WANMA TECHNOLOGY CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 27, 2021

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

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万马科技股份有限公司

2021 年半年度报告

2021 年 08 月

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万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。

公司负责人张禾阳、主管会计工作负责人吴锡群及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 吴国庆声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测 与承诺之间的差异。

本公司主要存在市场需求波动和市场竞争风险可能导致公司业绩波动风 险，疫情导致供应链不稳定风险，其他还有技术研发及技术人才流失风险、原 材料及产品价格波动的风险，可能面临的风险因素的详细情况请关注本报告第 三节《管理层讨论与分析》之十《公司面临的风险和应对措施》。敬请广大投资 者阅读本报告中公司可能面临的风险因素并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................. 错误！未定义书签。 第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................................. 错误！未定义书签。 第三节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................... 9 第四节 公司治理 ........................................................................................................................ 22 第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................. 23 第六节 重要事项 ........................................................................................................................ 24 第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 28 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 33 第九节 债券相关情况 ................................................................................................................. 34 第十节 财务报告 ........................................................................................................................ 35

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备查文件目录

• 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

• 三、载有董事长签名的2021年半年度报告文本原件。

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释义

释义项	指	释义内容
万马科技、公司、本公司	指	万马科技股份有限公司
本集团	指	万马科技股份有限公司（包含子公司）
万马集团	指	万马联合控股集团有限公司
证监会/中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
交易所/深交所	指	深圳证券交易所
主承销商、保荐人、保荐机构	指	海通证券股份有限公司
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《万马科技股份有限公司公司章程》
元、万元	指	人民币元、人民币万元
中国移动	指	中国移动通信集团公司
中国电信	指	中国电信集团公司
中国联通	指	中国联合网络通信集团有限公司
中国铁塔	指	中国铁塔股份有限公司
		集采公司统一负责某类物资的需求汇总平衡、采购合同的商务谈判，统一执行采 购，统一验收入库，集中结算，然后集采公司将物资内部调拨给各需求公司，并 与各需求公司进行内部核算
集采模式	指
PDA	指	个人数字助理,这种手持设备集中了计算，电话，传真，和网络等多种功能
		射频识别,其原理为阅读器与标签之间进行非接触式的数据通信，达到识别目标的 目的
RFID	指
OEM	指	定点生产，俗称代工
		因特网数据中心（InternetData Center） ，是基于因特网网络，为集中式收集、 存储、处理和发送数据的设备提供运行维护和相关服务的设施基地
IDC	指
安华智能	指	安华智能股份公司
果通科技	指	上海果通通信科技有限公司
上海路随	指	上海路随通信科技有限公司
上海优咔	指	上海优咔网络科技有限公司
智能科技	指	浙江万马智能科技集团有限公司

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	万马科技	股票代码	300698
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	万马科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）	万马科技
公司的外文名称（如有）	WANMA TECHNOLOGY CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）	Wanma Tech
公司的法定代表人	张禾阳

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	冯宇	王丽娜
	杭州市西湖区天目山路181号天际大 厦11层	杭州市西湖区天目山路181号天际大 厦11层
联系地址
电话	0571-61065112	0571-61065112
传真	0571-63755239	0571-63755239
电子信箱	icoco8891@126.com	yinuo418@126.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2020 年年报。

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3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

			本报告期比上年同期增 减
	本报告期	上年同期
营业收入（元）	259,434,765.10	139,074,068.51	86.54%
归属于上市公司股东的净利润（元）	5,532,437.70	-12,502,236.64	144.25%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润（元）
	4,832,269.60	-13,640,464.73	135.43%
经营活动产生的现金流量净额（元）	-59,402,708.20	-70,997,248.14	16.33%
基本每股收益（元/股）	0.0413	-0.0933	144.27%
稀释每股收益（元/股）	0.0413	-0.0933	144.27%
加权平均净资产收益率	1.47%	-3.30%	4.77%
			本报告期末比上年度末 增减
	本报告期末	上年度末
总资产（元）	797,606,458.74	760,111,014.23	4.93%
归属于上市公司股东的净资产（元）	380,097,323.95	374,564,886.25	1.48%

五、境内外会计准则下会计数据差异

• 1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

• 2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

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项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部 分）	-6,470.49
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	446,974.79
委托他人投资或管理资产的损益	793,310.32
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-272,239.66
减：所得税影响额	148,949.20
少数股东权益影响额（税后）	112,457.66
合计	700,168.10	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主营业务

公司主营业务是基于通信技术的相关产品的研发、生产、销售及物联网应用解决方案供应商。产品包括通信基础设备、 医疗信息化及数据中心设备的研发、生产、系统集成与销售，及车联网相关软件平台的开发和应用。

公司生产的通信类产品广泛用于IDC机房、云平台建设、通讯网络、国家高铁、轨道交通等众多领域，属于通信的接入 类产品；数据中心整体服务方案主要为数据中心机房工程和信息化系统集成建设及后续运维服务；公司的医疗信息化产品主 要有各类移动医疗护理工作站、移动医生工作站、床前移动结算工作站、手术室智能更衣管理系统、诊间报道工作站、医用 手持终端PDA、信息化管理系统等产品，属于医疗信息化终端产品。

报告期内，全资子公司上海优咔网络科技有限公司通过受让上海果通通信科技有限公司及上海路随通信科技有限公司开 展车联网业务所需的软件著作权、专利等必要的无形资产，并根据车联网市场需求研发了车联网业务管理平台软件产品销售 给车厂使用，同时积极拓展车联网生态服务，成功通过车联网业务系统ISO9001/27001认证，获批互联网信息服务许可证、 在线数据与交易处理许可证、增值电信服务许可证等相关业务许可，帮助公司快速全面深入地切入车联网市场，对公司业绩 贡献较大。

（二）公司主要经营模式

1、销售模式

公司通信类产品的主要客户为三大通信运营商、中国铁塔、广电和铁路通信公司等，三大通信运营商、中国铁塔和福建 广电等采用集采招标的模式确定供应商，铁路通信公司采用签订框架协议并逐单议价的方式进行采购。医疗信息化产品的主 要客户为医院，医院的信息化设备由医院委托当地政府招标办公室统一招标或直接采购，其他行业客户也主要通过招投标的 方式获得订单。公司物联网业务是为车联网相关客户，主要为车企及其智能网联Tier1提供车联网服务软件及运营、维护服 务，业务主要通过招投标和议标的方式获取。

为配合主要客户的招标流程，公司设有营销中心，各事业部下属也配有产品与市场组，用以收集客户需求，并制作招标 文件参与招标，中标后由各销售大区获取具体订单，售后服务部则统一负责售后服务。

2、生产模式

公司的生产模式为“以销定产”。受终端采购的影响，公司在销售活动中获得订单为定制产品，订单特征表现为“种类 多、批次多、批量小”。公司生产主要由制造中心负责，制造中心下辖生产车间、技术部、管理部、设备部，企业管理部则 负责质量及体系管理，部分具备条件的产品通过OEM外协生产。

3、采购模式

公司严格执行采购制度，建立了完备的供应商渠道。为保障原材料供给，公司设有供应链管理部，其职能包括：合理安 排常用物料备货计划；招标采购生产所需原辅料、设备设施；对采购信息进行审核、归集、处理和分析；负责供应商管理及 考核。采购员需在权限范围内对已确定的采购价格和相关入库凭证进行价格复核，超权限范围的则由采购部负责人审核。采 购部负责人对照合同或订单对采购发票进行数量、规格、价格等方面的审核，核查无误后交由公司财务部门及管理层审核， 并最终付款。

（三）公司所处行业地位

公司作为通信与信息化设备供应商，具有较强的软件和硬件整合创新能力，是一家既掌握通信网络配线关键核心技术， 又能将核心技术广泛应用于医疗、高铁、广电、智能电网等领域的高新技术企业。公司生产的通信网络配线及信息化机柜产 品在业内具有较高知名度，多次被中国电信评选为“优秀供应商”，广受客户认可。公司的医疗信息化产品目前也在逐步打 开市场，并在各省市的三甲医院使用取得较好效果。通过购买开展车联网业务所需的软件技术平台、软件著作权、专利等必 要无形资产，主要为果通科技及上海路随的CMP平台核心技术相关的专利及软件著作权，公司开始踏足车联网市场。公司已 具备车联网业务领域领先的技术、完备的资质、成熟的平台和优秀人才的储备，在车联网市场具备了相当的竞争能力。未来，

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公司将在保有现有业务稳步发展的基础上继续加大相关产业的布局，拓展公司新型业务，探索新的利润增长点。 （四）细分行业基本情况及发展趋势

1、通信行业

通信设备制造业包括通信系统设备制造业和通信终端设备制造业，通信设备制造业是通信业的重要基础，对通信业的发 展起着至关重要的影响。通信设备制造业主要以通信终端设备制造业为主，但是随着5G、云计算、大数据、信息安全、物联 网等领域的发展，通信系统设备市场需求得到拓展。

目前，中国已成5G应用的全球领导者之一，也成为全球最大市场。截至2021年1月，全球57个国家已有144个5G商用网络， 5G连接数达到2.35亿左右，5G基站增长迅速，5G终端产品市场占有率不断提升。而新冠疫情加速了数字金融服务的使用，5G 提供坚实支撑，同时与人工智能等融合发展，中国5G发展进入融合创新的关键阶段。5G的快速发展得益于国家政策支持，运 营商大力布局5G基础设施，以及5G终端生态系统的蓬勃发展，5G与其他产业尤其是传统产业创新的融合发展，将成为2021 年发展的主旋律。未来随着5G规模建网扩大，数据中心规模建设持续拉动，通信系统设备行业前景充满机会和希望，通信系 统设备规模将加速增长。

2、医疗信息化行业

随着信息技术的快速发展，国内越来越多的医院正加速实施基于信息化平台、 HIS系统的整体建设，以提高医院的服务 水平与核心竞争力。信息化不仅提升了医生的工作效率，使医生有更多的时间为患者服务，更提高了患者满意度和信任度， 无形之中树立起了医院的科技形象。 政府对医疗行业信息化发展也高度重视，对医院等医疗单位在医疗响应速度、医疗服 务水平方面提出了一定的要求。医疗业务应用与基础网络平台的逐步融合正成为国内医院，尤其是大中型医院信息化发展的 新方向，医疗信息化配套产品也将迎来新的跨越式发展。

3、车联网行业

目前汽车行业正在步入以智能化、网联化、电动化、共享化为代表的新四化时代。在汽车智能化浪潮下,人和车的关系 被重新定义,汽车将成为人们出行的亲密伙伴。车联网业务在国内发展近十年，伴随着蜂窝网从2G到5G的进化，经历了以在 线语音导航为主的呼叫中心服务、到导航诊断和救援为主的基础车载信息服务、再到丰富的交通出行辅助与车载信息娱乐增 值服务的阶段演进，车企客户对高质量、专业化的车联网服务需求不断增加。基于5G的车载信息娱乐系统将成为大多数新车 的标配，这大幅增加了车辆智能网联服务与信息娱乐生态的需求。随着智能化、网联化程度提升，汽车逐步从代步工具向信 息平台、娱乐平台转化，车联网业务形态更加丰富，车联网服务范围大幅扩展，将不断产生新的业务发展空间。 （五）公司业绩驱动因素

公司在通信网络配线及信息化机柜产品的销售仍保有一定体量，且软硬件设施齐全。公司与众多供应商建立了长期合作 伙伴关系，具有较强的资源整合、业务协同和集成应用能力。公司医疗信息化产品尚在培育开拓阶段，目前已有较多产品种 类。车联网业务正处于加速发展的关键阶段，是信息化和工业化深度融合的重要领域，公司已具备开展车联网业务所需相关 技术、资质、平台和人才储备。公司已和主流车企开展合作，并与产业链主要参与方建立了紧密的合作关系。车联网业务也 是公司未来重点发展方向。

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事通信相关业务》的披露要求 具体参看上述情况说明。

• 1、产品或业务适用的关键技术或性能指标情况

从事通信传输设备或其零部件制造适用的关键技术或性能指标

□ 适用 √ 不适用

从事通信交换设备或其零部件制造适用的关键技术或性能指标

□ 适用 √ 不适用

从事通信接入设备或其零部件制造适用的关键技术或性能指标

√ 适用 □ 不适用

产品名称	接入网类型	传输速率	带宽利用率	控制管理软件性能指标
光纤配线架、光缆交	光纤接入	100.00%	100.00%	主要技术指标：1、光纤弯曲半径

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接箱、光跳纤系列产 品				≥15ｍｍ；2、绝缘电阻≥1000M Ω；3、耐电压水平≥3000V（DC） /min；4、插入损耗≤0.3dB；5、 回波损耗≥50dB；6、工作波长 1330-1690nm。
				主要技术指标：1、隔热板材料要 求：导热系数≤0.041W/(m.k)：2、 噪音：A级不大于60dB；B级不 大于70dB；3、耐太阳辐射强度： 1120x(1±10%)W/m2；4、防护等 级IP55；5、防风：可承受45m/s； 6、抗震性能9级。
5G室外通信机柜	光纤接入	100.00%	100.00%
				主要技术指标：1、IT负载总容量： 150KW，单柜容量12KW；2、双 路独立供电，高压直流240V、 336V供电；3、PUE值≤1.4；4、 抗震性能9级。
数据中心微模块系列 产品
	光纤接入	100.00%	100.00%

从事通信配套服务的关键技术或性能指标

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

一、光纤配线架、光缆交接箱、光跳纤系列产品中主要技术指标：1 、插入损耗≤0.3dB；2、回波损耗≥50dB；3、工作 波长1330-1690nm，此3个指标对传输速率影响最大，只有在满足条件情况下，速率才能达到最高。

• 二、5G 室外通信机柜中主要技术指标：1、导热系数≤0.041W/(m.k)：2、防护等级IP554、3、抗震性能9级，此3个指标

• 的满足，才能使内部设备能正常运行的保障，关键指标才能满足要求。

• 三、数据中心微模块系列产品中主要技术指标：1、PUE值≤1.4；此指标直接关系着数据中心运行成本，我公司运用多 种创新技术，如采用高压直流供电，高效电源转换技术，能效比高的变频空调，隔热和密封性能更好的冷通道技术等等，来 保证此参数满足要求，也为我公司未来发展提供有力技术支撑。

2、公司生产经营和投资项目情况

			本报告期	本报告期				上年同期	上年同期
产品名称
	产能	产量	销量	营业收入	毛利率	产能	产量	销量	营业收入	毛利率
ODN及 机柜产品
	21000	15177	65915	44,450,248.17	26.40%	21000	18112	58234	37,603,086.39	28.99%
医疗信息 化产品
	2000	1122	1400	11,302,823.84	49.55%	2000	1424	1336	9,616,995.80	54.23%

变化情况

医疗信息化产品毛利率较去年同期有所下降，主要由于 2021 年手术室行为管理系统及高值耗材柜相较 2020 年收入有所下降。

• 3、通过招投标方式获得订单情况

• 适用 √ 不适用

• 4、重大投资项目建设情况

• 适用 √ 不适用

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二、核心竞争力分析

（一）技术优势

公司是浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合认定的高新技术企业，荣获“浙 江省专利示范企业”、“浙江省高新技术企业”、“浙江省通信设备制造业最大工业企业”和“浙江省名牌产品”等荣誉，拥有 100余项专利技术、100项软件著作权和15项软件产品登记证书。公司拥有多项核心技术，在光网城市和数据机房领域拥有智 能ODN技术（iODN）、光纤快速连接器和智能远程控制PDU核心技术，在车联网领域拥有车联网连接管理平台（CMP）及与该平 台相关联的软件著作权、专利等必要的无形资产，这些核心技术主要应用于公司生产的通信网络配线、信息化机柜产品及提 供车联网接入和相关配套服务。

（二）研发优势

公司自设立以来始终把技术研发作为核心战略，建立了独立的研发部门，并培育了一支高素质的研发团队，目前公司 有研发人员180余人。经过多年的深根挖掘，具备了较强的资金实力和产品研发能力，经营的产品具有较强的市场竞争力， 保证了公司推向市场的每件产品都具有可靠的质量、科学的做工和稳定的使用寿命。

（三）专业销售

公司建有一支稳定、专业的销售服务团队，销售范围覆盖国内的大部分地区。公司在通信网络配线及信息化机柜产品 领域实现了服务本土化，外派人员常驻于客户所在地。公司销售团队稳定，团队成员行业经验丰富，业务骨干都具有多年从 业经验。

（四）制造优势

随着现代通信技术的发展，光通信网络对通信网络配线及信息化机柜产品的精度要求逐步提高。经过多年发展，公司 引进了一整套完备的生产、加工和检测设备，具备了高精度的生产和加工能力。作为国内第一批通过工信部“两化融合”的 试点企业，公司生产过程已实现高度信息化，建立了数控中心、激光切割及装配中心，并配置了大量自动化生产设备。

（五）服务优势

强大的售中和售后服务是公司产品推广的坚实后盾。售中环节包括产品运输、安装和调试，售后环节则包括故障排查、 产品修理和维护，故障响应及时，产品维护得力的企业才能赢得客户的长期信赖。公司长期以来注重客户服务，建设了专业 的客户服务部，服务网络覆盖全国大部分区域，不仅有利于公司维护现有客户，更有助于公司开拓新市场。

三、主营业务分析

概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况

				单位：元 变动原因 主要系上年同期子公 司安华智能收入因疫 情影响严重及本期增 加子公司上海优咔业 绩所致 主要系上年同期子公 司安华智能收入因疫 情影响严重及本期增 加子公司上海优咔业 绩所致
	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
	259,434,765.10	139,074,068.51		主要系上年同期子公 司安华智能收入因疫 情影响严重及本期增 加子公司上海优咔业 绩所致
营业收入			86.54%
	195,157,035.26	107,333,392.80		主要系上年同期子公 司安华智能收入因疫 情影响严重及本期增 加子公司上海优咔业 绩所致
营业成本			81.82%

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销售费用	24,603,612.42	20,258,898.47	21.45%
管理费用	12,835,781.81	11,492,381.06	11.69%
	2,535,111.34	1,841,492.42		主要系本报告期贷款 总额增加及去年疫情 期间贷款利息优惠政 策所致
财务费用			37.67%
	4,523,327.87	-418,543.98		主要系本报告期子公 司利润增加所致
所得税费用			1,180.73%
研发投入	12,645,979.70	9,960,540.53	26.96%
经营活动产生的现金 流量净额	-59,402,708.20	-70,997,248.14		主要系本报告期产品 销售现金流增加所致
			16.33%
	-35,075,507.09	64,788,271.16		主要系本报告期末募 集资金理财产品尚未 到期所致
投资活动产生的现金 流量净额
			-154.14%
筹资活动产生的现金 流量净额	31,655,278.51	-4,859,157.27		主要系本报告期借款 增加所致
			751.46%
	-62,826,093.95	-11,068,142.31		主要系本报告期末募 集资金理财产品尚未 到期所致
现金及现金等价物净 增加额
			-467.63%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司关联方浙江万马智能科技集团有限公司收购了上海果通通信科技有限公司及其全资子公司上海路随通信 科技有限公司，收购完成后，上海果通和上海路随成为其全资子公司。后上市公司全资子公司上海优咔网络科技有限公司又 以不超过2,500万元向果通科技及上海路随购买了为开展车联网业务所需的软件技术平台、软件著作权、专利等必要的无形 资产，切入了车联网领域，其主要收入类别有车联网服务收入、硬件收入和软件产品收入，其收益情况对报告期公司合并净 利润影响很大。

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

				营业收入比上 年同期增减	营业成本比上 年同期增减	毛利率比上年 同期增减
	营业收入	营业成本	毛利率
分产品或服务
ODN产品及 机柜
	44,450,248.17	32,715,836.77	26.40%	18.21%	22.52%	-2.59%
无线接入产品	7,940,792.07	6,441,769.42	18.88%	-6.09%	4.72%	-8.38%
医疗信息化产 品
	11,302,823.84	5,702,621.90	49.55%	17.53%	29.56%	-4.68%
医疗贸易类及 其他
	70,823,138.76	65,009,301.98	8.21%	47.61%	58.17%	-6.13%

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信息化技术集 成服务
	78,486,238.53	67,263,302.75	14.30%	243.58%	274.76%	-7.13%
技术服务费	29,927,130.50	10,882,202.13	63.64%

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事通信相关业务》的披露要求 对主要收入来源地的销售情况

产品名称	主要收入来源地	销售量	销售收入	回款情况
ODN及机柜产品	电信、联通、移动、	65915	44,450,248.17	回款正常
医疗信息化产品	各大医院	1400	11,302,823.84	回款正常

当地汇率或贸易政策的重大变化情况及对公司生产经营的影响

政府对出口美国的商品有贷款贴息补贴政策，可以弥补一些汇率下跌带来的损失。

主要原材料及核心零部件等的进口情况对公司生产经营的影响

原材料无进口，不影响。

研发投入情况

公司一直将研发作为保持企业核心竞争力的关键，在5G通信相关配套产品、医疗信息化项目等方面不断进行自住研发 投入，加快产品开发进程，同时结合公司的发展战略和规划，努力提升公司的综合研发能力及基础技术支持能力。截至报告 期末，公司拥有100余项专利技术、100项软件著作权和15项软件产品登记证书。本报告期内，公司研发投入金额1,264.60 万元，自主研发更适应市场及客户需求的通信等产品及相关配件。

四、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

				单位：元
	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	686,859.50	5.83%	银行理财收益	是
资产减值	-894,593.12	-7.59%	坏账准备计提	是
营业外收入	281,500.88	2.39%	政府补助	否
营业外支出	283,711.03	2.41%	违约金	否
其他收益	351,672.73	2.98%	软件退税	是

五、资产、负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末	本报告期末	上年末	上年末
					比重增 减
		占总资 产比例		占总资 产比例		重大变动说明
	金额		金额
货币资金	42,348,660.99	5.31%	104,446,752.95	13.74%	-8.43%

14

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

应收账款	289,607,060.23	36.31%	268,455,527.41	35.32%	0.99%
合同资产	13,229,179.11	1.66%	8,972,997.41	1.18%	0.48%
存货	137,450,927.75	17.23%	79,864,511.20	10.51%	6.72%
固定资产	69,799,442.32	8.75%	72,616,104.91	9.55%	-0.80%
在建工程	1,490,849.67	0.19%			0.19%
短期借款	106,825,452.78	13.39%	89,812,331.25	11.82%	1.57%
合同负债	22,732,488.12	2.85%	39,844,896.16	5.24%	-2.39%
长期借款	4,915,966.39	0.62%	5,294,117.65	0.70%	-0.08%

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

3 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

4 、截至报告期末的资产权利受限情况

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	10,642,162.03	银行承兑汇票保证金、保函保证金
应收票据
存货
固定资产	43,867,982.08	借款抵押
无形资产	33,982,123.50	借款抵押
合计	88,492,267.61	--

六、投资状况分析

1 、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

15

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用	√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额	16,848.36
报告期投入募集资金总额	16.68
已累计投入募集资金总额	10,450.2
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	8,087.25
累计变更用途的募集资金总额比例	48.00%
募集资金总体使用情况说明
截至2021年6月30日，本公司累计已使用募集资金104,502,037.88元，其中置换预先投入募集资金投资项目的资金 7,127,293.69元，募集资金补充流动资金30,000,000.00元，直接投入募集资金投资项目的资金67,374,744.19元。募集 资金累计利息收入扣除银行手续费支出后的净额为967,527.07元，累计投资理财收益11,782,263.75元，募集资金期末 余额为76,731,366.15元，其中银行存款6,731,366.15元。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

							项目 达到 预定 可使 用状 态日 期		截止 报告 期末 累计 实现 的效 益		项目 可行 性是 否发 生重 大变 化
	是否 已变 更项 目(含 部分 变更)				截至 期末 累计 投入 金额 (2)	截至 期末 投资 进度 (3)＝ (2)/(1)
		募集 资金 承诺 投资 总额						本报 告期 实现 的效 益
			调整 后投 资总 额(1)	本报 告期 投入 金额						是否 达到 预计 效益
承诺投资项目和 超募资金投向
承诺投资项目
通信及信息化设	是	14,705	6,617.	16.68	2,362.	35.71		0	0	不适	是

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万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

备生产建设项目			75		95	%				用
研发中心建设项 目		2,143. 36	2,143. 36							不适 用
	否			0	0	0.00%		0	0		是
安华智能股份公 司51%股权项目			5,087. 25		5,087. 25	100.00 %				不适 用
	是			0				0	0		否
补充公司流动资 金						100.00 %				不适 用
	是		3,000	0	3,000			0	0		否
承诺投资项目小 计		16,848 .36	16,848 .36		10,450 .20
	--			16.68		--	--	0	0	--	--
超募资金投向
0
		16,848 .36	16,848 .36		10,450 .20
合计	--			16.68		--	--	0	0	--	--
未达到计划进度 或预计收益的情 况和原因（分具体 项目）
	因募集资金投资项目下游市场需求放缓，5G网络建设尚未大规模开展，公司现有产能目前能够满 足市场需求，募集资金投资项目建设进度较为缓慢。
	为提升公司盈利能力，公司已于2019年8月19日召开了2019年第一次临时股东大会通过决 议变更了部分募集资金相关用途，具体详见公告编号2019-041和2019-047。 为提高募集资金使用效率，公司已于2021年8月5日召开2021年第二次临时股东大会审议通 过了《关于终止募集资金投资项目暨将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，具体详见公告编 号2021-048和2021-051。
项目可行性发生 重大变化的情况 说明
超募资金的金额、 用途及使用进展 情况	不适用
	不适用
募集资金投资项 目实施地点变更 情况
	不适用
募集资金投资项 目实施方式调整 情况
	适用
募集资金投资项 目先期投入及置 换情况
	截止2017年9月30日本公司以自筹资金712.73万元投入募集资金投资项目，本公司于2018年1 月使用募集资金置换先期投入募集资金投资项目的自筹资金。上表中“截至期末累计投入金额” 10,450.20万元中包括该项置换的金额。
用闲置募集资金 暂时补充流动资 金情况	不适用

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万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

项目实施出现募 集资金结余的金 额及原因	不适用
尚未使用的募集 资金用途及去向
	账上募集资金留待项目的日常付款。
募集资金使用及 披露中存在的问 题或其他情况
	无

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位：万元

	委托理财的资金 来源			逾期未收回的金 额	逾期未收回理财 已计提减值金额
具体类型		委托理财发生额	未到期余额
银行理财产品	募集资金	7,000	7,000	0	0
银行理财产品	自有资金	1,160	1,160	0	0
合计		8,160	8,160	0	0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

18

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

八、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

	公司 类型
公司名称		主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
		信息系统机房及 智能化系统设 计、集成、运维 及销售
安华智能 股份公司	子公 司			264,412,82 7.22	127,055,52 5.26	78,486,238 .53	4,202,541. 52	3,642,087.2 0
			57000000
		技术服务、开发、 咨询、交流、转 让、推广，信息 系统集成服务， 计算机及通信设 备租赁，网络技 术服务，物联网 技术服务，软件 开发，网络与信 息安全软件开 发，企业管理咨 询，信息咨询服 务等
上海优咔 网络科技 有限公司
	子公 司			30,738,726 .79	14,138,265 .38	29,927,130 .50	15,601,30 7.73	11,722,766. 47
			15000000

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

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万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场需求波动和市场竞争风险可能导致公司业绩波动风险及应对措施

公司作为通信设备制造行业里通信网络配线及信息化机柜的供应商，报告期内业绩受到通信运营商投 资周期及投资规模影响非常明显，而通信运营商的投资周期及规模主要又受到信息产业升级的进程及国际 贸易环境、国家产业政策、技术发展等因素的影响。如果未来信息产业升级进程减缓，国家产业政策或者 网络技术发展发生变化，导致通信运营商网络建设投资下滑，而公司又没有强有力的竞争产品，公司的经 营业绩将受到较大影响。通信设备制造行业是一个竞争相对充分的行业，且公司下游客户比较集中，公司 的经营业绩对三大通信运营商的依赖程度较高，通信运营商采购通信设备基本都通过招标方式进行，在招 标中,通信设备制造商的产品价格、质量、供货能力和后续服务是客户考虑的重要因素。通信设备制造行业 内企业数量较多，公司的整体规模又不大，在市场开拓中面临较大的竞争压力。

公司将在保有现有体量的基础上积极寻求新的利润增长点，通过拓展新客户或者收购开发新项目，提 升盈利能力。

2、疫情导致供应链不稳定风险

目前，随着国内疫情的逐步控制，中国经济开始稳步推进，公司各种因疫情造成的影响都已减小，产 品上下游供应链也开始稳定，重要子公司位于武汉的安华智能也开始正常运营。但是目前全球疫情发展尚 不可控制，后期依然存在一定风险。

• 公司将做好新冠疫情及其他不可控事件的应对方案，在有突发情况时尽量减少公司相关损失。 3、技术研发及技术人才流失风险及应对措施

通信和信息化设备制造行业属于技术密集型行业，技术升级频繁，产品更新迅速，客户对产品及服务 的要求也不断提高。为迎合市场发展需求，确保技术领先、产品先进、服务优质，保持公司行业优势地位， 公司积极研发新技术，开发新产品，不断提高服务质量。但如果公司对行业发展趋势不能准确判断，对关 键技术的发展动态不能及时掌控，或者由于某种不确定因素，公司技术和产品升级不能及时适应通信运营 商基础设施升级及投资建设的变化，则公司可能无法及时把握市场机遇，从而导致公司的市场竞争力下降， 影响公司的市场地位。随着公司生产经营规模的进一步扩张，公司对专业技术人才的需求将大幅增长。因 此能否维持现有技术人才队伍的稳定，并不断培养和吸引优秀技术人才，关系到公司能否继续保持行业内 的竞争优势以及生产经营的稳定性和持续性。随着行业竞争的加剧，同行业企业均在培养和吸收优秀技术 人才，公司如果不能做好专业技术人才的稳定和培养工作，造成技术人才的缺失，将对公司的业务发展造 成不利影响。

公司将密切关注行业发展动态和客户需求波动，寻求企业稳步发展的可行之路。同时，做好技术型人 才的培养和激励工作，减少人才流动损失。

• 4、原材料及产品价格波动的风险及应对措施

公司的主要原材料为光器件、SMC箱体、钣金箱体、板材、塑料件、电子元器件和五金件等，原材料 占营业成本的比例较高。公司产品的销售价格主要是通过参加通信运营商一年一次或两年一次的招投标确 定，确定之后一年或两年内销售价格基本不会调整，因此如果在此期间，原材料价格发生波动，会直接影 响公司的营业成本，进而对公司的经营业绩产生影响。公司通信设备主要产品包括通信网络配线及信息化 机柜领域里的ODN产品、光器件产品、无线接入产品、信息化机柜产品；此外，在信息化设备领域，公司 还生产医疗信息化产品。公司主要产品价格会受市场竞争加剧、原材料价格变动、运营商招投标政策变化 等因素的影响。原材料及产品价格的变动，将会直接影响公司产品的毛利进而影响公司的盈利能力。

公司将努力做好原材料的询价、控价工作，做好供应方的调研、比较及留档，开始研究相关期货政策， 做好一定准备。

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万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

			接待对象 类型		谈论的主要内容及 提供的资料	调研的基本情况索 引
接待时间	接待地点	接待方式		接待对象
					问询公司经营情 况，未提供资料
2021年01月14日	公司办公室	电话沟通	个人	个人投资者
					问询公司经营情 况，未提供资料
2021年01月29日	公司办公室	电话沟通	个人	个人投资者
					问询公司年报披露 时间，未提供资料
2021年03月15日	公司办公室	电话沟通	个人	个人投资者
					问询公司经营情 况，未提供资料
2021年04月02日	公司办公室	电话沟通	个人	个人投资者
					问询公司年报披露 时间，未提供资料
2021年04月13日	公司办公室	电话沟通	个人	个人投资者
					问询公司年度股东 大会召开时间，未 提供资料
2021年05月05日	公司办公室	电话沟通	个人	个人投资者
	全景网“投资 者关系互动 平台” （http://ir.p5 w.net）
						万马科技股份有限 公司2020年度网上 业绩说明会暨投资 者关系活动记录表
				通过该平台 参与本次活 动的投资者	公司生产经营情 况、未来发展战略 等
2021年05月10日		其他	其他
					问询公司经营情 况，未提供资料
2021年06月16日	公司办公室	电话沟通	个人	个人投资者

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万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
					巨潮资讯网披露 的《2020年年度 股东大会决议公 告》（2021-034）
2020年年度股东 大会
	年度股东大会	61.97%	2021年05月18日	2021年05月19日
					巨潮资讯网披露 的《2021年第一 次临时股东大会 决议公告》 （2021-041）
2021年第一次临 时股东大会
	临时股东大会	28.67%	2021年06月10日	2021年06月11日

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

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万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第五节 环境与社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

				对上市公司生产 经营的影响
公司或子公司名称	处罚原因	违规情形	处罚结果		公司的整改措施
无	无	无	无	无	无

参照重点排污单位披露的其他环境信息

无

未披露其他环境信息的原因

本公司及其子公司、孙公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及其子公司、孙公司在日常生产经营中严 格遵守国家有关环境保护方面的法律法规，报告期内未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。

二、社会责任情况

公司重视履行社会责任，在经营和业务发展的过程中，始终坚持“正人 正事 正品”为原则， 顺应国家和社会的全面 发展，努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、 公司与环境的健康和谐发展。

1、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，不断完善公司的法人 治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平，充分 尊重和维护所有股东和债权人特别是中小股东的合法权益。

2、公司严格按照相关法律法规的要求，真实、准确、完整地履行信息披露义务，确保公司所有股东能够以平等的机会 获得公司信息，并不断提高信息披露质量，保障全体股东的合法权益。同时，通过公司网站、投资者电话、传真、电子邮箱、 互动易等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的互动，提高了公司的透明度和诚信度。

3、公司一直秉持“以人为本”的人才理念，具有较为完善的薪酬体系，针对不同岗位和层级采取不同的激励措施，对 困难员工的适当帮扶，致力于培育员工的认同感和归属感，实现员工与企业共同成长。

4、公司积极构建与供应商、客户的战略合作伙伴关系，遵循自愿、平等、互利的原则，注重与各相关方的沟通与协调， 切实履行公司相应的社会责任。履约良好，保护各方应有的权益。公司严守质量管理体系的要求，为客户提供合格优质的产 品。

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万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超 期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

24

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6 、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

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万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

报告期内，浙江万马智能科技集团有限公司全资收购了上海果通通信科技有限公司及其全资子公司上海路随通信科技有 限公司，而后上市公司全资子公司上海优咔网络科技有限公司又以不超过2,500万元的价格向果通科技及上海路随购买了为 开展车联网业务所需的软件技术平台、软件著作权、专利等必要的无形资产。因浙江万马智能科技集团有限公司为上市公司 实际控制人张德生控制的企业，故上述资产收购构成关联交易。上市公司于2021年6月10日召开2021年第一次临时股东大会， 审议通过了该项关联交易。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称	临时公告披露日期	临时公告披露网站名称
关于提请股东大会同意关联交易的公告 （2021-039）
	2021年05月26日	巨潮资讯网
2021年第一次临时股东大会决议公告 （2021-041）
	2021年06月11日	巨潮资讯网

十二、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3 、日常经营重大合同

								单位：
							影响重大 合同履行 的各项条 件是否发	是否存在 合同无法 履行的重 大风险
合同订立 公司方名 称				本期确认 的销售收 入金额	累计确认 的销售收 入金额
	合同订立 对方名称	合同总金 额	合同履行 的进度			应收账款 回款情况

26

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

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生重大变 化

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4 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

27

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后
			发行新 股		公积金 转股
	数量	比例		送股		其他	小计	数量	比例
	25,157, 598					9,271,1 25	9,271,1 25	34,428, 723
一、有限售条件股份		18.77%							25.69%
1、国家持股
2、国有法人持股
	25,157, 598					9,271,1 25	9,271,1 25	34,428, 723
3、其他内资持股		18.77%							25.69%
其中：境内法人持 股
	25,157, 598					9,271,1 25	9,271,1 25	34,428, 723
境内自然人持股		18.77%							25.69%
4、外资持股
其中：境外法人持 股
境外自然人持股
	108,842 ,402					-9,271,1 25	-9,271,1 25	99,571, 277
二、无限售条件股份		81.23%							74.31%
	108,842 ,402					-9,271,1 25	-9,271,1 25	99,571, 277
1、人民币普通股		81.23%							74.31%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
	134,000 ,000	100.00 %						134,000 ,000	100.00 %
三、股份总数

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

本次股份转让是由公司控股股东、实际控制人张德生先生将其持有的部分公司股份转让给其女张禾阳，公司实际控制 人不会因本次股权转让行为而发生变化。本次股份转让系一致行动人之间的转让，为控股股东家族内部持股调整，以自有资

28

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

金或自筹资金支付。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

2021 年 3 月 22 日，张德生先生转让部分公司股份给其女张禾阳女士的相关事宜已在中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司完成划转过户，并收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户确认登记书》。 股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

	期初限售 股数	本期解除 限售股数	本期增加 限售股数	期末限售 股数
股东名称					限售原因	拟解除限售日期
					离职后半年内、原定 任期内及后半年限售
盛涛	20,381,400			20,381,400		2022年1月19日
					受让张德生股权，高 管锁定股	任职期间每年减持股份的数量 不超过其所持股份总数的25%
张禾阳	0	0	9,271,125	9,271,125
					离职后半年内、原定 任期内及后半年限售
杨义谦	2,826,600			2,826,600		2022年1月19日
					离职后半年内、原定 任期内及后半年限售
翁林炜	192,177			192,177		2022年1月19日
					离职后半年内、原定 任期内及后半年限售
邵国江	126,688			126,688		2022年1月19日
						任职期间每年减持股份的数量 不超过其所持股份总数的25%
张珊珊	1,157,932			1,157,932	高管锁定股
马雅军	187,119			187,119	高管锁定股	同上
徐亚国	158,994			158,994	高管锁定股	同上
姜燕军	126,688			126,688	高管锁定股	同上
合计	25,157,598	0	9,271,125	34,428,723	--	--

29

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

									持有特别表 决权股份的 股东总数（如 有）
				报告期末表决权恢复的 优先股股东总数（如有） （参见注8）
报告期末普通股股东总 数
		10,132					0			0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
					报告期内 增减变动 情况	持有有限 售条件的 股份数量	持有无限 售条件的 股份数量	质押、标记或冻结情况
		持股比 例	报告期末 持股数量
股东名称	股东性质
								股份状态		数量
张德生	境内自然人	21.53%	28,843,500		-12,361,5 00	0	28,843,500
盛涛	境内自然人	20.28%	27,175,200		0	20,381,40 0	6,793,800
张禾阳	境内自然人	9.23%	12,361,500		12,361,50 0	9,271,125	3,090,375
张丹凤	境内自然人	5.00%	6,700,000		0	0	6,700,000
杨义谦	境内自然人	2.57%	3,444,800		-324000	2,826,600	618,200
浙江万马 智能科技 集团有限 公司	境内非国有 法人	1.50%	2,010,000		0	0	2,010,000
黄可坚	境内自然人	1.34%	1,793,600		-31800	0	1,793,600
张珊珊	境内自然人	1.15%	1,543,910		0	1,157,932	385,978
郑智仙	境内自然人	0.61%	817,600		817,600	0	817,600
中信证券 股份有限 公司	境内非国有 法人	0.59%	792,915		792,915	0	792,915
上述股东关联关系或一 致行动的说明		张德生与张珊珊、张禾阳系父女关系；张德生系浙江万马智能科技集团有限公司控股股东和 实际控制人。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 况的说明
		无
前10名无限售条件股东持股情况

30

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

		股份种类	股份种类
股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量
		股份种类	数量
张德生	28,843,500	人民币普通股	28,843,500
盛涛	6,793,800	人民币普通股	6,793,800
张丹凤	6,700,000	人民币普通股	6,700,000
张禾阳	3,090,375	人民币普通股	3,090,375
浙江万马智能科技集团 有限公司	2,010,000
		人民币普通股	2,010,000
黄可坚	1,793,600	其他	1,793,600
郑智仙	817,600	人民币普通股	817,600
中信证券股份有限公司	792,915	人民币普通股	792,915
吴欣烨	737,900	人民币普通股	219,300
		其他	518,600
MERRILL LYNCH INTERNAT	709,600
		人民币普通股	709,600
前10名无限售流通股股 东之间，以及前10名无 限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明
	公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前10名普通股股东参与 融资融券业务股东情况 说明（如有）（参见注4）
	公司股东黄可坚通过普通证券账户持有公司股票0股，通过中泰证券股份有限公司客户信用 交易担保证券账户持有公司股票1,793,600股，实际合计持有1,793,600股。

公司是否具有表决权差异安排

□ 适用 √ 不适用

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位：股

				本期增 持股份 数量 （股）	本期减 持股份 数量 （股）		期初被授 予的限制 性股票数 量（股）	本期被授 予的限制 性股票数 量（股）
			期初持 股数 （股）			期末持 股数 （股）			期末被授予的 限制性股票数 量（股）
		任职状 态
姓名	职务
张禾阳	董事长、	现任	0	12,361,5	0	12,361,5	0	0	0

31

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

	总经理			00		00
				12,361,5 00		12,361,5 00
合计	--	--	0		0		0	0	0

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

32

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

33

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

34

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：万马科技股份有限公司

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	42,348,660.99	104,446,752.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	95,100,000.00	59,683,493.66
衍生金融资产
应收票据	5,364,762.99	11,244,822.28
应收账款	289,607,060.23	268,455,527.41
应收款项融资	781,618.62	6,844,580.38
预付款项	64,741,521.89	69,119,007.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	16,438,852.54	18,117,091.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	137,450,927.75	79,864,511.20
合同资产	13,229,179.11	8,972,997.41

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万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	3,618,652.89	3,632,544.82
流动资产合计	668,681,237.01	630,381,328.97
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	1,100,000.00	1,100,000.00
投资性房地产
固定资产	69,799,442.32	72,616,104.91
在建工程	1,490,849.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	42,859,353.88	43,622,407.55
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,377,900.50	935,064.32
递延所得税资产	7,028,308.99	7,111,575.63
其他非流动资产	4,269,366.37	4,344,532.85
非流动资产合计	128,925,221.73	129,729,685.26
资产总计	797,606,458.74	760,111,014.23
流动负债：
短期借款	106,825,452.78	89,812,331.25
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	35,524,715.51	10,073,578.10
应付账款	137,695,351.86	132,993,124.65

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预收款项
合同负债	22,732,488.12	39,844,896.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	5,753,274.71	6,858,331.99
应交税费	15,507,505.13	17,475,634.24
其他应付款	14,523,239.06	8,284,178.36
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	756,302.52	756,302.52
其他流动负债	5,703,642.54	9,758,903.19
流动负债合计	345,021,972.23	315,857,280.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	4,915,966.39	5,294,117.65
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债	4,595,573.41	3,151,720.23
非流动负债合计	9,511,539.80	8,445,837.88
负债合计	354,533,512.03	324,303,118.34
所有者权益：
股本	134,000,000.00	134,000,000.00

37

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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	161,222,960.11	161,222,960.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	10,374,624.20	10,374,624.20
一般风险准备
未分配利润	74,499,739.64	68,967,301.94
归属于母公司所有者权益合计	380,097,323.95	374,564,886.25
少数股东权益	62,975,622.76	61,243,009.64
所有者权益合计	443,072,946.71	435,807,895.89
负债和所有者权益总计	797,606,458.74	760,111,014.23

法定代表人：张禾阳 主管会计工作负责人：吴锡群 会计机构负责人：吴国庆

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	30,581,443.91	89,087,699.44
交易性金融资产	81,600,000.00	39,890,921.88
衍生金融资产
应收票据	5,314,762.99	9,244,822.28
应收账款	148,426,140.33	134,971,271.38
应收款项融资	781,618.62	6,844,580.38
预付款项	43,621,065.07	46,944,681.55
其他应收款	48,817,261.66	41,200,003.23
其中：应收利息
应收股利
存货	62,310,406.96	51,103,917.33
合同资产	7,001,349.70	2,745,168.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

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其他流动资产
流动资产合计	428,454,049.24	422,033,065.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	66,302,500.00	60,802,500.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	1,100,000.00	1,100,000.00
投资性房地产
固定资产	54,465,461.44	57,211,316.10
在建工程	157,516.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	42,380,171.48	43,152,407.55
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,718,687.79	230,955.49
递延所得税资产	4,015,248.19	4,099,580.48
其他非流动资产	1,941,506.25	2,016,672.73
非流动资产合计	172,081,091.85	168,613,432.35
资产总计	600,535,141.09	590,646,497.82
流动负债：
短期借款	95,105,452.78	78,092,331.25
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	30,204,788.55	10,073,578.10
应付账款	77,990,276.87	82,372,602.30
预收款项
合同负债	10,132,329.21	26,360,158.34
应付职工薪酬	3,119,603.59	6,484,332.79
应交税费	4,372,007.56	6,133,277.72
其他应付款	12,894,487.68	7,028,130.67

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万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	2,113,219.01	6,162,370.81
流动负债合计	235,932,165.25	222,706,781.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债	3,579,260.96	2,858,490.39
非流动负债合计	3,579,260.96	2,858,490.39
负债合计	239,511,426.21	225,565,272.37
所有者权益：
股本	134,000,000.00	134,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	161,222,960.11	161,222,960.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	10,374,624.20	10,374,624.20
未分配利润	55,426,130.57	59,483,641.14
所有者权益合计	361,023,714.88	365,081,225.45
负债和所有者权益总计	600,535,141.09	590,646,497.82

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万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

3 、合并利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	259,434,765.10	139,074,068.51
其中：营业收入	259,434,765.10	139,074,068.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	248,476,015.03	151,482,398.79
其中：营业成本	195,157,035.26	107,333,392.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净 额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	698,494.50	595,693.51
销售费用	24,603,612.42	20,258,898.47
管理费用	12,835,781.81	11,492,381.06
研发费用	12,645,979.70	9,960,540.53
财务费用	2,535,111.34	1,841,492.42
其中：利息费用	2,351,506.85	1,843,828.28
利息收入	450,675.72	134,664.28
加：其他收益	351,672.73	695,647.00
投资收益（损失以“－”号 填列）
	686,859.50	1,417,980.79
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以

41

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
	0.00
信用减值损失（损失以“-” 号填列）
	687,899.66	-2,585,087.26
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
	-894,593.12	-343,896.27
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	11,790,588.84	-13,223,686.02
加：营业外收入	281,500.88	96,162.00
减：营业外支出	283,711.03	119,476.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）
	11,788,378.69	-13,247,000.17
减：所得税费用	4,523,327.87	-418,543.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	7,265,050.82	-12,828,456.19
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
	7,265,050.82	-12,828,456.19
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	5,532,437.70	-12,502,236.64
2.少数股东损益	1,732,613.12	-326,219.55
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划 变动额
2.权益法下不能转损益的 其他综合收益
3.其他权益工具投资公允 价值变动
4.企业自身信用风险公允 价值变动

42

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其 他综合收益
2.其他债权投资公允价值 变动
3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值 准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额	7,265,050.82	-12,828,456.19
归属于母公司所有者的综合收 益总额
	5,532,437.70	-12,502,236.64
归属于少数股东的综合收益总 额
	1,732,613.12	-326,219.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0413	-0.0933
（二）稀释每股收益	0.0413	-0.0933

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：张禾阳 主管会计工作负责人：吴锡群 会计机构负责人：吴国庆

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	150,424,477.77	114,125,853.36
减：营业成本	118,142,803.91	87,834,564.40
税金及附加	429,451.36	558,304.19
销售费用	20,870,488.08	18,994,161.63
管理费用	8,304,639.57	8,799,831.03

43

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

研发费用	5,783,600.58	7,531,608.43
财务费用	1,653,434.25	1,346,247.06
其中：利息费用	1,933,268.31	1,414,475.69
利息收入	327,146.23	112,143.71
加：其他收益	351,672.73	695,647.00
投资收益（损失以“－” 号填列）
	663,259.50	1,318,818.32
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
	0.00
信用减值损失（损失以“-” 号填列）
	692,162.25	-2,585,087.26
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
	-894,593.12	-343,896.27
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）
	-3,947,438.62	-11,853,381.59
加：营业外收入	251,500.88	8,440.00
减：营业外支出	277,240.54	101,285.83
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）
	-3,973,178.28	-11,946,227.42
减：所得税费用	84,332.29	-439,347.53
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）
	-4,057,510.57	-11,506,879.89
（一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
	-4,057,510.57	-11,506,879.89
（二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其 他综合收益

44

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

1.重新计量设定受益计 划变动额
2.权益法下不能转损益 的其他综合收益
3.其他权益工具投资公 允价值变动
4.企业自身信用风险公 允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他 综合收益
1.权益法下可转损益的 其他综合收益
2.其他债权投资公允价 值变动
3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减 值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差 额
7.其他
六、综合收益总额	-4,057,510.57	-11,506,879.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

		单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	254,667,888.23	157,480,832.04
客户存款和同业存放款项净增 加额
向中央银行借款净增加额

45

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

向其他金融机构拆入资金净增 加额
收到原保险合同保费取得的现 金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现 金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	335,672.73	396,897.00
收到其他与经营活动有关的现 金
	4,286,979.40	921,826.80
经营活动现金流入小计	259,290,540.36	158,799,555.84
购买商品、接受劳务支付的现 金
	247,974,175.25	168,192,043.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增 加额
支付原保险合同赔付款项的现 金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现 金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 现金
	32,832,104.78	29,850,115.06
支付的各项税费	8,271,327.55	6,304,072.00
支付其他与经营活动有关的现 金
	29,615,640.98	25,450,573.10
经营活动现金流出小计	318,693,248.56	229,796,803.98
经营活动产生的现金流量净额	-59,402,708.20	-70,997,248.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	1,070,353.16	1,570,480.52

46

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
		3,000.00
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
	330,924,073.86	272,900,000.00
投资活动现金流入小计	331,994,427.02	274,473,480.52
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	469,934.11	1,185,209.36
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
	366,600,000.00	208,500,000.00
投资活动现金流出小计	367,069,934.11	209,685,209.36
投资活动产生的现金流量净额	-35,075,507.09	64,788,271.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金
取得借款收到的现金	81,000,000.00	29,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现 金
	50,805.04	622,657.10
筹资活动现金流入小计	81,050,805.04	30,122,657.10
偿还债务支付的现金	46,315,126.05	33,158,151.26
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	2,332,686.82	1,823,624.61
其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 金
	747,713.66	38.50
筹资活动现金流出小计	49,395,526.53	34,981,814.37
筹资活动产生的现金流量净额	31,655,278.51	-4,859,157.27
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
	-3,157.17	-8.06
五、现金及现金等价物净增加额	-62,826,093.95	-11,068,142.31

47

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

加：期初现金及现金等价物余 额
	94,532,592.91	68,697,106.50
六、期末现金及现金等价物余额	31,706,498.96	57,628,964.19

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	138,664,958.25	117,792,507.02
收到的税费返还	335,672.73	396,897.00
收到其他与经营活动有关的现 金
	3,341,637.91	335,971.67
经营活动现金流入小计	142,342,268.89	118,525,375.69
购买商品、接受劳务支付的现 金
	129,641,208.02	116,773,456.85
支付给职工以及为职工支付的 现金
	21,486,397.86	24,316,226.46
支付的各项税费	5,498,269.29	5,262,655.22
支付其他与经营活动有关的现 金
	17,157,973.10	15,211,774.38
经营活动现金流出小计	173,783,848.27	161,564,112.91
经营活动产生的现金流量净额	-31,441,579.38	-43,038,737.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	954,181.38	1,452,133.39
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
		3,000.00
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
	290,100,000.00	262,000,000.00
投资活动现金流入小计	291,054,181.38	263,455,133.39
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	341,980.00	1,179,167.00
投资支付的现金	5,500,000.00

48

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
	324,300,000.00	218,500,000.00
投资活动现金流出小计	330,141,980.00	219,679,167.00
投资活动产生的现金流量净额	-39,087,798.62	43,775,966.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	63,000,000.00	29,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现 金
	50,805.04	622,657.10
筹资活动现金流入小计	63,050,805.04	30,122,657.10
偿还债务支付的现金	46,000,000.00	32,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	1,920,146.78	1,448,650.97
支付其他与筹资活动有关的现 金
	0.00
筹资活动现金流出小计	47,920,146.78	33,748,650.97
筹资活动产生的现金流量净额	15,130,658.26	-3,625,993.87
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
	-3,157.17	-8.06
五、现金及现金等价物净增加额	-55,401,876.91	-2,888,772.76
加：期初现金及现金等价物余 额
	80,661,085.75	50,928,292.73
六、期末现金及现金等价物余额	25,259,208.84	48,039,519.97

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
						归属于母公司所有者权益
															所有 者权 益合 计
		其他权益工具												少数 股东 权益
项目
										一
	股 本	优 先 股	永 续 债		资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	般 风险 准备	未分 配利 润
				其 他								其他	小计
一、上年年末	134				161,				10,3		68,9		374,	61,2	435,

49

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

余额	,00 0,0 00. 00				222, 960. 11				74,6 24.2 0		67,3 01.9 4		564, 886. 25	43,0 09.6 4	807, 895. 89
加：会计 政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
	134 ,00 0,0 00. 00
					161, 222, 960. 11				10,3 74,6 24.2 0		68,9 67,3 01.9 4		374, 564, 886. 25	61,2 43,0 09.6 4	435, 807, 895. 89
二、本年期初 余额
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）
											5,53 2,43 7.70		5,53 2,43 7.70	1,73 2,61 3.12	7,26 5,05 0.82
											5,53 2,43 7.70		5,53 2,43 7.70	1,73 2,61 3.12	7,26 5,05 0.82
（一）综合收 益总额
（二）所有者 投入和减少 资本
1．所有者投 入的普通股
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
4．其他
（三）利润分 配
1．提取盈余

50

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

公积
2．提取一般 风险准备
3．对所有者 （或股东）的 分配
4．其他
（四）所有者 权益内部结 转
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	134 ,00 0,0 00. 00														443, 072, 946. 71
					161, 222, 960. 11				10,3 74,6 24.2 0		74,4 99,7 39.6 4		380, 097, 323. 95	62,9 75,6 22.7 6
四、本期期末 余额

上期金额

单位：元

项目

2020 年半年度

51

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

						归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益
															所有 者权 益合 计
		其他权益工具												少数 股东 权益
	股 本	优 先 股	永 续 债		资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	一般 风险 准备	未分 配利 润	其 他	小 计
				其 他
	134 ,00 0,0 00. 00
					160, 600, 303. 01				10,3 74,6 24.2 0		79,5 74,2 93.5 3		384, 549, 220. 74
														57,00 8,439 .55	441,5 57,66 0.29
一、上年年末 余额
加：会计 政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
	134 ,00 0,0 00. 00
					160, 600, 303. 01				10,3 74,6 24.2 0		79,5 74,2 93.5 3		384, 549, 220. 74
														57,00 8,439 .55	441,5 57,66 0.29
二、本年期初 余额
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）											-12, 502, 236. 64		-11, 879, 579. 54
					622, 657. 10									-326, 219.5 5	-12,2 05,79 9.09
											-12, 502, 236. 64		-12, 502, 236. 64
														-326, 219.5 5	-12,8 28,45 6.19
（一）综合收 益总额
（二）所有者 投入和减少 资本					622, 657. 10								622, 657. 10
															622,6 57.10
1．所有者投 入的普通股
2．其他权益 工具持有者 投入资本

52

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

3．股份支付 计入所有者 权益的金额
					622, 657. 10								622, 657. 10
															622,6 57.10
4．其他
（三）利润分 配
1．提取盈余 公积
2．提取一般 风险准备
3．对所有者 （或股东）的 分配
4．其他
（四）所有者 权益内部结 转
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用

53

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（六）其他
四、本期期末 余额	134 ,00 0,0 00. 00				161, 222, 960. 11
									10,3 74,6 24.2 0		67,0 72,0 56.8 9		372, 669, 641. 20
														56,68 2,220 .00	429,3 51,86 1.20

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
		其他权益工具					其他 综合 收益			未分 配利 润		所有者 权益合 计
项目					资本 公积	减：库 存股		专项 储备	盈余 公积
	股本	优先 股	永续 债								其他
				其他
										59,4 83,6 41.1 4
	134,0 00,00 0.00				161,22 2,960. 11				10,374 ,624.2 0
一、上年年末 余额												365,081, 225.45
加：会计 政策变更
前期 差错更正
其他
										59,4 83,6 41.1 4
	134,0 00,00 0.00				161,22 2,960. 11				10,374 ,624.2 0
二、本年期初 余额												365,081, 225.45
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）
										-4,05 7,51 0.57
												-4,057,5 10.57
										-4,05 7,51 0.57
（一）综合收 益总额												-4,057,5 10.57
（二）所有者 投入和减少资 本
1．所有者投入 的普通股

54

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
（三）利润分 配
1．提取盈余公 积
2．对所有者 （或股东）的 分配
3．其他
（四）所有者 权益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．设定受益计 划变动额结转 留存收益
5．其他综合收 益结转留存收 益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 余额	134,0 00,00				161,22 2,960.				10,374 ,624.2	55,4 26,1		361,023, 714.88

55

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

	0.00				11				0	30.5 7

==> picture [66 x 34] intentionally omitted <==

上期金额

单位：元

						2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
		其他权益工具
							其他 综合 收益					所有者 权益合 计
项目		优 先 股	永 续 债		资本 公积	减：库 存股		专项储 备	盈余 公积	未分配 利润
	股本			其 他							其他
	134, 000, 000. 00
					160,6 00,30 3.01				10,37 4,624 .20
一、上年年末 余额										73,067, 395.71		378,042, 322.92
加：会计 政策变更
前 期差错更正
其 他
	134, 000, 000. 00
					160,6 00,30 3.01				10,37 4,624 .20
二、本年期初 余额										73,067, 395.71		378,042, 322.92
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）
					622,6 57.10					-11,506 ,879.89		-10,884,2 22.79
（一）综合收 益总额										-11,506 ,879.89		-11,506,8 79.89
（二）所有者 投入和减少 资本
					622,6 57.10							622,657. 10
1．所有者投 入的普通股
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额

56

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					622,6 57.10							622,657. 10
4．其他
（三）利润分 配
1．提取盈余 公积
2．对所有者 （或股东）的 分配
3．其他
（四）所有者 权益内部结 转
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	134, 000, 000. 00
					161,2 22,96 0.11				10,37 4,624 .20
四、本期期末 余额										61,560, 515.82		367,158, 100.13

57

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

三、公司基本情况

万马科技股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）是以浙江万马电气电缆集团有限公司（公 司名称于2018年1月变更为浙江万马智能科技集团有限公司）和张德生等21名自然人为发起人，由万马电子医疗有限公司整 体变更设立的股份有限公司。整体变更设立时，本公司的股份总额为10,050万股，股本为100,500,000.00元。

2017年8月，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1495号”《中国证券监督管理委员会关于核准万马科技股份 有限公司首次公开发行股票的批复》文的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票3,350万股（每股面值为人民币1 元），增加股本人民币33,500,000.00元，变更后的股本总额为人民币134,000,000.00元。

截止2021年6月30日，本公司股份总额为13,400万股,其中有限售条件股份3,442.87万股，占股份总额的25.69%；无限售 条件股份9,957.13万股，占股份总额的74.31%。

本公司现持有浙江省杭州市市场监督管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码为91330100143779306C。公司住所：临 安区太湖源镇青云村，公司法定代表人：张禾阳。

本集团从事通信与信息化设备的研发、生产、系统集成与销售，以及专业提供数据中心技术环境整体解决方案设计集成、 智能化系统设计集成、运行维护管理、行业应用软件开发等技术服务。产品类别主要包括通信网络配线、信息化机柜产品和 医疗信息化产品。通信网络配线及信息化机柜产品广泛运用于通信网络、云平台IDC机房、铁路通信网络和城市轨道交通通 信网络等领域；医疗信息化产品主要应用于国内各医院。

本集团合并财务报表范围包括万马科技股份有限公司、涅申（上海）智能科技有限公司、安华智能股份公司、上海优咔 网络科技有限公司、杭州万马智能医疗科技有限公司5家公司。详见本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并 基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2 、持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项 坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1 、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司的财务状况、经营成果和现金流

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量等有关信息。

2 、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3 、营业周期

本集团营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面 价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团 在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及 在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金 资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6 、合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母 公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权 益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务 报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合 并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

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7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、 流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币 专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

10 、金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1. 金融资产

2. （1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收 取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后 续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以 及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照 实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率 计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出， 不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始 计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的 利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收

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益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的 金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始 计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团将部分金融资产（包括权益工具投资等）指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当 期损益。自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产 发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

1. 金融负债

（1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露。按照公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成 本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍 生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉 入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场 利率贷款的贷款承诺。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变 动计入当期损益进行会计处理。

• （2）金融负债终止确认条件

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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间 签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认 现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对 价之间的差额，计入当期损益。

3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金 融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所 使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的 不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对 公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允 价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内 对公允价值的恰当估计。这类权益工具投资包括本集团对浙江浙商健投资产管理有限公司、杭州万马通科技有限公司的 股权投资。

4. 金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的 净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集 团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

1. 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来 履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义 务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身 权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了 使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是 后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融 工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该 合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动， 该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所 有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负 债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利 得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处 理，不确认权益工具的公允价值变动。

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1. 金融资产减值

2. 金融资产减值的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指企业按照原实 际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收入的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团对于不含重大融资成分的应收票据、应收账款及其他应收款等，均简化按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的 累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当 期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期损益损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的 金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值意外的其他金融资产，本集团在每个资产负债表日评估 相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、预计预期信用损失及其 变动：

① 如果该金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，按照相当于该金融工具未来12个月内预 期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率利息收入。

② 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率利息收入。

③ 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照相当于该金融工具整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率利息收入

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断：如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率 显著高于在初始确认时确定的预计存续内的违约概率，则表明该金融工具的信用风险显著增加。但是，如果本集团确定 金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情 况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力 的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风 险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括 前瞻性信息。

除了单项评估风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组合，在组合的基础上评估 信用风险。

8. 金融资产减值的会计处理

资产负债表日，公司计算各类金融资产的预期信用损失。如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其 差额确认为减值损失；如果小于当期减值准备的账面金额，将其差额确认为减值利得。

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11 、应收票据

本集团对应收票据减值的确定原则参见“金融资产减值”。

本集团对不含重大融资成分的应收票据，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分 为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合名称	预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合	信用级别较高的银行承兑汇票，管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的信 用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此无需计提坏账准备。
	信用级别一般的银行承兑汇票，按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组合 划分相同。
商业承兑汇票组合	按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组合划分相同。

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12 、应收账款

本集团对应收账款减值的确定原则参见“金融资产减值”。

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本集团对信用风险显著不同的应收账款单项评估信用风险，如： 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。除单项评 估信用风险的应收账款外，本集团基于应收账款交易对象、账龄等共同风险特征将应收账款划分为不同的组合，并确定预期 信用损失会计估计政策：

组合名称	预期信用损失会计估计政策
单项认定组合（单项评估 信用风险）	如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入账龄组合计提坏账准备。
合并范围内关联方组合	考虑关联方公司的实际履约能力、历史回款情况，未曾发生坏账损失，管理层评价该类款项具有较 低的信用风险，因此无需计提坏账准备。
基本确定能收回组合	资产负债表日后期间已收回款项等基本确定能收回或回收风险极小的应收款项不计提坏账准备
账龄组合	以应收账款的账龄为基础评估预期信用损失，并基于所有合理且有依据的信息，包括信用风险评级、 债务人所处行业及前瞻性等信息，运用以账龄表为基础的减值计算模型，以预计存续期的历史违约 损失率为基础，根据前瞻性资料估计并予以调整，计算出预期损失率，作为组合应收账款坏账准备 的计提比例。

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13 、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又 以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收 款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

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14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对其他应收款减值的确定原则参见“金融资产减值”。

本集团对于其他应收款始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于其他应收款交 易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合名称	预期信用损失会计估计政策
单项认定组合（单项评估 信用风险）	如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入账龄组合计提坏账准备。
合并范围内关联方组合	考虑关联方公司的实际履约能力、历史回款情况，未曾发生坏账损失，管理层评价该类款项具有 较低的信用风险，因此无需计提坏账准备。
账龄组合	以其他应收款的账龄为基础评估预期信用损失，并基于所有合理且有依据的信息，包括信用风险 评级、债务人所处行业及前瞻性等信息，运用以账龄表为基础的减值计算模型，以预计存续期的 历史违约损失率为基础，根据前瞻性资料估计并予以调整，计算出预期损失率，作为组合其他应 收款坏账准备的计提比例。

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15 、存货

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事通信相关业务》的披露要求

本集团存货主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品 和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

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16 、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团 向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本 集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述10.应收票据及11.应收账款相关内容描述。

会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备 的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确 认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产 减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事通信相关业务》的披露要求

17 、合同成本

与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同 履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费 用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成 本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销 期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集 团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时 计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产 确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品 估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期 损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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18 、持有待售资产

19 、债权投资

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20 、其他债权投资

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21 、长期应收款

22 、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集 体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。 持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位 财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技 术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被 合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账 面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母 公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合 并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根 据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在 母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成 企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原 持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法 核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权 原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工 具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。

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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照 投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据 相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用 增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账 面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按 照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益 法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权 益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应 当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核 算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的 差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置 价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。

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23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

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24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资 产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建 筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集 团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物及附属设 施
	年限平均法	5-20	5	4.75-19.00
机器设备	年限平均法	10	3-5	9.5-9.7
运输工具	年限平均法	4-5	5	19.00-23.75
办公及其他设备	年限平均法	3-5	3-5	19.40-31.67

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本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更 处理。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25 、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起 开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

26 、借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等的 借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经 开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款 费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停 借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

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30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

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本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实 际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合 同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有 效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预 计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本集团的研究开发支出于发生时直接确认为当期损益。

31 、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在 减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后 会计期间不予转回。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业 产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导 致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

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（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业 利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

32 、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修费，模具费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计 期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33 、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了 合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应 收的金额确认合同负债。

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，劳务用工薪酬，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费 等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存 计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入 当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按折现率折现后 计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

35 、租赁负债

36 、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集 团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠 地计量。

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37 、股份支付

38 、优先股、永续债等其他金融工具

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

• 1.收入确认一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对 比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的 交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债 不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确 定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商 品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

• （1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

• （2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

• （3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取 款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约 进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够 合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商 品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

• （1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

• （2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

• （3）本集团已将该商品实物转移给客户。

• （4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

• （5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

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本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义 务作为合同负债列示。

2.收入确认具体政策

1）销售商品收入

国内销售业务：通信网络配线及信息化机柜产品销售以产品经客户签收并获得结算确认时作为收入确认时点；医疗信 息化产品销售以产品经客户签收并取得验收确认文件时作为收入确认时点。出口销售业务:对于出口销售，公司将货物运至 出口口岸报关装运，以海关核准的报关单及提单作为出口销售收入的确认时点。

2）提供劳务收入

本集团提供劳务收入主要为数据中心技术环境整体解决方案设计集成和智能化系统设计集成两类工程项目施工，一般 施工完毕并通过验收后，一次性确认工程项目施工收入的实现；个别项目金额较大，工期较长且工程完工进度能够可靠确定 并取得业主或第三方监理机构的确认文件时，按完工百分比法确认工程项目收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40 、政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关和与收益相关两类。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文 件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均 年限方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于 按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂 时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交 易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资 产。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

本集团的租赁业务包括经营租赁。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

43 、其他重要的会计政策和会计估计

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2018年12月7日，中华人民共和国财政部（以下简称“财 政部”）发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号— 租赁>的通知》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁 准则”），新租赁准则要求在境内外同时上市的企业以及在 境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制 财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行 企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。按照上 述通知的规定和要求，公司需对原会计政策进行相应变 更。	公司于2021年4月22日召开第二届董事 会第十六次会议、第二届监事会第十四次 会议，审议通过《关于会计政策变更的议 案》，独立董事对此发表了同意的独立意 见。根据《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》、深圳证券交易所《创业板上市公 司规范运作指引》等有关规定，公司本次 会计政策变更由董事会审议，无需提交股 东大会审议。

根据新租赁准则的要求，公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。

变更内容

（1）变更前公司采用的会计政策

本次变更前，公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则第21号—租赁》和各项具体会计准则，以及后续 颁布和修订的企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

（2）变更后公司采用的会计政策

本次变更后，公司按照财政部于2018年12月修订并发布的《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35 号）的相关 规定执行。除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

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（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明

本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据该准则的规定，本公司在首次执行日未发生租赁业务，故不需要调整年初资 产负债表科目，比较财务报表也不做调整。

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	商品销售		13%、9%
城市维护建设税	应交流转税额		7%、5%
企业所得税	应纳税所得额		15%、25%
教育费附加	应交流转税额		3%
地方教育费附加	应交流转税额		2%、1.5%
房产税	房产原值的70%		1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率

2 、税收优惠

1）高新技术企业税收优惠

纳税主体名称	所得税税率	税收优惠情况
万马科技股份有限公司	15%	2020年12月1日重新认定再次取得高新技术企业证书，本年度适用 15%的企业所得税税率。
安华智能股份公司	15%	2019年11月15日重新认定再次取得高新技术企业证书，本年度适用 15%的企业所得税税率。

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2）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税 【2000】25号）、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发【2011】4号）以及财政 部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的有关规定，报告期本公司取得认证软件相应 的软件销售产品增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的优惠政策。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	9,309.91	11,018.51
银行存款	31,697,189.05	94,521,574.40
其他货币资金	10,642,162.03	9,914,160.04
合计	42,348,660.99	104,446,752.95

其他说明

其他货币资金期末余额主要系存入银行的银行承兑汇票保证金、保函保证金以及信用证保证金等，使用受到限制，在现金流 量表中不作为“现金及现金等价物”列示。

2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产
	95,100,000.00	59,683,493.66
其中：
银行理财	95,100,000.00	59,683,493.66
其中：
合计	95,100,000.00	59,683,493.66

其他说明：

3 、衍生金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

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4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	246,712.29	8,005,406.28
商业承兑票据	5,118,050.70	3,239,416.00
合计	5,364,762.99	11,244,822.28

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提 比例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
其中：
按组合计提坏账 准备的应收票据	5,364,7 62.99	100.00 %			5,364,7 62.99	11,295, 685.99	100.00 %			11,244, 822.28
			0.00	0.00%				50,863.71	0.45%
其中：
其中：信用级别一 般的银行承兑汇 票组合
	246,71 2.29				246,71 2.29	8,056,2 69.99				8,005,4 06.28
		4.60%	0.00	0.00%			71.32%	50,863.71	0.63%
商业承兑汇票组 合	5,118,0 50.70	95.40 %			5,118,0 50.70	3,239,4 16.00				3,239,4 16.00
			0.00	0.00%			28.68%
	5,364,7 62.99	100.00 %			5,364,7 62.99	11,295, 685.99	100.00 %			11,244, 822.28
合计			0.00	0.00%				50,863.71	0.45%

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

77

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
信用级别一般 的银行承兑汇 票组合
	50,863.71		50,863.71			0.00
合计	50,863.71		50,863.71			0.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目 期末已质押金额

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		130,712.29
商业承兑票据		200,000.00
合计		330,712.29

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的应收票据核销情况：					单位：元
单位名称	应收票据性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联

单位：元

78

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

交易产生

应收票据核销说明：

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提 比例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
其中：
按组合计提坏账 准备的应收账款	312,626 ,870.61	100.00 %	23,019, 810.38		289,607, 060.23	292,056 ,087.05	100.00 %	23,600, 559.64		268,455, 527.41
				7.36%					8.08%
其中：
	312,626 ,870.61	100.00 %	23,019, 810.38		289,607, 060.23	292,056 ,087.05	100.00 %	23,600, 559.64		268,455, 527.41
账龄组合				7.36%					8.08%
	312,626 ,870.61	100.00 %	23,019, 810.38		289,607, 060.23	292,056 ,087.05	100.00 %	23,600, 559.64		268,455, 527.41
合计				7.36%					8.08%

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
6个月以内	146,326,356.10
7-12个月	48,260,254.08	2,413,012.70	5.00%
1-2年	95,060,791.13	9,506,079.12	10.00%
2-3年	12,164,915.75	3,041,228.94	25.00%
3-4年	3,927,500.06	1,767,375.03	45.00%
4-5年	1,699,825.43	1,104,886.53	65.00%
5年以上	5,187,228.06	5,187,228.06	100.00%
合计	312,626,870.61	23,019,810.38	--

确定该组合依据的说明：

79

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	194,586,610.18
1至2年	95,060,791.13
2至3年	12,164,915.75
3年以上	10,814,553.55
3至4年	3,927,500.06
4至5年	1,699,825.43
5年以上	5,187,228.06
合计	312,626,870.61

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
账龄组合计提	10,373,932.95	13,226,626.69	580,749.26			23,019,810.38
合计	10,373,932.95	13,226,626.69	580,749.26			23,019,810.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

80

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数 的比例
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
A客户	32,097,858.00	10.27%	3,209,785.80
B客户	32,136,919.88	10.28%	3,213,691.99
C客户	20,744,446.10	6.64%	0.00
D客户	18,760,785.54	6.00%	0.00
E客户	30,049,421.48	9.61%	0.00
合计	133,789,431.00	42.80%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用等级较高的银行承兑汇票	781,618.62	6,844,580.38
合计	781,618.62	6,844,580.38

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄

期末余额 期初余额

81

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

	金额	比例	金额	比例
1年以内	54,536,803.65	84.23%	58,336,234.29	84.41%
1至2年	4,861,626.81	7.51%	4,963,945.54	7.18%
2至3年	3,259,740.38	5.04%	3,735,476.72	5.40%
3年以上	2,083,351.05	3.22%	2,083,351.05	3.01%
合计	64,741,521.89	--	69,119,007.60	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额40,113,458.32元，占预付款项期末余额合计数的比例61.96%。 其他说明：

8 、其他应收款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	16,438,852.54	18,117,091.26
合计	16,438,852.54	18,117,091.26

（ 1 ）应收利息

1) 应收利息分类

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

2) 重要逾期利息

单位：元

				是否发生减值及其判 断依据
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因

其他说明：

3) 坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

82

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 2 ）应收股利

1) 应收股利分类

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单位：元
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项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

				是否发生减值及其判 断依据
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因

3) 坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	11,916,371.54	15,023,356.47
备用金	4,607,658.03	4,467,943.56
外部单位业务往来	3,998,955.66	3,831,539.82
合计	20,522,985.23	23,322,839.85

2) 坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额		4,441,102.47	764,646.12	5,205,748.59
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——
本期计提		325,821.26		325,821.26
本期转回		682,791.04	764,646.12	1,447,437.16

83

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

2021 年 6 月 30 日余额 4,084,132.69 0.00 4,084,132.69

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	8,511,759.01
1至2年	3,969,382.81
2至3年	4,217,015.58
3年以上	3,824,827.83
3至4年	1,856,204.92
4至5年	1,052,656.00
5年以上	915,966.91
合计	20,522,985.23

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提	764,646.12		764,646.12			0.00
账龄组合计提	4,441,102.47	325,821.26	682,791.04			4,084,132.69
合计	5,205,748.59	325,821.26	1,447,437.16			4,084,132.69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4) 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联 交易产生
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序

其他应收款核销说明：

84

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
			1-2年，2-3年， 4-5年
A公司	保证金	1,800,000.00		8.77%	630,000.00
	外部单位业务往 来
B公司		1,799,793.07	1-2年	8.77%	218,353.34
C公司	保证金	1,535,685.23	1-2年	7.48%	225,680.07
D（个人）	备用金	670,000.00	6个月以内	3.26%	0.00
E公司	保证金	600,000.00	6个月以内	2.92%	0.00
合计	--	6,405,478.30	--	31.21%	1,074,033.41

6) 涉及政府补助的应收款项

单位：元

				预计收取的时间、金 额及依据
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄

7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位：元

		期末余额			期初余额
		存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备			存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备
项目
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
原材料	13,017,557.33	1,384,895.04	11,632,662.29	14,036,126.49	1,338,705.25	12,697,421.24
在产品	14,572,067.42	576,430.29	13,995,637.13	5,799,833.16	553,163.10	5,246,670.06

85

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

库存商品	5,261,074.14	1,338,699.28	3,922,374.86	8,023,734.73	743,577.14	7,280,157.59
发出商品	37,091,487.63	2,975,127.66	34,116,359.97	28,587,249.80	2,726,528.69	25,860,721.11
委托加工物资	75,885.01	7,391.79	68,493.22	272,362.52	25,976.76	246,385.76
工程施工	73,715,400.28		73,715,400.28	28,533,155.44		28,533,155.44
合计	143,733,471.81	6,282,544.06	137,450,927.75	85,252,462.14	5,387,950.94	79,864,511.20

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,338,705.25	46,189.79				1,384,895.04
在产品	553,163.10	23,267.19				576,430.29
库存商品	743,577.14	595,122.14				1,338,699.28
发出商品	2,726,528.69	248,598.97				2,975,127.66
委托加工物资	25,976.76	-18,584.97				7,391.79
合计	5,387,950.94	894,593.12				6,282,544.06

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

10 、合同资产

						单位：元
		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产	13,368,398.61	139,219.50	13,229,179.11	8,983,414.36	10,416.95	8,972,997.41
合计	13,368,398.61	139,219.50	13,229,179.11	8,983,414.36	10,416.95	8,972,997.41
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：						单位：元

项目 变动金额 变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况

单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明：

86

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

11 、持有待售资产

单位：元

项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目	项目		期末余额	期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
重要的债权投资/其他债权投资										单位：元
			期末余额					期初余额
债权项目	面值	票面利率		实际利率	到期日	面值		票面利率	实际利率	到期日

单位：元

其他说明：

13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	3,618,652.89	3,632,544.82
合计	3,618,652.89	3,632,544.82

其他说明：

14 、债权投资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

重要的债权投资

重要的债权投资
								单位：元
		期末余额				期初余额
债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计

87

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

2021 年 1 月 1 日余额 —— —— —— —— 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

15 、其他债权投资

单位：元

														累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备	累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备
						本期公允 价值变动						累计公允 价值变动
项目	期初余额			应计利息				期末余额			成本					备注
重要的其他债权投资
																单位：元
						期末余额							期初余额
其他债权项目			面值		票面利率		实际利率		到期日		面值		票面利率		实际利率	到期日
减值准备计提情况

							单位：元	单位：元
	期末余额				期初余额
面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位：元

			期末余额					期初余额
项目											折现率区间
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备	账面价值
坏账准备减值情况											单位：元
坏账准备		第一阶段			第二阶段			第三阶段			合计

88

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余 额(账 面价 值)									期末余 额(账 面价 值)
				权益法 下确认 的投资 损益			宣告发 放现金 股利或 利润				减值准 备期末 余额
被投资 单位					其他综 合收益 调整
		追加投 资	减少投 资			其他权 益变动		计提减 值准备
									其他
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

18 、其他权益工具投资

单位：元

项目 期末余额 期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

					指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因
				其他综合收益 转入留存收益 的金额		其他综合收益 转入留存收益 的原因
	确认的股利收 入
项目名称		累计利得	累计损失

其他说明：

19 、其他非流动金融资产

单位：元

89

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

项目	期末余额	期初余额
浙江浙商健投资产管理有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00
杭州万马通科技有限公司	100,000.00	100,000.00
合计	1,100,000.00	1,100,000.00

其他说明：

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

21 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	69,799,442.32	72,616,104.91
合计	69,799,442.32	72,616,104.91

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	80,221,892.42	39,664,148.63	3,095,420.21	10,818,899.11	133,800,360.37
2.本期增加金 额
		476,146.01	50,265.49	226,832.08	753,243.58
（1）购置		246,057.51	50,265.49	226,832.08	523,155.08
（2）在建工 程转入
		230,088.50			230,088.50

90

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（3）企业合 并增加
3.本期减少金 额
				29,713.28	29,713.28
（1）处置或 报废
				29,713.28	29,713.28
4.期末余额	80,221,892.42	40,140,294.64	3,145,685.70	11,016,017.91	134,523,890.67
二、累计折旧
1.期初余额	21,825,134.57	28,972,399.08	2,581,678.21	7,805,043.60	61,184,255.46
2.本期增加金 额
	1,914,772.08	1,232,892.62	204,533.34	210,477.64	3,562,675.68
（1）计提	1,914,772.08	1,232,892.62	204,533.34	210,477.64	3,562,675.68
3.本期减少金 额
				22,482.79	22,482.79
（1）处置或 报废
				22,482.79	22,482.79
4.期末余额	23,739,906.65	30,205,291.70	2,786,211.55	7,993,038.45	64,724,448.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金 额
（1）计提
3.本期减少金 额
（1）处置或 报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 值
	56,481,985.77	9,935,002.94	359,474.15	3,022,979.46	69,799,442.32

91

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

2.期初账面价 值
	58,396,757.85	10,691,749.55	513,742.00	3,013,855.51	72,616,104.91

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 二期厂房 11,392,784.08 尚未竣工决算 其他说明

（ 5 ）固定资产清理

单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明

22 、在建工程

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
在建工程	1,490,849.67
合计	1,490,849.67

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
停车场	96,030.28		96,030.28
10号厂房	61,486.42		61,486.42

92

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

安华三期厂房	1,037,757.75		1,037,757.75
其他零星工程	295,575.22		295,575.22
合计	1,490,849.67		1,490,849.67

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

												单位：元
							工程 累计 投入 占预 算比 例			其中： 本期 利息 资本 化金 额
				本期 转入 固定 资产 金额					利息 资本 化累 计金 额
					本期 其他 减少 金额						本期 利息 资本 化率
			本期 增加 金额
项目 名称	预算 数	期初 余额				期末 余额		工程 进度				资金 来源
安华 三期 厂房
			1,037, 757.75			1,037, 757.75
		0.00
			1,037, 757.75			1,037, 757.75
合计							--	--				--

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

（ 4 ）工程物资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

93

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位：元

项目

合计

其他说明：

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	办公软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	49,431,562.38			4,780,793.00	54,212,355.38
2.本期增加 金额
				75,471.70	75,471.70
（1）购置				75,471.70	75,471.70
（2）内部 研发
（3）企业 合并增加
3.本期减少金 额
（1）处置
4.期末余额	49,431,562.38			4,856,264.70	54,287,827.08
二、累计摊销
1.期初余额	8,372,073.02			2,217,874.81	10,589,947.83
2.本期增加 金额
	507,667.26			330,858.11	838,525.37
（1）计提	507,667.26			330,858.11	838,525.37
3.本期减少 金额

94

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（1）处置
4.期末余额	8,879,740.28			2,548,732.92	11,428,473.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计提
3.本期减少 金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值
	40,551,822.10			2,307,531.78	42,859,353.88
2.期初账面 价值
	41,059,489.36			2,562,918.19	43,622,407.55

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

27 、开发支出

								单位：元
			本期增加金额			本期减少金额
项目	期初余额	内部开发 支出			确认为无 形资产	转入当期 损益		期末余额
			其他
合计

其他说明

95

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

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----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

被投资单位名 称或形成商誉 的事项		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额	企业合并形成 的				期末余额
				处置
合计

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额					期末余额
		计提		处置
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

其他说明

29 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修及其他	935,064.32	2,619,865.52	1,177,029.34		2,377,900.50
合计	935,064.32	2,619,865.52	1,177,029.34		2,377,900.50

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产

96

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

资产减值准备	6,282,544.06	942,381.61	5,387,950.94	808,192.64
信用减值损失	28,413,681.48	4,264,076.80	29,866,227.26	4,481,532.41
税前可弥补亏损	9,832,684.59	1,821,850.58	9,832,684.59	1,821,850.58
合计	44,528,910.13	7,028,308.99	45,086,862.79	7,111,575.63

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

				单位：元
	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
项目
递延所得税资产		7,028,308.99		7,111,575.63

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

31 、其他非流动资产

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产	4,975,757.62	706,391.25	4,269,366.37	5,343,171.22	998,638.37	4,344,532.85
合计	4,975,757.62	706,391.25	4,269,366.37	5,343,171.22	998,638.37	4,344,532.85

其他说明：

97

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	31,000,000.00	28,000,000.00
保证借款	41,720,000.00	41,000,000.00
信用借款	34,000,000.00	20,720,000.00
应付利息	105,452.78	92,331.25
合计	106,825,452.78	89,812,331.25

短期借款分类的说明：

注1：截止2021年06月30日，本集团保证借款余额41.720,000.00元，情况如下：本公司向交通银行杭州临安支行借款 30,000,000.00万元，使用浙江万马智能科技集团有限公司与张德生先生提供的最高额保证；本公司之子公司安华智能股份 公司向武汉农商行江岸支行借款5,000,000.00元，由湖北力邦融资担保有限责任公司、杨剑波、姚美君提供担保；本公司之 子公司安华智能股份公司向中国光大银行武汉支行借款4,000,000.00元，由杨剑波、姚美君提供保证；本公司之子公司安华 智能股份公司向邮储银行武汉江汉支行借款款2,720,000.00元，由杨剑波、姚美君提供保证。

注2：截止2021年06月30日，本集团抵押借款余额31,000,000.00元，系本公司向中国农业银行临安支行借款，使用本公司提 供的房屋建筑物和土地使用权抵押。

注3：已抵押固定资产与无形资产账面价值情况详见所有权或使用权收到限制的资产。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

33 、交易性金融负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34 、衍生金融负债

单位：元 项目 期末余额 期初余额

98

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

其他说明：

35 、应付票据

		单位：元
种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	35,524,715.51	10,073,578.10
合计	35,524,715.51	10,073,578.10

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
合计	137,695,351.86	132,993,124.65
合计	137,695,351.86	132,993,124.65

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
A公司	994,000.00	尚未结算
B公司	805,750.00	尚未结算
C公司	664,482.32	尚未结算
D公司	891,492.13	尚未结算
合计	3,355,724.45	--

其他说明：

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

99

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

38 、合同负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
合同负债	22,732,488.12	39,844,896.16
合计	22,732,488.12	39,844,896.16

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目 变动金额 变动原因

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	6,858,331.99	22,686,782.72	24,176,809.30	5,368,305.41
二、离职后福利-设定 提存计划
		3,389,087.80	3,004,118.50	384,969.30
三、辞退福利		161,340.00	161,340.00
合计	6,858,331.99	26,237,210.52	27,342,267.80	5,753,274.71

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴 和补贴
	6,059,175.59	18,476,113.54	19,749,296.96	4,785,992.17
2、职工福利费		189,846.05	189,846.05
3、社会保险费	116,489.33	1,303,422.66	1,208,747.69	211,164.30
其中：医疗保险 费
	116,489.33	1,254,647.28	1,165,056.35	206,080.26
工伤保险 费
		48,553.48	43,469.44	5,084.04
生育保险 费
		221.90	221.90

100

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4、住房公积金	840.00	2,413,934.44	2,386,115.44	28,659.00
5、工会经费和职工教 育经费
	681,827.07	303,466.03	642,803.16	342,489.94
合计	6,858,331.99	22,686,782.72	24,176,809.30	5,368,305.41

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		3,313,498.43	2,938,758.47	374,739.96
2、失业保险费		75,589.37	65,360.03	10,229.34
合计		3,389,087.80	3,004,118.50	384,969.30

其他说明：

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	11,024,605.26	16,534,693.40
企业所得税	3,909,706.91	172,980.37
个人所得税	68,661.28	121,027.91
城市维护建设税	77,857.63	352,660.44
教育费附加	77,857.63	263,750.78
印花税	15,406.70	15,504.20
房产税	25,371.10	15,017.14
土地使用税	538.02
残保金	307,500.60
合计	15,507,505.13	17,475,634.24

其他说明：

41 、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	14,523,239.06	8,284,178.36
合计	14,523,239.06	8,284,178.36

101

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 1 ）应付利息

单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位：元 项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付服务费	10,073,963.37	3,989,681.17
保证金	1,801,001.81	2,264,136.47
外部单位业务往来	2,618,607.90	1,996,435.74
应付运费	1,039.00	20,050.00
应付业务费	28,626.98	13,874.98
合计	14,523,239.06	8,284,178.36

• 2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 单位：元 项目 期末余额 期初余额

其他说明

42 、持有待售负债

其他说明：

102

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

43 、一年内到期的非流动负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	756,302.52	756,302.52
合计	756,302.52	756,302.52

其他说明：

44 、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
年末未终止确认的应收票据	330,712.29	4,368,515.37
待转销项税	1,782,506.72	5,390,387.82
分期确认的维修收入	3,590,423.53
合计	5,703,642.54	9,758,903.19

短期应付债券的增减变动：

单位：元

							按面值 计提利 息
债券名 称		发行日 期	债券期 限	发行金 额	期初余 额	本期发 行		溢折价 摊销	本期偿 还		期末余 额
	面值

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证抵押借款	4,915,966.39	5,294,117.65
合计	4,915,966.39	5,294,117.65

长期借款分类的说明：

注：截止2021年06月30日，本集团保证抵押借款余系本公司之子公司安华智能股份公司向武汉农村商业银行江岸支行的借款， 使用安华智能公司提供的厂房抵押和黄浦科技发展有限公司提供的连带保证。

其他说明，包括利率区间：

103

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位：元

项目 期末余额

期初余额

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

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按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
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（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外 的金融工 具	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、租赁负债

单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48 、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额

104

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（ 2 ）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49 、长期应付职工薪酬
（ 1 ）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50 、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
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105

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

51 、递延收益

单位：元

项目	项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额	期末余额	形成原因	形成原因
涉及政府补助的项目：											单位：元
				本期计入 营业外收 入金额	本期计入 其他收益 金额		本期冲减 成本费用 金额				与资产相 关/与收益 相关
			本期新增 补助金额
负债项目	期初余额							其他变动	期末余额

单位：元

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
合同负债	4,595,573.41	3,151,720.23
合计	4,595,573.41	3,151,720.23

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	134,000,000.00						134,000,000.00

其他说明：

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外 的金融工 具	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

106

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

55 、资本公积

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	161,222,960.11			161,222,960.11
合计	161,222,960.11			161,222,960.11

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

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单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
----- End of picture text -----

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	10,374,624.20			10,374,624.20
合计	10,374,624.20			10,374,624.20

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

107

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	68,967,301.94	79,574,293.53
调整后期初未分配利润	68,967,301.94	79,574,293.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润	5,532,437.70	-12,502,236.64
期末未分配利润	74,499,739.64	67,072,056.89

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	259,165,617.32	195,111,253.01	138,830,940.22	107,333,392.80
其他业务	269,147.78	45,782.25	243,128.29	0.00
合计	259,434,765.10	195,157,035.26	139,074,068.51	107,333,392.80

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
通信行业	68,895,433.47
医疗行业	82,125,962.60
信息化技术集成服务	78,486,238.53
技术服务费	29,927,130.50
其中：
华东地区	232,608,233.75
东北地区	939,743.11
西北地区	3,393,390.33
华南地区	7,482,468.80

108

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

华中地区	2,349,867.34
华北地区	3,419,906.40
西南地区	6,983,213.14
其他地区	2,257,942.23
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年 度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明

62 、税金及附加

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	315,103.78	117,727.43
教育费附加	172,277.99	68,125.93
房产税	50,742.20
土地使用税	1,076.04
车船使用税	900.00
印花税	39,032.30
地方教育费附加	110,841.45	44,967.59
其他	8,520.74	364,872.56
合计	698,494.50	595,693.51

其他说明：

63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
服务费	7,597,331.02	6,922,333.91
职工薪酬	7,537,370.43	6,730,508.63

109

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

运输费	0.00	1,552,190.43
业务费	411,814.60	444,559.72
差旅费	1,268,648.38	1,059,762.15
业务招待费	1,545,808.57	1,213,269.48
招投标费	1,275,126.39	349,781.10
其他费用	4,967,513.03	1,986,493.05
合计	24,603,612.42	20,258,898.47

其他说明：

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
薪酬福利	6,232,069.84	6,126,867.04
折旧及摊销	1,610,797.36	1,630,763.73
租赁及装修	266,004.45	236,761.34
检测检疫费	163,098.12	533,902.55
中介机构服务费	1,806,301.66	156,690.47
差旅费	414,449.46	252,913.82
办公费	419,761.36	133,206.38
车辆费用	55,684.66	154,958.34
业务招待费	204,670.15	151,653.56
残保金	307,500.60
其他费用	1,355,444.15	2,114,663.83
合计	12,835,781.81	11,492,381.06

其他说明：

65 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,555,599.99	6,558,198.56
研发领料	2,596,780.96	2,909,433.46
折旧及摊销	149,720.61	166,141.57
咨询费	40,613.86	18,867.92
其他费用	303,264.28	307,899.02

110

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

合计 12,645,979.70 9,960,540.53

其他说明：

66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,351,506.85	1,843,828.28
减：利息收入	451,604.14	135,184.69
加：汇兑损失	2,461.06	3,454.36
加：其他支出	632,747.57	129,394.47
合计	2,535,111.34	1,841,492.42

其他说明：

67 、其他收益

		单位：元
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
软件产品增值税即征即退	335,672.73	396,897.00
与日常经营活动相关的政府补助	16,000.00	298,750.00
合计	351,672.73	695,647.00

68 、投资收益

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
银行理财收益	686,859.50	1,417,980.79
合计	686,859.50	1,417,980.79

其他说明：

69 、净敞口套期收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

70 、公允价值变动收益

单位：元

111

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
合计	0.00

其他说明：

71 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	356,969.78	-641,307.34
应收账款坏账损失	280,066.17	-1,943,779.92
应收票据减值损失	50,863.71
合计	687,899.66	-2,585,087.26

其他说明：

72 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失
	-894,593.12	-343,896.27
合计	-894,593.12	-343,896.27

其他说明：

73 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

74 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	276,500.00	87,722.00	276,500.00
其他	5,000.88	8,440.00	5,000.88
合计	281,500.88	96,162.00	281,500.88

计入当期损益的政府补助：

单位：元

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				补贴是 否影响 当年盈 亏				与资产 相关/与 收益相 关
	发放 主体				是否特殊 补贴	本期发生 金额	上期发生 金额
补助项目		发放原因	性质类型
			因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助
以工代训 政府补贴								与收益 相关
		补助		否	否	42,500.00
			因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助
2020年度 垃圾分类 奖励补助
								与收益 相关
		奖励		否	否	4,000.00
2020年临 安百千万 劳动竞赛 补助			因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助
								与收益 相关
		补助		否	否	200,000.00
2020年中 山街道企 业扶持政 府补贴收 入
			因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助
								与收益 相关
		补助		否	否	30,000.00
						276,500.00

其他说明：

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产毁损报废损失	7,230.49	47,976.42	7,230.49
违约金	256,440.77	65,291.23	256,440.77
其他	20,039.77	6,208.50	20,039.77
合计	283,711.03	119,476.15	283,711.03

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

113

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	4,460,781.25	20,803.55
递延所得税费用	62,546.62	-439,347.53
合计	4,523,327.87	-418,543.98

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	11,788,378.69
按法定/适用税率计算的所得税费用	4,530,708.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	62,546.62
研发费用加计扣除的影响	-69,926.91
所得税费用	4,523,327.87

其他说明

77 、其他综合收益

详见附注。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	332,374.19	94,267.58
财政补助	356,414.69	235,000.00
保证金	3,581,503.37
其他	16,687.15	592,559.22
合计	4,286,979.40	921,826.80

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
期间费用	19,309,862.57	12,658,415.06

114

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保证金	0.00	2,794,945.77
外部单位业务往来	9,986,634.00	9,804,523.22
营业外支出	267,583.58	65,291.23
银行手续费	51,560.83	127,397.82
合计	29,615,640.98	25,450,573.10

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
银行理财产品赎回	330,924,073.86	272,900,000.00
合计	330,924,073.86	272,900,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
银行理财产品申购	366,600,000.00	208,500,000.00
合计	366,600,000.00	208,500,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
期末未到期的银行保证金减少额	50,805.04	622,657.10
合计	50,805.04	622,657.10

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
期末未到期的银行保证金增加额		38.50
商业票据贴现手续费	747,713.66
合计	747,713.66	38.50

115

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支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	7,265,050.82	-12,828,456.19
加：资产减值准备	894,593.12	2,928,983.53
信用减值损失	-687,899.66
固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧
	3,567,837.92	3,262,591.31
使用权资产折旧
无形资产摊销	838,525.37	694,018.12
长期待摊费用摊销	1,183,126.50	343,741.96
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列）
		47,976.42
固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）
	6,470.49
公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 列）
	2,815,820.53	1,910,464.50
投资损失（收益以“－”号填 列）
	-779,431.28	-1,424,055.87
递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）
	-1,065.65
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号 填列）
	-36,464,673.42	-10,599,095.59
经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列）
	-53,513,094.39	-21,064,574.24
经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列）
	15,472,031.45	-34,268,842.09

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其他
经营活动产生的现金流量净额	-59,402,708.20	-70,997,248.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	31,706,498.96	57,628,964.19
减：现金的期初余额	94,532,592.91	68,697,106.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-62,826,093.95	-11,068,142.31

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	31,706,498.96	94,532,592.91

117

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其中：库存现金	9,309.91	11,018.51
可随时用于支付的银行存款	31,697,189.05	94,521,574.40
三、期末现金及现金等价物余额	31,706,498.96	94,532,592.91

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	10,642,162.03	银行承兑汇票保证金、保函保证金
固定资产	43,867,982.08	借款抵押
无形资产	33,982,123.50	借款抵押
合计	88,492,267.61	--

其他说明：

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元
欧元
港币
应收账款	--	--
其中：美元	214,964.03	6.3844	1,372,415.16
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元

118

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港币
预收款项
其中：美元	1,403.92	7.4479	10,456.26
欧元
港币

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助	276,500.00	其他收益、营业外收入	276,500.00

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

							购买日至 期末被购 买方的收 入	购买日至 期末被购 买方的净 利润
被购买方 名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例	股权取得 方式		购买日的 确定依据
					购买日

119

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

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单位：元
----- End of picture text -----

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

					合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入	合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润
		构成同一 控制下企 业合并的 依据
	企业合并 中取得的 权益比例						比较期间 被合并方 的收入	比较期间 被合并方 的净利润
被合并方 名称				合并日的 确定依据
			合并日

其他说明：

120

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 2 ）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
涅申（上海）	上海	上海	智能、机电等	89.30%		设立

121

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

智能科技有限 公司			设备的销售及 相关技术开 发、服务
			信息系统机房 等设计、集成、 运维及销售
安华智能股份 公司						非同一控制下 合并
	湖北武汉	湖北武汉		51.00%
上海优咔网络 科技有限公司			物联网技术开 发、服务等
	上海	上海		100.00%		设立
杭州万马智能 医疗科技有限 公司
			医疗器械生产 及销售
	杭州临安	杭州临安		100.00%		设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东	本期向少数股东宣告	期末少数股东权益余
	比
子公司名称	少数股东持股例	的损益	分派的股利	额
安华智能股份公司	49.00%	1,784,622.73		62,975,622.76

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

			期末余额	期末余额					期初余额	期初余额
子公 司名 称
		非流 动资 产			非流 动负 债			非流 动资 产			非流 动负 债
	流动 资产		资产 合计	流动 负债		负债 合计	流动 资产		资产 合计	流动 负债		负债 合计
安华 智能 股份 公司
	242,99 2,180. 86	21,420 ,646.3 6	264,41 2,827. 22	131,42 5,023. 12		137,35 7,301. 96	228,66 0,030. 04	20,883 ,490.4 8	249,54 3,520. 52	119,81 9,652. 36		126,13 0,082. 46
					5,932, 278.84						6,310, 430.10
												单位：元

子公司名 称		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益	经营活动	营业收入	净利润	综合收益	经营活动

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万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

			总额	现金流量			总额	现金流量
安华智能 股份公司	78,486,238 .53	3,642,087. 20	3,642,087. 20	-21,873,15 7.51	22,843,598 .35	-482,534.9 0	-482,534.9 0	-25,464,98 1.03

其他说明：

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
合营企业或联 营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

123

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

期末余额/本期发生额

期初余额/上期发生额

其他说明

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

		本期未确认的损失（或本期 分享的净利润）
合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失		本期末累积未确认的损失

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经	主经地	地	业
共同营名称	要营	注册	务性质	直接	间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

124

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 各类风险管理目标和政策：

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临 的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 于2021年06月30日，本集团的带息债务主要为人民币的固定利率合同，金额为112,497,721.69元（2020年12月31日： 95,862,751.42 元）。

价格风险

本公司以市场价格采购钢材、板材等原材料，因此受到此等价格波动的影响。 信用风险

于2021年06月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金 融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。为降低信用风 险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外， 本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。本集团应收账 款以大型企业集团为主，信用可控，因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经合理控制。本集团的流动资金存 放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计：133,789,431元。

流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履 行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度， 减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2021年06月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币74,419,600.00元, 均为短期银行借款额度。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计 量	第三层次公允价值计 量
				合计
一、持续的公允价值计 量
	--	--	--	--

125

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（一）交易性金融资产			95,100,000.00	95,100,000.00
应收款项融资			781,618.62	781,618.62
其他非流动金融资产			1,100,000.00	1,100,000.00
持续以公允价值计量 的资产总额
			96,981,618.62	96,981,618.62
二、非持续的公允价值 计量
	--	--	--	--

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团年末交易性金融资产系购买的非保本浮动收益型的银行理财产品，期限较短，本集团以其取得成本作为其公允价值合 理估计值。

本集团年末应收款项融资为信用级别较高的银行承兑汇票，期限较短，本集团以票面金额作为其公允价值合理估计值。 本集团年末其他非流动金融资产为浙江浙商健投资产管理有限公司、杭州万马通科技有限公司股权投资，因相关的近期公允 价值信息不足且金额不大，本集团根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，以取得成本代表其公允价值的最 佳估计值。

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

• 1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业 的持股比例	母公司对本企业 的表决权比例
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本

本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明：

126

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
浙江万马股份有限公司	实际控制人参股公司
万马联合新能源投资有限公司	实际控制人控制的其他企业
浙江万马新能源有限公司	实际控制人控制的其他企业
浙江万马天屹通信线缆有限公司	实际控制人控制的其他企业
浙江万马海振光电科技有限公司	实际控制人控制的其他企业
浙江万马集团电气有限公司	实际控制人参股公司
上海果通通信科技有限公司	实际控制人控制的其他企业

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
浙江万马股份有 限公司
	原材料	113,185.13		否	973.45
上海果通通信科 技有限公司
	资产摊销	694,444.44

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
浙江万马天屹通信线缆有限公司	销售商品	202,288.44
浙江万马新能源有限公司	销售商品	54,831.85	51,677.88

127

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

万马联合新能源投资有限公司	销售商品		222,782.30
上海果通通信科技有限公司	技术使用费	33,333.33

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

						本期确认的托 管收益/承包收 益
委托方/出包方 名称	受托方/承包方 名称	受托/承包资产 类型	受托/承包起始 日	受托/承包终止 日	托管收益/承包 收益定价依据
关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表：						单位：元

委托方/出包方 名称	受托方/承包方 名称	委托/出包资产 类型	委托/出包起始 日	委托/出包终止 日	托管费/出包费 定价依据	本期确认的托 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位：元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

				担保是否已经履行完 毕
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
本公司作为被担保方				单位：元
				担保是否已经履行完 毕
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
浙江万马智能科技集	50,000,000.00	2021年06月30日	2024年06月30日	否

128

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

团有限公司
张德生	50,000,000.00	2020年07月01日	2021年08月31日	否

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

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单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
----- End of picture text -----

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

			单位：元
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
薪酬合计	1,029,081.92	1,147,337.62

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	万马联合新能源 投资有限公司
应收账款		139,250.20	6,962.51	139,250.20	6,962.51
	浙江万马天屹通 信线缆有限公司
应收账款		569,842.41		330,567.30
	浙江万马新能源 有限公司
应收账款		398,705.00		290,545.00
	上海果通通信科 技有限公司
应收账款		33,333.33

129

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	上海果通通信科技有限公司	694,444.44

7 、关联方承诺

关于上市公司全资子公司上海优咔网络科技有限公司向果通科技及上海路随购买与开展车联网业务所需相关无形资产 事项，关联方张德生、浙江万马智能科技集团有限公司、上海果通通信科技有限公司特别承诺如下：

（1）自万马智能完成收购果通科技全部股权之日起（以万马智能工商登记为果通科技股东为准），承诺方及承诺方控制 的其他企业、果通科技除存量业务（指截至收购完成日，果通科技为已交付给客户的业务提供存续期间的维护服务，不包括 向客户交付新增产品或提供新增服务）外，不得直接或间接通过任何主体从事车联网业务或在该等业务中拥有任何权益；不 得在同万马科技股份有限公司及其子公司在相同或者相类似业务的实体获取任何利益；违反本条不竞争承诺的所有收益归万 马科技及其子公司所有，并需赔偿万马科技及其子公司的全部损失。

（2）若果通科技将存量业务形成的应收账款结清，且存量业务维护服务期限结束后，承诺方将促使果通科技进入解散 清算程序，并最终注销果通科技。

（3）以上承诺以万马科技股份有限公司股东大会审议通过万马科技全资子公司上海优咔收购果通科技相关无形资产为生 效条件。

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

130

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位：元

		对财务状况和经营成果的影 响数
项目	内容		无法估计影响数的原因

2 、利润分配情况

单位：元

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数

131

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位：元

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归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
----- End of picture text -----

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位：元

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----- Start of picture text -----

项目 分部间抵销 合计
----- End of picture text -----

132

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提 比例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
其中：
按组合计提坏账 准备的应收账款	158,219 ,324.02	100.00 %	9,793,1 83.69		148,426, 140.33	145,345 ,204.33	100.00 %	10,373, 932.95		134,971, 271.38
				6.19%					7.14%
其中：
	158,219 ,324.02	100.00 %	9,793,1 83.69		148,426, 140.33	145,345 ,204.33	100.00 %	10,373, 932.95		134,971, 271.38
账龄组合				6.19%					7.14%
	158,219 ,324.02	100.00 %	9,793,1 83.69		148,426, 140.33	145,345 ,204.33	100.00 %	10,373, 932.95		134,971, 271.38
合计				6.19%					7.14%

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
6个月以内	70,668,383.83	0.00	0.00%
7-12个月	26,556,503.42	1,327,825.17	5.00%
1-2年	50,527,766.57	5,052,776.66	10.00%
2-3年	8,103,187.52	2,025,796.88	25.00%

133

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

3-4年	1,310,383.99	589,672.80	45.00%
4-5年	731,390.03	475,403.52	65.00%
5年以上	321,708.66	321,708.66	100.00%
合计	158,219,324.02	9,793,183.68	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	94,576,989.75
1至2年	51,664,154.07
2至3年	9,054,347.52
3年以上	2,923,832.68
3至4年	1,396,083.99
4至5年	1,183,540.03
5年以上	344,208.66
合计	158,219,324.02

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
账龄组合计提	10,373,932.95		580,749.26			9,793,183.69
合计	10,373,932.95		580,749.26			9,793,183.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：						单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

134

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

					款项是否由关联 交易产生
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数 的比例
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
A客户	32,097,858.00	20.29%	3,209,785.80
B客户	10,031,342.39	6.34%	101,626.93
C客户	9,142,915.60	5.78%	84,102.19
D客户	6,600,793.13	4.17%	77,072.57
E客户	4,879,729.69	3.08%	487,972.97
合计	62,752,638.81	39.66%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	48,817,261.66	41,200,003.23
合计	48,817,261.66	41,200,003.23

（ 1 ）应收利息

1) 应收利息分类

单位：元

135

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

2) 重要逾期利息

是否发生减值及其判 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 断依据

其他说明：

3) 坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1) 应收股利分类

单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

				是否发生减值及其判 断依据
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因

3) 坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	9,453,204.81	12,363,239.64
外部单位业务往来	1,908,233.30	1,835,765.95
备用金	2,939,600.63	3,810,653.21
合并范围内子公司往来	38,000,000.00	27,800,000.00
合计	52,301,038.74	45,809,658.80

136

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

2) 坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额		3,845,009.45	764,646.12	4,609,655.57
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——
本期转回		361,232.37	764,646.12	1,125,878.49
2021年6月30日余额		3,483,777.08	0.00	3,483,777.08

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	43,170,666.23
1至2年	1,890,780.03
2至3年	3,918,013.72
3年以上	3,321,578.76
3至4年	1,352,955.85
4至5年	1,052,656.00
5年以上	915,966.91
合计	52,301,038.74

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提	764,646.12		764,646.12			0.00
账龄组合计提	3,845,009.45		361,232.37			3,483,777.08
合计	4,609,655.57		1,125,878.49			3,483,777.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

137

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

4) 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联 交易产生
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序

单位：元

其他应收款核销说明：

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
A客户	往来款	38,000,000.00	0-6个月	72.66%
			1-2年，2-3年， 4-5年
B客户	保证金	1,800,000.00		3.44%	630,000.00
C客户	保证金	576,000.00	6-12个月	1.10%	28,800.00
D客户	保证金	530,000.00	6-12个月	1.01%	26,500.00
			6-12个月，2-3年， 3-4年
E客户	保证金	515,352.00		0.99%	123,462.40
合计	--	41,421,352.00	--	79.20%	808,762.40

6) 涉及政府补助的应收款项

单位：元

				预计收取的时间、金额 及依据
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄

7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位：元

138

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

	账面余额	期末余额			期初余额
项目
		减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	66,302,500.00		66,302,500.00	60,802,500.00		60,802,500.00
合计	66,302,500.00		66,302,500.00	60,802,500.00		60,802,500.00

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

			本期增减变动	本期增减变动
	期初余额(账 面价值)					期末余额(账 面价值)	减值准备期 末余额
被投资单位				计提减值准 备
		追加投资	减少投资		其他
安华智能股 份公司
	50,872,500.00					50,872,500.00
涅申(上海)智 能科技有限 公司
	8,930,000.00					8,930,000.00
上海优咔网 络科技有限 公司
	1,000,000.00	1,500,000.00				2,500,000.00
杭州万马智 能医疗科技 有限公司
		4,000,000.00				4,000,000.00
合计	60,802,500.00	5,500,000.00				66,302,500.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余 额(账 面价 值)									期末余 额(账 面价 值)
				权益法 下确认 的投资 损益			宣告发 放现金 股利或 利润				减值准 备期末 余额
投资单 位					其他综 合收益 调整
		追加投 资	减少投 资			其他权 益变动		计提减 值准备
									其他
一、合营企业
二、联营企业

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

139

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	150,188,663.32	118,097,021.66	113,882,725.07	87,834,564.40
其他业务	235,814.45	45,782.25	243,128.29
合计	150,424,477.77	118,142,803.91	114,125,853.36	87,834,564.40

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
通信产品	68,298,515.17
医疗产品	82,125,962.60
其中：
华东地区	123,597,946.42
东北地区	939,743.11
西北地区	3,393,390.33
华南地区	7,482,468.80
华中地区	2,349,867.34
华北地区	3,419,906.40
西南地区	6,983,213.14
其他地区	2,257,942.23
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

5 、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

140

万马科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文

银行理财收益	663,259.50	1,318,818.32
合计	663,259.50	1,318,818.32

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-6,470.49
计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外）
	446,974.79
委托他人投资或管理资产的损益	793,310.32
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出
	-272,239.66
减：所得税影响额	148,949.20
少数股东权益影响额	112,457.66
合计	700,168.10	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利 润		0.0413	0.0413
	1.47%
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润
	1.28%	0.0361	0.0361

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• 3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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