WANMA TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2024

Mar 29, 2024

万马科技股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所2023 年度履职情况评估及履 行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司 治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》和《公司章 程》等规定和要求，万马科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委 员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计委员会对公司2023 年度年审会计师事务所2023 年度履职评估及履行监督职责的情况报告如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2012 年3 月2 日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层 首席合伙人：谭小青先生

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）2022 年度业务收入为39.35 亿元，其中，审计业务收入为29.34 亿元，证券业务收入 为8.89 亿元。2022 年度，信永中和上市公司年报审计项目366 家，收费总额4.62 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运 输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，金融 业，水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。公司同行业上市公司审计客户家 数为237 家。

截止2023 年12 月31 日，信永中和合伙人（股东）245 人，注册会计师1656 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过660 人。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规

范及公司2023 年度报告工作安排，信永中和对公司2023 年度财务报告进行了审 计并出具了标准无保留意见的审计报告，同时对年度非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况进行审核并出具了专项报告。

经审计，信永中和认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了万马科技公司2023 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。信永中和出具了标准无保留意 见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，信永中和会计师事务所就相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价 方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了 沟通。

三、聘任会计师事务所履行的程序

2023 年4 月25 日，公司第三届董事会第十一次会议以9 票同意，0 票反对， 0 票弃权的表决结果，审议通过《关于续聘信永中和会计师事务所的议案》。后 该议案于2023 年5 月17 日经公司2022 年度股东大会审议通过，公司同意续聘 信永中和会计师事务所为公司2023 年度审计机构，聘期为一年。

四、审计委员会对会计师事务所的监督情况

根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所 履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对中汇会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、 独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备 为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年4 月25 日，公司第三届董事会审计委员会会议审议通过《关于续聘信永中和 会计师事务所的议案》，同意续聘信永中和会计师事务所为公司2023 年度审计 机构。

（二）审计委员会通过线上及线下会议方式与负责公司审计工作的注册会计 师召开沟通会议，对2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时

间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了信 永中和会计师事务所关于公司2023 年度审计报告出具相关的情况汇报，并对审 计工作提出了意见和建议。

（三）审计委员会会议审议通过了《关于<2023 年年度报告>及其摘要的议 案》等内容，并同意提交董事会审议。

五、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》、《董 事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师 事务所相关资质和执业能力等进行了审查。在年报审计期间与会计师事务所进行 了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报 告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为信永中和是国内具有证券从业资格的大型审计机构，具 备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，其信誉良好、证券执业资格完备， 拥有较强的实力和专业服务能力，能够独立对公司财务状况进行审计，为公司出 具的审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。

万马科技股份有限公司董事会

2024 年3 月29 日