Wanxiang Doneed Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 29, 2012

万向德农股份有限公司 600371

2012 年半年度报告

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

目录

一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2 二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2 三、 股本变动及股东情况 ............................................................................................................. 4 四、 董事、监事和高级管理人员情况 ......................................................................................... 5 五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 5 六、 重要事项 ................................................................................................................................ 7 七、 财务会计报告（未经审计） ............................................................................................... 10 八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 44

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

一、 重要提示

一 ( ) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。

(二) 公司全体董事出席董事会会议。

(三) 公司半年度财务报告未经审计。

(四)

(四)
公司负责人姓名	管大源
主管会计工作负责人姓名	周佩梅
会计机构负责人（会计主管人员）姓名	于秀梅

公司负责人管大源、主管会计工作负责人周佩梅及会计机构负责人（会计主管人员）于秀梅 声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否

(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否

二、 公司基本情况

一 ( ) 公司信息

二、 公司基本情况 (一) 公司信息
公司的法定中文名称	万向德农股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	万向德农
公司的法定英文名称	WanXiangDoneed Co.,LTD
公司法定代表人	管大源

(二) 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	霍光	何肖山
联系地址	黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号	黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号
电话	0451--82368448	0451--82368448
传真	0451--82368448	0451--82368448
电子信箱	wxdoneed@163.com	wxdoneed@163.com

(三) 基本情况简介

(三) 基本情况简介
注册地址	黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号
注册地址的邮政编码	150090
办公地址	黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

办公地址的邮政编码	150090
公司国际互联网网址	www.wxdoneed.com
电子信箱	wxdoneed@163.com

(四) 信息披露及备置地点

(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称	《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号

(五) 公司股票简况

(五) 公司股票简况
		公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	万向德农	600371	华冠科技

(六) 主要财务数据和指标

1、 主要会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度 期末增减(%)
总资产	953,288,595.59	1,007,811,828.53	-5.41
所有者权益（或股东权益）	375,382,040.07	392,191,353.71	-4.29
归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股）	2.20	2.30	-4.35
	报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期 增减(%)
营业利润	46,096,412.52	47,788,325.24	-3.54
利润总额	45,085,755.37	47,592,881.66	-5.27
归属于上市公司股东的净 利润	34,340,686.36	38,502,769.31	-10.81
归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润	35,199,744.94	38,674,759.66	-8.99
基本每股收益(元)	0.20	0.23	-13.04
扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元)	0.21	0.23	-8.70
稀释每股收益(元)	0.20	0.23	-13.04
加权平均净资产收益率 (%)	8.95	10.53	减少1.58个百分点
经营活动产生的现金流量 净额	150,610,396.06	233,074,270.62	-35.38
每股经营活动产生的现金 流量净额（元）	0.88	1.37	-35.77

2、 非经常性损益项目和金额

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-48,659.06
除上述各项之外的其他营业外收入 和支出	-961,998.09
所得税影响额	151,598.57
合计	-859,058.58	收益为正数

三、 股本变动及股东情况

一 ( ) 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 股东和实际控制人情况

1、 股东数量和持股情况

单位：股

报告期末股东总数						23,296户
	前十名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比 例(%)	持股总数	报告期内 增减	持有有 限售条 件股份 数量	质押或冻结 的股份数量
万向三农有限公司	境内非国有 法人	61.20	104,346,116	0	0	无
中国农业银行－中海分红 增利混合型开放式证券投 资基金	未知	0.92	1,563,490	未知	0	未 知
刘育丰	未知	0.35	582,999	107,999	0	未 知
宏源证券股份有限公司客 户信用交易担保证券账户	未知	0.29	487,800	未知	0	未 知
杭州鑫溢制衣有限公司	未知	0.29	480,000	178,000	0	未 知
中国工商银行股份有限公 司－中海量化策略股票型 证券投资基金	未知	0.28	473,500	-26，500	0	未 知
张瑞岐	未知	0.26	441,323	未知	0	未 知
王品海	未知	0.22	371,701	未知	0	未 知
管伟民	未知	0.20	332,000	未知	0	未 知
沈贝妮	未知	0.19	324,901	未知	0	未 知

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	前十名无限售条件股东持股情况	前十名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件股份的数量	股份种类及数量
万向三农有限公司	104,346,116	人民币普通股 104,346,116
中国农业银行－中海分红增利 混合型开放式证券投资基金	1,563,490	人民币普通股 1,563,490
刘育丰	582,999	人民币普通股 582,999
宏源证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户	487,800	人民币普通股 487,800
杭州鑫溢制衣有限公司	480,000	人民币普通股 480,000
中国工商银行股份有限公司－ 中海量化策略股票型证券投资 基金	473,500	人民币普通股 473,500
张瑞岐	441,323	人民币普通股 441,323
王品海	371,701	人民币普通股 371,701
管伟民	332,000	人民币普通股 332,000
沈贝妮	324,901	人民币普通股 324,901
上述股东关联关系或一致行动 的说明	上述股东中，万向三农有限公司与其他股东之间不属于《上市 公司收购管理办法》中规定的一致行动人；其他股东之间是否存在 关联关系，以及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致 行动人，公司未知。

2、 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、 董事、监事和高级管理人员情况

• 一

• ( ) 董事、监事和高级管理人员持股变动

报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

• 公司第六届董事会独立董事许学礼先生因个人原因辞去公司独立董事职务，相关事项详

• 见 2012 年 3 月 13 日《上海证券报》刊登的公司 2012-004 号公告。

• 经公司 2011 年度股东大会审议通过，补选高子程先生为公司第六届董事会独立董事，

• 相关事项详见 2012 年 4 月 25 日《上海证券报》刊登的公司 2012-010 号公告。

公司第六届董事会非独立董事莫斐先生因病去世，相关事项详见 2012 年 6 月 20 日《上 海证券报》刊登的公司 2012-013 号公告。

五、 董事会报告

• 一

• ( ) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

报告期内，在公司董事会的正确领导下，公司管理层带领全体员工，加强内部控制与管 理，落实年度经营计划，确保公司持续盈利和稳步发展。报告期内，公司实现营业收入 309,180,143.62 元，同比增长 17.39%；营业利润 46,096,412.52 元，同比下降了 3.54%，归属 于母公司所有者的净利润 34,340,686.36 元，同比下降了 10.81%。

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

(二) 公司主营业务及其经营状况

1、 主营业务分行业、产品情况表

单位:元 币种:人民币

分行业或 分产品	营业收入	营业成本	营业利润 率 (%)	营业收入 比上年同 期增减(%)	营业成本 比上年同 期增减(%)	营业利润率比 上年同期增减 (%)
分行业
种子行业	308,906,631.62	190,091,839.65	38.46	21.50	20.52	增加0.50个百 分点
化肥行业	100,520.00	101,995.27	-1.47	-98.88	-98.83	减少4.20个百 分点
分产品
玉米	291,964,035.82	177,018,547.34	39.37	26.81	21.65	增加2.57个百 分点
油葵及牧 草等种子 产品	16,942,595.80	13,073,292.31	22.84	-29.39	7.02	减少26.25个 百分点
化肥产品	100,520.00	101,995.27	-1.47	-98.88	-98.83	减少4.20个百 分点

2、 主营业务分地区情况

2、 主营业务分地区情况
		单位:元 币种:人民币
地区	营业收入	营业收入比上年增减(%)
东北地区	120,630,043.79	29.28
西北地区	8,225,574.40	86.59
华中及华北地区	180,151,533.43	8.85

(三) 公司投资情况

1、 募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、 非募集资金项目情况

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况

2012 年 3 月 28 日召开的第六届董事会第五次会议，审议通过了《公司 2011 年度利润 分配预案》。本次利润分配以 2011 年末总股本 170，500，000 股为基数，每 10 股派发现金 红利 3.00 元（含税），共计派发现金红利 5115 万元（含税）,剩余利润结转下一年度。本年 度公司不进行资本公积金转增股本。

2012 年 4 月 24 日，公司 2011 年度股东大会审议通过了《公司 2011 年度利润分配方案》。 公司 2011 年度利润分配方案实施的股权登记日为 2012 年 6 月 14 日，除权日为 2012 年 6 月 15 日，现金红利发放日为 2012 年 6 月 21 日。

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

报告期内，公司利润分配政策的制定及执行符合公司章程的规定和股东大会决议的要 求，分红标准明确、决策程序和机制完备、中小股东的合法权益得到充分维护。

六、 重要事项

一 ( ) 公司治理的情况

报告期内，公司治理工作严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上 海证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》的相关规定，规范公司运作。报告 期内，公司内部控制制度建设按照董事会审议通过的《内部控制规范实施工作方案》有序推 进。公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存 在差异。

(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

2012 年 3 月 28 日召开的公司第六届董事会第五次会议，审议通过了《公司 2011 年度 利润分配预案》。本次利润分配以 2011 年末总股本 170，500，000 股为基数，每 10 股派发 现金红利 3.00 元（含税），共计派发现金红利 5115 万元（含税）,剩余利润结转下一年度。 本年度公司不进行资本公积金转增股本。

2012 年 4 月 24 日，公司 2011 年度股东大会审议通过了《公司 2011 年度利润分配方案》。 公司 2011 年度利润分配方案实施的股权登记日为 2012 年 6 月 14 日，除权日为 2012 年 6 月 15 日，现金红利发放日为 2012 年 6 月 21 日。

(三) 重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(四) 破产重整相关事项

本报告期公司无破产重整相关事项。

(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

1、 持有非上市金融企业股权情况

所持对 象名称	最初投资成本（元）	持有数量 （股）	占该公司 股权比例 （%）	期末账面价 值（元）	报告期 损益 （元）	报告期所 有者权益 变动（元）	会计核 算科目	股份 来源
万向财 务有限 公司	117，000，000	78，000，000	6.50	117，000，000	0	0	长期股 权投资	购买

(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(七) 重大关联交易

本报告期公司无重大关联交易事项。

(八) 重大合同及其履行情况

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事 项

(1) 托管情况

本报告期公司无托管事项。

(2) 承包情况

本报告期公司无承包事项。

(3) 租赁情况

本报告期公司无租赁事项。

2、 担保情况

单位:万元 币种:人民币

2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币	2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 保）	0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司 的担保）	0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计	5,000
报告期末对子公司担保余额合计（B）	5,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B）	5,000
担保总额占公司净资产的比例(%)	13
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C）	0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对 象提供的债务担保金额（D）	0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）	0
上述三项担保金额合计（C+D+E）	0

3、 委托理财及委托贷款情况

(1) 委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

• (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。

4、 其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。

(九) 承诺事项履行情况

1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

(十) 聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

(十)聘任、解聘会计师事务所情况	单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所：	否
	现聘任
境内会计师事务所名称	众环海华会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬	55
境内会计师事务所审计年限	11

• (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监

• 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十二) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。

(十三) 信息披露索引

(十三) 信息披露索引
事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站 及检索路径
万向德农股份有限公司关于 2011 年度审计机构名称变更 的公告	《上海证券报》B47版	2012年1月6日	www.sse.com.cn
万向德农股份有限公司董事 会关于高管离职的公告	《上海证券报》B91版	2012年1月18日	www.sse.com.cn
万向德农股份有限公司业绩 预增公告	《上海证券报》B91版	2012年1月18日	www.sse.com.cn
万向德农股份有限公司独立 董事辞职公告	《上海证券报》B23版	2012年3月13日	www.sse.com.cn
万向德农股份有限公司第六 届董事会第五次会议决议公 告	《上海证券报》B40版	2012年3月30日	www.sse.com.cn
万向德农股份有限公司关于 召开2011年度股东大会的会 议通知	《上海证券报》B40版	2012年3月30日	www.sse.com.cn
万向德农股份有限公司关于 在万向财务有限公司办理存 贷款业务的关联交易公告	《上海证券报》B40版	2012年3月30日	www.sse.com.cn
万向德农股份有限公司为控 股子公司北京德农种业有限 公司提供担保的公告	《上海证券报》B40版	2012年3月30日	www.sse.com.cn
万向德农股份有限公司第六 届监事会第四次会议决议公 告	《上海证券报》B40版	2012年3月30日	www.sse.com.cn

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

万向德农股份有限公司2011 年年度报告摘要	《上海证券报》B40版	2012年3月30日	www.sse.com.cn
万向德农股份有限公司2012 年第一季度报告	《上海证券报》B21版	2012年4月20日	www.sse.com.cn
万向德农股份有限公司2011 年度股东大会决议公告	《上海证券报》B147版	2012年4月25日	www.sse.com.cn
万向德农股份有限公司关于 齐齐哈尔分公司取得准予注 销登记的公告	《上海证券报》B44版	2012年6月6日	www.sse.com.cn
万向德农股份有限公司2011 年度利润分配实施公告	《上海证券报》31版	2012年6月11日	www.sse.com.cn
万向德农股份有限公司关于 非独立董事莫斐先生辞世的 公告	《上海证券报》B21版	2012年6月20日	www.sse.com.cn
万向德农股份有限公司2012 年上半年内部控制规范实施 工作进展情况的公告	《上海证券报》B23版	2012年7月13日	www.sse.com.cn

七、 财务会计报告（未经审计）

一 ( ) 财务报表

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

合并资产负债表 2012 年 6 月 30 日

编制单位:万向德农股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		20,580,154.19	97,401,136.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款		1,745,851.62	2,047,390.62
预付款项		90,857,081.40	37,956,935.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		8,637,747.03	8,733,619.43
买入返售金融资产
存货		473,482,452.34	506,632,174.15
一年内到期的非流动 资产			863,402.47
其他流动资产
流动资产合计		595,303,286.58	653,634,658.28
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		117,000,000.00	117,000,000.00
投资性房地产
固定资产		177,781,023.44	177,257,247.12
在建工程		247,788.00
工程物资
固定资产清理

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

生产性生物资产
油气资产
无形资产		52,672,468.89	50,368,341.90
开发支出
商誉
长期待摊费用		9,591,147.31	8,891,183.09
递延所得税资产		692,881.37	660,398.14
其他非流动资产
非流动资产合计		357,985,309.01	354,177,170.25
资产总计		953,288,595.59	1,007,811,828.53
流动负债：
短期借款		50,000,000.00	208,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款		20,835,751.27	20,650,456.32
预收款项		451,247,492.07	332,693,353.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		6,234,763.45	9,342,019.95
应交税费		6,659,419.13	5,863,623.04
应付利息
应付股利		339,495.27	339,495.27
其他应付款		6,215,561.38	6,080,374.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动 负债
其他流动负债
流动负债合计		541,532,482.57	582,969,322.78
非流动负债：
长期借款

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		10,324,800.00	9,425,800.00
非流动负债合计		10,324,800.00	9,425,800.00
负债合计		551,857,282.57	592,395,122.78
所有者权益（或股东权 益）：
实收资本（或股本）		170,500,000.00	170,500,000.00
资本公积		8,777,383.81	8,777,383.81
减：库存股
专项储备
盈余公积		31,371,192.53	31,371,192.53
一般风险准备
未分配利润		164,733,463.73	181,542,777.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者 权益合计		375,382,040.07	392,191,353.71
少数股东权益		26,049,272.95	23,225,352.04
所有者权益合计		401,431,313.02	415,416,705.75
负债和所有者权益 总计		953,288,595.59	1,007,811,828.53

法定代表人：管大源 主管会计工作负责人：周佩梅 会计机构负责人：于秀梅

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

母公司资产负债表 2012 年 6 月 30 日

编制单位:万向德农股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		5,530,572.96	6,910,969.16
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项		54,391.23	10,491.23
应收利息
应收股利
其他应收款		24,258,325.43	23,894,204.38
存货		257,782.14	257,782.14
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产
流动资产合计		30,101,071.76	31,073,446.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		277,705,573.45	277,705,573.45
投资性房地产
固定资产		20,204,349.46	20,616,224.36
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		7,588,076.79	8,236,778.07
开发支出
商誉
长期待摊费用		5,344,240.59	5,694,287.43

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		310,842,240.29	312,252,863.31
资产总计		340,943,312.05	343,326,310.22
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		2,752,533.38	2,708,633.38
预收款项
应付职工薪酬		4,016,330.73	5,368,325.52
应交税费		2,097,579.71	251,172.50
应付利息
应付股利		247,378.37	247,378.37
其他应付款		97,655,734.90	43,664,612.43
一年内到期的非流动 负债
其他流动负债
流动负债合计		106,769,557.09	52,240,122.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		106,769,557.09	52,240,122.20
所有者权益（或股东权 益）：
实收资本（或股本）		170,500,000.00	170,500,000.00
资本公积		22,090,280.74	22,090,280.74
减：库存股
专项储备
盈余公积		31,371,192.53	31,371,192.53

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

一般风险准备
未分配利润		10,212,281.69	67,124,714.75
所有者权益（或股东权益） 合计		234,173,754.96	291,086,188.02
负债和所有者权益 （或股东权益）总计		340,943,312.05	343,326,310.22

法定代表人：管大源 主管会计工作负责人：周佩梅 会计机构负责人：于秀梅

16

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

合并利润表

— 2012 年 1 6 月

2012年1—6	2012年1—6	月	月
		单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		309,180,143.62	263,397,786.31
其中：营业收入		309,180,143.62	263,397,786.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		263,083,731.10	228,609,461.07
其中：营业成本		190,193,834.92	166,474,992.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		4,162.62	86,189.75
销售费用		35,618,728.45	31,367,838.90
管理费用		31,864,332.40	29,716,997.14
财务费用		3,436,249.56	2,839,036.75
资产减值损失		1,966,423.15	-1,875,594.12
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 列）			13,000,000.00
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填 列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		46,096,412.52	47,788,325.24
加：营业外收入		314,714.23	370,847.45
减：营业外支出		1,325,371.38	566,291.03
其中：非流动资产处置损失		73,940.47	25,174.96

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		45,085,755.37	47,592,881.66
减：所得税费用		7,921,148.10	6,390,106.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		37,164,607.27	41,202,775.12
归属于母公司所有者的净利润		34,340,686.36	38,502,769.31
少数股东损益		2,823,920.91	2,700,005.81
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.20	0.23
（二）稀释每股收益		0.20	0.23
七、其他综合收益
八、综合收益总额		37,164,607.27	41,202,775.12
归属于母公司所有者的综合收益 总额		34,340,686.36	38,502,769.31
归属于少数股东的综合收益总额		2,823,920.91	2,700,005.81

法定代表人：管大源 主管会计工作负责人：周佩梅 会计机构负责人：于秀梅

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

母公司利润表

— 2012 年 1 6 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		172,992.00	172,992.00
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用		5,942,589.74	7,156,197.80
财务费用		-7,164.68	-9,676.14
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 填列）			77,728,223.40
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-5,762,433.06	70,754,693.74
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		-5,762,433.06	70,754,693.74
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-5,762,433.06	70,754,693.74
五、每股收益：
（一）基本每股收益		-0.03	0.41
（二）稀释每股收益		-0.03	0.41
六、其他综合收益
七、综合收益总额		-5,762,433.06	70,754,693.74

法定代表人：管大源 主管会计工作负责人：周佩梅 会计机构负责人：于秀梅

19

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

合并现金流量表

— 2012 年 1 6 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金 流量：
销售商品、提供劳务 收到的现金		428,446,407.57	465,375,880.57
客户存款和同业存放 款项净增加额
向中央银行借款净增 加额
向其他金融机构拆入 资金净增加额
收到原保险合同保费 取得的现金
收到再保险业务现金 净额
保户储金及投资款净 增加额
处置交易性金融资产 净增加额
收取利息、手续费及 佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加 额
收到的税费返还
收到其他与经营活动 有关的现金
经营活动现金流入 小计		428,446,407.57	465,375,880.57
购买商品、接受劳务 支付的现金		200,841,210.27	170,356,743.81
客户贷款及垫款净增 加额
存放中央银行和同业

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

款项净增加额
支付原保险合同赔付 款项的现金
支付利息、手续费及 佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职 工支付的现金		27,810,704.59	23,619,002.42
支付的各项税费		12,877,959.81	9,780,415.97
支付其他与经营活动 有关的现金		36,306,136.84	28,545,447.75
经营活动现金流出 小计		277,836,011.51	232,301,609.95
经营活动产生的 现金流量净额		150,610,396.06	233,074,270.62
二、投资活动产生的现金 流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的 现金			13,000,000.00
处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额		170,000.00	70,270.00
处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动 有关的现金
投资活动现金流入 小计		170,000.00	13,070,270.00
购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金		15,008,804.45	11,550,321.74
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额

21

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

支付其他与投资活动 有关的现金
投资活动现金流出 小计		15,008,804.45	11,550,321.74
投资活动产生的 现金流量净额		-14,838,804.45	1,519,948.26
三、筹资活动产生的现金 流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		50,000,000.00	30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动 有关的现金
筹资活动现金流入 小计		50,000,000.00	30,000,000.00
偿还债务支付的现金		208,000,000.00	189,600,000.00
分配股利、利润或偿 付利息支付的现金		54,592,573.53	2,472,727.77
其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动 有关的现金
筹资活动现金流出 小计		262,592,573.53	192,072,727.77
筹资活动产生的 现金流量净额		-212,592,573.53	-162,072,727.77
四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响
五、现金及现金等价物净 增加额		-76,820,981.92	72,521,491.11
加：期初现金及现金 等价物余额		97,401,136.11	38,960,310.80
六、期末现金及现金等价 物余额		20,580,154.19	111,481,801.91

法定代表人：管大源 主管会计工作负责人：周佩梅 会计机构负责人：于秀梅

22

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

母公司现金流量表

— 2012 年 1 6 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金 流量：
销售商品、提供劳务 收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动 有关的现金		98,774,134.57	12,685,405.33
经营活动现金流入 小计		98,774,134.57	12,685,405.33
购买商品、接受劳务 支付的现金
支付给职工以及为职 工支付的现金		2,364,104.45	3,594,542.22
支付的各项税费		570,092.98	1,054,618.55
支付其他与经营活动 有关的现金		46,070,333.34	20,761,405.27
经营活动现金流出 小计		49,004,530.77	25,410,566.04
经营活动产生的 现金流量净额		49,769,603.80	-12,725,160.71
二、投资活动产生的现金 流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的 现金			77,728,223.40
处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额
处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动 有关的现金
投资活动现金流入			77,728,223.40

23

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

小计
购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金			297,491.72
投资支付的现金
取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动 有关的现金
投资活动现金流出 小计			297,491.72
投资活动产生的 现金流量净额			77,430,731.68
三、筹资活动产生的现金 流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动 有关的现金
筹资活动现金流入 小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿 付利息支付的现金		51,150,000.00
支付其他与筹资活动 有关的现金
筹资活动现金流出 小计		51,150,000.00
筹资活动产生的 现金流量净额		-51,150,000.00
四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响
五、现金及现金等价物净 增加额		-1,380,396.20	64,705,570.97
加：期初现金及现金 等价物余额		6,910,969.16	6,101,185.07

24

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

六、期末现金及现金等价 物余额		5,530,572.96	70,806,756.04
法定代表人：管大源	主管会计工作负责人：周佩梅 会计机构负责人：于秀梅

25

合并所有者权益变动表

— 2012 年 1 6 月

单位:元 币种:人民币

项目				本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权 益	所有者权益合 计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年 年末余额	170,500,000.00	8,777,383.81			31,371,192.53		181,542,777.37		23,225,352.04	415,416,705.75
加： 会计政策 变更
期差错更 正	前
他	其
二、本年 年初余额	170,500,000.00	8,777,383.81			31,371,192.53		181,542,777.37		23,225,352.04	415,416,705.75
三、本期 增减变动 金额（减 少以“－”							-16,809,313.64		2,823,920.91	-13,985,392.73

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

号填列）
（一）净 利润							34,340,686.36		2,823,920.91	37,164,607.27
（二）其 他综合收 益
上述（一） 和（二） 小计							34,340,686.36		2,823,920.91	37,164,607.27
（三）所 有者投入 和减少资 本
1．所有者 投入资本
2．股份支 付计入所 有者权益 的金额
3．其他
（四）利 润分配							-51,150,000.00			-51,150,000.00
1．提取盈 余公积
2．提取一 般风险准

1

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

备
3．对所有 者（或股 东）的分 配							-51,150,000.00			-51,150,000.00
4．其他
（五）所 有者权益 内部结转
1．资本公 积转增资 本（或股 本）
2．盈余公 积转增资 本（或股 本）
3．盈余公 积弥补亏 损
4．其他
（六）专 项储备
1．本期提 取
2．本期使

2

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

用
（七）其 他
四、本期 期末余额	170,500,000.00	8,777,383.81			31,371,192.53		164,733,463.73		26,049,272.95	401,431,313.02

单位:元 币种:人民币

项目				上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权 益	所有者权益合 计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年 年末余额	170,500,000.00	8,877,538.90			25,976,755.49		140,999,526.86		20,838,111.70	367,191,932.95
：会计政 策变更
期差错更 正
他
二、本年 年初余额	170,500,000.00	8,877,538.90			25,976,755.49		140,999,526.86		20,838,111.70	367,191,932.95

3

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列）							38,502,769.31		-2,338,250.27	36,164,519.04
（一）净 利润							38,502,769.31		2,700,005.81	41,202,775.12
（二）其 他综合收 益
上述（一） 和（二） 小计							38,502,769.31		2,700,005.81	41,202,775.12
（三）所 有者投入 和减少资 本
1．所有者 投入资本
2．股份支 付计入所 有者权益 的金额
3．其他
（四）利 润分配									-5,038,256.08	-5,038,256.08

4

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

1．提取盈 余公积
2．提取一 般风险准 备
3．对所有 者（或股 东）的分 配									-5,038,256.08	-5,038,256.08
4．其他
（五）所 有者权益 内部结转
1．资本公 积转增资 本（或股 本）
2．盈余公 积转增资 本（或股 本）
3．盈余公 积弥补亏 损
4．其他
（六）专

5

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

项储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（七）其 他
四、本期 期末余额	170,500,000.00	8,877,538.90			25,976,755.49		179,502,296.17		18,499,861.43	403,356,451.99

法定代表人：管大源 主管会计工作负责人：周佩梅 会计机构负责人：于秀梅

母公司所有者权益变动表

— 2012 年 1 6 月

单位:元 币种:人民币

					2012年1—6月	2012年1—6月		单位:元 币种:人民币
项目					本期金额
	实收资本（或 股本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年 年末余额	170,500,000.00	22,090,280.74			31,371,192.53		67,124,714.75	291,086,188.02
加： 会计政策

6

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

变更
期差错更 正	前
他	其
二、本年 年初余额	170,500,000.00	22,090,280.74			31,371,192.53		67,124,714.75	291,086,188.02
三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列）							-56,912,433.06	-56,912,433.06
（一）净 利润							-5,762,433.06	-5,762,433.06
（二）其 他综合收 益
上述（一） 和（二） 小计							-5,762,433.06	-5,762,433.06
（三）所 有者投入 和减少资

7

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

本
1．所有者 投入资本
2．股份支 付计入所 有者权益 的金额
3．其他
（四）利 润分配							-51,150,000.00	-51,150,000.00
1．提取盈 余公积
2.提取一 般风险准 备
3．对所有 者（或股 东）的分 配							-51,150,000.00	-51,150,000.00
4．其他
（五）所 有者权益 内部结转
1．资本公 积转增资 本（或股

8

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

本）
2．盈余公 积转增资 本（或股 本）
3．盈余公 积弥补亏 损
4．其他
（六）专 项储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（七）其 他
四、本期 期末余额	170,500,000.00	22,090,280.74			31,371,192.53		10,212,281.69	234,173,754.96

单位:元 币种:人民币

								单位:元 币种:人民币
项目					上年同期金额
	实收资本（或 股本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年	170,500,000.00	22,090,280.74			25,976,755.49		52,674,781.43	271,241,817.66

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年末余额
加： 会计政策 变更
期差错更 正	前
他	其
二、本年 年初余额	170,500,000.00	22,090,280.74			25,976,755.49		52,674,781.43	271,241,817.66
三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列）							70,754,693.74	70,754,693.74
（一）净 利润							70,754,693.74	70,754,693.74
（二）其 他综合收 益
上述（一） 和（二） 小计							70,754,693.74	70,754,693.74

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（三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2. 提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转

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1．资本公 积转增资 本（或股 本）
2．盈余公 积转增资 本（或股 本）
3．盈余公 积弥补亏 损
4．其他
（六）专 项储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（七）其 他
四、本期 期末余额	170,500,000.00	22,090,280.74			25,976,755.49		123,429,475.17	341,996,511.40

法定代表人：管大源 主管会计工作负责人：周佩梅 会计机构负责人：于秀梅

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(二) 公司概况

万向德农股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"），系经黑龙江省体改委黑体改复 [1995]92 号文批准，于 1995 年 9 月 13 日通过发起设立方式成立的股份有限公司，于 1995 年 9 月 13 日在黑龙江省工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照号 230000100003755。 1．本公司注册资本

公司设立时总股本为 6,000 万股，全部由发起人认购。经中国证券监督管理委员会证监 发行字[2002]86 号文核准，公司于 2002 年 8 月 29 日在上海证券交易所以每股人民币 3.47 元的发行价，发行人民币普通股 4,000 万股。发行后公司股本总额为 10,000 万股，注册资本 为 10,000 万元。

2003 年 5 月 12 日，经 2002 年度股东大会审议通过，公司以 2002 年末总股本 10,000 万股为基数向全体股东每 10 股派发红股 1 股转增 4.5 股。派发后公司股本总额为 15,500 万 股，注册资本为 15,500 万元。

2010 年 4 月 14 日，经 2009 年度股东大会审议通过，公司以 2009 年末总股本 15,500 万股为基数向全体股东每 10 股派发红股 1 股。派发后公司股本总额为 17,050 万股，注册资 本为 17,050 万元。

(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

1、 财务报表的编制基础：

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、 遵循企业会计准则的声明：

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

3、 会计期间：

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、 记账本位币：

本公司的记账本位币为人民币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包 括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务 的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券 溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应 当编制合并报表，按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。

（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方 区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日 为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，

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应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资 产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当 期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公 允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响 合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影 响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨 认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照 本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。

• 6、 合并财务报表的编制方法：

• (1) （1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投 资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资 单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被 投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：

• A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

• B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

• C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

• D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

• （2）合并财务报表编制方法

本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资 料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之 间发生内部交易对合并报表的影响编制。

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（3）少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以"少数股东权益"项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东 损益"项目列示。

（4）超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产 负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公 司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该 子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处 置日的现金流量纳入合并现金流量表。

7、 现金及现金等价物的确定标准：

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算：

本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

（1）汇兑差额的处理

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币 性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记 账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期 间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成 本。

（2）外币财务报表的折算

本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用 发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按 照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比 较财务报表的折算比照上述规定处理。

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9、 金融工具：

（1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（2）金融资产的分类和计量

①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初 始确认金额。

③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益。

• B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失，计入当期损益。

• C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失，计入当期损益。

• D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实 现的利息或现金股利，计入当期损益。

• ④金融资产的减值准备

• A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

• a）发行方或债务人发生严重财务困难；

• b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

• g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本；

• h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• C、金融资产减值损失的计量

• a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

• 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金 融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进

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行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。

b）可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且 客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

• （3）金融负债的分类和计量

①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具公允价值的确定方法

①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

（5） 金融资产转移确认依据和计量

本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资 产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损 益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

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原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资 产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确 认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。

10、 应收款项：

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额 标准	期末余额为非关联方的前五名或其他不属于上述前五名，但期末 单项金额占应收款项10%（含10%）以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法	对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表 明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发 生减值的应收款项，包括在账龄组合中计提坏账准备。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项：

(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称	依据
组合1-账龄组合	按应收款项账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称	计提方法
组合1-账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例说明	其他应收款计提比例说明
1年以内（含1年）	6%	6%
1－2年	30%	30%
2－3年	50%	50%
3年以上	100%	100%

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由	存在明显减值迹象且账龄较长、较难收回的应收款项
坏账准备的计提方法	根据现时情况分析确定坏账准备计提的比例

11、 存货：

• (1) 存货的分类

（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过 程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低 值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。

（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

②该存货的成本能够可靠地计量。

（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平

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均法确定发出存货的实际成本。

（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一 次摊销法进行摊销。

• （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于 其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

①可变现净值的确定方法：

本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本 计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。

②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

(2) 存货的盘存制度 永续盘存制

12、 长期股权投资：

• (1) 投资成本确定

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并 发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投 资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

• B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：

• a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入 当期投资收益；

c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

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应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本：

A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证 券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行 收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。

• D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号 - 非货币性资产交换》确定。

• E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务 重组》确定。

③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允 价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共 同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股 权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是 否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面 价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类 似情况时，应当按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可 收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。

采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外 损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。

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③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他按照 公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能 单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致 同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动 进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的 制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位 提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的 表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值应当按照本公司"金融工具确认和计量"会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本 公司制定的"资产减值"会计政策执行。

13、 投资性房地产：

（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主 要包括：

①已出租的土地使用权；

②持有并准备增值后转让的土地使用权；

③已出租的建筑物。

• （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

（3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。

①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成；

③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

（4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。

采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行 摊销。

本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金 额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

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14、 固定资产：

(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位 价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年 限平均法)提取折旧。

(2) 各类固定资产的折旧方法：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-35	3	2.78-4.85
机器设备	10-20	3	4.85-9.70
电子设备	5-10	3	9.70-19.40
运输设备	5-10	3	9.70-19.40
其他设备	5-10	3	9.70-19.40

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

固定资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。

(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产 的租赁为融资租赁。

本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者确定。

本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。

15、 在建工程：

（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。

（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益。

（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计 提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。

• （4）在建工程的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。

16、 借款费用：

• （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足 下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

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②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17、 无形资产：

本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（2）无形资产的计量

①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

②无形资产的后续计量

A、对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿 命内按平均摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资 产不摊销。

• B、无形资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。

18、 长期待摊费用：

本公司将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租 入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊 销。

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19、 预计负债：

（1）预计负债的确认标准

本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。

公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20、 股份支付及权益工具：

(1) 股份支付的种类：

本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权 益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法：

①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据 的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应 按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型 来估计所授予的期权的公允价值。

企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市 场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所 有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费 用。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后 立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权

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的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。

21、 回购本公司股份：

本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股 本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额 的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低 于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股 成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成 本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理， 同时进行备查登记。

22、 收入：

本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

（1）销售商品收入

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 公司具体的收入确认方式为：公司销售产品时，在货物已经交付给买方且办理完毕销售结算 手续时确认销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。

②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使 用权收入。

23、 政府补助：

（1）政府补助的确认

本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府 补助：

• ① 企业能够满足政府补助所附条件；

• ② 企业能够收到政府补助。

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（2）政府补助的计量：

• ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的 损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得 时直接计入当期损益。

• ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

• B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

24、 递延所得税资产/递延所得税负债：

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的 用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

25、 经营租赁、融资租赁：

（1）经营租赁

经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目 内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直 接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧 政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实 际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认 融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租

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金应当在实际发生时计入当期损益。

承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内 含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租 人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。

26、 持有待售资产：

（1）持有待售资产的确认标准 本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： ①企业已经就处置该非流动资产作出决议； ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③该项转让很可能在一年内完成。

（2）持有待售资产的会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净 残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低 进行计量。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

27、 主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无

28、 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无

(2) 未来适用法 无

(四) 税项：

1、 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

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增值税	销项税额	0、3%、13%、17%
营业税	营业收入	5%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%

2、 其他说明

1、 增值税销项税率为分别为 0、3%、13%、17%，按扣除进项税额后的余额缴纳。 根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税【2001】 113 号）文的规定，子公司北京德农种业有限公司以及各下属分公司和子公司黑龙江德农种 业有限公司、甘肃万向德农马铃薯种业有限公司的种子销售，子公司北京万向德农肥业有限 公司、肇东万向德农肥业有限公司的化肥销售免征增值税。

• 2、 营业税税率为营业收入的 5%。

• 3、 城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。

• 4、 教育费附加为应纳流转税额的 3%。

• 5、 企业所得税：

（1）除子公司北京德农种业有限公司外，公司及其他子公司的企业所得税税率为 25%。 （2）子公司北京德农种业有限公司于 2011 年 10 月 28 日被认定为高新技术企业，获得编 号为 GF201111002076 的高新技术企业证书，认定有效期为三年。根据相关规定，公司在高 新技术企业认定的有效期内，按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。同时根据国家税务总局 国税函[2009]221 号文的规定，子公司北京德农种业有限公司及其下属 9 家分公司应按照企 业适用统一的税率计算并缴纳企业所得税，故 2011 年度子公司北京德农种业有限公司及其 下属 9 家分公司企业所得税率统一为 15%。

（3）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(一)项的相关规定，并经甘肃省 国家税务局批准，子公司甘肃万向德农马铃薯种业有限公司 2011 年度马铃薯种植项目收入 免征企业所得税。

• (五) 企业合并及合并财务报表

• 1、 子公司情况

• (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

									单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币
子公 司全 称	子公 司类 型	注册 地	业务 性质	注册资 本	经营 范围	期末实 际出资 额	实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额	持股 比例 (%)	表决 权比 例 (%)	是否 合并 报表	少数 股东 权益	少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额	从母 公司 所有 者权 益冲 减子 公司 少数 股东 分担 的本 期亏 损超 过少

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													数股 东在 该子 公司 期初 所有 者权 益中 所享 有份 额后 的余 额
黑龙 江德 农种 业有 限公 司	控股 子公 司	哈尔 滨市 南岗 区红 旗大 街 198 号	种 植、 加工	4,600.00	农作 物种 子的 研 制、 生 产、 销 售。	4,100.00		89.13	89.13	是	360.14
甘肃 万向 德农 马铃 薯种 业有 限公 司	全资 子公 司	甘肃 省民 乐县 北部 滩工 业开 发园 区	种 植、 加工	1,000.00	马铃 薯脱 毒种 薯的 生产 与经 营， 马铃 薯的 种 植、 销 售、 新品 种的 引 进、 选 育、 推广	1,000.00		100	100	是
张掖 市德	全资 子公	张掖 市甘	种 植、	800.00	主要 农作	800.00		100	100	是

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农种 业有 限公 司	司	州区 平原 堡1 公里 处	加工		物种 子生 产、 经 营， 非主 要农 作物 种子 经 营， 除草 剂、 杀虫 剂、 杀菌 剂、 植物 生长 调节 剂、 生物 农 药、 包衣 种 子、 种衣 剂， 配方 肥、 复合 肥、 农用 地膜 的销 售。
北京 万向 德农 肥业 有限 公司	全资 子公 司	北京 市海 淀区 中关 村南 大街 甲6	商品 销售	1,000.00	销售 复混 肥	1,000.00		100	100	是

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		号铸 诚大 厦B 座 2002
肇东 万向 德农 肥业 有限 公司	全资 子公 司	黑龙 江省 肇东 市肇 昌路 小康 村	加工	500.00	复混 肥料 制造	500.00		100	100	是
北京 德农 北方 育种 研究 中心	控股 子公 司的 控股 子公 司	北京 市通 州区 聚富 苑民 族工 业区 政府 路西 3号	研 发、 技术 服务	50.00	种子 育 种、 检疫 的技 术开 发、 技术 服 务； 销售 化肥	37.5001		100	100	是

(2) 同一控制下企业合并取得的子公司

单位:万元 币种:人民币

	子公 司全 称	子公 司类 型	注册 地	业务 性质	注册资本	经营 范围	期末实际 出资额	实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额	持股 比例 (%)	表决 权比 例 (%)	是 否 合 并 报 表	少数股 东权益	少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额	从母 公司 所有 者权 益冲 减子 公司 少数 股东 分担 的本 期亏 损超 过少 数股 东在 该子

18

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

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公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
生
北京
产、
海淀
销售
区中
种子
北京 关村
育
德农 控股 南大 种
种；
种业 子公 街甲 植、 10,000.00 10,970.56 92.78 92.78 是 2244.79
货物
有限 司 6 号 加工
进出
公司 铸诚
口；
大厦
代理
B 座
进出
20 层
口
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• (六) 合并财务报表项目注释

• 1、 货币资金

(六)合并财务报表项目注释 1、 货币资金
		单位：元
项目	期末数	期初数
	人民币金额	人民币金额
现金：
人民币	908,794.62	1,099,100.58
银行存款：
人民币	19,671,359.57	96,302,035.53
合计	20,580,154.19	97,401,136.11

2、 应收账款:

• (1) 应收账款按种类披露：

2、 应收账款: (1)应收账款按种类披露：	2、 应收账款: (1)应收账款按种类披露：	2、 应收账款: (1)应收账款按种类披露：	2、 应收账款: (1)应收账款按种类披露：	2、 应收账款: (1)应收账款按种类披露：
					单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合1-	9,520,346.36	100.00	7,774,494.74	81.66	9,857,964.50	100.00	7,810,573.88	79.23

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

账龄组 合
组合小 计	9,520,346.36	100.00	7,774,494.74	81.66	9,857,964.50	100.00	7,810,573.88	79.23
合计	9,520,346.36	/	7,774,494.74	/	9,857,964.50	/	7,810,573.88	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内小 计	1,666,378.77	17.51	99,982.73	2,080,782.57	21.11	124,846.95
1至2年	256,365.11	2.69	76,909.53	130,650.00	1.33	39,195.00
3年以上	7,597,602.48	79.80	7,597,602.48	7,646,531.93	77.56	7,646,531.93
合计	9,520,346.36	100.00	7,774,494.74	9,857,964.50	100.00	7,810,573.88

(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例（％）
齐华福	非关联方客户	431,432.83	三年以上	4.53
邯郸市农业局	非关联方客户	415,863.08	一年以内	4.37
齐齐哈尔市远东 农业公司	非关联方客户	350,000.00	三年以上	3.68
呼和浩特蒙利达 食品有限公司	非关联方客户	347,838.90	三年以上	3.65
绥化东兴乳业食 品有限公司	非关联方客户	305,566.50	三年以上	3.21
合计	/	1,850,701.31	/	19.44

3、 其他应收款：

(1) 其他应收款按种类披露：

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项	12,281,348.96	28.58	12,281,348.96	100.00	8,753,348.96	21.60	8,753,348.96	100.00

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

金额 重大 并单 项计 提坏 账准 备的 其他 应收 账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1-账 龄组 合	30,689,857.98	71.42	22,052,110.95	71.85	31,770,639.14	78.40	23,037,019.71	72.51
组合 小计	30,689,857.98	71.42	22,052,110.95	71.85	31,770,639.14	78.40	23,037,019.71	72.51
合计	42,971,206.94	/	34,333,459.91	/	40,523,988.10	/	31,790,368.67	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内 小计	8,780,175.98	20.43	526,810.56	8,889,165.84	21.93	533,349.95
1至2年	378,620.73	0.88	113,586.22	453,692.35	1.12	136,107.71
2至3年	238,694.20	0.56	119,347.10	120,437.80	0.30	60,218.90
3年以上	21,292,367.07	49.55	21,292,367.07	22,307,343.15	55.05	22,307,343.15
合计	30,689,857.98	71.42	22,052,110.95	31,770,639.14	78.40	23,037,019.71

• (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 其他应收款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总 额的比例(%)
黑龙江富华集团	非关联方客户	4,856,189.88	三年以上	11.30
哈尔滨京铁肥业 有限公司	非关联方供应商	3,897,159.08	一至二年	9.07
西安航天华威化 工生物公司	非关联方供应商	3,528,000.00	三年以上	8.21

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

长春万惠食品有 限公司	非关联方客户	1,118,000.00	三年以上	2.60
临泽县种子产业 协会	非关联方客户	1,000,000.00	一年以内	2.33
合计	/	14,399,348.96	/	33.51

4、 预付款项：

(1) 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	88,753,420.11	97.68	36,697,011.56	96.68
1至2年	1,640,559.29	1.81	331,556.09	0.87
2至3年	1,772.00	0.00	822,493.64	2.17
3年以上	461,330.00	0.51	105,874.21	0.28
合计	90,857,081.40	100.00	37,956,935.50	100.00

(2) 预付款项金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
临沂翔龙化肥有 限公司	非关联方供应商	23,255,366.00	一年以内	尚未结算
千诺方舟国际贸 易（北京）有限公 司	非关联方供应商	4,770,000.00	一年以内	尚未结算
酒泉慧能机电科 技有限公司	非关联方供应商	3,406,913.00	一年以内	尚未结算
酒泉市汉鑫科技 有限公司	非关联方供应商	3,889,686.60	一年以内	尚未结算
明永乡沤波村	非关联方供应商	2,750,000.00	一年以内	尚未结算
合计	/	38,071,965.60	/	/

• (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

5、 存货：

(1) 存货分类

单位：元 币种：人民币

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原 材	10,787,337.86	1,830,297.52	8,957,040.34	202,052,829.38	1,830,297.52	200,222,531.86

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

料
在 产 品	13,023,562.85		13,023,562.85	12,131,474.90		12,131,474.90
库 存 商 品	447,932,958.51	1,324,691.42	446,608,267.09	283,401,851.66	1,324,691.42	282,077,160.24
周 转 材 料	4,893,582.06		4,893,582.06	12,201,007.15		12,201,007.15
合 计	476,637,441.28	3,154,988.94	473,482,452.34	509,787,163.09	3,154,988.94	506,632,174.15

(2) 存货跌价准备

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
存货种类	期初账面余额	本期计提额	本期减少		期末账面余额
			转回	转销
原材料	1,830,297.52				1,830,297.52
库存商品	1,324,691.42				1,324,691.42
合计	3,154,988.94				3,154,988.94

(3) 存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的 依据	本期转回存货跌价准备的 原因	本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（％）
原材料	预计可变现净值低于 其账面价值
库存商品	预计可变现净值低于 其账面价值

6、 对合营企业投资和联营企业投资:

单位：元 币种：人民币

被投资单 位名称	本企业持 股 比例(%)	本企业在 被投资单 位表决权 比例(%)	期末资产 总额	期末负债 总额	期末净资 产总额	本期营业 收入总额	本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
大庆华通 化工科技 有限公司	48.98	48.98

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

7、 长期股权投资:

(1) 长期股权投资情况

按成本法核算：

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
被投资 单位	投资成本	期初余额	增减变 动	期末余额	减值准 备	在被投 资单位 持股比 例	在被投 资单位 表决权 比例
万向财 务有限 公司	117,000,000.00	117,000,000.00		117,000,000.00		6.5	6.5

按权益法核算：

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
被投资 单位	投资成本	期初余额	增减变 动	期末余额	减值准备	在被投 资单位 持股比 例	在被投 资单位 表决权 比例
大庆华 通化工 科技有 限公司	46,075,486.00	35,044,999.54		35,044,999.54	35,044,999.54	48.98	48.98

8、 固定资产:

(1) 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合 计：	335,424,610.54		8,545,161.45	1,307,003.29	342,662,768.70
其中：房屋及建 筑物	179,679,322.63		771,053.99	438,030.29	180,012,346.33
机器设备	126,341,550.99		6,187,353.00		132,528,903.99
运输工具	20,670,263.65		632,300.00	868,973.00	20,433,590.65
	7,577,637.18		510,430.46		8,088,067.64
	1,155,836.09		444,024.00		1,599,860.09
		本期新 增	本期计提
二、累计折旧合 计：	105,235,199.78		7,529,155.10	814,773.26	111,949,581.62
其中：房屋及建 筑物	37,597,599.10		2,615,925.89	259,351.33	39,954,173.66
机器设备	50,017,577.70		3,366,739.23		53,384,316.93

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

运输工具	11,298,132.21		1,070,538.40	555,421.93	11,813,248.68
	5,547,322.00		396,287.40		5,943,609.40
	774,568.77		79,664.18		854,232.95
三、固定资产账 面净值合计	230,189,410.76	/		/	230,713,187.08
其中：房屋及建 筑物	142,081,723.53	/		/	140,058,172.67
机器设备	76,323,973.29	/		/	79,144,587.06
运输工具	9,372,131.44	/		/	8,620,341.97
	2,030,315.18	/		/	2,144,458.24
	381,267.32	/		/	745,627.14
四、减值准备合 计	52,932,163.64	/		/	52,932,163.64
其中：房屋及建 筑物	26,947,353.65	/		/	26,947,353.65
机器设备	25,716,282.81	/		/	25,716,282.81
运输工具	34,907.44	/		/	34,907.44
	233,619.74	/		/	233,619.74
五、固定资产账 面价值合计	177,257,247.12	/		/	177,781,023.44
其中：房屋及建 筑物	115,134,369.88	/		/	113,110,819.02
机器设备	50,607,690.48	/		/	53,428,304.25
运输工具	9,337,224.00	/		/	8,585,434.53
	1,796,695.44	/		/	1,910,838.50
	381,267.32	/		/	745,627.14

本期折旧额：7,529,155.10 元。

9、 在建工程：

• (1) 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

项目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
在建工程	247,788.00		247,788.00

10、 无形资产：

(1) 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	80,323,823.60	6,215,855.00		86,539,678.60

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

土地使用权	23,153,712.40	277,255.00		23,430,967.40
品种使用权	48,470,131.20	4,000,000.00		52,470,131.20
财务及物流软件	374,980.00	1,938,600.00		2,313,580.00
商标使用权	8,325,000.00			8,325,000.00
二、累计摊销合计	29,955,481.70	3,911,728.01		33,867,209.71
土地使用权	4,378,912.74	203,785.76		4,582,698.50
品种使用权	18,330,045.19	3,028,824.58		21,358,869.77
财务及物流软件	110,809.69	30,416.39		141,226.08
商标使用权	7,135,714.08	648,701.28		7,784,415.36
三、无形资产账面 净值合计	50,368,341.90	2,304,126.99		52,672,468.89
土地使用权	18,774,799.66			18,848,268.90
品种使用权	30,140,086.01			31,111,261.43
财务及物流软件	264,170.31			2,172,353.92
商标使用权	1,189,285.92			540,584.64
四、减值准备合计
土地使用权
品种使用权
财务及物流软件
商标使用权
五、无形资产账面 价值合计	50,368,341.90	2,304,126.99		52,672,468.89
土地使用权	18,774,799.66			18,848,268.90
品种使用权	30,140,086.01			31,111,261.43
财务及物流软件	264,170.31			2,172,353.92
商标使用权	1,189,285.92			540,584.64

本期摊销额：3,911,728.01 元。

11、 长期待摊费用:

单位：元 币种：人民币

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少的 原因
房屋及土 地租赁费	6,398,102.84		422,597.09		5,975,505.75
租入固定 资产改良	3,356,482.72	259,158.84			3,615,641.56
一年内到 期的非流 动资产	-863,402.47			-863,402.47		已到期
合计	8,891,183.09	259,158.84	422,597.09	-863,402.47	9,591,147.31

• 12、 递延所得税资产/递延所得税负债：

• （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	369,283.99	369,283.99
抵销未实现内部销售损益	221,814.15	221,814.15
其他长期负债（递延收益）	101,783.23	69,300.00
小计	692,881.37	660,398.14
递延所得税负债：
小计	692,881.37	660,398.14

13、 资产减值准备明细:

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少		期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	39,600,942.55	1,966,423.15	-540,588.95		42,107,954.65
二、存货跌价准 备	3,154,988.94				3,154,988.94
三、可供出售金 融资产减值准备
四、持有至到期 投资减值准备
五、长期股权投 资减值准备	35,044,999.54				35,044,999.54
六、投资性房地 产减值准备
七、固定资产减 值准备	52,932,163.64				52,932,163.64
八、工程物资减 值准备
九、在建工程减 值准备
十、生产性生物 资产减值准备
其中：成熟生产 性生物资产减值 准备
十一、油气资产 减值准备
十二、无形资产 减值准备
十三、商誉减值 准备

27

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

十四、其他
合计	130,733,094.67	1,966,423.15	-540,588.95		133,240,106.77

14、 短期借款：

(1) 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目	期末数	期初数
抵押借款		8,000,000.00
保证借款	50,000,000.00	200,000,000.00
合计	50,000,000.00	208,000,000.00

15、 应付账款：

(1) 应付账款情况

单位：元 币种：人民币

项目	期末数	期初数
金额	20,835,751.27	20,650,456.32
合计	20,835,751.27	20,650,456.32

(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项情况

本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。

16、 预收账款：

(1) 预收账款情况

单位：元 币种：人民币

项目	期末数	期初数
金额	451,247,492.07	332,693,353.75
合计	451,247,492.07	332,693,353.75

(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。

17、 应付职工薪酬

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	8,829,741.50	22,269,769.26	25,492,833.10	5,606,677.66
二、职工福利费		528,160.90	528,160.90
三、社会保险费	104,288.20	2,818,653.01	2,771,207.34	151,733.87
四、住房公积金		992,634.24	992,634.24
五、辞退福利
六、其他	407,990.25	236,947.80	168,586.13	476,351.92

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合计 9,342,019.95 26,846,165.21 29,953,421.71 6,234,763.45

18、 应交税费：

单位：元 币种：人民币

项目	期末数	期初数
增值税	138,234.48	220,502.03
营业税	24,026.90	64,939.65
企业所得税	4,226,033.59	5,061,398.69
个人所得税	2,109,668.56	162,275.46
城市维护建设税	3,710.91	76,929.13
其他	157,744.69	277,578.08
合计	6,659,419.13	5,863,623.04

19、 应付股利：

单位：元 币种：人民币

19、 应付股利：		单位：元	币种：人民币
单位名称	期末数	期初数	超过1年未支付原因
哈尔滨曼哈顿多元集团 有限公司	210,000.00	210,000.00	尚未领取
刘怡秋等自然人	92,116.90	92,116.90	尚未领取
上海东信投资管理有限 公司	24,478.37	24,478.37	尚未领取
哈尔滨奥克斯有限责任 公司	12,900.00	12,900.00	尚未领取
合计	339,495.27	339,495.27	/

20、 其他应付款：

(1) 其他应付款情况

单位：元 币种：人民币

项目	期末数	期初数
金额	6,215,561.38	6,080,374.45
合计	6,215,561.38	6,080,374.45

(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情 况

本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。

21、 其他非流动负债：

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面余额	期初账面余额
递延收益	10,324,800.00	9,425,800.00
合计	10,324,800.00	9,425,800.00

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22、 股本：

单位：元 币种：人民币

	期初数		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）		期末数
		发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总 数	170,500,000.00						170,500,000.00

23、 资本公积：

23、 资本公积：
			单位：元 币种：人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	8,168,595.92			8,168,595.92
其他资本公积	608,787.89			608,787.89
合计	8,777,383.81			8,777,383.81

24、 盈余公积：

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	31,371,192.53			31,371,192.53
合计	31,371,192.53			31,371,192.53

25、 未分配利润：

单位：元 币种：人民币

项目	金额	提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润	181,542,777.37	/
调整后 年初未分配利润	181,542,777.37	/
加：本期归属于母公司所有者的 净利润	34,340,686.36	/
应付普通股股利	51,150,000.00
期末未分配利润	164,733,463.73	/

26、 营业收入和营业成本：

(1) 营业收入、营业成本

26、 营业收入和营业成本： (1)营业收入、营业成本	26、 营业收入和营业成本： (1)营业收入、营业成本
		单位：元 币种：人民币
项目		本期发生额		上期发生额
主营业务收入		309,007,151.62		263,224,794.31
其他业务收入		172,992.00		172,992.00
营业成本		190,193,834.92		166,474,992.65
(2)主营业务（分行业）			单位：元 币种：人民币
行业名称		本期发生额	上期发生额

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	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
种子	308,906,631.62	190,091,839.65	254,235,311.20	157,730,700.19
化肥	100,520.00	101,995.27	8,989,483.11	8,744,292.46
合计	309,007,151.62	190,193,834.92	263,224,794.31	166,474,992.65

(3) 主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
玉米	291,964,035.82	177,018,547.34	230,242,134.12	145,515,112.04
油葵及牧草等种 子产品	16,942,595.80	13,073,292.31	23,993,177.08	12,215,588.15
化肥产品	100,520.00	101,995.27	8,989,483.11	8,744,292.46
合计	309,007,151.62	190,193,834.92	263,224,794.31	166,474,992.65

(4) 主营业务（分地区）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北地区	120,630,043.79	71,648,102.10	93,306,546.17	74,798,891.54
西北地区	8,225,574.40	5,005,076.89	4,408,251.67	4,708,149.31
华中及华北地区	180,151,533.43	113,540,655.93	165,509,996.47	86,967,951.80
合计	309,007,151.62	190,193,834.92	263,224,794.31	166,474,992.65

(5) 公司前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（％）
1	5,257,398.40	1.70
2	4,405,255.94	1.42
3	3,492,907.85	1.13
4	3,146,404.70	1.02
5	3,061,480.00	0.99
合计	19,363,446.89	6.26

27、 营业税金及附加：

单位：元 币种：人民币

27、 营业税金及附加：		单位：元	币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	600.00	38,275.60	营业收入
城市维护建设税	2,120.50	27,027.59	应纳流转税额
教育费附加	895.40	17,950.36
资源税		313.41
地方教育费附加	546.72	2,622.79
合计	4,162.62	86,189.75	/

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28、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
金额	35,618,728.45	31,367,838.90
合计	35,618,728.45	31,367,838.90

29、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
金额	31,864,332.40	29,716,997.14
合计	31,864,332.40	29,716,997.14

30、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,445,003.21	2,902,096.60
利息收入	-142,721.71	-134,559.89
其他	133,968.06	71,500.04
合计	3,436,249.56	2,839,036.75

31、 投资收益：

(1) 投资收益明细情况

单位：元 币种：人民币

	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		13,000,000.00
合计		13,000,000.00

32、 资产减值损失：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,966,423.15	-1,934,460.42
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失		58,866.30

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十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	1,966,423.15	-1,875,594.12

33、 营业外收入：

(1) 营业外收入情况

单位：元 币种：人民币

33、 营业外收入： (1)营业外收入情况		单位：元	币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合 计	25,281.41		25,281.41
其中：固定资产处置利 得	25,281.41		25,281.41
政府补助		331,000.00
其他	289,432.82	39,847.45	289,432.82
合计	314,714.23	370,847.45	314,714.23

(2) 政府补助明细

(2)政府补助明细
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	说明
农业综合开发		231,000.00
生产扶持项目补助资金		100,000.00
合计		331,000.00	/

34、 营业外支出：

单位：元 币种：人民币

34、 营业外支出：		单位：元	币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合 计	73,940.47	25,174.96	73,940.47
其中：固定资产处置损 失	73,940.47	25,174.96	73,940.47
对外捐赠	69,300.00	120,680.00	69,300.00
其他	1,182,130.91	420,436.07	1,182,130.91
合计	1,325,371.38	566,291.03	1,325,371.38

35、 所得税费用：

35、 所得税费用：
	单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期 所得税	7,921,148.10	6,390,106.54
合计	7,921,148.10	6,390,106.54

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

36、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

（1）基本每股收益按如下公式计算：

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为 报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月 起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（2）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在 外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照 如下公式计算：

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利 润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀 释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

37、 现金流量表项目注释：

(1) 支付的其他与经营活动有关的现金

37、 现金流量表项目注释： (1)支付的其他与经营活动有关的现金
	单位：元 币种：人民币
项目	金额
往来款等	36,306,136.84
合计	36,306,136.84

38、 现金流量表补充资料：

(1) 现金流量表补充资料

38、 现金流量表补充资料： (1)现金流量表补充资料
	单位：元 币种：人民币
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	37,164,607.27	41,202,775.12
加：资产减值准备	1,966,423.15	-1,875,594.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	15,024,105.85	6,277,834.16
无形资产摊销	3,783,155.56	3,327,573.02
长期待摊费用摊销	1,101,465.11	438,979.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	48,659.06	9,442.27
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

财务费用（收益以“－”号填列）	3,324,892.57	2,903,095.98
投资损失（收益以“－”号填列）		-13,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	34,628,482.80	-18,927,546.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-105,081,391.02	-8,251,689.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	158,649,995.71	220,969,400.21
其他
经营活动产生的现金流量净额	150,610,396.06	233,074,270.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	20,580,154.19	111,481,801.91
减：现金的期初余额	97,401,136.11	38,960,310.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-76,820,981.92	72,521,491.11

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目	期末数	期初数
一、现金	20,580,154.19	97,401,136.11
其中：库存现金	908,794.62	1,099,100.58
可随时用于支付的银行存款	19,671,359.57	96,302,035.53
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	20,580,154.19	97,401,136.11

(七) 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位:万元 币种:人民币

母公 司名 称	企业 类型	注册 地	法人 代表	业务 性质	注册资本	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企 业最 终控 制方	组织机构 代码
万向	有限	杭州	鲁冠	实业	30,000.00	61.20	61.20	鲁冠	70478908-9

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

三农 有限 公司	责任 公司	萧山 经济 技术 开发 区	球	投资； 农、 林、 牧、渔 业产 品的 生产、 加工 (除国 家专 项审 批的 除 外)； 其他 无需 报经 审批 的一 切合 法项 目。				球

2、 本企业的子公司情况

单位:万元 币种:人民币

子公司 全称	企业类 型	注册地	法人代 表	业务性 质	注册资本	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	组织机构 代码
1、北京 德农种 业有限 公司	有限责 任公司	北京市 海淀区 中关村 南大街 甲6 号 铸诚大 厦B 座 20层	于艳杰	种植、加 工	10,000.00	92.78	92.78	75415290-8
2、黑龙 江德农 种业有 限公司	有限责 任公司	哈尔滨 市南岗 区红旗 大 街 198号	于艳杰	种植、加 工	4,600.00	89.13	89.13	75533038-2
3、北京 德农北 方育种 研究中	股份公 司	北京市 通州区 聚富苑 民族工	孙占勇	种子开 发、技术 服务	50.00	100	100	75010330-8

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

心		业区政 府路西 3号
4、甘肃 万向德 农马铃 薯种业 有限公 司	有限责 任公司	甘肃省 民乐县 北部滩 工业开 发园区	于艳杰	种植、加 工	1,000.00	100	100	66540935-3
5、北京 万向德 农肥业 有限公 司	有限责 任公司	北京市 海淀区 中关村 南大街 甲6 号 铸诚大 厦B 座 2002	赵洪春	商品销 售	1,000.00	100	100	67961609-7
6、张掖 市德农 种业有 限公司	有限责 任公司	张掖市 甘州区 平原堡 1 公里 处	田开新	种植、加 工	800.00	100	100	68609675-5
7、肇东 万向德 农肥业 有限公 司	有限责 任公司	黑龙江 省肇东 市肇昌 路小康 村	赵洪春	加工	500.00	100	100	68888105-2

3、 本企业的合营和联营企业的情况

单位:万元 币种:人民币

被投资 单位名 称	企业类 型	注册地	法人代 表	业务性 质	注册资 本	本企业 持股比 例(%)	本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%)	组织机构 代码
一、合营企业
二、联营企业
大庆华 通化工 科技有 限公司	有限责 任公司	大庆高 新区	武秀荣	植物羟 酸盐、重 烷基苯 磺酸盐、 石油磺 酸盐等 的技术	9,407.00	48.98	48.98

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

研究及 产品销 售

4、 本企业的其他关联方情况

4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
万向财务有限公司	母公司的控股子公司	74290300-6

• 5、 关联交易情况

• (1) 其他关联交易

（1）存款业务

5、 关联交易情况 (1)其他关联交易 （1）存款业务
关联方	关联交易类型	关联交易内容	存款利率定价原则	期末余额		期初余额
万向财务有限公司	存款业务	存款	协定存款利率	5,654,944.22		68,385,114.27
（2）贷款业务
关联方	关联交易类型	关联交易内容	贷款利率定价原则	本期发生额	上期发生额
万向财务有限公司	贷款业务	贷款	基准	50,000,000	150，000，000.00

• 注：从万向财务有限公司贷款，上期发生额在上期已全部归还；本期发生额截止期末尚未归 还。

（3）利息收支及手续费支付

关联方	项目	本期发生额	上期发生额
万向财务有限公司	利息收入	71,771.49	40，868.14
	利息支出	3,325,314.05	1，760，775.00
	手续费支出	0	0

(八) 股份支付： 无

(九) 或有事项：

无

• (十) 承诺事项： 无

• (十一) 资产负债表日后事项：

• 1、 其他资产负债表日后事项说明

• 2012 年 7 月 19 日，收到万向财务有限公司红利款 910.00 万元。

• (十二) 母公司财务报表主要项目注释

• 1、 应收账款：

• (1) 应收账款按种类披露：

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数		期初数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合1- 账龄组 合	7,224,305.02	100.00	7,224,305.02	100.00	7,224,305.02	100.00	7,224,305.02	100.00
组合小 计	7,224,305.02	100.00	7,224,305.02	100.00	7,224,305.02	100.00	7,224,305.02	100.00
合计	7,224,305.02	/	7,224,305.02	/	7,224,305.02	/	7,224,305.02	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
3年以上	7,224,305.02	100.00	7,224,305.02	7,224,305.02	100.00	7,224,305.02
合计	7,224,305.02	100.00	7,224,305.02	7,224,305.02	100.00	7,224,305.02

• (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例(%)
齐华福	非关联方客户	431,432.83	三年以上	5.97
齐齐哈尔远东农业公司	非关联方客户	350,000.00	三年以上	4.84
呼和浩特蒙利达食品	非关联方客户	347,838.90	三年以上	4.81
绥化东兴乳业食品有限公司	非关联方客户	305,566.50	三年以上	4.23
齐齐哈尔天源冷饮厂	非关联方客户	281,800.27	三年以上	3.90
合计	/	1,716,638.50	/	23.75

2、 其他应收款：

(1) 其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项 金额 重大	4,856,189.88	11.00	4,856,189.88	100.00	4,856,189.88	12.20	4,856,189.88	100.00

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

并单 项计 提坏 账准 备的 其他 应收 账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1-账 龄组 合	39,290,158.61	89.00	15,031,833.18	38.26	38,926,037.56	88.91	15,031,833.18	38.62
组合 小计	39,290,158.61	89.00	15,031,833.18	38.26	38,926,037.56	88.91	15,031,833.18	38.62
合计	44,146,348.49	/	19,888,023.06	/	43,782,227.44	/	19,888,023.06	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内小计	25,777,736.30	58.40	1,524,816.92	25,413,615.25	58.05	1,524,816.92
2至3年	10,812.10	0.02	5,406.05	10,812.10	0.02	5,406.05
3年以上	13,501,610.21	30.58	13,501,610.21	13,501,610.21	30.84	13,501,610.21
合计	39,290,158.61	89.00	15,031,833.18	38,926,037.56	88.91	15,031,833.18

• (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 其他应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收账款 总额的比例(%)
黑龙江富华集团总公司	非关联方客户	4,856,189.88	三年以上	11.00
西安航天华威化工生物工程有 限公司	非关联方供应商	3,528,000.00	三年以上	7.99
长春万惠食品有限公司	非关联方客户	1,118,000.00	三年以上	2.53
齐齐哈尔市松林有限责任公司	非关联方客户	990,000.00	三年以上	2.24
浙江温州欧海阀门厂	非关联方供应商	473,476.90	三年以上	1.07
合计	/	10,965,666.78	/	24.83

40

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

3、 长期股权投资 按成本法核算

单位：元 币种：人民币

被投 资单 位	投资成本	期初余额	增减 变动	期末余额	减值 准备	本期 计提 减值 准备	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
北京 德农 种业 有限 公司	109,705,573.45	109,705,573.45		109,705,573.45			92.78	92.78
黑龙 江德 农种 业有 限公 司	41,000,000.00	41,000,000.00		41,000,000.00			89.13	89.13
北京 万向 德农 肥业 有限 公司	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00			100	100
万向 财务 有限 公司	117,000,000.00	117,000,000.00		117,000,000.00			6.5	6.5

按权益法核算

单位：元 币种：人民币

被 投 资 单 位	投资成本	期初余额	增 减 变 动	期末余额	减值准备	本 期 计 提 减 值 准 备	现 金 红 利	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
大 庆 华 通	46,075,486.00	35,044,999.54		35,044,999.54	35,044,999.54			48.98	48.98

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

化 工 科 技 有 限 公 司

4、 营业收入和营业成本：

• (1) 营业收入、营业成本

4、 营业收入和营业成本： (1)营业收入、营业成本
	单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
其他业务收入	172,992.00	172,992.00

5、 投资收益：

• (1) 投资收益明细

单位：元 币种：人民币

	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		77,728,223.40
合计		77,728,223.40

6、 现金流量表补充资料：

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-5,762,433.06	70,754,693.74
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	438,528.90	1,239,702.77
无形资产摊销	540,584.40	707,567.60
长期待摊费用摊销	350,046.84	350,046.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）		-77,728,223.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-443,021.05	-4,455,340.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	54,645,897.77	-3,593,607.78

42

万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

其他
经营活动产生的现金流量净额	49,769,603.80	-12,725,160.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	5,530,572.96	70,806,756.04
减：现金的期初余额	6,910,969.16	6,101,185.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,380,396.20	64,705,570.97

(十三) 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

(十三)补充资料 1、 当期非经常性损益明细表
	单位：元 币种：人民币
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-48,659.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-961,998.09
所得税影响额	151,598.57
合计	-859,058.58	收益为正数

2、 净资产收益率及每股收益

2、 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.95	0.20	0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	9.17	0.21	0.21

3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

（1）合并资产负债表项目

项目	本期	上期	差异	说明
货币资金	20,580,154.19	97,401,136.11	-78.87%	本期预付款项增加所致
预付款项	90,857,081.40	37,956,935.50	139.37%	本期基地垫付款集中支付所致
一年内到期的非 流动资产		863,402.47	-100.00%	本期收回所致
短期借款	50,000,000.00	208,000,000.00	-75.96%	本期偿还借款增加所致
预收款项	451,247,492.07	332,693,353.75	35.63%	本期预收种子款增加所致
应付职工薪酬	6,234,763.45	9,342,019.95	-33.26%	本期支付上年奖金所致

（2）合并利润表项目

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万向德农股份有限公司 2012 年半年度报告

项目	本期	上期	差异	说明
营业税金及附加	4,162.62	86,189.75	-95.17%	本期发生较少所致
资产减值损失	1,966,423.15	-1,875,594.12	-204.84%	上期有部分资产转回所致
投资收益（损失 以“-”号填列）		13,000,000.00	-100.00%	本期未发生所致
减：营业外支出	1,325,371.38	566,291.03	134.04%	本期赔偿支出增加所致

（3）合并现金流量表项目

项目	本期	上期	差异	说明
经营活动产生的 现金流量净额	150,610,396.06	233,074,270.62	-35.38%	本期购买商品支付的预付款增 加所致
投资活动产生的 现金流量净额	-14,838,804.45	1,519,948.26	-1076.27%	本期固定资产投资增加所致
筹资活动产生的 现金流量净额	-212,592,573.53	-162,072,727.77	31.17%	本期支付分红所致

八、 备查文件目录

• 1、 载有法定代表人签名的半年度报告全文

• 2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表

• 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

董事长：管大源

万向德农股份有限公司

2012 年 8 月 28 日

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