Visionox Technology Inc. — Interim / Quarterly Report 2019

Aug 28, 2019

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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2019 年 08 月

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1

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：维信诺科技股份有限公司

2019 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	4,091,308,393.74	8,500,717,906.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	64,639,648.58	24,951,137.10
应收账款	215,101,994.94	131,648,248.69
应收款项融资
预付款项	85,415,701.87	48,423,035.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	996,754,939.55	614,402,644.46
其中：应收利息	2,798,748.34	4,991,805.15
应收股利
买入返售金融资产
存货	866,797,795.37	459,027,587.41
合同资产

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2

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	297,102,541.04	359,119,499.70
流动资产合计	6,617,121,015.09	10,138,290,059.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	2,597,806,737.04	99,591,641.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	9,884,636,185.42	5,014,871,800.94
在建工程	13,609,758,146.69	17,616,490,198.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	1,699,538,849.84	1,707,293,965.56
开发支出	258,506,576.64	44,516,985.73
商誉	795,047,420.51	795,047,420.51
长期待摊费用	499,777,753.32	490,408,732.12
递延所得税资产	263,787,962.67	305,575,631.18
其他非流动资产	766,102,870.60	661,412,754.45
非流动资产合计	30,374,962,502.73	26,735,209,129.56
资产总计	36,992,083,517.82	36,873,499,188.67
流动负债：
短期借款	994,865,230.00	837,942,080.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当

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3

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	8,300,766.17	7,570,797.79
应付账款	3,627,379,162.05	4,131,200,099.82
预收款项	44,525,583.10	18,756,864.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	164,941,704.35	214,982,774.92
应交税费	5,153,493.63	29,307,355.66
其他应付款	109,992,043.29	306,797,285.14
其中：应付利息	22,366,679.38	41,128,256.47
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,374,891,966.38	915,137,148.70
其他流动负债	1,417,429,465.21	807,011,454.32
流动负债合计	7,747,479,414.18	7,268,705,860.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	3,500,897,354.63	4,107,554,911.97
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	4,547,513,270.52	6,085,029,853.16
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	104,434,118.56	105,022,595.02
递延所得税负债	151,489,509.79	157,947,558.10
其他非流动负债

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4

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

非流动负债合计	8,304,334,253.50	10,455,554,918.25
负债合计	16,051,813,667.68	17,724,260,778.76
所有者权益：
股本	1,367,663,046.00	1,367,663,046.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	13,751,695,012.99	13,751,695,012.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	17,039,690.81	17,039,690.81
一般风险准备
未分配利润	-52,407,890.30	-227,925,533.80
归属于母公司所有者权益合计	15,083,989,859.50	14,908,472,216.00
少数股东权益	5,856,279,990.64	4,240,766,193.91
所有者权益合计	20,940,269,850.14	19,149,238,409.91
负债和所有者权益总计	36,992,083,517.82	36,873,499,188.67

法定代表人：程涛 主管会计工作负责人：刘祥伟 会计机构负责人：王维科

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	210,340,296.74	1,860,788,455.79
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项	47,609.34
其他应收款	501,791,257.75	485,889,108.53

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5

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,541,178.80
流动资产合计	714,720,342.63	2,346,677,564.32
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	20,714,991,352.36	18,216,776,256.36
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	12,754.21	20,882.79
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	187,624,207.17	180,010,220.61
开发支出
商誉
长期待摊费用	51,251,676.58	57,545,449.72
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	20,953,879,990.32	18,454,352,809.48
资产总计	21,668,600,332.95	20,801,030,373.80
流动负债：
短期借款
交易性金融负债

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6

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	18,164,105.33	25,299,276.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	5,423,072.94	8,555,745.11
应交税费	2,270,337.04	14,349,742.79
其他应付款	4,610,193,528.27	3,661,964,856.20
其中：应付利息	1,580,201.01	1,768,459.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	62,068,466.38	49,587,221.29
其他流动负债
流动负债合计	4,698,119,509.96	3,759,756,841.39
非流动负债：
长期借款	1,095,000,000.00	1,129,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	158,334,939.35	154,723,651.73
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	1,253,334,939.35	1,283,723,651.73
负债合计	5,951,454,449.31	5,043,480,493.12
所有者权益：
股本	1,367,663,046.00	1,367,663,046.00
其他权益工具
其中：优先股

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7

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

永续债
资本公积	14,569,960,741.62	14,569,960,741.62
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	17,039,690.81	17,039,690.81
未分配利润	-237,517,594.79	-197,113,597.75
所有者权益合计	15,717,145,883.64	15,757,549,880.68
负债和所有者权益总计	21,668,600,332.95	20,801,030,373.80

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业总收入	1,115,567,586.15	475,382,455.39
其中：营业收入	1,115,567,586.15	475,382,455.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,515,445,160.41	1,112,836,102.63
其中：营业成本	731,614,249.35	412,842,616.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	28,001,362.66	22,079,510.22
销售费用	23,437,779.71	15,934,742.28
管理费用	258,445,135.11	215,312,312.50
研发费用	224,032,870.36	93,082,358.17
财务费用	249,913,763.22	353,584,562.71
其中：利息费用	294,495,624.49	343,228,858.49
利息收入	58,564,308.75	58,634,731.30

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8

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

加：其他收益	720,389,290.34	701,286,248.23
投资收益（损失以“－”号填
	-1,457,484.43	28,528,153.14
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-1,784,904.00	125,634.76
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	-2,974,351.08
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
	-89,470,179.48	-9,073,998.92
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	238,324.20	4,510.20
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	226,848,025.29	83,291,265.41
加：营业外收入	875,528.90	923,807.37
减：营业外支出	88,555.15	227,182.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	227,634,999.04	83,987,890.61
减：所得税费用	36,603,558.81	47,557,898.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	191,031,440.23	36,429,992.45
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	191,031,440.23	36,429,992.45
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	175,517,643.50	16,125,069.24
2.少数股东损益	15,513,796.73	20,304,923.21
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益

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9

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	191,031,440.23	36,429,992.45
归属于母公司所有者的综合收益
	175,517,643.50	16,125,069.24
总额
归属于少数股东的综合收益总额	15,513,796.73	20,304,923.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1283	0.0151
（二）稀释每股收益	0.1283	0.0151

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：程涛 主管会计工作负责人：刘祥伟 会计机构负责人：王维科

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10

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业收入	517,400,377.52	40,982,229.22
减：营业成本	485,068,724.95	1,046,443.03
税金及附加	2,870,457.97	7,903,663.30
销售费用	11,196.00
管理费用	47,823,096.33	16,718,327.05
研发费用
财务费用	19,944,607.17	-814,646.51
其中：利息费用	32,549,313.28	6,407,722.02
利息收入	12,953,315.45	7,241,736.70
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
	-1,784,904.00
列）
其中：对联营企业和合营企
	-1,784,904.00
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	-301,388.14
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
		9,456.47
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-40,403,997.04	16,137,898.82
加：营业外收入		613.00
减：营业外支出		200,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	-40,403,997.04	15,938,511.82
列）
减：所得税费用

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11

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-40,403,997.04	15,938,511.82
（一）持续经营净利润（净亏损
	-40,403,997.04	15,938,511.82
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额	-40,403,997.04	15,938,511.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益

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12

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	482,496,924.89	500,894,865.10
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	128,326,074.46	44,122,020.63
收到其他与经营活动有关的现金	672,750,062.69	680,865,686.17
经营活动现金流入小计	1,283,573,062.04	1,225,882,571.90
购买商品、接受劳务支付的现金	1,074,762,651.80	548,985,147.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	440,957,854.35	259,201,437.79
金
支付的各项税费	44,455,094.17	73,409,206.10

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13

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

支付其他与经营活动有关的现金	108,699,516.87	182,322,783.90
经营活动现金流出小计	1,668,875,117.19	1,063,918,574.97
经营活动产生的现金流量净额	-385,302,055.15	161,963,996.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	246,211,700.00
取得投资收益收到的现金	327,419.57	21,696,924.98
处置固定资产、无形资产和其他
	711,300.56	86,524,710.45
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	99,933,337.43	8,085,250,405.05
投资活动现金流入小计	347,183,757.56	8,193,472,040.48
购建固定资产、无形资产和其他
	1,886,793,565.67	9,531,496,748.20
长期资产支付的现金
投资支付的现金	2,500,000,000.00	3,200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	7,490,428.33	7,806,757,498.31
投资活动现金流出小计	4,394,283,994.00	20,538,254,246.51
投资活动产生的现金流量净额	-4,047,100,236.44	-12,344,782,206.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		24,419,460,099.24
其中：子公司吸收少数股东投资
		9,500,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金	1,784,578,942.66	2,393,196,600.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	1,553,277,348.92	157,294,584.00
筹资活动现金流入小计	3,337,856,291.58	26,969,951,283.24
偿还债务支付的现金	1,254,656,704.54	5,288,872,072.86
分配股利、利润或偿付利息支付
	408,331,188.85	485,521,859.58
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	807,736,801.40	1,008,451,276.59
筹资活动现金流出小计	2,470,724,694.79	6,782,845,209.03

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

14

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

筹资活动产生的现金流量净额	867,131,596.79	20,187,106,074.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-1,689,114.36	20,206,049.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-3,566,959,809.16	8,024,493,914.23
加：期初现金及现金等价物余额	7,402,544,520.54	427,801,789.98
六、期末现金及现金等价物余额	3,835,584,711.38	8,452,295,704.21

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	387,101,017.11	3,733,627,616.76
经营活动现金流入小计	387,101,017.11	3,733,627,616.76
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	17,954,343.12	15,330,209.82
金
支付的各项税费	1,853,338.00	7,735,513.78
支付其他与经营活动有关的现金	11,198,535.50	2,966,865,183.43
经营活动现金流出小计	31,006,216.62	2,989,930,907.03
经营活动产生的现金流量净额	356,094,800.49	743,696,709.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
		86,524,710.45
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	3,756,899,315.79
投资活动现金流入小计	3,756,899,315.79	86,524,710.45
购建固定资产、无形资产和其他
	29,969,846.67	795,200.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金	2,500,000,000.00	14,915,145,744.60
取得子公司及其他营业单位支付

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

15

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	3,180,502,632.33
投资活动现金流出小计	5,710,472,479.00	14,915,940,944.60
投资活动产生的现金流量净额	-1,953,573,163.21	-14,829,416,234.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		14,919,460,099.24
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		14,919,460,099.24
偿还债务支付的现金	22,000,000.00	452,443,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	28,969,796.33	28,676,404.77
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	2,000,000.00	2,520,000.00
筹资活动现金流出小计	52,969,796.33	483,639,504.77
筹资活动产生的现金流量净额	-52,969,796.33	14,435,820,594.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-1,650,448,159.05	350,101,070.05
加：期初现金及现金等价物余额	1,860,788,455.79	5,952,361.21
六、期末现金及现金等价物余额	210,340,296.74	356,053,431.26

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	1,367
					13,751				17,039		-227,9		14,908	4,240,	19,149
一、上年期末余	,663,
					,695,0				,690.8		25,533		,472,2	766,19	,238,4
额	046.0
					12.99				1		.80		16.00	3.91	09.91
	0
加：会计政
策变更

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

16

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	1,367
					13,751				17,039		-227,9		14,908	4,240,	19,149
二、本年期初余	,663,
					,695,0				,690.8		25,533		,472,2	766,19	,238,4
额	046.0
					12.99				1		.80		16.00	3.91	09.91
	0
三、本期增减变											175,51		175,51	1,615,	1,791,
动金额（减少以											7,643.		7,643.	513,79	031,44
“－”号填列）											50		50	6.73	0.23
											175,51		175,51	15,513	191,03
（一）综合收益
											7,643.		7,643.	,796.7	1,440.
总额
											50		50	3	23
														1,600,	1,600,
（二）所有者投
														000,00	000,00
入和减少资本
														0.00	0.00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
														1,600,	1,600,
4．其他														000,00	000,00
														0.00	0.00
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

17

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,367														20,940 ,269,8 50.14
					13,751				17,039		-52,40		15,083	5,856,
四、本期期末余	,663,
					,695,0				,690.8		7,890.		,989,8	279,99
额	046.0
					12.99				1		30		59.50	0.64
	0

上期金额

单位：元

					2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有者
项目		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股 东权益
															权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本	减：库 存股	综合 收益	专项	盈余 公积	风险	配利	其他	小计
				其他	公积			储备							计
										准备	润
	469,4				544,83				17,039		-262,5		768,77
一、上年期末															768,772
	59,45				8,675.				,690.8		64,991		2,833.
余额															,833.03
	8.00				52				1		.30		03
加：会计
政策变更
前期
差错更正

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

18

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

同一
控制下企业合
并
其他
	469,4				544,83				17,039		-262,5		768,77
二、本年期初															768,772
	59,45				8,675.				,690.8		64,991		2,833.
余额															,833.03
	8.00				52				1		.30		03
三、本期增减
	898,2				13,922						16,125		14,836	7,373,2	22,210,
变动金额（减
	03,58				,642,7						,069.2		,971,3	21,069.	192,465
少以“－”号填
	8.00				38.82						4		96.06	55	.61
列）
											16,125		16,125
（一）综合收														20,304,	36,429,
											,069.2		,069.2
益总额														923.21	992.45
											4		4
（二）所有者	898,2				13,922								14,820	7,352,9	22,173,
投入和减少资	03,58				,642,7								,846,3	16,146.	762,473
本	8.00				38.82								26.82	34	.16
	898,2				14,022								14,920	7,253,5	22,173,
1．所有者投入
	03,58				,022,9								,226,5	35,969.	762,473
的普通股
	8.00				16.16								04.16	00	.16
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
					-99,38								-99,38
														99,380,
4．其他					0,177.								0,177.
														177.34
					34								34
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

19

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,367
					14,467				17,039		-246,4		15,605	7,373,2	22,978,
四、本期期末	,663,
					,481,4				,690.8		39,922		,744,2	21,069.	965,298
余额	046.0
					14.34				1		.06		29.09	55	.64
	0

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
项目	股本	其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
											其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	1,367,6 63,046. 00				14,569,9				17,039,6 90.81	-197,11
一、上年期末余												15,757,54
					60,741.6					3,597.7
额												9,880.68
					2					5
加：会计政
策变更
前期

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

20

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

差错更正
其他
	1,367,6				14,569,9					-197,11
二、本年期初余									17,039,6			15,757,54
	63,046.				60,741.6					3,597.7
额									90.81			9,880.68
	00				2					5
三、本期增减变
										-40,403		-40,403,99
动金额（减少以
										,997.04		7.04
“－”号填列）
（一）综合收益										-40,403		-40,403,99
总额										,997.04		7.04
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

21

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,367,6 63,046 00				14,569,9					-237,51		15,717,14 5,883.64
四、本期期末余									17,039,6
		.			60,741.6					7,594.7
额									90.81
					2					9

上期金额

单位：元

					2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
	469,45
一、上年期末余					547,937				17,039,	-225,307,		809,129,70
	9,458.
额					,825.46				690.81	272.81		1.46
	00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	469,45
二、本年期初余					547,937				17,039,	-225,307,		809,129,70
	9,458.
额					,825.46				690.81	272.81		1.46
	00
三、本期增减变	898,20				14,022,
										15,938,51		14,936,165,
动金额（减少以	3,588.				022,916
										1.82		015.98
“－”号填列）	00				.16
（一）综合收益										15,938,51		15,938,511.
总额										1.82		82
	898,20				14,022,
（二）所有者投												14,920,226,
	3,588.				022,916
入和减少资本												504.16
	00				.16
1．所有者投入	898,20				14,022,							14,920,226,

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

22

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

的普通股	3,588.				022,916							504.16
	00				.16
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,367,				14,569,
四、本期期末余									17,039,	-209,368,		15,745,294,
	663,04				960,741
额									690.81	760.99		717.44
	6.00				.62

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

23

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

三、公司基本情况

1. 公司注册地、组织形式和总部地址

黑牛食品股份有限公司经股东大会审议通过并于2018年6月8日将中文名称由“黑牛食品股份有限公司”变更为“维信诺 科技股份有限公司”（以下简称“公司”或“本公司”）。公司是由林秀浩、许培坤、谢锦蘋、林秀海、林秀伟、林锡浩、杨添 翼、刘冠军、张宏、姚利畅、石晓文共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：914405007254810917，并于 2010年4月13日在深圳证券交易所上市。

经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止2019年6月30日，本公司累计发行股本总数1,367,663,046股，注册资 本为1,367,663,046.00元，注册地址：昆山开发区夏东街658号 1801室，本公司控股股东为西藏知合资本管理有限公司（以下 简称“西藏知合”），公司实际控制人为王文学。

2. 公司业务性质和主要经营活动

本公司主要经营活动为生产及销售显示器及模块。经营范围为显示器及模块产品的研发、生产、销售、技术咨询、技术 服务；货物进出口、技术进出口。

3. 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2019年8月28日批准报出。

4. 合并财务报表范围

本报告期纳入合并财务报表范围的主体共13户，除母公司以外，具体包括：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例	表决权比例
			（%）	（%）
云谷（固安）科技有限公司（以下简称“固安云谷”）	控股子公司	2	53.73	53.73
霸州市云谷电子科技有限公司（以下简称“霸州云谷”）	全资子公司	2	100.00	100.00
江苏维信诺显示科技有限公司（以下简称“江苏维信诺”）	全资子公司	2	100.00	100.00
昆山国显光电有限公司（以下简称“国显光电”）	控股孙公司	3	92.88	92.88
昆山维信诺显示技术有限公司（以下简称“昆山显示”）	全资孙公司	4	100.00	100.00
昆山维信诺光电有限公司（以下简称“昆山光电”）	全资孙公司	4	100.00	100.00
昆山维信诺电子有限公司（以下简称“昆山电子”）	全资孙公司	4	100.00	100.00
昆山工研院新型平板显示技术中心有限公司（以下简称“昆山工研院”）	全资孙公司	4	100.00	100.00
北京维信诺科技有限公司（以下简称“北京科技”）	全资孙公司	5	100.00	100.00
北京维信诺光电技术有限公司（以下简称“北京光电”）	全资孙公司	5	100.00	100.00
维信诺(固安)显示科技有限公司（以下简称“固安显示”）	全资子公司	2	100.00	100.00
云光谷(固安)光电技术有限公司（以下简称“固安光电”）	全资子公司	2	100.00	100.00

• 1.本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

• 2.本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和具体企业会计准则、企业会

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计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编 制财务报表。

2 、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此， 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司根据实际生产经营特点针对收入确认、应收账款和其他应收款坏账准备、存货核算、固定资产折旧、无形资产摊 销等制定了具体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况、2019年上半 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

自1月1日至12月31日为一个营业周期。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一 揽子交易进行会计处理

• （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 2 ．同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的 商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公 积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理； 不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持 有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资 产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损 益。

3 ．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的 日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

• ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

• ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

• ③已办理了必要的财产权转移手续。

• ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

• ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差 额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持 有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日 的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合 并日当期的投资收益。

4 ．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合 并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6 、合并财务报表的编制方法

1 ．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报 表。

2 ．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将 整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现

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金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的 认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制 方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前 的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制 之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的 其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

• 1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• 2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经 济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况

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下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1 ．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共 同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿 证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

• （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营

• 安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

• 2 ．共同经营会计处理方法

• 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

• 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认

• 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

• 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的

• 损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损 失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

• 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原

• 则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

• 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买

• 日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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9 、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动 损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

10 、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同，当本公司成为金融工具合同的一方时， 确认相关的金融资产或金融负债。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

• （1）金融资产分类

• 公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：

• 1）以摊余成本计量的金融资产

• 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

• 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

• 金融负债分为以下两类：

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

• 2）以摊余成本计量的金融负债

• （2）金融工具的确认

金融资产的确认

• 1）以摊余成本计量的金融资产

本公司金融资产同时满足下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• A.管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。

• 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

• 本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

• A.管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

• B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列

• 报为其他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收入（该指定一经做出，不得撤销）。

• 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

• 本公司除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类

• 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

• 公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入

• 当期损益的金融资产。

• 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

• 金融资产（该指定已经做出，不得撤销）。

金融负债的确认

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且 其变动计入当期损益进行会计处理。

• 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动

• 计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）；

• A.能够消除或显著减少会计错配。

• B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合

• 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

• 2）以摊余成本计量的金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为摊余成本计量的金融负债；

• A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

• B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；

• C.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率的贷款承诺。

• （3）金融工具的初始计量

• 本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

• 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

• （4）金融工具的后续计量

• 初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计

• 量且其变动计入当期损益进行后续计量。

• 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： A.扣除已偿还的本金

• B.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

• C.扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

• 除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当

• 期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

• 本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时，由企业自身信用风

• 险变动引起的该金融负债公允价值变动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成 或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期 损益。

• （5）金融工具的终止确认

• 1）金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：

• A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

• B.该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号—金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。本准则所

• 称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。

• 2）金融负债终止确认条件

• 金融负债的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方签订协议，以承担

• 新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。

• 对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一

• 项新金融负债。

• 金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的

• 差额，计入当期损益。

• 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，

• 对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负

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• 债）之间的差额，应当计入当期损益。

• （6）金融资产转移的确认依据和计量方法

• 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

• A.转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独

• 确认为资产或负债。

• B.保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

• C.既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的（即除本条A\B外的其他情形），则根据其是否 保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

• a.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独却认为资产或负债。

• b.保留了该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

• 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为

• 整体转移和部分转移；

• 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• a.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

• b.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉

• 及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

• 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

• 继续确认部分(在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间，按照转移日各自的相对公允价

• 值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• a.终止确认部分在终止确认日的账面价值。

• b.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金

• 融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

• 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

• （7）金融资产减值

• 1）本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

• 融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用 损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的，根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现 金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。

• 2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资

• 产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

• A.发行人或债务人发生重大财务困难；

• B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

• C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给与债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

• D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• E.发行人或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

• F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

• 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同左右所致，未必是可单独识别的事件所致。

• 3）对于购买或原始的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累 计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。 即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预 期信用损失的有利变动确认为减值利得。

• 4）除本条3）计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认 后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备，确认预期信用损失及其变动：

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A.如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额， 应当作为减值损失或利得计入当期损益。

• B.如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金 额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

• 未来12个月内的预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存

• 续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

• 在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确认后信用风险显

• 著增加即整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

• （8）金融资产及金融负债的抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：

• 1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• 2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11 、应收票据

由于应收票据期限较短，违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据视 为具有较低的信用风险的金融工具，直接作出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因 此本公司对应收票据不计提信用减值损失准备。

12 、应收账款

本公司对应收账款考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行 估计，并采用预期信用损失简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，计提方法如下：

（1）期末对客观证据表明（如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严 重不足等情况）其已发生减值的应收账款单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。

（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款性质组合和 账龄组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称	确定组合依据	计提方法
性质组合	本组合为信用风险较低的内部应收款项主要包括合并范围内 关联方的款项	无显著回收风险，不计提坏账
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征	预期信用损失

按应收账款账龄组合计提坏账准备：账龄小于6个月（含）的应收账款不计提坏账准备，账龄6个月至1年的应收账款坏 账损失率2.5%，账龄1年至2年的应收账款坏账损失率预计10%，账龄2年至3年的应收账款坏账损失率预计30%，账龄3年至4 年的应收账款坏账损失率预计50%，账龄4年至5年的应收账款坏账损失率预计70%，账龄5年以上的应收账款坏账损失率预 计100%。

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13 、应收款项融资

14 、其他应收款

（1）期末对客观证据表明（如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严 重不足等情况）其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。

• （2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分为性质组合、账龄组

• 合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称	确定组合依据	计提方法
	本组合为信用风险较低的应收款项，主要包括合并范围内应收
性质组合	关联方的款项、员工借款、代垫款项、应收保证金、应收退税	无显著回收风险，不计提坏账
	款、应收政府部门的款项
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征	预期信用损失

按其他应收款账龄组合计提坏账准备：账龄小于6个月（含）的其他应收款不计提坏账准备，账龄6个月至1年的其他应 收款坏账损失率2.5%，账龄1年至2年的其他应收款坏账损失率预计10%，账龄2年至3年的其他应收款坏账损失率预计30%， 账龄3年至4年的其他应收款坏账损失率预计50%，账龄4年至5年的其他应收款坏账损失率预计70%，账龄5年以上的其他应 收款坏账损失率预计100%。

15 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、周转材料等。

• 2.存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

• 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。

• 4.存货的盘存制度：采用永续盘存制。

• 5.低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

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（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

16 、合同资产

17 、合同成本

18 、持有待售资产

1．划分为持有待售确认标准

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预

• 计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的 违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

• 2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的， 应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待 售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初 始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售 费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险 合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19 、债权投资

20 、其他债权投资

21 、长期应收款

22 、长期股权投资

1．初始投资成本的确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

• 方法。

• （2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工 具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

• 2．后续计量及损益确认

• （1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣 告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

• （2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托 公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次， 长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负 债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

• 3．长期股权投资核算方法的转换

• （1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性

投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号—— 金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

• （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性 投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的， 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

• 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置

• 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

• 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计

• 入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

• （3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计

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准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。

• （4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

• （5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

• 4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

• （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，

• 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认

• 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• 5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分 享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营 企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本

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公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之 间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或 摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧（摊销）率（%）
土地使用权	50	---	2.00
房屋建筑物	20-50	5	1.90-4.75

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计 量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20年-50年	5%	1.90%-4.75%
机器设备	年限平均法	8年-10年	5%	9.5%-11.88%
厂务设备	年限平均法	12年-20年	5%	4.75%-7.92%
运输设备	年限平均法	3年-10年	0-3%	9.70%-33.33%
电子设备及其他	年限平均法	3年-5年	0-3%	19.40%-33.33%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使 用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资

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产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策 计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25 、在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成， 包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

• 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工 程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调 整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26 、借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

• 担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止 借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• 4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其 辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

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资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无 形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价 值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸 收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其 他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

• 2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

• （1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及 依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	购置年限
商标权	10年	法律规定
专利权	10年	法律规定
专有技术	3-10年	法律规定
计算机软件及其他	3-10年	法律规定

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• （2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减 值测试。

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经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

• 1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 2．开发阶段支出符合资本化的具体标准

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

• 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认 为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

31 、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基 础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地 分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对 包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面 价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

32 、长期待摊费用

• 1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受

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益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

有明确受益期限的按受益期平均摊销。如果某项费用不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值 全部转入当期损益。

33 、合同负债

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福 利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计 入相关资产成本和费用。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工 为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批 准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休 年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件 时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当 期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法 进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

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35 、租赁负债

36 、预计负债

1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

• 2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间 值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如 或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能 结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37 、股份支付

• 1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• 2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的 期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2） 期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利 率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股 份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服 务相对应的成本费用。

• 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益 工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

• 4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个 资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立 即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规

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定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债 表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认 的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将 其作为授予权益工具的取消处理。

38 、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以 法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

• 1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

• （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

• （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

• （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工

具；

• （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金

• 或其他金融资产的衍生工具合同除外。

• 2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

• （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的

• 合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身 权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资 产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益 的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或 损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

39 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

• 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

• 2.销售商品具体收入确认原则

公司与购货方在销售合同中约定了不同种贸易方式，公司根据贸易方式判断主要风险和报酬转移的时点并相应确认收入。

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3.确认让渡资产使用权收入的依据

• 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 4.提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，

依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• （1）收入的金额能够可靠地计量；

• （2）相关的经济利益很可能流入企业；

• （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

• （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表 日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

• 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转

• 劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计

• 量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区

• 分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

• 5.建造合同收入的确认依据和方法

• （1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。

• 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同 预计总成本的比例确定。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• 1）合同总收入能够可靠地计量；

• 2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• 3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• 4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

• 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• 1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• 2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

• 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同

• 时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、 索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。

• （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

• 1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。

• 2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

• （3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

• 6.附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否

满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的

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差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

40 、政府补助

• 1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、

• 系统的方法分期计入损益。

• 2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

• 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

• 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间

• 计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

• 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

• 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收

• 到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

• 1．确认递延所得税资产的依据

• 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确

• 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可

• 预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• 2．确认递延所得税负债的依据

• 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

• （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

• （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏

• 损）所形成的暂时性差异；

• （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在

• 可预见的未来很可能不会转回。

• 3 ．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

• （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主

• 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期 所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

1．经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用 在租赁期内分摊，计入当期费用。

• 2 ．经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相 同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用 在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

1．融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折 旧方法详见本附注五、24、固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

• 2 ．融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。

43 、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营：本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部 分确认为终止经营组成部分：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

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维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

财政部于2017年修订发布了《企业会计
准则第22号—金融工具确认和计量》 （财
会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23
号—金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、
《企业会计准则第24号—套期会计》 （财
会〔2017〕9号）和《企业会计准则第
		根据新旧金融工具准则衔接规定，公司
37号—金融工具列报》（财会〔2017〕14
		无需追溯调整前期可比数，比较财务报
号）（以上四项简称“新金融工具准则”），
	第四届董事会第四十七次会议、第四届	表列报的信息与新金融工具准则要求不
要求境内外同时上市的企业，以及在境
	监事会第二十二次会议审议通过	一致的无须调整。公司不追溯调整2018
外上市并采用国际财务报告准则或企业
		年可比数，本次会计政策变更不影响公
会计准则编制财务报告的企业在2018年
		司2018年度相关财务指标。
1月1日起施行；其他境内上市企业自
2019年1月1日起施行。公司根据财政
部新金融工具准则修订通知要求，对原
会计政策进行相应修订，并按以上文件
规定自2019年1月1日起开始执行新金
融工具准则。
财政部于2019年4月30日发布了《关
于修订印发2019年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会[2019]6号文件，以下
简称"通知"），对一般企业财务报表格式
		本次会计政策变更仅对财务报表格式和
进行了修订，适用于执行企业会计准则
		部分项目列报产生影响，不涉及对公司
的非金融企业2019年中期财务报表和以	经公司第四届董事会第五十一次会议和
		以前年度损益的追溯调整，对公司资产
后期间的财务报表。根据财会[2019]6号	第四届监事会第二十五次会议审议通过
		总额、负债总额、净资产及净利润等财
的有关要求，公司属于已执行新金融准
		务数据无实质性影响。
则但未执行新收入准则和新租赁准则的
企业，应当结合财会[2019]6号通知附件
1和附件2的要求对财务报表格式及部分
项目列报进行相应调整。

金融工具准则及报表格式变化等政策变更影响如下：

合并资产负债表项目：

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	影响数
交易性金融资产		23,825,000.00	23,825,000.00
其他流动资产	359,119,499.70	335,294,499.70	-23,825,000.00
应收票据及应收账款	156,599,385.79		-156,599,385.79
应收票据		24,951,137.10	24,951,137.10
应收账款		131,648,248.69	131,648,248.69
应付票据及应付账款	4,138,770,897.61		-4,138,770,897.61
应付票据		7,570,797.79	7,570,797.79
应付账款		4,131,200,099.82	4,131,200,099.82

合并利润表项目：

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维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2018年半年度	2018年半年度（调整后）	影响数
管理费用	308,394,670.67	215,312,312.50	-93,082,358.17
研发费用		93,082,358.17	93,082,358.17
营业总成本	1,121,910,101.55	1,112,836,102.63	-9,073,998.92
资产减值损失	9,073,998.92	-9,073,998.92	说明1
母公司利润表项目：
项目	2018年半年度	2018年半年度（调整后）	影响数
资产减值损失	-9,456.47	9,456.47	说明1

说明 1：资产减值损失列报 由 减：资产减值损失 调整为 加：资产减值损失（损失以“-”号填列）

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位：元

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	8,500,717,906.12	8,500,717,906.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		23,825,000.00	23,825,000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据	24,951,137.10	24,951,137.10
应收账款	131,648,248.69	131,648,248.69
应收款项融资
预付款项	48,423,035.63	48,423,035.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金

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48

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

其他应收款	614,402,644.46	614,402,644.46
其中：应收利息	4,991,805.15	4,991,805.15
应收股利
买入返售金融资产
存货	459,027,587.41	459,027,587.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	359,119,499.70	335,294,499.70	-23,825,000.00
流动资产合计	10,138,290,059.11	10,138,290,059.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	99,591,641.04	99,591,641.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	5,014,871,800.94	5,014,871,800.94
在建工程	17,616,490,198.03	17,616,490,198.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	1,707,293,965.56	1,707,293,965.56
开发支出	44,516,985.73	44,516,985.73
商誉	795,047,420.51	795,047,420.51
长期待摊费用	490,408,732.12	490,408,732.12
递延所得税资产	305,575,631.18	305,575,631.18
其他非流动资产	661,412,754.45	661,412,754.45
非流动资产合计	26,735,209,129.56	26,735,209,129.56

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49

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

资产总计	36,873,499,188.67	36,873,499,188.67
流动负债：
短期借款	837,942,080.00	837,942,080.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据	7,570,797.79	7,570,797.79
应付账款	4,131,200,099.82	4,131,200,099.82
预收款项	18,756,864.16	18,756,864.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	214,982,774.92	214,982,774.92
应交税费	29,307,355.66	29,307,355.66
其他应付款	306,797,285.14	306,797,285.14
其中：应付利息	41,128,256.47	41,128,256.47
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动	915,137,148.70
		915,137,148.70
负债
其他流动负债	807,011,454.32	807,011,454.32
流动负债合计	7,268,705,860.51	7,268,705,860.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	4,107,554,911.97	4,107,554,911.97
应付债券
其中：优先股

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50

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

永续债
租赁负债
长期应付款	6,085,029,853.16	6,085,029,853.16
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	105,022,595.02	105,022,595.02
递延所得税负债	157,947,558.10	157,947,558.10
其他非流动负债
非流动负债合计	10,455,554,918.25	10,455,554,918.25
负债合计	17,724,260,778.76	17,724,260,778.76
所有者权益：
股本	1,367,663,046.00	1,367,663,046.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	13,751,695,012.99	13,751,695,012.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	17,039,690.81	17,039,690.81
一般风险准备
未分配利润	-227,925,533.80	-227,925,533.80
归属于母公司所有者权益	14,908,472,216.00
		14,908,472,216.00
合计
少数股东权益	4,240,766,193.91	4,240,766,193.91
所有者权益合计	19,149,238,409.91	19,149,238,409.91
负债和所有者权益总计	36,873,499,188.67	36,873,499,188.67

调整情况说明

2017年3月31日和5月2日，财政部修订了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号 —金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》，并要求单独在境 内上市企业自2019年01月01日起施行。

公司自2019年01月01日起执行上述新金融会计准则，将购买的银行理财产品从“其他流动资产”调整至“交易性金融资产” 报表项目列报。

母公司资产负债表

单位：元

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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数

51

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

流动资产：
货币资金	1,860,788,455.79	1,860,788,455.79
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款	485,889,108.53	485,889,108.53
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计	2,346,677,564.32	2,346,677,564.32
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	18,216,776,256.36	18,216,776,256.36
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	20,882.79	20,882.79
在建工程
生产性生物资产
油气资产

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52

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

使用权资产
无形资产	180,010,220.61	180,010,220.61
开发支出
商誉
长期待摊费用	57,545,449.72	57,545,449.72
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	18,454,352,809.48	18,454,352,809.48
资产总计	20,801,030,373.80	20,801,030,373.80
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	25,299,276.00	25,299,276.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	8,555,745.11	8,555,745.11
应交税费	14,349,742.79	14,349,742.79
其他应付款	3,661,964,856.20	3,661,964,856.20
其中：应付利息	1,768,459.00	1,768,459.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动	49,587,221.29
		49,587,221.29
负债
其他流动负债
流动负债合计	3,759,756,841.39	3,759,756,841.39
非流动负债：
长期借款	1,129,000,000.00	1,129,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债

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53

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

租赁负债
长期应付款	154,723,651.73	154,723,651.73
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	1,283,723,651.73	1,283,723,651.73
负债合计	5,043,480,493.12	5,043,480,493.12
所有者权益：
股本	1,367,663,046.00	1,367,663,046.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	14,569,960,741.62	14,569,960,741.62
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	17,039,690.81	17,039,690.81
未分配利润	-197,113,597.75	-197,113,597.75
所有者权益合计	15,757,549,880.68	15,757,549,880.68
负债和所有者权益总计	20,801,030,373.80	20,801,030,373.80

调整情况说明

（ 4 ）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
		17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、
增值税	应税收入
		5%、3%

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54

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

城市维护建设税	应交流转税	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%
教育费附加	应交流转税	3%
地方教育费附加	应交流转税	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	25%
固安云谷	25%
霸州云谷	25%
江苏维信诺	25%
国显光电	15%
昆山显示	25%
昆山光电	25%
昆山电子	25%
昆山工研院	25%
北京科技	15%
北京光电	15%
固安光电	25%
固安显示	25%

2 、税收优惠

（1）2017年10月，北京维信诺科技有限公司通过高新技术企业复审，自2017年10月-2020年9月继续适用15%的企业所 得税税率。

（2）2018年9月，北京维信诺光电技术有限公司通过高新技术企业复审，自2018年9月-2021年8月继续适用15%的企业 所得税税率。

（3）2018年12月，昆山国显光电有限公司通过高新技术企业复审，自2018年12月-2021年11月继续适用15%的企业所 得税税率。

3 、其他

（1）房产税

房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。

（2）个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

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55

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	23,078.49	23,472.18
银行存款	2,730,155,998.80	6,281,795,852.00
其他货币资金	1,361,129,316.45	2,218,898,581.94
合计	4,091,308,393.74	8,500,717,906.12

其他说明

截至2019年6月30日，本公司受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
信用证保证金	156,864,023.67	318,332,658.85
银行承兑汇票保证金	5,108,784.70	8,143,140.17
保证金存款	93,550,370.21	91,941,395.78
其他保证金（保函保证金）	200,503.78	679,756,190.78
合计	255,723,682.36	1,098,173,385.58

2 、交易性金融资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
		23,825,000.00
的金融资产
其中：
理财产品		23,825,000.00
其中：
合计		23,825,000.00

其他说明：

3 、衍生金融资产

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目

期末余额 期初余额

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56

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

银行承兑票据	57,099,896.58	10,669,947.10
商业承兑票据	7,539,752.00	14,281,190.00
合计	64,639,648.58	24,951,137.10

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	64,639,6				64,639,64	24,951,13				24,951,13
		100.00%					100.00%
备的应收票据	48.58				8.58	7.10				7.10
其中：
按信用风险特征组
	64,639,6				64,639,64	24,951,13				24,951,13
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%
	48.58				8.58	7.10				7.10
应收票据
	64,639,6				64,639,64	24,951,13				24,951,13
合计		100.00%					100.00%
	48.58				8.58	7.10				7.10

按组合计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
按信用风险牲组合计提坏账
	64,639,648.5	8 0.00	0.00%
准备的应收票据
合计	64,639,648.5	8 0.00	--

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

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57

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	833,500.00
合计	833,500.00

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	218,144,		3,042,91		215,101,9	131,954,4		306,204.7		131,648,24
		100.00%		1.39%			100.00%		0.23%
备的应收账款	909.29		4.35		94.94	53.40		1		8.69
其中：
按信用风险特征组
	218,144,		3,042,91		215,101,9	131,954,4		306,204.7		131,648,24
合计提坏账准备的		100.00%		1.39%			100.00%		0.23%
	909.29		4.35		94.94	53.40		1		8.69
应收账款
	218,144,		3,042,91		215,101,9 94.94	131,954,4		306,204.7		131,648,24
合计		100.00%		1.39%			100.00%		0.23%
	909.29		4.35			53.40		1		8.69

按单项计提坏账准备： 按组合计提坏账准备： 账龄组合

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
按信用风险特征组合计提坏
	218,144,909.2	9 3,042,914.35	1.39%
账准备的应收账款-账龄组合
合计	218,144,909.2	9 3,042,914.35	--

确定该组合依据的说明：

期末公司对客观证据表明已发生减值的应收账款进行单独减值测试，计提坏账准备，当单项应收账款无法以合理成本评 估预期信用损失的信息时，将应收账款归入信用风险特征组合，按账龄组合分析法计提坏账准备。依据公司应收款项相关的 会计估计政策计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

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58

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	217,038,157.29
6个月以内	105,276,350.97
6个月至1年	111,761,806.32
1至2年	745,492.00
2至3年	31,550.00
3年以上	329,710.00
3至4年	329,710.00
合计	218,144,909.29

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额				期末余额
		计提	收回或转回	核销
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	306,204.71	2,736,709.64			3,042,914.35
应收账款-账龄组合
合计	306,204.71	2,736,709.64			3,042,914.35

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例 （%）	坏账准备
第一名	96,521,438.12	44.25%	2,413,035.95
第二名	23,651,626.32	10.84%
第三名	21,819,817.19	10.00%
第四名	18,336,959.43	8.41%
第五名	10,394,546.40	4.76%	259,863.66
合计	170,724,387.46	78.26%	2,672,899.61

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

59

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、应收款项融资

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	85,036,913.96	99.56%	48,025,897.68	99.18%
1至2年	280,643.91	0.33%	378,137.95	0.78%
2至3年	98,144.00	0.11%	19,000.00	0.04%
合计	85,415,701.87	--	48,423,035.63	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额（元）	占预付账款总额的比 例（%）	预付款时间	未结算原因
第一名	15,000,000.00	17.56%	1年以内	未达到结算条件
第二名	9,779,924.03	11.45%	1年以内	未达到结算条件
第三名	7,471,646.00	8.75%	1年以内	未达到结算条件
第四名	6,324,086.56	7.40%	1年以内	预付待摊销费用
第五名	4,759,400.00	5.57%	1年以内	未达到结算条件
合计	43,335,056.59	50.73%

其他说明：

8 、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	2,798,748.34	4,991,805.15
其他应收款	993,956,191.21	609,410,839.31
合计	996,754,939.55	614,402,644.46

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60

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

（ 1 ）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	2,798,748.34	4,991,805.15
合计	2,798,748.34	4,991,805.15

• 2）重要逾期利息

• 3）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1）应收股利分类

• 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

• 3）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	24,867,036.54	53,352,202.97
备用金	464,806.41	101,698.75
代扣代缴	6,713,085.26	6,890,613.60
政府补助	708,000,000.00	283,000,000.00
资产处置款	6,090,921.83	14,892,021.83
股权处置款		246,211,700.00
应收技术服务费	237,634,400.00
其他	10,992,681.40	5,531,700.95
合计	994,762,931.44	609,979,938.10

• 2）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

61

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

2019年1月1日余额		569,098.79		569,098.79
2019年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提		237,641.44		237,641.44
2019年6月30日余额		806,740.23		806,740.23

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	977,648,378.21
6个月以内	960,613,909.00
6个月至1年	17,034,469.21
1至2年	16,215,792.63
2至3年	773,625.00
3年以上	125,135.60
4至5年	46,100.00
5年以上	79,035.60
合计	994,762,931.44

• 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额			期末余额
		计提	收回或转回
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收	569,098.79	237,641.44		806,740.23
款
合计	569,098.79	237,641.44		806,740.23

• 4）本期实际核销的其他应收款情况

• 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	政府补助	398,000,000.00	6个月以内	40.01%
第二名	政府补助	310,000,000.00	6个月以内	31.16%

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

62

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

第三名	技术服务费等	238,870,022.80	6个月以内	24.01%
第四名	保证金	13,650,000.00	1-2年	1.37%
第五名	资产处置款	5,937,519.49	6个月-1年	0.60%	148,437.99
合计	--	966,457,542.29	--	97.15%	148,437.99

• 6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据
				公司于8月15日收到固安高新技术产业
固安高新技术产业开发				开发区管理委员会拨付的补助款2亿
	产业扶持	310,000,000.00	6个月以内
区管理委员会				元，余1.1亿元补助款依据财政资金安
				排预计将于2019年12月拨付。
				依据地方财政资金安排，预计10月份收
昆山经济技术开发区管	新产品销售以及成本费
		398,000,000.00	6个月以内	补助款2亿元，预计2020年3月份收补
理委员会	用补贴
				助款1.98亿元。

• 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	388,060,448.13	41,848,856.42	346,211,591.71	117,736,225.21	17,209,879.90	100,526,345.31
在产品	480,000,684.67	59,578,692.58	420,421,992.09	338,727,802.46	24,554,125.36	314,173,677.10
库存商品	105,517,304.03	9,701,066.32	95,816,237.71	48,479,680.96	4,214,662.83	44,265,018.13
发出商品	4,347,973.86		4,347,973.86	62,546.87		62,546.87
合计	977,926,410.69	111,128,615.32	866,797,795.37	505,006,255.50	45,978,668.09	459,027,587.41

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（ 2 ）存货跌价准备

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

单位： 元

63

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	17,209,879.90	30,851,473.50		6,212,496.98		41,848,856.42
在产品	24,554,125.36	58,603,988.24		23,579,421.02		59,578,692.58
库存商品	4,214,662.83	29,806,635.74		24,320,232.25		9,701,066.32
合计	45,978,668.09	119,262,097.48		54,112,150.25		111,128,615.32

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

10 、合同资产

11 、持有待售资产

12 、一年内到期的非流动资产

13 、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预交税费	1,899,598.44	21,358,894.68
待抵扣进项税	295,202,942.60	313,935,605.02
合计	297,102,541.04	335,294,499.70

其他说明：

14 、债权投资

15 、其他债权投资

16 、长期应收款

17 、长期股权投资

单位： 元

	期初余额			本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动				期末余额
被投资单											减值准备
	（账面价			权益法下	其他综合	其他权益	宣告发放	计提减值		（账面价
位											期末余额
	值）	追加投资	减少投资	确认的投	收益调整	变动	现金股利	准备	其他	值）

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64

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
合肥维信
	99,591,64	900,000,0		-1,785,16						997,806,4
诺科技有
	1.04	00.00		6.00						75.04
限公司
廊坊新型
显示产业
		1,600,000								1,600,000
发展基金				262.00
		,000.00								,262.00
（有限合
伙）
	99,591,64	2,500,000		-1,784,90						2,597,806
小计
	1.04	,000.00		4.00						,737.04
	99,591,64	2,500,000		-1,784,90						2,597,806
合计
	1.04	,000.00		4.00						,737.04

其他说明

18 、其他权益工具投资

19 、其他非流动金融资产

20 、投资性房地产

21 、固定资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	9,884,636,185.42	5,014,871,800.94
合计	9,884,636,185.42	5,014,871,800.94

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	厂务设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	690,521,727.76	4,711,894,017.21	388,545,362.56	5,217,554.12	75,501,253.99	5,871,679,915.64
2.本期增加金
	3,508,334,110.47	342,882,852.26	1,263,218,929.13	621,019.01	17,930,907.10	5,132,987,817.97
额
（1）购置		5,784,782.97		258,706.90	5,636,264.70	11,679,754.57
（2）在建工	3,508,334,110.47	337,098,069.29	1,263,218,929.13	362,312.11	12,294,642.40	5,121,308,063.40

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

65

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
		1,141,573.41	49,314.22		156,817.65	1,347,705.28
额
（1）处置或
		1,141,573.41	49,314.22		156,817.65	1,347,705.28
报废
						11,003,320,028.
4.期末余额	4,198,855,838.23	5,053,635,296.06	1,651,714,977.47	5,838,573.13	93,275,343.44
						33
二、累计折旧
1.期初余额	9,132,747.69	753,522,868.50	53,844,705.29	2,497,666.09	30,445,938.25	849,443,925.82
2.本期增加金
	7,269,375.60	235,496,306.22	9,104,378.26	316,746.59	9,909,669.24	262,096,475.91
额
（1）计提	7,269,375.60	235,496,306.22	9,104,378.26	316,746.59	9,909,669.24	262,096,475.91
3.本期减少金
		121,662.88			99,084.82	220,747.70
额
（1）处置或
		121,662.88			99,084.82	220,747.70
报废
						1,111,319,654.0
4.期末余额	16,402,123.29	988,897,511.84	62,949,083.55	2,814,412.68	40,256,522.67
						3
三、减值准备
1.期初余额		7,364,188.88				7,364,188.88
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额		7,364,188.88				7,364,188.88
四、账面价值

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66

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

1.期末账面价
	4,182,453,714.94	4,057,373,595.34	1,588,765,893.92	3,024,160.45	53,018,820.77	9,884,636,185.42
值
2.期初账面价
	681,388,980.07	3,951,006,959.83	334,700,657.27	2,719,888.03	45,055,315.74	5,014,871,800.94
值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	1,070,108,678.24	59,233,085.84		1,010,875,592.40
厂务设备	116,869,099.03	12,394,209.62		104,474,889.41
合计	1,186,977,777.27	71,627,295.46		1,115,350,481.81

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

（ 6 ）固定资产清理

22 、在建工程

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	13,609,758,146.69	17,616,490,198.03
合计	13,609,758,146.69	17,616,490,198.03

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
第6代有源矩阵
有机发光显示器	12,721,200,994.4		12,721,200,994.4	16,651,590,780.7		16,651,590,780.7
件（AMOLED）	0		0	8		8
面板生产线项目
第6代有源矩阵
有机发光显示器	720,980,400.01		720,980,400.01	564,327,146.66		564,327,146.66
件（AMOLED）

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

67

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

模组生产线项目
第5.5代有源矩 阵有机发光显示 器件（AMOLED） 项目
	163,938,073.93		163,938,073.93	397,123,782.55		397,123,782.55
其他	3,638,678.35		3,638,678.35	3,448,488.04		3,448,488.04
	13,609,758,146.6		13,609,758,146.6 9	17,616,490,198.0		17,616,490,198.0 3
合计
	9			3

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

				本期转			工程累			其中：本 期利息 资本化 金额
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余 额	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进				资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度				源
					金额				计金额		化率
				额			比例
第6代有
源矩阵
有机发
光显示	26,213,7	16,651,5				12,721,2						募股资
			891,678,	4,784,42	37,646,4				395,098,	133,701, 290.95
器件	29,700.0	90,780.7				00,994.4	68.03%	68.03%			7.52%	金、自筹
			647.86	1,934.26	99.98				605.63
（AMO	0	8				0						资金
LED）面
板生产
线项目
第6代有
源矩阵
有机发
光显示												募股资
	1,868,85	564,327,	161,340,	4,687,03		720,980,			4,887,50	4,887,50 0.00
器件							64.41%	64.41%			8.50%	金、自筹
	0,100.00	146.66	284.96	1.61		400.01			0.00
（AMO												资金
LED）模
组生产
线项目
第5.5代
有源矩
阵有机
												募股资
发光显	4,050,00	397,123,	99,013,3	332,199,		163,938,			80,515,8	502,110. 45
							80.86%	80.86%			4.90%	金、自筹
示器件	0,000.00	782.55	88.91	097.53		073.93			57.83
												资金
（AMO
LED）项
目

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

68

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

		3,448,48 8.04	190,190.			3,638,67
其他												其他
			31			8.35
	32,132,	5 17,616,4				13,609,7				139,090, 901.40
			1,152,22	5,121,30	37,646,4				480,501,
合计	79,800.	0 90,198.0				58,146.6	--	--				--
			2,512.04	8,063.40	99.98				963.46
		0 3				9

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

（ 4 ）工程物资

23 、生产性生物资产

24 、油气资产

25 、使用权资产

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

					计算机软件及其
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	专有技术		合计
					他
一、账面原值
1.期初余额	914,095,092.10	724,293,270.98		296,815,781.16	61,673,834.16	1,996,877,978.40
2.本期增加
	32,598,994.22			28,795,320.49	11,808,018.54	73,202,333.25
金额
（1）购置				28,795,320.49	6,760,512.78	35,555,833.27
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
（4）
	32,598,994.22				5,047,505.76	37,646,499.98
在建工程转入
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	946,694,086.32	724,293,270.98		325,611,101.65	73,481,852.70	2,070,080,311.65
二、累计摊销

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69

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

1.期初余额	37,891,007.86	134,559,520.45		77,023,533.23	18,560,555.28	268,034,616.82
2.本期增加
	9,504,873.84	36,417,555.92		29,462,932.30	5,572,086.91	80,957,448.97
金额
（1）计提	9,504,873.84	36,417,555.92		29,462,932.30	5,572,086.91	80,957,448.97
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额	47,395,881.70	170,977,076.37		106,486,465.53	24,132,642.19	348,992,065.79
三、减值准备
1.期初余额				21,549,396.02		21,549,396.02
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额				21,549,396.02		21,549,396.02
四、账面价值
1.期末账面
	899,298,204.62	553,316,194.61		197,575,240.10	49,349,210.51	1,699,538,849.84
价值
2.期初账面
	876,204,084.24	589,733,750.53		198,242,851.91	43,113,278.88	1,707,293,965.56
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.60%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

27 、开发支出

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额				确认为无形	转入当期损		期末余额
		内部开发支出	其他
					资产	益
QHD等研发	39,484,166.00	101,887,607.52						141,371,773.52

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70

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目
柔性屏项目	5,032,819.73	112,101,983.39						117,134,803.12
合计	44,516,985.73	213,989,590.91						258,506,576.64

其他说明：

公司研发项目包括技术研发及产品研发。报告期末公司的开发项目主要是基于公司已有的技术研究成果，针对特定产品 在技术改进及量产方面进行的专项开发。

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或形		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额					期末余额
成商誉的事项		企业合并形成的	其他	处置	其他
昆山国显光电有限公
	736,321,390.21					736,321,390.21
司AMOLED资产组
北光电资产组	58,726,030.30					58,726,030.30
合计	795,047,420.51					795,047,420.51

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		计提		处置
项
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

公司根据国显光电及其子公司的经营情况，划分为AMOLED资产组以及北光电资产组。其中北光电资产组包括北京光 电；AMOLED资产组包括国显光电、昆山光电、昆山显示、昆山电子、昆山工研院、北京科技。以上资产组（合）与2018 年度资产减值测试时所确定的资产组（合）一致。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

年度中间，公司在各资产负债表日对商誉是否存在可能发生减值的迹象进行判断；于每年度终了聘请专业第三方评估机 构，按照预计未来现金流量的现值法对资产组进行评估，测算资产组的预计未来现金流量的现值（可收回金额）。对比包括 整体商誉资产组的公允价值与资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）来判断是否需要计提减值。 截至董事会批准半年报报出日，公司未发现商誉减值迹象。

商誉减值测试的影响

其他说明

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维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

29 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	1,005,646.19	399,816.93	293,979.00		1,111,484.12
专线服务费	210,512.48	221,619.05	52,628.12		379,503.41
车间改造及公共配
	289,918,325.34	576,729.00	10,354,721.84		280,140,332.50
套设施建设支出
模具费	141,728,798.39	65,851,363.90	40,685,405.58		166,894,756.71
融资服务费	57,545,449.72		6,293,773.14		51,251,676.58
合计	490,408,732.12	67,049,528.88	57,680,507.68		499,777,753.32

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	141,981,922.45	22,036,284.26	74,089,638.81	11,852,291.71
内部交易未实现利润	1,597,428.58	399,357.14	17,963,356.06	4,490,839.02
可抵扣亏损	1,609,015,475.12	241,352,321.27	1,928,216,669.66	289,232,500.45
合计	1,752,594,826.15	263,787,962.67	2,020,269,664.53	305,575,631.18

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	864,930,436.42	151,489,509.79	904,276,264.33	157,947,558.10
产评估增值
合计	864,930,436.42	151,489,509.79	904,276,264.33	157,947,558.10

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额

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72

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

递延所得税资产		263,787,962.67		305,575,631.18
递延所得税负债		151,489,509.79		157,947,558.10

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	411,297,897.59	354,795,420.91
资产减值准备	1,909,932.35	1,677,917.68
留抵广告费		17,120,860.10
长期待摊费用税会摊销差异	131,724,086.40	78,208,409.85
政府补助	104,434,118.56	105,022,595.02
合计	649,366,034.90	556,825,203.56

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2019年	1,666,625.83	5,291,610.78
2020年	127,408,836.69	127,408,836.69
2021年	154,439,976.84	154,439,976.84
2022年	206,417.33	206,417.33
2023年	204,849.32	204,849.32
2024年	65,138,107.04	2,126,659.00
2025年	740,297.13	3,624,283.54
2026年	52,750,850.41	52,750,850.41
2027年	1,241,593.92	1,241,593.92
2028年	7,500,343.08	7,500,343.08
合计	411,297,897.59	354,795,420.91	--

其他说明：

31 、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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73

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

设备款	47,762,154.33	34,580,836.77
工程款	26,133,723.65	50,054,544.50
预计无法在一年内抵扣的进项税	691,978,992.62	546,142,493.72
购置无形资产预付款	228,000.00	30,634,879.46
合计	766,102,870.60	661,412,754.45

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	994,865,230.00	837,942,080.00
合计	994,865,230.00	837,942,080.00

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

33 、交易性金融负债

34 、衍生金融负债

35 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	8,300,766.17	7,570,797.79
合计	8,300,766.17	7,570,797.79

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付工程及设备款	3,102,030,521.05	3,577,229,934.33
应付货款	476,447,998.02	398,074,270.77

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74

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

应付其他	48,900,642.98	155,895,894.72
合计	3,627,379,162.05	4,131,200,099.82

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名	128,556,890.00	尚未结算
第二名	39,416,502.54	尚未结算
第三名	29,148,728.00	尚未结算
第四名	21,250,784.80	尚未结算
第五名	20,899,088.00	尚未结算
合计	239,271,993.34	--

其他说明：

37 、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预收服务费		3,406,000.00
预收货款	44,486,925.04	15,112,890.16
其他	38,658.06	237,974.00
合计	44,525,583.10	18,756,864.16

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

38 、合同负债

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

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单位： 元

75

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	211,501,129.24	609,666,646.00	660,400,454.19	160,767,321.05
二、离职后福利-设定提
	3,481,645.68	46,037,267.78	45,344,530.16	4,174,383.30
存计划
合计	214,982,774.92	655,703,913.78	705,744,984.35	164,941,704.35

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	208,498,851.59	544,760,071.71	596,103,048.36	157,155,874.94
补贴
2、职工福利费		10,733,342.30	10,733,342.30
3、社会保险费	1,823,575.40	28,505,732.23	27,865,333.73	2,463,973.90
其中：医疗保险费	1,554,018.04	25,206,886.97	24,613,227.48	2,147,677.53
工伤保险费	125,261.42	1,919,026.38	1,931,824.92	112,462.88
生育保险费	144,295.94	1,379,818.88	1,320,281.33	203,833.49
4、住房公积金	1,175,651.32	25,588,463.42	25,629,168.26	1,134,946.48
5、工会经费和职工教育
	3,050.93	79,036.34	69,561.54	12,525.73
经费
合计	211,501,129.24	609,666,646.00	660,400,454.19	160,767,321.05

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	3,371,253.55	44,489,869.56	43,832,752.71	4,028,370.40
2、失业保险费	110,392.13	1,547,398.22	1,511,777.45	146,012.90
合计	3,481,645.68	46,037,267.78	45,344,530.16	4,174,383.30

其他说明：

40 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	261,233.94	2,351,670.15
企业所得税		6,057,488.73

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76

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

个人所得税	2,850,316.26	4,381,940.61
城市维护建设税	18,286.38	383,332.60
土地使用税
教育费附加	7,837.02	164,285.40
地方教育费附加	5,224.68	109,523.60
印花税	2,010,595.35	4,896,211.23
土地增值税		10,962,903.34
合计	5,153,493.63	29,307,355.66

其他说明：

41 、其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付利息	22,366,679.38	41,128,256.47
其他应付款	87,625,363.91	265,669,028.67
合计	109,992,043.29	306,797,285.14

（ 1 ）应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	8,148,195.09	8,879,136.52
企业债券利息		14,821,150.69
短期借款应付利息	4,185,512.26	2,055,281.36
其他	10,032,972.03	15,372,687.90
合计	22,366,679.38	41,128,256.47

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

• “其他”项中包括应付信托及融资租赁等金融机构利息。

（ 2 ）应付股利

（ 3 ）其他应付款

• 1）按款项性质列示其他应付款

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77

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证金及押金	6,867,943.50	6,995,514.85
代收代付款	2,456,224.42	1,620,802.30
预提费用及未结算费用	64,553,872.48	20,800,873.25
环安基金	7,173,484.47	9,601,657.58
股权收购款		219,857,116.40
其他	6,573,839.04	6,793,064.29
合计	87,625,363.91	265,669,028.67

2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
室内半导体照明器件	5,000,000.00	应退回的政府补助
合计	5,000,000.00	--

其他说明

42 、持有待售负债

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	968,323,500.00	599,855,600.00
一年内到期的长期应付款	406,568,466.38	315,281,548.70
合计	1,374,891,966.38	915,137,148.70

其他说明：

44 、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券		300,000,000.00
短期融资租赁应付款	1,417,429,465.21	507,011,454.32
合计	1,417,429,465.21	807,011,454.32

短期应付债券的增减变动：

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78

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位： 元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销
2018年
度第一期	300,000,0			300,000,0	300,000,0		19,440,00		319,440,0
		2018/3/30	1年
债权融资	00.00			00.00	00.00		0.00		00.00
计划
				300,000,0	300,000,0		19,440,00		319,440,0
合计	--	--	--
				00.00	00.00		0.00		00.00

其他说明：

2018年度第一期债权融资计划短期债券融资金额300,000,000.00元，期限1年，年利率6.48%，到期一次还本付息。

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	2,577,003,854.63	2,653,762,911.97
抵押+质押借款	1,136,000,000.00	1,158,000,000.00
抵押+保证+质押借款	756,217,000.00	895,647,600.00
减：一年内到期的长期借款	-968,323,500.00	-599,855,600.00
合计	3,500,897,354.63	4,107,554,911.97

长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 4.9%-9.7%

46 、应付债券

47 、租赁负债

48 、长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	4,547,513,270.52	6,085,029,853.16
合计	4,547,513,270.52	6,085,029,853.16

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79

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	737,541,666.66	587,985,994.08
国开发展基金有限公司	37,136,664.51	37,014,534.76
应付显示基金合伙企业财产份额回购款	4,000,000,000.00	5,600,000,000.00
技术服务费	179,403,405.73	175,310,873.02
减：一年内到期的长期应付款	-406,568,466.38	-315,281,548.70
合计	4,547,513,270.52	6,085,029,853.16

其他说明：

（ 2 ）专项应付款

49 、长期应付职工薪酬

50 、预计负债

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	105,022,595.02	719,392,500.00	719,980,976.46	104,434,118.56	详见下表
合计	105,022,595.02	719,392,500.00	719,980,976.46	104,434,118.56	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
固安云谷产
		310,000,000.		310,000,000.
业扶持补贴								与收益相关
		00		00
第五期（1）
国显光电成
本费用及新		398,000,000.		398,000,000.
								与收益相关
产品销售奖		00		00
励补贴（2）
昆山第5.5代
有源矩阵有	12,099,643.0						11,695,989.5
				403,653.51				与资产相关
机发光显示	7						6
器

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80

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

（AMOLED
）关键技术研
发及产业化
（3）
昆山市重点
技改项目
-2017年昆山
市转型升级	9,116,831.00			592,347.00			8,524,484.00	与资产相关
创新发展（工
业经济）专项
（4）
固安高精度
掩膜板技术	10,000,000.0						10,000,000.0
								与资产相关
研发项目政	0						0
府补助（5）
	73,806,120.9	11,392,500.0					74,213,645.0
其他（6）				9,124,092.86	1,860,883.09
	5	0					0
	105,022,595.	719,392,500.		718,120,093.			104,434,118.
合计					1,860,883.09
	02	00		37			56

其他说明：

（1）根据《河北京南·固安高新技术产业开发区管理委员会关于重大产业类项目专项扶持奖励资金管理办法》（固开管 字【2018】5号）文件，以及《河北京南·固安高新技术产业开发区管理委员会关于<关于重大产业类项目专项扶持奖励资金 管理办法>的补充说明》（固开管字【2018】5-1号）文件，河北京南·固安高新技术产业开发区管理委员会同意拨付固安云 谷第五期专项扶持奖励资金310,000,000.00元，用以弥补公司经营成本费用开支。截止2019年6月30日，专项扶持奖励资金已 弥补经营成本费用开支金额为310,000,000.00元。

（2）根据昆山市《关于支持战略性新兴产业发展的实施办法》的规定，昆山经济技术开发区管理委员会下达了《关于 给予昆山国显光电有限公司2019年上半年补贴的批复》（昆开政复【2019】2号），同意给予国显光电2019年上半年成本费 用补贴及新产品销售奖励补贴共计人民币398,000,000.00元。

• （3）系国显光电依据《江苏省省级战略性新兴产业发展专项资金管理暂行办法》（苏政办发【2012】172号）文件取得

• 的与资产相关的补助，在相关资产预计使用寿命期内分期计入其他收益。

（4）根据《关于昆山国显光电有限公司等七十六家企业技改项目列入市重点技改项目的通知》（昆经信【2017】41号） 文件，国显光电第5.5代有源矩阵列有机发光显示器件（AMOLED）扩产项目获得的与资产相关的政府补助，在相关资产使 用寿命期内分期计入其他收益。

• （5）根据固安县发展改革局、固安县财政局《关于2018年河北省战略性新兴产业示范基地（新型显示产业）专项资金

• 补助项目的批复》（固发改产业【2018】90号），拨付固安云谷建设AMOLED六代线用高精度金属掩膜板产业技术研发项 目补助资金人民币10,000,000.00元，在相关资产达到预定可使用状态后在资产的使用寿命期内分期计入当期损益。

• （6）其他项中期末余额74,213,645.00元，包括与资产相关政府补助71,502,061.84元，与收益相关的2,711,583.16元。

52 、其他非流动负债

53 、股本

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单位：元

81

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	1,367,663,046.						1,367,663,046. 00
股份总数
	00

其他说明：

54 、其他权益工具

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	13,751,695,012.99			13,751,695,012.99
合计	13,751,695,012.99			13,751,695,012.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

57 、其他综合收益

58 、专项储备

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	17,039,690.81			17,039,690.81
合计	17,039,690.81			17,039,690.81

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-227,925,533.80	-262,564,991.30
调整后期初未分配利润	-227,925,533.80	-262,564,991.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润	175,517,643.50	34,639,457.50
期末未分配利润	-52,407,890.30	-227,925,533.80

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

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82

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	580,570,200.68	696,124,259.00	468,488,347.49	408,860,996.60
其他业务	534,997,385.47	35,489,990.35	6,894,107.90	3,981,620.15
合计	1,115,567,586.15	731,614,249.35	475,382,455.39	412,842,616.75

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	280,815.76	335,057.51
教育费附加	200,582.69	239,326.80
房产税	21,420,702.52	621,789.98
土地使用税	2,443,613.40	2,482,462.25
车船使用税	0.00	1,600.00
印花税	3,647,754.82	18,392,232.47
环境保护税	7,893.47	7,041.21
合计	28,001,362.66	22,079,510.22

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	11,242,454.06	3,241,022.66
办公场地费	728,089.40	475,252.34
办公费	133,697.48	817,457.20

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83

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

交通费	443,113.73	236,701.23
差旅费	3,257,281.57	995,266.41
业务招待费	3,946,917.62	1,704,907.21
会务费	6,990.29	1,252.42
财产费用	32,181.13	124,479.13
营销推广费	1,982,133.71	7,663,669.49
其他	1,664,920.72	674,734.19
合计	23,437,779.71	15,934,742.28

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	146,700,296.53	130,551,036.79
差旅费	4,925,790.14	6,676,911.43
办公费	3,852,700.10	4,385,138.60
折旧费	15,218,313.96	7,396,983.95
房租水电费	7,523,869.84	5,375,674.49
无形资产摊销	43,271,325.89	28,985,911.72
业务招待费	4,129,859.58	2,972,528.71
中介咨询费	23,821,593.27	11,074,803.28
其他	9,001,385.80	17,893,323.53
合计	258,445,135.11	215,312,312.50

其他说明：

65 、研发费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
人员薪酬	53,866,042.40	57,538,593.74
材料及模具	65,710,142.30	17,758,053.37
技术服务费	23,123,575.55	1,274,335.92
无形资产摊销	34,099,144.36	5,535,196.23
专利费用	7,344,311.30	821,050.74
差旅费	1,250,468.40	2,344,643.64

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维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

其他	12,638,554.62	5,668,640.86
折旧费	20,997,502.14	641,843.67
动力费	5,003,129.29	1,500,000.00
合计	224,032,870.36	93,082,358.17

其他说明：

66 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	294,495,624.49	343,228,858.49
减：利息收入	58,564,308.75	58,634,731.30
汇兑损益	9,345,756.51	65,419,841.87
其他	4,636,690.97	3,570,593.65
合计	249,913,763.22	353,584,562.71

其他说明：

67 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	720,353,593.37	701,286,248.23
个人所得税手续费返还	35,696.97
合计	720,389,290.34	701,286,248.23

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,784,904.00	125,634.76
交易性金融资产在持有期间的投资收益	327,419.57
闲置资金理财收益		28,402,518.38
合计	-1,457,484.43	28,528,153.14

其他说明：

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85

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

69 、净敞口套期收益

70 、公允价值变动收益

71 、信用减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-237,641.44
应收账款坏账损失	-2,736,709.64
合计	-2,974,351.08

其他说明：

72 、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失		-1,188,099.23
二、存货跌价损失	-89,470,179.48	-7,885,899.69
合计	-89,470,179.48	-9,073,998.92

其他说明：

73 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	238,324.20	4,510.20
合计	238,324.20	4,510.20

74 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
违约金、罚款收入等	248,456.00	923,807.37	248,456.00
其他	627,072.90		627,072.90
合计	875,528.90	923,807.37	875,528.90

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86

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

其他说明：

75 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
罚款、违约金及其他	88,555.15	227,182.17	88,555.15
合计	88,555.15	227,182.17	88,555.15

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	1,273,938.61	30,561,526.93
递延所得税费用	35,329,620.20	16,996,371.23
合计	36,603,558.81	47,557,898.16

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	227,634,999.04
按法定/适用税率计算的所得税费用	56,908,749.76
子公司适用不同税率的影响	-25,240,779.33
调整以前期间所得税的影响	-644,752.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,732,024.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,657,677.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	27,190,195.98
损的影响
研发费用加计扣除的影响	-11,083,678.99

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维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

内部交易影响	-10,600,523.83
所得税费用	36,603,558.81

其他说明

77 、其他综合收益

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	296,626,000.00	607,222,534.00
利息收入	59,783,231.04	58,244,624.31
保证金	11,175,550.23	10,430,226.16
技术服务费	300,000,000.00
其他	5,165,281.42	4,968,301.70
合计	672,750,062.69	680,865,686.17

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
付现期间费用	85,992,434.71	106,911,728.58
保证金	14,348,565.54	44,131,088.46
其他	8,358,516.62	31,279,966.86
合计	108,699,516.87	182,322,783.90

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品本金	23,825,000.00	4,291,337,576.50
进口设备退税	76,108,337.43	25,026,073.09
非同一控制下企业合并的期初货币资金
		3,756,588,755.46
余额

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维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

其他		12,298,000.00
合计	99,933,337.43	8,085,250,405.05

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品本金		5,166,757,498.31
定期存单本金		2,640,000,000.00
房地产处置税费	7,490,428.33
合计	7,490,428.33	7,806,757,498.31

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收回外币贷款保证金		124,240,000.00
收回信用证保证金	458,624,151.95	33,054,584.00
收回保函保证金	680,268,928.48
收到融资租赁款	300,000,000.00
收回融资保证金	100,000,000.00
收回票据保证金	14,384,268.49
合计	1,553,277,348.92	157,294,584.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付信用证保证金	297,942,111.43	963,514,473.27
支付票据保证金	11,349,305.66
支付融资保证金	106,000,000.00
偿还融资租赁本息	161,588,267.91
支付融资服务费用	11,000,000.00	42,416,803.32
少数股权收购款	219,857,116.40

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89

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

发行费用		2,520,000.00
合计	807,736,801.40	1,008,451,276.59

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	191,031,440.23	36,429,992.45
加：资产减值准备	92,444,530.56	9,073,998.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	120,352,083.06	65,259,727.79
物资产折旧
无形资产摊销	80,957,448.97	33,838,761.85
长期待摊费用摊销	57,680,507.68	17,066,200.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-238,324.20	-4,510.20
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		4,110.06
财务费用（收益以“－”号填列）	303,841,381.01	408,648,700.36
投资损失（收益以“－”号填列）	1,457,484.43	-28,528,153.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	41,787,668.51	16,995,513.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-6,458,048.31	-5,904,618.68
存货的减少（增加以“－”号填列）	-407,770,207.96	-185,055,253.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-766,018,946.76	-283,829,880.27
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-94,369,072.37	77,957,257.70
列）
其他		12,149.00
经营活动产生的现金流量净额	-385,302,055.15	161,963,996.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	3,835,584,711.38	8,452,295,704.21
减：现金的期初余额	7,402,544,520.54	427,801,789.98
现金及现金等价物净增加额	-3,566,959,809.16	8,024,493,914.23

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90

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	3,835,584,711.38	7,402,544,520.54
其中：库存现金	23,078.49	23,472.18
可随时用于支付的银行存款	2,730,155,998.80	6,281,795,852.00
可随时用于支付的其他货币资金	1,105,405,634.09	1,120,725,196.36
三、期末现金及现金等价物余额	3,835,584,711.38	7,402,544,520.54

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	255,723,682.36	信用证保证金及保证金存款等
		售后回租融资租赁业务标的物、贷款抵
固定资产	2,105,387,840.70
		押物
无形资产	812,187,419.20	抵押
		售后回租融资租赁业务标的物、贷款抵
在建工程	7,144,009,919.18
		押物
合计	10,317,308,861.44	--

其他说明：

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	342,944,222.08
其中：美元	49,804,167.19	6.8747	342,388,708.18

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91

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

欧元	5,780.40	7.8170	45,185.39
港币
日元	7,982,453.00	0.06382	509,440.15
台币	4,002.00	0.22198	888.36
应收账款	--	--	106,915,984.52
其中：美元	15,552,094.57	6.8747	106,915,984.52
欧元
港币
长期借款	--	--	756,217,000.00
其中：美元	110,000,000.00	6.8747	756,217,000.00
欧元
港币
短期借款			391,170,430.00
其中：美元	56,900,000.00	6.8747	391,170,430.00
应付账款		--	1,591,546,029.81
其中：美元	213,857,856.04	6.8747	1,470,208,602.89
欧元	630,480.00	7.8170	4,928,462.16
日元	1,824,020,131.03	0.06382	116,408,964.76
其他应付款		--	1,414,348.66
其中：美元	205,732.42	6.8747	1,414,348.66
长期应付款		--	194,140,197.81
其中：美元	28,239,806.51	6.8747	194,140,197.81

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

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单位： 元

92

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
知识产权及专利奖励	1,533,500.00	其他收益	1,533,500.00
人才培养专项	466,250.00	其他收益	466,250.00
进口设备贴息	1,860,883.09	财务费用	1,860,883.09
研发项目补助	5,716,658.37	其他收益	5,716,658.37
专项奖励资金	3,500,000.00	其他收益	3,500,000.00
产业扶持奖励	310,000,000.00	其他收益	310,000,000.00
成本费用补助及销售奖励	398,000,000.00	其他收益	398,000,000.00
其他	1,137,185.00	其他收益	1,137,185.00
合计	722,214,476.46		722,214,476.46

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

85 、其他

八、合并范围的变更

• 1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

• （ 2 ）合并成本及商誉

• （ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

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93

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

3 、反向购买

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
			电子产品生产经
固安云谷	河北	河北		53.73%		设立
			营
			电子产品生产经
霸州云谷	河北	河北		100.00%		设立
			营
			主要从事新型平
			板显示产品及设
江苏维信诺	江苏	江苏	备的研发、生产、	100.00%		设立
			销售及技术咨询
			等
			新型平板显示产
						非同一控制下企
国显光电	江苏	江苏	品及设备的研		92.88%
						业合并
			发、生产、销售
			新型平板显示器
						非同一控制下企
昆山显示	江苏	江苏	件的研发、生产、		100.00%
						业合并
			销售

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维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

			新型平板显示器
			面板、模组、整
						非同一控制下企
昆山光电	江苏	江苏	机系统及相关产		100.00%
						业合并
			品的研发、生产、
			销售
			电子科技领域内
						非同一控制下企
昆山电子	江苏	江苏	的技术开发、电		100.00%
						业合并
			子产品的销售
			新型平板显示技
			术的研发、科技
			成果的转化和销			非同一控制下企
昆山工研院	江苏	江苏			100.00%
			售、科研副产品			业合并
			的销售、项目投
			资和咨询等
			有机发光平板显
						非同一控制下企
北京科技	北京	北京	示器的研发、生		100.00%
						业合并
			产、销售
			OLED显示屏、
			显示模组的研			非同一控制下企
北京光电	北京	北京			100.00%
			发、销售及技术			业合并
			咨询等
			研发、生产、销
固安显示	河北	河北	售:电子产品、电	100.00%		设立
			子元器件、等
			研发、生产、销
固安光电	河北	河北	售:电子产品、电	100.00%		设立
			子元器件、等

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
固安云谷	46.27%	1,942,550.65		5,498,075,154.62
国显光电	7.12%	13,571,246.08		358,204,836.02

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维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
		19,690,9 74,806.5 4	25,667,2					18,676,8	25,557,8 77,240.9 0
固安云	5,976,29			4,553,79	770,728,	5,324,52	6,881,02			4,059,59	1,162,97	5,222,56
			71,497.4					56,741.1
谷	6,690.90			5,911.47	054.03	3,965.50	0,499.75			1,909.68	4,823.19	6,732.87
			4					5
			10,767,3 31,810.5 3						11,274,8 39,264.6 5
国显光	4,700,40	6,066,92		2,727,09	2,655,30	5,382,40	4,996,64	6,278,19		3,170,14	2,896,89	6,067,04
电	9,649.91	2,160.62		6,766.71	4,506.30	1,273.01	3,753.07	5,511.58		8,287.11	5,311.87	3,598.98

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
	133,040,971. 93			-251,125,054.	23,917,862.1	-14,997,765.0	-14,997,765.0	-1,387,235,39
固安云谷		7,437,023.91	7,437,023.91
				44	2	8	8	7.82
	970,127,373.	177,134,871.	177,134,871.	-172,678,443.	454,021,942.	46,266,676.2	46,266,676.2	-232,736,757.
国显光电
	47	85	85	92	11	9	9	94

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• 3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营 企业名称
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
合肥维信诺	合肥	合肥	电子产品生产经	18.18%		权益法

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维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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----- Start of picture text -----

营
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在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	合肥维信诺	合肥维信诺
流动资产	4,768,440,555.52	560,264,807.82
非流动资产	1,003,513,348.44	5,586,843.25
资产合计	5,771,953,903.96	565,851,651.07
流动负债	284,019,497.80	18,097,849.95
负债合计	284,019,497.80	18,097,849.95
少数股东权益		0.00
归属于母公司股东权益	5,487,934,406.16	547,753,801.12
按持股比例计算的净资产份额	997,806,475.04	99,591,641.04
对联营企业权益投资的账面价值	997,806,475.04	99,591,641.04
净利润	-9,819,394.96	0.00
综合收益总额	-9,819,394.96	0.00

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	1,600,000,262.00
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	683.46
--综合收益总额	683.46

其他说明

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97

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体 的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应 收票据、应收账款、应收利息、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从 第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期 对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任 何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从 主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2019年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元

						单位：元
			期末余额
项目
	账面净值	账面原值	1 年以内	1-2 年	2-5 年	5 年以上
货币资金	4,091,308,393.74	4,091,308,393.74	3,925,232,597.65	72,391,235.03	---	93,684,561.06
应收票据	64,639,648.58	64,639,648.58	64,639,648.58	---	---	---
应收账款	215,101,994.94	218,144,909.29	218,144,909.29	---	---	---
应收利息	2,798,748.34	2,798,748.34	2,798,748.34	---	---	---

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维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

其他应收款	993,956,191.21	994,762,931.44	978,066,974.38	14,605,180.35	178,795.91	1,911,980.80
金融资产小计	5,367,804,976.81	5,371,654,631.39	5,188,882,878.24	86,996,415.38	178,795.91	95,596,541.86
短期借款	994,865,230.00	994,865,230.00	994,865,230.00	---	---	---
应付票据	8,300,766.17	8,300,766.17	8,300,766.17	---	---	---
应付账款	3,627,379,162.05	3,627,379,162.05	897,949,949.98	2,713,051,486.46	16,377,725.61	---
应付利息	22,366,679.38	22,366,679.38	22,366,679.38	---	---	---
其他应付款	87,625,363.91	87,625,363.91	87,625,363.91	---	---	---
长期借款	4,469,220,854.63	4,469,220,854.63	968,323,500.00	1,405,836,621.95	1,961,060,732.68	134,000,000.00
长期应付款	4,954,081,736.90	4,954,081,736.90	406,568,466.38	263,502,123.58	246,874,482.43	4,037,136,664.51
其他流动负债	1,417,429,465.21	1,417,429,465.21	1,417,429,465.21	---	---	---
金融负债小计	15,581,269,258.25	15,581,269,258.25	4,803,429,421.03	4,382,390,231.99	2,224,312,940.72	4,171,136,664.51

（三）市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币 资产和负债及外币交易的计价货币主要为采购材料、采购工程设备及出口销售）依然存在汇率风险。本公司监控公司外币交 易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约等 来达到规避汇率风险的目的。

本报告期内公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

• （1）截止2019年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

					单位：元 合计 342,944,222.08 106,915,984.52 449,860,206.60 391,170,430.00 1,591,546,029.81 1,414,348.66 756,217,000.00 194,140,197.81 2,934,488,006.28
			期末余额
项目
	美元项目	日元项目	欧元项目	台币项目	合计
外币金融资产：
货币资金	342,388,708.18	509,440.15	45,185.39	888.36	342,944,222.08
应收账款	106,915,984.52	---	---	---	106,915,984.52
小计	449,304,692.70	509,440.15	45,185.39	888.36	449,860,206.60
外币金融负债：
短期借款	391,170,430.00	---	---	---	391,170,430.00
应付账款	1,470,208,602.89	116,408,964.76	4,928,462.16	-	1,591,546,029.81
其他应付款	1,414,348.66	---	---	---	1,414,348.66
长期借款	756,217,000.00	---	---	---	756,217,000.00
长期应付款	194,140,197.81	---	---	---	194,140,197.81
小计	2,813,150,579.36	116,408,964.76	4,928,462.16	---	2,934,488,006.28

（2）敏感性分析：

截止2019年6月30日，对于本公司各类美元、日元、欧元、台币金融资产和金融负债，如果人民币对美元、日元、欧元、 台币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约248,462,779.98元。

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于借款、长期应付款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率 的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息

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99

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调 整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

（1）本报告期公司无利率互换安排。

（2）截止2019年6月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为950,357,197.81元，详见七、 合并财务报表项目82、外币货币性项目。

（3）敏感性分析：

截止2019年6月30日，如果以浮动利率计算的借款、长期应付款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公 司的净利润会减少或增加约6,707,638.14元。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款、长期应付款

等。

十一、公允价值的披露

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
		资本管理(不含金融
		资产管理和保险资
		产管理);投资管理、
		管理咨询(不含金融
		和经纪业务,不得向
		非合格投资者募集、
		销售、转让私募产品
		或者私募产品收益
		权)以上不得以公开
		方式募集资金、吸收
西藏知合	西藏拉萨	公众存款、发放贷	2,000,000,000.00	32.13%	32.13%
		款;不得从事证券、
		期货类投资;不得公
		开交易证券类投资
		产品或金融衍生产
		品;不得经营金融产
		品、理财产品和相关
		衍生业务。[依法须
		经批准的项目，经相
		关部门批准后方可
		经营该项活动]。

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是王文学。

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100

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见九、在其他主体中的权益、3、在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
合肥维信诺科技有限公司	联营企业

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
廊坊银行股份有限公司	公司实际控制人在廊坊银行担任董事
华夏幸福基业控股股份公司	受同一方控制的关联方
TECHCODE ACCELERATOR (US), INC	受同一方控制的关联方
三浦威特园区建设发展有限公司	受同一方控制的关联方
幸福基业物业服务有限公司固安分公司	受同一方控制的关联方
固安九通基业公用事业有限公司	受同一方控制的关联方
固安九通基业公用事业有限公司霸州分公司	受同一方控制的关联方
幸福基业物业服务有限公司北京丰台分公司	受同一方控制的关联方
固安京御幸福房地产开发有限公司	受同一方控制的关联方
固安九通新盛园区建设发展有限公司	受同一方控制的关联方
固安幸福基业资产管理有限公司福朋酒店	受同一方控制的关联方
合肥维信诺科技有限公司	本公司董事在合肥维信诺担任董事
廊坊新型显示产业发展基金（有限合伙）	公司控股股东为该合伙企业普通合伙人

其他说明

无

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

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单位： 元

101

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
固安九通基业公用	水费、污水处理
		11,551,443.43	35,000,000.00	否	0.00
事业有限公司	费、供暖费等
固安幸福基业资产
管理有限公司福朋	住宿费等	473.30	500,000.00	否	0.00
酒店

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
廊坊银行股份有限公司	服务收入	23,348,655.70	20,603,089.70
合肥维信诺科技有限公司	服务收入	507,202,264.29

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
合肥维信诺科技有限公司	办公场所	1,123,646.32
本公司作为承租方：			单位： 元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
幸福基业物业服务有限公司	办公场所租赁及物业保洁服
		379,719.21	197,928.30
固安分公司	务
三浦威特园区建设发展有限	办公场所租赁及物业保洁服
		116,813.76	6,818,636.13
公司	务
幸福基业物业服务有限公司
	保洁费	21,898.32	19,200.00
北京丰台分公司
固安九通基业公用事业有限
	水费		168,572.09
公司霸州分公司
固安京御幸福房地产开发有
	公寓租赁	6,728,694.50	5,994,716.64
限公司
TECHCODE ACCELERATOR
	办公场所租赁	54,125.28
(US), INC
固安九通新盛园区建设发展	公寓及排污口租赁	3,092,169.51

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102

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

有限公司

关联租赁情况说明

无

（ 4 ）关联担保情况

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
合肥维信诺	809,000,000			否

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
廊坊银行股份有限公司	40,957,303.49	2018年09月05日	2021年09月04日	银行借款
廊坊银行股份有限公司	20,533,275.80	2018年12月29日	2021年09月04日	银行借款
廊坊银行股份有限公司	4,684,142.66	2019年05月17日	2021年09月04日	银行借款
廊坊银行股份有限公司	25,000,000.00	2019年03月29日	2021年09月04日	银行借款
廊坊银行股份有限公司	60,000,000.00	2019年01月21日	2021年09月04日	银行借款
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
合肥维信诺科技有限公司	销售办公家具	55,296.19

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	4,935,155.00	5,013,121.00

（ 8 ）其他关联交易

无

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103

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
银行存款
	廊坊银行股份有限
		0.20		0.20
	公司霸州支行
	廊坊银行股份有限
		1,107,548.35		57,801.40
	公司固安支行
	廊坊银行股份有限
		808,574.17		501,734,437.32
	公司新华路支行
预付账款
	幸福基业物业服务
	有限公司固安分公	356,781.18		22,219.23
	司
	三浦威特园区建设
		19,468.96		136,282.72
	发展有限公司
	固安九通基业公用
		0.00		37,427.80
	事业有限公司
	TECHCODE
	ACCELERATOR	75,633.28
	(US), INC
应收账款
	合肥维信诺科技有
		322,774.90
	限公司
	廊坊银行股份有限
		8,654,000.00
	公司
其他应收款
	三浦威特园区建设
		179,251.20	5,524.26	179,251.20	347.66
	发展有限公司
	合肥维信诺科技有
		238,870,022.80
	限公司

（ 2 ）应付项目

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单位： 元

104

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
预收账款
	廊坊银行股份有限公司		3,406,000.00
其他应付款
	固安九通新盛园区建设发展
		1,625,961.58
	有限公司
	固安九通基业公用事业有限
		1,900,655.25
	公司
应付账款
	幸福基业物业服务有限公司
		29,197.75	7,299.43
	北京丰台分公司
	固安九通基业公用事业有限
		20,952.72
	公司霸州分公司
	固安京御幸福房地产开发有
		20,186,083.49	13,457,389.00
	限公司
	固安九通基业公用事业有限
			1,141,583.70
	公司
应付利息
	廊坊银行股份有限公司	448,065.09	149,026.35

7 、关联方承诺

无

8 、其他

公司于 2019 年 4 月 19 日召开第四届董事会第四十六次会议，审议通过了《关于公司受让基金财产份额暨关联交易的议 案》，同意由公司受让平安信托有限责任公司持有廊坊新型显示产业发展基金（有限合伙）的 16 亿元有限合伙份额，上述事 项已经公司 2019 年第五次临时股东大会审议通过。报告期内公司已经完成支付该笔款项，并已获得相应合伙份额。

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

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105

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）其他重大财务承诺事项

1）融资租赁

1）融资租赁
往来单位	起始日	到期日	融资金额（万元）
长城国兴金融租赁有限公司	2018/08/28	2019/08/15	12,773.75
国银租赁股份有限公司	2017/10/31	2020/10/31	23,937.50
江苏宝涵租赁有限公司	2018/08/10	2021/08/09	16,666.67
江苏宝涵租赁有限公司	2018/09/20	2021/09/19	3,750.00
江苏宝涵租赁有限公司	2019/06/27	2022/06/26	30,000.00
中建投融资租赁有限公司	2019/02/03	2020/02/03	20,000.00
中建投融资租赁有限公司	2019/02/19	2020/02/19	80,000.00
长城国兴金融租赁有限公司	2019/04/23	2020/04/10	30,000.00

• 2）项目投资协议

公司于2019年8月7日召开第四届董事会第五十二次会议，审议通过了《关于与广州市增城区人民政府签署〈项目投资协 议〉的议案》，同意公司与广州市增城区人民政府（以下简称“甲方”）签署《项目投资协议》，公司拟与甲方合作在广州市 增城经济技术开发区内投资维信诺第6代柔性有源矩阵有机发光（AMOLED）模组生产线项目，总投资金额为112亿元人民 币。双方拟合资设立项目公司，注册资本56亿元人民币，其中由广州市增城区人民政府指定国有企业出资46亿元人民币（股 权占比82.14%），公司指定投资主体出资10亿元人民币（股权占比17.86%）。

本次签署的《项目投资协议》仅为双方初步合作意向，本协议所涉及的具体合作事宜尚需合作双方进一步沟通和落实， 项目建设用地尚需依法律程序取得，项目建设内容尚需报政府主管部门审批，因此项目投资进度尚存在不确定性。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

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106

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

2 、利润分配情况

	单位： 元 0.00 0.00
拟分配的利润或股利	0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	0.00

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

1、公司2019年4月25日第四届董事会第四十七次会议、2019年5月21日召开的2018年度股东大会，审议通过了《关于2019 年度为控股公司提供担保额度预计的议案》，同意公司2019年度为全资子公司霸州市云谷电子科技有限公司、控股子公司云 谷（固安）科技有限公司和控股孙公司昆山国显光电有限公司（以下简称“国显光电”）提供总额度不超过人民币60亿元的担 保。公司在该额度内，为下属公司提供担保进展情况如下：

（1）公司于2019年7月6日公告了《关于为控股公司提供担保的进展公告》，公司为控股孙公司昆山国显光电有限公司向 宁波银行股份有限公司苏州分行申请的借款提供连带责任担保，担保期限5年，借款总金额人民币0.9亿元。

（2）公司于2019年7月10日公告了《关于为控股公司提供担保的进展公告》，公司为控股孙公司昆山国显光电有限公司 与浦银金融租赁股份有限公司开展融资租赁业务提供连带责任担保，融资金额人民币1亿元，融资期限为24个月。

2、公司于2019年7月3日公告了《关于获得政府补助的公告》（公告编号：2019-067），固安云谷应收河北京南•固安高 新技术产业开发区管理委员会政府补助人民币3.1亿元。公司于2019年8月15日收到部分补助金额人民币2亿元，并于2019年8 月16日公告了《关于获得政府补助的进展公告》（公告编号：2019-080）。

3、2019年8月21日公司完成住所工商变更登记，并取得苏州市行政审批局换发的营业执照，公司住所由“汕头市金平区 岐山北工业片区02-02号”变更为“昆山开发区夏东街658号1801室”。

十六、其他重要事项

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

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单位： 元

107

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

账龄 期末余额 合计 0.00

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	501,791,257.75	485,889,108.53
合计	501,791,257.75	485,889,108.53

（ 1 ）应收利息

1）应收利息分类

• 2）重要逾期利息 其他说明：

• 3）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1）应收股利分类

• 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

• 3）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

• 1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

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108

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来及其他	258,399,468.56	471,029,231.20
资产处置款	6,090,921.83	14,892,021.83
应收技术服务费	237,634,400.00
合计	502,124,790.39	485,921,253.03

2）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2019年1月1日余额		32,144.50		32,144.50
2019年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提		301,388.14		301,388.14
2019年6月30日余额		333,532.64		333,532.64

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	501,572,546.68
6个月以内	490,440,216.36
6个月至1年	11,132,330.32
1至2年	552,243.71
合计	502,124,790.39

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额			期末余额
		计提	收回或转回
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收	32,144.50	301,388.14		333,532.64
款
合计	32,144.50	301,388.14		333,532.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

4）本期实际核销的其他应收款情况

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维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	往来及其他	252,705,816.36	6个月以内	50.33%
第二名	技术服务费	237,634,400.00	6个月以内	47.33%
第三名	资产处置款	5,937,519.49	6个月-1年	1.18%	148,437.99
第四名	往来及其他	4,891,935.49	6个月-1年	0.97%	122,298.39
第五名	往来及其他	544,845.00	6个月-1年，1-2年	0.11%	48,646.88
合计	--	501,714,516.34	--	99.92%	319,383.26

• 6）涉及政府补助的应收款项

• 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	18,117,184,615.3		18,117,184,615.3	18,117,184,615.3		18,117,184,615.3
对子公司投资
	2		2	2		2
对联营、合营企 业投资
	2,597,806,737.04		2,597,806,737.04	99,591,641.04		99,591,641.04
	20,714,991,352.3		20,714,991,352.3 6	18,216,776,256.3		18,216,776,256.3
合计
	6			6		6

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
	11,030,000,000.0 0			11,030,000,000.0
固安云谷
				0
霸州云谷	725,145,744.60			725,145,744.60
江苏维信诺	6,362,038,870.72			6,362,038,870.72
	18,117,184,615.3 2			18,117,184,615.3 2
合计

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110

维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
合肥维信
	99,591,64	900,000,0		-1,785,16						997,806,4
诺科技有
	1.04	00.00		6.00						75.04
限公司
廊坊新型
显示产业
		1,600,000								1,600,000
发展基金				262.00
		,000.00								,262.00
（有限合
伙）
	99,591,64	2,500,000		-1,784,90						2,597,806
小计
	1.04	,000.00		4.00						,737.04
	99,591,64 1.04	2,500,000		-1,784,90						2,597,806 ,737.04
合计
		,000.00		4.00

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
其他业务	517,400,377.52	485,068,724.95	40,982,229.22	1,046,443.03
合计	517,400,377.52	485,068,724.95	40,982,229.22	1,046,443.03

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,784,904.00

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维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

合计 -1,784,904.00

-1,784,904.00

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	238,324.20	报告期内处置固定资产收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	722,214,476.46	报告期内子公司确认的政府补助
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	327,419.57	报告期理财产品利息收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	786,973.75	报告期内收到的违约金、罚款等
		报告期内收到的个人所得税手续费返还
其他符合非经常性损益定义的损益项目	35,696.97
		款
减：所得税影响额	139,851,052.76
少数股东权益影响额	86,127,124.21
合计	497,624,713.98	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	1.17%	0.1283	0.1283
扣除非经常性损益后归属于公司
	-2.15%	-0.2355	-0.2355
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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维信诺科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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