,063,150,473 | 233,893,104 |
| 대손충당금 | 2,217,488,335 | 647,297,326 | 2,864,785,661 | 630,252,845 |
| 대손금 | 1,425,380 | - | 1,425,380 | 313,583 |
| 퇴직급여충당금 | 5,610,563,672 | (2,381,539,974) | 3,229,023,698 | 710,385,214 |
| 퇴직연금 | (1,096,987,480) | 352,919,104 | (744,068,376) | (163,695,043) |
| 종속기업및관계기업투자주식 | (76,867,896,538) | 71,911,479,459 | (4,956,417,079) | (1,090,411,759) |
| 무형자산손상차손 | 441,046,999 | - | 441,046,999 | 97,030,339 |
| 잡손실(회원권) | 51,818,181 | - | 51,818,181 | 11,399,999 |
| 감가상각누계액 | 828,815,235 | 472,028,364 | 1,300,843,599 | 286,185,591 |
| 미지급비용 | 88,452,680 | 90,395,805 | 178,848,485 | 39,346,666 |
| 무형자산 | 454,884,678 | (454,884,678) | - | - |
| 토지 | (5,824,847,960) | 165,000 | (5,824,682,960) | (1,281,430,251) |
| 건물 | (71,394) | (108,322) | (179,716) | (39,537) |
| 미수수익 | (304,699,014) | (58,052,773) | (362,751,787) | (79,805,393) |
| 선수금 | 14,872,960 | 72,794,580 | 87,667,540 | 19,286,859 |
| 반품충당부채 | 70,892,614 | 164,699,037 | 235,591,651 | 51,830,163 |
| 포인트충당부채 | 14,287,442 | 55,930,899 | 70,218,341 | 15,448,035 |
| 매도가능금융자산 | - | 979,020,640 | 979,020,640 | 215,384,540 |
| 소계 | (73,258,820,689) | 71,874,161,419 | (1,384,659,270) | (304,625,045) |
| [자본에 반영된 이연법인세] | ||||
| 지분법자본변동 | (6,112,075,444) | 1,850,902,367 | (4,261,173,077) | (937,458,076) |
| 소계 | (79,370,896,133) | 73,725,063,786 | (5,645,832,347) | (1,242,083,121) |
| 이월결손금 | 10,477,823,132 | (647,259,798) | 5,840,248,280 | 1,284,854,622 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 80,205,715 |
| 합계 | (68,893,073,001) | 73,077,803,988 | 274,621,648 | 122,977,216 |
| 미인식이연법인세자산(부채) | 8,266,854,297 | |||
| 차감후 이연법인세자산(부채) | (8,143,877,081) |
&cr (5) 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이는 1,602,350천원입니다. &cr&cr(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금의 총액은 16,178,082천원이며, 해당 금액은 당기말로부터 5년 이내 만기가 도래하지 않습니다.
31. 주당손익&cr
(1) 기본주당손익&cr 당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배주주지분 당기순손익 | 45,818,205,350 | (84,156,133,363) |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,950,031주 | 16,351,692주 |
| 기본주당손익 | 2,553 | (5,147) |
(2) 희석주당손익&cr연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
32. 자본관리&cr 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr
연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 64,960,596,568 | 66,008,754,534 |
| 자본총계 | 114,570,386,910 | 68,340,020,350 |
| 차입금 | 41,300,857,000 | 42,857,508,730 |
| 예금(주1) | 9,955,750,006 | 3,546,305,139 |
| 부채비율 | 57% | 97% |
| 순차입금비율(주2) | 27% | 58% |
| (주1) | 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계 |
&cr
33. 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr
(1) 위험관리정책&cr연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다.&cr&cr연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr
(3) 유동성위험 &cr유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr
연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.&cr
(4) 시장위험 &cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr① 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNH, GBP등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.
② 이자율위험
연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.
&cr
34. 금융상품&cr
(1) 금융상품의 분류 및 공정가치&cr
① 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | |||
| 당기손익-공정가치 측정 | 기타금융자산(주1) | 300,000 | - |
| 상각후원가 측정(주2) | 현금및현금성자산 | 6,044,503,708 | 6,044,503,708 |
| 매출채권 | 11,208,285,726 | 11,208,285,726 | |
| 기타채권 | 1,571,228,387 | 1,571,228,387 | |
| 기타금융자산 | 4,660,005,883 | 4,660,005,883 | |
| 합계 | 23,484,323,704 | 23,484,023,704 | |
| [금융부채] | |||
| 상각후원가 측정(주2) | 매입채무 | 3,921,203,250 | 3,921,203,250 |
| 기타채무 | 3,663,085,505 | 3,663,085,505 | |
| 기타금융부채 | 1,662,242,124 | 1,662,242,124 | |
| 차입금 | 41,300,857,000 | 41,248,765,547 | |
| 합계 | 50,547,387,879 | 50,495,296,426 |
| (주1) | 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. |
| (주2) | 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. |
② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | |||
| 당기손익-공정가치 측정 | 기타금융자산(주1) | 300,000 | - |
| 상각후원가 측정(주2) | 현금및현금성자산 | 1,835,061,360 | 1,835,061,360 |
| 매출채권 | 11,530,058,950 | 11,530,058,950 | |
| 기타채권 | 819,860,435 | 819,860,435 | |
| 기타금융자산 | 2,627,871,748 | 2,627,871,748 | |
| 합계 | 16,813,152,493 | 16,812,852,493 | |
| [금융부채] | |||
| 상각후원가 측정(주2) | 매입채무 | 4,825,555,887 | 4,825,555,887 |
| 기타채무 | 3,502,660,782 | 3,502,660,782 | |
| 기타금융부채 | 117,000,000 | 117,000,000 | |
| 차입금 | 42,857,508,730 | 42,857,508,730 | |
| 합계 | 51,302,725,399 | 51,302,725,399 |
| (주1) | 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. |
| (주2) | 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. |
&cr (2) 신용위험&cr
① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 기 말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,044,503,708 | 1,835,061,360 |
| 매출채권 | 11,208,285,726 | 11,530,058,950 |
| 기타채권 | 1,571,228,387 | 819,860,435 |
| 기타금융자산 | 4,660,305,883 | 2,628,171,748 |
| 합계 | 23,484,323,704 | 16,813,152,493 |
② 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내채권 | 5,746,217,673 | 9,706,747,546 |
| 해외채권 | 5,749,051,031 | 5,198,091,983 |
| 대손충당금 | (286,982,978) | (2,554,920,144) |
| 합계 | 11,208,285,726 | 12,349,919,385 |
&cr③ 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일미도래 | 490,054,302 | (105,281) | 832,970,465 | (4,461,516) |
| 0 ~ 30일 | 5,131,245,159 | (29,816,885) | 5,378,670,111 | (303,904,135) |
| 31일 ~ 120일 | 5,978,802,933 | (11,835,142) | 5,860,900,738 | (132,645,529) |
| 121일 ~ 365일 | 1,271,700,127 | (55,003,101) | 851,691,878 | (133,781,122) |
| 1년 이상 경과 | 1,841,934,860 | (1,837,462,859) | 1,980,606,337 | (1,980,127,842) |
| 합계 | 14,713,737,381 | (1,934,223,268) | 14,904,839,529 | (2,554,920,144) |
④ 당 기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (2,554,920,144) | (975,703,901) |
| 대손 | (18,013,278) | (1,794,871,545) |
| 환입 | 584,643,463 | 1,000,000 |
| 제각 | 54,066,691 | 214,655,302 |
| 기말 | (1,934,223,268) | (2,554,920,144) |
(3) 유동성위험&cr연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년미만 | 2년 이상 5년 미만 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,921,203,250 | - | - | 3,921,203,250 |
| 기타채무 | 3,663,085,505 | - | - | 3,663,085,505 |
| 임대보증금 | 103,000,000 | 16,000,000 | - | 119,000,000 |
| 차입금(주1) | 38,957,578,611 | 164,467,472 | 3,059,495,590 | 42,181,541,673 |
| 리스부채(주2) | 725,662,939 | 638,265,487 | 303,536,534 | 1,667,464,960 |
| 합계 | 47,370,530,305 | 818,732,959 | 3,363,032,124 | 51,552,295,388 |
| (주1) | 차입금 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다. |
| (주2) | 계약상의 만기 금액은 현재가치를 고려하지 않은 명목금액입니다. |
&cr연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr
(4) 환위험
① 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위:원, 외화단위:USD, JPY, EUR, CNH, GBP) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환종 | 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [외화자산] | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 605,980.12 | 701,603,771 | 297,379.39 | 332,499,895 |
| 매출채권 | USD | 3,703,553.70 | 4,287,974,474 | 3,870,596.59 | 4,327,714,047 |
| CNH | 3,546,261.60 | 587,757,397 | 2,003,271.80 | 326,052,518 | |
| EUR | 82,776.93 | 107,397,272 | 107,142.99 | 137,053,027 | |
| GBP | 47,185.52 | 71,660,177 | 145,972.85 | 207,328,158 | |
| 기타채권 | USD | 103,825.00 | 120,208,585 | 178,825.00 | 199,944,233 |
| 합계 | USD | 4,413,358.82 | 5,876,601,676 | 4,346,800.98 | 5,530,591,878 |
| CNH | 3,546,261.60 | 2,003,271.80 | |||
| EUR | 82,776.93 | 107,142.99 | |||
| GBP | 47,185.52 | 145,972.85 | |||
| [외화부채] | |||||
| 매입채무 | USD | 1,099,029.57 | 1,272,456,436 | 2,039,353.05 | 2,280,200,645 |
| CNH | 88,308.00 | 14,636,168 | - | - | |
| JPY | - | - | 4,890,000.00 | 49,544,502 | |
| EUR | - | - | 5,445.00 | 6,965,026 | |
| GBP | 804.66 | 1,222,029 | 44,678.23 | 63,457,384 | |
| 기타채무 | USD | 7,416.38 | 8,586,685 | 6,216.38 | 6,950,534 |
| GBP | - | - | 461.50 | 655,478 | |
| 합계 | USD | 1,106,445.95 | 1,296,901,318 | 2,045,569.43 | 2,407,773,569 |
| CNH | 88,308.00 | - | |||
| JPY | - | 4,890,000.00 | |||
| EUR | - | 5,445.00 | |||
| GBP | 804.66 | 45,139.73 |
② 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 순외화자산(부채) | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,828,743,709 | 382,874,371 | (382,874,371) |
| EUR | 107,397,272 | 10,739,727 | (10,739,727) |
| CNH | 573,121,229 | 57,312,123 | (57,312,123) |
| GBP | 70,438,148 | 7,043,815 | (7,043,815) |
| 합계 | 4,579,700,358 | 457,970,036 | (457,970,036) |
&cr (5) 이자율위험 &cr&cr① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [고정이자율] | ||
| 단기대여금 | 34,334,514 | 13,772,136 |
| 장기대여금 | 2,150,000 | - |
| 단기금융상품 | 3,911,246,298 | 1,700,243,779 |
| 장기금융상품 | 2,500,000 | 6,500,000 |
| 차입금(유동) | (33,547,492,000) | (23,300,000,000) |
| 차입금(비유동) | (3,000,000,000) | - |
| 합계 | (29,597,261,188) | (21,579,484,085) |
| [변동이자율] | ||
| 단기금융상품 | - | 11,000,000 |
| 차입금(유동) | (4,644,000,000) | (19,300,651,730) |
| 차입금(비유동) | (109,365,000) | (256,857,000) |
| 합계 | (4,753,365,000) | (19,546,508,730) |
② 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익변동 | (47,533,650) | 47,533,650 | (195,465,087) | 195,465,087 |
&cr
35. 특수관계자 &cr
(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik & Harmony Limited |
| 기타 | (유)호라이즌캐피탈, 나노윈(주), (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스,&cr(주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, 원익자산개발유한회사, 원익투자파트너스(주),&cr원익엘앤디(주), Momentive Performance Materials 등 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관 계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다&cr
① 제 37(당) 기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 임차료 비용 | 자산매각 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)원익홀딩스 | 164,899,586 | 210,375,527 | 23,740,854 | 4,240,800,000 |
| Wonik Corporation USA | 5,564,400 | - | - | - | |
| 기타 | 나노윈(주) | 18,052,616 | - | - | - |
| (주)원익로보틱스 | 350,000 | - | - | - | |
| (주)원익머트리얼즈 | 115,587,468 | - | 158,290,000 | - | |
| (주)원익아이피에스 | 900,647,074 | - | - | - | |
| (주)원익큐브 | 64,256,062 | - | - | - | |
| (주)원익큐엔씨 | 1,253,160,580 | - | - | - | |
| 원익투자파트너스(주) | 7,491,178 | - | - | - | |
| 원익엘앤디(주) | 28,392,681 | 23,070,023 | |||
| 원익자산개발유한회사 | - | - | 77,329,200 | - | |
| Momentive Performance&crMaterials(주1) | - | 6,165,357,512 | - | - | |
| 합계 | 2,558,401,645 | 6,398,803,062 | 259,360,054 | 4,240,800,000 |
| (주1) | 관계회사 원익큐엔씨의 종속기업으로 편입된 MOMQ HOLDING COMPANY로 인하여 기타특수관계자로 편입되었습니다. |
② 제 36(전) 기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 임차료 비용 | 자산취득 | 자산매각 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)원익홀딩스 | 233,063,973 | 160,233,867 | 18,408,935 | - | - |
| Wonik Corporation USA | 166,186,553 | - | - | - | - | |
| Wonik & Harmony Limited | 3,249,456 | - | - | - | - | |
| 원익엘앤디(주) | 17,581,008 | 12,390,122 | - | - | - | |
| 기타 | (주)나노이닉스 | 585,000 | - | - | - | - |
| (주)원익로보틱스 | 458,730 | - | - | - | - | |
| (주)원익머트리얼즈 | 141,848,419 | - | 182,862,900 | - | 5,245,612,800 | |
| (주)원익아이피에스 | 1,044,047,675 | - | - | - | - | |
| (주)원익큐브 | 34,979,863 | 1,347,262 | - | - | - | |
| (주)원익큐엔씨 | 827,988,307 | 13,680,300 | - | 396,880,000 | - | |
| (주)원익테라세미콘 | 7,205,643 | - | - | - | - | |
| 원익자산개발유한회사 | - | - | 75,900,910 | 425,880,000 | 438,444,366 | |
| 원익투자파트너스(주) | 7,437,275 | - | - | - | - | |
| 합계 | 2,484,631,902 | 187,651,551 | 277,172,745 | 822,760,000 | 5,684,057,166 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 37(당) 기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 | 이자수익 | 이자비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | (유)호라이즌캐피탈 | - | - | - | - | - | 211,600,001 |
| 원익자산개발유한회사 | 192,500,000 | 202,500,000 | 1,400,000,000 | 300,000,000 | 257,474 | 19,685,483 | |
| 원익엘엔디(주) | - | - | 2,447,000,000 | 2,447,000,000 | - | 110,897,312 | |
| 합계 | 192,500,000 | 202,500,000 | 3,847,000,000 | 2,747,000,000 | 257,474 | 342,182,796 |
&cr② 제 36(전) 기
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 | 비지배지분 &cr취득 | 이자수익 | 이자비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | Wonik Corporation USA | - | 53,325,000 | - | - | - | 1,020,466 | |
| 원익엘엔디(주) | - | - | 300,000,000 | - | - | - | 106,997,273 | |
| 기타 | (유)호라이즌캐피탈 | - | - | 1,000,000,000 | - | - | - | 208,701,372 |
| (주)원익큐엔씨 | - | - | - | - | 4,974,750,000 | - | - | |
| 원익자산개발유한회사 | 80,000,000 | 70,000,000 | - | 120,000,000 | 664,384,922 | 119,096 | 18,079,833 | |
| 합계 | 80,000,000 | 123,325,000 | 1,300,000,000 | 120,000,000 | 5,639,134,922 | 1,139,562 | 333,778,478 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 37(당) 기
| (단위:원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 선급금 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | 차입금 | 선수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)원익홀딩스 | 41,187,700 | - | - | - | 75,170,200 | - | - | - |
| 기타 | (유)호라이즌캐피탈 | - | - | - | - | - | 6,376,986 | 4,600,000,000 | - |
| 나노윈(주) | - | - | - | - | - | - | - | 3,569,923 | |
| (주)원익머트리얼즈 | 14,821,350 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)원익아이피에스 | 33,786,500 | - | 1,499,292 | - | - | - | - | - | |
| (주)원익큐엔씨 | 272,238,630 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 원익자산개발유한회사 | - | - | - | - | 7,088,510 | 19,685,483 | 1,400,000,000 | - | |
| (주)원익큐브 | 6,158,106 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 원익엘앤디(주) | 1,897,500 | 2,880,000 | - | - | 723,000 | 32,760,002 | 2,400,000,000 | - | |
| Momentive Performance&crMaterials | - | - | - | 273,386,758 | - | - | - | - | |
| 합계 | 370,089,786 | 2,880,000 | 1,499,292 | 273,386,758 | 83,278,710 | 58,822,471 | 8,400,000,000 | 3,569,923 |
② 제 36(전) 기
| (단위:원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 단기대여금 | 임차보증금 | 미수금 | 미지급금 | 미지급비용 | 차입금 | 선수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)원익홀딩스 | 25,322,320 | - | - | 1,564,000 | 66,040,637 | - | - | 13,898,247 |
| Wonik Corporation USA | 164,582,095 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 원익엘앤디(주) | 1,100,000 | - | - | - | - | 89,138,095 | 2,400,000,000 | - | |
| 기타 | (유)호라이즌캐피탈 | - | - | - | - | - | 6,376,986 | 4,600,000,000 | - |
| (주)나노이닉스 | 643,500 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)원익머트리얼즈 | 2,485,820 | - | 86,400,000 | - | - | - | - | 5,588,934 | |
| (주)원익아이피에스 | 40,593,820 | - | - | - | - | - | - | 29,387,657 | |
| (주)원익큐엔씨 | 187,303,770 | - | - | - | - | - | - | 10,132,051 | |
| (주)원익테라세미콘 | 2,485,820 | - | - | - | - | - | - | 8,346,393 | |
| 원익자산개발유한회사 | - | 10,000,000 | - | - | - | 8,469,045 | 300,000,000 | - | |
| 원익투자파트너스(주) | 1,708,400 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 426,225,545 | 10,000,000 | 86,400,000 | 1,564,000 | 66,040,637 | 103,984,126 | 7,300,000,000 | 67,353,282 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 2,106,723,508 | 2,090,485,827 |
| 퇴직급여 | 144,955,229 | 182,374,119 |
&cr 연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.
&cr
36. 약정 및 담보제공자산 등 &cr
(1) 당기말 현재 연결실체는 중소기업은행 등과 대출 약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)원익홀딩스 보통주 15,341,111주 | 83,762,466,060 | 주식담보대출 | 25,000,000,000 | 한국증권금융(주) |
| 충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외 | 5,326,800,000 | 일반자금대출 | 3,966,857,000 | (주)우리은행 |
| 경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외 | 3,700,000,000 | 운전자금대출 | 3,000,000,000 | 중소기업은행 |
| 단기금융상품 | 1,540,000,000 | 무역금융 | 934,000,000 |
(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험(주) | 하자이행보증 등 | 2,447,683,469 |
&cr (4) 당기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니 다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 질권자 | 질권 설정자산 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| (주)우리은행 | 단기금융상품 | 11,000,000 |
| 바드코리아(주) | 단기금융상품 | 200,000,000 |
| 중소기업은행 | 단기금융상품 | 1,400,000,000 |
| 칼스톨츠엔도스코피코리아(유) | 단기금융상품 | 300,000,000 |
&cr
37. 영업활동 현금흐름 &cr &cr (1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 414,814,411 | 591,640,301 |
| 재고자산폐기손실 | 298,651,817 | - |
| 퇴직급여 | 850,439,255 | 496,420,940 |
| 주식보상비용 | 103,453,152 | 41,779,289 |
| 감가상각비 | 2,196,821,586 | 1,531,992,771 |
| 대손상각비 | 9,345,236 | 224,323,689 |
| 무형자산상각비 | 114,309,500 | 214,123,305 |
| 투자부동산상각비 | 17,760,985 | 17,760,985 |
| 관계기업지분법평가손실 | 265,771,204 | 37,837,028 |
| 관계기업지분증권손상차손 | - | 105,251,920,842 |
| 이자비용 | 1,572,243,485 | 1,688,770,621 |
| 외화환산손실 | 124,519,128 | 89,497,797 |
| 기타대손상각비 | 668,042 | 1,622,522,819 |
| 유형자산처분손실 | - | 1,807,818 |
| 유형자산폐기손실 | 2,425,245 | 43,547,797 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,399,631,428 |
| 법인세비용(수익) | 1,303,306,031 | (2,121,198,527) |
| 대손충당금환입 | (304,251,403) | - |
| 관계기업지분법처분이익 | (4,223,384,022) | (583,806,767) |
| 관계기업지분법평가이익 | (7,695,428,632) | (20,501,350,577) |
| 관계기업지분증권손상차손환입 | (32,525,640,516) | (913,711,899) |
| 이자수익 | (84,385,284) | (123,046,940) |
| 외화환산이익 | (56,577,829) | (67,119,770) |
| 대손충당금환입(영업외) | (272,392,060) | (1,000,000) |
| 유형자산처분이익 | (10,200,743) | (35,591,282) |
| 투자부동산처분이익 | - | (99,066,650) |
| 채무면제이익 | - | (185,328,669) |
| 합계 | (37,897,731,412) | 88,622,356,349 |
( 2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 512,994,070 | (2,687,740,531) |
| 기타채권의 감소(증가) | (374,975,072) | 138,469,709 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (208,340,093) | 17,933,146 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (1,303,926) | 452,876 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,941,218,457 | (3,238,712,779) |
| 환불자산의 감소(증가) | 21,022,939 | (100,538,772) |
| 매입채무의 증가(감소) | (914,915,324) | 1,079,347,302 |
| 기타채무의 증가(감소) | (22,901,291) | (584,240,628) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (177,368,686) | 528,931,751 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 41,169,882 | - |
| 환불부채의 증가(감소) | (65,928,957) | 199,988,612 |
| 계약부채의 증가(감소) | 51,275,816 | 55,930,899 |
| 퇴직금의 지급 | (685,174,667) | (2,741,147,812) |
| 관계기업퇴직금전입액 | - | 22,612,622 |
| 관계기업퇴직금전출액 | (228,701,540) | (107,850,206) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 158,841,711 | 355,693,781 |
| 합계 | 46,913,319 | (7,060,870,030) |
(3) 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 기타금융자산 처분으로 인한 미수금 증가 | 1,574,794,520 |
(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 차입금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 42,857,508,730 | - |
| 회계정책 변경효과 | - | 1,943,869,326 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | (1,556,651,730) | (788,568,035) |
| 비현금거래(취득) | - | 601,936,936 |
| 비현금거래(처분) | - | (324,314,366) |
| 비현금거래(이자비용) | - | 111,209,593 |
| 환율변동효과 | - | (891,330) |
| 기말 | 41,300,857,000 | 1,543,242,124 |
&cr 3) 별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 37(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 36(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 원익 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 18,858,160,954 | 11,832,451,934 | |||
| 현금및현금성자산 | 31 | 1,962,672,195 | 159,060,238 | ||
| 매출채권 | 4, 31, 32 | 7,647,419,566 | 3,596,318,439 | ||
| 기타채권 | 5, 31, 32 | 1,342,902,229 | 407,676,560 | ||
| 기타금융자산 | 6, 31, 32, 33 | 2,512,023,298 | 600,000,000 | ||
| 재고자산 | 7 | 5,114,959,903 | 6,969,807,030 | ||
| 기타자산 | 8 | 263,809,193 | 97,114,037 | ||
| 당기법인세자산 | 14,374,570 | 2,475,630 | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 134,305,936,798 | 96,736,527,333 | |||
| 기타채권 | 5, 31 | 93,413,585 | 144,039,233 | ||
| 기타금융자산 | 6, 31, 32 | 117,064,076 | 121,098,826 | ||
| 종속기업지분증권 | 9, 32 | 12,463,601,729 | 18,890,207,602 | ||
| 관계기업지분증권 | 9, 32 | 113,951,066,740 | 75,286,921,456 | ||
| 투자부동산 | 10 | 156,888,707 | 174,649,692 | ||
| 유형자산 | 11 | 6,848,454,676 | 1,441,387,021 | ||
| 무형자산 | 12 | 675,447,285 | 667,103,915 | ||
| 기타자산 | 8 | - | 11,119,588 | ||
| 자 산 총 계 | 153,164,097,752 | 108,568,979,267 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 30,876,543,755 | 29,135,631,339 | |||
| 매입채무 | 31, 32 | 2,902,551,029 | 3,081,684,594 | ||
| 기타채무 | 13, 31, 32 | 1,809,376,399 | 871,202,570 | ||
| 기타금융부채 | 14, 31 | 58,556,788 | 111,669,315 | ||
| 단기차입금 | 15, 31 | 25,934,000,000 | 24,950,000,000 | ||
| 기타부채 | 17 | 172,059,539 | 121,074,860 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,613,665,681 | 956,866,381 | |||
| 장기차입금 | 15, 31 | 3,000,000,000 | - | ||
| 기타금융부채 | 14, 31 | 40,177,528 | 11,119,588 | ||
| 퇴직급여부채 | 18 | 1,481,159,479 | 945,746,793 | ||
| 기타부채 | 92,328,674 | - | |||
| 부 채 총 계 | 35,490,209,436 | 30,092,497,720 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 19 | 9,096,615,000 | 8,967,216,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 19 | 33,085,689,747 | 34,122,913,275 | ||
| Ⅲ. 기타자본 | 20 | (194,775) | - | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 21 | 75,491,778,344 | 35,386,352,272 | ||
| 자 본 총 계 | 117,673,888,316 | 78,476,481,547 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 153,164,097,752 | 108,568,979,267 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 37(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 36(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 22, 32 | 22,145,254,403 | 22,345,963,016 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 7, 24 | 17,888,261,737 | 17,454,662,123 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,256,992,666 | 4,891,300,893 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 23, 24, 32 | 6,487,679,450 | 7,461,561,029 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (2,230,686,784) | (2,570,260,136) | |||
| Ⅵ. 종속기업및관계기업투자손익 | 9 | 42,872,519,284 | (47,680,423,261) | ||
| 종속기업및관계기업투자이익 | 42,872,519,284 | 6,572,935,486 | |||
| 종속기업및관계기업투자손실 | - | 54,253,358,747 | |||
| Ⅶ. 금융손익 | 25, 32 | (652,338,908) | (2,518,699,542) | ||
| 금융수익 | 446,421,834 | 172,755,381 | |||
| 금융비용 | 1,098,760,742 | 2,691,454,923 | |||
| Ⅷ. 기타영업외손익 | 26, 32 | 221,814,153 | (200,764,433) | ||
| 기타영업외수익 | 342,521,286 | 67,583,320 | |||
| 기타영업외비용 | 120,707,133 | 268,347,753 | |||
| Ⅸ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 40,211,307,745 | (52,970,147,372) | |||
| Ⅹ. 법인세비용(수익) | 27 | - | (1,763,127,618) | ||
| XI. 당기 순이익(손실) | 40,211,307,745 | (51,207,019,754) | |||
| XII. 기타포괄이익(손실) | (105,881,673) | (50,405,951) | |||
| 1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (105,881,673) | (50,405,951) | |||
| XIII. 총포괄이익(손실) | 40,105,426,072 | (51,257,425,705) | |||
| XIV. 주당손익 | 28 | ||||
| 기본주당이익(손실) | 2,240 | (3,132) | |||
| 희석주당이익(손실) | 2,240 | (3,132) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 37(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 36(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.1.1(전기초) | 6,317,216,000 | 17,702,597,828 | 144,651,147 | 86,643,777,977 | 110,808,242,952 |
| 당기총포괄손익: | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (51,207,019,754) | (51,207,019,754) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (50,405,951) | (50,405,951) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 주식선택권소멸 | - | 144,651,147 | (144,651,147) | - | - |
| 유상증자 | 2,650,000,000 | 16,275,664,300 | - | - | 18,925,664,300 |
| 2018.12.31(전기말) | 8,967,216,000 | 34,122,913,275 | - | 35,386,352,272 | 78,476,481,547 |
| 2019.1.1(당기초) | 8,967,216,000 | 34,122,913,275 | - | 35,386,352,272 | 78,476,481,547 |
| 당기총포괄손익: | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 40,211,307,745 | 40,211,307,745 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (105,881,673) | (105,881,673) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 자기주식 | - | - | (194,775) | - | (194,775) |
| 합병증자 | 129,399,000 | (1,037,223,528) | - | - | (907,824,528) |
| 2019.12.31(당기말) | 9,096,615,000 | 33,085,689,747 | (194,775) | 75,491,778,344 | 117,673,888,316 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 37(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 36(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (1,346,618,760) | (1,320,227,425) | |||
| (1) 영업에서 창출된 현금 | (571,773,413) | (2,710,101,793) | |||
| 가. 당기순이익(손실) | 40,211,307,745 | (51,207,019,754) | |||
| 나. 조정 | 34 | (41,656,709,297) | 49,821,455,428 | ||
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 34 | 873,628,139 | (1,324,537,467) | ||
| (2) 이자의 수취 | 66,136,286 | 89,559,253 | |||
| (3) 이자의 지급 | (829,113,893) | (990,032,293) | |||
| (4) 법인세의 환급(납부) | (11,867,740) | 2,290,347,408 | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 2,326,906,273 | (1,628,171,228) | |||
| 단기금융상품의 처분 | 41,500,040,939 | 600,000,000 | |||
| 장기금융상품의 처분 | 2,500,000 | - | |||
| 단기대여금의 회수 | 2,700,850,000 | 193,570,000 | |||
| 보증금의 회수 | 105,290,000 | 61,169,674 | |||
| 종속기업지분증권의 처분 | - | 57,825,893 | |||
| 관계기업지분증권의 처분 | 4,208,374,000 | 5,229,875,962 | |||
| 유형자산의 처분 | 4,516,473 | 18,590,909 | |||
| 단기대여금의 증가 | (2,700,000,000) | (90,000,000) | |||
| 보증금의 지급 | (14,020,000) | (6,984,000) | |||
| 단기금융상품의 취득 | (43,400,040,939) | (600,000,000) | |||
| 종속기업지분증권의 취득 | - | (7,030,290,980) | |||
| 유형자산의 취득 | (34,440,000) | (22,113,686) | |||
| 무형자산의 취득 | (46,164,200) | (39,815,000) | |||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 823,444,126 | 2,851,855,697 | |||
| 단기차입금의 차입 | 37,511,000,000 | 51,316,744,044 | |||
| 임대보증금의 증가 | 5,000,000 | 15,000,000 | |||
| 유상증자 | - | 18,925,664,300 | |||
| 사업결합 | 313,901,361 | - | |||
| 단기차입금의 상환 | (36,929,000,000) | (67,390,552,647) | |||
| 임대보증금의 감소 | (5,000,000) | (15,000,000) | |||
| 자기주식의 취득 | (194,775) | - | |||
| 리스부채의 상환 | (72,262,460) | - | |||
| Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동 | (119,682) | (97,088) | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 1,803,611,957 | (96,640,044) | |||
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 159,060,238 | 255,700,282 | |||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 1,962,672,195 | 159,060,238 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |
| 제 37(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 36(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익 | (단위 : 원) |
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일 2020년 3월 30일 | 처분확정일 2019년 3월 29일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 75,491,778,344 | 35,386,352,272 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 35,386,352,272 | 86,643,777,977 | ||
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | (105,881,673) | (50,405,951) | ||
| 3. 당기순이익(손실) | 40,211,307,745 | (51,207,019,754) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 75,491,778,344 | 35,386,352,272 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
4) 별도 재무제표 주석
| 제 37(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 36(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 원익 |
1. 회사의 개요&cr주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사, 경남 구미에 지점을 두고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이용한 | 6,945,606주 | 38.18% | 6,939,706주 | 38.69% |
| 기타 | 11,247,624주 | 61.82% | 10,994,726주 | 61.31% |
| 합계 | 18,193,230주 | 100.00% | 17,934,432주 | 100.00% |
&cr&cr 2. 재무제표 작성기준 &cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr당사의 재무제표는 2020년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 동 주석의 4.(11)에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 4 : 매출채권의 기대신용손실 측정&cr- 주석 18 : 확정급여채무의 측정&cr- 주석 27 : 이연법인세자산의 인식
② 공정가치 측정
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 31 : 금융상품
3. 회계정책의 변경&cr 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr &cr당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr&cr(1) 리스의 정의&cr종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석4.(11)에 설명된 바 와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr&cr(2) 리스이용자
당사는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.
&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.&cr&cr다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr① 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr&cr당사는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다.&cr- 대규모 부동산 리스에 적용한 방법:&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 소액 기초자산 리스(예: IT장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외함&cr- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함
(3) 재무제표에 미치는 영향&cr
당사는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 최초적용일(2019년 1월 1일) |
| --- | --- |
| [재무상태표] | |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 106,677,527 |
| 리스부채 | 106,677,527 |
&cr종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 리스료를 할인하여 측정하였으며 적용된 가중평균증분차입이자율은 3.21% ~ 3.32%입니다. &cr&cr 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 최초적용일(2019년 1월 1일) |
| --- | --- |
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 | 243,596,027 |
| 리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정 | (136,918,500) |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | 3,910,500 |
| - 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | 133,008,000 |
| 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액(리스부채) | 106,677,527 |
4. 유의적인 회계정책 &cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2(4)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법과 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(4) 비파생금융자산&cr&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr&cr(가) 금융자산&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr(나) 사업모형&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. &cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
(다) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr
(라) 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다.이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(6) 금융자산의 손상&cr&cr① 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. &cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 일정기간 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 건물 | 20년, 35년, 40년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 2년, 6년 |
| 시설장치 | 6년, 30년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구비품 | 3~6년 |
&cr당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다. &cr
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 6년, 10년 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(9) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr투자부동산은 경제적 내용연수인 20년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(10) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 리스
당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr&cr① 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책&cr당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr&cr가) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료를 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료를 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.&cr&cr당사는 IT장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr&cr당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr&cr당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. &cr&cr② 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr&cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr ·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr ·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr ·사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시 장가격과 같지 않음&cr&cr가) 리스이용자&cr비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr&cr운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.&cr&cr나) 리스제공자&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr
(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr
당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. &cr&cr③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(13) 종업원급여&cr&cr① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(14) 외화거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
(16) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr
(18) 금융수익과 비용&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가로 측정하는 금융상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손 상차손환입)&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr
② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(20) 주당손익&cr당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr(21) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr
다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회 계추정의 변경 미치 오류'의 개정)&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
4. 매출채권 &cr당기말 과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [상각후원가 측정 금융자산] | ||
| 매출채권 | 7,798,583,789 | 4,064,756,750 |
| 대손충당금 | (151,164,223) | (468,438,311) |
| 합계 | 7,647,419,566 | 3,596,318,439 |
&cr5. 기타채권 &cr
(1) 기타채권(유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [상각후원가 측정 금융자산] | ||
| 미수금 | 2,965,788,277 | 2,018,289,206 |
| 대손충당금 | (1,637,437,808) | (1,614,896,136) |
| 미수수익 | 4,351,760 | 4,283,490 |
| 대여금 | 10,200,000 | - |
| 합계 | 1,342,902,229 | 407,676,560 |
&cr (2) 기타채권(비유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [상각후원가 측정 금융자산] | ||
| 미수금 | 91,263,585 | 144,039,233 |
| 대여금 | 2,150,000 | - |
| 합계 | 93,413,585 | 144,039,233 |
6. 기타금융자 산 &cr
(1) 기타금융자산(유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [상각후원가 측정 금융자산] | ||
| 단기금융상품 | 2,500,246,298 | 600,000,000 |
| 보증금 | 11,777,000 | - |
| 합계 | 2,512,023,298 | 600,000,000 |
&cr(2) 기타금융자산(비유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [상각후원가 측정 금융자산] | ||
| 장기금융상품 | 2,500,000 | 5,000,000 |
| 보증금 | 112,324,076 | 113,858,826 |
| 국공채 | 1,940,000 | 1,940,000 |
| 소계 | 116,764,076 | 120,798,826 |
| [당기손익-공정가치 측정 금융자산] | ||
| 한국의료용구조합_출자금(3구좌) | 300,000 | 300,000 |
| 합계 | 117,064,076 | 121,098,826 |
(3) 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 36(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 처분 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)나노레이_지분증권 | 1,500,000,000 | (1,500,000,000) | - |
| 제노플랜코리아(주)(주1) | - | - | - |
| (주1) | 전기 중 원익인사이트(주)의 청산으로 인해 취득하였습니다. |
(4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 500,000,000 | 600,000,000 | 질권설정 |
| 장기금융상품 | 2,500,000 | 5,000,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 502,500,000 | 605,000,000 |
7. 재고자산 &cr&cr (1) 당기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 4,596,860,014 | 6,705,552,896 |
| 평가손실충당금 | (1,009,785,250) | (1,012,532,757) |
| 원재료 | 796,595,081 | - |
| 재공품 | 513,708,590 | - |
| 미착품 | 217,581,468 | 1,276,786,891 |
| 합계 | 5,114,959,903 | 6,969,807,030 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (1,012,532,757) | (1,030,975,546) |
| 재고매각으로 인한 실현 | 430,573,123 | 520,113,882 |
| 재고자산평가손실 | (427,825,616) | (501,671,093) |
| 기말 | (1,009,785,250) | (1,012,532,757) |
8. 기 타자산 &cr
(1) 기타자산(유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 308,404,501 | 61,563,270 |
| 대손충당금 | (51,898,080) | (51,898,080) |
| 선급비용 | 7,302,772 | 87,448,847 |
| 합계 | 263,809,193 | 97,114,037 |
&cr (2) 기타자산(비유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선급비용 | - | 11,119,588 |
9. 종속기업과 관계기업 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)씨엠에스랩 | 국내 | 화장품 제조 및 판매업 | 97.41 | 2,554,951,068 | 97.41 | 2,554,951,068 |
| (주)위닉스(주1) | 국내 | 전자부품 제조 및 판매업 | - | - | 87.88 | 7,696,159,596 |
| (주)맨텍(주2) | 국내 | 전자부품 제조 및 판매업 | 100.00 | 1,269,553,723 | - | - |
| (주)하늘물빛정원 | 국내 | 음식숙박 및 음식료품&cr종합소매업 | 100.00 | 5,634,267,050 | 100.00 | 5,634,267,050 |
| 국제전자센터빌딩&cr제일차유한회사 | 국내 | 부동산임대, 서비스업 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| 농업회사법인주식회사장산 | 국내 | 농산물 유통, 가공,&cr판매 및 구매업 | 90.00 | 3,004,829,888 | 90.00 | 3,004,829,888 |
| 합계 | 12,463,601,729 | 18,890,207,602 |
| (주1) | 당기 중 당사와의 합병으로 인하여 청산되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 당사와 위닉스와의 합병으로 인하여 손자회사에서 자회사로 편입되었습니다. |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)원익홀딩스 | 국내 | 특수 목적용 기계 제조업 | 26.93 | 113,562,070,440 | 26.93 | 73,004,188,140 |
| Wonik Corporation USA | 미국 | 전자제품 도매업 | 49.00 | 388,996,300 | 49.00 | 388,996,300 |
| Wonik & Harmony Limited | 홍콩 | 의료장비 유통업 | 30.00 | - | 30.00 | - |
| 원익엘엔디(주)(주1) | 국내 | 골프장 및 관광휴양업 | - | - | 20.00 | 1,893,737,016 |
| 합계 | 113,951,066,740 | 75,286,921,456 |
| (주1) | 당기 중 보유중이던 지분전량을 처분하였습니다. |
&cr(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 37(당) 기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 기초 | 사업결합(주2) | 처분 | 손상차손 환입(주1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속&cr기업 | (주)씨엠에스랩 | 2,554,951,068 | - | - | - | 2,554,951,068 |
| (주)위닉스 | 7,696,159,596 | (7,696,159,596) | - | - | - | |
| (주)맨텍 | - | 1,269,553,723 | 1,269,553,723 | |||
| (주)하늘물빛정원 | 5,634,267,050 | - | - | - | 5,634,267,050 | |
| 국제전자센터빌딩&cr제일차유한회사 | - | - | - | - | - | |
| 농업회사법인주식회사장산 | 3,004,829,888 | - | - | - | 3,004,829,888 | |
| 합계 | 18,890,207,602 | (6,426,605,873) | - | - | 12,463,601,729 | |
| 관계&cr기업 | (주)원익홀딩스 | 73,004,188,140 | - | - | 40,557,882,300 | 113,562,070,440 |
| Wonik Corporation USA | 388,996,300 | - | - | - | 388,996,300 | |
| Wonik & Harmony Limited | - | - | - | - | - | |
| 원익엘앤디(주)(주3) | 1,893,737,016 | - | (1,893,737,016) | - | - | |
| 합계 | 75,286,921,456 | - | (1,893,737,016) | 40,557,882,300 | 113,951,066,740 |
| (주1) | 당기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 당사와 종속회사 (주)위닉스간의 합병으로 인한 변동입니다. |
| (주3) | 당기 중 보유중이던 지분전량을 처분하였습니다. |
② 제 36(전) 기
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상차손(주1) | 손상차손 환입(주2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속&cr기업 | (주)씨엠에스랩 | - | 597,396,058 | - | - | - | 1,957,555,010 | 2,554,951,068 |
| (주)위닉스 | - | 4,974,750,000 | - | - | - | 2,721,409,596 | 7,696,159,596 | |
| (주)하늘물빛정원 | 5,242,000,000 | 392,267,050 | - | - | - | - | 5,634,267,050 | |
| 국제전자센터빌딩&cr제일차유한회사 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 농업회사법인주식회사장산 | 2,732,712,016 | 272,117,872 | - | - | - | - | 3,004,829,888 | |
| 원익인사이트(주)(주3) | - | 793,760,000 | (59,649,764) | 400,000,000 | (1,134,110,236) | - | - | |
| 합계 | 7,974,712,016 | 7,030,290,980 | (59,649,764) | 400,000,000 | (1,134,110,236) | 4,678,964,606 | 18,890,207,602 | |
| 관계&cr기업 | (주)원익큐브 | 3,409,648,320 | - | (5,303,619,200) | - | - | 1,893,970,880 | - |
| (주)원익홀딩스 | 126,047,869,542 | - | - | - | (53,043,681,402) | - | 73,004,188,140 | |
| Wonik Corporation USA | 388,996,300 | - | - | - | - | - | 388,996,300 | |
| Wonik & Harmony Limited | - | - | - | - | - | - | - | |
| 원익엘앤디(주) | 1,893,737,016 | - | - | - | - | - | 1,893,737,016 | |
| 원익인사이트(주)(주3) | 400,000,000 | - | - | (400,000,000) | - | - | - | |
| 합계 | 132,140,251,178 | - | (5,303,619,200) | (400,000,000) | (53,043,681,402) | 1,893,970,880 | 75,286,921,456 |
| (주1) | 전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다. |
| (주3) | 전기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입 후 청산되었습니다. |
&cr(4) 당기 및 전기중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [종속기업및관계기업투자이익] | ||
| 종속기업지분증권손상차손환입 | - | 4,678,964,606 |
| 관계기업지분증권손상차손환입 | 40,557,882,300 | 1,893,970,880 |
| 관계기업지분증권처분이익 | 2,314,636,984 | - |
| 소계 | 42,872,519,284 | 6,572,935,486 |
| [종속기업및관계기업투자손실] | ||
| 종속기업지분증권처분손실 | - | 1,823,871 |
| 종속기업지분증권손상차손 | - | 1,134,110,236 |
| 관계기업지분증권처분손실 | - | 73,743,238 |
| 관계기업지분증권손상차손 | - | 53,043,681,402 |
| 소계 | - | 54,253,358,747 |
| 합계 | 42,872,519,284 | (47,680,423,261) |
(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)원익홀딩스 | 113,562,070,440 | 113,562,070,440 | 73,004,188,140 | 73,004,188,140 |
10. 투자부동산 &cr
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | | | |
| --- | --- | --- |
| 구분 | | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 건물 | 취득원가 | | |
| 기초 | 355,219,640 | 355,219,640 |
| 기말 | 355,219,640 | 355,219,640 |
| 감가상각누계액 | | |
| 기초 | (180,569,948) | (162,808,963) |
| 상각 | (17,760,985) | (17,760,985) |
| 기말 | (198,330,933) | (180,569,948) |
| 장부금액 | | |
| 기초 | 174,649,692 | 192,410,677 |
| 기말 | 156,888,707 | 174,649,692 |
(2) 투자부동산 관련 손익&cr당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대료수익 | 12,000,000 | 12,295,697 |
| 투자부동산상각비 | (17,760,985) | (17,760,985) |
11. 유형자산
&cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 37(당) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 402,358,298 | - | 402,358,298 |
| 건물 | 4,947,336,287 | (585,255,754) | 4,362,080,533 |
| 구축물 | 155,110,000 | (96,513,220) | 58,596,780 |
| 기계장치 | 5,542,780,667 | (4,387,966,231) | 1,154,814,436 |
| 시설장치 | 335,590,932 | (10,390,414) | 325,200,518 |
| 차량운반구 | 182,659,695 | (122,359,339) | 60,300,356 |
| 공기구비품 | 2,581,667,758 | (2,156,722,459) | 424,945,299 |
| 건설중인자산 | 1,050,000 | - | 1,050,000 |
| 사용권자산 | 122,641,287 | (63,532,831) | 59,108,456 |
| 합계 | 14,271,194,924 | (7,422,740,248) | 6,848,454,676 |
&cr② 제 36(전) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 402,358,298 | - | 402,358,298 |
| 건물 | 1,214,709,197 | (214,709,139) | 1,000,000,058 |
| 차량운반구 | 22,800,000 | (22,799,000) | 1,000 |
| 공기구비품 | 401,058,947 | (362,031,282) | 39,027,665 |
| 합계 | 2,040,926,442 | (599,539,421) | 1,441,387,021 |
(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 취득원가
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 회계변경 | 사업결합(주1) | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 402,358,298 | - | - | - | - | 402,358,298 |
| 건물 | 1,214,709,197 | - | - | 3,732,627,090 | - | 4,947,336,287 |
| 구축물 | - | - | - | 155,110,000 | - | 155,110,000 |
| 기계장치 | - | - | - | 5,542,780,667 | - | 5,542,780,667 |
| 시설장치 | - | - | - | 335,590,932 | - | 335,590,932 |
| 차량운반구 | 22,800,000 | - | - | 159,859,695 | - | 182,659,695 |
| 공기구비품 | 401,058,947 | 34,440,000 | - | 2,193,861,538 | (47,692,727) | 2,581,667,758 |
| 건설중인자산 | - | - | - | 1,050,000 | - | 1,050,000 |
| 사용권자산 | - | 8,645,459 | 106,677,527 | 23,210,085 | (15,891,784) | 122,641,287 |
| 합계 | 2,040,926,442 | 43,085,459 | 106,677,527 | 12,144,090,007 | (63,584,511) | 14,271,194,924 |
| (주1) | 흡수합병으로 인한 취득입니다. |
&cr② 감가상각누계액
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 사업결합(주1) | 처분 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | (214,709,139) | (328,252,184) | - | (42,294,431) | (585,255,754) |
| 구축물 | - | (95,651,503) | - | (861,717) | (96,513,220) |
| 기계장치 | - | (4,358,971,969) | - | (28,994,262) | (4,387,966,231) |
| 시설장치 | - | (9,461,272) | - | (929,142) | (10,390,414) |
| 차량운반구 | (22,799,000) | (96,896,013) | - | (2,664,326) | (122,359,339) |
| 공기구비품 | (362,031,282) | (1,803,149,962) | 41,502,475 | (33,043,690) | (2,156,722,459) |
| 사용권자산 | - | (8,440,031) | 11,351,270 | (66,444,070) | (63,532,831) |
| 합계 | (599,539,421) | (6,700,822,934) | 52,853,745 | (175,231,638) | (7,422,740,248) |
| (주1) | 흡수합병으로 인한 취득입니다. |
&cr(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 취득원가
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 402,358,298 | - | - | 402,358,298 |
| 건물 | 1,204,942,511 | 9,766,686 | - | 1,214,709,197 |
| 차량운반구 | 22,800,000 | - | - | 22,800,000 |
| 공기구비품 | 800,981,573 | 12,347,000 | (412,269,626) | 401,058,947 |
| 합계 | 2,431,082,382 | 22,113,686 | (412,269,626) | 2,040,926,442 |
② 감가상각누계액
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 처분 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | (181,416,817) | - | (33,292,322) | (214,709,139) |
| 차량운반구 | (22,799,000) | - | - | (22,799,000) |
| 공기구비품 | (719,484,025) | 399,043,845 | (41,591,102) | (362,031,282) |
| 합계 | (923,699,842) | 399,043,845 | (74,883,424) | (599,539,421) |
&cr&cr12. 무형자산 &cr&cr (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 90,278,250 | 5,911,483 | 570,914,182 | 667,103,915 |
| 취득 | 46,164,200 | - | - | 46,164,200 |
| 사업결합(주1) | - | 265,130 | - | 265,130 |
| 상각 | (37,051,488) | (1,034,472) | - | (38,085,960) |
| 기말 | 99,390,962 | 5,142,141 | 570,914,182 | 675,447,285 |
| (주1) | 흡수합병으로 인한 취득입니다. |
&cr (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 44,263,417 | 373,612,622 | 570,914,182 | 988,790,221 |
| 취득 | 39,815,000 | - | - | 39,815,000 |
| 대체(주1) | 36,015,000 | - | - | 36,015,000 |
| 상각 | (29,815,167) | (101,034,472) | - | (130,849,639) |
| 손상차손 | - | (266,666,667) | - | (266,666,667) |
| 기말 | 90,278,250 | 5,911,483 | 570,914,182 | 667,103,915 |
| (주1) | 선급금에서 대체된 금액입니다. |
13. 기타채무 &cr 당기말과 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 1,480,629,204 | 685,333,036 |
| 미지급비용 | 328,747,195 | 185,869,534 |
| 합계 | 1,809,376,399 | 871,202,570 |
14. 기타금융부채 &cr &cr(1) 기타금융부채(유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증계약부채 | - | 84,669,315 |
| 임대보증금 | 27,000,000 | 27,000,000 |
| 리스부채 | 31,556,788 | - |
| 합계 | 58,556,788 | 111,669,315 |
&cr (2) 기타금융부채(비유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증계약부채 | - | 11,119,588 |
| 임대보증금 | 16,000,000 | - |
| 리스부채 | 24,177,528 | - |
| 합계 | 40,177,528 | 11,119,588 |
15. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구분 | 이자율 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국증권금융(주) | 일반자금대출 | 3.2% | 25,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 일반자금대출 | 변동금리 | - | 9,950,000,000 | |
| 중소기업은행 | 무역금융 | 변동금리 | 934,000,000 | - |
| 합계 | 25,934,000,000 | 24,950,000,000 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구분 | 이자율 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 운전자금대출 | 2.51% | 3,000,000,000 | - |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | - |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 3,000,000,000 |
| 2023.01.01 이후 | - |
| 합계 | 3,000,000,000 |
16. 리스&cr&cr(1) 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 2019년 1월 1일 잔액 | - | 106,677,527 | 106,677,527 |
| 감가상각비 | - | (55,092,800) | (55,092,800) |
| 사용권자산 추가 | - | 8,645,459 | 8,645,459 |
| 사용권자산 제거 | - | (15,891,784) | (15,891,784) |
| 사업결합 | 14,770,054 | - | 14,770,054 |
| 2019년 12월 31일 잔액 | 14,770,054 | 44,338,402 | 59,108,456 |
| [리스부채] | |||
| 유동 | 4,410,153 | 27,146,635 | 31,556,788 |
| 비유동 | 6,119,240 | 18,058,288 | 24,177,528 |
| 합계 | 10,529,393 | 45,204,923 | 55,734,316 |
&cr (2) 당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 |
| --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,629,428 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 169,740,000 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 3,060,000 |
&cr (3) 당기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 |
| --- | --- |
| 리스의 총 현금유출 | 72,262,460 |
(3) 당기말 현재 비유동리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 16,075,867 |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 8,927,714 |
| 합계 | 25,003,581 |
17. 기타부 채 &cr &cr(1) 기타부채(유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 92,544,129 | 69,902,000 |
| 예수금 | 79,515,410 | 51,172,860 |
| 합계 | 172,059,539 | 121,074,860 |
&cr(2) 기타부채(비유동)&cr 당기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타장기종업원급여 | 92,328,674 | - |
18. 퇴 직급여부채 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여채무의 현재가치 | 1,989,437,081 | 1,588,918,294 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (508,277,602) | (643,171,501) |
| 퇴직급여부채 | 1,481,159,479 | 945,746,793 |
&cr(2) 당기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 퇴직급여채무의 현재가치 | 사 외적립자산의 공정가치 | 퇴직급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,588,918,294 | (643,171,501) | 945,746,793 |
| 당기 비용으로 인식: | |||
| 당기근무원가 | 253,533,672 | - | 253,533,672 |
| 이자원가(수익) | 39,283,224 | (19,393,176) | 19,890,048 |
| 소계 | 292,816,896 | (19,393,176) | 273,423,720 |
| 기타포괄손익으로 인식: | |||
| 재측정손익 | |||
| -확정급여제도의 재측정요소 | |||
| (경험조정) | (9,284,183) | - | (9,284,183) |
| (인구통계학적조정) | 800,513 | - | 800,513 |
| (재무적가정) | 101,916,497 | - | 101,916,497 |
| -사외적립자산 손실 | - | 12,448,846 | 12,448,846 |
| 소계 | 93,432,827 | 12,448,846 | 105,881,673 |
| 퇴직급여 지급 | (380,281,641) | 143,049,973 | (237,231,668) |
| 납부한 기여금 | (826,200) | (826,200) | |
| 계열사전출효과 | (250,798,625) | 76,328,957 | (174,469,668) |
| 계열사전입효과 | 24,887,209 | (24,887,209) | - |
| 사업결합(주1) | 620,462,121 | (51,827,292) | 568,634,829 |
| 소계 | 14,269,064 | 141,838,229 | 156,107,293 |
| 기말 | 1,989,437,081 | (508,277,602) | 1,481,159,479 |
| (주1) | 흡수합병으로 인한 취득입니다. |
&cr(3) 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 퇴직급여채무의 현재가치 | 사 외적립자산의 공정가치 | 퇴직급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,742,261,911 | (846,528,088) | 895,733,823 |
| 당기 비용으로 인식 : | |||
| 당기근무원가 | 254,470,248 | - | 254,470,248 |
| 이자원가(수익) | 52,426,284 | (29,372,856) | 23,053,428 |
| 소계 | 306,896,532 | (29,372,856) | 277,523,676 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | |||
| 재측정손익 | |||
| -확정급여제도의 재측정요소 | |||
| (경험조정) | (22,939,179) | - | (22,939,179) |
| (재무적가정) | 52,492,865 | - | 52,492,865 |
| -사외적립자산 손실 | - | 20,852,265 | 20,852,265 |
| 소계 | 29,553,686 | 20,852,265 | 50,405,951 |
| 퇴직급여 지급 | (381,943,629) | 159,327,626 | (222,616,003) |
| 계열사전출효과 | (107,850,206) | 52,549,552 | (55,300,654) |
| 소계 | (489,793,835) | 211,877,178 | (277,916,657) |
| 기말 | 1,588,918,294 | (643,171,501) | 945,746,793 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지분상품 | - | 128,628,680 |
| 채무상품 | - | 12,114,612 |
| 현금 및 예금 | 493,722,802 | 497,617,995 |
| 기타자산 | 14,554,800 | 4,810,214 |
| 합계 | 508,277,602 | 643,171,501 |
(5) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율(주1) | 2.92 | 3.13 |
| 기대임금상승률(주2) | 3.92 | 3.43 |
| (주1) | 당사는 회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다. |
| (주2) | 당사의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다. |
&cr (6) 당사가 보유한 퇴직급여채무의 가중평균만기는 약 10.7년 입니다. &cr &cr(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (118,168,793) | 138,971,391 |
| 기대임금상승률 | 138,630,599 | (120,095,680) |
19. 자본금과 자본잉여금
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 18,193,230주 | 17,934,432주 |
| 보통주자본금 | 9,096,615,000 | 8,967,216,000 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 37(당) 기
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 |
| --- | --- | --- |
| 전기초 | 17,934,432주 | 8,967,216,000 |
| 합병신주발행 | 258,798주 | 129,399,000 |
| 전기말 | 18,193,230주 | 9,096,615,000 |
② 제 36(전) 기
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 |
| --- | --- | --- |
| 전기초 | 12,634,432주 | 6,317,216,000 |
| 유상증자 | 5,300,000주 | 2,650,000,000 |
| 전기말 | 17,934,432주 | 8,967,216,000 |
&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 28,999,450,410 | 28,223,306,410 |
| 자기주식처분이익 | 1,253,021,058 | 1,253,021,058 |
| 기타자본잉여금 | 2,833,218,279 | 4,646,585,807 |
| 합계 | 33,085,689,747 | 34,122,913,275 |
(4) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 37(당) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 28,223,306,410 | 1,253,021,058 | 4,646,585,807 | 34,122,913,275 |
| 합병신주발행 | 776,144,000 | - | (1,813,367,528) | (1,037,223,528) |
| 기말 | 28,999,450,410 | 1,253,021,058 | 2,833,218,279 | 33,085,689,747 |
&cr② 제 36(전) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 11,947,642,110 | 1,253,021,058 | 4,501,934,660 | 17,702,597,828 |
| 유상증자 | 16,275,664,300 | - | - | 16,275,664,300 |
| 주식선택권소멸 | - | - | 144,651,147 | 144,651,147 |
| 기말 | 28,223,306,410 | 1,253,021,058 | 4,646,585,807 | 34,122,913,275 |
20. 주식기준보상
(1) 2011년 3월 30일, 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는바, 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 조정 전 | 조정 후(주1) |
|---|---|---|
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여수량 | 328,000주 | 337,283주(주1) |
| 만기 | 2년 | 2년 |
| 가득기간 | 용역제공조건: 2년 | 용역제공조건: 2년 |
| 결의기관 | 이사회 | 이사회 |
| 행사가격 | 4,070원 | 3,910원(주1) |
| 행사가능기간 | 2013.3.30 ~ 2018.3.29 | 2013.3.30 ~ 2018.3.29 |
| (주1) | 2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다. |
주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다.
(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 조정 전 | 조정 후 |
| --- | --- | --- |
| 부여일 현재 공정가치 | 4,380 | 9 |
| 부여일 현재 주가 | 7,610 | 2,510 |
| 행사가격 | 4,070 | 3,910 |
| 기대주가변동성(가중평균변동성) | 63.00% | 41.56% |
| 계약기간(가중평균기대존속기간) | 2년 | 2년 |
| 무위험이자율(국채수익률) | 3.57% | 2.84% |
(3) 당기 중 주식선택권의 변동내역은 없으며, 전 기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 수량 | 주식선택권 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 34,350 | 144,651,147 |
| 소멸 | (34,350) | (144,651,147) |
| 기말 | - | - |
21. 이 익 잉여금 &cr 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일 2020년 3월 30일 | 처분확정일 2019년 3월 29일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 75,491,778,344 | 35,386,352,272 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 35,386,352,272 | 86,643,777,977 | ||
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | (105,881,673) | (50,405,951) | ||
| 3. 당기순이익(손실) | 40,211,307,745 | (51,207,019,754) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 75,491,778,344 | 35,386,352,272 |
&cr
22. 매출
당기와 전기 중 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [수익의 유형] | ||
| 재화의 판매로 인한 수익 | 21,631,664,019 | 21,557,067,977 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 | 513,590,384 | 788,895,039 |
| 합계 | 22,145,254,403 | 22,345,963,016 |
| [지역별 수익] | ||
| 국내 | 20,204,244,891 | 21,502,433,689 |
| 해외 | 1,941,009,512 | 843,529,327 |
| 합계 | 22,145,254,403 | 22,345,963,016 |
23. 판매비와관리비 &cr 당기 및 전기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,873,137,294 | 2,887,326,830 |
| 퇴직급여 | 273,423,720 | 277,523,676 |
| 복리후생비 | 525,945,553 | 472,757,266 |
| 여비교통비 | 150,016,555 | 169,439,844 |
| 통신비 | 49,882,231 | 50,302,781 |
| 세금과공과 | 111,788,327 | 22,122,122 |
| 지급임차료 | 375,063,250 | 373,097,772 |
| 감가상각비 | 127,337,278 | 74,883,424 |
| 보험료 | 9,008,202 | 6,904,618 |
| 접대비 | 142,379,243 | 126,503,002 |
| 광고선전비 | 519,002,234 | 1,305,779,825 |
| 견본비 | 194,315,471 | 143,617,732 |
| 운반비 | 418,841,539 | 371,116,821 |
| 교육훈련비 | 26,774,783 | 21,092,460 |
| 차량유지비 | 128,986,840 | 227,711,317 |
| 지급수수료 | 663,499,572 | 583,709,164 |
| 판매수수료 | 47,776,247 | 13,432,157 |
| 소모품비 | - | 14,240,608 |
| 도서인쇄비 | 4,363,564 | 9,183,523 |
| 무형자산상각비 | 38,085,960 | 130,849,639 |
| 투자부동산상각비 | 17,760,985 | 17,760,985 |
| 대손상각비 | - | 144,957,687 |
| 대손충당금환입 | (293,912,828) | - |
| 기타 | 84,203,430 | 17,247,776 |
| 합계 | 6,487,679,450 | 7,461,561,029 |
24. 비용의 성격별 분류 &cr 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 등 매입액 | 15,055,611,175 | - |
| 재고자산의 변동 | 2,832,650,562 | 17,454,662,123 |
| 인건비 | 3,146,561,014 | 3,164,850,506 |
| 복리후생비 | 525,945,553 | 472,757,266 |
| 세금과공과 | 111,788,327 | 22,122,122 |
| 지급임차료 | 375,063,250 | 373,097,772 |
| 상각비 | 183,184,223 | 223,494,048 |
| 보험료 | 9,008,202 | 6,904,618 |
| 접대비 | 142,379,243 | 126,503,002 |
| 광고선전비 | 519,002,234 | 1,305,779,825 |
| 운반비 | 418,841,539 | 371,116,821 |
| 수수료 | 711,275,819 | 597,141,321 |
| 대손상각비 | - | 144,957,687 |
| 대손충당금환입 | (293,912,828) | - |
| 기타 | 638,542,874 | 652,836,041 |
| 합계 | 24,375,941,187 | 24,916,223,152 |
25. 금융손 익 &cr
(1) 당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [금융수익] | ||
| 이자수익 | 66,204,556 | 89,295,456 |
| 외환차익 | 92,971,202 | 66,703,762 |
| 외화환산이익 | 20,054,016 | 16,756,163 |
| 대손충당금환입 | 267,192,060 | - |
| 합계 | 446,421,834 | 172,755,381 |
| [금융비용] | ||
| 이자비용 | 837,515,065 | 976,692,413 |
| 외환차손 | 169,010,416 | 90,191,562 |
| 외화환산손실 | 92,025,261 | 2,048,129 |
| 기타대손상각비 | - | 1,622,522,819 |
| 금융수수료 | 210,000 | - |
| 합계 | 1,098,760,742 | 2,691,454,923 |
(2) 당 기 및 전기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 제 37(당) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 66,204,556 | - | 66,204,556 |
| 외환차익 | 39,727,334 | 53,243,868 | 92,971,202 |
| 외화환산이익 | 4,121,860 | 15,932,156 | 20,054,016 |
| 대손충당금환입 | 267,192,060 | - | 267,192,060 |
| 합계 | 377,245,810 | 69,176,024 | 446,421,834 |
&cr② 제 36(전) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 89,295,456 | - | 89,295,456 |
| 외환차익 | 18,818,566 | 47,885,196 | 66,703,762 |
| 외화환산이익 | 8,351,128 | 8,405,035 | 16,756,163 |
| 합계 | 116,465,150 | 56,290,231 | 172,755,381 |
(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 37(당) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | 837,515,065 | 837,515,065 |
| 외환차손 | 45,184,652 | 123,825,764 | 169,010,416 |
| 외화환산손실 | 90,939,780 | 1,085,481 | 92,025,261 |
| 금융수수료 | 210,000 | - | 210,000 |
| 합계 | 136,334,432 | 962,426,310 | 1,098,760,742 |
&cr ② 제 36(전) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | 976,692,413 | 976,692,413 |
| 외환차손 | 7,302,236 | 82,889,326 | 90,191,562 |
| 외화환산손실 | 1,982,603 | 65,526 | 2,048,129 |
| 기타대손상각비 | 1,622,522,819 | - | 1,622,522,819 |
| 합계 | 1,631,807,658 | 1,059,647,265 | 2,691,454,923 |
26. 기타영 업외손익 &cr 당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [기타영업외수익] | ||
| 유형자산처분이익 | 1,120,043 | 6,975,328 |
| 수수료수익 | 90,457,863 | 41,715,068 |
| 잡이익 | 250,943,380 | 18,892,924 |
| 합계 | 342,521,286 | 67,583,320 |
| [기타영업외비용] | ||
| 유형자산폐기손실 | 2,425,245 | 1,610,200 |
| 무형자산손상차손 | - | 266,666,667 |
| 기타영업외수수료 | 30,000,200 | - |
| 잡손실 | 88,281,688 | 70,886 |
| 합계 | 120,707,133 | 268,347,753 |
27. 법인세수익
&cr(1) 당기 및 전기의 법인세수익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 등(주1) | - | (1,763,127,618) |
| (주1) | 법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급액(추납액)은 법인세 부담액에 가감하고 있습니다. |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 40,211,307,745 | (52,970,147,372) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 8,824,487,703 | (11,631,432,421) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (1,844,322) | (11,089,309) |
| 비공제비용 | 2,840,606,981 | 33,290,488 |
| 미인식 이연법인세 변동 | (11,617,679,893) | 9,795,632,698 |
| 기타 | (45,570,469) | 50,470,926 |
| 법인세비용(수익) | - | (1,763,127,618) |
| 유효세율 | - | - |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 제 37(당) 기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 사업결합변동 | 증감 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 1,012,532,757 | - | (2,747,507) | 1,009,785,250 | 222,152,755 |
| 대손충당금 | 2,072,331,789 | 238,175,050 | (580,998,180) | 1,729,508,659 | 380,491,904 |
| 대손금 | 1,425,380 | - | 23,321,680 | 24,747,060 | 5,444,353 |
| 퇴직급여채무 | 1,588,918,294 | 605,907,321 | (219,943,334) | 1,974,882,281 | 434,474,101 |
| 퇴직연금 | (634,650,910) | (37,272,492) | 178,200,600 | (493,722,802) | (108,619,016) |
| 종속기업및관계기업투자주식 | (14,539,737,729) | 179,218,277 | (60,503,778,967) | (74,864,298,419) | (16,470,145,652) |
| 무형자산손상차손 | 441,046,999 | - | - | 441,046,999 | 97,030,339 |
| 잡손실(회원권) | 51,818,181 | - | - | 51,818,181 | 11,399,999 |
| 감가상각누계액 | 352,043,816 | (324,232,081) | (4,242,696) | 23,569,039 | 5,185,188 |
| 미지급비용(연차수당) | 83,072,140 | - | 13,491,613 | 96,563,753 | 21,244,025 |
| 미수수익 | (4,283,490) | - | (68,270) | (4,351,760) | (957,387) |
| 사용권자산 | - | - | (59,108,456) | (59,108,456) | (13,003,860) |
| 리스부채 | - | - | 55,734,316 | 55,734,316 | 12,261,549 |
| 매도가능금융자산 | 979,020,640 | - | - | 979,020,640 | 215,384,540 |
| 기타장기급여부채 | - | - | 92,328,674 | 92,328,674 | 20,312,308 |
| 기타 | - | 2,496,868 | (2,496,868) | - | - |
| 이월결손금 | 3,378,703,210 | - | 8,202,671,516 | 11,581,374,726 | 2,547,902,439 |
| 합계 | (5,217,758,923) | 664,292,943 | (52,807,635,879) | (57,361,101,859) | (12,619,442,415) |
| 미 인식 이연법인세부채(주1) | (12,619,442,415) | ||||
| 차감후 이연법인세 부채 | - |
| (주1) | 당기말 현 재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 로 인한 법인세효과는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 인식하지 아니하였습니다. |
&cr② 제 36(전) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 1,030,975,546 | (18,442,789) | 1,012,532,757 | 222,757,206 |
| 대손충당금 | 325,788,601 | 1,746,543,188 | 2,072,331,789 | 455,912,993 |
| 대손금 | 1,425,380 | - | 1,425,380 | 313,583 |
| 퇴직급여채무 | 1,742,261,911 | (153,343,617) | 1,588,918,294 | 349,562,024 |
| 퇴직연금 | (846,528,088) | 211,877,178 | (634,650,910) | (139,623,200) |
| 종속기업및관계기업투자주식 | (52,666,771,897) | 38,127,034,168 | (14,539,737,729) | (3,198,742,303) |
| 무형자산손상차손 | 441,046,999 | - | 441,046,999 | 97,030,339 |
| 잡손실(회원권) | 51,818,181 | - | 51,818,181 | 11,399,999 |
| 감가상각누계액 | 92,715,877 | 259,327,939 | 352,043,816 | 77,449,639 |
| 미지급비용(연차수당) | 88,452,680 | (5,380,540) | 83,072,140 | 18,275,870 |
| 미수수익 | (4,547,287) | 263,797 | (4,283,490) | (942,367) |
| 매도가능금융자산 | - | 979,020,640 | 979,020,640 | 215,384,540 |
| 이월결손금 | - | 3,378,703,210 | 3,378,703,210 | 743,314,706 |
| 합계 | (49,743,362,097) | 44,525,603,174 | (5,217,758,923) | (1,147,906,971) |
| 미 인식 이연법인세부채(주1) | (1,147,906,971) | |||
| 차감후 이연법인세부채 | - |
| (주1) | 전기말 현 재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 로 인한 법인세효과는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 인식하지 아니하였습니다. |
&cr (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채 및 자산으로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각 각 가산할 일시적차이 74,864,298 천원 및 가산할 일시적차이 15,293,033 천원입 니다.
&cr(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금의 총액은 12,619,442천원이며, 해당 금액은 당기말로부터 5년 이내 만기가 도래하지 않습니다.
28. 주당손 익 &cr
(1) 기본주당이익(손실)&cr당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기 순이익(손실) | 40,211,307,745 | (51,207,019,754) |
| 가중평균유통보통주식(주1) | 17,950,031주 | 16,351,692주 |
| 기본주당이익(손실) | 2,240 | (3,132) |
| (주1) | 당사의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. |
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 17,934,432 | 12,634,432 |
| 유상증자 | - | 3,717,260 |
| 합병신주발행 | 15,599 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,950,031 | 16,351,692 |
&cr (2) 희석주당이 익 &cr당기와 전기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. &cr
29. 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 35,490,209,436 | 30,092,497,720 |
| 자본총계 | 117,673,888,316 | 78,476,481,547 |
| 차입금 | 28,934,000,000 | 24,950,000,000 |
| 예금(주1) | 4,462,918,493 | 759,060,238 |
| 부채비율 | 30.16% | 38.35% |
| 순차입금비율(주2) | 20.80% | 30.83% |
| (주1) | 예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계 |
30. 금융위험관리 &cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.&cr&cr당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에근거하여 결정되고 있습니다.
&cr(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr
당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. &cr
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr
① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.
&cr② 이자율위험
당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.
31. 금융상품
(1) 금융상품의 분류 및 공정가치&cr
① 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | |||
| 당기손익-공정가치 측정 | 기타금융자산(주1) | 300,000 | - |
| 상각후원가 측정(주2) | 현금및현금성자산 | 1,962,672,195 | 1,962,672,195 |
| 매출채권 | 7,647,419,566 | 7,647,419,566 | |
| 기타채권 | 1,436,315,814 | 1,436,315,814 | |
| 기타금융자산 | 2,628,787,374 | 2,628,787,374 | |
| 합계 | 13,675,494,949 | 13,675,194,949 | |
| [금융부채] | |||
| 상각후원가 측정(주2) | 매입채무 | 2,902,551,029 | 2,902,551,029 |
| 기타채무 | 1,809,376,399 | 1,809,376,399 | |
| 기타금융부채 | 98,729,237 | 98,729,237 | |
| 차입금 | 28,934,000,000 | 28,881,908,547 | |
| 합계 | 33,744,656,665 | 33,692,565,212 |
| (주1) | 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. |
| (주2) | 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. |
&cr② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | |||
| 당기손익-공정가치 측정 | 기타금융자산(주1) | 300,000 | - |
| 상각후원가 측정(주2) | 현금및현금성자산 | 159,060,238 | 159,060,238 |
| 매출채권 | 3,596,318,439 | 3,596,318,439 | |
| 기타채권 | 551,715,793 | 551,715,793 | |
| 기타금융자산 | 720,798,826 | 720,798,826 | |
| 합계 | 5,028,193,296 | 5,027,893,296 | |
| [금융부채] | |||
| 상각후원가 측정(주2) | 매입채무 | 3,081,684,594 | 3,081,684,594 |
| 기타채무 | 871,202,570 | 871,202,570 | |
| 기타금융부채 | 122,788,903 | 122,788,903 | |
| 단기차입금 | 24,950,000,000 | 24,950,000,000 | |
| 합계 | 29,025,676,067 | 29,025,676,067 |
| (주1) | 해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. |
| (주2) | 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. |
&cr(2) 신용위험&cr
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 기 말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,962,672,195 | 159,060,238 |
| 매출채권 | 7,647,419,566 | 3,596,318,439 |
| 기타채권 | 1,436,315,814 | 551,715,793 |
| 기타금융자산 | 2,629,087,374 | 721,098,826 |
| 합계 | 13,675,494,949 | 5,028,193,296 |
&cr당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내채권 | 3,246,044,841 | 3,853,137,306 |
| 해외채권 | 4,552,538,948 | 211,619,444 |
| 대손충당금 | (151,164,223) | (468,438,311) |
| 합계 | 7,647,419,566 | 3,596,318,439 |
&cr당기말과 전기말 현재 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내채권 | 2,953,545,037 | 1,966,667,696 |
| 해외채권 | 120,208,585 | 199,944,233 |
| 대손충당금 | (1,637,437,808) | (1,614,896,136) |
| 합계 | 1,436,315,814 | 551,715,793 |
② 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr &cr 가. 매출채권
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일미도래 | 350,391,853 | (105,281) | 512,860,242 | (4,461,516) |
| 0 ~ 30일 | 2,822,465,379 | (398,073) | 1,031,165,885 | (8,970,403) |
| 31일 ~ 120일 | 3,620,596,464 | (1,875,204) | 1,805,669,726 | (108,036,983) |
| 121일 ~ 365일 | 859,218,131 | (2,873,704) | 483,451,255 | (115,359,767) |
| 1년 이상 경과 | 145,911,962 | (145,911,961) | 231,609,642 | (231,609,642) |
| 합계 | 7,798,583,789 | (151,164,223) | 4,064,756,750 | (468,438,311) |
&cr당 기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (468,438,311) | (331,239,544) |
| 대손상각비 | - | (144,957,687) |
| 대손충당금환입 | 293,912,828 | - |
| 제각 | 23,361,260 | 7,758,920 |
| 기말 | (151,164,223) | (468,438,311) |
&cr 나. 기타채권
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일미도래 | 124,560,345 | - | 204,227,723 | - |
| 0 ~ 30일 | 57,544,779 | - | 346,553,986 | - |
| 31일 ~ 120일 | 1,058,481,029 | (775,000) | 934,590 | (506) |
| 121일 ~ 365일 | 198,489,557 | (1,984,896) | - | - |
| 1년 이상 경과 | 1,634,677,912 | (1,634,677,912) | 1,614,895,630 | (1,614,895,630) |
| 합계 | 3,073,753,622 | (1,637,437,808) | 2,166,611,929 | (1,614,896,136) |
&cr 당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (1,614,896,136) | (44,271,397) |
| 대손상각비 | - | (1,570,624,739) |
| 대손충당금환입 | 267,192,060 | - |
| 사업결합(주1) | (289,733,732) | - |
| 기말 | (1,637,437,808) | (1,614,896,136) |
| (주1) | 흡수합병으로 인한 증가액입니다. |
&cr (3) 유동성위험
당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년미만 | 2년 이상 5년 미만 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,902,551,029 | - | - | 2,902,551,029 |
| 기타채무 | 1,809,376,399 | - | - | 1,809,376,399 |
| 임대보증금 | 27,000,000 | 16,000,000 | - | 43,000,000 |
| 차입금(주1) | 26,086,162,949 | 75,300,000 | 3,037,546,849 | 29,199,009,798 |
| 리스부채 | 33,813,819 | 16,075,867 | 8,927,714 | 58,817,400 |
| 합계 | 30,858,904,196 | 107,375,867 | 3,046,474,563 | 34,012,754,626 |
| (주1) | 차입금 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다. |
&cr당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
&cr(4) 환위험&cr
① 환위험에 대한 노출
당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [외화자산] | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 22,572.09 | 26,133,966 | USD | 12,945.00 | 14,473,804 |
| 매출채권 | USD | 3,589,551.36 | 4,155,982,565 | USD | 189,267.01 | 211,619,444 |
| CNH | 3,546,261.60 | 587,757,397 | CNH | - | - | |
| GBP | 47,185.52 | 71,660,177 | GBP | - | - | |
| 기타채권 | USD | 103,825.00 | 120,208,585 | USD | 178,825.00 | 199,944,233 |
| 합계 | USD | 3,715,948.45 | 4,961,742,690 | USD | 381,037.01 | 426,037,481 |
| CNY | 3,546,261.60 | CNY | - | |||
| GBP | 47,185.52 | GBP | - | |||
| [외화부채] | ||||||
| 매입채무 | USD | 1,099,029.57 | 1,272,456,436 | USD | 1,228,428.25 | 1,373,505,626 |
| JPY | - | - | JPY | 4,890,000.00 | 49,544,502 | |
| CNH | 88,308.00 | 14,636,168 | CNH | - | - | |
| GBP | 804.66 | 1,222,029 | GBP | - | - | |
| EUR | - | - | EUR | 5,445.00 | 6,965,026 | |
| 기타채무 | USD | 7,416.38 | 8,586,685 | USD | 1,500.00 | 1,677,150 |
| 합계 | USD | 1,106,445.95 | 1,296,901,318 | USD | 1,229,928.25 | 1,431,692,304 |
| JPY | - | JPY | 4,890,000.00 | |||
| CNH | 88,308.00 | CNH | - | |||
| GBP | 804.66 | GBP | - | |||
| EUR | - | EUR | 5,445.00 |
&cr② 민감도분석&cr당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 순외화부채 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,021,281,995 | 302,128,200 | (302,128,200) |
| CNH | 573,121,229 | 57,312,123 | (57,312,123) |
| GBP | 70,438,148 | 7,043,815 | (7,043,815) |
| 합계 | 3,664,841,372 | 366,484,138 | (366,484,138) |
&cr(5) 이자율위험&cr
① 이자율위험에 대한 노출&cr당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [고정이자율] | ||
| 단기대여금 | 10,200,000 | - |
| 장기대여금 | 2,150,000 | - |
| 단기금융상품 | 2,500,246,298 | 600,000,000 |
| 장기금융상품 | 2,500,000 | 5,000,000 |
| 단기차입금 | (25,000,000,000) | (15,000,000,000) |
| 장기차입금 | (3,000,000,000) | - |
| 합계 | (25,484,903,702) | (14,395,000,000) |
| [변동이자율] | ||
| 단기차입금 | (934,000,000) | (9,950,000,000) |
② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익변동 | (9,340,000) | 9,340,000 | (140,238,086) | 140,238,086 |
32. 특수관계자 &cr
(1) 당기말 현재 당 사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기업명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)맨텍, (주)씨엠에스랩, (주)하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사장산, &cr국제전자센터빌딩제일차유한회사, 상해신이화장품 유한공사(주1) |
| 관계기업 | (주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik & Harmony Limited, |
| 기타 | (주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, &cr(주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, 원익자산개발유한회사, 원익엘앤디(주),&crMomentive Performance Materials |
| (주1) | 당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 37(당) 기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 임차료 비용 | 자산 매각 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속&cr기업 | (주)씨엠에스랩 | 52,039,644 | 5,323,520 | - | - |
| (주)맨텍 | 28,980,511 | 3,000,000 | - | - | |
| (주)하늘물빛정원 | 20,164,603 | - | - | - | |
| 농업회사법인주식회사장산 | 24,293,260 | - | - | - | |
| 관계&cr기업 | (주)원익홀딩스 | 72,348,075 | 81,005,424 | 23,740,854 | 4,240,800,000 |
| Wonik Corporation USA | 5,564,400 | - | - | - | |
| 기타 | (주)원익머트리얼즈 | 66,784,187 | - | 158,290,000 | - |
| (주)원익아이피에스 | 843,308,458 | - | - | - | |
| (주)원익큐브 | 19,916,206 | - | - | - | |
| (주)원익큐엔씨 | 115,639,174 | - | - | - | |
| 원익엘앤디(주) | 18,904,500 | 7,867,862 | - | - | |
| Momentive Performance Materials(주1) | - | 6,165,357,512 | - | - | |
| 합계 | 1,267,943,018 | 6,262,554,318 | 182,030,854 | 4,240,800,000 |
| (주1) | 관계회사 원익큐엔씨의 종속기업으로 편입된 MOMQ HOLDING COMPANY로 인하여 기타특수관계자로 편입되었습니다. |
② 제 36(전) 기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 임차료 비용 | 자산 취득 | 자산 매각 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속&cr기업 | (주)씨엠에스랩 | 41,715,068 | 4,055,459 | - | - | - |
| (주)하늘물빛정원 | 1,170,000 | - | - | - | - | |
| 농업회사법인주식회사장산 | - | 536,191 | - | - | - | |
| 관계&cr기업 | (주)원익홀딩스 | 165,952,644 | 59,094,249 | 18,408,935 | - | - |
| Wonik Corporation USA | 166,186,553 | - | - | - | - | |
| Wonik & Harmony Limited | 3,249,456 | - | - | - | - | |
| 원익엘앤디(주) | 7,891,000 | 4,368,871 | - | - | - | |
| 기타 | (주)나노이닉스 | 585,000 | - | - | - | - |
| (주)원익머트리얼즈 | 90,404,053 | - | 182,862,900 | - | 5,245,612,800 | |
| (주)원익아이피에스 | 1,013,446,550 | - | - | - | - | |
| (주)원익큐브 | 19,574,405 | - | - | - | - | |
| (주)원익큐엔씨 | 47,505,405 | 13,680,300 | - | 5,371,630,000 | - | |
| 원익자산개발유한회사 | - | - | - | 1,061,264,922 | - | |
| 합계 | 1,557,680,134 | 81,735,070 | 201,271,835 | 6,432,894,922 | 5,245,612,800 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자금대여 | 자금회수 | 이자수익 | 자금회수 | 이자수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)씨엠에스랩 | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 | 34,443,288 | - | - |
| 관계기업 | Wonik Corporation USA | - | - | - | 53,325,000 | 1,020,466 |
| 합계 | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 | 34,443,288 | 53,325,000 | 1,020,466 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 37(당) 기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)씨엠에스랩 | - | 14,488,691 | - | 405,000 |
| (주)맨텍 | - | - | - | 39,880,880 | |
| 관계기업 | (주)원익홀딩스 | - | - | - | 33,117,379 |
| 기타 | (주)원익아이피에스 | 28,853,000 | 1,499,292 | - | - |
| (주)원익큐엔씨 | 262,861,180 | - | - | - | |
| 원익엘앤디(주) | 247,500 | - | - | - | |
| Momentive Performance Materials(주1) | - | - | 273,386,758 | - | |
| 합계 | 291,961,680 | 15,987,983 | 273,386,758 | 73,403,259 |
| (주1) | 관계회사 원익큐엔씨의 종속기업으로 편입된 MOMQ HOLDING COMPANY로 인하여 기타특수관계자로 편입되었습니다. |
&cr② 제 36(전) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 임차보증금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)하늘물빛정원 | 1,287,000 | - | - |
| 관계기업 | (주)원익홀딩스 | 2,059,200 | - | 24,352,099 |
| Wonik Corporation USA | 164,582,095 | - | - | |
| 원익엘앤디(주) | 1,100,000 | - | - | |
| 기타 | (주)나노이닉스 | 643,500 | - | - |
| (주)원익머트리얼즈 | - | 86,400,000 | - | |
| (주)원익아이피에스 | 37,268,000 | - | - | |
| 합계 | 206,939,795 | 86,400,000 | 24,352,099 |
&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 812,848,376 | 588,841,269 |
| 퇴직급여 | 70,439,113 | 53,726,127 |
&cr당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.&cr &cr (6) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음 과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제공자 | 내역 | 담보설정액 | 차입금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | (주)맨텍 | 정기예금담보 | 1,540,000,000 | 934,000,000 |
33. 약정 및 담보제공자산 등
&cr (1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주) | 83,762,466,060 | 주식담보대출 | 25,000,000,000 | 한국증권금융(주) |
| 경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외 | 3,700,000,000 | 운전자금대출 | 3,000,000,000 | 중소기업은행 |
| 무역금융 | 934,000,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험(주) | 하자이행보증 등 | 927,287,209 |
&cr (3) 당기말 현재 당사의 영업을 위하여 질권이 설정된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 질권자 | 질권 설정자산 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| 칼스톨츠엔도스코피코리아(유) | 단기금융상품 | 300,000,000 |
| 바드코리아(주) | 단기금융상품 | 200,000,000 |
34. 영업활동현금흐름 &cr
(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 427,825,616 | 501,671,093 |
| 퇴직급여 | 273,423,720 | 277,523,676 |
| 감가상각비 | 175,231,638 | 74,883,424 |
| 대손상각비 | - | 144,957,687 |
| 무형자산상각비 | 38,085,960 | 130,849,639 |
| 투자부동산상각비 | 17,760,985 | 17,760,985 |
| 이자비용 | 837,515,065 | 976,692,413 |
| 외화환산손실 | 92,025,261 | 2,048,129 |
| 기타대손상각비 | - | 1,622,522,819 |
| 종속기업지분증권손상차손 | - | 1,134,110,236 |
| 종속기업지분증권처분손실 | - | 1,823,871 |
| 관계기업지분증권손상차손 | - | 53,043,681,402 |
| 관계기업지분증권처분손실 | - | 73,743,238 |
| 유형자산폐기손실 | 2,425,245 | 1,610,200 |
| 무형자산손상차손 | - | 266,666,667 |
| 법인세수익 | - | (1,763,127,618) |
| 대손충당금환입(판관비) | (293,912,828) | - |
| 종속기업지분증권손상차손환입 | - | (4,678,964,606) |
| 관계기업지분증권손상차손환입 | (40,557,882,300) | (1,893,970,880) |
| 관계기업지분증권처분이익 | (2,314,636,984) | - |
| 이자수익 | (66,204,556) | (89,295,456) |
| 외화환산이익 | (20,054,016) | (16,756,163) |
| 대손충당금환입(영업외) | (267,192,060) | - |
| 유형자산처분이익 | (1,120,043) | (6,975,328) |
| 합계 | (41,656,709,297) | 49,821,455,428 |
(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,034,084,919 | 299,007,463 |
| 기타채권의 감소(증가) | (600,867,839) | (191,495,576) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (83,940,507) | 38,397,413 |
| 재고자산의 감소(증가) | 3,190,647,625 | (1,399,650,625) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,976,135,598) | 616,827,940 |
| 기타채무의 증가(감소) | (268,523,158) | (404,456,985) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (43,190,772) | (5,250,440) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 34,081,005 | - |
| 퇴직금의 지급 | (380,281,641) | (381,943,629) |
| 계열사퇴직금 전입액 | 24,887,209 | - |
| 계열사퇴직금 전출액 | (250,798,625) | (107,850,206) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 193,665,521 | 211,877,178 |
| 합계 | 873,628,139 | (1,324,537,467) |
&cr(3) 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 기타금융자산 처분으로 인한 미수금 증가 | 1,574,794,520 |
&cr (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 차입금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 24,950,000,000 | - |
| 회계정책 변경효과 | - | 106,677,527 |
| 사업결합 | 3,402,000,000 | 14,953,453 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | 582,000,000 | (72,262,460) |
| 비현금거래(취득) | - | 8,645,459 |
| 비현금거래(처분) | - | (4,909,091) |
| 비현금거래(이자비용) | - | 2,629,428 |
| 기말 | 28,934,000,000 | 55,734,316 |
35. 사업결합&cr&cr(1) 사업결합 개요&cr당사는 당기 중 종속회사 (주)위닉스를 흡수합병 하였습니다. 해당 사업결합의 목적은 합병을 통하여 통합 운영 효율성을 증대하고 관리부분의 효율화를 통하여 기업가치를 제고하기 위하여 2019년 9월 23일자 이사회 결의에 의거하여 2019년 12월 10일자로 (주)위닉스를 흡수합병 하였습니다. 본 합병은 소규모 합병 방식으로 진행되므로 (주)원익의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음합니다.&cr합병비율은 보통주 1 : 1.0819760로 결정되었습니다. 본건 합병으로 인하여 피합병회사인 (주)위닉스의 주주명부에 기재된 보통주주에게 보통주 1주당 당사가 발행할 보통주 258,758주를 교부하였습니다.&cr
(2) 사업결합 회계처리&cr해당 사업결합은 지배, 종속기업간 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채를 당사의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 합병 전 종속기업투자 장부금액과 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금에서 가감하였습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | (주)위닉스 |
| --- | --- |
| Ⅰ. 이전대가 | |
| 기존 보유지분의 장부금액 | 7,696,159,596 |
| 신주발행 | 905,793,000 |
| 소계 | 8,601,952,596 |
| Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채 | |
| 현금및현금성자산 | 314,151,361 |
| 매출채권 | 4,882,093,308 |
| 기타채권 | 13,200,000 |
| 기타유동금융자산 | 246,298 |
| 재고자산 | 1,763,626,114 |
| 기타유동자산 | 167,423,964 |
| 당기법인세자산 | 31,200 |
| 기타비유동금융자산 | 101,512,250 |
| 종속기업투자증권 | 1,269,553,723 |
| 유형자산 | 5,443,267,073 |
| 무형자산 | 265,130 |
| 매입채무 | (1,812,103,718) |
| 기타채무 | (1,200,670,233) |
| 단기차입금 | (402,000,000) |
| 기타유동부채 | (94,175,451) |
| 기타유동금융부채 | (8,834,213) |
| 기타비유동부채 | (58,247,669) |
| 장기차입금 | (3,000,000,000) |
| 기타비유동금융부채 | (22,119,240) |
| 확정급여부채 | (568,634,829) |
| 식별가능순자산 | 6,788,585,068 |
| Ⅲ. 사업결합에서 발생한 자본잉여금 | |
| 자본잉여금의 증가(감소) | (1,813,367,528) |
&cr - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
"당사는 지난 2사업연도 동안 배당한 사실이 없습니다."
02_정관의변경 □ 정관의 변경
&cr 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제 2 조【목적】 1 ~ 35. 생략 36. 위 각호에 관련된 수출입업 및 부대 사업 일체 |
제 2 조【목적】 1 ~ 35. 현행과 동일 36. 컴퓨터소프트웨어, 하드웨어 개발, 제조, 판매, 개발용역 및 유지보수 관련업 37. 사업장 내의 쓰레기 등 지정폐기물 처리 관련업 38. 외주가공업 39. 축전지 제조업 40. 반도체관련 센서, 검사기기, 가스분석장치 수출입 및 판매업 41. 위 각호에 관련된 수출입 업 및 부대 사업 일체 |
정관정비 |
※ 기타 참고사항
"해당사항없음"
03_이사의선임 □ 이사의 선임
&cr 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr&cr 제3-1호 의안 : 사내이사 이용한 선임의 건&cr
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 이용한 | 1954.04.06 | 사내이사 | 본인 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이용한 | (주)원익 회장 | 1981 2015 1981~현재 |
원익통상 대표이사 국제반도체장비재료협회 회장 ㈜원익 회장 |
없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 이용한 | 해당 사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
오랜 기간 원익 회장으로 재직하면서 다양한 경험과 고도의 전문성을 축적해 왔으며, 이를 기반으로 주요 의사결정을 내린 경험이 풍부합니다. 또한, 국내뿐만 아니라 해외업무 경험에 기반하여 정확하고 신중한 업무 수행을 통해 회사의 기업가치 향상에 공헌할 것으로 기대되어 추천하였습니다.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서(이용한).jpg 확인서(이용한)
&cr
제3-2호 의안 : 사내이사 최화영 선임의 건&cr
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 최화영 | 1964.04.10 | 사내이사 | 해당 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최화영 | (주)원익 경영지원실장 | 1997~2002 2006~2014 2015~현재 |
데이콤인터내셔날 이사 ㈜원익큐브 전무이사 (경영지원본부장) ㈜원익 경영지원실장 (CFO) |
없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 최화영 | 해당 사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
원익큐브 경영지원본부 재무담당 임원 등 재무관리 및 내부통제관련 부서에서 다년간의 경험을 쌓아왔으며, ㈜원익의 경영지원실장으로 경영, 관리부문의 의사결정 전반에 대하여 핵심적인 역할을 해왔습니다. 원익의 발전에 크게 기여할 것으로 판단되어 추천하였습니다.
확인서(최화영).jpg 확인서(최화영)
제4호 의안 : 사외이사 김형호 선임의 건&cr
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 김형호 | 1962.01.22 | 사외이사 | 해당 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김형호 | 분당서울대학교병원 암센터장 | 1995~1997 1997~2003 2003~현재 |
동아대학교병원 외과 전임의 동아대학교 의과대학 외과학교실 조교수 분당서울대학교병원 암센터장 |
없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김형호 | 해당 사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획
회사의 가치를 극대화함으로써 주주ㆍ채권자ㆍ종업원 등 회사의 모든 이해관계자의 경제적 이익을 만족 시킬 것을 목적으로 다음과 같이 사외이사로서의 직무를 수행하고자 함&cr 1) 경영의사결정의 적극적 참여&cr 이사회의 구성원으로서 이사회에 적극적으로 참여하여 구성원들과 중요한 결정을 함께 내림으로서 이사회의 의사결정이 회사의 이익을 위해 최선의 방향으로 이루어지는데 일 조하고자 함.&cr 2) 회사의 이익보호&cr 경영진이나 특정주주의 이익이 아닌 회사 전체와 주주의 이익을 보호하고자 함&cr 3) 업무집행에 대한 감시감독기능 강화&cr 이사와 경영진의 업무집행이 적정하게 이루어지는지 지속적으로 감독하여 이사회와 경영진에 대한 감시감독기능이 활성화되는데 기여하고자 함&cr 4) 기업 경영의 건전성 확보&cr 회사의 경영이 적법하고 건전하게 이루어지는데 일조하고자 함
&cr본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 또한 (주)원익이 강조하고 있는 윤리규범 및 실천지침을 숙지하고 준수할 것임.
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
해당후보는 의료기관에서의 다양한 경험과 전문적인 역량을 보유하고 있으며 이를 바탕으로 회사 경영에 대한 견제 감독 기능을 충실히 수행할 것으로 판단되어 사외이사 후보로 추천하였습니다. 확인서(김형호).jpg 확인서(김형호)
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항
"해당사항없음"
05_감사의선임 □ 감사의 선임
제5호 의안 : 상근감사 선임의 건&cr
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 홍재선 | 1964.01.26 | 해당 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 홍재선 | 한경회계법인 대표이사 | 2010~현재 2009~현재 2004~현재 |
한국공인회계사회 평의원 (재)한국교과서 연구재단 감사 한경회계법인 대표 |
해당 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 홍재선 | 해당 사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
해당 후보는 회계법인 대표 및 (재)한국교과서 연구재단 감사를 역임하는 등, 법률 및 감사에 대한 전문성을 갖추고 있고 있으며 최대주주와의 관계에 있어서도 독립성을 확보하였으며, 기타 법령에서 정한 감사로서 결격사유에 해당하는 사실이 없습니다. 이에 상근감사 후로로 추천하였습니다.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서(홍재선).jpg 확인서(홍재선)
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&cr※ 기타 참고사항
"해당사항없음"
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
&cr 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(제37기 당기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4명(1명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,500,000,000원 |
(제36기 전기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4명(1명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 350,066,000원 |
| 최고한도액 | 1,200,000,000원 |
※ 기타 참고사항
"해당사항없음"
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인
&cr제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
&cr가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(제37기 당기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100,000,000원 |
(제36기 전기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 24,000,000원 |
| 최고한도액 | 100,000,000원 |
※ 기타 참고사항
"해당사항없음"
※ 참고사항
▶ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항
우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나,전자위임장을 수여하실 수 있습니다.&cr 가. 전자투표·전자위임장권유시스템 인터넷 및 모바일 주소 : 「https://vote.samsungpop.com」&cr 나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2020년 03월 20일 ~ 2020년 03월 29일&cr - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마감일은 17시까지 가 능.)&cr 다. 본인 인증 방법은 공인인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안 별로 의결권행사 또는 전자위임장 수여
▶ 주총 집중일 주총 개최 사유&cr당사는 주주총회 분산 개최 협조 요청에 따라 정기주주총회 일정을 검토 하였으나, 종속회사 및 관계회사를 포함한 연결 결산, 회계감사 일정,감사보고서 수령 일정등을 고려하였을때 불가피하게 주주총회집중일에 개최하게 되었습니다.